838462_2017_摩多科技_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 摩多科技 NEEQ:838462 浙江摩多巴克斯科技股份有限公司 2 公司年度大事记 一、2017 年 3 月 30 日，公司收到全国股份转让系统出具的《关于对主办 券商和挂牌公司协商一致解除持续督导无异议的函》。公司与申万宏源签订了 附生效条件的《解除持续督导协议》，并与德邦证券股份有限公司签订了附生 效条件的《持续督导协议》。 二、2017 年 5 月 10 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过《浙江摩多 巴克斯科技股份有限公司股票发行方案》，本次股票发行数量为 1,861,330 股， 发行价格为每股人民币 42.98 元，募集资金总额为 79,999,963.00 元。其中中 小企业发展基金（江苏有限合伙）以货币方式认购 139.5998 万股，计出资额 5,999.9994 万元，在 2017 年 6 日 30 日之前足额缴纳；北京聚琛资本投资中 心（有限合伙）以货币方式认购 46.5332 万股，计出资额 1,999.99694 万元， 在 2017 年 6 日 30 日之前足额缴纳。 三、2017 年 9 月 25 日，公司 2017 年度第二次临时股东大会审议通过《公 司资本公积转增股本的议案》，公司以总股本 7,754,853 股为基数，以资本公 积向全体股东每 10 股转增 60 股，共计转增 46,529,118 股，每股面值 1 元， 实施后公司总股本增加至 54,283,971 股，注册资本增加至 54,283,971 元。 四、2017 年 9 月 25 日，公司 2017 年度第二次临时股东大会审议通过《公 司注册地址变更的议案》，注册地址从“宁波市江北区洪塘工业 A 区洪兴路 8 号”变更至“浙江省宁波市江北区通惠路 799 号”。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 26 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 30 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、摩多科技 指 浙江摩多巴克斯科技股份有限公司 钜智装备 指 宁波钜智自动化装备有限公司 摩钜迈投资 指 宁波摩钜迈投资管理合伙企业（有限合伙） 上海汇石 指 上海汇石鼎禾投资管理中心（有限合伙） 毅达资本 指 中小企业发展基金（江苏有限合伙） 聚琛资本 指 北京聚琛资本投资中心（有限合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商 指 德邦证券 会计师事务所、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 2005 年 10 月 27 日第十届全国人民代表大会常务委员 会第十八次会议修订，2006 年 1 月 1 日生效的《中华 人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《浙江摩多巴克斯科技股份有限公司章程》 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陆志韦、主管会计工作负责人葛晓伟及会计机构负责人（会计主管人员）葛晓伟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 朱晓虹董事因公缺席。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户集中度高的风险 公司主要从事汽车排气歧管、发动机水管、发动机油管以 及内高压成形底盘件等各类管成形产品的研发、生产与销售。 公司的主要客户均为国内整车制造企业及其主要供应商，下游 客户数量相对较少，公司的销售比较集中。2017 年、2016 年度、 2015 年度，前五大客户的收入占全部营业收入的比例分别为 78.32%、82.72%、80.86%。若未来公司主要客户的销售价格有 所下降、订单有所减少、提货推迟，均可能会对公司业务造成 一定不利影响。 针对以上风险，公司将加大市场开拓力度，积极发展新客 户。同时，加强新产品的研发、延伸现有产品链，拓展新的业 务领域，实现收入来源多元化，降低对单一客户的依赖。 2、政府补助对公司经营业绩影响较大 的风险 报告期内，公司非经常性损益主要来自政府补助。2017 年 公司非经常性损益影响归属于母公司普通股股东净利润占当期 归属母公司普通股股东净利润的比重为 22.26%。未来公司能否 取得类似的政府补助收益存在不确定性，若不能获得，将对公 司今后的盈利产生不利影响。 6 针对以上风险，公司将加大市场开拓力度，提高公司经营、 收入规模；同时，将加大科研开发力度，积极研制高附加值的 产品，保持公司主营业务的持续增长，降低政府补贴等非经常 性事项对公司经营业绩的影响。 3、主要资产已设置抵押权的风险 报告期内，为了满足经营规模快速扩大的资金需求，公司 积极通过银行体系取得借款。截至报告期末，公司的土地使用 权以及部分机器设备已经全部用于银行抵押融资。公司的应收 票据用于银行抵押开具承兑汇票。 目前公司偿债能力、声誉和信用记录以及现金流良好，与 银行保持良好的合作关系。公司不存在未偿还到期银行贷款、 未偿付重大款项等情况。但由于公司的土地使用权、机器设备、 应收票据等资产均已经设置了抵押权，若公司未来由于经营活 动产生的现金流变差导致公司无法按时偿还借款，导致人债权 人主张实施抵押权，将会对公司的生产经营产生不利影响。 针对以上风险，公司将继续加强应收账款等营运资金的管 理，改善经营活动产生的现金流量以保持良好的偿债能力，并 进一步强化与银行体系单位的业务合作关系，保持顺畅的银行 融资渠道。 4、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为陆志伟。陆志伟直接持有公司 45.14%的股 份，通过摩钜迈投资间接持有公司 0.13%的股份，且任公司董事 长、总经理，虽然股份公司的董事会引入了外部董事，内部控 制制度已经建立并逐步完善，但公司实际控制人仍可利用其持 股优势，通过行使表决权影响公司的重大决策，对公司的经营 决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 针对该风险，公司建立了较为健全的法人治理结构，制定 了关联交易决策制度等各项制度，在制度安排上已形成了一套 防范控股股东操控决策和经营机构的监督约束机制。公司在董 事会的构成上引入外部董事。同时，公司还将通过加强对管理 层培训等方式不断增强控股股东、实际控制人及管理层的规范 意识，督促其切实遵照相关法律法规经营并忠诚履行职责。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江摩多巴克斯科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Motorbacs Technology Co.,Ltd. 证券简称 摩多科技 证券代码 838462 法定代表人 陆志伟 办公地址 浙江省宁波市江北区通惠路 799 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 焦康涛 职务 董事会秘书 电话 0574-87562820 传真 0574-87562800 电子邮箱 zp@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省宁波市江北区通惠路 799 号 315031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总经办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-04-26 挂牌时间 2016-08-18 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3660 汽车零部件及配件制造 主要产品与服务项目 汽车排气歧管、发动机水管、油管等管成形产品以及内高压成形 底盘件的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 54,283,971 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陆志伟 实际控制人 陆志伟 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330200786772896K 否 注册地址 浙江省宁波市江北区通惠路 799 号 是 注册资本 54,283,971 元 是 五、 中介机构 主办券商 德邦证券 主办券商办公地址 上海市福山路 500 号城建国际中心 25 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 立信 签字注册会计师姓名 罗国芳、王哲斌 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 125,734,399.44 121,006,558.82 3.91% 毛利率% 34.42% 39.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,047,918.32 21,729,046.86 -3.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,362,853.93 20,094,825.79 -18.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.23% 33.91% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.62% 31.36% - 基本每股收益 0.50 0.60 -16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 232,571,184.39 170,126,334.87 36.70% 负债总计 62,560,963.29 93,195,120.65 -32.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 169,564,420.27 76,514,049.25 121.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.12 12.98 -75.96% 资产负债率%（母公司） 26.50% 54.30% - 资产负债率%（合并） 26.90% 54.78% - 流动比率 1.81 1.05 - 利息保障倍数 6.89 7.72 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,887,308.58 1,809,349.65 -701.72% 应收账款周转率 3.34 3.97 - 存货周转率 2.82 3.39 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 36.70% 53.37% - 营业收入增长率% 3.91% 50.97% - 净利润增长率% -3.24% 222.85% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 54,283,971 5,893,523.00 821.08% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -15,931.88 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 5,762,374.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,653.56 非经常性损益合计 5,705,788.56 所得税影响数 855,868.29 少数股东权益影响额（税后） 164,855.88 非经常性损益净额 4,685,064.39 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专业生产汽车排气歧管、发动机水管、发动机油管以及内高压成形件等各类管成形产品，同时 具备管成形产品自动化生产线的研发能力。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）， 公司属于汽车制造业（C36）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业属于汽车 零部件及配件制造行业（C3660）。 公司依靠深厚的研发实力，根据市场的发展变化以及客户的需求不断研发新的设备与产品，为下游 整车制造商提供各类发动机管类零配件及汽车底盘件（内高压成形件），实现公司的收入及利润。公司 采取“订单式生产”，总体围绕销售订单开展采购和生产活动。公司通过直销方式与下游企业建立合作 关系，进入到吉利、比亚迪、长城等知名整车厂的合格供应商名单中。公司凭借优质的产品、与整车厂 共同研发的技术实力以及能够及时调整发展战略的长远眼光，不仅提高了现有客户的忠诚度，打造了品 牌实力，还不断地拓展新的客户，在汽车轻量化领域以内高压成形工艺技术在细分市场中具有独特的领 先优势。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年实现营业收入 12,573.44 万元，同比 2016 年度增长 3.91%；净利润 2,107.66 万元，同比减 少 3.24%。截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 23,257.12 万元，净资产 17,001.02 万元。 2017 年度在董事会的正确领导下，经过公司全体经营班子和员工的不懈努力，经理层紧紧围绕董事 会确定的年度目标任务，通过“稳”“扩”“增”使目标任务层层分解并得到落实和执行，通过内抓管理 和创新、外拓市场与销售，使公司取得了健康、稳定、快速的发展。 2017 年度公司总体经营业绩基本符合原定经营计划目标。2017 年度公司管理层抓住募集资金到位 12 的有利时机，精心规划、精心安排，较好底完成了租赁厂房的扩改建工作，改建新厂房一万平方米，新 安装模具加工设备 4 台，搬迁完成了发动机管件加工生产线，完成了内高压管件配套用焊管生产线的安 装调试及试生产，设计完成了待安装的 7 台内高压生产线的相关工作。 2017 年净利润较 2016 年有所下降，主要原因为： 1、原材料上涨，材料汽车结构钢 2016 年平均采购价 2,929.21 元/吨，2017 年 1 月平均采购价 4,050.91 元/吨，同比上涨 38.26% 2、公司生产线扩建，用工需求增加，用工成本也不断增加，费用持续增加。 在公司经营管理方面，2017 年公司继续借助资本市场的力量，寻求发展，于 2017 年 6 月成功引进 两位投资者，融资 8,000 万元，用于投资生产线扩建。公司自身也严格根据全国中小企业股份转让系统 的要求，继续优化资源配置，不断完善制度体系，实施标准化作业，强化销售团队，加强人才培养机制， 公司在执行力、规范性等方面均得到了有效提升。 (二) 行业情况 汽车零部件制造行业是汽车制造业的基础，在国民经济中的地位也越来越重要，为国家重点支持的 行业。近年来，国家相关部委出台了一系列的关于支持汽车零部件及整车制造行业结构调整、产业升级、 促进汽车消费、规范行业管理、拉动汽车消费以及促进区域经济发展的政策法规，为此公司外抓市场， 内抓能力提升，增加市场和项目管理人员，并不断加大研发投入、固定资产投入及新厂房建设。2017 年 新产品的批量投产及具有自主知识产权的智能制造内高压成形生产线的成功投产，大幅度提升了公司的 产能。此外，2017 年下半年，公司还租赁了 7,000 平方场地，投资近 5,000 万元购置了一批先进的生产 设备，组建内高压生产线、模具生产线和制管生产线，进一步扩大产能，为 2018 年度的销售额做准备。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,098,833.17 0.90% 1,782,805.29 1.05% 17.73% 应收账款 40,343,192.42 17.35% 35,050,938.38 20.60% 15.10% 存货 36,976,757.51 15.90% 21,571,825.58 12.68% 71.41% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 80,337,481.01 34.54% 72,016,194.62 42.33% 11.55% 在建工程 10,764,091.08 4.63% 2,311,840.54 1.36% 365.61% 短期借款 24,500,000.00 10.53% 26,476,487.24 15.56% -7.47% 长期借款 - - - - - 其他非流动资产 22,802,735.54 9.80% 2,627,542.01 1.54% 767.84% 13 股本 54,283,971.00 23.34% 5,893,523.00 3.46% 821.08% 所有者权益 170,060,014.34 73.12% 76,931,214.22 45.22% 121.05% 资产总计 232,571,184.39 - 170,126,334.87 - 36.70% 资产负债项目重大变动原因： （1）存货：公司在报告期末的存货为 36,976,757.51 元，比上年度增加了 15,404,931.93 元，变 动比例 71.41%，主要原因为生产销售规模扩大、原材料汽车结构钢的价格上涨、增加新项目备货库存。 （2）在建工程：公司在报告期末的在建工程为 10,764,091.08 元，比上年度增加了 8,452,250.54 元，变动比例 365.61%，主要原因为生产销售规模扩大，采购需安装设备，未安装调试完毕。 （3）其他非流动资产：公司在报告期末的其他非流动资产为 22,802,735.54 元，比上年度增加了 20,175,193.53 元，变动比例 767.84%，主要原因为生产销售规模扩大，新建生产线，支付购买设备的 预付款。 （4）股本：公司在报告期末的股本为 54,283,971.00 元，比上年度增加了 48,390,448 元，变动比 例 821.08%，主要原因为 5 月份引进两家投资机构：聚琛资本和毅达资本 186.13 万，10 月资本公积转 增股本 4652.91 万 。 （5）所有者权益：公司在报告期末的所有者权益为 170,010,221.1 元，比上年度增加了 93,079,006.88 元，变动比例 120.99%，主要原因为聚琛资本和毅达资本注入资金 8000 万。 （6）资产总计：公司在报告期末的资产总计为 232,571,184.39 元，比上年度增加了 62,444,849.52 元，变动比例 36.70%，主要原因为聚琛资本和毅达资本注入资金 8,000 万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 125,734,399.44 - 121,006,558.82 - 3.91% 营业成本 82,453,156.75 65.58% 73,317,849.50 60.59% 12.46% 毛利率% 34.42% - 39.41% - - 管理费用 14,167,423.00 11.27% 13,368,447.98 11.05% 5.98% 销售费用 4,792,603.87 3.81% 5,595,182.28 4.62% -14.34% 财务费用 3,746,845.91 2.98% 3,835,015.64 3.17% -2.30% 营业利润 20,960,583.22 16.67% 23,367,766.14 19.31% -10.30% 营业外收入 3,569,947.73 2.84% 2,106,812.67 1.74% 69.45% 营业外支出 67,527.29 0.05% 117,796.17 0.10% -42.67% 净利润 21,076,554.18 16.76% 21,781,929.81 18.00% -3.24% 项目重大变动原因： （1）营业外收入：公司在报告期末的营业外收入为 3,569,947.73 元，比上年度增加了 1,463,135.06 14 元，变动比例 69.45%，主要原因为新三板挂牌补助 100 万，招商引资补助 58.63 万 。 （2）营业外支出：公司在报告期末的营业外支出为 67,527.29 元，比上年度下降了 50,268.88 元， 变动比例-42.67%，主要原因为根据《浙江省财政厅浙江省地方税务局关于暂停向企事业单位和个体经 营者征收地方水利建设基金的通知》（浙财综（2016）43 号）的规定，自 2016 年 11 月 1 日起（费款所 属期），暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 124,865,267.28 120,562,750.01 3.57% 其他业务收入 869,132.16 443,808.81 95.83% 主营业务成本 82,416,990.03 73,317,849.50 12.41% 其他业务成本 36,166.72 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 汽车底盘配件 94,839,450.37 75.43% 81,264,728.61 67.16% 汽车发动机配件 29,457,440.84 23.43% 39,298,021.40 32.48% 设备 568,376.07 0.45% - - 其他业务 869,132.16 0.69% 443,808.81 0.36% 合计 125,734,399.44 100.00% 121,006,558.82 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： （1）其他业务收入：公司在报告期末的其他业务收入为 869,132.16元，比上年度增加了425,323.35 元，变动比例 95.83%，主要原因为主要为废料收入，汽车结构钢材料上涨导致废料价格也相应上涨所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 长城汽车股份有限公司天津哈弗分公 司 32,768,477.45 26.06% 否 2 长城汽车股份有限公司徐水分公司-三 期、哈弗 30,485,269.13 24.25% 否 3 浙江远景汽配有限公司 13,012,791.93 10.35% 否 4 长城汽车股份有限公司-BDQY 11,358,185.88 9.03% 否 5 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 16 事业部 10,850,412.47 8.63% 否 合计 98,475,136.86 78.32% - 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波钢铁有限公司 48,374,842.37 46.83% 否 2 无锡市恒祥特种钢管厂 4,338,974.11 4.20% 否 3 宁波北仑港峰金属制品有限公司 3,033,654.07 2.94% 否 4 宁波市鄞州中昊金属制品有限公司 3,028,756.03 2.93% 否 5 温州市瓯海仙岩力泰油管厂 1,561,487.71 1.51% 否 合计 60,337,714.29 58.41% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,887,308.58 1,809,349.65 -701.72% 投资活动产生的现金流量净额 -41,834,945.39 -13,545,538.39 208.85% 筹资活动产生的现金流量净额 53,048,281.85 11,353,271.70 367.25% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额：公司在报告期末的经营活动产生的现金流量净额为 -10,887,308.58 元，比上年度下降了 12,696,658.23 元，变动比例-701.72%，主要原因为生产销售规模 扩大、原材料汽车结构钢的价格上涨、增加新项目备货库存的采购。 （2）投资活动产生的现金流量净额：公司在报告期末的投资活动产生的现金流量净额为 -41,834,945.39 元，比上年度下降了 28,289,407 元，变动比例 208.85%，主要原因为销售规模扩大新 建生产线，购买固定资产。 （3）筹资活动产生的现金流量净额：公司在报告期末的筹资活动产生的现金流量净额为 53,048,281.85 元，比上年度增长了 41,695,010.15 元，变动比例 367.25%，主要原因为聚琛资本和毅 达资本注入资金 8000 万。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有 1 家，具体如下： 宁波钜智自动化装备有限公司，注册资本为 150 万元，经营范围：工程机械配件生产加工专用设备 及自动化生产线、模具、机械配件、汽车零部件的设计、制造等。报告期内的营业收入为 3,098,290.59 元，净利润为 90,379.61 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资的情况。 16 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）2017 年 4 月 28 日，财政部印发《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营，要求采用未来适用法处理，现在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。 （2）2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号 ——政府补助（2017 年修订）》（财 会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起执行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对 2017 年 1 月 1 日至施行日之间新增的政府补助根据修订后的新准则进行调整。现将政府补助 的会计处理方式变更为：与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认递 延收益的，在相关资产使用寿命内平均分配计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相 关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相 关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （3）2017 年 12 月 25 日，财政部印发《财政部关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》（财 会[2017]30 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币 性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，现拟将部分原列示为“营业外收入”及“营业 务支出”的资产处置损益调整至资产处置收益列报。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 在“本恩根”爱心扶贫的组织下，公司 2017 年给结对的贫困学子捐资助学，鼓励他们好好学习， 以企业的力量回馈社会。 公司一直秉承“我为你，你为他，人人为摩多巴克斯，摩多巴克斯为国家”的风格，诚信经营、照 章纳税、倡导环保，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每 一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积 极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。 17 三、 持续经营评价 报告期内，公司对销售流程、产品研发、外部采购、项目实施等各个环节进行严格把控和不断提升， 同时对可能给经营发展带来重大影响的事项，公司通过技术和产品创新，以及强化企业内控等措施来规 避风险，使公司具备良好的持续经营能力。 1、治理结构较为完善：公司严格按照《公司法》和公司章程的规定，建立较为完善的治理结构， 形成了股东大会、董事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。报告期 内，公司不存在实际控制人或高级管理人员无法履职情形。 2、资产结构合理：截至 2017 年末，公司资产总计 232,571,184.39 元，较 2016 年末增加 36.70%； 固定资产 80,337,481.01 元，占总资产 34.54%；负债合计 62,560,963.29 元，资产负债率 26.90%。报 告期内，公司不存在债权违约、债务无法按期偿还的情形。 3、技术研发能力较强：公司为高新技术企业，具有自己的核心技术和产品开发能力，报告期内， 不断加大研发投入，特别注重主导产品（内高压底盘件）新产品的研发，不断提高公司的盈利能力。公 司注重知识产权的保护，关键技术申请专利，建立了较为完善的自主知识产权体系，为公司持续经营提 供高效稳定的技术保障。 4、行业发展趋势良好：国家非常重视新能源汽车的发展，国务院出台的《节能与新能源汽车产业 发展规划（2012-2020 年）》指出：新能源汽车、动力电池及关键零部件技术整体上达到国际先进水平， 掌握混合动力、先进内燃机、高效变速器、汽车电子和轻量化材料等汽车节能关键核心技术。我公司的 主导产品汽车底盘件贴合国家的产业导向，预计未来几年将继续保持持续增长状态。 5、核心人员激励机制：公司重视核心人员成长和激励，对于核心人员建立了综合激励体系，为员 工提供良好的培训机会。公司积极进取的文化和良好的工作氛围有利于人员队伍的稳定并不断吸引优秀 人才的加入。 报告期内无对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 汽车零部件行业在国民经济中占有重要的地位，该行业与汽车整车组成的汽车行业是我国制造业的 重要组成部分。近 5 年来，中国汽车市场整体呈现持续、快速发展的良好态势，形成了多品种、全系列 的各类整车和零部件生产及配套体系，产业集中度不断提高，产品技术水平明显提升，已经成为世界汽 车生产大国。另外，目前由于环保和节能的需要，汽车轻量化已成为世界汽车行业重要的发展趋势。我 公司主导产品汽车底盘件作为轻量化汽车的关键零部件，其市场空间和发展趋势与汽车整车市场有关， 随着汽车整车市场持续稳定的增长与轻量化的发展趋势，对公司而言，市场空间巨大，发展趋势明朗。 18 (二) 公司发展战略 1、企业发展：公司以“提供有竞争力产品为客户创造新价值”为使命，整合现有资源，积极巩固 和开拓汽车市场，加大新产品开发力度，紧跟汽车零部件制造行业的发展趋势，以应用轻量化技术的汽 车底盘件为公司的发展方向。并引进技术人员，提升技术团队的研发能力；组建销售团队加大对外营销 力度，从而保持在行业内的领先水平。 2、合理有序扩张资本规模：为应对资本规模较小的劣势，管理层将积极反应并采取措施，在未来 根据企业战略发展需要，合理有序吸收外部产业资本。 (三) 经营计划或目标 1、经营计划及目标 2018 年，中国汽车市场预计将会继续呈现稳步增长态势，作为汽车零部件生产厂家，发展前景良好。 根据市场环境、公司长远发展目标与现状，2018 年公司力争完成营业总收入 27,800 万元以上。 2018 年，公司将继续以“顾客至上，品质为尊”为宗旨，推动公司科学发展、自主发展，全面完成 2018 年经营目标。公司将紧跟国家产业导向和汽车整车厂商战略布局，降低制造费用，强化质量管理， 提升成本控制；加强体系建设，重视过程控制，系统提升质量保证能力，发展新工艺，以制造管理技术 的应用为重点，提升生产制造技术能力；同时，完善研发流程，强化产品和技术的自主导向，提升产品 自主研发能力，形成竞争优势；落实重点工程，实现可持续发展。 上述经营计划不构成对投资者的业绩承诺，请投资者保持足够的风险意识并充分理解经营计划和业 绩承诺之前的差异。 2、经营计划设计的投资资金的来源、成本及使用情况 经营计划设计的资金主要包括研发项目的费用、新增机器设备、新厂房二期投资等，资金来源包括 但不限于自由资金、银行借款、设备融资租赁和发行股票募集资金等其他方式。 (四) 不确定性因素 暂没有对公司产生重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度高的风险 公司主要从事汽车排气歧管、发动机水管、发动机油管以及内高压成形底盘件等各类管成形产品的 研发、生产与销售。公司的主要客户均为国内整车制造企业及其主要供应商，下游客户数量相对较少， 公司的销售比较集中。2017 年度、2016 年度、2015 年度，前五大客户的收入占全部营业收入的比例分 别为 78.32%、 82.72%、80.86%。若未来公司主要客户的销售价格有所下降、订单有所减少、提货推迟， 19 均可能会对公司业务造成一定不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司将加大市场开拓力度，积极发展新客户。同时，加强新产品的研发、 延伸现有产品链，拓展新的业务领域，实现收入来源多元化，降低对单一客户的依赖。 2、主要资产已设置抵押权的风险 报告期内，为了满足经营规模快速扩大的资金需求，公司积极通过银行体系取得借款。截至报告期 末，公司的土地使用权以及部分机器设备已经全部用于银行抵押融资。公司的应收票据用于银行抵押开 具承兑汇票。 目前公司偿债能力、声誉和信用记录以及现金流良好，与银行保持良好的合作关系。公司不存在未 偿还到期银行贷款、未偿付重大款项等情况。但由于公司的土地使用权、机器设备、应收票据等资产均 已经设置了抵押权，若公司未来由于经营活动产生的现金流变差导致公司无法按时偿还借款，导致人债 权人主张实施抵押权，将会对公司的生产经营产生不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司将继续加强应收账款等营运资金的管理，改善经营活动产生的现金 流量以保持良好的偿债能力，并进一步强化与银行体系单位的业务合作关系，保持顺畅的银行融资渠道。 3、政府补助对公司经营业绩影响较大的风险 报告期内，公司非经常性损益主要来自政府补助。2017 年公司非经常性损益影响归属于母公司普通 股股东净利润占当期归属母公司普通股股东净利润的比重为 22.26%。未来公司能否取得类似的政府补助 收益存在不确定性，若不能获得，将对公司今后的盈利产生不利影响。 应对措施：针对以上风险，公司将加大市场开拓力度，提高公司经营、收入规模；同时，将加大科 研开发力度，积极研制高附加值的产品，保持公司主营业务的持续增长，降低政府补贴等非经常性事项 对公司经营业绩的影响。 4、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为陆志伟。陆志伟直接持有公司 45.14%的股份，通过摩钜迈投资间接持有公司 0.13%的股份，且任公司董事长、总经理，虽然股份公司的董事会引入了外部董事，内部控制制度已经 建立并逐步完善，但公司实际控制人仍可利用其持股优势，通过行使表决权影响公司的重大决策，对公 司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 应对措施：针对该风险，公司建立了较为健全的法人治理结构，制定了关联交易决策制度等各项制 度，在制度安排上已形成了一套防范控股股东操控决策和经营机构的监督约束机制。公司在董事会的构 成上引入外部董事。同时，公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东、实际控制人及管 理层的规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营并忠诚履行职责。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 邱正军 公司向个人股东 借款 3,000,000.00 否 2018 年 4 月 25 日 2018-009 陆志伟、徐阳 实际控制人及其 配偶为公司借款 提供关联担保 1,900,000.00 否 2018 年 4 月 25 日 2018-010 陆志伟、徐阳 实际控制人及其 配偶为公司借款 提供关联担保 40,000,000.00 否 2018 年 4 月 25 日 2018-011 钜智装备、陆志伟、 徐阳 子公司、实际控制 人及其配偶为公 司借款提供担保 3,000,000.00 否 2018 年 4 月 25 日 2018-012 钜智装备、陆志伟、 徐阳 子公司、实际控制 人及其配偶为公 司借款提供担保 4,500,000.00 否 2018 年 4 月 25 日 2018-013 总计 - 52,400,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 21 （1）、关联方资金拆借明细如下： 公司向个人股东借款 300 万元，借款期限为 2017.1.21-2017.7.28，报告期内，关联方资金拆借利 息支出为 21.7 万元。 （2）、关联担保明细如下： A、陆志伟、徐阳担保起止日期为 2015.10.15-2020.12.31，最高额担保金额为 190 万元； B、陆志伟、徐阳担保起止日期为 2015.09.09-2020.12.31，最高额担保金额为 4,000 万元； C、钜智装备、陆志伟、徐阳担保起止日期为：2016.5.26-2017.5.27，最高额担保金额为 300 万元； D、钜智装备、陆志伟、徐阳担保起止日期为：2017.5.26-2018.5.26，最高额担保金额为 450 万元。 (二) 承诺事项的履行情况 为了减少和规范公司的关联交易，公司董事、监事及高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承 诺函》，承诺如下： 1、本人及本人控制的其他公司或组织（如有，下同）将避免与股份公司进行关联交易；如因生产 经营需要而无法避免关联交易时，本人及本人控制的其他公司或组织将严格执行关联交易决策等相关制 度，依法诚信地履行股东的义务，确保本人及本人控制的其他公司或组织与股份公司之间的关联交易将 遵循独立和价格公允的原则进行。通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节的关联交易产生的资 金占用，在发生关联交易行为后应及时结算，不得形成非正常的经营性资金占用。 2、本人及本人控制的其他公司或组织将严格遵守公司的资金管理相关规定，积极维护公司的资金 和资产安全、独立性，保证本人及本人控制的其他公司或组织不通过利润分配、资产重组、对外投资、 资金占用、借款担保等方式损害股份公司和股东的合法权益，不要求股份公司以垫支工资、福利、保险、 广告等期间费用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给本人及本人控制的其他公 司或组织使用，不以其他任何形式占用股份公司及其子公司的资金、资产或其他资源（正常经营活动中 预支的备用金除外）。 3、如因本人及本人控股的其他公司或组织违反上述声明与承诺而导致股份公司的权益受到损害的， 本人同意向股份公司承担相应的损害赔偿责任。” 经核查，报告期内公司所有股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员履行承诺情况良好。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 62,329,706.14 26.80% 借款抵押 无形资产 抵押 7,587,077.17 3.26% 借款抵押 总计 - 69,916,783.31 30.06% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 29,389,542 29,389,542 54.14% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 6,125,000 6,125,000 11.28% 董事、监事、高管 - - 7,875,000 7,875,000 14.51% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,893,523 100.00% 19,000,906 24,894,429 43.28% 其中：控股股东、实际控制 人 3,500,000 59.40% 14,875,000 18,375,000 33.85% 董事、监事、高管 4,500,000 76.35% 750,000 5,250,000 9.67% 核心员工 - - - - - 总股本 5,893,523 - 48,390,448 54,283,971 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陆志伟 3,500,000 0 24,500,000 45.14% 18,375,000 6,125,000 2 毅达资本 0 9,771,986 9,771,986 18.00% 0 9,771,986 3 庄萍 500,000 0 3,500,000 6.45% 2,625,000 875,000 4 毛静华 500,000 0 3,500,000 6.45% 2,625,000 875,000 5 聚琛资本 0 3,257,324 3,257,324 6.00% 0 3,257,324 合计 4,500,000 13,029,310 44,529,310 82.04% 23,625,000 20,904,310 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人陆志伟系摩钜迈投资的普通合伙人，并持有摩钜迈投资 5.48%的份额。 公司股东祝波的配偶与陆志伟先生系兄妹关系。 除此以外，公司股东之间不存在其他形式的关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为陆志伟，生于 1972 年，中国国籍，硕士学历，无国外永久居留权。2007 年取得浙 江大学牛津商学院工商管理硕士学位。2003 年 8 月至 2004 年 4 月在宁波海曙巨工管件公司任董事长兼 总经理；2004 年 4 月至 2008 年 4 月任宁波巨工管件有限公司董事长兼总经理；2006 年 4 月至 2015 年 8 月任摩多巴克斯执行董事。2015 年 8 月 8 日，摩多科技召开创立大会选举陆志伟担任第一届董事会董事， 同日举行的第一届董事会第一次会议中选举为董事长，聘任为公司的总经理，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致，情况同控股股东。实际控制人在报告期内未发生变动。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017.4.17 2017.7.12 42.98 1,861,330 79,999,963.00 0 0 0 2 0 否 募集资金使用情况： 2017 年 4 月 17 日，公司发布股票发行方案，向 2 名新增股东发行 1,861,330 股股票，募集资金 79,999,963.00 元，资金用于以下用途：（1）补充流动资金；（2）建设年产 50 万件内高压成型汽车底盘 管梁生产线项目；（3）建设年产 25 万件汽车底盘管梁配套研发车间项目；（4）建设钢管焊接子公司及 模具加工子公司。资金用途和公开披露的用途基本一致，不存在资金用途变更的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 25 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 中国银行 3,750,000.00 5.873% 2017.04.07-2018.04.06 否 银行借款 中国银行 2,500,000.00 5.873% 2017.02.17-2018.02.16 否 银行借款 中国银行 2,500,000.00 5.655% 2017.05.10-2018.05.09 否 银行借款 中国银行 2,500,000.00 5.655% 2017.05.11-2018.05.10 否 银行借款 中国银行 3,750,000.00 5.873% 2017.04.06-2018.04.05 否 银行借款 中国银行 5,000,000.00 5.873% 2017.02.13-2018.02.12 否 银行借款 宁波银行 4,500,000.00 6.200% 2017.05.26-2018.05.26 否 合计 - 24,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 8 日 13.57 0 0 2017 年 10 月 12 日 0 0 60 合计 13.57 0 60 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.92 0 0 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陆志伟 董事长、总经理 男 46 硕士 2015.8.8-2018.8.7 是 庄萍 董事 女 61 大专 2015.8.8-2018.8.7 否 毛静华 董事 男 45 本科 2015.8.8-2018.8.7 否 陆仁杰 董事 男 49 硕士 2016.2.18-2018.8.7 否 康存锋 董事 男 48 博士 2015.8.8-2018.8.7 否 朱晓虹 董事 女 46 本科 2017.5.10-2018.8.7 否 俞晶锦 监事会主席 女 29 本科 2015.8.8-2018.8.7 是 许高海 监事 男 35 本科 2015.8.8-2018.8.7 是 林立 职工代表监事 男 34 中专 2016.2.18-2018.8.7 是 王龙祥 监事 男 35 本科 2017.5.10-2018.8.7 否 阮承法 职工代表监事 男 43 本科 2017.5.10-2018.8.7 是 葛晓伟 财务负责人 女 43 本科 2015.8.8-2018.8.7 是 李春华 副总经理 女 36 本科 2015.8.8-2018.8.7 是 焦康涛 董事会秘书 男 56 本科 2016.8.25-2018.8.7 是 董事会人数： 6 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及控股股东、实际控制人间均无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陆志伟 董事长、总经理 3,500,000 21,000,000 24,500,000 45.13% 0 庄萍 董事 500,000 3,000,000 3,500,000 6.45% 0 毛静华 董事 500,000 3,000,000 3,500,000 6.45% 0 陆仁杰 董事 0 0 0 0.00% 0 康存锋 董事 0 0 0 0.00% 0 朱晓虹 董事 0 0 0 0.00% 0 俞晶锦 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 许高海 监事 0 0 0 0.00% 0 林立 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 王龙祥 监事 0 0 0 0.00% 0 27 阮承法 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 葛晓伟 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 李春华 副总经理 0 0 0 0.00% 0 焦康涛 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 4,500,000 27,000,000 31,500,000 58.03% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 朱晓虹 无 新任 董事 公司经营发展需要 王龙祥 无 新任 监事 公司经营发展需要 阮承法 无 新任 职工代表监事 公司经营发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 朱晓虹，女，汉族，1972 年 10 月 18 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 8 月至 2002 年 10 月，在江苏省高科技投资集团，担任投资经理；2002 年 10 月至 2007 年 1 月在江苏省苏高新风险 投资股份有限公司，任投资经理；2007 年 1 月至今，在苏州高投创业投资管理有限公司，任总经理；2015 年 7 月至今，在无锡万力粘合股份有限公司担任董事。同时兼任苏州毅达汇智股权投资管理企业（有限 合伙）合伙人、苏州科逸住宅设备股份有限公司董事、苏州天弘激光股份有限公司董事、徐州工力工程 设备租赁有限公司董事、徐州斯尔克纤维科技股份有限公司董事、江苏华海诚科新材料有限公司董事， 在大千生态景观股份有限公司监事、苏州攀特电陶科技股份有限公司董事。2017 年 5 月至今担任浙江摩 多巴克斯科技股份有限公司董事。 王龙祥，男，汉族，1983 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2007 年 5 月至 2014 年 10 月，担任硕贝德无线通讯科技股份有限公司研发部经理兼高级工程师、海外业务本部技术销 售副总监；2014 年 11 月起，担任苏州毅达汇智股权投资管理企业（有限合伙）投资总监，在吴江市不 夜城假日酒店有限公司担任董事。2017 年 5 月至今担任浙江摩多巴克斯科技股份有限公司监事。 阮承法，男，汉族，1975 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 3 月至 2001 年，任宁波大菱电机有限公司车间主管；2001 年 3 月至 2004 年 12 月，任宁波市长城电器有限公司车间 主管；2005 年 2 月至今，任浙江摩多巴克斯科技股份有限公司制造部副部长。2017 年 5 月至今担任浙 江摩多巴克斯科技股份有限公司职工代表监事。 28 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 42 35 生产人员 224 253 销售人员 12 12 技术人员 35 36 财务人员 6 6 员工总计 319 342 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 25 23 专科 68 65 专科以下 225 253 员工总计 319 342 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司重视员工与公司的共同成长与发展，不断完善人力资源管理体系，建立人才激励机制，加大员 工培训力度，全面推动人才建设工作。 报告期内，公司员工人数相对稳定，没有发生重大变化。主要人事政策如下： （1）健全人才系统，培养技术骨干 进一步优化人力资源管理体系，坚持“以人为本”的理念，健全各岗位人员的引进、培养、考评、 激励机制，调整管理、研发、销售等关键岗位人才结构，通过网络平台及高等院校、政府部门等组织的 招聘会，吸纳青年优秀人才，培养一批有素质、有能力、有文化的企业骨干，为公司长远发展奠定坚实 基础。 （2）完善薪酬体系，加大人文关怀 公司本着客观、公正、规范的原则，根据企业自身情况制定了完整完善的薪酬体系及绩效考核制度。 依据国家有关法律法规和地方有关社会保险政策，为员工缴纳社会保险。积极组织企业活动，丰富员工 生活，对家庭困难的员工给予帮助与关怀，营造积极向上的企业文化。 报告期内，公司不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 29 □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无变动 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，为了规范公司募集资金使用与管理，提高募集资金 使用效益，保护投资者的合法权益，制定了《募集资金管理办法》。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资事项、关联交易和担保等 事项均已履行规定程序。 31 4、 公司章程的修改情况 （1）2017 年 5 月 10 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过，对公司章程做以下修改： 一、原公司章程第一章第五条 原文为:公司注册资本：人民币伍佰捌拾玖万叁仟伍佰贰拾叁元。 现修订为：公司注册资本：人民币柒佰柒拾伍万肆千捌佰伍拾叁元。 二、原公司章程第三章第十六条 原文为：公司股份总数为589.3523万股，公司发行的股票，以人民币标明面值，每股面值壹元。 现修订为：公司股份总数为775.4853万股，公司发行的股票，以人民币标明面值，每股面值壹元。 三、原公司章程第三章第十七条 原文为：各股东认购的股份数、持股比例及出资方式如下： 股东姓名/名称 认购股份数 （万股） 持股比例(%) 出资方式 出资 时间 备注 陆志伟 350 59.3872 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 庄萍 50 8.4839 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 毛静华 50 8.4839 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 张杰飞 25 4.2419 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 祝波 25 4.2419 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 宁波摩钜迈投资管理合 伙企业(有限合伙) 18.1347 3.0771 货币 2015.09.08之前 原股东 邱正军 41.7500 7.0840 货币 2015.09.30之前 原股东 上海汇石鼎禾股权投资 管理中心(有限合伙) 29.4676 5.0000 货币 2016.03.17之前 新股东 合计 589.3523 100.00 / / / 现修订为：各股东认购的股份数、持股比例及出资方式如下： 股东姓名/名称 认购股份数 （万股） 持股比例(%) 出资方式 出资 时间 备注 陆志伟 350 45.1330 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 庄萍 50 6.4476 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 毛静华 50 6.4476 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 张杰飞 25 3.2238 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 祝波 25 3.2238 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 宁波摩钜迈投资管理合 18.1347 2.3385 货币 2015.09.08之前 原股东 32 伙企业(有限合伙) 邱正军 41.7500 5.3837 货币 2015.09.30之前 原股东 上海汇石鼎禾股权投资 管理中心(有限合伙) 29.4676 3.7999 货币 2016.03.17之前 原股东 中小企业发展基金 （江苏有限合伙） 139.5998 18.0016 货币 2017.06.30之前 新股东 北京聚琛资本投资 中心（有限合伙） 46.5332 6.0005 货币 2017.06.30之前 新股东 合计 775.4853 100.00 / / / （2）2017 年 8 月 25 日召开的第一届董事会第十次会议审议通过，对公司章程做以下修改： 一、原公司章程第一章第四条 原文为：公司住所：宁波市江北区洪塘工业A区洪兴路8号。 现修订为：公司住所：宁波市江北区通惠路799号。 二、原公司章程第一章第五条 原文为: 公司注册资本：人民币柒佰柒拾伍万肆千捌佰伍拾叁元。 现修订为：公司注册资本：人民币伍千肆佰贰拾捌万叁千玖佰柒拾壹元。 二、原公司章程第三章第十六条 原文为：公司股份总数为775.4853万股，公司发行的股票，以人民币标明面值，每股面值壹元。 现修订为：公司股份总数为5,428.3971万股，公司发行的股票，以人民币标明面值，每股面值壹元。 三、原公司章程第三章第十七条 原文为：各股东认购的股份数、持股比例及出资方式如下： 股东姓名/名称 认购股份数 （万股） 持股比例(%) 出资方式 出资 时间 备注 陆志伟 350 45.1330 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 庄萍 50 6.4476 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 毛静华 50 6.4476 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 张杰飞 25 3.2238 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 祝波 25 3.2238 净资产折股 2015.08.05之前 发起人 宁波摩钜迈投资管理合 伙企业(有限合伙) 18.1347 2.3385 货币 2015.09.08之前 原股东 33 邱正军 41.7500 5.3837 货币 2015.09.30之前 原股东 上海汇石鼎禾股权投资 管理中心(有限合伙) 29.4676 3.7999 货币 2016.03.17之前 原股东 中小企业发展基金 （江苏有限合伙） 139.5998 18.0016 货币 2017.06.30之前 新股东 北京聚琛资本投资 中心（有限合伙） 46.5332 6.0005 货币 2017.06.30之前 新股东 合计 775.4853 100.00 / / / 现修订为：各股东认购的股份数、持股比例及出资方式如下： 股东姓名/名称 认购股份数 （万股） 持股比例 (%) 出资方式 出资 时间 备注 陆志伟 2,450 45.1330 净资产折股、资本公积转增 2015.08.05之前、 2017.11.30.之前 发起人 庄萍 350 6.4476 净资产折股、资本公积转增 2015.08.05之前、 2017.11.30.之前 发起人 毛静华 350 6.4476 净资产折股、资本公积转增 2015.08.05之前、 2017.11.30.之前 发起人 张杰飞 175 3.2238 净资产折股、资本公积转增 2015.08.05之前、 2017.11.30.之前 发起人 祝波 175 3.2238 净资产折股、资本公积转增 2015.08.05之前、 2017.11.30.之前 发起人 宁波摩钜迈投资管理合 伙企业(有限合伙) 126.9429 2.3385 货币、资本公积转增 2015.08.05之前、 2017.11.30.之前 原股东 邱正军 292.25 5.3837 货币、资本公积转增 2015.08.05之前、 2017.11.30.之前 原股东 上海汇石鼎禾股权投资 管理中心(有限合伙) 206.2732 3.7999 货币、资本公积转增 2015.08.05之前、 2017.11.30.之前 原股东 中小企业发展基金 （江苏有限合伙） 977.1986 18.0016 货币、资本公积转增 2015.08.05之前、 2017.11.30.之前 原股东 北京聚琛资本投资 中心（有限合伙） 325.7324 6.0005 货币、资本公积转增 2015.08.05之前、 2017.11.30.之前 原股东 34 合计 5,428.3971 100.00 / / / 四、原公司章程第五章第一百零六条 原文为： 董事会对收购和出售资产、资产置换、银行借款、对外投资、资产抵押、对外担保、关联交易等事 项的审查和决策权限： (一) 收购和出售资产：董事会具有在一个会计年度内累计不超过公司最近一期经审计的总资产额 百分之三十的收购和出售资产的权限； (二) 资产置换：董事会具有在一个会计年度内累计不超过公司最近一期经审计的总资产额百分之 三十的资产置换的权限； (三) 对外投资（含委托理财)：董事会具有在一个会计年度内累计不超过公司最近一期经审计的净 资产额百分之四十的对外投资的权限； (四) 银行借款：在公司资产负债率不超过百分之七十的限度内，根据生产经营需要，董事会可以 决定在一个会计年度内新增不超过公司最近一期经审计的总资产额百分之三十的银行借款； (五) 资产抵押：若公司资产抵押用于公司向银行借款，董事会权限依据前款银行借款权限规定， 若公司资产抵押用于对外担保，董事会权限依据下述对外担保规定； (六) 对外担保：董事会具有单笔金额不超过公司最近一期经审计的净资产额百分之十的对外担保 权限； (七) 关联交易：公司拟与关联人达成的同一会计年度内单笔或累计关联交易总额低于公司最近经 审计净资产值的百分之十的，由董事会决定。 董事会应当建立严格的审查和决策程序；对重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审。 上述重大事项超过本条规定的董事会权限的，须提交公司股东大会审议。 现修订为： 董事会对收购和出售资产、资产置换、银行借款、对外投资、资产抵押、对外担保、关联交易等事 项的审查和决策权限： (一) 收购和出售资产：董事会具有审批在一个会计年度内累计占公司最近一期经审计的总资产额 度在百分之十以上至百分之三十以下的收购和出售资产的权限； (二) 资产置换：董事会具有审批在一个会计年度内累计占公司最近一期经审计的总资产额在百分 35 之十以上至百分之三十以下的资产置换的权限； (三) 对外投资（含委托理财)：董事会具有审批在一个会计年度内累计占公司最近一期经审计的总 资产额在百分之十以上至百分之三十以下的对外投资的权限； (四) 银行借款：在公司资产负债率不超过百分之七十的限度内，根据生产经营需要，董事会可以 决定在一个会计年度内新增占公司最近一期经审计的总资产额在百分之十以上至百分之三十以下，且总 金额不低于 3000 万元的银行借款； (五) 资产抵押：若公司资产抵押用于公司向银行借款，董事会权限依据前款银行借款权限规定， 若公司资产抵押用于对外担保，董事会权限依据下述对外担保规定； (六) 对外担保：董事会具有单笔金额不超过公司最近一期经审计的净资产额百分之十的对外担保 权限； (七) 关联交易：公司拟与关联人达成的同一会计年度内单笔或累计关联交易总额低于公司最近经 审计净资产值的百分之十的，且对关联自然人交易金额在 30 万元以上、对关联法人交易金额在 100 万 元以上的，由董事会决定。 董事会应当建立严格的审查和决策程序；对重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审。 上述重大事项低于本条规定的董事会权限的，由总经理审议，超过本条规定的董事会权限的，须提交公 司股东大会审议。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 （1）2017 年 2 月 21 日，公司召开第一届董事会第 八次会议，审议通过《关于公司与申万宏源证券有 限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与德 邦证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》、 《关于变更持续督导主办券商的说明报告》、《关于 提议召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》； （2）2017 年 4 月 12 日，公司召开第一届董事会第 九次会议，审议通过《关于公司 2016 年度董事会工 作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度总经理工作报 告的议案》、 《关于公司 2016 年度审计报告的议案》、 《关于公司 2016 年度财务决算报告和 2017 年度财 务预算报告的议案》、 《关于补充确认公司 2016 年度 偶发关联交易的议案》、 《关于公司 2016 年年度报告 及其摘要的议案》、《关于 2016 年度利润分配的议 案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于增加 36 董事会董事的议案》、《关于公司定向发行股票的议 案》、《关于设立募集资金专用账户并签订三方监管 协议的议案》、《关于签署增资协议的议案》、《关于 修改公司章程的议案》、《关于公司募集资金管理办 法的议案》、《关于提请股东大会批准授权董事会全 权办理定向发行股票相关事宜的议案》、《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》； （3）2017 年 8 月 25 日，公司召开第一届董事会第 十次会议，审议通过《关于公司 2017 年半年度报告 的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况 专项报告的议案》、《关于公司资本公积转增股本的 议案》、《关于公司注册地址变更的议案》、《关于确 认公司银行借款的议案》、《关于修改公司章程的议 案》、《关于修改董事会议事规则的议案》、《关于修 改总经理工作细则的议案》、 《关于召开 2017 年第二 次临时股东大会的议案》。 监事会 2 （1）2017 年 4 月 13 日，公司召开第一届监事会第 五次会议，审议通过《关于公司 2016 年度监事会工 作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度审计报告的议 案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告和 2017 年 度财务预算报告的议案》、 《关于确认公司 2016 年度 日常关联交易的议案》、 《公司 2016 年年度报告及其 摘要》、《关于 2016 年度利润分配的议案》、《关于续 聘会计师事务所的议案》、《关于增加监事会监事的 议案》； （2）2017 年 8 月 25 日，公司召开第一届监事会第 六次会议，审议通过《关于公司 2017 年半年度报告 的议案》、《关于公司募集资金存放与使用情况报告 的议案》、《关于公司资本公积转增股本的议案》。 股东大会 3 （1）2017 年 3 月 12 日，公司召开 2017 年第一次 临时股东大会，审议通过《关于公司与申万宏源证 券有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司 与德邦证券股份有限公司签署持续督导协议的议 案》、《关于变更持续督导主办券商的说明报告》； （2）2017 年 5 月 10 日，公司召开 2016 年度股东 大会，审议通过《关于公司 2016 年度董事会工作报 告的议案》、 《关于公司 2016 年度监事会工作报告的 议案》、《关于公司 2016 年度审计报告的议案》、《关 于公司 2016 年度财务决算报告和 2017 年度财务预 算报告的议案》、 《关于确认公司 2016 年度偶发关联 交易的议案》、 《关于公司 2016 年年度报告及其摘要 的议案》、《关于 2016 年度利润分配的议案》、《关于 续聘会计师事务所的议案》、《关于增加董事会董事 的议案》、《关于增加监事会监事的议案》、《关于公 37 司定向发行股票的议案》、《关于设立募集资金专用 账户并签订三方监管协议的议案》、《关于签署增资 协议的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于 公司募集资金管理办法的议案》、《关于批准授权董 事会全权办理定向发行股票相关事宜的议案》； （3）2017 年 9 月 10 日，公司召开 2017 年度第二 次临时股东大会，审议通过《关于公司资本公积转 增股本的议案》、《关于公司注册地址变更的议案》、 《关于确认公司银行借款的议案》、《关于修改公司 章程的议案》、《关于修改董事会议事规则的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司 治理的情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体 安排。报告期内，公司与股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 38 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合 经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZA13049 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 罗国芳、王哲斌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZA13049 号 浙江摩多巴克斯科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江摩多巴克斯科技股份有限公司（以下简称摩多科技）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了摩多科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于摩多科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 40 （一）存货存在性及完整性 摩 多 科 技 2017 年 12 月 31 日 存 货 金 额 为 36,976,757.51 元，较 2016 年 12 月 31 日存货金 额 21,571,825.58 元增加 15,404,931.93 元，增 长幅度 71.41%，请参阅财务报表项目附注“三、 重要会计政策及会计估计（十一）”及“五、合 并财务报表项目注释（六）”。 存货期末金额增长幅度较高，且金额重大，为此 我们将其识别为关键审计事项。 我们针对存货存在性及完整性的的上述关键审计 事项执行的主要审计程序包括： 1、对摩多科技存货相关的内部控制制度的设计与 执行进行了评估；对摩多科技存货实施监盘及抽 盘程序，检查存货的数量、状况等； 2、对大额材料采购追查至相关的购货合同及购货 发票，复核采购成本的正确性，并抽查相关采购 申请单、入库单等资料； 3、期末发出商品、委托加工物资占比较高，前往 发出商品重要客户、委托加工物资重要供应商进 行盘点，另对发出商品、委托加工物资实施了函 证程序； 4、获取摩多科技存货跌价准备计算表，执行存货 减值测试，分析存货跌价准备计提是否充分。 （二）在建工程及其他非流动资产的真实性及完整性 摩多科技 2017 年 12 月 31 日在建工程及其他非流 动资产金额为 33,566,826.62 元，较 2016 年 12 月 31 日 在 建 工 程 及 其 他 非 流 动 资 产 金 额 4,939,382.55 元增加 28,627,444.07 元，增长幅 度 579.58%，请参阅财务报表附注“五、合并财务 报表项目注释（九）”及“五合并财务报表项目 注释（十三）”。 企业在建工程及其他非流动资产金额占总资产 14.43%，较 2016 年 12 月 31 日增长幅度较高，我 们将其识别为关键审计事项。 我们针对在建工程及其他非流动资产的真实性及 完整性的的上述关键审计事项执行的主要审计程 序包括： 1、评价与在建工程及其他非流动资产的完整性、 存在性和准确性相关的关键内部控制的设计和运 行的有效性； 2、针对本期大额新增在建工程及预付设备款项进 行合同查验，核查在建工程及预付设备款的真实 性； 3、现场实地观察、盘点重要的项目，将项目进度 报告与实地项目进度进行比较； 4、在抽样的基础上，通过检查验收报告和项目进 度报告，检查在建工程转入固定资产的时点是否 合理。 四、其他信息 摩多科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括摩多科技 2017 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 41 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估摩多科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督摩多科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 摩多科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致摩多科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就摩多科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 42 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国•上海 二 O 一八年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 2,098,833.17 1,782,805.29 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 （二） 19,206,133.97 18,227,401.36 应收账款 （三） 40,343,192.42 35,050,938.38 预付款项 （四） 5,110,778.38 4,508,877.99 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （五） 3,455,851.40 3,311,865.60 买入返售金融资产 - - 存货 （六） 36,976,757.51 21,571,825.58 43 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （七） 1,492,556.68 97,214.32 流动资产合计 108,684,103.53 84,550,928.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 （八） 80,337,481.01 72,016,194.62 在建工程 （九） 10,764,091.08 2,311,840.54 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 （十） 7,587,077.17 7,607,597.30 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 （十一） 1,585,250.60 417,625.45 递延所得税资产 （十二） 810,445.46 594,606.43 其他非流动资产 （十三） 22,802,735.54 2,627,542.01 非流动资产合计 123,887,080.86 85,575,406.35 资产总计 232,571,184.39 170,126,334.87 流动负债： 短期借款 （十四） 24,500,000.00 26,476,487.24 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 （十五） 6,192,006.24 11,100,000.00 应付账款 （十六） 13,745,149.77 18,156,466.52 预收款项 （十七） 1,284,635.79 487,222.10 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 （十八） 3,050,180.21 3,597,338.10 应交税费 （十九） 4,292,246.29 5,579,404.65 应付利息 （二十） 43,777.74 45,848.17 应付股利 - - 其他应付款 （二十一） 2,127,407.00 14,988,263.69 44 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 （二十二） 4,878,719.85 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 60,114,122.89 80,431,030.47 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 （二十三） 2,293,625.24 12,587,638.60 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 （二十四） 153,215.16 176,451.58 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,446,840.40 12,764,090.18 负债合计 62,560,963.29 93,195,120.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十五） 54,283,971.00 5,893,523.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 （二十六） 76,869,812.54 45,260,297.14 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 （二十七） 4,845,461.89 2,718,336.92 一般风险准备 - - 未分配利润 （二十八） 33,565,174.84 22,641,892.19 归属于母公司所有者权益合计 169,564,420.27 76,514,049.25 少数股东权益 445,800.83 417,164.97 所有者权益合计 170,010,221.10 76,931,214.22 负债和所有者权益总计 232,571,184.39 170,126,334.87 法定代表人：陆志伟 主管会计工作负责人：葛晓伟会计机构负责人：葛晓伟 45 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,071,370.32 1,769,225.37 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 19,206,133.97 18,227,401.36 应收账款 （一） 40,343,314.57 35,050,938.38 预付款项 4,750,456.00 4,084,688.31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （二） 3,455,411.40 3,311,095.60 存货 36,599,511.63 20,271,135.86 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,428,536.77 97,214.32 流动资产合计 107,854,734.66 82,811,699.20 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （三） 1,155,000.00 1,155,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 83,048,900.18 74,285,061.85 在建工程 8,224,501.45 2,311,840.54 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 7,587,077.17 7,607,597.30 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,585,250.60 417,625.45 递延所得税资产 238,925.58 178,321.62 其他非流动资产 23,776,408.75 2,627,542.01 非流动资产合计 125,616,063.73 88,582,988.77 资产总计 233,470,798.39 171,394,687.97 流动负债： 短期借款 24,500,000.00 25,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 - - 46 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 6,192,006.24 11,100,000.00 应付账款 13,233,757.46 17,683,319.80 预收款项 1,284,635.79 487,222.10 应付职工薪酬 2,929,654.69 3,477,357.81 应交税费 4,287,238.58 5,400,982.19 应付利息 43,777.74 45,848.17 应付股利 - - 其他应付款 2,069,860.40 16,605,262.85 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 4,878,719.85 其他流动负债 - - 流动负债合计 59,419,650.75 80,299,992.92 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 2,293,625.24 12,587,638.60 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 153,215.16 176,451.58 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,446,840.40 12,764,090.18 负债合计 61,866,491.15 93,064,083.10 所有者权益： 股本 54,283,971.00 5,893,523.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 76,863,228.14 45,253,712.74 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 4,845,461.89 2,718,336.92 一般风险准备 - - 未分配利润 35,611,646.21 24,465,032.21 所有者权益合计 171,604,307.24 78,330,604.87 负债和所有者权益合计 233,470,798.39 171,394,687.97 47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 125,734,399.44 121,006,558.82 其中：营业收入 （二十九） 125,734,399.44 121,006,558.82 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 106,977,184.34 97,541,816.63 其中：营业成本 （二十九） 82,453,156.75 73,317,849.50 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 （三十） 935,335.36 829,942.43 销售费用 （三十一） 4,792,603.87 5,595,182.28 管理费用 （三十二） 14,167,423.00 13,368,447.98 财务费用 （三十三） 3,746,845.91 3,835,015.64 资产减值损失 （三十四） 881,819.45 595,378.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） （三十五） - -96,976.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） （三十六） -15,931.88 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 （三十七） 2,219,300.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,960,583.22 23,367,766.14 加：营业外收入 （三十八） 3,569,947.73 2,106,812.67 减：营业外支出 （三十九） 67,527.29 117,796.17 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,463,003.66 25,356,782.64 减：所得税费用 （四十） 3,386,449.48 3,574,852.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,076,554.18 21,781,929.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 21,076,554.18 21,781,929.81 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 28,635.86 52,882.95 48 2.归属于母公司所有者的净利润 21,047,918.32 21,729,046.86 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 21,076,554.18 21,781,929.81 归属于母公司所有者的综合收益总额 21,047,918.32 21,729,046.86 归属于少数股东的综合收益总额 28,635.86 52,882.95 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.50 0.60 （二）稀释每股收益 0.50 0.60 法定代表人：陆志伟 主管会计工作负责人：葛晓伟会计机构负责人：葛晓伟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 125,734,399.44 121,006,558.82 减：营业成本 （四） 82,893,155.00 73,411,569.12 税金及附加 923,296.51 777,960.77 销售费用 4,764,340.07 5,592,221.60 管理费用 12,648,939.57 12,058,728.99 财务费用 3,672,767.02 3,814,299.00 资产减值损失 881,503.02 595,118.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） （五） - -96,976.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 49 资产处置收益（损失以“-”号填列） -15,931.88 - 其他收益 2,219,300.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,153,766.37 24,659,684.49 加：营业外收入 2,726,695.14 1,874,554.67 减：营业外支出 67,527.29 104,502.58 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,812,934.22 26,429,736.58 减：所得税费用 3,541,684.55 3,816,564.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,271,249.67 22,613,172.15 （一）持续经营净利润 21,271,249.67 22,613,172.15 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 21,271,249.67 22,613,172.15 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,557,604.78 79,085,996.45 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 50 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 123,039.65 - 收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 6,372,680.12 3,341,749.47 经营活动现金流入小计 67,053,324.55 82,427,745.92 购买商品、接受劳务支付的现金 35,857,823.91 43,763,473.44 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 22,754,575.64 18,855,251.90 支付的各项税费 9,192,545.30 8,239,750.81 支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 10,135,688.28 9,759,920.12 经营活动现金流出小计 77,940,633.13 80,618,396.27 经营活动产生的现金流量净额 -10,887,308.58 1,809,349.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 108,350.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 108,350.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 41,943,295.39 13,448,562.34 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 96,976.05 投资活动现金流出小计 41,943,295.39 13,545,538.39 投资活动产生的现金流量净额 -41,834,945.39 -13,545,538.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 79,999,963.40 6,320,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 25,523,512.76 26,476,487.24 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 （四十一） - 12,123,931.62 筹资活动现金流入小计 105,523,476.16 44,920,418.86 51 偿还债务支付的现金 27,500,000.00 26,497,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,588,749.48 3,517,946.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十一） 14,386,444.83 3,552,200.82 筹资活动现金流出小计 52,475,194.31 33,567,147.16 筹资活动产生的现金流量净额 53,048,281.85 11,353,271.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 326,027.88 -382,917.04 加：期初现金及现金等价物余额 1,772,805.29 2,155,722.33 六、期末现金及现金等价物余额 2,098,833.17 1,772,805.29 法定代表人：陆志伟 主管会计工作负责人：葛晓伟会计机构负责人：葛晓伟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,547,604.78 78,509,226.45 收到的税费返还 123,039.65 - 收到其他与经营活动有关的现金 5,469,647.14 3,047,001.35 经营活动现金流入小计 66,140,291.57 81,556,227.80 购买商品、接受劳务支付的现金 35,861,847.65 42,732,415.37 支付给职工以及为职工支付的现金 21,879,361.41 17,766,075.58 支付的各项税费 8,927,120.38 7,794,301.28 支付其他与经营活动有关的现金 9,427,311.95 9,091,773.86 经营活动现金流出小计 76,095,641.39 77,384,566.09 经营活动产生的现金流量净额 -9,955,349.82 4,171,661.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 108,350.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 108,350.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 43,953,190.30 14,825,549.44 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 96,976.05 投资活动现金流出小计 43,953,190.30 14,922,525.49 52 投资活动产生的现金流量净额 -43,844,840.30 -14,922,525.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 79,999,963.40 6,320,000.00 取得借款收到的现金 24,500,000.00 25,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 12,123,931.62 筹资活动现金流入小计 104,499,963.40 43,943,931.62 偿还债务支付的现金 25,500,000.00 26,497,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,511,183.50 3,511,672.00 支付其他与筹资活动有关的现金 14,386,444.83 3,552,200.82 筹资活动现金流出小计 50,397,628.33 33,560,872.82 筹资活动产生的现金流量净额 54,102,335.07 10,383,058.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 302,144.95 -367,804.98 加：期初现金及现金等价物余额 1,769,225.37 2,137,030.35 六、期末现金及现金等价物余额 2,071,370.32 1,769,225.37 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,893,523.00 - - - 45,260,297.14 - - - 2,718,336.92 - 22,641,892.19 417,164.97 76,931,214.22 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,893,523.00 - - - 45,260,297.14 - - - 2,718,336.92 - 22,641,892.19 417,164.97 76,931,214.22 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 48,390,448.00 - - - 31,609,515.40 - - - 2,127,124.97 - 10,923,282.65 28,635.86 93,079,006.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,047,918.32 28,635.86 21,076,554.18 （二）所有者投入和 减少资本 1,861,330.00 - - - 78,138,633.40 - - - - - - - 79,999,963.40 1．股东投入的普通 1,861,330.00 - - - 78,138,633.40 - - - - - - - 79,999,963.40 54 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,127,124.97 - -10,124,635.67 - -7,997,510.70 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,127,124.97 - -2,127,124.97 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - -7,997,510.70 -7,997,510.70 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 46,529,118.00 -46,529,118.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） 46,529,118.00 -46,529,118.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 55 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 54,283,971.00 - - - 76,869,812.54 - - - 4,845,461.89 - 33,565,174.84 445,800.83 170,010,221.10 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,598,847.00 - - - 39,234,973.14 - - - 457,019.70 - 3,174,162.55 364,282.02 48,829,284.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,598,847.00 - - - 39,234,973.14 - - - 457,019.70 - 3,174,162.55 364,282.02 48,829,284.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 294,676.00 - - - 6,025,324.00 - - - 2,261,317.22 - 19,467,729.64 52,882.95 28,101,929.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,729,046.86 52,882.95 21,781,929.81 （二）所有者投入和减少 资本 294,676.00 - - - 6,025,324.00 - - - - - - - 6,320,000.00 1．股东投入的普通股 294,676.00 - - - 6,025,324.00 - - - - - - - 6,320,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 56 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,261,317.22 - -2,261,317.22 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,261,317.22 - -2,261,317.22 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,893,523.00 - - - 45,260,297.14 - - - 2,718,336.92 - 22,641,892.19 417,164.97 76,931,214.22 法定代表人：陆志伟 主管会计工作负责人：葛晓伟会计机构负责人：葛晓伟 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,893,523.00 - - - 45,253,712.74 - - - 2,718,336.92 - 24,465,032.21 78,330,604.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,893,523.00 - - - 45,253,712.74 - - - 2,718,336.92 - 24,465,032.21 78,330,604.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 48,390,448.00 - - - 31,609,515.40 - - - 2,127,124.97 - 11,146,614.00 93,273,702.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,271,249.67 21,271,249.67 （二）所有者投入和减少 资本 1,861,330.00 - - - 78,138,633.40 - - - - - - 79,999,963.40 1．股东投入的普通股 1,861,330.00 - - - 78,138,633.40 - - - - - - 79,999,963.40 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,127,124.97 - -10,124,635.67 -7,997,510.70 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,127,124.97 - -2,127,124.97 - 58 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -7,997,510.70 -7,997,510.70 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 46,529,118.00 - - - -46,529,118.00 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 46,529,118.00 - - - -46,529,118.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 54,283,971.00 - - - 76,863,228.14 - - - 4,845,461.89 - 35,611,646.21 171,604,307.24 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,598,847.00 - - - 39,228,388.74 - - - 457,019.70 - 4,113,177.28 49,397,432.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 59 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,598,847.00 - - - 39,228,388.74 - - - 457,019.70 - 4,113,177.28 49,397,432.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 294,676.00 - - - 6,025,324.00 - - - 2,261,317.22 - 20,351,854.93 28,933,172.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,613,172.15 22,613,172.15 （二）所有者投入和减少 资本 294,676.00 - - - 6,025,324.00 - - - - - - 6,320,000.00 1．股东投入的普通股 294,676.00 - - - 6,025,324.00 - - - - - - 6,320,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,261,317.22 - -2,261,317.22 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,261,317.22 - -2,261,317.22 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 60 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,893,523.00 - - - 45,253,712.74 - - - 2,718,336.92 - 24,465,032.21 78,330,604.87 财务报表附注 第 61 页 浙江摩多巴克斯科技股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 浙江摩多巴克斯科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系依照《中华人 民共和国公司法》和其他相关法律、行政法规的规定，由浙江摩多巴克斯汽配有限 公司以整体变更方式设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号： 91330200786772896K。2016 年 7 月在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证 券简称：摩多科技，证券代码：838462。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 54,283,971.00 股，注册资本 为 54,283,971.00 元，注册地：浙江宁波，总部地址：浙江省宁波市江北区通惠路 799 号。本公司主要经营活动为：企业管理软件的研发、零售；电子产品的研发、零售； 汽车配件、自动化生产线的研发；汽车配件、管件、模具、机械配件、塑料零件的 研发、制造、加工；激光切割加工；机械零件测绘；汽车零部件生产专用设备的设 计、制造、批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或 禁止进出口的货物和技术除外。本公司的实际控制人为陆志伟。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 (二) 历史沿革 1、 公司成立 公司系由陆志伟、庄萍、毛静华、张杰飞、祝波共同投资组成的私营有限责任 公司，于 2006 年 4 月 26 日取得宁波市工商行政管理局核发的《企业法人营业 执照》。公司原注册资本为 500 万元，其中陆志伟出资 350 万元，占注册资本 的 70%；庄萍出资 50 万元，占注册资本的 10%；毛静华出资 50 万元，占注 册资本的 10%；张杰飞出资 25 万元，占注册资本的 5%；祝波出资 25 万元， 占注册资本的 5%。 截至 2006 年 4 月 21 日，公司共收到全体股东缴纳的注册资本 200 万元，占注 册资本的 40%。其中，股东陆志伟缴纳 140 万元，占注册资本的 28%；股东 庄萍缴纳 20 万元，占注册资本的 4%；股东毛静华缴纳 20 万元，占注册资本 的 4%；股东张杰飞缴纳 10 万元，占注册资本的 2%；股东祝波缴纳 10 万元， 占注册资本的 2%，业经宁波三港会计师事务所审验，并出具了宁三会公验 [2006]247 号验资报告。 财务报表附注 第 62 页 2、 2006 年 5 月，变更经营范围 2006 年 5 月 18 日，根据 2006 年 5 月 17 日股东会决议，公司的经营范围由“汽 车配件、管件、模具、机械配件、塑料零件的制造、加工；激光切割加工；机 械零件测绘”变更为“汽车配件、管件、模具、机械配件、塑料零件的制造、加 工；激光切割加工；机械零件测绘；自营和代理各类货物和技术的进出口，但 国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。” 3、 2006 年 12 月，实收资本增至 500 万元 2006 年 12 月 15 日，公司的实收资本变更为 500 万元。 截止 2006 年 11 月 30 日，公司已收到股东缴纳的注册资本第二期资金 300 万 元，连同前期出资公司共收到全体股东缴纳的注册资本 500 万元，占注册资本 的 100%，其中股东陆志伟缴纳 350 万元，占注册资本的 70%；股东庄萍缴纳 50 万元，占注册资本的 10%；股东毛静华缴纳 50 万元，占注册资本的 10%； 股东张杰飞缴纳 25 万元，占注册资本的 5%；股东祝波缴纳 25 万元，占注册 资本的 5%。 4、 2011 年 5 月，变更注册号 2011 年 5 月 6 日，公司换发营业执照，变更注册号，原注册号为： 3302002009326，变更后为：330205000069246。 5、 2011 年 11 月，变更经营范围 2011 年 11 月 18 日，根据 2011 年 11 月 3 日股东会决议，公司的经营范围由“汽 车配件、管件、模具、机械配件、塑料零件的制造、加工；激光切割加工；机 械零件测绘；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进 出口的货物和技术除外”变更为“汽车配件、管件、模具、机械配件、塑料零件 的制造、加工；激光切割加工；机械零件测绘；汽车零部件生产专用设备的设 计、制造、批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经 营或禁止进出口的货物和技术除外。（上述经营范围不含货架发了法规规定禁 止、限制和许可经营的项目。） 6、 2015 年 8 月，整体变更为股份有限公司 2015 年 8 月，根据浙江摩多巴克斯汽配有限公司各股东签订的《变更设立浙 江摩多巴克斯科技股份有限公司（发起人）协议》、公司章程及《浙江摩多巴 克斯汽配有限公司关于确认审计、评估报告及折股的股东会决议》，以经审计 财务报表附注 第 63 页 的截至 2015 年 5 月 31 日的净资产 37,642,235.74 元按 1:0.1328 比例折合股本 5,000,000.00 股，各股东按原出资比例认购公司股份，每股面值人民币 1 元， 共计人民币 5,000,000.00 元，净资产大于股本部分 32,642,235.74 元计入资本公 积，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2015] 第 114969 号验资报告。改制后，名称变更为浙江摩多巴克斯科技股份有限公 司。 7、 2015 年 9 月，增资至 5,181,347.00 元 2015 年 9 月，根据公司各股东签订的《浙江摩多巴克斯科技股份有限公司 2015 年第一次临时股东大会决议》、公司章程，宁波摩钜迈投资管理合伙企业（有 限合伙）以货币资金 217.5 万元对本公司增资，按每股 11.9936 元折成股本 181,347.00 股。本次增资完成后，公司新增注册资本 181,347.00 元，转入资本 公积 1,993,653.00 元，变更后公司的注册资本为人民币 5,181,347.00 元,业经立 信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报验[2015]第 115179 号验资报告。 8、 2015 年 9 月，增资至 5,598,847.00 元 2015 年 9 月，根据公司各股东签订的《浙江摩多巴克斯科技股份有限公司 2015 年第二次临时股东大会决议》、公司章程，邱正军以货币资金 501 万元对本公 司增资，按每股 12.00 元折成股本 41.75 万股。本次增资完成后，公司新增注 册资本 41.75 万元，转入资本公积 459.25 万元，变更后公司的注册资本为人民 币 5,598,847.00 元,业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信 会师报验[2015]第 115346 号验资报告。 9、 2016 年 3 月，增资至 5,893,523.00 元 2016 年 3 月，根据公司股东大会决议，上海汇石鼎禾股权投资管理中心（有 限合伙）以货币资金 632.00 万元对本公司增资，按每股 21.45 元折成股本 294,676.00 股。本次增资完成后，公司新增注册资本 294,676.00 元，转入资本 公积 6,025,324.00 元，变更后公司的注册资本为人民币 5,893,523.00 元,业经立 信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报验[2016]第 112096 号验资报告。 10、 2017 年 5 月，增资至 7,754,853.00 元 2017 年 5 月，根据公司股东大会决议，中小企业发展基金（江苏有限合伙）、 财务报表附注 第 64 页 北京聚琛资本投资中心（有限合伙）以货币资金 79,999,963.40 元对本公司增 资，按每股 42.98 元折成股本 1,861,330.00 股。本次增资完成后，公司新增注 册资本 1,861,330.00 元，转入资本 78,138,633.40 元，变更后公司的注册资本为 人民币 7,754,853.00 元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出 具了信会师报字[2017]第 ZA15355 号。 11、 2017 年 10 月，增资至 54,283,971.00 2017 年 10 月，根据公司股东大会决议，以公司现有总股本 7,754,853.00 股为 基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 60 股。本次增资后，公司新增注册 资本 46,529,118.00 元，变更后公司注册资本为人民币 54,283,971.00 元。 公司各股东的出资比例如下： 股东名称 投资金额 投资比例（%） 陆志伟 24,500,000.00 45.14 庄萍 3,500,000.00 6.45 毛静华 3,500,000.00 6.45 张杰飞 1,750,000.00 3.22 祝波 1,750,000.00 3.22 宁波摩钜迈投资管理合伙企业（有限合伙） 1,269,429.00 2.34 邱正军 2,922,500.00 5.38 上海汇石鼎禾股权投资管理中心（有限合伙） 2,062,732.00 3.80 北京聚琛资本投资中心（有限合伙） 3,257,324.00 6.00 中小企业发展基金（江苏有限合伙） 9,771,986.00 18.00 合 计 54,283,971.00 100.00 (三) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 宁波钜智自动化装备有限公司 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 财务报表附注 第 65 页 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月的持续经营能力，无重大影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 财务报表附注 第 66 页 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 财务报表附注 第 67 页 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 财务报表附注 第 68 页 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 财务报表附注 第 69 页 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 财务报表附注 第 70 页 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 财务报表附注 第 71 页 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收账款前五名。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 财务报表附注 第 72 页 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。如经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款 项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备 的计提方法计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 除单独计提坏账准备外的的其他应收款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 其中：6 个月以内(含 6 个月) 0.00 0.00 6 个月－1 年 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面 价值。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法 组合计提坏账准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、在产 品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 财务报表附注 第 73 页 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 财务报表附注 第 74 页 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 财务报表附注 第 75 页 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 财务报表附注 第 76 页 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 9-10 5.00 9.50-10.56 运输设备 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 其他设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 融资租入固定资产： 财务报表附注 第 77 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 其中：机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 财务报表附注 第 78 页 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 财务报表附注 第 79 页 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权期限 软件 10 年 预计受益年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 财务报表附注 第 80 页 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括租赁厂房装修、变压器增容费等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 租赁厂房装修按 3 年摊销；地坪改造费按 3 年摊销；变压器增容费按 3 年摊销， 其他按 2-3 年摊销 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司无设定受益计划。 3、 辞退福利的会计处理方法 财务报表附注 第 81 页 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 内销：业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申 请收取货款并通知仓库办理出库手续；待客户验收合格且发出销售确认单，确 认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销 售收入。 外销：公司以产品出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、提单、出 口报关单等资料，开具发票并确认收入。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 2、 确认时点 财务报表附注 第 82 页 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1） 企业能够满足政府补助所附条件； （2） 企业能够收到政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 财务报表附注 第 83 页 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十四) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： 财务报表附注 第 84 页 （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净 利润”。比较数据相应调整。 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 21,076,554.18 元，列示终止经营净 利润本年金额 0.00 元；列示持续经 营净利润上年金额 21,781,929.81 元，列示终止经营净利润上年金额 0.00 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入。比较数据不调整。 本期其他收益：2,219,300.00 元。 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示 为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益” 项目。比较数据相应调整。 营业外收入减少 45,626.62 元，营业 外支出减少 61,558.50 元，重分类至 资产处置收益。 2、 重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更事项。 财务报表附注 第 85 页 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税[注 1] 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 教育费附加及地方 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5% 企业所得税[注 2] 按应纳税所得额计缴 15% 注 1：本公司外销收入按照“免、抵、退”办法核算，出口退税率按产品分类不同分为 13%、17%，本公司及其子公司内销收入按照销售额的 17%计算销项税额，按规定 扣除进项税额后缴纳。 注 2：2017 年度至 2020 年度本公司享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税 实际税率为 15%。 2016 年度至 2018 年度本公司子公司宁波钜智自动化装备有限公司享受高新技术企 业所得税优惠政策，企业所得税率为 15%。 (二) 税收优惠 1、2017 年 11 月 29 日，本公司被宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家 税务局、浙江省宁波市地方税务局联合认定为国家级高新技术企业，证书编号： GR201733100072。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司 2017 年度至 2019 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。 2、2016 年 11 月 30 日，本公司子公司宁波钜智自动化装备有限公司被宁波市科学 技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合认定为国家级 高新技术企业，证书编号：GR201633100292。根据《中华人民共和国企业所得税法》 的有关规定，本公司 2016 年度至 2018 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。 3、根据《宁波市江北地方税务局庄桥分局税务事项通知书》 （北地税（庄）通（2017） 420 号）的规定，减免征收本公司子公司宁波钜智自动化装备有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日地方水利建设基金，2017 年退回 2016 年缴纳地方水利建 设基金 13,293.59 元。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 财务报表附注 第 86 页 项目 期末余额 年初余额 库存现金 2,411.81 9,676.09 银行存款 2,096,421.36 1,763,129.20 其他货币资金 10,000.00 合计 2,098,833.17 1,782,805.29 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 保函保证金 10,000.00 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 18,807,133.97 18,227,401.36 商业承兑汇票 399,000.00 合计 19,206,133.97 18,227,401.36 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 6,192,006.24 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司质押 6,192,006.24 元银行承兑汇票，开具银行承兑 汇票金额为 6,192,006.24 元。 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 35,997,984.98 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 财务报表附注 第 87 页 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 40,720,402.71 100.00 377,210.29 0.93 40,343,192.42 35,449,793.96 100.00 398,855.58 1.13 35,050,938.38 组合 1：账龄分析法 40,720,402.71 100.00 377,210.29 0.93 40,343,192.42 35,449,793.96 100.00 398,855.58 1.13 35,050,938.38 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 40,720,402.71 100.00 377,210.29 40,343,192.42 35,449,793.96 100.00 398,855.58 35,050,938.38 财务报表附注 第 88 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 40,340,327.92 1,575.00 其中：6 个月以内（含 6 个月） 40,308,827.92 6 个月-1 年内 31,500.00 1,575.00 5.00 1 年以内小计 40,340,327.92 1,575.00 1 至 2 年 2 至 3 年 6,342.14 1,902.64 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 373,732.65 373,732.65 100.00 合计 40,720,402.71 377,210.29 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期本期收回或转回坏账准备金额 21,645.29 元。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 长城汽车股份有限公司 18,403,833.13 45.20 浙江远景汽配有限公司 5,918,984.49 14.54 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 5,406,915.39 13.28 天津博信汽车零部件有限公司 5,289,132.74 12.99 柳州卓通汽车零部件有限公司 2,838,084.31 6.97 合计 37,856,950.06 92.98 5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 财务报表附注 第 89 页 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 5,005,712.82 97.94 4,489,778.99 99.58 1 至 2 年 95,906.56 1.88 9,159.00 0.20 2 至 3 年 9,159.00 0.18 9,940.00 0.22 合计 5,110,778.38 100.00 4,508,877.99 100.00 期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 注：重要预付款项金额标准：余额大于 100,000.00 元。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 宁波钢铁有限公司 3,678,351.26 71.97 上海岸言机电设备有限公司 167,878.63 3.28 上海宝钢钢材贸易有限公司 52,142.60 1.02 江苏宏亿钢管有限公司 26,890.50 0.53 宁波市鄞州芝山电动工具有限公司 17,650.00 0.35 合计 3,942,912.99 77.15 财务报表附注 第 90 页 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,915,469.04 100.00 459,617.64 11.74 3,455,851.40 3,495,695.89 100.00 183,830.29 5.26 3,311,865.60 组合 1：账龄分析法计提 的其他应收款 3,915,469.04 100.00 459,617.64 11.74 3,455,851.40 3,495,695.89 100.00 183,830.29 5.26 3,311,865.60 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,915,469.04 100.00 459,617.64 3,455,851.40 3,495,695.89 100.00 183,830.29 3,311,865.60 财务报表附注 第 91 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,123,666.86 19,342.91 1.72 其中：6 个月以内（含 6 个月） 736,808.71 6 个月-1 年内 386,858.15 19,342.91 5.00 1 年以内小计 1,123,666.86 19,342.91 1.72 1 至 2 年 2,275,480.00 227,548.00 10.00 2 至 3 年 240,471.80 72,141.54 30.00 3 至 4 年 270,250.38 135,125.19 50.00 4 至 5 年 700.00 560.00 80.00 5 年以上 4,900.00 4,900.00 100.00 合计 3,915,469.04 459,617.64 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 275,787.35 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 2,650,000.00 2,750,000.00 押金 550,925.00 186,225.00 备用金 120,000.00 70,000.00 员工借款 39,500.00 48,500.00 其他 555,044.04 440,970.89 合计 3,915,469.04 3,495,695.89 财务报表附注 第 92 页 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 英吉斯国际融资租赁有限公司 租赁保证金 2,000,000.00 1-2 年 51.08 200,000.00 宁波东海融资租赁有限公司 租赁保证金 450,000.00 注 1 11.49 24,148.00 宁波明飞模具塑料有限公司 房租押金 200,000.00 6 个月以内 5.11 宁波钢铁有限公司 保证金 200,000.00 6 个月以内 5.11 浙江宝时德钢管有限公司 往来款 195,457.18 注 2 4.99 86,534.23 合计 3,045,457.18 77.78 310,682.23 注 1：其中账龄 6 个月以内的金额为 208,520.00 元，1-2 年的金额为 241,480.00 元； 注 2：其中账龄 2-3 年的金额为 55,971.80 元，3-4 年的金额为 139,485.38 元； 6、 期末无涉及政府补助的应收款项 7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,597,555.16 2,597,555.16 1,769,718.13 1,769,718.13 周转材料 352,730.27 352,730.27 237,813.64 237,813.64 委托加工物资 16,417,942.30 16,417,942.30 3,899,248.20 3,899,248.20 在产品 1,444,047.04 1,444,047.04 3,320,437.54 3,320,437.54 库存商品 7,382,864.56 343,819.94 7,039,044.62 4,406,066.69 179,006.51 4,227,060.18 发出商品 9,538,473.86 413,035.74 9,125,438.12 8,545,196.32 427,648.43 8,117,547.89 合计 37,733,613.19 756,855.68 36,976,757.51 22,178,480.52 606,654.94 21,571,825.58 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 179,006.51 275,000.34 110,186.91 343,819.94 发出商品 427,648.43 352,677.05 367,289.74 413,035.74 合计 606,654.94 627,677.39 477,476.65 756,855.68 财务报表附注 第 93 页 3、 存货期末余额无借款费用资本化金额 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税额 1,357,675.22 待抵扣进项税额 134,881.46 97,214.32 合计 1,492,556.68 97,214.32 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 19,863,369.06 79,181,108.52 1,458,863.67 1,348,623.08 1,561,424.67 103,413,389.00 （2）本期增加金额 2,520,296.40 11,687,501.59 1,750,109.97 1,067,468.91 17,025,376.87 —购置 9,751,604.18 1,750,109.97 1,067,468.91 12,569,183.06 —在建工程转入 2,520,296.40 1,935,897.41 4,456,193.81 （3）本期减少金额 400,000.00 113,479.26 159,829.05 673,308.31 —处置或报废 400,000.00 113,479.26 159,829.05 673,308.31 （4）期末余额 22,383,665.46 90,468,610.11 3,095,494.38 1,348,623.08 2,469,064.53 119,765,457.56 2．累计折旧 （1）年初余额 78,658.94 28,396,328.22 1,203,020.64 1,134,918.48 584,268.10 31,397,194.38 （2）本期增加金额 965,042.99 6,828,155.00 373,698.34 45,355.19 375,748.99 8,588,000.51 —计提 965,042.99 6,828,155.00 373,698.34 45,355.19 375,748.99 8,588,000.51 （3）本期减少金额 382,519.82 102,391.04 72,307.48 557,218.34 —处置或报废 382,519.82 102,391.04 72,307.48 557,218.34 （4）期末余额 1,043,701.93 34,841,963.40 1,474,327.94 1,180,273.67 887,709.61 39,427,976.55 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 21,339,963.53 55,626,646.71 1,621,166.44 168,349.41 1,581,354.92 80,337,481.01 （2）年初账面价值 19,784,710.12 50,784,780.30 255,843.03 213,704.60 977,156.57 72,016,194.62 2、 期末无暂时闲置的固定资产 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 财务报表附注 第 94 页 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 17,596,716.84 1,714,682.44 15,882,034.40 4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况 6、 期末抵押的固定资产情况详见本附注“十一、（一）重要承诺事项” (九) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 房屋建筑物 1,337,929.66 1,337,929.66 170,940.18 170,940.18 机器设备 5,512,900.71 5,512,900.71 1,004,615.38 1,004,615.38 模具 3,913,260.71 3,913,260.71 1,136,284.98 1,136,284.98 合计 10,764,091.08 10,764,091.08 2,311,840.54 2,311,840.54 财务报表附注 第 95 页 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算 数 年初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 房屋 170,940.18 3,687,285.88 2,520,296.40 1,337,929.66 自筹 机器设备 1,004,615.38 6,444,182.74 1,935,897.41 5,512,900.71 自筹 模具 1,136,284.98 2,776,975.73 3,913,260.71 自筹 合计 2,311,840.54 12,908,444.35 4,456,193.81 10,764,091.08 3、 本期无计提在建工程减值准备 财务报表附注 第 96 页 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 7,742,105.28 725,690.23 8,467,795.51 （2）本期增加金额 192,307.69 192,307.69 —购置 192,307.69 192,307.69 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 7,742,105.28 917,997.92 8,660,103.20 2．累计摊销 （1）年初余额 464,526.36 395,671.85 860,198.21 （2）本期增加金额 154,842.12 57,985.70 212,827.82 —计提 154,842.12 57,985.70 212,827.82 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 619,368.48 453,657.55 1,073,026.03 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,122,736.80 464,340.37 7,587,077.17 （2）年初账面价值 7,277,578.92 330,018.38 7,607,597.30 2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况 3、 本期末无形资产抵押受限情况详见本财务报表附注十一、 （一）重要承诺事项。 (十一) 长期待摊费用 财务报表附注 第 97 页 项目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 模具费 25,375.30 25,375.30 车间地坪改造 23,333.43 221,351.35 51,891.99 192,792.79 变压器增容费 337,577.53 98,349.94 148,205.90 287,721.57 明飞房屋装修 999,648.56 999,648.56 线切割机房 50,000.00 4,166.67 45,833.33 车间空调安装钢架 46,000.00 2,555.56 43,444.44 其他长期资产摊销 31,339.19 15,529.28 15,809.91 合计 417,625.45 1,415,349.85 247,724.70 1,585,250.60 (十二) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 1,593,683.61 239,052.54 1,189,340.81 178,401.12 内部交易未实现利 润 2,796,896.61 419,534.49 2,421,354.56 363,203.18 可抵扣亏损 1,012,389.53 151,858.43 353,347.56 53,002.13 合计 5,402,969.75 810,445.46 3,964,042.93 594,606.43 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付工程、设备款 20,566,022.57 422,581.19 预付软件款 268,376.07 未实现售后回租损益 1,968,336.90 2,204,960.82 合计 22,802,735.54 2,627,542.01 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 20,000,000.00 15,000,000.00 保证借款 4,500,000.00 9,500,000.00 信用借款 1,976,487.24 合计 24,500,000.00 26,476,487.24 财务报表附注 第 98 页 2、 本期无已逾期未偿还的短期借款 (十五) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 6,192,006.24 11,100,000.00 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 13,379,088.29 17,800,308.81 1-2 年 49,773.41 70,354.78 2-3 年 30,518.47 230,693.59 3 年以上 285,769.60 55,109.34 合计 13,745,149.77 18,156,466.52 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海利的工贸有限公司 177,200.00 未到结算期 注：重要应付账款金额标准：余额大于 100,000.00 元。 (十七) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,280,597.59 487,222.10 1-2 年 4,038.20 合计 1,284,635.79 487,222.10 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,480,707.74 21,096,117.04 21,644,532.48 2,932,292.30 离职后福利-设定提存计划 116,630.36 1,249,988.35 1,248,730.80 117,887.91 合计 3,597,338.10 22,346,105.39 22,893,263.28 3,050,180.21 财务报表附注 第 99 页 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,320,129.10 18,173,387.98 18,741,177.80 2,752,339.28 （2）职工福利费 78,330.65 1,827,907.10 1,828,742.22 77,495.53 （3）社会保险费 82,247.99 877,146.20 876,872.70 82,521.49 其中：医疗保险费 69,977.99 767,131.30 763,937.50 73,171.79 工伤保险费 6,827.30 50,349.30 53,518.00 3,658.60 生育保险费 5,442.70 59,665.60 59,417.20 5,691.10 （4）住房公积金 216,608.00 196,672.00 19,936.00 （5）工会经费和职工教育经费 1,067.76 1,067.76 合计 3,480,707.74 21,096,117.04 21,644,532.48 2,932,292.30 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 108,854.96 1,193,314.70 1,188,346.60 113,823.06 失业保险费 7,775.40 56,673.65 60,384.20 4,064.85 合计 116,630.36 1,249,988.35 1,248,730.80 117,887.91 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 2,544,516.81 3,528,607.99 企业所得税 1,437,601.24 1,496,362.73 个人所得税 91,295.25 351,750.28 城市维护建设税 22,340.46 97,802.93 房产税 129,423.96 19,815.48 教育费附加 15,957.47 69,859.24 印花税 8,071.10 8,786.00 残保金 6,640.00 6,420.00 土地使用税 36,400.00 合计 4,292,246.29 5,579,404.65 (二十) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 43,777.74 45,848.17 (二十一) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 财务报表附注 第 100 页 项目 期末余额 年初余额 借款 8,000,000.00 设备款 502,653.90 1,274,410.00 运输费 1,142,027.07 1,139,345.06 个人借款利息 21,466.66 工程款 30,000.00 4,216,079.01 污水处理费 70,800.00 其他 381,926.03 336,962.96 合计 2,127,407.00 14,988,263.69 2、 期末无账龄超过一年的重要其他应付款 (二十二) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 4,878,719.85 (二十三) 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 2,356,920.00 13,865,623.43 未确认融资费用 -63,294.76 -1,277,984.83 合计 2,293,625.24 12,587,638.60 其他说明：详见附注十三、（三）“售后回租形成融资租赁情况说明” (二十四) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 未实现售后 回租损益 176,451.58 23,236.42 153,215.16 融资租赁 财务报表附注 第 101 页 (二十五) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 陆志伟 3,500,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 24,500,000.00 庄萍 500,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,500,000.00 毛静华 500,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,500,000.00 祝波 250,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,750,000.00 张杰飞 250,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,750,000.00 宁波摩钜迈投资管理合伙企业（有限合伙） 181,347.00 1,088,082.00 1,088,082.00 1,269,429.00 邱正军 417,500.00 2,505,000.00 2,505,000.00 2,922,500.00 上海汇石鼎禾股权投资管理中心（有限合伙） 294,676.00 1,768,056.00 1,768,056.00 2,062,732.00 北京聚琛资本投资中心（有限合伙） 465,332.00 2,791,992.00 3,257,324.00 3,257,324.00 中小企业发展基金（江苏有限合伙） 1,395,998.00 8,375,988.00 9,771,986.00 9,771,986.00 股份总额 5,893,523.00 1,861,330.00 46,529,118.00 48,390,448.00 54,283,971.00 其他说明： 1、2017 年 5 月，根据公司股东大会决议，北京聚琛资本投资中心（有限合伙）、中小企业发展基金（江苏有限合伙）以货币资金 79,999,963.40 元对公司增资，按每股 42.98 元折成股本 1,861,330.00 股，本次增资完成后，公司新增注册资本 1,861,330.00 元，转入资本公积 78,138,633.40 元， 变更后公司的注册资本为人民币 7,754,853.00 元，上述注册资本实收情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字[2017] 第 ZA15355 号验资报告。 2、2017 年 8 月，根据公司公司会议室召开第一届董事会第十次会议，公司注册资本增加 46,529,118.00 元，由资本公积转增股本，变更后注册资 本为人民币 54,283,971.00 元，本次资本公积转增股本未经验资。 财务报表附注 第 102 页 (二十六) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 45,260,297.14 78,138,633.40 46,529,118.00 76,869,812.54 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1、2017 年 5 月，北京聚琛资本投资中心（有限合伙）、中小企业发展基金（江苏有 限合伙）以每股 42.98 元认缴新增注册资本 1,861,330.00 元，超过注册资本部分 78,138,633.40 元作为股本溢价计入资本公积。 2、2017 年 8 月，根据公司公司会议室召开第一届董事会第十次会议，公司注册资 本增加 46,529,118.00 元，由资本公积转增股本，变更后注册资本为人民币 54,283,971.00 元。 (二十七) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,718,336.92 2,127,124.97 4,845,461.89 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 2017 年度公司根据章程规定，按报告期实现净利润的 10%提取法定盈余公积金。 (二十八) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 22,641,892.19 3,174,162.55 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 22,641,892.19 3,174,162.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,047,918.32 21,729,046.86 其他 减：提取法定盈余公积 2,127,124.97 2,261,317.22 应付普通股股利 7,997,510.70 其他 期末未分配利润 33,565,174.84 22,641,892.19 (二十九) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 124,865,267.28 82,416,990.03 120,562,750.01 73,317,849.50 其他业务 869,132.16 36,166.72 443,808.81 合计 125,734,399.44 82,453,156.75 121,006,558.82 73,317,849.50 财务报表附注 第 103 页 (三十) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 311,752.35 424,862.35 教育费附加 222,680.24 303,473.12 印花税 74,319.90 27,947.15 车船税 5,466.00 5,311.00 土地使用税 72,800.00 48,533.33 房产税 248,316.87 19,815.48 合计 935,335.36 829,942.43 (三十一) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,602,507.29 2,363,736.59 运输费 2,663,758.99 3,127,052.61 出口报关、手续费 7,175.35 26,367.30 差旅费 145,558.27 27,263.00 业务招待费 216,044.20 2,695.00 其他费用 157,559.77 48,067.78 合计 4,792,603.87 5,595,182.28 (三十二) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,163,213.33 2,943,926.08 折旧费 368,457.11 118,159.95 差旅费 143,752.54 180,012.89 办公费 1,062,825.60 618,900.48 保险费 92,077.31 121,062.87 税金 70,200.00 113,104.95 工会经费和职工教育经费 1,067.76 38,247.50 租赁费 236,109.71 269,139.20 审计咨询费 687,178.32 1,406,490.27 业务招待费 650,329.92 667,543.15 网络、软件费 199,950.86 95,492.38 汽车保险及费用 233,062.77 248,780.19 土地使用权摊销 154,842.12 154,842.12 研发费用 6,353,652.58 5,920,795.66 保安服务费 292,816.54 财务报表附注 第 104 页 项目 本期发生额 上期发生额 其他 457,886.53 471,950.29 合计 14,167,423.00 13,368,447.98 (三十三) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,151,198.09 3,775,996.72 减：利息收入 502,018.85 13,193.30 汇兑损益 -23,707.96 -26,762.68 金融手续费 121,374.63 98,974.90 合计 3,746,845.91 3,835,015.64 (三十四) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 254,142.06 -11,276.14 存货跌价损失 627,677.39 606,654.94 合计 881,819.45 595,378.80 (三十五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 -96,976.05 (三十六) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置收益 45,626.62 45,626.62 减：非流动资产处置损失 61,558.50 61,558.50 合计 -15,931.88 -15,931.88 (三十七) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 2016 年市级工业和信息化发展专项资金 1,840,000.00 与收益相关 2017 年度第二批科技项目经费 125,000.00 与收益相关 江北区 2017 年度第一批优势企业租赁闲 置低效厂房租金补助 254,300.00 与收益相关 合计 2,219,300.00 财务报表附注 第 105 页 (三十八) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 3,543,074.00 1,728,809.00 3,543,074.00 其他 26,873.73 378,003.67 26,873.73 合计 3,569,947.73 2,106,812.67 3,569,947.73 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2015 年下半年市统筹区高校毕业 生各类补贴 23,209.00 与收益相关 2015 年度江北区第四批区级科技 （项目）经费 120,000.00 与收益相关 2015 年度洪塘街道经济政策奖励 302,000.00 与收益相关 洪塘街道基础设施配套补助 390,000.00 与收益相关 江北区资本市场政策专项补助 500,000.00 与收益相关 江北区 2016 年度企业信息化专项 资金补助 39,300.00 与收益相关 优势企业租赁闲置低效厂房租金 补助 254,300.00 与收益相关 2016 年度江北区第三批区级科技 （项目）经费 100,000.00 与收益相关 2016 年度江北区第三批区级科技 （项目）经费 47,600.00 与收益相关 2016 年下半年度中小微企业吸纳 高校毕业生办理社会保险补贴 65,054.00 与收益相关 表彰 2016 年度工业区优秀企业科 技创新奖 30,000.00 与收益相关 科技创新资助 70,000.00 与收益相关 2016 年度洪塘街道获得经济工作 突出贡献奖 70,000.00 与收益相关 江北区资本市场政策专项补助资 金 500,000.00 与收益相关 2017 年度推进企业挂牌上市和上 市公司兼并重组专项资金 500,000.00 与收益相关 2016 年度第二批产业发展财政扶 持奖励资金 870,000.00 与收益相关 财务报表附注 第 106 页 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2017 年度第一批工业和信息化产 业 发 展 专 项 资 金 （ “中 国 制造 2025”专项） 500,000.00 与收益相关 2016 年洪塘街道相关企业和个人 经济政策奖励 798,300.00 与收益相关 江北区稳增促调专项资金补助 92,120.00 与收益相关 合计 3,543,074.00 1,728,809.00 政府补助的说明： 2017 年收到政府补助 3,543,074.00 元,其中： 1、2017 年 1 月，根据宁波市江北区科学技术局发布的《关于下达 2016 年度江北区 第三批区级科技（项目）经费的通知》，本公司收到江北区洪塘街道财政所拨付的科 技项目经费 47,600.00 元。 2、2017 年 3 月，根据宁波市就业管理服务局发布的《关于 2016 年下半年度中小微 企业吸纳高校毕业生办理社会保险补贴的通知》，本公司收到江北区人才市场管理办 公室拨付的中小微企业社保补贴 57,095.00 元，本公司子公司宁波钜智自动化装备有 限公司收到 7,959.00 元。 3、2017 年 5 月，根据宁波市江北工业区管委会发布的《江北工业区管委会关于表 彰 2016 年度工业区优秀企业的通报》，本公司子公司宁波钜智自动化装备有限公司 收到江北区洪塘街道财政所拨付的科技创新奖 30,000.00 元。 4、2017 年 5 月，根据宁波市江北工业区管委会发布的《江北工业区管委会关于印 发企业科技创新资助计划的通知》，本公司子公司宁波钜智自动化装备有限公司收到 江北区洪塘街道财政所拨付的科技补助（区工程中心）20,000.00 元和科技补助（高 新企业）50,000.00 元。 5、2017 年 6 月，根据宁波市江北区洪塘街道发布的《关于表彰 2016 年度洪塘街道 获得经济工作突出贡献奖等奖项企业的通报》，本公司收到江北区洪塘街道财政所拨 付的投资突破奖 10,000.00 元、亩产税收贡献奖 20,000.00 元和纳税贡献奖 30,000.00 元，本公司子公司宁波钜智自动化装备有限公司收到自主创新奖 10,000.00 元。 6、2017 年 7 月，根据宁波市江北区金融办公室发布的《关于下达江北区资本市场 政策专项补助资金的通知》，本公司收到江北区财政局拨付的新三板挂牌区奖励 500,000.00 元。 7、2017 年 9 月，根据宁波市人民政府金融工作办公室、宁波市财政局发布的《关 于下达 2017 年度推进企业挂牌上市和上市公司兼并重组专项资金的通知》，本公司 收到江北区洪塘街道财政所拨付的新三板挂牌补助 500,000.00 元。 8、2017 年 9 月，根据宁波市江北区财政局发布的《关于预下达 2016 年度第二批产 财务报表附注 第 107 页 业发展财政扶持奖励资金的通知》，本公司收到江北区洪塘街道财政所拨付的科技财 政扶持资金 870,000.00 元。 9、2017 年 9 月，根据宁波市财政局发布的《关于下达 2017 年度第一批工业和信息 化产业发展专项资金（“中国制造 2025”专项）的通知》，本公司子公司宁波钜智自动 化装备有限公司收到江北区财政局拨付的工业和信息化产业发展专项资金 500,000.00 元。 10、2017 年 11 月，根据宁波市江北区洪塘街道工作委员会发布的《关于兑现 2016 年洪塘街道相关企业和个人经济政策奖励的通报》，本公司收到江北区洪塘街道财政 所拨付的企业经济政策奖励费用 586,300.00 元，本公司子公司宁波钜智自动化装备 有限公司收到洪塘街道财政所拨付的企业经济政策奖励费用 212,000.00 元。 11、2017 年 11 月，根据宁波市江北区企业减负办公室发布的《江北区稳增促调专项 资金管理办法》，本公司收到江北区洪塘街道财政所拨付的稳增促调专项资金补助 92,120.00 元。 (三十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 水利基金 84,652.27 对外捐赠 32,000.00 32,000.00 其他 35,527.29 33,143.90 35,527.29 合计 67,527.29 117,796.17 67,527.29 (四十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,602,288.51 3,904,440.23 递延所得税费用 -215,839.03 -329,587.40 合计 3,386,449.48 3,574,852.83 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 24,463,003.66 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,669,450.55 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 4,291.55 非应税收入的影响 财务报表附注 第 108 页 项目 本期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 152,964.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用价计扣除的影响 -440,257.42 所得税费用 3,386,449.48 (四十一) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 179,713.19 13,193.30 收到的往来款项等 404,049.20 1,599,747.17 收到政府补助 5,775,667.59 1,728,809.00 营业外收入-其他 13,250.14 合计 6,372,680.12 3,341,749.47 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付各项费用 9,375,446.07 9,535,342.78 支付的往来款项等 760,242.21 224,577.34 合计 10,135,688.28 9,759,920.12 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的融资租赁相关款项 12,123,931.62 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的个人借款 8,000,000.00 支付的融资租赁相关等款项 6,386,444.83 3,552,200.82 合计 14,386,444.83 3,552,200.82 (四十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 财务报表附注 第 109 页 补充资料 本期金额 上期金额 净利润 21,076,554.18 21,781,929.81 加：资产减值准备 881,819.45 595,378.80 固定资产折旧 8,588,000.51 5,532,904.46 无形资产摊销 212,827.82 214,921.65 长期待摊费用摊销 247,724.70 582,266.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 15,931.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,431,545.90 3,515,487.26 投资损失（收益以“－”号填列） 96,976.05 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -215,839.03 -329,587.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,329,062.75 -1,860,614.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,097,032.35 -39,019,342.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,699,778.89 10,699,029.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,887,308.58 1,809,349.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,098,833.17 1,772,805.29 减：现金的期初余额 1,772,805.29 2,155,722.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 326,027.88 -382,917.04 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 2,098,833.17 1,772,805.29 其中：库存现金 2,411.81 9,676.09 可随时用于支付的银行存款 2,096,421.36 1,763,129.20 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,098,833.17 1,772,805.29 财务报表附注 第 110 页 (四十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 应收票据 6,192,006.24 质押 固定资产 33,486,970.20 抵押 固定资产 15,882,034.40 融资租赁 无形资产 7,122,736.80 抵押 合计 62,683,747.64 (四十四) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 0.18 6.5342 1.18 应收账款 其中：美元 57,041.36 6.5342 372,719.65 澳元 55,510.79 5.0928 282,705.35 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本期未发生的非同一控制下企业合并的情况。 (二) 同一控制下企业合并 本期未发生的同一控制下企业合并。 (三) 反向购买 本期公司无反向购买的事项。 (四) 处置子公司 本期公司未发生处置子公司的事项。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宁波钜智自动化装备有限公 宁波 宁波 制造业 77.00 设立投资 财务报表附注 第 111 页 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 司 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股 东持股 比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数 股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余 额 宁波钜智自动化装备有限 公司 77.00 28,635.86 445,800.83 (二) 本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、 应收账款等。 本公司的银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下，本 公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损 失。 本公司的应收票据都是银行承兑汇票，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重 大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于客户的赊销信用风险，公司主要客户为国内大型汽车生产厂商，对客户制定了 相应的信用政策进行风险控制。正常情况下，客户均在信用期内回款，少数存在逾 期未收回情况，对于应收账款逾期未收回客户采取有针对性的措施进行回收。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 财务报表附注 第 112 页 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。 截至 2017 年 12 月 31 日，银行短期借款余额为人民币 24,500,000.00 元。 在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成 较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需 求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2017 年度及 2016 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 年初余额 美元 澳元 合计 美元 澳元 合计 货币资金 1.18 1.18 0.62 0.62 应收账款 372,719.65 282,705.35 655,425.00 418,620.96 418,620.96 合计 372,720.83 282,705.35 655,426.18 418,621.58 418,621.58 本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。对于外汇风险，本公司重视对汇率风险 管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安 排有利的结算条款。 （3）其他价格风险 公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在应披露的价格风险。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 财务报表附注 第 113 页 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 24,500,000.00 24,500,000.00 应付账款 13,745,149.77 13,745,149.77 应付职工薪酬 3,050,180.21 3,050,180.21 应交税费 4,292,246.29 4,292,246.29 应付利息 43,777.74 43,777.74 其他应付款 2,127,407.00 2,127,407.00 一年内到期的 非流动负债 4,878,719.85 4,878,719.85 长期应付款 2,293,625.24 2,293,625.24 合计 52,637,480.86 2,293,625.24 54,931,106.10 项目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 26,476,487.24 26,476,487.24 应付账款 18,156,466.52 18,156,466.52 应付职工薪酬 3,597,338.10 3,597,338.10 应交税费 5,579,404.65 5,579,404.65 应付利息 45,848.17 45,848.17 其他应付款 14,988,263.69 14,988,263.69 长期应付款 5,415,293.51 4,878,719.85 2,293,625.24 12,587,638.60 合计 74,259,101.88 4,878,719.85 2,293,625.24 68,843,808.37 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司最终控制方是陆志伟。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陆志伟 股东 邱正军 股东 徐阳 股东配偶 (四) 关联交易情况 财务报表附注 第 114 页 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 陆志伟、徐阳 1,900,000.00 2015.10.15 2020.12.31 否 陆志伟、徐阳 40,000,000.00 2015.9.9 2020.12.31 否 宁波钜智自动化装备有限公司、 陆志伟、徐阳 3,000,000.00 2016.5.26 2017.5.27 是 宁波钜智自动化装备有限公司、 陆志伟、徐阳 4,500,000.00 2017.5.26 2018.5.26 否 关联担保情况说明： (1)、2015 年 10 月 15 日，公司法人代表陆志伟及其配偶徐阳与中国银行股份有限公 司宁波市分行签订《最高额抵押合同》（合同编号：宁波营 2015 人抵 0019），将个 人房产（产权证号：C200303477）为公司自 2015 年 10 月 15 日起至 2020 年 12 月 31 日止期间与中国银行股份有限公司宁波市分行签署的借款、贸易融资、保函、资 金业务及其他授信业务提供担保，担保最高债务额为 190 万元。 (2)、2015 年 9 月 9 日，公司法人代表陆志伟及其配偶徐阳与中国银行股份有限公司 宁波市分行签订《最高额保证合同》（合同编号：宁波 2015 人保 0034），为公司自 2015 年 9 月 9 日起至 2020 年 12 月 31 日止期间与中国银行股份有限公司宁波市分 行签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务提供担保，担保最高债 务额为 4,000 万元。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司基于上述（1）至（2）事项及本财务报表附注十一、 （一）1、2 事项向中国银行宁波分行抵押借款总余额为 2,000.00 万元。 （3）、2016 年 5 月 26 日，公司与宁波市中小企业信用担保公司签订《委托保证合 同》（合同编号 ZDKJ017009），为公司与宁波银行股份有限公司江北支行签订的自 2017年5月26日至2018年5月26日的450万借款合同（合同编号：04000LK20178047） 提供保证担保。宁波市中小企业信用担保有限公司与宁波市钜智自动化装备有限公 司、陆志伟、徐阳于 2016 年 5 月 26 日签订了《保证合同（反担保）》（合同编号： 2016017），宁波钜智自动化设备有限公司、陆志伟、徐阳为上述事项提供反担保， 保证期间为担保人代浙江摩多巴克斯科技股份有限公司偿还债务之日两年。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司基于上述（3）事项向宁波银行股份有限公司江北支 行借款总余额 450 万元。 财务报表附注 第 115 页 十、 政府补助 (一) 本期内无与资产相关的政府补助 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 2015 年下半年市统筹区高校毕业生各类补贴 23,209.00 23,209.00 营业外收入 2015 年度江北区第四批区级科技（项目）经费 120,000.00 120,000.00 营业外收入 2015 年度洪塘街道经济政策奖励 302,000.00 302,000.00 营业外收入 洪塘街道基础设施配套补助 390,000.00 390,000.00 营业外收入 江北区资本市场政策专项补助 500,000.00 500,000.00 营业外收入 江北区 2016 年度企业信息化专项资金补助 39,300.00 39,300.00 营业外收入 优势企业租赁闲置低效厂房租金补助 254,300.00 254,300.00 营业外收入 2016 年度江北区第三批区级科技（项目）经费 100,000.00 100,000.00 营业外收入 2016 年度江北区第三批区级科技（项目）经费 47,600.00 47,600.00 营业外收入 2016 年下半年度中小微企业吸纳高校毕业生办理社会保险补贴 65,054.00 65,054.00 营业外收入 表彰 2016 年度工业区优秀企业科技创新奖 30,000.00 30,000.00 营业外收入 科技创新资助 70,000.00 70,000.00 营业外收入 2016 年度洪塘街道获得经济工作突出贡献奖 70,000.00 70,000.00 营业外收入 江北区资本市场政策专项补助资金 500,000.00 500,000.00 营业外收入 2016 年市级工业和信息化发展专项资金（技术进步专项） 1,840,000.00 1,840,000.00 其他收益 财务报表附注 第 116 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 2017 年度推进企业挂牌上市和上市公司兼并重组专项资金 500,000.00 500,000.00 营业外收入 宁波市 2017 年度第二批科技项目经费 125,000.00 125,000.00 其他收益 2016 年度第二批产业发展财政扶持奖励资金 870,000.00 870,000.00 营业外收入 2017 年度第一批工业和信息化产业发展专项资金（“中国制造 2025”专项） 500,000.00 500,000.00 营业外收入 2016 年洪塘街道相关企业和个人经济政策奖励 798,300.00 798,300.00 营业外收入 江北区稳增促调专项资金补助 92,120.00 92,120.00 营业外收入 江北区 2017 年度第一批优势企业租赁闲置低效厂房租金补助 254,300.00 254,300.00 其他收益 合计： 7,491,183.00 5,762,374.00 1,728,809.00 财务报表附注 第 117 页 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、2015 年 10 月 19 日，公司与中国银行股份有限公司宁波市分行签订《最高额抵 押合同》（合同编号：宁波 2015 人抵 0018），将公司机械设备向银行抵押，为公司 自 2015 年 10 月 19 日起至 2018 年 12 月 31 日止期间与中国银行宁波市分行签署的 借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务提供担保，担保最高债务额为 2,092.00 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，该批机械设备的净值为 12,144,695.80 元。 2、2016 年 11 月，公司与中国银行股份有限公司宁波市分行签订《最高额抵押合同》 （合同编号：宁波营 2016 人抵 0030），将位于宁波市江北区通惠路 799 号的土地使 用权及房屋（浙(2016)宁波市（慈城）不动产权第 0120534 号）向银行抵押，为公司 自 2016 年 11 月起至 2026 年 12 月 31 日止期间与中国银行宁波市分行签署的借款、 贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务提供担保，担保最高债务额合计为 4,000.00 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，该房屋建筑物账面净值为 21,342,274.40 元，土地 使用权账面价值净值为 7,122,736.80 元。 3、2017 年 12 月 31 日，公司已质押 6,192,006.24 元应收票据，开具银行承兑汇票余 额为 6,192,006.24 元。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，公司没有需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 (一) 截至报告日，公司没有重要的非调整事项 (二) 利润分配情况 拟分配的利润或股利 4,994,125.33 经审议批准宣告发放的利润或股利 根据公司 2018 年 4 月 20 日第一届董事会第十一次会议决议，公司以截至 2017 年 12 月 31 日总股本 54,283,971.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.92 元（含税），共计分配现金股利 4,994,125.33 元。本次利润分配后，剩余未分配 利润滚存至下一年度。该事项尚待股东大会审议批准。 (三) 销售退回 截止至报告日，公司无需要披露的重要销售退回。 财务报表附注 第 118 页 (四) 划分为持有待售的资产和处置组 截止至报告日，公司无需要划分为持有待售的资产。 十三、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 (二) 终止经营 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润 项目 本期发生额 上期发生额 归属于母公司所有者的持续经营净利润 21,047,918.32 21,729,046.86 归属于母公司所有者的终止经营净利润 (三) 售后回租形成融资租赁情况说明 1、2014 年 7 月，公司与仲利国际租赁有限公司签订编号为 AA14070366ACX 的《融 资租赁合同》，将 5 台设备出售给仲利国际租赁有限公司并进行租回使用。租赁期间 为：2014 年 7 月 29 日至 2016 年 12 月 29 日，共计 30 期。出售固定资产售价与资 产账面价值之间的差额 230,427.84 计入未实现售后租回损益。融资租赁最低付款额 现值及咨询服务费共计 2,827,845.66 元，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者较低者即租赁资产公允价值 2,614,905.66 元作为租入资产的入账价值，入账 价值与最低租赁付款额的不含税差额 182,000.00 元，确认为未确认融资费用。截至 2017 年 12 月 31 日，未实现售后租回损益余额为 153,215.16 元。 2、2014 年 11 月 27 日，公司与宁波东海融资租赁有限公司签订编号为东海租赁（14） 回字第 2014110025 号的《回租物品转让协议》，将 2 台在建设备出售给宁波东海融 资租赁有限公司并租回。租赁期间为：2014 年 12 月 18 日至 2016 年 11 月 18 日， 共计 24 期。出售资产售价与资产账面价值之间的差额-1,431,623.94 元计入未实现售 后租回损益。融资租赁最低付款额现值及咨询服务费共计 2,826,435.04 元,将租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者较低者即租赁资产公允价值 2,542,735.04 元 作为租入资产的入账价值，入账价值与最低租赁付款额及咨询服务费的差额 283,700.00 元，确认为未确认融资费用。截至 2017 年 12 月 31 日，未实现售后租回 财务报表附注 第 119 页 损益余额为-1,133,368.96 元。 3、2016 年 4 月 29 日，公司与宁波东海融资租赁有限公司签订编号为东海租赁（16） 回字第 2016050030 号的《融资租赁合同》，将 2 台在建设备出售给宁波东海融资租 赁有限公司并租回。租赁期间为：2016 年 7 月 13 日至 2018 年 7 月 8 日，共计 24 期。出售资产售价与资产账面价值之间的差额- 678,205.13 元计入未实现售后租回损 益。融资租赁最低付款额现值及咨询服务费共计 4,649,300.55 元,将租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者较低者即租赁资产公允价值 4,450,000.00 元作为租入 资产的入账价值，入账价值与最低租赁付款额及咨询服务费的差额 473,914.54 元， 确认为未确认融资费用。截至 2017 年 12 月 31 日，公司应付仲利国际租赁有限公司 融资租赁款余额为 1,451,712.3 元，未确认融资费用余额 46,633.07 元，未实现售后 租回损益余额为-604,732.91 元。 4、2016 年 6 月 23 日，公司与英吉斯国际融资租赁有限公司签订编号为 20160605-HZ 的《融资租赁合同》，将 4 台在建设备出售给英吉斯国际融资租赁有限公司并租回。 租赁期间为：2016 年 8 月 8 日至 2019 年 8 月 8 日，共计 36 期。出售资产售价与资 产账面价值之间的差额- 256,410.24 元计入未实现售后租回损益。融资租赁最低付款 额现值及咨询服务费共计 10,743,225.62 5 元,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者较低者即租赁资产公允价值 10,000,000.00 元作为租入资产的入账价值，入 账价值与最低租赁付款额及咨询服务费的差额 1,222,000.00 元，确认为未确认融资 费用。截至 2017 年 12 月 31 日，公司应付仲利国际租赁有限公司融资租赁款余额为 6,156,240.00 元，未确认融资费用余额 388,974.21 元，未实现售后租回损益余额为 -230,235.03 元。 财务报表附注 第 120 页 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 40,720,538.43 100.00 377,223.86 0.93 40,343,314.57 35,449,793.96 100.00 398,855.58 1.13 35,050,938.38 组合 1：账龄分析法 40,720,538.43 100.00 377,223.86 0.93 40,343,314.57 35,449,793.96 100.00 398,855.58 1.13 35,050,938.38 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 40,720,538.43 100.00 377,223.86 40,343,314.57 35,449,793.96 100.00 398,855.58 35,050,938.38 财务报表附注 第 121 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 40,340,327.92 1,575.00 其中：6 个月以内（含 6 个月） 40,308,827.92 6 个月-1 年内 31,500.00 1,575.00 5.00 1 年以内小计 40,340,327.92 1,575.00 1 至 2 年 135.72 13.57 10.00 2 至 3 年 6,342.14 1,902.64 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 373,732.65 373,732.65 100.00 合计 40,720,538.43 377,223.86 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期收回或转回坏账准备金额 21,631.72 元。 3、 本期未发生实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 长城汽车股份有限公司 18,403,833.13 45.20 浙江远景汽配有限公司 5,918,984.49 14.54 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 5,406,915.39 13.28 天津博信汽车零部件有限公司 5,289,132.74 12.99 柳州卓通汽车零部件有限公司 2,838,084.31 6.97 合计 37,856,950.06 92.98 5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 财务报表附注 第 122 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,914,169.04 100.00 458,757.64 11.72 3,455,411.40 3,494,395.89 100.00 183,300.29 5.25 3,311,095.60 组合 1：账龄分析法 3,914,169.04 100.00 458,757.64 11.72 3,455,411.40 3,494,395.89 100.00 183,300.29 5.25 3,311,095.60 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,914,169.04 100.00 458,757.64 3,455,411.40 3,494,395.89 100.00 183,300.29 3,311,095.60 财务报表附注 第 123 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,123,666.86 19,342.91 1.72 其中：6 个月以内（含 6 个月） 736,808.71 6 个月-1 年内 386,858.15 19,342.91 5.00 1 年以内小计 1,123,666.86 19,342.91 1.72 1 至 2 年 2,275,480.00 227,548.00 10.00 2 至 3 年 240,471.80 72,141.54 30.00 3 至 4 年 269,650.38 134,825.19 50.00 4 至 5 年 5 年以上 4,900.00 4,900.00 100.00 合计 3,914,169.04 458,757.64 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 275,457.35 元。 3、 本期未发生实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 2,650,000.00 2,750,000.00 押金 549,625.00 184,925.00 备用金 120,000.00 70,000.00 员工借款 39,500.00 48,500.00 其他 555,044.04 440,970.89 合计 3,914,169.04 3,494,395.89 财务报表附注 第 124 页 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 英吉斯国际融资租赁有限公司 租赁保证金 2,000,000.00 1-2 年 51.10 200,000.00 宁波东海融资租赁有限公司 租赁保证金 450,000.00 注 1 11.50 24,148.00 宁波明飞模具塑料有限公司 房租押金 200,000.00 6 个月以内 5.11 宁波钢铁有限公司 保证金 200,000.00 6 个月以内 5.11 浙江宝时德钢管有限公司 往来款 195,457.18 注 2 4.99 86,534.23 合计 3,045,457.18 77.81 310,682.23 注 1：其中账龄 6 个月以内的金额为 208,520.00 元，1-2 年的金额为 241,480.00 元。 注 2：其中账龄 2-3 年的金额为 55,971.80 元，3-4 年的金额为 139,485.38 元。 6、 期末无涉及政府补助的应收款项 7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余 额 减值 准备 账面价 值 对子公司投资 1,155,000 .00 1,155,000 .00 1,155,00 0.00 1,155,00 0.00 对子公司投资 被投资单位 年初余 额 本期 增加 本期 减少 期末余 额 本期 计提减值 准备 减值 准备期末 余额 宁波钜智自动化装备有限 公司 1,155,0 00.00 1,155,0 00.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 124,865,267.28 82,856,988.28 120,562,750.01 73,411,569.12 财务报表附注 第 125 页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 869,132.16 36,166.72 443,808.81 合计 125,734,399.44 82,893,155.00 121,006,558.82 73,411,569.12 (五) 投资收益 项目 本期发生 额 上期发生 额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资 收益 -96,976.05 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -15,931.88 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,762,374.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 财务报表附注 第 126 页 项目 金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,653.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -855,868.29 少数股东权益影响额 -164,855.88 合计 4,685,064.39 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.23 0.5026 0.5026 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 12.62 0.3907 0.3907 浙江摩多巴克斯科技股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 25 日 财务报表附注 第 127 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司总经办