838155_2017_合众慧能_2017年年度报告_2018-04-12.txt

2018-017 1 2017 年度报告 合众慧能 NEEQ : 838155 北京合众慧能科技股份有限公司 BeiJing HeZhongHuiNeng Technology Co.,LTD 2018-017 2 公司年度大事记 2017 年 6 月，公司完成向北京科锐配 电自动化股份有限公司和自然人纳芳非 公开发行股票人民币普通股 725 万股 2017 年 2 月，公司取得北京市住房 和建设局颁发的建筑机电安装工程专 业承包叁级资质 2017 年 6 月，公司拟对外投资设立 控股子公司，于 7 月正式成立吉林合众 慧能科技有限公司，注册资本 500 万元 2017年9月，公司设立上海分公司， 致力拓展华东地区市场，扩大公司业务 区域。 2018-017 3 目录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 32 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 37 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 41 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 41 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 49 2018-017 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、合众慧能 指 北京合众慧能科技股份有限公司 合众远航 指 北京合众远航股权投资中心（有限合伙） 合众科森 指 北京合众科森信息技术有限公司 德锐思 指 德锐思（北京）能源技术有限公司 慧能智联 指 甘肃慧能智联电力科技有限公司 合众昂纳捷 指 北京合众昂纳捷科技发展有限公司 吉林合众 指 吉林合众慧能科技有限公司 云电思维 指 北京云电思维科技发展有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 《公司章程》 指 公司最近一次审议通过的《北京合众慧能科技股份有 限公司章程》 《审计报告》 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的京永 审字（2018）第 146069 号 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 智慧能源管理 指 通过实现能源管理与 IT 信息技术的融合，从硬件、软 件和服务，为客户提供能源管理全生命周期的一揽子 解决方案，包括电力监控与安全、能源管理与节能改 造、分布式能源控制、电力运维与能源托管等。既包 括前期的方案设计、投融资、评估，也包括中期产品 选型，系统开发，项目实施，还包括后期的智能化运 维和资产优化管理，全面智慧的提升能源的利用率。 MongoDB 分布式数据库 指 MongoDB 是一个基于分布式文件存储的数据库。由 C++ 语言编写，旨在为 WEB 应用提供可扩展的高性能数据 存储解决方案，每台计算机可单独放在一个地方，每 台计算机中都有数据的一份完整拷贝副本，位于不同 地点的许多计算机通过网络互相连接，共同组成一个 完整的、全局的大型数据库。 ETL 的多源异构动态数据采集 指 同 时 将 多 个 来 源 的 不 同 格 式 的 数 据 ， 经 过 抽 取 （extract）、转换（transform）、加载（load）按 照预先定义好的数据模型，将数据加载到数据仓库中。 2018-017 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李贲、主管会计工作负责人邵世维 及会计机构负责人（会计主管人员）邵世维保 证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人、控股股东李贲持有本公司 46.51%的股份，同 时，合众远航持有公司 31.01%的股份，李贲系合众远航的执行 事务合伙人，持有合众远航 17.94%的出资份额，系合众远航单 一最大出资人，对合众远航能够施加重大影响。此外，李贲担 任股份公司董事长、总经理，实际控制人可利用其控制地位， 对公司人事任免、经营战略决策等事项施加重大影响，若权利 行使不当可能给公司的正常运营带来风险,并最终损害公司、中 小股东、债权人和其他利益相关者的利益。 2、技术创新和人才流失风险 智慧能源管理综合服务行业属于技术密集型和人才密集型行 业，业内人才不仅需要多学科的专业背景，也需要较为丰富的 项目经验，业内人才为企业发展的核心要素之一。此外，公司 核心技术人员的技术创新和研发新产品的能力也成为公司发展 的关键因素。公司花费较高成本吸引并留住人才，加强技术创 新，增强公司的竞争力。行业内公司对于人才和技术的重视， 促使行业技术水平快速提高，如果公司不能留住核心技术人才 或公司没有重视研发费用的投入，公司将面临技术创新和人才 流失的风险。 3、市场竞争加剧风险 国家节能政策的扶持及引导使众多企业进入这个市场，也促进 能源管理服务行业的快速发展，市场竞争日益激烈。此外，随 着全球一体化的经济趋势日益加剧，一些跨国公司看好中国市 场，加强对中国节能服务市场的布局，使得我国能源管理服务 行业竞争加剧。 2018-017 6 4、应收账款发生坏账风险 公司 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日应收账款账面价 值 20,886,397.89 元、15,482,176.00 元，占当期资产总额比重分 别为 19.89%、26.18%，占比相对较高；2017 年度、2016 年度 应收账款周转率分别为 4.77、5.34，虽然公司客户信誉良好，尚 未发生违约情形，且公司已按谨慎性原则计提了坏账准备，但 是，应收账款仍然存在发生坏账损失的风险。 5、税收优惠政策变化风险 报告期内，公司享受按 15%的高新技术企业优惠税率计缴企业 所得税和软件产品销售增值税实际税负超过 3%的部分即征即退 的税收优惠政策。2017 年度、2016 年度获得的增值税返还金额 分别为 1,669,679.42 元和 1,576,191.22 元，占当期净利润的比分 别为 19.62%和 283.41%，税收返还对净利润的影响虽然有较大 幅度下降，但还是占一定比例。如国家的税收优惠政策发生变 化，或公司高新技术企业证书到期后不能通过复审，将对公司 经营成果产生不利影响。 6、内部控制风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构及内部控制制度不甚完 善,股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应 企业现阶段发展的内部控制体系,但是各项内控制度的执行还需 要进一步加强,并且随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业 务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高更严 的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应公司快速 发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的可能性与风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2018-017 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京合众慧能科技股份有限公司 英文名称及缩写 BeiJingHeZhongHuiNengTechnologyCo.,LTD 证券简称 合众慧能 证券代码 838155 法定代表人 李贲 办公地址 北京市海淀区万寿路西街 2 号北京寰岛博雅大酒店五层 528 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邵世维 职务 财务负责人兼董事会秘书 电话 010-68291801 传真 010-68291806 电子邮箱 shaoshiwei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区万寿路西街 2 号北京寰岛博雅大酒店五层 528 室； 邮编 100036 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 7 月 19 日 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息 系统集成服务-信息系统集成服务 主要产品与服务项目 智慧能源管理解决方案和综合服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 32,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李贲 实际控制人 李贲 2018-017 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108665648055K 否 注册地址 北京市海淀区万寿路西街 2 号北 京寰岛博雅大酒店五层 528 室 否 注册资本 32,250,000 是 五、 中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 祝荣光、马军民 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 栋 13 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 01 月 15 日，公司股票交易方式由协议转让改为集合竞价交易方式。 2、合众慧能注册地址于近日发生变更，公司于 2018 年 3 月 27 日召开第一届董事会第二十次会议， 审议通过了《关于变更注册地址并修改<公司章程>的议案》，并于 2018 年 3 月 29 日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台（）上披露了《北京合众慧能科技股份有限公 司关于变更注册地址并修改公司章程的公告》（公告编号：2018—011）。 2018-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 100,327,917.23 76,738,978.18 30.74% 毛利率% 32.42% 31.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,126,989.51 559,208.69 1,353.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,507,365.03 -115,305.10 6,610.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.48% 1.77% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.45% -0.37% - 基本每股收益 0.27 0.02 1,250.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 105,024,848.50 59,131,237.38 77.61% 负债总计 31,035,652.70 25,991,415.71 19.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 72,263,855.91 31,897,432.44 126.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.24 1.28 75.00% 资产负债率%（母公司） 30.94% 43.62% - 资产负债率%（合并） 29.55% 43.96% - 流动比率 3.02 2.23 - 利息保障倍数 109.87 9.83 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,866,567.24 -7,625,698.99 137.59% 应收账款周转率 4.77 5.34 - 存货周转率 3.27 3.68 - 2018-017 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 77.61% -3.29% - 营业收入增长率% 30.74% 15.30% - 净利润增长率% 1,430.13% -89.58% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,250,000 25,000,000 29.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 800,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 389,992.60 其他营业外收支 -441,114.16 非经常性损益合计 748,878.44 所得税影响数 115,166.76 少数股东权益影响额（税后） 14,087.20 非经常性损益净额 619,624.48 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 2018-017 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 合众慧能处于能源互联网和智慧能源行业，是国内领先的智慧能源管理综合服务商，拥有能源管理 与综合节能、电力监控与用电安全、分布式能源控制与运营、电力运维与托管和智慧能源云平台的五大 业务领域，包含一系列自主研发的软硬件产品及增值服务。为高校、医疗、数据中心、智慧园区、综合 建筑等行业，提供能源效率利用、优化运营、托管服务等能源管理综合服务。 智慧能源管理是将行业能源管理与 IT 信息化技术相融合，运用“互联网+智慧能源”的模式，通过能 源数据采集、节能运行控制、能源大数据分析、综合管理等手段，实现对能源供应、用能与节能、分布 式能源微网接入、能源运维与服务的全生命周期管理，为客户提供能源安全运行、管理指标体系、有效 节能措施实施、综合运营服务，实现创新的智慧能源。 公司采用“行业开发、客户定制”的商业模式，即根据客户的实际需求，提供适合客户技术要求的系 统平台产品，为客户提供智能化的能源管理平台工具。公司自主研发的能源管理系统平台有别于传统的 信息管理平台，具有更好的交互式数据呈现、大数据存储和分析功能，内置不同行业的专家分析数据模 型，有助于公司产品在特定行业内的快速推广。 公司针对客户的使用能源的不同阶段需求，提供全生命周期的能源管理解决方案和综合服务。公司 通过提供相关硬件设备、系统平台和后续增值服务获得收入。能源管理解决方案包含公司五大系统平台 和智能硬件设备等，也包含项目整体设计、实施、调试、验收等具体工作。后续增值服务主要包括为客 户提供节能诊断、节能改造方案设计、节能改造的具体实施、运维服务、能源托管、能源大数据分析等 方面的服务。 报告期内商业模式没有发生重大变化。 报告期末到报告披露日公司商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 2018-017 12 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现了稳步发展。在公司 2017 年总体发展战略的指引下，公司围绕年度经营目标， 一方面积极拓展公司主营业务，加强产品和服务的竞争力；报告期内，公司业务稳中有增，全年实现营 业收入 10,032.79 万元，营业成本 6,779.74 万元，实现毛利率 32.42%，营业收入比上年同期增长 30.74%； 全年实现净利润 850.99 万元，较去年同期大幅增长。另一方面，积极跟随资本市场的发展步伐，于 2017 年上半年完成一轮定向增发，发行股票 725 万股，募集资金 2,889.60 万元。 公司在 2017 年继续扩大行业拓展力度，在高校、数据中心、综合建筑、园区等领域取得多项重点 工程与业绩，吉林大学智慧能源平台续建、腾讯北京总部、通州副中心等项目充分证明了公司在能源管 理领域的领导者地位。同时，公司研发的智能计费管理系统在高校学生宿舍、家属区、商业建筑等领域 取得突破，为公司 2018 年的持续增长奠定了基础。 公司在 2017 年收购北京合众昂纳捷科技发展有限公司，合资成立吉林合众慧能科技有限公司，成 立上海分公司，积极在全国各地布局，同时，加强本地化的客户服务队伍，提高竞争能力。 报告期内，公司产品质量保持稳定，业务稳步增长。技术研发方面，取得多项软件著作权及名为“一 种能源需求负荷预测装置和系统”的一项实用新型专利证书。 报告期内，公司产品质量保持稳定，业务稳步增长。资质方面，取得多项软著及名为“一种能源需 求负荷预测装置和系统”的一项实用新型专利证书。 公司治理逐步完善，报告期内，完善了公司风险控制机制及各项管理制度及流程。2017 年，公司继 续加强了人力资源整合力度，优化部门结构和人员配置，补充了优秀的管理人才和研发人才，为未来奠 定了坚实的人才储备，能更好地支持公司未来在产品研发、市场拓展等方面的工作，促进公司长远健康 稳定的发展。 (二) 行业情况 1、 行业分类 公司的主营业务是为客户提供能源管理解决方案及综合服务。根据中国证监会颁布的《上市公 司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司所处行业为“I 信息传输、软件和信息技术服务业” 中的“I65 软件和信息技术服务业”；根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2011）中的分类 标准，属于“I65 软件和信息技术服务业”中的“I6520 信息系统集成服务”行业；根据全国股份 2018-017 13 转让系统公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“I6520 信息系统集成服务”； 根据全国股份转让系统公司发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业为“17101110 信息科技咨询和系统集成服务”。 2、 行业发展情况 报告期内，随着智能时代的加速发展，智慧能源服务行业快速变革，该行业从企业规模小、集 中度低、品牌意识薄弱、同质化恶性竞争状态，向加快整合、规模化、塑造品牌和独特优势的方向 发展。智慧能源服务市场需求由传统的节能降耗、在线监测、能源管理向智能化、系统化发展。智 慧能源技术产品需要快速融合和应用物联网、移动互联网、大数据、云计算、人工智能等新技术。 智慧能源行业将会很快形成以技术创新、产品研发、产业升级为主的新格局。行业趋势的变化，对 公司的研发实力和创新能力提出了更高要求，将对公司的经营产生重大影响，将会推动公司通过产 品升级、资本运作等手段加速发展，在同行业中巩固优势地位。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 40,076,031.69 38.16% 17,997,202.62 30.44% 122.68% 应收账款 20,886,397.89 19.89% 15,482,176.00 26.18% 34.91% 存货 24,574,594.57 23.40% 16,874,356.67 28.54% 45.63% 长期股权投资 334,153.77 0.32% 0 - 固定资产 401,039.87 0.38% 258,163.61 0.44% 55.34% 在建工程 0 0 短期借款 0 3,000,000.00 5.07% -100.00% 长期借款 0 0 应收票据 1,661,917.34 1.58% 1,208,789.00 2.04% 37.49% 应付账款 17,242,726.29 16.42% 11,656,586.02 19.71% 47.92% 预收账款 3,047,835.51 2.90% 4,813,820.79 8.14% -36.69% 其他应付款 880,947.70 0.84% 517,689.63 0.88% 70.17% 资本公积 31,635,976.38 30.12% 6,646,542.42 11.24% 375.98% 盈余公积 665,354.82 0.63% 50,471.90 0.09% 1,218.27% 可供出售金融 资产 400,000.00 0.38% 0 - 商誉 9,628,198.18 9.17% 60,989.66 0.10% 15,686.61% 未分配利润 7,712,524.71 7.34% 200,418.12 0.34% 3,748.22% 资产总计 105,024,848.50 - 59,131,237.38 - 77.61% 2018-017 14 资产负债项目重大变动原因： 1. 报告期内，货币资金余额为 4,007.60 万元，比上年同期增长 122.68%，主要原因是公司本年定向增 发股票 725 万股，募集资金到账 2,889.60 万元，故期末余额增加。 2. 应收账款期末账面价值金额为 2,088.64 万元，较上年末账面价值增加 34.91%。主要原因是公司本期 营业收入比上年同期增长 30.74%，营业收入的增加导致应收账款相应的增加。 3. 存货期末金额为 2,457.46 万元，较上年末余额增长 45.63%，主要原因是本期库存备货及工程施工部 分项目未结转所致。 4. 长期股权投资：公司于 2017 年 7 月投资设立北京云电思维科技发展有限公司，注册资本 200 万元， 本公司占 20%股份，实缴出资 40 万元，本期所设立的云电思维参股公司归属于本公司的亏损 6.58 万元，故导致期末长期股权投资余额为 33.42 万元。 5. 固定资产：主要系报告期新增合并子公司合众昂纳捷固定资产所致。 6. 短期借款：公司于本期归还上期银行贷款 300 万元。 7. 应付账款：期末余额为 1,724.27 万元，期初余额为 1,165.66 万元，较上期增长 47.92%，主要系报告 期增加合并子公司合众昂纳捷及由于营业收入增长相应营业成本同比增加，故致使应付账款期末余 额增加。 8. 预收账款：期末余额 304.78 万元，期初余额 481.38 万元，减少 36.69%，主要系报告期内随着系统 集成项目工程实施进度而结算，使得期末预收账款减少。 9. 实收资本：期末余额为 3,225.00 万元，期初余额 2,500.00 万元，主要是公司本期非公开发行股票人 民币普通股 725 万股所致。 10. 资本公积：期末余额 3,163.60 万元，期初余额为 664.65 万元，增长 375.98%，主要原因是公司本期 非公开发行股票人民币普通股 725 万股，价格 4.48 元/股，计入股本 725 万元，资本溢价 2,523.00 万 元计入资本公积，故资本公积增长幅度较大。 11. 盈余公积：期末余额 66.54 万元，较上年同期增长 1218.27%，主要原因是公司本期母公司实现净利 润 614.88 万元，按 10%计提盈余公积所致。 12. 可供出售金融资产：报告期内，公司缴纳甘肃慧能智联电力科技有限公司出资款 40 万元，持股比例 为 10%，对其经营决策无重大影响，期末在此科目列报，致使期末余额增加。 13. 商誉：期末余额 962.82 万元，期初为 6.10 万元，主要系报告期内公司全资收购北京合众昂纳捷科技 发展有限公司，购买日购买价高于应享有的可辨认净资产份额之差额部分在合并报表时列为商誉所 致。 2018-017 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 100,327,917.23 - 76,738,978.18 - 30.74% 营业成本 67,797,401.31 67.58% 52,645,734.44 68.60% 28.78% 毛利率% 32.42% - 31.40% - - 管理费用 14,094,960.95 14.05% 15,613,074.97 20.35% -9.72% 销售费用 10,120,002.95 10.09% 8,524,746.99 11.11% 18.71% 财务费用 -256,768.60 -0.26% 144,749.59 0.19% -277.39% 营业利润 9,621,803.88 9.59% -1,115,008.37 -1.45% 962.94% 营业外收入 869,485.84 0.87% 2,190,058.81 2.85% -60.30% 营业外支出 510,600.00 0.51% 97,238.24 0.13% 425.10% 净利润 8,509,940.17 8.48% 556,156.73 0.72% 1,430.13% 项目重大变动原因： 1. 营业收入：本期实现营业收入 10,032.79 万元，上年同期营业收入为 7,673.89 万元，同比增长率为 30.74%。主要原因为一是本期增加合并报表范围即子公司合众昂纳捷所致，二是公司整体业绩发展 良好，主要是公司加大销售力度，业务订单增多所致。 2. 营业成本：较上期增长 28.78%，主要系当期营业收入增长 30.74%致使营业成本相应增加所致。 3. 管理费用：较上期减少 9.72%，主要原因系公司 2016 年支付挂牌中介费用，加之 2017 年公司不断 加大费用管控力度，持续优化费用结构，提高费用效率所致。 4. 销售费用：较上期增长 18.71%主要系本期公司加大销售拓展力度，相应的职工薪酬、销售业务费用 等增长所致。 5. 财务费用：较上期减少 277.39%，主要原因一是 2016 年公司有银行贷款 300 万元产生相应的利息支 出；二是公司本年定向发行股票募集资金 2,889.60 万元，资金充裕带来的利息收入增加所致。 6. 营业外收入：较上期减少 60.30%，主要系 2017 年 5 月财政部印发修订《企业会计准则第 16 号—— 政府补助》，按其政策变更，本年公司收到的软件增值税退税的金额 166.97 万元计入了“其他收益”， 而上年同期计入“营业外收入”所致。 7. 营业外支出：本期金额 51.06 万元，上年同期 9.72 万元。主要系本期公司直接对外捐赠 51 万元所致。 2018-017 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 100,327,917.23 76,738,978.18 30.74% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 67,797,401.31 52,645,734.44 28.78% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智能硬件设备收入 35,089,325.41 34.97% 14,862,759.98 19.37% 系统集成收入 56,404,457.88 56.22% 58,232,536.76 75.88% 综合服务收入 8,834,133.94 8.81% 3,643,681.43 4.75% 总计 100,327,917.23 100.00% 76,738,978.18 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北 62,515,672.75 62.31% 54,064,705.46 70.45% 华东 12,708,454.31 12.67% 5,791,424.16 7.55% 东北 9,691,099.26 9.66% 7,725,186.01 10.07% 华南 5,727,175.56 5.71% 3,077,335.49 4.01% 华中 5,045,811.27 5.03% 4,772,288.79 6.22% 西北 3,992,088.02 3.98% 613,765.61 0.80% 西南 647,616.06 0.65% 694,272.67 0.90% 合计 100,327,917.23 100.00% 76,738,978.18 100.00% 收入构成变动的原因： 1. 报告期内，公司在智能硬件设备收入类型上占比上年同期稍有增长，主要原因是控股子公司德锐思 本年在此业务上相比去年有大幅增长，实现 895.41 万元的智能硬件设备收入所致。 2. 报告期内，公司在综合服务收入占比有一定增加，主要是公司从 2017 年始比较重视具有高附加值的 客户增值服务业务，通过向客户提供全生命周期的智慧能源管理解决方案与综合服务，提高公司综 合服务实力。 (3) 主要客户情况 单位：元 2018-017 17 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 吉林大学 7,144,366.72 7.12% 否 2 北京市海星晨电力工程有限公司 4,917,190.75 4.90% 否 3 北京第二外国语学院 4,417,465.56 4.40% 否 4 复旦大学附属华山医院北院 3,296,463.51 3.29% 否 5 众业达电气股份有限公司 2,824,912.38 2.82% 否 合计 22,600,398.92 22.53% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 施耐德电气（中国）有限公司 11,179,871.37 23.47% 否 2 深圳市安捷诚电子有限公司 4,181,844.33 8.78% 否 3 溯高美索克曼（北京）能源技术有限 公司 4,032,231.67 8.46% 否 4 上海上实龙创智慧能源科技股份有限 公司 2,868,803.42 6.02% 否 5 溯高美索克曼电气（上海）有限公司 2,098,942.10 4.41% 否 合计 24,361,692.89 51.14% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,866,567.24 -7,625,698.99 137.59% 投资活动产生的现金流量净额 -6,984,165.90 10,936,817.06 -163.86% 筹资活动产生的现金流量净额 25,841,027.73 -2,105,718.35 1,327.18% 现金流量分析： 1. 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 286.66 万元，去年同期为-762.57 万元，较去年同期 有大幅增长。主要原因是本期营业收入增长 30.74%，营业收入的增加致使销售商品、提供劳务收到 的现金比上年增加 2,534.74 万元，营业收入增加相应营业成本也增加，故购买商品、接受劳务支付 的现金比上年增加 1,608.28 万元，其差额致使本期经营活动产生的现金流量实现大幅增加。 2. 投资活动产生的现金流量净额为-698.42 万元，主要是本期全资收购子公司昂纳捷，现金支付股权款 641.60 万元；另外公司投资参股公司甘肃慧能实缴资本 40 万元，投资参股公司云电思维实缴资本 40 万元；上年同期为 1,093.68 万元，主要是上年赎回 2015 年购买的银行理财产品 1,100 万元导致。 3. 筹资活动产生的现金流量净额为 2,584.10 万元，主要是本期公司定向发行股票 725 万股，募集资金 到账 2,889.60 万元，同期偿还银行贷款 310 万元所致；上年同期为-210.57 万元，主要是上年同期归 2018-017 18 还银行贷款 300 万元，但同期新增银行贷款 500 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司的控股子公司、参股公司基本情况如下 子公司名称 成立时间 注册资本 （万元） 持股比例 出资方式 运营情况 北京合众科森信息技术有限 公司 2013-04-08 100 100% 货币 正常运营 北京合众昂纳捷科技发展有 限公司 2010-12-08 500 100% 货币 正常运营 德锐思（北京）能源技术有限 公司 2004-04-26 300 55% 货币 正常运营 吉林合众慧能科技有限公司 2017-07-27 500 60% 货币 正常运营 参股公司名称 成立时间 注册资本 （万元） 持股比例 出资方式 运营情况 甘肃慧能智联电力科技有限 公司 2016-12-02 1000 10% 货币 正常运营 北京云电思维科技发展有限 公司 2017-06-30 200 20% 货币 正常运营 1、上述公司参股及控股子公司中，北京合众昂纳捷科技发展有限公司的净利润对公司净利润影响 达 10%以上。 北京合众昂纳捷科技发展有限公司系公司的全资子公司，公司于 2017 年 2 月完成对其 100%的控股。 合众昂纳捷统一社会信用代码：91110108565766070E；注册地址：北京市海淀区远大路 39 号 1 号楼 431 室；法定代表人：纳芳；注册资本：500 万元；主要经营范围：技术开发、技术服务、技术转让、技术 咨询；计算机技术培训（不得面向全国招生）；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；销售计算机、 软件及辅助设备、机械设备、电子产品、电子器件和元件、文化用品、建筑材料、化工产品（不含危险 化学品及一类易制毒化学品）；计算机系统服务；经济贸易咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策 禁止和限制类项目的经营活动。） 截至 2017 年 12 月 31 日，合众昂纳捷营业收入 1,237.87 万元，实现净利润 149.38 万元，占合并 净利润 850.99 万元的 17.55%。 2、报告期内取得和处置子公司的情况 北京合众昂纳捷科技发展有限公司系公司 2017 年度收购的全资子公司，详细信息已在前文披露。 2018-017 19 吉林合众慧能科技有限公司系公司的控股子公司，公司于 2017 年 7 月新设成立。吉林合众慧能科 技有限公司统一社会信用代码：91220101MA14B0KP4M；注册地址：吉林省长春市高新开发区硅谷大街 3355 号超达创业园 8 幢 302 -A 号房；法定代表人：李贲；注册资本：500 万元；主要经营范围：应用 软件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；计算机系统服务；数据处理；计算机 软件及辅助设备、电子产品、机械设备的销售；节能产品销售；节能项目及节能监管平台的开发；节水 产品和节水技术的推广及应用；电力系统智能化运维平台开发及应用（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 北京云电思维科技发展有限公司系公司的参股公司，占股比例 20%，公司于 2017 年 6 月新设成立。 云电思维统一社会信用代码：91110111MA00FTE74P；注册地址：北京市房山区弘安路 85 号院 2 号楼 4 层 431 室；法定代表人：张冬雨；注册资本：200 万元；主要经营范围：技术开发、技术服务、技术咨 询(中介除外);计算机技术培训;基础软件服务;应用软件服务;计算机系统服务;数据处理;技术检测;专 业承包;安装、维修机电设备;销售计算机软硬件及辅助设备、机电设备、门窗、五金、交电、化工产品 (不含危险化学品)、金属材料、日用杂品。（企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准 的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经 营活动。)(以工商行政管理机关核定的经营范围为准。) 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 2 月 27 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过《关于利用闲置资金购买短期 理财产品的议案》，同意公司单笔购买理财产品金额或任意时点持有未到期的理财产品总额不超过人民 币 3000 万元。2017 年 7 月 7 日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了《关于拟使用闲 置募集资金购买理财产品的公告》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设的情况下，以闲置募集资 金适度进行现金管理，总额不超过人民币 1800 万元，在上述额度内，资金可以滚动使用。 公司在年度内按上述议案决议购买理财产品，截至期末公司理财产品余额为 0。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施。对于准则实施日存在的持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2018-017 20 2、2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会 [2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企 业范围内施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至 准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年 度财务报表损益项目的影响为增加“其他收益”1,669,679.42 元，减少“营业外收入”1,669,679.42 元。 3、2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和 《企业会计准则第 16 号-政府补助》的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，新增了“其 他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”等报表项目， 并对营业外收支的核算范围进行了调整。适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期合并报表范围有增加：新增合众昂纳捷、吉林合众两个子公司。 (八) 企业社会责任 公司遵循“正气、感恩、信任、务实”的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质量的产 品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，诚 信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职将社会责任意识融入到发展实践中， 积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果，按国家规定安排残疾人就业。 三、 持续经营评价 （1）公司具有良好的市场发展前景 公司为国内领先的智慧能源管理综合服务商，主要为客户提供电力监控与安全、能源管理与节能、 分布式能源控制、电力运维与能源托管的解决方案。公司为高校、医院、数据中心、智慧园区、智能建 筑、电力、新能源等行业客户提供能源管理的软件及系统、运维管理、能源互联网大数据分析、智能硬 件设备等的综合服务。 公司主要产品所用的技术均为自主研发，主要技术包括五项核心技术和三项技术支撑平台。其中 五项核心技术为基于人工智能 AI 的能效提升分析、基于 GIS 实时定位的园区用户侧主动响应技术、所见 即所得的交互式图表技术、自动建模的节能分析技术、全封闭触摸/自动感应式废水直接利用技术等。三 2018-017 21 项技术支撑平台包括基于 Bootstrap 的系统快速开发架构、基于 MongoDB 分布式数据库集群架构应用和 基于 ETL 的多源异构动态数据采集平台。 “互联网+智慧能源”（以下简称能源互联网）是互联网与能源生产、传输、存储、消费以及能源 市场深度融合的能源产业发展新形态，是 21 世纪能源领域的重大创新，将深刻改变国家乃至世界能源 发展格局，实现能源变革与转型，促进能源可持续发展。能源互联网也是推动我国能源革命的重要战略 支撑，对提高可再生能源比重，促进化石能源清洁高效利用，提升能源综合效率，推动能源市场开放和 产业升级，形成新的经济增长点，提升能源国际合作水平具有重要意义。《国务院关于积极推进“互联网 +”行动的指导意见》（国发[2015]40 号）指出，2016-2018 年，着力推进能源互联网试点示范工作：建成 一批不同类型、不同规模的试点示范项目，攻克一批重大关键技术与核心装备，能源互联网技术达到国 际先进水平；2019-2025 年，着力推进能源互联网多元化、规模化发展：初步建成能源互联网产业体系， 成为经济增长重要驱动力。 随着我国对节能减排政策的重视与推动，节能行业将保持较快的发展趋势。据中国智能建筑信息 网预测，2018 年国内大型公共建筑用电与能源监管系统市场规模将达 192.90 亿元，其中能源管理系统 的市场规模将超过 120 亿元。 因此，终上所述，公司具有良好的市场发展前景。 （2）公司发展趋势良好 公司重点业务领域为高校、医疗、综合建筑和智慧园区行业，报告期内累计完成近九十所高校的系 统平台项目，累计在高校行业客户中加装百万级个能耗数据采集设备，为客户高校行业客户全面掌握能 源系统的运行状态、为实现安全运营提供了技术保证；通过系统平台的数据统计和分析功能，更为客户 全面了解能耗模型提供了数据支撑，根据客户自身的运行特点，制定适合的能耗指标考核体系，为高校 行业的“定额考核、超额收费”内部考核管理机制及政策提供技术保障。公司通过积累高校行业客户的 需求和运行经验，正在积极构建绿色校园解决方案平台，通过先进的互联网技术将高校的后勤系统内的 各种资源，如基础设施、学生，老师之间实现无缝信息对接，提高服务信息的处理速度，优化资源的利 用效率。通过公司的绿色校园平台，可以实现高校行业的后勤管理系统化、智能化、数据化、平台化。 报告期财务分析：根据上述对公司报告期内主要财务指标的分析，报告期内公司营业收入规模逐 年增加，毛利率稳步上升；报告期内，公司的资产负债率下降，资产负债率合理，公司货币资金充足， 提前归还短期借款，不存在偿债压力；报告期内营运能力增强，期末应收账款余额大多为一年以内，应 收账款质量较高，不存在无法回收的重大风险；2017 年公司经营活动产生的现金净流量相比上年转负为 正，实现重大转变，经营性现金流正向良性循环，为公司持续经营创造了更良好的条件。 2018-017 22 已经签署但未实施完毕的合同情况：与吉林大学签订 1020.29 万元的能源监管平台续建及综合节能 改造项目；腾讯总部大楼电力监控系统项目 745.12 万元，甘肃政法大学节能监管平台项目 361.16 万元。 郑州大学用水计量检测系统项目 224.01 万元，以上合同均能为公司带来持续性收入。 （3）公司不具有其他影响持续经营能力的因素 公司业务在报告期内有持续的营运记录；公司所属行业不属于《产业结构调整指导目录》规定的 国家限制类或禁止类行业；报告期期末公司净资产为正数；公司不具有法律法规和《公司章程》规定的 破产、结算等情形。 因此，公司具有良好的发展趋势，具有持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1.新建市场 随着互联网、移动互联网、云计算以及大数据等应用的快速发展，全球数据中心的建设步伐明显加 快，总量已超过 300 万个，耗电量占全球总耗电量的比例为 1.1%～1.5%，其高能耗问题已引起各国政府 的高度重视。我国数据中心发展同样迅猛，总量已超过 40 万个，年耗电量超过全社会用电量的 1.5%。 数据中心建设规模越来越大，数据中心运营者对数据中心节能的新诉求，也逐渐突显出来。国家工信部 联合国家机关事务管理局、国家能源局制定了《国家绿色数据中心试点工作方案》，报告期内第一批《绿 色数据中心先进适用技术目录》已公示，引导数据中心积极采用先进绿色技术，构建绿色数据中心。绿 色数据中心工作正由点到系统全面推开。” 数据中心是建筑领域内的专业细分市场，除此之外，目前我国的综合建筑发展呈现地域广、分散性 强、逐渐形成集团化管理、考核及节能行为联动等特点，新建市场中，从原来的各自规划设计，转变为 做好集团化的顶层设计。 在上述新建市场中，通过公司已形成的电力监控、能源计费、能源管理的一体化综合解决方案，可 以为绿色数据中心构建、综合建筑的集团化的顶层设计，提供满足标准、联动、具有横向对比，纵向深 入挖掘的集团化能源辅助管理工具，并挖掘更高效的能源利用空间并提供决策支持。 2.能源管理与节能改造市场 学校、医院和工业领域都是是能耗大户也是节能减排的巨大潜力场所和示范基地，其中高校生均能 耗是全国居民人均能耗的 4 倍，生均水耗使全国居民人均水耗的 2 倍。国家教育“十三五规划中”，首 2018-017 23 先强调继续加强节约型校园建设，推动在教育系统实施能效水效领跑者引领行动，继而开展绿色校园建 设试点，提高学校节能水平，加强节能运行管理和监督评价，做好校园规划、能源规划、节水规划等多 方面融合，通过搭建能源数据平台，建立学校后勤运行成本核算体系和项目后评估体系，探索建立学校 用电、用能、用水等资源利用统计和报告公示制度，制定垃圾回收管理办法，并且鼓励引导有条件的地 区和学校应用新能源、新技术。 医院的节能产业建设确立在“精细与智慧”，重点推进医院能源监管平台设计、建设与后勤机电设 备智慧运维。 工业领域的能源管理与节能改造，正在由工信部发布的《工业领域电力需求侧管理专项行动计划 （2016－2020 年）》在各省强力推进，促进工业企业科学、安全、节约、智能用电，实现以较低电力消 费增长创造更多工业增加值产出，构建工业园区能源服务体系，建设电力需求侧管理平台，创新综合能 效服务模式。 在上述几个行业市场中，公司已经在持续推动以电力运维、能源管理、节能措施为主的项目实施落地， 实现了从监测、分析、控制到运行维护全方面的用户侧综合服务，并实现了良好持续的节能及管理效果。 3.智慧园区 国家能源局的首批“互联网+”智慧能源（能源互联网）示范项目的公示及组织实施，充分体现了 园区的能源互联网是在多能互补基础上的综合能源服务的实质，其发展路径可分为两类：一类是产业链 延伸模式，如新奥、协鑫和华电的发展模式：新奥是以燃气为主导，同时往燃气的深度加工——发电、 冷热供应方向发展；协鑫以光伏、热电联产为主导，同时往天然气、智慧能源布局；另一类是售电+综 合服务模式，是将节能服务或能效服务等增值业务整合在一起的能源服务，相比于前一种模式对其产业 基础要求较低。 公司在报告期落地的工业园区智慧能源云平台成为国内首批能源互联网园区应用的落地项目之一。 智慧能源云平台是对于园区/集团大客户、中小客户的用户侧能源管理、电力运维、计量计费、负荷预 测、优化运行、需求侧响应、智能调度、节能增效等综合服务需求的完整体现。 4.电力运维与服务市场 随着国家电力体制改革，终端用电客户越来越关注用电的安全、经济，越来越多的客户寻求通过外 包服务的形式来寻找优质的能源服务商合作。合众慧能基于多年的技术实力、本地化的服务优势，积极 参与电力运维与服务市场开拓。 公司自主研发的“PowerView 电力运维云平台”在房山煤改电、朝阳医院、新国际展览中心等运维 客户中投入运行使用，成为公司后续拓展电力运维市场的有力竞争手段。 2018-017 24 目前，各地的电力运维市场、售电公司综合服务商场蓬勃发展，全国约有数百万的用户电力站需要 长期的运维服务，每年约有千亿市场。合众慧能也将积极布局，为未来向智慧能源服务商的全面转型奠 定基础。 (二) 公司发展战略 合众慧能定位于智慧能源管理综合服务商，为高校、综合建筑、数据中心、园区提供用户侧的能源 管理、电力监控、分布式能源控制、运维与托管服务。2017 年合众慧能巩固了高校行业的领导者地位， 拓展了智能计费管理系统、电力运维服务业务，继续在综合建筑和数据中心领域夯实基础。 合众慧能在 2018 年的发展战略是：  继续巩固智慧能源软件平台优势，完善绿色校园平台、能源计费管理系统、智慧能源云平台的研发 与应用；  加强合众自有品牌硬件产品的研发、销售与产业链整合，提高产品与解决方案的综合竞争力； 推进电力运维、增值服务、能源托管、能源大数据等创新型综合服务业务，为优势行业客户提供深 度的能源服务。  加强本地化和行业的能源服务，提高长期客户服务收入； (三) 经营计划或目标 合众慧能在 2018 年的经营目标是保持行业和区域智慧能源管理服务商的领导者地位，通过继续加 强研发投入，优化内部运营，提升人均绩效和综合竞争能力。 3.1 公司整体经营计划：2018 年坚持稳定当头，注重绩效的整体经营计划； 3.2 业务方面：保持电力监控、能源管理、产品销售等基层业务同时，稳步推进绿色校园、电力运维、 园区智慧能源等创新业务。 3.3 运营管理：以提升人均绩效为目标，优化组织结构，共享技术、工程服务资源，降低内部管理成本， 提升人均产出比。 3.4 行业拓展：继续在高校、综合建筑、数据中心、园区拓展行业深度，巩固行业销售、技术、研发、 综合服务的纵深优势。 3.5 研发管理：继续保持研发的稳定投入，坚持优势突出、领先半步的策略，在绿色校园、电力运维、 智慧能源方面形成领先优势。 3.6 财务管理：持续性加强以项目为导向的财务管控，严格预算管理制度，通过优化项目整个流程管理， 提升项目利润率。 2018-017 25 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人、控股股东李贲持有本公司 46.51%的股份，同时，合众远航持有公司 31.01%的股 份，李贲系合众远航的执行事务合伙人，持有合众远航 17.94%的出资份额，系合众远航单一最大出资人， 对合众远航能够施加重大影响。此外，李贲担任股份公司董事长、总经理，实际控制人可利用其控制地 位，对公司人事任免、经营战略决策等事项施加重大影响，若权利行使不当则可能对公司经营及其他股 东利益产生不利影响。 针对上述风险：公司强化制度建设，充分发挥董事会和监事会的行使和监督的权利。 2、技术创新和人才流失风险 能源管理服务行业属于技术密集型和人才密集型行业，业内人才不仅需要多学科的专业背景，也需 要较为丰富的项目经验，业内人才为企业发展的核心要素之一。此外，公司核心技术人员的技术创新和 研发新产品的能力也成为公司发展的关键因素。公司花费较高成本吸引并留住人才，加强技术创新，增 强公司的竞争力。行业内公司对于人才和技术的重视，促使行业技术水平快速提高，如果公司不能留住 核心技术人才或公司没有重视研发费用的投入，公司将面临技术创新和人才流失的风险。 针对上述风险：强化公司企业文化建设，通过优化绩效考核等方式，保证公司核心人员的稳定。 3、市场竞争加剧风险 国家节能政策的扶持及引导使众多企业进入这个市场，也促进能源管理服务行业的快速发展，市场 竞争日益激烈。此外，随着全球一体化的经济趋势日益加剧，一些跨国公司看好中国市场，加强对中国 节能服务市场的布局，使得我国能源管理服务行业竞争加剧。 针对上述风险：加大研发投入力度，确保公司技术研发方向紧跟市场需求。 4、应收账款发生坏账风险 公司 2017 年、2016 年应收账款账面价值分别为 20,886,397.89 元、15,482,176.00 元，占当期资产总 额比重分别为 19.89%、26.18%，占比相对较高；2017 年、2016 年应收账款周转率分别为 4.77、5.34， 应收账款回收速度有待进一步加快。虽然公司客户信誉良好，尚未发生违约情形，且公司已按谨慎性原 则计提了坏账准备，但是，应收账款仍然存在发生坏账损失的可能性风险。 针对上述风险：公司将严格按照应收账款管理办法的规定，全面加强应收账款的管理，加速资金回 2018-017 26 笼，提高资金使用效率。同时，进一步强化风险意识，完善风险防范和控制制度，提高对客户的信用要 求，控制应收账款的规模增长，逐步减小应收账款的占比，降低应收账款坏账风险。 5、税收优惠政策变化风险 报告期内，公司享受按 15%的高新技术企业优惠税率计缴企业所得税和软件产品销售增值税实际税 负超过 3%的部分即征即退的税收优惠政策。2017 年度、2016 年度获得的增值税返还金额分别为 1,669,679.42 元和 1,576,191.22 元，占当期净利润的比分别为 19.62%和 283.41%，税收返还对净利润的影 响虽然有较大幅度下降，但还是占一定比例。如国家的税收优惠政策发生变化，或公司高新技术企业证 书到期后不能通过复审，将对公司经营成果产生不利影响。 针对上述风险：公司将继续创新业务发展模式，进一步扩大营业收入规模，提高盈利水平，降低对 税收优惠的依赖程度。 6、内部控制风险 股份公司成立后，建立了更为完善的内部控制制度，股份公司成立时间不长，完善后的内控制度的 执行效果尚需时间检验，若公司在执行过程中出现偏差或执行力度不足的情形，将面临内部控制风险。 针对上述风险：公司将根据实际情况，重新梳理各内控流程，找出薄弱的关键控制点，进一步优化 其内部控制的设计；加强对全体员工的相关培训，树立风险控制及管理意识，保证各项内部控制制度能 够得到切实有效地执行。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 2018-017 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上。 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,000,000.00 617,287.50 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 10,000,000.00 617,287.50 说明：实际发生的日常性关联交易远小于年初预计值，主要原因是参股的甘肃慧能智联电力科技有 限公司在智能电力运维系统平台的业务开展没有达到预期效果，影响到相关关联业务；另外，公司新任 股东北京科锐配电自动化股份有限公司在用户侧能源管理和电力运维项目的开展也刚刚起步，具体项目 2018-017 28 在期末还没有达到实现合同订单的阶段，影响到相关关联业务。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、收购北京合众昂纳捷科技发展有限公司 100%资产 合众昂纳捷经过多年的发展与积累，在高校领域具备明显的市场资源优势和技术优势，尤其是高校 宿舍用电管理系统的整体解决方案，具备行业领先地位。公司通过 64.16%股权为现金方式收购，35.84% 的股权为发行股票方式收购，购买合众昂纳捷的 100%股权，有利于公司进行高校行业资源整合，不仅 合众昂纳捷可以实现自身的快速增长，同时也可以扩大公司在华东和西北地区高校行业智慧能源云平台 的销售，大大提升公司在高校行业的整体竞争力。 根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的相关规定：“公众公司及其控股或者控制的公司 购买、出售资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组：（一）购买、出售的资产总额占公众公司 最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到 50%以上；（二）购买、出售的 资产净额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末净资产额的比例达到 50%以上， 且购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例 达到 30%以上。” 截至 2015 年 12 月 31 日，经审计的合并财务会计报表中公司资产总额为人民币 6,114.19 万元,期末 净资产额为人民币 3,258.37 万元。本次收购合众昂纳捷 100%股权资产的成交价为人民币 1,000.00 万元， 占公司审计资产总额的比例为 16.36%，占公司审计净资产的比例为 30.69%，均未达到《非上市公众公 司重大资产重组管理办法》规定的最低标准， 本次交易不构成重大资产重组。 本该事项已由合众慧能第一届董事会第七次会议审议通过了《关于收购北京合众昂纳捷科技发展有 限公司 100%股权资产的议案》，5 票通过，0 票反对，0 票弃权，同意票占公司全体董事人数 100%， 根据《公司章程》及《对外投资管理制度》的相关规定，本次对外投资不涉及关联交易事项，无回避表 决情况，该议案需要提交股东大会审议。 本该事项已由合众慧能 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于收购北京合众昂纳捷科技发 展有限公司 100%股权资产的议案》，表决结果：2500 万股赞成，占表决权股份总数的 100% ；0 万股 反对，占表决权股份总数的 0%；0 万股弃权，占表决权股份总数的 0%。 子公司在 2017 年 2 月 15 日，取得工商部门颁发的营业执照。 2、对外投资事项 2017 年 2 月 27 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过《关于利用闲置资金购买短期 2018-017 29 理财产品的议案》，同意公司单笔购买理财产品金额或任意时点持有未到期的理财产品总额不超过人民 币 3000 万元。 (四) 承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺： 根据《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得 转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交 易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对 公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定。” 《业务规则（试行）》第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有 的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限 制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按 照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导 致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。” 《公司章程》第二十五条规定：“发起人持有的公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。 自然人纳芳以合法拥有的北京合众昂纳捷科技发展有限公司股权认购北京合众慧能科技股份有限 公司（以下简称“合众慧能”）发行的股票 80 万股，本人作为合众慧能的股东，特此承诺如下：1）本 人承诺因本次发行取得的合众慧能股份限售期为 36 个月，即在中国证券登记结算有限责任公司北京分 公司完成新增股份登记后 36 个月内不得转让。2）上述股份锁定期间，本人承诺不以质押等任何方式处 置或影响该等锁定股份的完整权利。 除上述规定的股份锁定外，公司股东对其所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。 报告期内股东严格遵守相关法律法规规定及承诺。 2、股东不发生资金占用及非经营性资金往来的承诺 公司股东李贲和北京合众远航股权投资中心（有限合伙）出具了《不发生资金占用及非经营性资金 往来的承诺》，承诺：本人及本人控制的企业将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用合众 慧能公司资金，且将严格遵守中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于非上市公众公 2018-017 30 司法人治理的有关规定，自本承诺函签署之日起，避免本人及本人控制的企业与合众慧能公司发生除正 常业务外的一切资金往来。如若发生，本人愿意承担相应的法律责任。 报告期内股东严格遵守了相关承诺。 3、股东避免同业竞争的承诺 公司股东李贲和北京合众远航股权投资中心（有限合伙）出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺： 本公司及本公司控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与合众慧能目前或将来相同、相近或 类似的业务或项目，本公司及本公司控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与合众慧能目前 或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害合众慧能利益的其他竞争行为；如 合众慧能未来扩展业务范围，导致本公司或本公司实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与 合众慧能构成同业竞争，本公司及本公司控制下的其他企业承诺按照如下方式消除与合众慧能的同业竞 争：本公司承诺不为本公司或者其他公司谋取属于合众慧能的商业机会，自营或者为其他公司经营与合 众慧能同类业务；本公司或本公司实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本公司将依法承担由此给 合众慧能造成的一切经济损失。 报告期内股东严格遵守了相关承诺。 4、股东关于规范关联交易的承诺 公司股东李贲和北京合众远航股权投资中心（有限合伙）及管理层出具了《规范关联交易承诺书》， 承诺： 1）本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他企业、企业或其他组织、机构（以下简称“本 人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。 2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、 法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公 司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准， 以维护股份公司及其他股东的利益。 3）本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权 益。本人或本人控制的其他企业保证不利用在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、 资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 报告期内股东及管理层严格遵守了相关承诺。 5、股东关于公司业绩补偿的承诺 李贲和北京合众远航股权投资中心（有限合伙）对公司 2017 年-2019 年的净利润（本协议所指净利 润均为经会计师事务所审计的归属于母公司股东的扣除非经常损益前后孰低的净利润）作如下承诺： 2018-017 31 2017~2019 年三年累计承诺净利润值为 3,500 万元，若三年累计未达到承诺净利润，则李贲和北京 合众远航股权投资中心（有限合伙）承诺以其持有的公司股权对北京科锐配电自动化股份有限公司进行 股权补偿，具体股份补偿比例计算公式为： 合计股份补偿比例=增资金额/（实际补偿期年度累计净利润×4.02）-增资金额/（承诺补偿期年度累 计净利润×4.02）； 李贲股份补偿比例=合计股份补偿比例×60%； 北京合众远航股权投资中心（有限合伙）股份补偿比例=合计股份补偿比例×40%； 双方确定，当股份补偿比例小于等于 15%时，李贲和北京合众远航股权投资中心（有限合伙）采用 股份转让的方式补偿给北京科锐配电自动化股份有限公司；当股份补偿比例大于 15%时，李贲和北京合 众远航股权投资中心（有限合伙）有权选择采用股份转让方式补偿给北京科锐配电自动化股份有限公司 或者选择采用现金方式分期两年全额回购北京科锐配电自动化股份有限公司原始定增股份，回购计算公 式如下： 回购现金总额=本次定增投资总金额+定增投资总金额的收益（按照年化 6%收益率计算，不计算复 利） 报告期内股东严格遵守了相关承诺。 2018-017 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 6,450,000 16,860,000 52.28% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 3,750,000 11.63% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,000,000 100% 800,000 15,390,000 47.72% 其中：控股股东、实际控制人 15,000,000 60% 0 11,250,000 34.87% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 25,000,000 - 7,250,000 32,250,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李贲 15,000,000 0 15,000,000 46.51% 11,250,000 3,750,000 2 北京合众远航 股权投资中心 （有限合伙） 10,000,000 0 10,000,000 31.01% 3,340,000 6,660,000 3 北京科锐配电 自动化股份有 限公司 0 6,450,000 6,450,000 20.00% 0 6,450,000 4 纳芳 0 800,000 800,000 2.48% 800,000 合计 25,000,000 7,250,000 32,250,000 100% 15,390,000 16,860,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 北京合众远航股权投资中心（有限合伙）由李贲、袁征等 39 名公司员工合计出资设立的合伙企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 2018-017 33 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 李贲直接持有公司 15,000,000 股份，持有股份占公司股本总额的 46.51%，李贲为公司控股股东。 李贲，男，1974 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1995 年 7 月毕业于中南工业大学工业 电气自动化专业，2003 年 7 月毕业于中国人民大学工商管理硕士 MBA 专业，硕士学历。1995 年 7 月至 2000 年 5 月在中国农业机械化科学研究院工艺材料研究所历任电气工程师、主管；2000 年 6 月至 2002 年 6 月在西门子（中国）有限公司任销售经理；2002 年 7 月至 2003 年 6 月在用友软件股份有限公司任 ERP 咨询顾问；2003 年 7 月至 2007 年 7 月在北京合众科林科技发展有限公司任总经理；2007 年 1 月至 今任北京合众力天科技有限公司监事；2007 年 8 月至 2011 年 5 月任北京合众科林自动化工程技术有限 公司监事；2011 年 5 月至 2016 年 2 月任北京合众科林自动化工程技术有限公司执行董事、经理；2013 年 8 月至 2016 年 5 月 23 日任溯高美索克曼（北京）能源技术有限公司董事；2013 年 4 月至 2016 年 8 月任北京合众科森信息技术有限公司执行董事、经理；2015 年 5 月 19 日至 2016 年 8 月任上海冉能自动 化科技有限公司监事；2015 年 11 月至今任北京合众远航股权投资中心（有限合伙）执行事务合伙人。 2016 年 2 月至今任股份公司董事长、总经理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 李贲先生直接持有股份公司 46.51%的股份，同时，李贲系合众远航的唯一普通合伙人，综上，李贲 先生为公司实际控制人，简历见（一）控股股东情况。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 2018-017 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发 行 方 案 公 告 时 间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 1 月 13 日 2017 年 6 月 28 日 4.48 7,250,000 28,896,000.00 0 0 1 0 0 是 注：现金认购股份的金额为 28,896,000.00 元，股权认购股份的金额为 3,584,000.00 元，以股权 认购的部分不计入募集资金总额。 募集资金使用情况： 2017 年 6 月 1 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于北京合众慧能科技股份有 限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]3074 号）。 本次股票发行不存在提前使用募集资金的情况。 公司募集资金的使用符合《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中 特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等相关规定及《募集资金使用制度》的规定。 根据全国中小企业股份转让系统股票募集资金使用的相关规定及公司章程、募集资金管理制度等相 关规定，公司于 2017 年 9 月 22 日召开了第一届董事会第十七次会议、第一届监事会第八次会议， 审 议通过了《关于确认募集资金用途变更的议案》，并提请股东大会审议。2017 年 10 月 11 日，公司召开 了 2017 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于确认募集资金用途变更的议案》，并于 2017 年 10 月 11 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上进行了披露 《2017 年第五次临时股东大会决议公告》（公告编号： 2017-083）。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金使用情况如下： 序号 项目名称 募集用途 （万元） 累计使用 （万元） 余下额度 （万元） 2018-017 35 1 研发绿色校园智慧能源云平台项目 190.82 190.82 - 2 补充流动资金 2,398.78 2,025.85 372.93 3 偿还银行贷款 300.00 300.00 - 小计 2,889.60 2,516.67 372.93 4 利息净收入（利息收入-手续费） - -32.51 32.51 合计 2,889.60 2,484.16 405.44 注：2017 年 7 月 7 日，公司召开第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于拟使用闲置募 集资金购买理财产品的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设的情况下，以闲置募集资金 适度进行现金管理，总额不超过人民币 1800 万元，在上述额度内，资金可以滚动使用。公司使用闲 置募集资金购买理财产品的收入已计入上表利息净收入。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行股份有 限公司石景山支 行 3,000,000.00 5.4375% 2016.9.14-2017.9.14 否 银行贷款 北京银行股份有 限公司和平里支 行 100,000.00 5.4375% 2016.3.30-2017.3.31 否 合计 - 3,100,000.00 - - - 注：公司于 2017 年 7 月 13 日提前归还向北京银行股份有限公司石景山支行的银行贷款 300 万元。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司短期借款余额为 0。 违约情况 □适用 √不适用 2018-017 36 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 2018-017 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李贲 董事长、总经理 男 43 硕士 2016.2.18~2019.2.17 是 袁征 董事、副总经理 男 36 本科 2016.2.18~2019.2.17 是 宋伟 董事、副总经理 男 37 本科 2016.2.18~2019.2.17 是 栾命刚 董事 男 40 本科 2016.2.18~2019.2.17 是 袁钦成 董事 男 58 硕士 2017.7.28~2019.2.17 否 邓学兵 监事会主席 男 42 本科 2016.2.18~2019.2.17 是 张延凤 监事 女 43 本科 2017.7.28~2019.2.17 否 冉陆丰 职工代表监事 男 38 本科 2017.7.13~2019.2.17 是 蔡炜 副总经理 男 36 大专 2016.2.18~2019.2.17 是 康健 财务负责人 女 49 大专 2016.2.18~2019.2.17 是 佘靖 副总经理 男 47 本科 2016.10.21~2019.2.17 是 邵世维 董事会秘书 女 39 本科 2017.9.7~2019.2.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 注：上表反应公司 2017 年期末的董监高任职情况。截至 2018 年 4 月 13 日，公司财务负责人已由 康健更换为邵世维。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李贲 董事长、总经理 15,000,000 0 15,000,000 46.51% 0 袁征 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 宋伟 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 栾命刚 董事 0 0 0 0% 0 袁钦成 董事 0 0 0 0% 0 邓学兵 监事会主席 0 0 0 0% 0 张延凤 监事 0 0 0 0% 0 冉陆丰 职工代表监事 0 0 0 0% 0 蔡炜 副总经理 0 0 0 0% 0 2018-017 38 康健 财务负责人 0 0 0 0% 0 佘靖 副总经理 0 0 0 0% 0 邵世维 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 15,000,000 0 15,000,000 46.51% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 袁钦成 无 新任 董事 因原董事邓斌辞职离 任，新增选董事 张延凤 无 新任 监事 因原监事冉陆丰辞去 监事一职，新增选监事 冉陆丰 监事 新任 职工代表监事 因原职工监事李国峰 辞职离任，增选 邓斌 董事 离任 无 因个人原因辞职离任 李国峰 职工监事 离任 无 因个人原因辞职离任 栾命刚 董事会秘书、副 总经理、董事 离任 副总经理、董事 因个人原因辞职离任 邵世维 无 新任 董事会秘书 因原董事会秘书栾命 刚辞职离任，任命新的 董事会秘书 注：上表反应公司 2017 年期末的董监高任职情况。截至 2018 年 4 月 13 日，公司财务负责人已由 康健更换为邵世维。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 袁钦成先生简历如下： 袁钦成，男，1959 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权。1982 年 7 月毕业于南京工学院（现东 南大学）电力系统及其自动化专业，1982 年 7 月至 1983 年 08 月就职宁夏送变电工程公司，任助理工程 师；1983 年 9 月至 1985 年 12 月就职中国电科院研究生部，攻读硕士学位；1985 年 12 月至 1988 年 8 月就职中国电力科学研究院系统所，任工程师；1988 年 9 月至 1989 年 07 月就职吉林公交管理干部学院 日语培训班学习，任学员，党支部书记；1989 年 09 月至今就职北京科锐配电自动化股份有限公司，历 任研发经理、技术总监、副总经理。 张延凤女士简历如下： 2018-017 39 张延凤，女，1974 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，2004 年 12 月毕业于中国人民大学会 计专业；1996 年 6 月至 1997 年 6 月就职山东省枣庄市药材站参茸药店，任店员；1997 年 7 月至 2002 年 12 月就职青岛宜利药业有限公司，任行政职员；2003 年 01 月至 2005 年 8 月就职北京中科天鹤生物 技术有限公司，任会计；2005 年 09 月至今就职北京科锐配电自动化股份有限公司，历任出纳、会计、 主管会计、子公司财务负责人、财务部副经理。 冉陆丰先生简历如下： 冉陆丰，男，1979 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于河北科技大学自动化专业。2005 年 6 月至 2006 年 9 月就职山西电建二公司，任技术员；2006 年 9 月至 2007 年 10 月就职北京科德毅成 自控公司，任项目经理；2007 年 10 月至 2008 年 7 月就职一清赛沃能源环保公司，任项目经理；2008 年 7 月至今就职北京合众慧能科技股份有限公司，任智慧能源中心基础设施部副总监；2016 年 2 月至 2017 年 7 月 5 日就职北京合众慧能科技股份有限公司，任监事。 邵世维女士简历如下： 邵世维，女，1978 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权，1996 年 9 月至 2000 年 7 月毕业于四川 大学财税系投资经济专业，本科；2000 年 7 月至 2003 年 7 月就职中国工商银行贵州省分行遵义市营业 部，任会计；2003 年 7 月至 2008 年 3 月就职中国农科院植保所北京中保绿农公司，任成本主管、财务 主管；2008 年 3 月至 2008 年 12 月就职华为技术有限公司，任总账业务主管；2009 年 1 月至 2013 年 2 月就职北京中科博联环境工程有限公司，任财务经理；2013 年 3 月至 2015 年 10 月就职北京筑福建筑事 务有限责任公司，任财务中心副经理；2015 年 11 月至 2016 年 9 月就职中震（北京）工程检测股份有限 公司，任财务总监兼董事会秘书；2016 年 10 月至今就职北京合众慧能科技股份有限公司，任财务总监 （非财务负责人）；2017 年 9 月 7 日至今就职北京合众慧能科技股份有限公司，任董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 职能 16 16 研发 18 20 销售 30 38 技术支持 12 22 工程 34 38 员工总计 110 134 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 2018-017 40 硕士 1 4 本科 60 69 专科 45 55 专科以下 4 6 员工总计 110 134 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司强化绩效管理，通过绩效考核，传递企业战略目标，加强工作的目标性和计划性，客观公正地 评价员工的绩效和贡献，为员工薪酬调整及能力开发等方面提供科学合理的管理依据。 公司根据国家法律法规，并结合自身实际情况，建立体现内部公平与外部竞争力的薪酬福利体系， 在维持企业效率和持续发展的前提下，充分发挥薪酬体系的激励作用，实现企业效益与员工利益共同发 展，同时促进企业薪酬福利管理的标准化、规范化与标准化。 2、人才培训计划 公司非常重视人才队伍建设与研发力量投入，2017 年，公司梳理与完善了员工培训体系，通过定期 组织内部和外部培训，有计划、分阶段提高员工工作技能与职业素养。 3、需公司承担费用的离退休职工 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 2018-017 41 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，修订并不断完善相关内部管理制度。公司依据《公 司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理 结构，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构。 同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并结合公司 的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步修订完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理 制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事项均能够按照相关制度要求进行 决策。 “三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真履行信 息披露义务，不存在虚假记载、误导性陈述，“三会”决议均得到有效的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件要求，能够保障所有股东的合法及平等权利。 2018-017 42 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理 制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构与人员 均依法运作，未出现违法现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年 02 月 07 日召开 2017 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于修改公司章程 的议案》，决定对公司章程相关条款进行修改。 《北京合众慧能科技股份有限公司章程》具体修改内容如下： 章程第五条： 原文为：“公司注册资本为 2500 万元人民币。” 修改为：“公司注册资本为 3225 万元人民币。” 章程第十七条： 原文为：公司发起人为李贲、北京合众远航股权投资中心（有限合伙），共 2 人，公司于成立日向 发起人发行 25,000,000 股人民币普通股，占公司已发行普通股总数的百分之百，各发起人认购股份数 量如下： 序号 发起人姓名/名 称 认购股份数（万 股） 出资方式 持股比例 （%） 出资时间 1 李贲 1500 净资产折股 60 2015-12-31 2 北京合众远航 股权投资中心 (有限合伙) 1000 净资产折股 40 2015-12-31 合计 2500 100 2015-12-31 修改为： 公司发起人为李贲、北京合众远航股权投资中心（有限合伙），共 2 人，公司于成立日向发起 人发行 25,000,000 股人民币普通股，占公司已发行普通股总数的百分之百。公司现股本总额为人民币 32,250,000 元，折合股份 32,250,000 股。 股份公司成立时各发起人认购股份数量如下： 序号 发起人姓名/名 称 认购股份数（万 股） 出资方式 持股比例 （%） 出资时间 1 李贲 1500 净资产折股 60 2015-12-31 2018-017 43 2 北京合众远航 股权投资中心 (有限合伙) 1000 净资产折股 40 2015-12-31 合计 2500 100 2015-12-31 目前公司股东结构及持股情况如下： 序号 发起人姓名/ 名称 证件号码 所持股份数 （万股） 出资方式 持股比例 （%） 1 李贲 372928197411230031 1500 净资产折股 46.51 2 北京合众远航 股权投资中心 (有限合伙) 91110108MA0026856A 1000 净资产折股 30.01 3 北京科锐配电 自动化股份有 限公司 9111000010209313X4 645 现金 20.00 4 纳芳 530102196803280341 80 股权 2.48 合计 3225 100 章程第十八条： 原文为：“公司的股份总数为 2500 万股，均为普通股。” 修改为：“公司的股份总数为 3225 万股，均为普通股。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 12 1、2017 年 1 月 13 日在公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过了《北京 合众慧能科技股份有限公司股票发行方案》等议案； 2、2017 年 1 月 23 日在公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于 购买短期理财产品的议案》； 3、2017 年 2 月 10 日在公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于 利用闲置资金购买短期理财产品的议案》； 4、2017 年 4 月 18 日在公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于 2018-017 44 <北京合众慧能科技股份有限公司 2016 年年度报告及摘要>的议案》等议案； 5、2017 年 6 月 12 日在公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关 于拟外投资设立控股子公司的议案》等议案； 6、2017 年 7 月 7 日在公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了《关 于拟使用闲置募集资金购买理财产品的议案》等议案； 7、2017 年 7 月 13 日在公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关 于选举袁钦成为公司董事的议案》等议案； 8、2017 年 8 月 1 日在公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了关于 变更拟设立控股子公司注册资本的议案》等议案； 9、2017 年 8 月 17 日在公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通过了《关 于<2017 年半年度报告>的议案》等议案； 10、2017 年 9 月 7 日在公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关 于任命邵世维为公司董事会秘书的议案》等议案； 11、2017 年 9 月 22 日在公司召开第一届董事会第十七次会议，审议通过了《关 于确认募集资金用途变更的议案》等议案； 12、2017 年 11 月 22 日在公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过了《关 于公司与西南证券股份有限公司解除督导协议的议案》等议案。 监事会 6 1、2017 年 1 月 13 日在公司召开第一届监事会第三次会议，审议通过了《关于 公司募集资金使用管理制度的议案》； 2、2017 年 4 月 18 日在公司召开第一届监事会第四次会议，审议通过了《2016 年度监事会工作报告》等议案； 3、2017 年 7 月 10 日在公司召开第一届监事会第五次会议，审议通过了《关于 拟使用闲置募集资金购买理财产品的议案》； 4、2017 年 7 月 13 日在公司召开第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于 选举张延凤为公司监事的议案》； 5、2017 年 8 月 17 日在公司召开第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于 <2017 年半年度报告>的议案》等议案； 6、2017 年 9 月 22 日在公司召开第一届监事会第八次会议，审议通过了《关于 确认募集资金用途变更的议案》。 股东大会 7 1、2017 年 1 月 12 日在公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关 于更换公司会计师事务所的议案》； 2、2017 年 2 月 7 日在公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《北 京合众慧能科技股份有限公司股票发行方案》等议案； 3、2017 年 2 月 27 日在公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关 2018-017 45 于利用闲置资金购买短期理财产品的议案》； 4、2017 年 5 月 12 日在公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于< 北京合众慧能科技股份有限公司 2016 年年度报告及摘要>的议案》等议案； 5、2017 年 7 月 28 日在公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过了《关 于选举袁钦成为公司董事的议案》等议案； 6、2017 年 10 月 11 日在公司召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过了《关 于确认募集资金用途变更的议案》； 7、2017 年 12 月 11 日在公司召开 2017 年第六次临时股东大会，审议通过了《关 于公司与西南证券股份有限公司解除督导协议的议案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 1、公司管理机制的建立健全情况 报告期内，公司在 2016 年 3 月完成股份制改造，按照《公司法》等相关法律法规要求，在由股东 大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，制定了股东大会议事规 则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易管理制度、 投资者关系管理制度、信息披露管理制度及募集资金使用管理办法，公司的重大事项均能够按照制度要 求进行决策。 2、公司治理机制的执行情况 报告期内，公司共召开 7 次股东大会、12 次董事会会议、6 次监事会会议，公司三会决议均得到了 有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，未发生损害股东、 债权人及第三人合法权益的情形。 3、公司治理机制的改进和完善措施 报告期内，公司依据法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，制定并完善了公司 章程及部分内部控制制度。未来公司将加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高 其规范治理和管理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤勉 尽职地履行义务，切实维护股东权益。 2018-017 46 (四) 投资者关系管理情况 1、公司做好年度股东大会的安排组织工作； 2、公司做好信息披露管理工作，及时编制公司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容真实、准 确、完整。 3、公司做好投资者来访接待工作。带领投资人参观并体验公司的 HEZHONG 智慧能源云平台演示中心， 做好投资者的调研、现场参观接待工作，合理、妥善地安排调研、参观过程，使调研和参观人员及时了 解公司业务和经营情况，同时注意避免在参观过程中使参观者有机会得到未公开的重要信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法 人治理结构。具体如下： 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司的总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立 公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等 资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了董事会秘书等高级管理人员在内的 高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 2018-017 47 不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立 的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银 行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部管理制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，重新修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者 关系管理制度》、《信息披露管理制度》，新增了《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《年度报告重 大差错责任追究制度》及《募集资金使用管理办法》，公司董事会严格按照内部管理制度进行内部管理 及运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到规范工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司在正确分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取有效措施， 从公司规范的角度继续完善风险控制体系。 2、董事会关于内部管理控制的评估 董事会对公司治理机制的执行情况讨论认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和 决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要 求。 2018-017 48 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大 差错，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 为进一步提高公司规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年报信息 披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据有关法律、法规、 规定及《公司章程》，制定了年度报告差错责任追究制度，2017 年 4 月 18 日，公司第一届董事会第十次 会议审议通过了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。 2018-017 49 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 京永审字（2018）第 146069 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2018-04-13 注册会计师姓名 祝荣光、马军民 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字（2018）第 146069 号 北京合众慧能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的北京合众慧能科技股份有限公司（以下简称“合众慧能公司”）财务 报表，包括 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2017 年度合并及母公司的利润 表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了合众慧能公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息， 2018-017 50 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 2018-017 51 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：祝荣光 中国•北京 中国注册会计师：马军民 二〇一八年四月十三日 2018-017 52 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 40,076,031.69 17,997,202.62 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 1,661,917.34 1,208,789 应收账款 五、3 20,886,397.89 15,482,176.00 预付款项 五、4 1,733,825.07 1,289,845.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 4,498,777.11 5,171,312.04 买入返售金融资产 存货 五、6 24,574,594.57 16,874,356.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 145,167.86 53,044.73 流动资产合计 93,576,711.53 58,076,726.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、8 400,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、9 334,153.77 0 投资性房地产 固定资产 五、10 401,039.87 258,163.61 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、11 145,080.79 191,820.84 开发支出 商誉 五、12 9,628,198.18 60,989.66 2018-017 53 长期待摊费用 递延所得税资产 五、13 539,664.36 543,536.89 其他非流动资产 非流动资产合计 11,448,136.97 1,054,511.00 资产总计 105,024,848.50 59,131,237.38 流动负债： 短期借款 五、14 0 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 17,242,726.29 11,656,586.02 预收款项 五、16 3,047,835.51 4,813,820.79 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、17 2,665,673.53 2,359,141.43 应交税费 五、18 7,198,469.67 3,639,193.46 应付利息 五、19 4,984.38 应付股利 其他应付款 五、20 880,947.70 517,689.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,035,652.70 25,991,415.71 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 2018-017 54 非流动负债合计 负债合计 31,035,652.70 25,991,415.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 32,250,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 31,635,976.38 6,646,542.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 665,354.82 50,471.90 一般风险准备 未分配利润 五、24 7,712,524.71 200,418.12 归属于母公司所有者权益合计 72,263,855.91 31,897,432.44 少数股东权益 1,725,339.89 1,242,389.23 所有者权益合计 73,989,195.80 33,139,821.67 负债和所有者权益总计 105,024,848.50 59,131,237.38 法定代表人：李贲 主管会计工作负责人：邵世维 会计机构负责人：邵世维 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 38,164,503.95 16,125,949.06 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,168,417.34 622,389.00 应收账款 十二、1 18,626,241.98 14,974,925.25 预付款项 594,262.99 644,126.19 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 6,568,504.56 5,068,760.04 存货 21,107,870.78 16,122,868.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 565.96 53,044.73 流动资产合计 86,230,367.56 53,612,062.27 非流动资产： 可供出售金融资产 400,000.00 2018-017 55 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 14,634,153.77 2,650,000.00 投资性房地产 固定资产 341,816.39 240,104.15 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 145,080.79 191,820.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 389,589.85 330,857.31 其他非流动资产 非流动资产合计 15,910,640.80 3,412,782.30 资产总计 102,141,008.36 57,024,844.57 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 20,522,613.96 11,656,174.02 预收款项 2,807,227.51 4,581,973.25 应付职工薪酬 2,416,600.74 2,157,764.89 应交税费 5,417,853.59 2,958,423.98 应付利息 4,984.38 应付股利 其他应付款 437,187.92 514,262.62 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,601,483.72 24,873,583.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 2018-017 56 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 31,601,483.72 24,873,583.14 所有者权益： 股本 32,250,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 31,635,976.38 6,646,542.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 665,354.82 50,471.90 一般风险准备 未分配利润 5,988,193.44 454,247.11 所有者权益合计 70,539,524.64 32,151,261.43 负债和所有者权益合计 102,141,008.36 57,024,844.57 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 100,327,917.23 76,738,978.18 其中：营业收入 五、25 100,327,917.23 76,738,978.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 92,699,939.14 78,139,923.53 其中：营业成本 五、25 67,797,401.31 52,645,734.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 634,983.66 578,340.35 销售费用 五、27 10,120,002.95 8,524,746.99 管理费用 五、28 14,094,960.95 15,613,074.97 2018-017 57 财务费用 五、29 -256,768.60 144,749.59 资产减值损失 五、30 309,358.87 633,277.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 324,146.37 285,936.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、32 1,669,679.42 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,621,803.88 -1,115,008.37 加：营业外收入 五、33 869,485.84 2,190,058.81 减：营业外支出 五、34 510,600.00 97,238.24 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,980,689.72 977,812.20 减：所得税费用 五、35 1,470,749.55 421,655.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,509,940.17 556,156.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 8,509,940.17 556,156.73 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 382,950.66 -3,051.96 2.归属于母公司所有者的净利润 8,126,989.51 559,208.69 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,509,940.17 556,156.73 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,126,989.51 559,208.69 归属于少数股东的综合收益总额 382,950.66 -3,051.96 八、每股收益： 2018-017 58 （一）基本每股收益 0.27 0.02 （二）稀释每股收益 0.27 0.02 法定代表人：李贲 主管会计工作负责人：邵世维 会计机构负责人：邵世维 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 83,095,299.56 70,633,165.03 减：营业成本 十二、4 59,051,466.20 48,924,732.47 税金及附加 511,338.17 536,036.08 销售费用 7,911,834.84 8,109,802.60 管理费用 10,660,138.95 13,709,571.70 财务费用 -262,566.40 146,253.96 资产减值损失 391,550.27 462,025.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 259,788.28 285,936.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,519,981.66 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,611,307.47 -969,320.41 加：营业外收入 865,323.91 2,079,959.14 减：营业外支出 500,200.00 93,859.84 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,976,431.38 1,016,778.89 减：所得税费用 827,602.13 512,059.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,148,829.25 504,719.01 （一）持续经营净利润 6,148,829.25 504,719.01 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 2018-017 59 6.其他 六、综合收益总额 6,148,829.25 504,719.01 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.02 （二）稀释每股收益 0.20 0.02 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,726,967.87 78,379,529.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,669,679.42 1,576,191.22 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 1,862,931.02 1,936,263.24 经营活动现金流入小计 107,259,578.31 81,891,983.67 购买商品、接受劳务支付的现金 68,847,631.70 52,764,855.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,199,155.50 18,244,732.44 支付的各项税费 6,257,623.54 5,411,460.23 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 9,088,600.33 13,096,634.43 经营活动现金流出小计 104,393,011.07 89,517,682.66 经营活动产生的现金流量净额 2,866,567.24 -7,625,698.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 389,992.60 285,936.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2018-017 60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、36 63,600,000.00 11,000,000.00 投资活动现金流入小计 63,989,992.60 11,285,936.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 202,405.98 349,119.92 投资支付的现金 800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,371,752.52 支付其他与投资活动有关的现金 五、36 63,600,000.00 投资活动现金流出小计 70,974,158.50 349,119.92 投资活动产生的现金流量净额 -6,984,165.90 10,936,817.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 28,996,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000.00 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,996,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,100,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,972.27 105,718.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,154,972.27 5,105,718.35 筹资活动产生的现金流量净额 25,841,027.73 -2,105,718.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 21,723,429.07 1,205,399.72 加：期初现金及现金等价物余额 17,508,802.62 16,303,402.90 六、期末现金及现金等价物余额 39,232,231.69 17,508,802.62 法定代表人：李贲 主管会计工作负责人：邵世维 会计机构负责人：邵世维 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,661,789.65 71,015,624.73 收到的税费返还 1,519,981.66 1,471,958.23 收到其他与经营活动有关的现金 1,668,139.95 1,895,227.84 经营活动现金流入小计 83,849,911.26 74,382,810.80 购买商品、接受劳务支付的现金 48,325,630.28 48,160,952.53 支付给职工以及为职工支付的现金 16,047,883.58 16,144,058.25 支付的各项税费 5,161,670.52 5,168,351.68 2018-017 61 支付其他与经营活动有关的现金 9,734,050.52 12,801,787.72 经营活动现金流出小计 79,269,234.90 82,275,150.18 经营活动产生的现金流量净额 4,580,676.36 -7,892,339.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 325,634.51 285,936.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 57,800,000.00 11,000,000.00 投资活动现金流入小计 58,125,634.51 11,285,936.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 202,405.98 349,119.92 投资支付的现金 8,866,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 57,800,000.00 - 投资活动现金流出小计 66,868,405.98 349,119.92 投资活动产生的现金流量净额 -8,742,771.47 10,936,817.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 28,896,000.00 - 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,896,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,750.00 105,718.35 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,050,750.00 5,105,718.35 筹资活动产生的现金流量净额 25,845,250.00 -2,105,718.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 21,683,154.89 938,759.33 加：期初现金及现金等价物余额 15,637,549.06 14,698,789.73 六、期末现金及现金等价物余额 37,320,703.95 15,637,549.06 2018-017 62 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 6,646,542.42 - - - 50,471.90 - 200,418.12 1,242,389.23 33,139,821.67 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 6,646,542.42 - - - 50,471.90 - 200,418.12 1,242,389.23 33,139,821.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,250,000.00 - - - 24,989,433.96 - - - 614,882.92 - 7,512,106.59 482,950.66 40,849,374.13 （一）综合收益总额 8,126,989.51 382,950.66 8,509,940.17 （二）所有者投入和减少资 本 7,250,000.00 - - - 24,989,433.96 - - - - - - 100,000.00 32,339,433.96 1．股东投入的普通股 7,250,000.00 24,989,433.96 100,000.00 32,339,433.96 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 2018-017 63 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 614,882.92 - -614,882.92 - - 1．提取盈余公积 614,882.92 -614,882.92 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,250,000.00 - - - 31,635,976.38 - - - 665,354.82 - 7,712,524.71 1,725,339.89 73,989,195.80 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益 2018-017 64 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 787,760.31 5,550,463.44 1,245,441.19 32,583,664.94 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - - - - - 787,760.31 - 5,550,463.44 1,245,441.19 32,583,664.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 6,646,542.42 - - - -737,288.41 - -5,350,045.32 -3,051.96 556,156.73 （一）综合收益总额 559,208.69 -3,051.96 556,156.73 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 50,471.90 - -50,471.90 - - 1．提取盈余公积 50,471.90 -50,471.90 - 2018-017 65 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 6,646,542.42 - - - -787,760.31 - -5,858,782.11 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 6,646,542.42 -787,760.31 -5,858,782.11 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 6,646,542.42 - - - 50,471.90 - 200,418.12 1,242,389.23 33,139,821.67 法定代表人：李贲 主管会计工作负责人：邵世维 会计机构负责人：邵世维 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 2018-017 66 股 债 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 6,646,542.42 - - - 50,471.90 - 454,247.11 32,151,261.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 6,646,542.42 - - - 50,471.90 - 454,247.11 32,151,261.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,250,000.00 - - - 24,989,433.96 - - - 614,882.92 - 5,533,946.33 38,388,263.21 （一）综合收益总额 6,148,829.25 6,148,829.25 （二）所有者投入和减少资 本 7,250,000.00 - - - 24,989,433.96 - - - - - - 32,239,433.96 1．股东投入的普通股 7,250,000.00 24,989,433.96 32,239,433.96 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 614,882.92 - -614,882.92 - 1．提取盈余公积 614,882.92 -614,882.92 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - 2018-017 67 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 32,250,000.00 - - - 31,635,976.38 - - - 665,354.82 - 5,988,193.44 70,539,524.64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 787,760.31 5,858,782.11 31,646,542.42 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - - - - - 787,760.31 - 5,858,782.11 31,646,542.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 6,646,542.42 - - - -737,288.41 - -5,404,535.00 504,719.01 （一）综合收益总额 504,719.01 504,719.01 （二）所有者投入和减少资 2018-017 68 本 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 50,471.90 - -50,471.90 - 1．提取盈余公积 50,471.90 -50,471.90 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 6,646,542.42 - - - -787,760.31 - -5,858,782.11 - 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 6,646,542.42 -787,760.31 -5,858,782.11 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 6,646,542.42 - - - 50,471.90 - 454,247.11 32,151,261.43 2018-017 69 北京合众慧能科技股份有限公司 财务报表附注 截止2017年12月31日 一、 公司的基本情况 1、公司概况 北京合众慧能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北 京合众科林自动化工程技术有限公司整体改制的股份公司。 公司于 2017 年 2 月 7 日召开 2017 年第二次临时股东大会，会议决议和修改 后的章程规定，公司申请增加注册资本（股本）人民币 725.00 万元，其中北京 科锐配电自动化股份有限公司以货币认缴人民币 645.00 万元，占新增注册资本 （股本）88.97%，自然人纳芳以北京合众昂纳捷科技发展有限公司 35.84%股权 认缴人民币 80.00 万元，占新增注册资本（股本）11.03%。 2017 年 2 月 15 日，自然人纳芳将持有北京合众昂纳捷科技有限公司 35.84% 股权经公司全体股东确认价值为 358.40 万元向公司缴纳出资 80.00 万元，其余 278.40 万元计入资本公积。 上述股权以 2016 年 9 月 30 日为评估基准日，经银信资产评估有限公司评估 并于 2016 年 12 月 1 日出具了银信评报字[2016]沪字第 1242 号评估报告，经评 估整体价值为 1,003.00 万元，其中 35.84%的股权评估价值为 359.4752 万元。 2017 年 3 月 2 日，北京科锐配电自动化股份有限公司以人民币 2,889.60 万 元缴纳新增出资 645.00 万元，其余 2,244.60 万元计入资本公积。 上述出资业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验并于 2017 年 3 月 24 日出具京永验字（2017）第 210024 号验资报告。 经过本次增资后，本公司股本变更为 3,225.00 万元，其中李贲出资 1,500.00 万元，持股比例为 46.51%；北京合众远航股权投资中心（有限合伙）出资 1,000.00 万元，持股比例为 31.01%；北京科锐配电自动化股份有限公司出资 645.00 万元， 持股比例为 20.00%；纳芳出资 80.00 万元，持股比例为 2.48%。 统一社会信用代码：91110108665648055K。 注册地址：北京市海淀区万寿路西街 2 号北京寰岛博雅大酒店五层 528 室。 2018-017 70 注册资本：3,225.00 万元；股本 3,225.00 万元。 法定代表人：李贲。 2、公司经营范围 公司经批准的经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算 机技术培训；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理；销售 计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备；专业承包。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 3、财务报告批准报出日 本财务报表于2018年4月13日经公司第一届第二十一次董事会批准报出。 4、本期合并财务报表范围及其变化情况 （1）本期合并财务报表范围 公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，分别为北京合众昂纳捷科技 发展有限公司、吉林合众慧能科技发展有限公司、北京合众科森信息技术有限公 司、德锐思（北京）能源技术有限公司，详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 （2）本期合并财务报表范围变化情况 公司本年度合并范围与上年度相比，增加北京合众昂纳捷科技发展有限公司、 吉林合众慧能科技发展有限公司二家全资子公司。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号— —财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 2018-017 71 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 2018-017 72 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并 方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确 认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本 公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： ①企业合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减 留存收益。 ②通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的， 取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方 与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其 他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 2018-017 73 产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单 独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量 的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财 务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应 确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中 分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、 授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易” 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 2018-017 74 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的 其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划 净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价 值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 （3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 2018-017 75 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“三、12 长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 2018-017 76 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 8、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合 营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 2018-017 77 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 2018-017 78 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 2018-017 79 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 2018-017 80 价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 2018-017 81 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 2018-017 82 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额 10、 应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：金额在50万元以上。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的 应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收 款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合：以应收款项的账龄为信用风险特征划分组 合 账龄分析法 无风险组合：以应收款项的交易对象和款项性质为信 用风险特征划分组合，包括应收关联方、政府部门、 职工款项及保证金、押金等款项 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 2018-017 83 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往 损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 11、 存货 （1）存货的分类 存货分类为：库存商品、在途物资、工程施工等。 （2）取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。 存货发出时按移动加权平均法计价。工程施工成本按照单个项目为核算对象， 项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本，期末按完工百分比法结转工 程施工成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 2018-017 84 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 12、 长期股权投资 （1）初始计量 本公司的长期股权投资指除企业合并形成以外的、其他方式取得的长期股权 投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 本公司采用权益法核算长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 2018-017 85 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 2018-017 86 行认股权证等潜在表决权因素。 13、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为运输工具、办公设备及其他。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 4 5.00 23.75 办公设备及其他 3 5.00 31.67 14、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 2018-017 87 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 15、 无形资产 （1）无形资产的计价方法 ①取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 2018-017 88 以同一控制下的企业企业合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业企业合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销，本公司无形资产按 5 年摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）摊销年限按以下原则确定 ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规 定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规 定有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年 限和有效年限两者之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （4）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 2018-017 89 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 17、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 2018-017 90 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 18、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 2018-017 91 行调整。 19、 收入 本公司主要向客户提供全生命周期的智慧能源管理解决方案与综合服务，营 业收入主要分为智能硬件设备销售收入、系统集成收入和综合服务收入，具体确 认的原则与方法如下： （1）销售商品收入的确认原则及方法 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 商品销售收入具体确认方法：将产品交付给客户并经客户验收完成后，公司 确认销售收入。 （2）系统集成收入的确认原则及方法 系统集成收入主要包括系统平台产品、现场安装调试以及服务收入。 在资产负债表日，系统集成收入的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法 确认合同收入和费用。采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定合同完工进度。 对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的，如果已经发生的成本预计 不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本 结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发 生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的成本确认为费用。 （3）综合服务收入的确认原则及方法 综合服务收入主要包括硬件设备、软件的日常维护及售后服务收入，项目升 级改造收入。 对综合服务成本的能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确 认收入。如果综合服务成本不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿 的成本金额确认综合服务收入，并将已发生的成本作为当期费用。已经发生的综 合服务成本预计不能得到补偿的，则不确认收入。 2018-017 92 20、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 2018-017 93 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 22、 建造合同 （1）建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法 ①在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确 认合同收入和合同费用，并计入当期损益。 ②当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认 收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除 以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （2）确认合同完工进度的方法 本公司确定合同完工进度选用的方法为：累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例。 （3）合同预计损失的确认标准和计提方法 ①建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收回 的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期 确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确 认合同收入。 ②合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 23、 租赁 本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产 成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时 计入当期损益。 2018-017 94 24、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 2018-017 95 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 25、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号— —持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。 本公司不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则的实施， 对本公司财务报表无影响。 2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号— —政府补助（2017年修订）》，自2017年6月12日起实施。本公司按照财政部的要 求时间开始执行前述两项会计准则。 公司依据本准则的规定对相关会计政策进行变更，对 2017 年 1 月 1 日起至 本准则施行日之间新增的政府补助进行了梳理，将与本公司日常经营活动相关的 政府补助 1,669,679.42 元计入“其他收益”列报。 （2）重要会计估计变更 本公司报告期内未发生重要会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 6%、11%、17% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2、公司不同纳税主体的企业所得税税率如下 纳税主体名称 所得税税率 2018-017 96 纳税主体名称 所得税税率 北京合众慧能科技股份有限公司 15% 北京合众昂纳捷科技发展有限公司 15% 吉林合众慧能科技有限公司 25% 北京合众科森信息技术有限公司 20% 德锐思（北京）能源技术有限公司 25% 3、主要税种减免情况 （1）增值税 根据国发[2011]4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产 业发展若干政策的通知》，经北京市海淀区国家税务局《软件产品审核确认清单》 审核确认，本公司销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过 3%的部 分享受即征即退的税收优惠政策。 （2）企业所得税 ①根据《中华人民共和国企业所得税法》（2007 年 3 月 16 日第十届全国人 民代表大会第五次会议通过）第二十八条第二款规定，对于国家需要重点扶持的 高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。根据北京市科学技术委员会、 北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局 2015 年 11 月 24 日核发 的编号为 GR201511001362 的《高新技术企业证书》，本公司被认定为高新技术 企业，有效期三年，有效期内按 15%的税率计缴企业所得税。 ②子公司北京合众昂纳捷科技发展有限公司 2017 年 12 月被认定为高新技术 企业，取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京 市地方税务局联合审定的高新技术企业证书，高新技术企业证书编号： GR201711008134，有效期三年。有效期内按 15%的税率计缴企业所得税。 ③子公司北京合众科森信息技术有限公司根据《财政部 国家税务总局关于 小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税【2014】34 号）规定， 北京合众科森信息技术有限公司被认定为小型微利企业，按 20.00%的税率计算 缴纳企业所得税。 五、 财务报表项目注释 2018-017 97 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 35,793.18 2,629.99 银行存款 39,196,438.51 17,506,172.63 其他货币资金 843,800.00 488,400.00 合计 40,076,031.69 17,997,202.62 其中：存放在境外的款项总额 其中，受限制的货币资金明细如下： 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 843,800.00 488,400.00 合计 843,800.00 488,400.00 2、 应收票据 （1）应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,661,917.34 1,208,789.00 商业承兑票据 合计 1,661,917.34 1,208,789.00 （2）年末已质押的应收票据情况 本公司本年末不存在已质押的应收票据。 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 币种：人民币 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,765,890.19 商业承兑汇票 合 计 1,765,890.19 2018-017 98 （4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 本公司本年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 24,080,958.36 100.00 3,194,560.47 13.27 20,886,397.89 其中：账龄组合 24,080,958.36 100.00 3,194,560.47 13.27 20,886,397.89 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 24,080,958.36 100.00 3,194,560.47 13.27 20,886,397.89 （续表） 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 17,958,634.26 100.00 2,476,458.26 13.79 15,482,176.00 其中：账龄组合 17,958,634.26 100.00 2,476,458.26 13.79 15,482,176.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 17,958,634.26 100.00 2,476,458.26 13.79 15,482,176.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 2018-017 99 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,784,039.17 889,201.96 5.00 1 至 2 年 3,008,571.34 300,857.13 10.00 2 至 3 年 1,113,224.40 333,967.32 30.00 3 至 4 年 850,772.32 425,386.16 50.00 4 至 5 年 396,016.13 316,812.90 80.00 5 年以上 928,335.00 928,335.00 100.00 合计 24,080,958.36 3,194,560.47 (续表) 单位：元 币种：人民币 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,256,263.65 662,813.18 5.00 1 至 2 年 1,738,450.76 173,845.08 10.00 2 至 3 年 1,384,642.15 415,392.65 30.00 3 至 4 年 422,942.70 211,471.35 50.00 4 至 5 年 716,995.00 573,596.00 80.00 5 年以上 439,340.00 439,340.00 100.00 合计 17,958,634.26 2,476,458.26 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司报告期内计提坏账准备金额 718,102.21 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本公司报告期内不存在实际核销应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账准备期 末金额 北京市海星晨电力工程有限公司 非关联方 4,450,550.00 1 年以内 18.48 222,527.50 吉林建筑大学城建学院 非关联方 1,313,981.90 1 年以内 5.46 65,699.10 北京中科中电电力工程管理有限公司 非关联方 1,196,715.00 1 年以内 4.97 59,835.75 2018-017 100 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账准备期 末金额 北京泰豪智能工程有限公司 非关联方 936,288.00 1 年以内 3.89 46,814.40 北京京仪敬业电工科技有限公司 非关联方 876,000.00 1 年以内 3.64 43,800.00 合计 8,773,534.90 36.44 438,676.75 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司报告期内不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,710,379.33 98.65 1,289,845.32 100.00 1 至 2 年 23,445.74 1.35 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,733,825.07 100.00 1,289,845.32 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占预付款项 总额的比例 （%） 坏账准备 期末金额 西门子电力自动化有限公司 非关联方 980,815.81 1 年以内 56.57 施耐德电气（中国）有限公司 非关联方 246,238.45 1 年以内 14.20 高邮市添光利照明器材厂 非关联方 77,059.00 1 年以内 4.44 西门子楼宇科技（天津）有限公司 非关联方 61,353.04 1 年以内 3.54 北京森泰正标商贸中心 非关联方 30,000.00 1 年以内 1.73 合计 1,395,466.30 80.48 5、 其他应收款 2018-017 101 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 4,507,861.49 100.00 9,084.38 6.80 4,498,777.11 其中：账龄组合 133,637.85 2.96 9,084.38 6.80 124,553.47 无风险组合 4,374,223.64 97.04 4,374,223.64 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 4,507,861.49 100.00 9,084.38 6.80 4,498,777.11 （续表） 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,174,795.94 93.53 3,483.90 0.07 5,171,312.04 其中：账龄组合 11,613.00 0.21 3,483.90 30.00 8,129.10 无风险组合 5,163,182.94 93.32 5,163,182.94 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 358,000.00 6.47 358,000.00 100.00 合计 5,532,795.94 100.00 361,483.90 6.53 5,171,312.04 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 85,588.20 4,279.41 5.00 1 至 2 年 48,049.65 4,804.97 10.00 2 至 3 年 2018-017 102 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 133,637.85 9,084.38 (续表) 单位：元 币种：人民币 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 11,613.00 3,483.90 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 11,613.00 3,483.90 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司 2017 年度转回坏账准备金额 352,399.52 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本公司报告期内不存在核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 4,083,450.03 5,459,898.65 代扣代缴社保款 78,920.56 员工备用金 211,653.05 72,897.29 往来款 133,637.85 其他 200.00 合计 4,507,861.49 5,532,795.94 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2018-017 103 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 吉林大学 保证金 510,147.20 1 年以内 11.32 中日友好医院 保证金 500,000.00 2-3 年 11.09 北京第二外国语学院 保证金 430,493.50 1 年以内 279,693.50 元、1-2 年 150,800.00 元 9.55 北京大诚商业地产经 营管理有限公司 保证金 337,779.00 2-3 年 7.49 中央美术学院 保证金 297,824.00 1 年以内 148,524.00 元、 2-3 年 149,300.00 元 6.61 合计 2,076,243.70 46.06 （6）涉及政府补助的应收款项 本公司报告期内不存在涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本公司报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本公司报告期内不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 6、 存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 发出商品 库存商品 5,018,462.72 5,018,462.72 8,819,402.79 8,819,402.79 周转材料 建造合同形成的已 完工未结算资产 19,556,131.85 19,556,131.85 8,054,953.88 8,054,953.88 合计 24,574,594.57 24,574,594.57 16,874,356.67 16,874,356.67 （2）存货跌价准备 本公司报告期内不存在需计提存货跌价准备的情况。 2018-017 104 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 本公司报告期内存货期末余额不存在含有借款费用资本化的金额。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 累计已发生成本 86,728,422.97 累计已确认毛利 6,483,491.22 减：预计损失 已办理结算的金额 73,655,782.34 系统集成合同形成已完工未结算资产 19,556,131.85 7、 其他流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 104,414.00 53,044.73 待摊房租 39,213.32 其他 1,540.54 合计 145,167.86 53,044.73 8、 可供出售金融资产 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 期初余额 可供出售债券 可供出售权益工具 400,000.00 其他 合计 400,000.00 说明：本公司与自然人王安全、张剑、顾艳红、柴霞共同出资成立甘肃慧能 智联电力科技有限公司，并于 2016 年 12 月 2 日取得兰州市工商行政管理局颁发 的统一社会信用代码为 91620100MA73QKWP7Y 的《营业执照》，注册资本 1,000.00 万元，本公司认缴出资 100.00 万元，持有该公司 10.00%股权，并于 2017 年 1 2018-017 105 月实际缴纳出资 40 万元。 9、 长期股权投资 （1）类别情况 单位：元 币种：人民币 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 对合营公司投资 对联营公司投资 400,000.00 65,846.23 334,153.77 其他股权投资 小计 400,000.00 65,846.23 334,153.77 减：长期股权投资减值准备 合计 400,000.00 65,846.23 334,153.77 （2）联营公司投资明细 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投 资损益 其他综合 收益调整 北京云电思维科技 发展有限公司 400,000.00 -65,846.23 合计 400,000.00 -65,846.23 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 北京云电思维科技 发展有限公司 334,153.77 合计 334,153.77 10、 固定资产 单位：元 币种：人民币 项目 办公设备及其它 运输工具 合计 一、账面原值 1.期初余额 873,294.63 592,400.00 1,465,694.63 2018-017 106 项目 办公设备及其它 运输工具 合计 2.本期增加金额 174,996.62 144,800.00 319,796.62 （1）购置 57,605.98 144,800.00 202,405.98 （2）企业合并 117,390.64 117,390.64 3.本期减少金额 0 （1）处置或报废 0 4.期末余额 1,048,291.25 737,200.00 1,785,491.25 二、累计折旧 1. 期初余额 644,751.02 562,780.00 1,207,531.02 2.本期增加金额 176,920.36 176,920.36 （1）计提 147,668.46 147,668.46 （2）企业合并 29,251.90 29,251.90 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 821,671.38 562,780.00 1,384,451.38 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 226,619.87 174,420.00 401,039.87 2.期初账面价值 228,543.61 29,620.00 258,163.61 11、 无形资产 单位：元 币种：人民币 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 249,283.14 249,283.14 2.本期增加金额 4,957.26 4,957.26 2018-017 107 项目 软件 合计 (1）购置 （2）企业合并 4,957.26 4,957.26 3.本期减少金额 4.期末余额 254,240.4 254,240.4 二、累计摊销 1.期初余额 57,462.30 57,462.30 2.本期增加金额 51,697.31 51,697.31 (1）计提 48,805.55 48,805.55 （2）企业合并 2,891.76 2,891.76 3.本期减少金额 4.期末余额 109,159.6 109,159.6 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 145,080.79 145,080.79 2.期初账面价值 191,820.84 191,820.84 说明：①本期由于非同一控制下企业合并增加无形资产 4,957.26 元，增加无 形资产累计摊销 2,891.76 元；②本公司本期计提无形资产摊销 48,805.55 元。 12、 商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 德锐思（北京）能源技术有限公司 60,989.66 60,989.66 北京合众昂纳捷科技有限公司 9,567,208.52 9,567,208.52 2018-017 108 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 合计 60,989.66 9,567,208.52 9,628,198.18 说明：①2015 年 12 月，本公司通过股东会决议，同意以 165.00 万元人民币 的价格收购德锐思（北京）能源技术有限公司 55.00%的股权，购买价高于应享 有的净资产份额之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉。②2017 年 2 月 7 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会，会议同意以 1,000.00 万元人民币价格 收购北京合众昂纳捷科技发展有限公 100.00%股权(其中现金支付 641.60 万元、 股权支付 358.40 万元)，交易完成日购买价高于应享有的净资产份额之差额部分 在编制合并财务报表时列报为商誉。 （2）商誉减值准备 本公司报告期内不存在商誉减值准备。 13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,203,644.85 539,664.36 2,837,942.16 543,536.89 合计 3,203,644.85 539,664.36 2,837,942.16 543,536.89 （2）未经抵销的递延所得税负债 本公司报告期末不存在未经抵消的递延所得税负债。 14、 短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 2018-017 109 保证借款 3,000,000.00 信用借款 合计 3,000,000.00 说明：本公司 2016 年 8 月 16 日与北京银行石景山支行签订 300.00 万元借 款合同，并于 2016 年 9 月 14 日取得借款，借款期限为 12 个月，由北京中关村 科技融资担保有限公司提供连带保证责任。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本公司报告期末不存在已逾期未偿还的短期借款。 15、 应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 货款 9,095,224.72 6,456,216.38 施工费 5,105,119.40 3,388,778.52 服务费 3,042,382.17 1,811,591.12 合计 17,242,726.29 11,656,586.02 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京筑金伟业电气设备有限公司 703,500.00 背靠背付款 吉林省华昌电子科技有限责任公司 322,889.16 背靠背付款 山东四方安装工程有限公司北京分公司 221,627.90 背靠背付款 中智慧建（北京）科技有限公司 190,657.27 背靠背付款 北京海天东方科技发展有限公司 152,500.00 背靠背付款 合计 1,591,174.33 说明：背靠背付款即合同约定甲方为本公司结算工程款后，本公司再与施工 方结算工程款及设备款等款项。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 2018-017 110 单位：元 币种：人民币 单位名称 与 本 公 司 关 系 余额 账 龄 款 项 性 质 占应付账款余额合计数的比例（%） 上海上实龙创智慧能源科技股份有限公 司 非 关 联 方 2,868,803.4 2 1 年 以 内 施 工 费 16.64 河北蓝创冷暖设备工程安装有限公司 非 关 联 方 1,443,351.6 0 1 年 以 内 施 工 费 8.37 北京博奥智联科技有限公司 非 关 联 方 1,299,000.0 0 1 年 以 内 服 务 费 7.53 河南天地行机电设备安装有限公司 非 关 联 方 1,020,660.6 0 1 年 以 内 施 工 费 5.92 溯高美索克曼（北京）能源技术有限公 司 非 关 联 方 728,881.74 1 年 以 内 施 工 费 4.23 合计 7,360,697.3 6 42.69 16、 预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 货款 403,865.96 工程款 2,643,969.55 4,813,820.79 合计 3,047,835.51 4,813,820.79 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 本公司报告期内不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的预收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 余额 占预收账款 余额合计数 的比例（%） 账龄 款项性质 甘肃政法学院 非关联方 570,271.64 18.71 1 年以内 工程款 2018-017 111 单位名称 与本公司 关系 余额 占预收账款 余额合计数 的比例（%） 账龄 款项性质 华中科技大学 非关联方 513,091.90 16.83 1 年以内 工程款 中国移动通信集团北京有限公司 非关联方 362,200.02 11.88 1 年以内 工程款 北京兆宁世纪科技发展有限公司 非关联方 300,000.00 9.84 1 年以内 工程款 许继电气股份有限公司 非关联方 142,500.00 4.68 1 年以内 工程款 合计 1,888,063.56 61.94 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,256,094.36 19,134,138.06 18,835,320.17 2,554,912.25 二、离职后福利-设定提存计划 103,047.07 1,371,549.54 1,363,835.33 110,761.28 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,359,141.43 20,505,687.60 20,199,155.50 2,665,673.53 （2）短期薪酬列示 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,189,520.50 17,001,689.79 16,709,481.35 2,481,728.94 二、职工福利费 212,999.90 212,999.90 三、社会保险费 66,573.86 842,105.48 837,732.03 70,947.31 其中：医疗保险费 56,966.54 757,083.91 750,521.25 63,529.20 工伤保险费 5,008.05 24,750.91 27,422.98 2,335.98 生育保险费 4,599.27 60,270.66 59,787.80 5,082.13 四、住房公积金 1,049,444.00 1,048,460.00 984.00 五、工会经费和职工教育经费 27,898.89 26,646.89 1,252.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 2018-017 112 合计 2,256,094.36 19,134,138.06 18,835,320.17 2,554,912.25 （3）设定提存计划列示 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 98,908.91 1,316,862.68 1,309,485.59 106,286.00 2、失业保险费 4,138.16 54,686.86 54,349.74 4,475.28 3、企业年金缴费 合计 103,047.07 1,371,549.54 1,363,835.33 110,761.28 18、 应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 5,125,781.30 2,478,432.86 企业所得税 1,750,890.61 943,876.99 城建税 108,303.45 81,105.59 教育费附加 46,234.82 34,523.11 地方教育费附加 32,975.86 23,015.41 个人所得税 130,170.93 78,239.50 印花税 4,112.70 合计 7,198,469.67 3,639,193.46 19、 应付利息 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 4,984.38 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 4,984.38 20、 其他应付款 2018-017 113 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 押金 1,658.00 330,874.27 待付报销款 701,524.71 183,651.86 往来款 135,694.69 3,163.50 公积金 42,070.30 合计 880,947.70 517,689.63 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 本公司报告期末不存在账龄超过 1 年的其他应付款。 （3）其他应付款余额前五名的单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 余额 占应付账款 余额合计数 的比例（%） 账龄 款项性质 纳芳 股东 135,382.69 15.37 1 年以内 待付报销款 袁征 关联方 129,808.99 14.74 1 年以内 待付报销款 郭红永 非关联方 35,940.68 4.08 1 年以内 待付报销款 北京市住房公积金管理中心 非关联方 31,821.00 3.61 1 年以内 公积金 樊惠君 非关联方 30,872.49 3.50 1 年以内 待付报销款 合计 363,825.85 41.30 21、 股本 单位：万股 币种：人民币 股东名称 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 增资 公积金 转股 小计 李贲 1,500.00 1,500.00 纳芳 80.00 80.00 80.00 北京合众远航股权投资中心 （有限合伙） 1,000.00 1,000.00 北京科锐配电自动化股份有 限公司 645.00 645.00 645.00 合计 2,500.00 725.00 725.00 3,225.00 2018-017 114 22、 说明：详见附注“一、1 公司概况” 说明。资本公积 单位：元 币种：人民币 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 6,646,542.42 24,989,433.96 31,635,976.38 其他资本公积 合计 6,646,542.42 24,989,433.96 31,635,976.38 说明：公司 2017 年第二次临时股东大会决议申请非公开发行普通股 7,250,000.00 股，每股面值 1.00 元，发行价为每股 4.48 元。新股认购款合计人民 币 32,480,000.00 元，新增注册资本（股本）合计人民币 7,250,000.00 元，发行费 用 240,566.04 元，增加资本公积 24,989,433.96 元。 23、 盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 50,471.90 614,882.92 665,354.82 合计 50,471.90 614,882.92 665,354.82 24、 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 200,418.12 5,550,463.44 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 200,418.12 5,550,463.44 加：本期净利润 8,126,989.51 559,208.69 减：提取法定盈余公积 614,882.92 50,471.90 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 其他减少 5,858,782.11 期末未分配利润 7,712,524.71 200,418.12 2018-017 115 25、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,327,917.23 67,797,401.31 76,738,978.18 52,645,734.44 其他业务 合计 100,327,917.23 67,797,401.31 76,738,978.18 52,645,734.44 （2）按产品及服务分类 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 金额 比例(%） 金额 比例(%） 智能硬件设备收入 35,089,325.41 34.97 14,862,759.98 19.37 系统集成收入 56,404,457.88 56.22 58,232,536.76 75.88 综合服务收入 8,834,133.94 8.81 3,643,681.44 4.75 合计 100,327,917.23 100.00 76,738,978.18 100.00 （3）按地区分类 单位：元 币种：人民币 地区 本期发生额 上期发生额 金额 比例(%） 金额 比例(%） 华北 62,515,672.75 62.31 54,064,705.46 70.45 华东 12,708,454.31 12.67 5,791,424.16 7.55 东北 9,691,099.26 9.66 7,725,186.01 10.07 华南 5,727,175.56 5.71 3,077,335.49 4.01 华中 5,045,811.27 5.03 4,772,288.79 6.22 西北 3,992,088.02 3.97 613,765.61 0.80 西南 647,616.06 0.65 694,272.66 0.90 合计 100,327,917.23 100.00 76,738,978.18 100.00 （4）营业收入前五名情况 2018-017 116 2017 年度，营业收入前五名情况如下： 单位：元 币种：人民币 单位名称 收入金额 占营业收入总额的比例（%） 吉林大学 7,144,366.72 7.12 北京市海星晨电力工程有限公司 4,917,190.75 4.90 北京第二外国语学院 4,417,465.56 4.40 复旦大学附属华山医院北院 3,296,463.51 3.29 众业达电气股份有限公司 2,824,912.38 2.82 合计 22,600,398.92 22.53 26、 税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 15,670.40 城市维护建设税 338,367.23 303,225.92 教育费附加 144,976.12 128,827.95 地方教育费附加 96,650.74 85,885.29 印花税 54,989.57 44,730.79 合计 634,983.66 578,340.35 27、 销售费用 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,178,741.28 4,907,449.82 差旅费 1,417,009.79 1,410,933.04 项目活动费 1,151,147.88 759,320.72 服务费 465,378.60 601,548.97 广告宣传费 213,579.50 547,519.92 办公费 441,272.92 175,967.38 运杂费 121,320.26 84,712.69 2018-017 117 其他 131,552.72 37,294.45 合计 10,120,002.95 8,524,746.99 说明：职工薪酬、办公费以及项目活动费较上年同期出现明显增长，主要原 本期合并北京合众昂纳捷科技发展有限公司费用所致。 28、 管理费用 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 5,278,594.52 6,248,840.77 职工薪酬 5,345,003.80 4,346,961.22 中介机构服务费 955,609.01 2,370,267.35 租赁费 1,384,939.27 1,866,651.38 办公费 448,633.98 319,318.02 差旅费 249,988.83 236,279.78 业务招待费 58,263.67 86,017.05 折旧费 55,415.01 73,775.14 会议费 54,543.58 45,463.50 税金 12,199.33 19,500.76 其他 251,769.95 合计 14,094,960.95 15,613,074.97 说明：（1）职工薪酬较上年同期出现明显增长，主要原因为本期合并北京合 众昂纳捷科技发展有限公司薪酬所致；（2）中介机构服务费较上年同期出现大幅 下降，主要原因为上期支付挂牌过程中各中介机构尾款等所致。 29、 财务费用 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 91,675.39 110,702.73 减：利息收入 356,555.47 42,803.87 2018-017 118 手续费 8,111.48 76,850.73 合 计 -256,768.60 144,749.59 30、 资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 309,358.87 633,277.19 二、其他 合计 309,358.87 633,277.19 31、 投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -65,846.23 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 理财产品收益 389,992.60 285,936.98 合计 324,146.37 285,936.98 32、 其他收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 增值税退税 1,669,679.42 合计 1,669,679.42 33、 营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 2018-017 119 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 800,000.00 2,184,191.22 800,000.00 其他 69,485.84 5,867.59 69,485.84 合计 869,485.84 2,190,058.81 869,485.84 说明：“营业外收-其他”中包含个人所得税手续费返还 25,773.08 元，中关 村科技融资担保有限公司补贴 36,100.00 元 计入当期损益的政府补助： 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税退税 1,576,191.22 与收益相关 中关村科技园区管理委员会对新 三板补助 300,000.00 与收益相关 中关村科技园区海淀园管理委员 会专利商用化专项资金 600,000.00 与收益相关 中关村企业信用促进会中介服务 资金 8,000.00 与收益相关 海淀区人民政府三板挂牌企业辅 导期资金 500,000.00 与收益相关 合计 800,000.00 2,184,191.22 / 34、 营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 3,378.40 其中：固定资产处置损失 3,378.40 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 非公益性捐赠支出 510,000.00 50,000.00 510,000.00 2018-017 120 税收滞纳金 43,859.84 交通违章罚款 600.00 600.00 合计 510,600.00 97,238.24 510,600.00 35、 所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,444,404.89 588,395.09 递延所得税费用 26,344.66 -166,739.62 合计 1,470,749.55 421,655.47 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 9,980,689.72 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,342,435.73 子公司适用不同税率的影响 128,313.82 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 所得税费用 1,470,749.55 36、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用--利息收入 356,555.47 42,803.87 除税费返还外的其他营业外收入 869,485.84 608,000.00 2018-017 121 项目 本期发生额 上期发生额 保函保证金 488,400.00 877,165.63 资金往来 148,489.71 408,293.74 合计 1,862,931.02 1,936,263.24 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 3,941,261.67 3,317,297.17 管理费用 3,415,947.62 4,605,811.22 银行手续费 8,111.48 76,850.73 资金往来 615,273.50 4,747,153.42 保函保证金 843,800.00 113,300.00 其他 264,206.06 236,221.89 合计 9,088,600.33 13,096,634.43 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 63,600,000.00 11,000,000.00 其他 合计 63,600,000.00 11,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 63,600,000.00 不再纳入合并范围的子公司货币资金期初及 处置日余额 合计 63,600,000.00 37、 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 2018-017 122 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,509,940.17 556,156.73 加：资产减值准备 309,358.87 633,277.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 147,668.46 151,551.84 无形资产摊销 48,805.55 44,145.63 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 3,378.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 91,675.39 110,702.73 投资损失（收益以“－”号填列） -324,146.37 -285,936.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 33,982.25 -166,739.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,542,744.42 -5,117,500.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,142,891.72 -3,528,642.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,734,919.06 -26,091.61 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 2,866,567.24 -7,625,698.99 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 39,232,231.69 17,508,802.62 减：现金的期初余额 17,508,802.62 16,303,402.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 2018-017 123 补充资料 本期金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 21,723,429.07 1,205,399.72 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,416,000.00 其中：北京合众昂纳捷科技发展有限公司 6,416,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 44,247.48 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等 价物 取得子公司支付的现金净额 6,371,752.52 （3）现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 39,232,231.69 17,508,802.62 其中：库存现金 35,793.18 2,629.99 可随时用于支付的银行存款 39,196,438.51 17,506,172.63 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 39,232,231.69 17,508,802.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 38、 所有权或使用权受到限制的资产 本公司报告期内不存在所有权或使用权受限的资产。 六、 合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 2018-017 124 （1）本年发生的非同一控制下企业合并 单位：元 币种：人民币 被购买方名称 股权取得时 点 股权取得成 本（万元） 股权取得 比例（%） 股权取得 方式 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 北京合众昂纳 捷科技发展有 限公司 2017 年 2 月 1,000.00 100.00 股权+现金 12,378,677.63 1,493,837.82 （2）合并成本及商誉 单位：元 币种：人民币 项目 北京合众昂纳捷科技发展有限公司 合并成本 —现金 6,416,000.00 —非现金资产的公允价值 —发行或承担的债务的公允价值 —发行的权益性证券的公允价值 3,584,000.00 —或有对价的公允价值 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 —其他 合并成本合计 10,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 432,791.48 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的 金额 9,567,208.52 被合并方以 2016 年 9 月 30 日为评估基准日，合并成本公允价值经银信资产 评估有限公司进行评估并于 2016 年 12 月 1 日出具了银信评报字[2016]沪字第 1242 号评估报告，经评估整体价值为 1,003.00 万元，经全体股东协商确定公允 价值为 1,000.00 万元。 2、同一控制下企业合并 本公司报告期内不存在同一控制下企业合并。 3、设立子公司 2017 年度，本公司与自然人田午签订投资合作协议，设立吉林合众慧能科 技有限公司，注册资本 100 万元，其中本公司认缴出资 60 万元，持股比例为 60.00%，本公司本期将其纳入合并范围。 本公司报告期内不存在处置子公司的情况。 2018-017 125 七、 在其他主体中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册 地 业务性质 持股比例(%） 取得 方式 直接 间接 北京合众科森信 息技术有限公司 北京市海淀区万寿路西 街 2 号北京寰岛博雅大 酒店 5 层 522 室 北京 软件外包、技术培训 100.00 投资 北京合众昂纳捷 科技发展有限公 司 北京市海淀区远大路 39 号 1 号楼 431 室 北京 电力自动化系统集成、 能源监控系统平台 100.00 收购 吉林合众慧能科 技有限公司 吉林省长春市高新开发 区硅谷大街 3355 号超达 创业园 8 幢 302-A 号房 长春 应用软件技术开发、技 术转让、技术咨询、技 术服务； 60.00 投资 德锐思（北京） 能源技术有限公 司 北京市海淀区永定路 85 号 1 区 222-1 平房首航旅 馆 10 号 北京 电力自动化系统、电力 设备销售业务 55.00 收购 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东 权益余额 德锐思（北京）能源技术有限公司 45.00 405,380.35 1,645,990.41 吉林合众慧能科技有限公司 40.00 -20,650.52 79,349.48 3、重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 北京云电思维 科技发展有限 公司 北京市房山区弘 安路 85 号院 2 号 楼 4 层 431 室 北京 智慧电力运维 系统和供配电 系统改造 20.00 0.00 权益法 4、重要联营企业的主要财务信息 项目 年末余额/本年发生额 北京云电思维科技发展有限公司 流动资产 365,834.56 非流动资产 6,441.12 资产合计 372,275.68 流动负债 301,506.85 非流动负债 2018-017 126 项目 年末余额/本年发生额 北京云电思维科技发展有限公司 负债合计 301,506.85 股东权益 70,768.83 按持股比例计算的净资产份额 14,153.77 营业收入 35,945.00 净利润 -329,231.17 其他综合收益 综合收益总额 -329,231.17 本年度收到的来自联营企业的股利 八、 关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 序号 本公司实际控制人 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例 （%） 1 李贲 46.51 46.51 2、本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注“七、1 企业集团的构成”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司的合营和联营企业情况详见附注“七、3 重要的合营企业或联营企业， 七、4 重要合营企业的主要财务信息”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京合众远航股权投资中心（有限合伙） 股东 北京科锐配电自动化股份有限公司 股东 纳芳 股东 北京合众力天科技有限公司 实际控制人及家庭成员控制的企业 甘肃慧能智联电力科技有限公司 本公司持股 10.00%的企业 北京云电思维科技发展有限公司 本公司持股 20.00%的企业 2018-017 127 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王莉芳 实际控制人家庭成员 贠彬 实际控制人家庭成员 袁征 董事、副总经理 宋伟 董事、副总经理 栾命刚 董事 袁钦成 董事 邵世维 董事会秘书 邓学兵 监事会主席 张延凤 监事 冉陆丰 职工监事 蔡炜 副总经理 佘靖 副总经理 康健 财务负责人 5、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李贲 5,124.50 其他应付款 纳芳 135,382.69 其他应付款 袁征 129,808.99 其他应付款 宋伟 22,370.50 882.00 其他应付款 栾命刚 26,625.00 476.00 其他应付款 邓学兵 5,258.00 11,488.00 其他应付款 蔡炜 5,910.00 600.00 其他应付款 佘靖 1,644.00 其他应付款 冉陆丰 9,217.00 6、关联交易 （1）采购商品、接受劳务的关联交易 本公司报告期内不存在采购商品、接受劳务的关联交易 2018-017 128 （2）销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额额 上期发生额额 甘肃慧能智联电力科 技有限公司 提供电务运维云平台 软件及系统、销售产 品 市场价值 617,287.50 0.00 九、 承诺及或有事项 本公司报告期内不存在承诺及或有事项。 十、 资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 截至 2018 年 4 月 13 日，本公司不存在重要的非调整事项。 2、利润分配情况 截至 2018 年 4 月 13 日，本公司不存在利润分配情况。 3、其他资产负债表日后事项说明 截至 2018 年 4 月 13 日，本公司不存在其他资产负债表日后事项说明。 十一、 其他重要事项 本公司报告期内不存在需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 21,223,507.66 100.00 2,597,265.68 12.24 18,626,241.98 其中：账龄组合 21,223,507.66 100.00 2,597,265.68 12.24 18,626,241.98 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 2018-017 129 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 21,223,507.66 100.00 2,597,265.68 12.24 18,626,241.98 （续表）单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 16,819,156.76 100.00 1,844,231.51 10.97 14,974,925.25 其中：账龄组合 16,819,156.76 100.00 1,844,231.51 10.97 14,974,925.25 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 16,819,156.76 100.00 1,844,231.51 10.97 14,974,925.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 15,441,183.47 772,059.17 5.00 1 至 2 年 2,970,301.34 297,030.13 10.00 2 至 3 年 1,113,224.40 333,967.32 30.00 3 至 4 年 850,772.32 425,386.16 50.00 4 至 5 年 396,016.13 316,812.90 80.00 5 年以上 452,010.00 452,010.00 100.00 合计 21,223,507.66 2,597,265.68 (续表) 单位：元 币种：人民币 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 2018-017 130 1 年以内 12,849,293.65 642,464.68 5.00 1 至 2 年 1,710,268.26 171,026.83 10.00 2 至 3 年 1,384,642.15 415,392.65 30.00 3 至 4 年 422,942.70 211,471.35 50.00 4 至 5 年 240,670.00 192,536.00 80.00 5 年以上 211,340.00 211,340.00 100.00 合计 16,819,156.76 1,844,231.51 10.97 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司报告期内计提坏账准备金额 753,034.17 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本公司报告期内不存在实际核销应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与 本 公 司 关 系 金额 账龄 占应 收账 款总 额的 比例 （%） 坏账准备 期末金额 北京市海星晨电力工程有限 公司 非 关 联 方 4,450,550.00 1 年以内 20.97 222,527.5 0 吉林建筑大学城建学院 非 关 联 方 1,313,981.90 1 年以内 6.19 65,699.10 北京泰豪智能工程有限公司 非 关 联 方 936,288.00 1 年以内 4.41 46,814.40 北京京仪敬业电工科技有限 公司 非 关 联 方 876,000.00 1 年以内 4.13 43,800.00 北京诚信能环科技有限公司 非 关 联 方 760,000.02 1 年以内 573520.34 元，2-3 年 186479.68 元 3.58 84,619.92 合计 8,336,819.92 39.28 463,460.9 2 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司报告期内不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 2018-017 131 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 2,461,797.86 2,461,797.86 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 4,106,706.70 4,106,706.70 其中：账龄组合 无风险组合 4,106,706.70 4,106,706.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合计 6,568,504.56 6,568,504.56 （续表） 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 5,072,243.94 93.41 3,483.90 0.07 5,068,760.04 其中：账龄组合 11,613.00 0.21 3,483.90 30.00 8,129.10 无风险组合 5,060,630.94 93.20 5,060,630.94 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 358,000.00 6.59 358,000.00 100.00 合计 5,430,243.94 100.00 361,483.90 6.66 5,068,760.04 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 11,613.00 3,483.90 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 2018-017 132 5 年以上 合计 11,613.00 3,483.90 30.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司 2017 年度转回坏账准备金额 361,483.90 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本公司报告期内不存在核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 2,461,797.86 保证金、押金 4,021,299.75 5,359,598.65 代扣代缴社保款 77,166.60 员工备用金 8,240.35 70,645.29 合计 6,568,504.56 5,430,243.94 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 吉林大学 保证金 510,147.20 1 年以内 7.77 中日友好医院 保证金 500,000.00 2-3 年 7.61 北京第二外国语学院 保证金 430,493.50 1 年以内 279,693.50 元、1-2 年 150,800.00 元 6.55 北京大诚商业地产经 营管理有限公司 保证金 337,779.00 2-3 年 5.14 中央美术学院 保证金 297,824.00 1 年以内 148,524.00 元、 2-3 年 149,300.00 元 4.53 合计 2,076,243.70 31.60 （6）涉及政府补助的应收款项 本公司报告期内不存在涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本公司报告期内不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本公司报告期内不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 3、长期股权投资 2018-017 133 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 14,300,000.00 14,300,000.00 对联营营企业投资 334,153.77 334,153.77 合计 14,634,153.77 14,634,153.77 （续） 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,650,000.00 2,650,000.00 对联营企业投资 合计 2,650,000.00 2,650,000.00 （1）对子公司投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 北京合众昂纳捷科 技有限公司 11,500,000.00 11,500,000.00 北京合众科森信息 技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 吉林合众慧能科技 有限公司 150,000.00 150,000.00 德锐思（北京）能源 技术有限公司 1,650,000.00 1,650,000.00 合计 2,650,000.00 11,650,000.00 14,300,000.00 （2）对联营企业投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 北京云电思维科 技发展有限公司 400,000.00 -65,846.23 合计 400,000.00 -65,846.23 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末余 2018-017 134 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准备 其他 额 北京云电思维科 技发展有限公司 334,153.77 合计 334,153.77 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 83,050,101.83 59,051,466.20 70,633,165.03 48,924,732.47 其他业务 45,197.73 合计 83,095,299.56 59,051,466.20 70,633,165.03 48,924,732.47 （2）按产品及服务分类 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 金额 比例(%） 金额 比例(%） 智能硬件设备收入 26,135,267.46 31.47 14,717,363.52 20.84 系统集成收入 49,277,598.95 59.33 52,890,988.00 74.88 综合服务收入 7,637,235.42 9.20 3,024,813.51 4.28 合计 83,050,101.83 100.00 70,633,165.03 100.00 （3）按地区分类 单位：元 币种：人民币 地区 本期发生额 上期发生额 金额 比例(%） 金额 比例(%） 华北 50,253,712.50 60.51 52,782,518.14 74.73 华东 10,185,617.22 12.26 3,307,273.20 4.68 东北 9,481,637.46 11.42 7,653,167.95 10.84 华南 4,176,942.30 5.03 1,167,155.92 1.65 华中 4,603,715.53 5.54 4,405,599.92 6.24 2018-017 135 西北 3,921,665.03 4.72 807,784.07 1.14 西南 426,811.79 0.52 509,665.83 0.72 合计 83,050,101.83 100.00 70,633,165.03 100.00 （4）营业收入前五名情况 2017 年度，营业收入前五名情况如下： 单位：元 币种：人民币 单位名称 收入金额 占营业收入总额的比例（%） 吉林大学 7,144,366.72 8.60 北京市海星晨电力工程有限公司 4,917,190.75 5.92 北京第二外国语学院 4,417,465.56 5.32 复旦大学附属华山医院北院 3,296,463.51 3.97 众业达电气股份有限公司 2,824,912.38 3.40 合计 22,600,398.92 27.21 5、投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -65,846.23 处置长期股权投资产生的投资收益 处置理财产品取得的收益 325,634.51 285,936.98 合计 259,788.28 285,936.98 十三、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生 非流动资产处置损益 -3,378.40 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 800,000.00 608,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 2018-017 136 项目 本期发生额 上期发生 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 389,992.60 285,936.98 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -441,114.16 -87,992.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 115,166.76 127,212.75 少数股东权益影响额 14,087.20 839.79 合计 619,624.48 674,513.79 2、净资产收益率及每股收益 2017 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.48 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 12.45 0.25 0.25 （续） 2016 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.77 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.37 -0.005 -0.005 十四、 财务报表的批准报出 本财务报表已经公司全体董事于 2018 年 4 月 13 日批准报出。 北京合众慧能科技股份有限公司 2018 年 4 月 13 日 2018-017 137 附： 备查文件目录 （一） 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三） 年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京合众慧能科技股份有限公司董秘办公室