838114_2016_环海生物_2016年年度报告_2017-05-18.txt

1 证券代码：838114 证券简称：环海生物 主办券商：兴业证券 环海生物 NEEQ :838114 福建环海生物科技股份有限公司 FUJIAN GLOBAL OCEAN BIOTECHNOLOGY CO., LTD. 年度报告 2016 XX 2 公 司年 度 大 事 记 1、2016 年 6 月 24 日，根据福建省科学技术厅办公室《关于公布 2016 年省 科技小巨人领军企业培育名单的通知》（闽科企金［2016］12 号)文件通知，福建 环海生物科技股份有限公司被列入 2016 年省科技小巨人领军企业培育名单。 2、2016 年 12 月 1 日公司通过全国高新技术企业管理领导小组办公室认定， 并收到福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务 局 批 准 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 正 式 成 为 高 新 技 术 企 业 。 证 书 编 号 ： GR201635000236,发证时间：2016 年 12 月 1 日，有效期：三年。 3、2016 年 12 月 2 日，公司起草的企业标准《红藻干制品》申请备案成功， 备案号：0596350331S-(2016),有效期三年；红藻干制品是以可食用的麒麟菜或江 蓠菜为原料，经过去腥、漂白、清洗、除杂、分切、烘干、粉碎或不粉碎后包装 制成的红藻干制品。 4、根据《漳州市知名商标认定和保护工作意见》，按照《漳州市工商局关于 开展 2016 年漳州市知名商标认定和延续认定工作的通知》 （漳工商标【2016】101 号）要求，认定公司注册号:11939839 商标为 2016 年漳州市知名商标。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 3 目录 第一节 声明与提示…………………………………………………………………………5 第二节 公司概况………………………………………………………………….…………8 第三节主要会计数据和关键指标…………………………………………………………10 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………………………………12 第五节 重要事项……………………………………………………………………………21 第六节 股本、股东情况…………………………………………………………….………24 第七节 融资情况……………………………………………………………………………26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………………………………28 第九节 公司治理及内部控制………………………………………………………………32 第十节 财务报告……………………………………………………………………………38 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 4 释义 释义项目 释义 股份公司、本公司、公司、环海生物 指 福建省环海生物科技股份有限公司 江苏环球 指 江苏环球海洋生物科技有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 章程、公司章程、股份公司章程 指 《福建环海生物科技股份有限公司章程》 主办券商 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 福建瀛榕律师事务所 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统、全国中小企业股份转让系统有限 责任公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其 直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转 移的其他关系 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、万元 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计机构负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构较为简单，公司治理 存在一定瑕疵。股份公司成立后，公司初步建立了健全的法人 治理结构，并根据实际情况制定了适应股份公司发展需要的《公 司章程》及在关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制 度。但鉴于股份公司成立时间较短，上述各项管理制度的执行 尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制 体系也需要在经营过程中逐渐完善。 公司存在潜在同业竞争风险 江苏环球系公司实际控制人、董事长赵守辉通过公司控股 股东同信投资间接持股 100%的公司。江苏环球已核准的经营范 围与公司的经营范围类似，目前江苏环球并未实际进行相关生 产设施的建设及开展生产经营，与公司不存在现实的同业竞争， 但仍存在潜在的同业竞争风险。 为彻底解决潜在的同业竞争问题，公司实际控制人赵守辉 已着手处理江苏环球的剥离工作，与第三方进行相关事宜的洽 谈。实际控制人赵守辉、控股股东同信投资已出具承诺，承诺 在 2017 年 4 月 30 日前，根据琼脂市场的发展情况及与江苏环 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 6 球股权转让相关受让方谈判进展情况确定将江苏环球转让给无 关联关系的第三方，完成江苏环球的剥离工作或将江苏环球整 合至环海股份，使之成为环海股份的全资子公司或控股子公司， 从而彻底解决潜在的同业竞争问题。 公司实际控制人赵守辉先生及控股股东同信投资发展有限 公司已签署了《关于延期履行避免同业竞争的承诺》，承诺将在 2017 年 8 月 31 日前履行上述承诺。 市场与业务风险 （一）客户集中度较高 报告期内，公司对前五大客户的销售额占当期营业收入的 比例分别为 86.58%，报告期内前五大客户集中度较高。虽然公 司与客户保持较好的业务往来，但若今后公司对主要客户的销 售金额和方式继续发生较大变动，可能会对公司未来的财务状 况、经营成果产生重大影响。 （二）供应商集中度较高 报告期内，公司来自前五名供应商的采购额占同期采购总 额的比例分别为 60.11%。尽管公司主要采购的原材料供给相对 充足，若该等供应商在原材料质量或供应及时性等方面不能满 足公司的业务需求，则会影响公司的产品质量和盈利水平。 （三）原材料价格波动风险 公司主要原材料为龙须菜、江蓠菜等海藻，原材料成本占 公司的主营业务成本的 70%-80%。海藻极易受到自然灾害、国 际汇率、国际行情及产业政策等因素的影响，而发生价格的波 动。如果海藻行情价格剧烈上升时，将会加大公司的采购成本， 影响公司的整体利润水平。因此公司面临原材料价格波动风险。 财务风险 （一）应收账款发生坏账的风险 2016 年末公司应收账款净额分别为 28,917,669.00 元，虽 然本公司客户信誉度较高，回款正常且 2016 年末账龄 1 年以内 的款项占总金额的比例在 99.95%，坏账发生风险较低，但是若 应收账款无法及时收回，将会对公司生产运营产生不利影响。 （二）汇率波动风险 目前公司产品在海外市场主要集中于发达国家、东南亚地 区等，海外最终客户主要为琼脂粉深加工企业及贸易商。如果 未来人民币兑美元汇率波动频繁，将直接影响公司出口产品销 售定价的合理性，并造成汇兑损益的波动，而如果人民币兑美 元汇率持续升值，公司汇兑损失将面临大幅增加的风险，给公 司经营带来一定风险。 （三）政府补助变动风险 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 7 公司 2016 年非经常性损益净额占公司净利润的比例较大， 报告期内公司非经常损益主要来源于各类政府补助和奖励。若 公司无法持续享受政府补助与奖励，将会对公司的经营业绩产 生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建环海生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 FUJIAN GLOBAL OCEAN BIOTECHNOLOGY CO., LTD. 证券简称 环海生物 证券代码 838114 法定代表人 赵守辉 注册地址 诏安金都工业集中区 办公地址 诏安金都工业集中区 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 会计师事务所 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 方莉、郑建辉 会计师事务所办公地址 福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 沈碧丹 电话 0596-3558688 传真 0596-3558988 电子邮箱 info@hqg.cc 公司网址 www.hqg.cc 联系地址及邮政编码 诏安金都工业集中区/363500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 诏安金都工业集中区 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-13 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 其他未列明农副食品加工 主要产品与服务项目 海藻亲水胶体的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 63,880,000 做市商数量 0 控股股东 同信投资发展有限公司 实际控制人 赵守辉 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91350000563383949J 否 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 9 税务登记证号码 91350000563383949J 否 组织机构代码 91350000563383949J 否 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 79,464,760.92 52,389,093.34 51.68% 毛利率% 16.68% 20.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,883,286.11 3,217,785.48 20.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 1,029,793.26 1,152,251.89 -10.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 5.81% 8.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.54% 3.20% - 基本每股收益 0.06 0.09 -33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 114,788,871.23 98,936,923.84 16.02% 负债总计 45,961,004.11 33,992,342.83 35.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,827,867.12 64,944,581.01 5.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.02 5.88% 资产负债率% 40.04% 34.36% - 流动比率 109.67% 162.64% - 利息保障倍数 8.21 6.03 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,410,746.52 -24,580,275.58 - 应收账款周转率 3.72 3.81 - 存货周转率 7.11 4.12 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.02% 30.24% - 营业收入增长率% 51.68% 50.29% - 净利润增长率% 20.68% 20.74% - 五、 股本情况 单位：股 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 63,880,000 63,880,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,977,634.18 非经常性损益合计 2,920,588.89 所得税影响数 -67,096.04 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,853,492.85 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 12 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司自成立以来，一直专注于琼脂的研发、生产和销售，在业内具有良好的口碑和广泛的知名度，并 已通过 ISO9001:2008 质量管理体系认证。公司目前建立了精诚团结的人才队伍，核心团队在原材料采购、 生产技术、客户开拓与维护和企业管理等方面具有丰富经验。 为保证产品质量，公司直接采用印尼进口的优质江蓠菜及本地优质的龙须菜为原料，通过先进的加工 工艺、完善的萃取技术生产琼脂。公司的产品质量优异，产品畅销全国各地，并远销海外。 （一）采购模式 采购部根据生产计划，了解生产情况及原料库存情况后，制定采购计划报总经理批准。随后，采购部 结合价格、品质和交货期等因素向供应商询价议价，确认供应商并签订合同。 货物到达后，仓管员负责过磅，技术部负责抽样化验，确定到货数量和质量，财务部再根据实际情况 结算。若货物不符合要求，则采购经理会与供应商协商解决，例如退货、换货或折价。 （二）生产模式 公司的生产流程主要分为生产计划、生产和生产过程质量控制三个环节。在生产计划环节，公司根据 市场销售订单以及未来市场情况做综合判断，并制定生产经营计划，公司采购部负责按计划采购所要求的 原辅材料。在生产环节，生产车间根据生产计划和车间原辅材料库存情况领料，生产人员在整个生产过程 需严格按照相关规定、规程进行操作。在生产过程质量控制环节，技术部负责按相关规定进行生产过程控 制中的取样、检验，并负责跟踪产品质量情况。生产车间负责生产过程中各参数的监视，注意观察生产过 程各阶段的产品质量，异常现象及时向车间主任汇报或和技术部沟通。技术部负责根据化验室的检测结果 及时采取相应措施。为了保证产品质量，技术部对产品的包装过程实行定时检查和监督。 （三）销售模式：公司的主要产品琼脂粉最终应用在食品制造、医药制造和保健品生产等领域，并非 面对普通消费者，主要客户为琼脂粉深加工企业及琼脂贸易商。为此，针对国内销售，公司并未采用经销 或设立营业网点等模式，而是通过直销的方式对客户销售公司产品。此种销售模式减少了销售中间环节， 压低了成本、提高了产品销售利润率，另一方面也使得公司能够更加直接地了解客户需求，向客户提供高 效、便捷的服务，并能第一时间获取市场信息，顺应市场变化快速作出反应。 公司经过长期的发展，依靠优秀的产品品质和完善的售后服务积累了一批忠实客户。公司的订单来源 主要有几个方面：1、公司的老客户；2、每年国内外有较多的行业展会，公司通过参加展会获取新订单； 3、通过网络渠道宣传获得产品订单。4、公司通过在行业内有影响力的杂志上刊登广告获取产品订单。 （四）研发模式 为保证产品研发符合公司发展战略，提高公司竞争力，公司制定了完善的新产品研发决策流程。首先， 销售人员收集市场技术发展趋势和竞争对手技术发展情况等信息，评估新技术对公司产品和业务的影响； 其次，与客户和行业专家进行访谈调研，了解新技术和新产品的性能指标和市场的接受程度；最后，由技 术部门根据对市场和行业专家的调研情况，分析新产品研发所带来的效益及其成本测算，以决定新的产品 研发投入的可行性，并最终报总经理审批。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 13 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现销售收入 7,946.48 万元，较上年同期增加 51.68%，主要系随着公司的生产经营 步入正轨、产能逐步释放，产品品质得到客户的认可及琼脂市场需求保持较快增长，公司主营业务收入实 现较快增长。报告期内，受营业收入快速增长带动，公司实现净利润 388.33 万元，比上年增长 20.68%。 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，专注于技术研发和创新， 改良主要生产设备，充分提高产品的品质。另一方面展开行业拓展，扩展主要产品的应用领域，进一步增 强产品的竞争力。 报告期内，公司逐步加强企业管理，完善了公司风险控制机制及各项规章管理制度。公司继续加强了 人力资源整合，优化部门结构和人员配置，提高人力资源效率，建立了有效的绩效管理体系和激励机制， 努力控制人力资源成本。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 79,464,760.92 51.68% - 52,389,093.34 50.29% - 营业成本 66,211,635.76 58.04% 83.32% 41,896,534.33 57.71% 79.97% 毛利率 16.68% - - 20.03% - - 管理费用 6,536,779.59 -13.55% 8.23% 7,561,294.20 56.06% 14.43% 销售费用 1,366,973.39 59.89% 1.72% 854,933.33 463.85% 1.63% 财务费用 667,350.35 5,396.88% 0.84% 12,140.52 -91.35% 0.02% 营业利润 3,212,676.74 46.66% 4.04% 2,190,567.29 -9.62% 4.18% 营业外收入 2,978,018.83 39.16% 3.75% 2,139,969.41 1,013.74% 4.08% 营业外支出 57,429.94 154.33% 0.07% 22,580.57 -75.02% 0.04% 净利润 3,883,286.11 20.68% 4.89% 3,217,785.48 20.74% 6.14% 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 14 项目重大变动原因： 1、营业收入本期较去年同期增长 51.68%，主要系随着公司的生产经营步入正轨、产能逐步释放，产 品品质得到客户的认可及琼脂市场需求保持较快增长，公司主营业务收入实现较快增长。 2、营业成本本期较去年同期增长 58.04%，主要系报告期内营业收入增长及原材料价格上涨等生产成 本上升的影响，营业成本增长幅度略高于营业收入增长幅度； 3、毛利率本期为 16.68%，上年同期毛利率 20.03%，同比下降了 3.35 个百分点；主要系报告期内原 材料价格上涨等生产成本上升的影响导致毛利率出现下滑。 4、管理费用本期较去年同期减少 13.55%，主要系报告期内公司研发费用投入下降导致管理费用出现 下降； 5、销售费用本期较去年同期增长 59.89%，主要系公司营业收入规模扩大，广告费用及运输费用等销 售费用同步增长； 6、财务费用本期较去年同期增长 5,396.88%，主要系本期公司汇兑收益较去年同期出现较大幅度下 降而导致公司财务费用出现快速增长； 7、营业利润本期较去年同期增长 46.66%，主要系营业收入的快速增长和毛利率的变动所致； 8、营业外收入本期较去年同期增长 39.16%，主要系报告期内公司收到政府补助较多所致； 9、营业外支出本期较去年同期增长 154.33%，主要系报告期内公司因缴纳滞纳金增多所致； 10、净利润本期较去年同期增长 20.68%，主要系营业利润和营业外收入的增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 76,430,737.76 63,210,776.52 50,226,435.22 39,750,205.81 其他业务收入 3,034,023.16 3,000,859.24 2,162,658.12 2,146,328.52 合计 79,464,760.92 66,211,635.76 52,389,093.34 41,896,534.33 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 琼脂粉 76,001,148.78 99.44% 50,212,760.00 99.97% 卡拉胶 429,588.98 0.56% 13,675.22 0.03% 合计 76,430,737.76 100.00% 50,226,435.22 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入构成与 2015 年度总体一致,公司的收入构成保持稳定，未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 11,410,746.52 -24,580,275.58 投资活动产生的现金流量净额 -16,940,938.43 -20,688,911.58 筹资活动产生的现金流量净额 864,796.31 49,190,164.47 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 15 2016 年公司经营活动产生的现金流量净额为 1,141.07 万元，较上年同期增加 146.42%。主要原因系 2015 年度公司逐步归还应付关联方供应商欠款及应付股东与关联方的暂借款导致 2015 年经营活动产生的 现金流量净额为负。 报告期内，经营活动现金流量净额 1,141.07 万元，净利润 388.33 万元。经营活动现金流量净额与净 利润存大较大差异，主要系报告期内公司固定资产折旧规模较大及报告期内公司存货规模下降导致公司经 营活动现金流量净额与净利润存在较大差异。 2、投资活动产生的现金流量净额 2016 年公司投资活动产生的现金流量净额为-1,694.09 万元，较上年同期增加 18.12%。主要原因是报 告期内，公司进行车间改造并购置新的生产线，固定资产投资规模维持在较高水平，导致报告期内投资活 动现金流出。 3、筹资活动产生的现金流量净额 2016 年公司筹资活动产生的现金流量净额为 86.48 万元，较上年同期减少 98.24%。主要原因是 2015 年公司股东对公司进行增资导致 2015 年筹资活动产生的现金流量净额发生较大。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 青岛利邦达海洋科技有限公司 29,994,871.91 37.75% 否 2 烟台三海生物科技有限公司 16,510,683.43 20.78% 否 3 FULIN TRADING HONG KONG LIMITED 9,828,802.51 12.37% 否 4 WOLVESMEN HOLDINGS(HK) LIMITED 8,092,928.74 10.18% 否 5 SYNERGIX COMPOSITE TECHNOLOGY PTE.LTD 4,372,763.92 5.50% 是 合计 68,800,050.51 86.58% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 郭国龙 7,901,132.37 15.79% 否 2 吴建彬 7,658,417.73 15.31% 否 3 LINLIN TRADING LIMITED 5,662,766.01 11.32% 否 4 DINGHAO INTERNATIONAL INVESTMENT LIMITED 5,319,288.26 10.63% 否 5 泉州通富进出口贸易有限公司 3,533,378.97 7.06% 否 合计 30,074,983.34 60.11% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,436,150.44 4,317,351.68 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 16 研发投入占营业收入的比例 3.07% 8.24% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内公司研发费用为 243.62 万元，占营业收入的 3.07%。报告期内，为提升公司产品竞争力， 公司保持持续研发投入并积极创新，在生产工艺及新项目实施过程中取得多项成果。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 335,990.82 -93.31% 0.29% 5,018,791.92 561.73% 5.07% -4.78% 应收账款 28,917,669.00 147.79% 25.19% 11,670,020.80 -19.44% 11.80% 13.40% 预付账款 2,724,506.07 -62.32% 2.37% 7,230,491.37 551.08% 7.31% -4.93% 存货 7,470,176.22 -32.89% 6.51% 11,131,914.13 20.64% 11.25% -4.74% 长期股权投资 - - 固定资产 64,999,302.63 55.60% 56.63% 41,774,613.44 5.69% 42.22% 14.40% 在建工程 - 7,460,212.76 7.54% -7.54% 短期借款 16,713,439.00 11.42% 14.56% 15,000,000.00 299900. 00% 15.16% 长期借款 - - - 应付账款 14,713,617.50 92.89% - 7,628,079.13 -58.44% 7.71% 预收款项 2,077,897.01 578.83% - 306,100.00 -82.89% 0.31% - 应交税费 1,334,369.60 99.99% - 667,219.43 55.81% 0.67% - 其他应付款 1,140,000.00 1040.00% - 100,000.00 -99.57% 0.10% - 资产总计 114,788,871.23 16.02% 100.00% 98,936,923.84 30.24% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年末余额为 33.60 万元，较 2015 年末减少了 93.31%，主要系报告期内公司营 业规模扩大，公司所需支付款项较多，公司将部分货币资金用于日常生产经营周转； 2、应收账款：2016 年净值为 2,891.77 万元，较 2015 年末增加了 147.79%，主要系报告期内公司 营业收入快速增长而带动应收账款规模迅速增长； 3、预付账款：2016 年余额为 272.45 万元，较 2015 年末减少了 62.32%，主要系报告期末公司所需 预付款项较少； 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 17 4、存货：2016 年净值为 747.02 万元，较 2015 年末减少了 32.89%，主要系 2017 年春节假期较早， 客户提前采购导致公司期末存货库存量较少； 5、固定资产：2016 年净值为 6,499.93 万元，较 2015 年末增加了 55.60%,主要系报告期内公司进行 车间改造及新增生产线等固定资产设备； 6、在建工程：2016 年余额为 0 万元，主要系 2015 年末在建工程已结转固定资产； 7、应付账款：2016 年余额为 1,471.36 万元，主要系公司营业收入快速增长而带动采购规模规模迅 速增长，同时 2016 年末公司仍有部分设备采购款尚未支付，导致应付供应商款项快速增加；； 8、预收账款：2016 年余额为 207.79 万元，较 2015 年末增加了 578.83%,主要系报告期末公司收到 客户预收款项较多； 9、应交税费：2016 年余额为 133.44 万元，较 2015 年末增加了 99.99%,主要系公司应交企业所得 税税费较多； 10、其他应付款：2016 年余额为 114.00 万元，较 2015 年末增加了 1,040.99%，主要系期末公司往 来款余额较多； 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 行业发展：琼脂（Agar）又名琼胶、冻粉，是从龙须菜、石花菜等海产红藻类中提取出来的一种胶 质体，具有形成半透明固体状凝胶的性能，广泛应用于食品、医药、化工、科研等方面。在南洋的居民 自古就以麒麟菜煮成冻胶食用，以马来语称此凝冻为 agar,其后就成为琼胶的世界通用语。现代海藻凝 胶工业可追溯到 1930 年代，至今已经发展成为一个成熟的工业部门，在西方国家也已经经历了一轮横 向和纵向的并购。目前，琼脂、卡拉胶和海藻酸盐是用途最广泛的三大海藻胶。 在新世纪的第一个十年，原材料、能源、和辅料的价格上涨压低了国外海藻胶生产商的利润，加 之国内海藻胶制造企业的崛起，其依托国内相对较低的生产成本，进一步压缩国外生厂商的空间，使其 无法将成本上涨转嫁给消费者。如今，国际上海藻胶提取技术已经较为成熟，业内的研究重点逐渐转移 到海藻胶应用领域的拓展、海藻胶生产企业管理和供应链管理等商业研究方面。同时，国外一些生产商 为了提升自身竞争力，已经在原材料产地开设工厂。 我国琼脂的主要产地为福建、广东、海南和山东，企业整体规模较小，生产工艺和技术，尤其设备 相对落后，琼脂的产量长期徘徊不上，质量波动亦较大，尤其药用级琼脂和琼脂糖，我国每年需大量向 国外购买，进口产品价格昂贵。我国目前高纯高质量琼脂供应不足，国产琼脂的硫酸基含量较高，严重 影响了其凝胶强度和泌水性，使在食品、药物等领域产生负面影响。但随着下游产业的发展以及食品工 业的技术提高，对琼脂需求量日益增加，对产品品质的要求日益加强，这些也直接导致了国内产商不断 加强技改力度，提升生产效率和产品品质，并使国内琼脂产品具有国际竞争力。随着琼脂在下游产品运 用的深入，且应用范围的增加，琼脂行业将有更大的发展空间据不完全统计，近年来，全世界琼脂的年 生产量仅为 2 万吨左右，而随着琼脂应用领域的拓展和加深，琼脂整个市场需求量大约每年保持 15%左 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 18 右的增长。目前整个市场供需处于供不应求的状态。 （四） 竞争优势分析 （1）技术优势 公司自成立以来，一直专注于琼脂的研发、生产和销售，在业内具有良好的口碑和广泛的知名度。 目前在琼脂生产方面具有多项自主创新技术，能够生产高品质琼脂，具有广阔的市场前景。公司还具有 一项琼脂、琼胶凝胶强度测定仪专利技术。琼脂的凝胶强度在其产品在价格上和应用上的最重要的参数。 公司所拥有的琼脂凝胶强度测定仪精度高、效率高、测量范围广、操作简单，提高了公司产品检测效率。 （2）产业化优势 经过长期的实践积累，公司对产品的研发、生产和销售建立了完善的管理体系，配备了专业的队伍， 积累了丰富的实践经验。逐步提高自动化水平。 （3）客户和营销渠道优势 公司自成立以来，一直专注于琼脂的研发、生产和销售，在业内具有良好的口碑和广泛的知名度。 目前公司的产品畅销全国各地，并远销海外，其中不乏一些琼脂需求量较大的客户，已经与公司保持长 期合作关系。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业绩等经营指标健 康；经营管理层、核心业务、技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法违规行为。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 1、盈利能力方面 报告期内，公司实现销售收入 7,946.48 万元，较上年同期增加 51.68%；公司实现净利润 388.33 万 元，比上年增长 20.68%。报告期内，公司营业收入快速增长，公司实现持续盈利。 2、偿债能力方面 报告期末，公司资产负债率为 40.04%，同比上升 5.68 个百分点。但公司整体负债率较低，偿还负 债的能力较好，公司财务风险较低。 3、营运能力方面 报告期内，公司应收账款周转率为 3.72，与去年同期总体稳定。公司主要客户稳定，客户资质较为 优良，信用风险较低，不能收回的风险较小。报告期内，公司存货周转率为 7.11，较去年同期显著提升。 4、现金流量方面 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,141.07 万元，较上年同期增加 146.42%，公司现 金流状况总体良好，能基本满足公司日常生产经营需要。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任。公司诚信经营，依法纳税，尽 全力对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。 （七） 自愿披露 无 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 19 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构较为简单，公司治理存在一定瑕疵。股份公司成立后，公司初步 建立了健全的法人治理结构，并根据实际情况制定了适应股份公司发展需要的《公司章程》及在关联交易、 对外投资、对外担保等方面的内控制度。但鉴于股份公司成立时间较短，上述各项管理制度的执行尚未经 过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。 为应对该风险，公司已制定了规范公司治理及强化监督制衡的管理制度，并着重提升全体股东、董事、 监事及高级管理人员等规范公司治理的理念，使其审慎履行管理、监督职责，确保其严格遵守《公司章程》 及其他管理制度的规定。 2、公司存在潜在同业竞争风险 江苏环球系公司实际控制人、董事长赵守辉通过公司控股股东同信投资间接持股 100%的公司。江苏 环球已核准的经营范围与公司的经营范围类似，目前江苏环球并未实际进行相关生产设施的建设及开展生 产经营，与公司不存在现实的同业竞争，但仍存在潜在的同业竞争风险。 为彻底解决潜在的同业竞争问题，公司实际控制人赵守辉已着手处理江苏环球的剥离工作，与第三方 进行相关事宜的洽谈。实际控制人赵守辉、控股股东同信投资已出具承诺，承诺在 2017 年 4 月 30 日前， 根据琼脂市场的发展情况及与江苏环球股权转让相关受让方谈判进展情况确定将江苏环球转让给无关联 关系的第三方，完成江苏环球的剥离工作或将江苏环球整合至环海股份，使之成为环海股份的全资子公司 或控股子公司，从而彻底解决潜在的同业竞争问题。 公司实际控制人赵守辉先生及控股股东同信投资发展有限公司已签署了《关于延期履行避免同业竞争 的承诺》，承诺将在 2017 年 8 月 31 日前履行上述承诺。 3、市场与业务风险 （1）客户集中度较高 报告期内，公司对前五大客户的销售额占当期营业收入的比例分别为 86.58%，报告期内前五大客户 集中度较高。虽然公司与客户保持较好的业务往来，但若今后公司对主要客户的销售金额和方式继续发生 较大变动，可能会对公司未来的财务状况、经营成果产生重大影响。 （2）供应商集中度较高 报告期内，公司来自前五名供应商的采购额占同期采购总额的比例分别为 60.11%。尽管公司主要采 购的原材料供给相对充足，若该等供应商在原材料质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求，则 会影响公司的产品质量和盈利水平。 (3)原材料价格波动风险 公司主要原材料为龙须菜、江蓠菜等海藻，原材料成本占公司的主营业务成本的 70%-80%。海藻极 易受到自然灾害、国际汇率、国际行情及产业政策等因素的影响，而发生价格的波动。如果海藻行情价格 剧烈上升时，将会加大公司的采购成本，影响公司的整体利润水平。因此公司面临原材料价格波动风险。 4、财务与税务风险 （1）应收账款发生坏账的风险 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 20 2016 年末公司应收账款净额分别为 28,917,669.00 元，虽然本公司客户信誉度较高，回款正常且 2016 年末账龄 1 年以内的款项占总金额的比例在 99.95%，坏账发生风险较低，但是若应收账款无法及时收回， 将会对公司生产运营产生不利影响。 （2）汇率波动风险 目前公司海外产品市场主要发达国家、东南亚地区国家等，海外最终客户主要为琼脂粉深加工企业及 贸易商。如果未来人民币兑美元汇率波动频繁，将直接影响公司出口产品销售定价的合理性，并造成汇兑 损益的波动，而如果人民币兑美元汇率持续升值，公司汇兑损失将面临大幅增加的风险，给公司经营带来 一定风险。 （3）政府补助变动风险 公司 2016 年非经常性损益净额占公司净利润的比例较大，报告期内公司非经常损益主要来源于各类 政府补助和奖励。若公司无法持续享受政府补助与奖励，将会对公司的经营业绩产生一定影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 21 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 赵守辉 关联方为公司提供担 保 24,000,000.00 是 江苏环球 向关联方拆借资金 1,500,000.00 是 柯金榜 采购原材料 3,469,000.00 是 SYNERGIX COMPOSITE TECHNOLOGY PTE .LTD. 销售琼脂 4,372,763.92 是 总计 - 33,341,763.92 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年 3 月，赵守辉与中国建设银行股份有限公司诏安支行签订编号为“2016 年建漳诏本高保字 5 号”《最高额保证合同》，为公司与中国建设银行股份有限公司诏安支行于 2016 年 3 月 25 日至 2018 年 12 月 31 日签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同等提供连带 责任担保。最高担保债权额为 2,400 万元。报告期末，赵守辉合计为公司提供担保的金额为 16,713,439 元。 该项关联交易已在公开转让说明书中披露。 2、2016 年 3 月，公司与柯金榜先生签署了《购货合同》，公司向柯金榜先生采购龙须菜 410 吨， 总价为 3,469,000 元。后因柯金榜先生无法履行合同，该项采购合同于 2016 年 7 月终止。公司《第一届 董事会第八次会议》通过《关于追认公司关联交易的议案》，对该事项进行确认，详见 2017-008 号公司 公告。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 22 3、2016 年 11 月,公司关联方江苏环球将 150 万元人民币的款项汇到公司账户，因公司管理层疏忽， 将此笔款作为流动资金使用，形成了公司向关联方借款。公司《第一届董事会第六次会议》通过《关于补 充确认公司偶发性关联交易的议案》，对该事项进行确认，详见 2016-009 号公司公告。 4、SYNERGIX COMPOSITE TECHNOLOGY PTE .LTD.是公司实际控制人赵守辉曾控制的公司，赵 守辉于 2015 年 7 月将其持有 SYNERGIX COMPOSITE TECHNOLOGY PTE .LTD.100%股权转让给 TAN YEOW KIANG； 2016 年 8 月起公司与 SYNERGIX COMPOSITE TECHNOLOGY PTE .LTD.发生销售业 务往来，报告期内合计发生销售业务往来金额为 4,372,763.92 元。因该股权转让至 2016 年 8 月发生业务 往来的间隔仍未超过一个完整会计年度，故仍将其界定公司关联方，故 SYNERGIX COMPOSITE TECHNOLOGY PTE .LTD.与公司发生销售业务往来构成关联交易。公司《第一届董事会第十次会议》、 《第一届监事会第三次会议》通过《关于追认公司日常性关联交易的议案》，对该事项进行确认，详见 2017-021 号公司公告。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司于 2016 年 12 月 20 日召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司对外投资设立全资 子公司的议案》、《对外投资设立控股子公司的议案》，决定设立全资子公司福建保安康保健食品有限公 司、控股子公司福建海德宝生物科技有限公司。 1、福建保安康保健食品有限公司基本情况如下： 注册地为诏安金都工业集中区；注册资本为人民币 1000 万元，其中本公司认缴出资人民币 1000 万元， 占注册资本的 100.00%； 拟定经营范围为：保健食品制造；其他水产品加工；营养食品制造；其他未列明食品制造；中药饮片 加工；中成药生产；生物制品研制、开发、销售；肉、禽、蛋、奶及水产品批发；营养和保健品批发；其 它食品批发；西药批发；中药批发；肉、禽、蛋、奶及水产品零售；营养和保健品零售；其它食品零售 2、福建海德宝生物科技有限公司基本情况如下： 注册地为诏安金都工业集中区；注册资本为人民币 1000 万元，其中本公司认缴出资人民币 510 万元， 占注册资本的 51.00%；经营范围为：纯化琼脂、培养基用琼脂、琼脂糖、琼脂深加工系列产品的研发、 生产和销售。 2017 年 1 月 16 日这两家子公司经福建省诏安县工商行政管理局核准设立。 （三） 承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争，保护公司及其他股东的合法利益，公司控股股东和实际控制人及其他董事、监 事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》。 2、公司股东、董事、监事及高级管理人员签署了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺尽量 避免发生关联交易，如不可避免，则按照公司的有关规定，履行相应的决策程序。 3、公司实际控制人以及公司董事、监事、高级管理人员出具了《规范资金使用承诺函》，承诺未来 将进一步规范资金使用，严格限定资金用途，以确保资金用于与生产经营相关的业务活动之中。 4、2016 年 11 月，因关联方江苏环球财务人员工作疏忽，将一笔 150 万元人民币的款项汇到公司账 户，公司管理层将此笔款项作为流动资金使用，形成了公司向关联方借款。现经《第一届董事会第六次会 议》、《2017 年第一次临时股东大会》通过《关于补充确认公司偶发性关联交易的议案》，对该事项进 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 23 行确认；2016 年 3 月，公司与柯金榜先生签署了《购货合同》，公司向柯金榜先生采购龙须菜 410 吨， 总价为 3,469,000 元。后因柯金榜先生无法履行合同，该项采购合同于 2016 年 7 月终止。现经《公司第 一届董事会第八次会议》、《2017 年第三次临时股东大会》通过《关于追认公司关联交易的议案》，对 该事项进行确认；2016 年 8 月起，公司与关联方 SYNERGIXCOMPOSITETECHNOLOGYPTE .LTD 发生 销售琼脂交易往来，形成关联方交易事实。现经《第一届董事会第十次会议》、《第一监事会第三次会议》 已审议通过了该事项，并提交年度股东大会审议。 为解决与江苏环球海洋生物科技股份有限公司存在潜在的同业竞争，实际控制人赵守辉、控股股东同 信投资已出具承诺，承诺在 2017 年 4 月 30 日前，根据琼脂市场的发展情况及与江苏环球股权转让相关受 让方谈判进展情况确定将江苏环球转让给无关联关系的第三方，完成江苏环球的剥离工作或将江苏环球整 合至环海股份，使之成为环海股份的全资子公司或控股子公司，从而彻底解决潜在的同业竞争问题。公司 实际控制人赵守辉先生及控股股东同信投资自做出相关承诺以来，一直致力于履行上述承诺，积极与公司 其他股东及管理层沟通商议同业竞争问题解决方案的选取及操作细节。近期，公司赵守辉先生及控股股东 同信投资发展有限公司因考虑到公司忙于年报工作及业务扩张，且江苏环球海洋生物科技有限公司上一年 度财务数据尚未经第三方机构审验，为避免时间上不必要的冲突，希望能延期履行承诺事项。 公司实际控制人赵守辉先生及控股股东同信投资发展有限公司签署了《关于延期履行避免同业竞争的 承诺》，承诺将在 2017 年 8 月 31 日前履行上述承诺。 除上述外，本报告期内上述承诺均严格履行，未有违反承诺事项。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 6,430,282.28 5.60% 公司为取得银行贷款进行 抵押 房屋建筑物 抵押 22,281,665.30 19.41% 公司为取得银行贷款进行 抵押 应 收 账 款 -FULIN TRADING HONG KONG LIMITED 质押 564,324.80 0.49% 贸易融资 应收账款-SYNERGIX COMPOSITE TECHNOLOGY PTE.LTD 质押 1,929,830.40 1.68% 贸易融资 总计 - 31,206,102.78 27.19% - 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 24 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 63,880,000 100.00% -63,880,000 - - 其中：控股股东、实际控制 人 31,301,200 49.00% -31,301,200 - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 - - 63,880,000 63,880,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 31,301,200 31,301,200 49.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 63,880,000 - 0 63,880,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 同信投资发 展有限公司 31,301,200 0 31,301,200 49.00% 31,301,200 0 2 石狮市昇松 投资发展有 限公司 21,186,634 0 21,186,634 33.17% 21,186,634 0 3 石狮市远劲 松投资发展 有限公司 11,392,166 0 11,392,166 17.83% 11,392,166 0 合计 63,880,000 0 63,880,000 100.00% 63,880,000 0 前十名股东间相互关系说明： 同信投资发展有限公司的股东为赵守辉；石狮市昇松投资发展有限公司的股东为赵守育、王学良、 柯希贤、徐芳；石狮市远劲松投资发展有限公司的股东为柯志清、郑美娜。其中，赵守辉与赵守育为兄 弟关系。除此外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 25 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 报告期末，公司控股股东同信投资发展有限公司直接持有公司的 31,301,200 股的股份，占公司总股本 的 49%。 同信投资发展有限公司（以下简称“同信投资”）基本情况如下： 2009 年 11 月 4 日成立，登记证号码为 51379515-000-11-14-6，注册办事处地址：香港上环永乐街 177-183 号永德商业中心 3 楼 305 室，现任董事：赵守辉，公司类型为私人公司，注册资本为 10,000.00 港币，业务性质：投资。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 （二） 实际控制人情况 公司的实际控制人为赵守辉先生。 赵守辉，男，1956 年 1 月出生，新加坡国籍，高中学历。1976 年毕业于石狮市永宁中学；1976 年至 1981 年，就职于石狮市永宁增强模具厂木模部，任技术员；1982 年至 1984 年，就职于澳门模具厂模具部， 任技术部组长；1984 年至 1994 年，就职于永业木器厂，任技术组长；1994 年至今，就职于 YAN TAI YIT PTE. LTD.，任董事长；2010 年至 2015 年，就职于环海有限，历任环海有限董事长、总经理；现任股份 公司董事长。 赵守辉持有同信投资发展有限公司 100%股权，实际控制该公司的生产和经营，为同信投资的实际控 制人。目前，赵守辉为公司董事长，能够实际控制和影响公司的业务发展和经营决策的制定，为实际控制 人。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 26 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 流动资金贷款 中国建设银行股份 有限公司诏安支行 8,000,000.00 6.69% （2015-3-12 至 2016-3-12） 否 流动资金贷款 中国建设银行股份 有限公司诏安支行 4,000,000.00 6.69% （2015-3-13 至 2016-3-13） 否 流动资金贷款 中国建设银行股份 有限公司诏安支行 3,000,000.00 6.69% （2015-3-20 至 2016-3-20） 否 流动资金贷款 中国建设银行股份 有限公司诏安支行 8,000,000.00 5.44% （2016-3-30 至 2017-3-30） 否 流动资金贷款 中国建设银行股份 有限公司诏安支行 4,000,000.00 5.44% （2016-4-7 至 2017-4-7） 否 流动资金贷款 中国建设银行股份 有限公司诏安支行 3,000,000.00 5.44% （2016-4-13 至 2017-4-13） 否 贸易融资贷款 中国建设银行股份 有限公司诏安支行 1,230,273.00 1.63% （2016-5-10 至 2016-6-17） 否 贸易融资贷款 中国建设银行股份 有限公司诏安支行 1,259,928.00 1.63% （2016-6-22 至 2016-9-20） 否 贸易融资贷款 中国建设银行股份 有限公司诏安支行 1,240,034.40 1.63% （2016-6-7 至 2016-9-4） 否 贸易融资贷款 中国建设银行股份 有限公司诏安支行 1,014,573.60 1.63% （2016-6-29 至 2016-9-27） 否 贸易融资贷款 中国建设银行股份 1,268,782.00 1.63% （2016-9-1 至 否 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 27 有限公司诏安支行 2016-11-18） 贸易融资贷款 中国建设银行股份 有限公司诏安支行 1,248,748.60 1.63% （2016-9-22 至 2016-12-7） 否 贸易融资贷款 中国建设银行股份 有限公司诏安支行 667,780.00 1.63% （2016-9-28 至 2016-12-16） 否 贸易融资贷款 中国建设银行股份 有限公司诏安支行 1,248,660.00 1.63% （2016-11-9 至 2017-1-23） 否 贸易融资贷款 中国建设银行股份 有限公司诏安支行 464,779.00 1.63% （2016-11-9 至 2017-1-12） 否 合计 39,643,558.60 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 赵守辉 董事长 男 61 高中 2016.2-2019.2 是 王学良 董事 男 71 本科 2016.2-2019.2 是 黄念彬 董事 男 46 初中 2016.2-2019.2 否 柯恒 董事 男 30 本科 2016.2-2019.2 否 赵世镇 董事、总经理、 财务负责人 男 30 高中 2016.2-2019.2 是 赵守育 监事会主席 男 53 初中 2016.2-2019.2 否 柯志清 监事 男 29 大专 2016.2-2019.2 否 刘跃彬 监事 男 34 大专 2016.2-2019.2 是 沈碧丹 董事会秘书 女 31 大专 2016.2-2019.2 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 赵守辉为公司实际控制人；赵守辉、赵守育为兄弟关系，赵世镇系赵守辉、赵守育侄子。除此之外， 公司与其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 合计 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 赵守辉 董事长 新任 董事长 股东大会、董事会选举 王学良 董事 新任 董事 股东大会选举 黄念彬 董事 新任 董事 股东大会选举 柯恒 董事 新任 董事 股东大会选举 赵世镇 无 新任 董事、总经理 股东大会选举、董事会 聘任 赵守育 董事 新任 监事会主席 监事会选举 柯志清 无 新任 监事 股东大会选举 刘跃彬 无 新任 监事 职工民主选举 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 29 沈碧丹 无 新任 董事会秘书 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）董事基本情况 1、赵守辉，男，1956 年 1 月出生，新加坡国籍，高中学历。1976 年毕业于石狮市永宁中学；1976 年至 1981 年，就职于石狮市永宁增强模具厂木模部，任技术员；1982 年至 1984 年，就职于澳门模具厂 模具部，任技术部组长；1984 年至 1994 年，就职于永业木器厂，任技术组长；1994 年至今，就职于 YAN TAI YIT PTE. LTD.，任董事长；2010 年至 2015 年，就职于环海有限，历任环海有限董事长、总经理； 现任股份公司董事长，任期三年。 2、王学良，男，1946 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东海洋学院，本科学 历。1970 年至 1971 年，就职于济南部队空军农场，担任学员；1972 年至 1997 年，就职于黄海海藻工业 公司，任副经理；1998 年至 2006 年，就职于福建省水产研究所加工研究室，任副主任；2007 年至今，就 职于石狮市环球琼胶工业有限公司，任监事；2012 年至今，就职于福建环海生物科技股份有限公司，现 任公司董事，任期三年。 3、赵世镇，男，1987 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于石狮石光中学，高中学 历。2007 年至 2010 年，就职于印度尼西亚永裕发贸易公司，任销售代表；2011 年至 2013 年，就职于石 狮市快迪快运动用品有限公司，历任销售代表、行政代表；2014 年至今，就职于福建环海生物科技股份 有限公司，现为公司董事、总经理，任期三年。 4、黄念彬，男，1971 年 2 月出生，中国国籍，拥有香港永久居留权，初中学历。1987 年至 1990 年， 就职于石狮工艺厂，任工人；1991 年至 2000 年，就职于厦门新冠城有限公司，任职员；2001 年至今就职 于石狮市海之朋服饰店，任主管。现为公司董事，任期三年。 5、柯恒，男，1987 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华侨大学，本科学历。2011 年至 2013 年，就职于宁夏日盛实业有限公司供销部，任采购员；2014 年至今，就职于福建环海生物科技 有限公司，任业务员，现为公司董事，任期三年。 （二）监事基本情况 1、柯志清，男，1988 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于燕京华侨大学，大专学历。 2012 年至 2013 年，就职于福建日盛化工有限公司，任经理；2014 年至 2015 年，就职于晋江市志清模具 材料有限公司，任经理；现为公司监事，任期三年。 2、刘跃彬，男，1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于漳州职业技术学院，大专 学历。2004 年至 2007 年，就职于圣安娜饼屋（深圳）有限公司品管部，任化验室副主任；2007 年至 2008 年，就职于聚祥（厦门）淀粉有限公司品管部，任主管；2008 年至 2009 年，就职于厦门丞力医疗器械有 限公司总经办，任总经理助理；2009 年至 2013 年，就职于厦门博傲科技有限公司品管部，任技术员；2013 年至今，就职于福建环海生物科技股份有限公司品管部，任主管；现为公司监事，任期三年。 3、赵守育，男，1964 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1978 年至 2006 年， 就职于石狮市富霖贸易公司；2006 年至今，就职于石狮市快迪快运动用品有限公司，任董事长兼总经理； 2013 年至今，就职于福建环海生物科技股份有限公司；现任董事，任期三年。 （三）高级管理人员基本情况 1、赵世镇，男，1987 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于石狮石光中学，高中学 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 30 历。2007 年至 2010 年，就职于印度尼西亚永裕发贸易公司，任销售代表；2011 年至 2013 年，就职于石 狮市快迪快运动用品有限公司，历任销售代表、行政代表；2014 年至今，就职于福建环海生物科技股份 有限公司，现为公司董事、总经理，任期三年。 2、沈碧丹，女，1986 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央广播电视大学，大专 学历。2006 年至 2013 年，就职于诏安英得林塑钢制品有限公司，任办公室副主任；2013 年至今，就职于 福建环海生物科技股份有限公司，任行政部主任；2016 年 2 月，被聘任为公司董事会秘书，任期三年。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 5 11 销售人员 2 2 行政管理及后勤人员 10 14 财务人员 4 4 生产车间管理人员 3 4 生产技术人员 47 70 员工总计 71 105 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 6 6 专科 11 11 专科以下 54 88 员工总计 71 105 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动： 报告期内，公司员工期末人数较期初人数增加 34 人，增加人员主要为生产车间操作员工，主要系公司 通过新增生产线提高生产能力，生产所需员工增加较快。 2、人才引进计划 公司行政部门依据各部门的用工需求，确定本年度需向外招聘的人才数量，积极选择合适的时机通过 招聘吸收优秀人才，同时建立人才引荐机制，提高了招聘的成功率。 3、薪酬政策： 公司薪酬分配以岗位价值、技能和业绩为基本考量因素；同时公司的薪酬体系积极与市场接轨，能够 达到激发员工工作活力的目标；公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。 4、需公司承担费用的离退休职工人数： 公司报告期内无需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 31 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司不存在认定核心员工的情况，目前公司无核心员工。报告期内公司核心技术人员无变 动。 公司核心技术人员基本情况如下： 1、刘跃彬，男，1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于漳州职业技术学院，大专 学历。2004 年至 2007 年，就职于圣安娜饼屋（深圳）有限公司品管部，任化验室副主任；2007 年至 2008 年，就职于聚祥（厦门）淀粉有限公司品管部，任主管；2008 年至 2009 年，就职于厦门丞力医疗器械有 限公司总经办，任总经理助理；2009 年至 2013 年，就职于厦门博傲科技有限公司品管部，任技术员；2013 年至今，就职于福建环海生物科技股份有限公司品管部，任主管；现为公司监事，任期三年。 2、陈成武，男，1980 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建农林大学，本科学历。 2003 年至 2006 年，农友种苗（中国）有限公司，任技术员；2006 年至 2008 年，就职于厦门如意集团，任 农场管理员；2009 年至 2014 年，就职于漳州钜宝生物科技有限公司，任技术员；2014 年至今，就职于福 建环海生物科技股份有限公司，任操作员。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司现已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投融资 管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用制度》 等公司治理制度。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，完善 公司法人治理结构，规范公司运作、健全信息披露制度，加强与投资者的沟通，提升公司治理水平。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，各位董事、监事勤勉尽职，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了公司和股东的合法权益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了《投资者关系管理制度》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《关联交易管理制度》，确保所有股东能够充分行使自己的权利。《公司章程》包含投资者关系管理、纠 纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。报告期内，公 司法理机制较为完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有重大事项决策制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各 事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 22 日，公司召开创立大会暨首次股东大会，审议通过《福建环海生物科技股份有限公司 章程》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 33 董事会 7 一、第一届董事会第一次会议（2016.2.22） 1. 选举赵守辉先生担任股份公司第一届董事会 董事长； 2. 聘任赵世镇先生为公司总经理； 3. 聘任洪素花为公司财务总监； 4. 聘任沈碧丹女士为公司董事会秘书；5. 审议 通过《总经理工作细则》； 6. 审议通过《董事会秘书工作细则》； 7. 审议通过《财务管理制度》； 8. 审议通过《投资者关系管理制度》； 9. 审议通过《信息披露管理制度》； 10. 审议通过《内幕信息保密及知情人登记管理 制度》。 二、第一届董事会第二次会议（2016.3.8） 1.同意公司申请股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让； 2.同意公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌时采取协议转让方式； 3.同意提请股东大会授权董事会全权办理公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统转让的 相关事宜，包括但不限于根据有关规定拟定并提 交申请文件、与全国中小企业股份转让系统签订 挂牌协议以及办理其他相关事宜等； 4.同意董事会对公司治理机制执行情况做出的 评价，通过《关于公司治理机制执行情况的说明 和自我评价的议案》； 5.同意于 2016 年 3 月 23 日召开 2016 年第一次 临时股东大会，审议本董事决议提请审议的有关 事项。 三、第一届董事会第三次会议（2016.4.11） 1. 审议通过《福建环海生物科技股份有限公司 2015 年度总经理工作报告》； 2. 审议通过《福建环海生物科技股份有限公司 2015 年度董事会工作报告》； 3. 审议通过福建华兴会计师事务所（特殊普通 合伙）出具的“闽华兴{2016}审字 X-029”《审计 报告》； 4. 审议通过《福建环海生物科技股份有限公司 2015 年度利润分配预案》； 5. 审议通过《关于提请召开福建环海生物科技 股份有限公司 2015 年年度股东大会的议案》。 四、第一届董事会第四次会议（2016.8.31） 1. 审议通过《关于公司财务总监辞职的议案》。 五、第一届董事会第五次会议（2016.12.5） 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 34 1.审议通过《关于公司对外投资设立全资子公司 的议案》； 2.审议通过《关于公司对外投资设立控股子公司 的议案》； 3.审议通过《关于提议召开公司 2016 年第二次 临时股东大会的议案》。 六、第一届董事会第六次会议（2016.12.21） 1. 审议通过《关于补充确认公司偶发性关联交 易的议案》； 2.审议通过《关于提议召开公司 2017 年第一次 临时股东大会的议案》。 七、第一届董事会第七次会议（2016.12.28） 1. 审议通过《关于〈福建环海生物科技股份有 限公司股票发行方案〉的议案》； 2. 审议通过《关于修改<公司章程>的议案》； 3. 审议通过《关于提请股东大会授权董事会办 理本次股票发行相关事宜的议案》； 4. 审议通过《关于<福建环海生物科技股份有限 公司募集资金管理制度>的议案》； 5. 审议通过《关于开立募集资金专项账户并签 署三方监管协议的议案》； 6. 审议通过《关于股票发行认购合同的议案》； 7. 审议通过《关于提请召开公司 2017 年第二次 临时股东大会的议案》。 监事会 2 一、第一届监事会第一次会议（2016.2.22） 1.选举赵守育先生担任股份有限公司第一届监 事会主席。 二、第一届监事会第二次会议（2016.4.11） 1. 审议通过《福建环海生物科技股份有限公司 2015 年度监事会工作报告》； 2. 审议通过福建华兴会计师事务所（特殊普通 合伙）出具的“闽华兴{2016}审字 X-029”《审计 报告》； 3. 审议通过《福建环海生物科技股份有限公司 2015 年度利润分配预案》。 股东大会 4 一、创立大会暨首次股东大会决议（2016.2.22） 1. 审议通过《福建环海生物科技股份有限公司 筹建工作报告》； 2.审议通过《福建环海生物科技股份有限公司筹 建费用报告》； 3.审议通过《关于福建环球海洋生物科技有限公 司整体变更为股份有限公司的提案》； 4.审议通过《福建环海生物科技股份有限公司章 程》； 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 35 5.以累积表决方式，选举产生公司第一届董事会 成员； 6.以累积表决方式，选举产生公司第一届监事会 非职工代表监事； 7.审议通过《关于股份公司董事、监事报酬的提 案》； 8. 审议通过《关于聘请会计师事务所的提案》； 9.审议通过《股东大会议事规则》； 10.审议通过《董事会议事规则》； 11.审议通过《监事会议事规则》； 12.审议通过《对外投融资管理制度》； 13.审议通过《对外担保管理制度》； 14.审议通过《关联交易管理制度》； 15.审议通过《防范控股股东及其关联方资金占 用制度》； 16.审议通过《关于授权董事会办理股份公司登 记手续的提案》； 17.审议通过《关于召开第一届董事会第一次会 议和第一届监事会第一次会议的议案》。 二、2015 年年度股东大会决议（2016.5.3） 1. 审议通过《福建环海生物科技股份有限公司 2015 年度董事会工作报告》； 2. 审议通过《福建环海生物科技股份有限公司 2015 年度监事会工作报告》； 3. 审议通过福建华兴会计师事务所（特殊普通 合伙）出具的“闽华兴{2016}审字 X-029”《审计 报告》； 4. 审议通过《福建环海生物科技股份有限公司 2015 年度利润分配预案》。 三、2016 第一次临时股东大会（2016.3.23） 1. 审议通过《关于公司申请股票进入全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》； 2. 审议通过《关于公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案》； 3. 审议通过《关于授权董事会全权办理公司申 请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让等相关事宜的议案》。 四、2016 第二次临时股东大会（2016.12.20 ）1. 审议通过《关于公司对外投资设立全资子 公司的议案》； 2. 审议通过《关于公司对外投资设立控股子公 司的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 36 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司三会治理机制有效运行，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时，公司加强董事、监事和高级管理人员对《公司法》、 《公司章程》、三会议事规则以及关联交易、对外担保、重大投资等决策管理制度的学习，提高公司管理 层规范动作意识。公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，以适应和满足公司不断发展的 要求，为公司的持续健康稳定发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 无 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运行，在业务、资产、人员、 财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面 向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为海藻亲水胶体的研发、生产和销售。公司设有技术部、采购部、销售部、生产部、财 务部等部门。公司能够独立的从事琼脂的研发、生产和销售，具有相应的采购、研发、生产、销售部门和 渠道，产、供、销系统完整，能够独立对外开展业务，具有面向市场独立自主经营能力，不存在影响公司 业务独立性的重大或频繁的关联交易。 公司股东及管理层承诺未来不会从事与公司构成同业竞争的业务，保证公司的业务独立于股东和关联 方。公司的业务独立。 （二）资产独立 公司历史沿革过程中的历次出资及注册资本变更等均经过合法的程序，并通过了工商行政管理部门的 变更登记确认。 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产，主要资产包括运输设备、电子与办公设备、土地房屋、 商标和专利权等。股份公司设立时，各发起人将生产经营性资产、相关的全部生产技术及配套设施完整投 入公司，该等资产完整、权属明确，不存在重大或潜在的纠纷，公司对其资产具有完全控制支配权，并完 全独立运营。 （三）人员独立 公司建立有独立的人事管理制度，公司对员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立 管理。公司的总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也不存在从公司关联企业领取报酬的情况，公司财务人员 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 37 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司人员独立。 （四）财务独立 公司开立有独立的基本存款账户，设立独立的财务部，制定有相应的财务管理制度，并独立纳税，公 司能够独立作出财务决策，拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。公司财务独立。 （五）机构独立 公司建立了适合自身经营所需的组织机构，如股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为 最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高 级管理人员。公司内设财务部、销售部、采购部、生产部等部门，不存在同控股股东及其控制的企业混合 经营、合署办公的情形。公司完全拥有机构设置自主权，公司机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》及国家法律法规中关于会计核算的规定，并结合公司本身 的管理需要，制定会计核算体系，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，严格贯彻 和落实各项公司财务管理制度，促使企业不断提高经济效益。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司根据《中华人民共和国公司法》、公司章程等文件有关规定，有效分析市场风险、政 策风险、经营风险、法律风险，采取事前防范、事中控制等措施，及时发现缺陷并不断改进、完善。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和 及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大 会计差错更正、重大遗露信息等情况。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 38 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 闽华兴所（2017）审字 XM-018 号 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 方莉、郑建辉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 闽华兴所（2017）审字 XM-018 号 福建环海生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建环海生物科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表，2016 年度利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日财务状况以及 2016 年度经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：方莉 中国福州市 中国注册会计师：郑建辉 二○一七年四月二十五日 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 39 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 335,990.82 5,018,791.92 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 28,917,669.00 11,670,020.80 预付款项 - 2,724,506.07 7,230,491.37 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 9,596.49 3,679,171.29 买入返售金融资产 - - - 存货 - 7,470,176.22 11,131,914.13 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 551,936.66 585,387.77 流动资产合计 - 40,009,875.26 39,315,777.28 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 64,999,302.63 41,774,613.44 在建工程 - - 7,460,212.76 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 6,438,168.50 6,581,325.68 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 40 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 381,040.38 153,729.21 其他非流动资产 - 2,960,484.46 3,651,265.47 非流动资产合计 - 74,778,995.97 59,621,146.56 资产总计 - 114,788,871.23 98,936,923.84 流动负债： - 短期借款 - 16,713,439.00 15,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 14,713,617.50 7,628,079.13 预收款项 - 2,077,897.01 306,100.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 - 472,111.47 285,980.90 应交税费 - 1,334,369.60 667,219.43 应付利息 - 29,681.43 30,651.04 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,140,000.00 100,000.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - 154,790.05 流动负债合计 - 36,481,116.01 24,172,820.55 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 41 递延收益 - 9,479,888.10 9,819,522.28 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 9,479,888.10 9,819,522.28 负债合计 - 45,961,004.11 33,992,342.83 所有者权益（或股东权益）： - 股本 - 63,880,000.00 63,107,031.49 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 605,350.53 706,182.95 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 501,465.27 113,136.66 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 3,841,051.32 1,018,229.91 归属于母公司所有者权益合计 - 68,827,867.12 64,944,581.01 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 68,827,867.12 64,944,581.01 负债和所有者权益总计 - 114,788,871.23 98,936,923.84 法定代表人：赵守辉主管会计工作负责人：赵世镇会计机构负责人：吴晓煦 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 79,464,760.92 52,389,093.34 其中：营业收入 - 79,464,760.92 52,389,093.34 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 76,252,084.18 50,198,526.05 其中：营业成本 - 66,211,635.76 41,896,534.33 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 42 营业税金及附加 - 560,100.44 21,091.56 销售费用 - 1,366,973.39 854,933.33 管理费用 - 6,536,779.59 7,561,294.20 财务费用 - 667,350.35 12,140.52 资产减值损失 - 909,244.65 -147,467.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,212,676.74 2,190,567.29 加：营业外收入 - 2,978,018.83 2,139,969.41 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 57,429.94 22,580.57 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,133,265.63 4,307,956.13 减：所得税费用 - 2,249,979.52 1,090,170.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,883,286.11 3,217,785.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 3,883,286.11 3,217,785.48 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,883,286.11 3,217,785.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.06 0.09 （二）稀释每股收益 - 0.06 0.09 法定代表人：赵守辉主管会计工作负责人：赵世镇会计机构负责人：吴晓煦 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 43 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 72,446,583.05 57,789,995.20 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 4,696,479.79 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,703,029.90 8,362,189.38 经营活动现金流入小计 - 80,846,092.74 66,152,184.58 购买商品、接受劳务支付的现金 - 59,322,762.09 54,421,536.47 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,406,387.81 4,450,874.78 支付的各项税费 - 2,761,156.70 1,175,093.61 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,945,039.62 30,684,955.30 经营活动现金流出小计 - 69,435,346.22 90,732,460.16 经营活动产生的现金流量净额 - 11,410,746.52 -24,580,275.58 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 16,940,938.43 20,688,911.58 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 44 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 16,940,938.43 20,688,911.58 投资活动产生的现金流量净额 - -16,940,938.43 -20,688,911.58 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 35,012,121.56 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 24,631,085.10 15,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 24,631,085.10 50,012,121.56 偿还债务支付的现金 - 22,930,119.60 5,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 836,169.19 816,957.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 23,766,288.79 821,957.09 筹资活动产生的现金流量净额 - 864,796.31 49,190,164.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -17,405.50 339,377.77 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,682,801.10 4,260,355.08 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,018,791.92 758,436.84 六、期末现金及现金等价物余额 - 335,990.82 5,018,791.92 法定代表人：赵守辉主管会计工作负责人：赵世镇会计机构负责人：吴晓煦 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 45 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 63,107,031. 49 - - - 706,1 82.95 - - - 113,13 6.66 - 1,018,22 9.91 - 64,944,5 81.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 63,107,031. 49 - - - 706,1 82.95 - - - 113,13 6.66 - 1,018,22 9.91 - 64,944,5 81.01 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 772,968.51 - - - -100,8 32.42 - - - 388,3 28.61 - 2,822,82 1.41 - 3,883,28 6.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,883,28 6.11 - 3,883,28 6.11 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 388,3 28.61 - -388,32 8.61 - - 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 46 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 388,3 28.61 - -388,32 8.61 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 772,968.51 - - - -100,8 32.42 - - - - - -672,13 6.09 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 772,968.51 - - - -100,8 32.42 - - - - - -672,13 6.09 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 63,880,000. 00 - - - 605,3 50.53 - - - 501,4 65.27 - 3,841,05 1.32 - 68,827,8 67.12 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 47 一、上年期末余额 28,288,129. 74 - - - 512,96 3.14 - - - - - -2,086,4 18.91 - 26,714,6 73.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,288,129. 74 - - - 512,96 3.14 - - - - - -2,086,4 18.91 - 26,714,6 73.97 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 34,818,901. 75 - - - 193,21 9.81 - - - 113,13 6.66 - 3,104,64 8.82 - 38,229,9 07.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,217,78 5.48 - 3,217,78 5.48 （二）所有者投入和减少资本 34,818,901. 75 - - - 193,21 9.81 - - - - - - - 35,012,1 21.56 1．股东投入的普通股 34,818,901. 75 - - - 193,21 9.81 - - - - - - - 35,012,1 21.56 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 113,13 6.66 - -113,13 6.66 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 113,13 6.66 - -113,13 6.66 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 48 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 63,107,031. 49 - - - 706,18 2.95 - - - 113,13 6.66 - 1,018,22 9.91 - 64,944,5 81.01 法定代表人：赵守辉主管会计工作负责人：赵世镇会计机构负责人：吴晓煦 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 7 财 务 报 表 附 注 一、 公司的基本情况 1、企业概况 福建环海生物科技股份有限公司（以下简称公司），成立于 2010 年 12 月 16 日， 统一社会信用代码 91350000563383949J。公司注册资本为人民币 6,388.00 万元，实收 资本为人民币 6,388.00 万元，法定代表人：赵守辉，注册地：诏安金都工业集中区。 2、历史沿革 公司系 2010 年 11 月 5 日经诏安县对外贸易经济合作局诏外经贸（2010）013 号《关 于同意独资设立福建环球海洋生物科技有限公司的批复》批准设立的，并经福建省人民 政府商外资闽漳外资字[2010]0126 号批准，由同信投资发展有限公司出资组建，设立时 注册资本 500 万美元。并于 2010 年 12 月 16 日领取了漳州市工商行政管理局核发的注册 号为 350600400016039 的企业法人营业执照。 2011 年 3 月 15 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 1 期投资款 754,073.00 美元，注册资本 754,073.00 美元，于 2011 年 3 月 15 日缴存公司在中国农 业银行诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公 司于 2011 年 3 月 18 日出具厦诚会外验（2011）第 WY-011 号《验资报告》审验确认。 2011 年 7 月 15 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 299,957.87 美元，注册资本 299,957.87 美元，于 2011 年 7 月 15 日缴存公司在中国农 业银行诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公 司于 2011 年 7 月 18 日出具厦诚会外验（2011）第 WY-027 号《验资报告》审验确认。 2011 年 12 月 14 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 156,226.84 美元，注册资本 156,226.84 美元，于 2011 年 12 月 14 日缴存公司在中国农 业银行诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公 司于 2011 年 12 月 15 日出具厦诚会外验（2011）第 WY-045 号《验资报告》审验确认。 2012 年 3 月 8 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 150,102.78 美元，注册资本 150,102.78 美元，于 2012 年 3 月 8 日缴存公司在中国农业 银行诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公司 于 2012 年 3 月 12 日出具厦诚会外验（2012）第 WY-009 号《验资报告》审验确认。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 8 2012 年 3 月 16 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 90,158.61 美元，注册 90,158.61 美元，于 2012 年 3 月 16 日缴存公司在中国农业银行 诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公司于 2012 年 3 月 23 日出具厦诚会外验（2012）第 WY-012 号《验资报告》审验确认。 2012 年 6 月 15 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 85,411.76 美元，注册 85,411.76 美元，于 2012 年 6 月 15 日缴存公司在中国农业银行 诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公司于 2012 年 6 月 18 日出具厦诚会外验（2012）第 WY-025 号《验资报告》审验确认。 2012 年 7 月 17 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 59,976.76 美元，注册资本 59,976.76 美元，于 2012 年 7 月 17 日缴存公司在中国农业 银行诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公司 于 2012 年 7 月 23 日出具厦诚会外验（2012）第 WY-036 号《验资报告》审验确认。 2012 年 8 月 15 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 395,414.76 美元，注册资本 395,414.76 美元，于 2012 年 8 月 15 日缴存公司在中国农 业银行诏安县支行开立的美元资本金账户，该次出资经厦门诚联兴会计师事务所有限公 司于 2012 年 8 月 17 日出具厦诚会外验（2012）第 WY-040 号《验资报告》审验确认。 2012 年 11 月 26 日经诏安县对外贸易经济合作局诏外经贸（2012）024 号《关于同 意福建环球海洋生物科技有限公司股权转让等事宜的批复》及福建省人民政府商外资闽 漳合资[2012]0142 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》批准，同意公司股东同 信投资发展有限公司将持有的公司 68%的股权分别转让给邱建雄（24%）、王学良（21%）、 培成发展有限公司（11%）、陈永端（7%）、赵嘉涵（5%），股权转让后，公司性质由外商 独资企业变更为中外合资企业。并于 2013 年 1 月 7 日完成工商变更登记，换领《营业执 照》。 2014 年 1 月 10 日，经绍安县对外贸易经济合作局“诏外经贸资[2014]1 号”《诏安 县对外贸易经济合作局关于同意福建环球海洋生物科技有限公司变更经营范围等事项的 批复》批准，同意邱建雄将其持有的公司 24%股权分别转让给同信投资发展有限公司（6%）、 徐芳（6%）、柯希贤（12%）；培成发展有限公司将其持有的公司 11%的股权转让给同信投 资发展有限公司；陈永端将其持有的公司 7%股权转让给赵守育。并于 2014 年 3 月 4 日 完成工商变更登记，换领《营业执照》。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 9 2014 年 6 月 11 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 50 万元，折注 册资本 81,292.88 美元，于 2014 年 6 月 11 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开 立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 6 月 12 日出具厦和会外验字[2014]第 Y066 号《验资报告》审验确认。 2014 年 6 月 12 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 50 万元，折注 册资本 81,279.67 美元，于 2014 年 6 月 12 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开 立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 6 月 13 日出具厦和会外验字[2014]第 Y067 号《验资报告》审验确认。 2014 年 6 月 23 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 70 万元，折注 册资本 113,715.74 美元，于 2014 年 6 月 23 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开 立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 6 月 24 日出具厦和会外验字[2014]第 Y074 号《验资报告》审验确认。 2014 年 6 月 25 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 50 万元，折注 册资本 81,228.17 美元，于 2014 年 6 月 25 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开 立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 6 月 26 日出具厦和会外验字[2014]第 Y077 号《验资报告》审验确认。 2014 年 6 月 27 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 80 万元，折注 册资本 129,990.41 美元，于 2014 年 6 月 27 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开 立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 6 月 28 日出具厦和会外验字[2014]第 Y078 号《验资报告》审验确认。 2014 年 6 月 29 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 120 万元，折 注册资本 194,985.62 美元，于 2014 年 6 月 29 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行 开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 6 月 30 日出具厦和会外验字[2014]第 Y079 号《验资报告》审验确认。 2014 年 7 月 1 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 88 万元，折注 册资本 143,035.94 美元，于 2014 年 7 月 1 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开 立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 2 日出具厦和会外验字[2014]第 Y081 号《验资报告》审验确认。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 10 2014 年 7 月 3 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 48 万元，折注 册资本 77,946.12 美元，于 2014 年 7 月 3 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立 的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 4 日出具厦和会外验字[2014]第 Y083 号《验资报告》审验确认。 2014 年 7 月 6 日，公司收到股东王学良投入的第 2 期投资款人民币 50 万元，折注 册资本 81,113.53 美元，于 2014 年 7 月 6 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立 的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 7 日出具厦和会外验字[2014]第 Y084 号《验资报告》审验确认。 2014 年 7 月 8 日，公司收到股东王学良、赵守育投入的第 2 期投资款人民币 144 万 元，折注册资本 227,681.09 美元，其中：王学良投入人民币 44 万元，其中注册资本折 65,411.92 美元，资本公积人民币 36,892.50 元；赵守育投入投资款人民币 100 万元， 折注册资本 162,269.17 美元，均于 2014 年 7 月 8 日缴存公司在中国农业银行诏安四都 支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 9 日出具厦和会外验字[2014]第 Y086 号《验资报告》审验确认。 2014 年 7 月 10 日，公司收到股东赵守育投入的第 2 期投资款人民币 120 万元，其 中注册资本资本 1,153,474.54 元，折 187,730.83 美元，资本公积人民币 46,525.46 元； 于 2014 年 7 月 10 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户 内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 11 日出具厦和会外验字 [2014]第 Y089 号《验资报告》审验确认。 2014 年 7 月 12 日，公司收到股东徐芳投入的第 2 期投资款人民币 100 万元，折注 册资本 162,683.63 美元，于 2014 年 7 月 12 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开 立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 13 日出具厦和会外验字[2014]第 Y090 号《验资报告》审验确认。 2014 年 7 月 14 日，公司收到股东徐芳投入的第 2 期投资款人民币 90 万元，其中注 册资本资本 844,289.70 元，折 137,316.37 美元，资本公积人民币 55,710.30 元；于 2014 年 7 月 14 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内，该次 出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 15 日出具厦和会外验字[2014]第 Y093 号《验资报告》审验确认。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 11 2014 年 7 月 15 日，公司收到股东柯希贤投入的第 2 期投资款人民币 80 万元，折注 册资本 130,102.46 美元，于 2014 年 7 月 15 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开 立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 16 日出具厦和会外验字[2014]第 Y094 号《验资报告》审验确认。 2014 年 7 月 17 日，公司收到股东柯希贤投入的第 2 期投资款人民币 70 万元，折注 册资本 113,702.81 美元，于 2014 年 7 月 17 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开 立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 7 月 18 日出具厦和会外验字[2014]第 Y096 号《验资报告》审验确认。 2014 年 8 月 15 日，公司收到股东柯希贤投入的第 2 期投资款人民币 130 万元，折 注册资本 211,251.58 美元，于 2014 年 8 月 15 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行 开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 8 月 16 日出具厦和会外验字[2014]第 Y124 号《验资报告》审验确认。 2014 年 8 月 18 日，公司收到股东柯希贤投入的第 2 期投资款人民币 120 万元，其 中注册资本 891,806.21 元，折 144,943.15 美元，资本公积人民币 308,193.79 元；于 2014 年 8 月 18 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内， 该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 8 月 19 日出具厦和会外验字[2014] 第 Y127 号《验资报告》审验确认。 2014 年 9 月 19 日，公司收到股东赵嘉涵投入的第 2 期投资款人民币 50 万元，折注 册资本 81,360.34 美元，于 2014 年 9 月 19 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开 立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 9 月 20 日出具厦和会外验字[2014]第 Y138 号《验资报告》审验确认。 2014 年 9 月 20 日，公司收到股东赵嘉涵投入的投资款人民币 50 万元，折注册资本 81,360.34 美元，于 2014 年 9 月 20 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人 民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 9 月 22 日 出具厦和会外验字[2014]第 Y140 号《验资报告》审验确认。 2014 年 12 月 12 日，经诏安县对外贸易经济合作局“诏外经贸资[2014]14 号”《诏 安县对外贸易经济合作局关于同意福建环球海洋生物科技有限公司股权转让等事项的批 复》批准同意赵嘉涵将其持有公司 5%的股权转让给柯希贤。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 12 2014 年 12 月 30 日，公司收到股东柯希贤投入的第 2 期投资款人民币 60 万元，其 中注册资本资本 534,358.91 元，折 87,279.32 美元，资本公积人民币 65,641.09 元；于 2014 年 12 月 30 日缴存公司在中国农业银行诏安四都支行开立的人民币基本存款账户内， 该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 12 月 31 日出具厦和会外验字 [2014]第 Y203 号《验资报告》审验确认。 2015 年 3 月 13 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 59,967.00 美元，注册资本 59,967.00 美元，于 2015 年 3 月 13 日缴存公司在中国建设 银行诏安支行开立的美元资本金账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2014 年 3 月 16 日出具厦和会外验字[2015]第 Y025 号《验资报告》审验确认。 2015 年 3 月 16 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的第 2 期投资款 434,800.00 美元，其中注册资本 434,710.62 美元，资本公积 89.38 美元，于 2015 年 3 月 16 日缴存公司在中国建设银行诏安支行开立的美元资本金账户内，该次出资经厦门和 正会计师事务所有限公司于 2014 年 3 月 20 日出具厦和会外验字[2015]第 Y031 号《验资 报告》审验确认。 截至 2015 年 3 月 16 日，公司申请登记的注册资本 500 万美元全部出资到位。 2015 年 9 月 28 日，经诏安县商务局“诏商务[2015]22 号”《诏安县商务局关于同意 福建环球海洋生物科技有限公司股权转让等事项的批复》批准，同意：（1）股权转让事 项：同意原股东王学良将其持有的公司 21%股权分别转让给石狮市昇松投资发展有限公 司（14.004376%）、石狮市远劲松投资发展有限公司（6.995624%）；原股东柯希贤将其持 有的公司 17%的股权分别转让给石狮市昇松投资发展有限公司（11.503282%）、石狮市远 劲松投资发展有限公司（5.496718%）；原股东赵守育将其持有的公司 7%的股权分别转让 给石狮市昇松投资发展有限公司（3.829322%）、石狮市远劲松投资发展有限公司 （3.170678%）；原股东徐芳将其持有的公司 6%的股权分别转让给石狮市昇松投资发展有 限公司（3.829322%）、石狮市远劲松投资发展有限公司（2.170678%）。股权转让后，同 信投资发展有限公司持有公司 49%股权、石狮市昇松投资发展有限公司持有公司 33.166302%股权、石狮市远劲松投资发展有限公司持有公司 17.833698%股权；（2）增资 事项：同意公司增加注册资本 500 万美元，由各股东按照持股比例认缴，增资后公司注 册资本为 1000 万美元。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 13 2015 年 10 月 19 日，公司收到股东石狮市远劲松投资发展有限公司投入的新增投资 款人民币 5,735,482.97 元，其中：注册资本人民币 5,664,606.66 元折 891,684.90 美元， 资本公积人民币 70,876.31 元；于 2015 年 10 月 19 日缴存公司在中国建设银行诏安支行 开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2015 年 10 月 20 日出具厦和会外验字（2015）第 Y128 号《验资报告》审验确认。 2015 年 10 月 26 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的新增投资款 1,113,934.00 美元，注册资本 1,113,934.00 美元，于 2015 年 10 月 26 日缴存公司在中 国建设银行诏安支行开立的美元资本金账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限 公司于 2015 年 10 月 26 日出具厦和会外验字（2015）第 Y132 号《验资报告》审验确认。 2015 年 10 月 26 日，公司收到股东石狮市昇松投资发展有限公司投入的新增投资款 人民币 237 万元，折注册资本 372,940.57 美元；于 2015 年 10 月 19 日缴存公司在中国 建设银行诏安支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有 限公司于 2015 年 10 月 27 日出具厦和会外验字（2015）第 Y133 号《验资报告》审验确 认。 2015 年 10 月 27 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的新增投资款 606,901.00 美元，注册资本 606,901.00 美元，于 2015 年 10 月 27 日缴存公司在中国建 设银行诏安支行开立的美元资本金账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司 于 2015 年 10 月 27 日出具厦和会外验字（2015）第 Y134 号《验资报告》审验确认。 2015 年 10 月 28 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的新增投资款 199,967.00 美元，注册资本 199,967.00 美元，于 2015 年 10 月 28 日缴存公司在中国建 设银行诏安支行开立的美元资本金账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司 于 2015 年 10 月 28 日出具厦和会外验字（2015）第 Y136 号《验资报告》审验确认。 2015 年 10 月 28 日，公司收到股东石狮市昇松投资发展有限公司投入的新增投资款 人民币 300 万元，折注册资本 472,173.26 美元；于 2015 年 10 月 28 日缴存公司在中国 建设银行诏安支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有 限公司于 2015 年 10 月 29 日出具厦和会外验字（2015）第 Y137 号《验资报告》审验确 认。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 14 2015 年 10 月 29 日，公司收到股东石狮市昇松投资发展有限公司投入的新增投资款 人民币 295 万元，折注册资本 463,865.65 美元；于 2015 年 10 月 29 日缴存公司在中国 建设银行诏安支行开立的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有 限公司于 2015 年 10 月 29 日出具厦和会外验字（2015）第 Y139 号《验资报告》审验确 认。 2015 年 10 月 29 日，公司收到股东同信投资发展有限公司投入的新增投资款 543,334.00 美元，其中注册资本 529,198.00 美元、资本公积 14,136.00 美元；于 2015 年 10 月 29 日缴存公司在中国建设银行诏安支行开立的美元资本金账户内，该次出资经 厦门和正会计师事务所有限公司于 2015 年 10 月 30 日出具厦和会外验字（2015）第 Y140 号《验资报告》审验确认。 2015 年 10 月 30 日，公司收到股东石狮市昇松投资发展有限公司投入的新增投资款 人民币 225 万元，其中：注册资本人民币 2,218,106.52 元，折 349,335.62 美元，资本 公积人民币 31,893.48 元；于 2015 年 10 月 30 日缴存公司在中国建设银行诏安支行开立 的人民币基本存款账户内，该次出资经厦门和正会计师事务所有限公司于 2015 年 10 月 30 日出具厦和会外验字（2015）第 Y141 号《验资报告》审验确认。 2015 年 12 月 18 日，公司通过董事会决议，拟由福建环球海洋生物科技有限公司整 体变更为股份有限公司，并更名为福建环海生物科技股份有限公司。公司于 2016 年 2 月 6 日，经福建省商务厅闽商务外资[2016]12 号文批准，由福建环球海洋生物科技有限 公司改制为福建环海生物科技股份有限公司。变更后的股份公司的股份由发起人同信投 资发展有限公司、石狮市昇松投资发展有限公司、石狮市远劲松投资发展有限公司分别 持有，并于 2015 年 10 月 23 日取得福建省工商行政管理局核发的（闽）登记外名变核字 [2015]第 487 号《外商投资企业名称变更核准通知书》。根据福建华兴会计师事务所（特 殊普通合伙）闽华兴所（2015）审字 X-040 号《审计报告》，截至 2015 年 10 月 31 日止， 福 建 环 球 海 洋 生 物 科 技 有 限 公 司 资 产 总 额 为 93,397,741.70 元 ， 负 债 总 额 为 28,912,391.17 元，净资产为 64,485,350.53 元。截至 2016 年 2 月 22 日，公司各发起 人以福建环球海洋生物科技有限公司截止 2015 年 10 月 31 日的净资产中的 6,388 万元折 为公司股本 6,388 万股，净资产折合股本余额 605,350.53 元列入资本公积。 2016 年 7 月 14 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司审核同意公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌，并于 2016 年 9 月 13 日挂牌公开转让，证券简称： 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 15 环海生物，证券代码：838114. 公司 2016 年 12 月 31 日股东持股情况 ： 序号 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 1 同信投资发展有限公司 31,301,200.00 49.00 2 石狮市远劲松投资发展有限公司 11,392,166.00 17.83 3 石狮市昇松投资发展有限公司 21,186,634.00 33.17 合 计 63,880,000.00 100.00 3、经营范围 公司经营范围：食用添加剂[琼脂(琼胶)、卡拉胶]，保健食品，保健、食用胶囊的 研发和生产；海藻种植新品种研发和培育；保健食品、海藻产品、土特产、香料、预包 装食品、散装食品的批发和佣金代理（以上商品不涉及国营贸易、进出口配额许可证， 出口配额招标，出口许可证等专项管理的商品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 4、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本 准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 16 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发 生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并 中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的 公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰 当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计 入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而 确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股 权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 17 理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。② 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买 日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为 现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。公司现金包括库存现金及随时可用 于支付的银行存款。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （七）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照 下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算， 由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生 的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成 本，其余均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 18 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外 经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当 期损益。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （八）金融工具 1、金融工具分为下列五类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产 或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时 的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中 包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或 现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实 际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 19 率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额 重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收 项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公 允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当 期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余 成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬 放弃了对该金融资产 控制 未放弃对该金融资产 控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当 期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额之和。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 20 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到 的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认 该金融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债 方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据 表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以 转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 21 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确 认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得 成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累 计超过 50%（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持 续时间超过 12 个月。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该 权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （九）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额 的 10%且单项金额超过 300 万元人民币。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有 类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 22 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 关联方 个别认定法 备用金组合 备用金 个别认定法 保证金组合 保证金 个别认定法 代扣代缴组合 代扣代缴款项 个别认定法 应收退税组合 应收退税款 个别认定法 A、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提 比例(%) 其他应收款计提 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 20 20 3-4 年（含 4 年） 50 50 4-5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的：关联方组合、备用金组合、保证金组 合、代扣代缴组合、应收退税组合，按个别认定法计提坏账准备，如无客观证据表明其 发生了减值的，不计提坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 （十）存货 1、存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生 产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、产成品（库存商品）等。 2、存货取得和发出的计价方法 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 23 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计 入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投 入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按 差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的 可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变 现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础 计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提 存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础 计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应 当以一般销售价格为基础计算。一般销售价格按照销售模式及经营产品的不同，结合存 货的库龄及近期市场价格等综合因素确定，主要包括两个部分： ①、估计售价：根据不同的产品系列及分段的存货库龄，预计销售价对应的毛利率 水平综合确定。 ②、估计的销售费用及销售税金：按照销售模式分别确定不同的比例。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 24 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可 变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准 备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变 现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以 恢复，转回的金额计入当期损益。 （十一）划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部 分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立 即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取 得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 （十二）长期股权投资 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断 所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致 行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。 其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同 意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控 制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。 判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 25 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有 的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投 资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资 符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单 位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资 料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般 认为对被投资单位具有重大影响。 2、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因 能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资 产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 26 初始投资成本。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 3、后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期 股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不 再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联 营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连 险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公 司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的 该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法 核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账 面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投 资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于 资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 27 的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投 资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （十三）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公 司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够 可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下， 公司按照本会计政策之第（十四）项固定资产及折旧和第（十七）项无形资产的规定， 对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使 用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、 转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的金额计入当期损益。 （十四）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 所持有的有形资产。 2、折旧方法 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 5% 20 年 4.75% 机器设备 5% 10 年 9.50% 运输设备 5% 4 年 23.75% 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 28 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 其他设备 5% 5 年 19.00%-31.67% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （十五）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算 差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。 在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于 未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建 或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 29 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; （2）借款费用已发生; （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购 建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的 资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或 者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及 直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资 产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资 产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议 约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 30 值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本 按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式 取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合 并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产 可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。 对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公 司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明 无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十八） “长期资产减 值”。 2、内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是 指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司截止目前研究开发 项目全部处于研究阶段，支出全部计入费用。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当 期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 31 能力使用或出售无形资产; （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 3、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 598 个月 土地使用权剩余年限 软件 10 年 预计受益期限 （十八）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合 并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊 至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的 资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者 资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或 者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十九）长期待摊费用 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 32 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用 在相关项目的受益期内平均摊销。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要 全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计 期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成 本和费用。 2、离职后福利 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设 定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后， 本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计 划以外的离职后福利计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间， 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的 职工薪酬成本包括下列组成部分： A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期 服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务 成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 33 值的增加或减少。 B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受 益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以 在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3、辞退福利 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关 系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬， 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长 期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上 述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于 职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义 务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计 负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 34 值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本 或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用 和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该 权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的 相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满 足可行权条件而被取消的除外），处理如下： （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的 金额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付 的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益 工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 35 方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十三）收入 1、销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可 靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认销售商品收入的实现。 公司销售商品收入确认的具体原则如下： 内销：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运， 取得客户货物验收确认后，由客户对货物数量和质量进行确认作为风险转移时点，确认 收入。 外销：出口销售业务，采取 FOB 方式确认，在货物装上船并取得承运人签发的货运 提单时风险转移，公司在产品报关出口手续办理完毕后，通过海关电子口岸获取产品出 口具体日期，并以该产品出口当日确认收入。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转 入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他 人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法 计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 36 （二十四）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产 相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产 价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府 补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或 损失的，直接计入当期损益。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础 存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1、递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或 负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转 回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 37 暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的 资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认 相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性 差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十六）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算 最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折 现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且 租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁 期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 38 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间 内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十七）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公司报告期内未发生会计政策变更。 2、重要会计估计变更 公司报告期内未发生会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳增值税销售收入 17%、13% 增值税退税率 出口货物离岸价格 15% 城市维护建设税 应交流转税税额及免抵的增值税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应交流转税税额及免抵的增值税税额 3% 地方教育费附加 应交流转税税额及免抵的增值税税额 2% 2、税收优惠及批文 企业所得税的税收减免 2016 年 12 月 1 日被认定为高新技术企业，取得编号为 GR201635000236 的高新技 术企业证书，有效期三年，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）及《中华人民共 和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第 512 号） 等相关规定，公司 2016 至 2018 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。因公司 2016 年 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 39 度研发费用比例未达到高新技术企业研发费用比例要求，公司 2016 年度仍按 25%税率 缴纳企业所得税。 根据财政部、国家税务总局、科技部联合发布《关于完善研究开发费用税前加计扣 除政策的通知》（财税〔2015〕119 号），具体细化、落实近日国务院有关研发费用加计 扣除政策调整的决定，公司 2016 年度享受研发费用加计扣除 50%的所得税优惠。 五、财务报表主要项目注释（单位：人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 38,098.30 12,691.89 银行存款 297,892.52 5,006,100.03 其他货币资金 - - 合计 335,990.82 5,018,791.92 注：截至 2016 年 12 月 31 日，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项； 无存放在境外、存在潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - - 合计 - - 2、公司期末不存在质押的应收票据。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的承兑票据 项目 期末终止确认的金额 期末未终止确认的金额 银行承兑汇票 200,000.00 - 合计 200,000.00 - 4、公司期末无因出票人无力履约而将应收票据转为应收账款的票据。 （三）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 40 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 30,441,830.53 100.00 1,524,161.53 5.01 28,917,669.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 30,441,830.53 100.00 1,524,161.53 5.01 28,917,669.00 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 12,284,937.68 100.00 614,916.88 5.01 11,670,020.80 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 12,284,937.68 100.00 614,916.88 5.01 11,670,020.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 30,427,230.53 1,521,361.53 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,200.00 120.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 13,400.00 2,680.00 20.00 合计 30,441,830.53 1,524,161.53 5.01 2、报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 909,244.65 元，无收回或转回的坏账准备。 3、报告期内无实际核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备期末余额 烟台三海生物科技有限公司 17,335,000.00 56.94 866,750.00 青岛利邦达海洋科技有限公司 4,400,000.00 14.45 220,000.00 FULIN TRADING HONG KONG LIMITED 3,273,563.36 10.75 163,678.17 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 41 单位名称 期末余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备期末余额 厦门市利丰祥进出口有限公司 2,000,000.00 6.57 100,000.00 SYNERGIX COMPOSITE TECHNOLOGY PTE.LTD 1,962,828.17 6.45 98,141.41 合计 28,971,391.53 95.16 1,448,569.58 5、报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。 6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年) 2,724,506.07 100.00 7,230,491.37 100.00 合计 2,724,506.07 100.00 7,230,491.37 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项合计数的 比例(%) LINLIN TRADING LIMITED 1,370,398.80 50.30 CV. GUNA BAHARI INDONESIA 438,242.82 16.09 PT.ANUGERAH GEMILANG 251,802.69 9.24 兴业证券股份有限公司 200,000.00 7.34 PT.MEGA CITRA KARYA 132,670.13 4.87 合计 2,393,114.44 87.84 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 42 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 9,596.49 100% - - 9,596.49 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 9,596.49 100% - - 9,596.49 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,679,171.29 100.00 - - 3,679,171.29 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,679,171.29 100.00 - - 3,679,171.29 组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 代扣代缴组合 9,596.49 - - 合计 9,596.49 - - 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提、收回或转回的坏账准备； 3、报告期内无核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 应收出口退税款 - 3,411,531.79 保证金 - 260,000.00 代垫员工社保、公积金 9,596.49 7,639.50 合计 9,596.49 3,679,171.29 5、按欠款方归集的其他应收款期末余额情况 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 43 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 单位员工 代垫员工社保款 6,579.49 1 年以内 68.56 - 单位员工 代垫员工医保款 2,914.00 1 年以内 30.37 - 单位员工 代垫员工公积金 103.00 1 年以内 1.07 - 合计 9,596.49 100.00 - （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值 原材料 5,860,600.51 - 5,860,600.51 5,150,709.39 - 5,150,709.39 库存商品 854,331.46 - 854,331.46 5,729,254.21 - 5,729,254.21 周转材料 104,515.49 - 104,515.49 50,779.74 - 50,779.74 在产品 650,728.76 - 650,728.76 201,170.79 - 201,170.79 合计 7,470,176.22 - 7,470,176.22 11,131,914.13 - 11,131,914.13 2、存货跌价准备 期末公司存货未发生减值情形，未计提存货跌价准备。 3、报告期存货不存在利息资本化情况。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 已认证留抵进项税金 216,333.60 486,043.45 未认证的进项税金 335,603.06 99,344.32 合计 551,936.66 585,387.77 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 28,686,667.78 16,344,660.79 167,577.04 2,333,624.50 47,532,530.11 2、本期增加金额 10,676,982.33 15,112,006.85 304,578.63 699,028.34 26,792,596.15 （1）购置 87,961.17 6,307,521.37 304,578.63 699,028.34 7,399,089.51 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 44 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 （2）在建工程转入 10,589,021.16 8,804,485.48 19,393,506.64 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置报废 - （2）其他 - 4、期末余额 39,363,650.11 31,456,667.64 472,155.67 3,032,652.84 74,325,126.26 二、累计折旧 - 1、期初余额 2,765,528.47 2,123,172.52 22,294.49 846,921.19 5,757,916.67 2、本期增加金额 1,382,288.37 1,605,015.58 54,015.08 526,587.93 3,567,906.96 （1）计提 1,382,288.37 1,605,015.58 54,015.08 526,587.93 3,567,906.96 （2）其他转入 - 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置或作废 - （2）其他转出 - 4、期末余额 4,147,816.84 3,728,188.10 76,309.57 1,373,509.12 9,325,823.63 三、减值准备 - 1、期初余额 - 2、本期增加金额 - （1）计提 - 3、本期减少金额 - （1）其他转出 - 4、期末余额 - 四、账面价值 - 1、期末余额 35,215,833.27 27,728,479.54 395,846.10 1,659,143.72 64,999,302.63 2、期初余额 25,921,139.31 14,221,488.27 145,282.55 1,486,703.31 41,774,613.44 本期计提的折旧额为 3,567,906.96 元。 2、公司不存在暂时闲置的固定资产。 3、公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。 4、截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况。 （九）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 蓄水池一号 - - - 675,000.00 - 675,000.00 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 45 蓄水池二号 - - - 80,000.00 - 80,000.00 车间改造工程 - - - 3,670,674.30 - 3,670,674.30 红 藻 多 糖 设 备 安装 - - - 3,034,538.46 - 3,034,538.46 合计 - - - 7,460,212.76 - 7,460,212.76 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产 本期其他 减少金额 期末余额 新仓库 - 64,100.00 64,100.00 - - 蓄水池一号（锅炉旁） 75 万元 675,000.00 75,000.00 750,000.00 - - 蓄水池二号（大门口） 80 万元 80,000.00 1,019,162.39 1,099,162.39 - - 新车间改造工程（仓库 改造成车间） 100 万元 3,670,674.30 3,364,445.65 7,035,119.95 - - 红藻多糖设备安装工程 （泡菜罐、提胶桶等） 3,034,538.46 5,769,947.02 8,804,485.48 - - 第一车间改良 100 万元 - 1,272,262.75 1,272,262.75 - - 第二车间蓄水池 30 万元 - 300,000.00 300,000.00 - - GMP 车间 - 68,376.07 68,376.07 - - 合计 7,460,212.76 11,933,293.88 19,393,506.64 - - （续上表） 项目名称 工程累计投入 占预算比例（%） 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 新仓库 100.00 100.00 - - - 自筹 蓄水池一号（锅炉旁） 100.00 100.00 - - - 自筹 蓄水池二号（大门口） 100.00 100.00 - - 自筹 新车间改造工程（仓库改 造成车间） 100.00 100.00 - - - 自筹 红藻多糖设备安装工程 （泡菜罐、提胶桶等） 100.00 100.00 - - - 自筹 第一车间改良 100.00 100.00 自筹 第二车间蓄水池 100.00 100.00 自筹 GMP 车间 100.00 100.00 自筹 合计 - - - 3、报告期内不存在计提在建工程减值准备情况。 （十）无形资产 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 46 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、期初 7,081,600.00 10,515.00 7,092,115.00 2、本期增加金额 - - - （1）购置 - - - 3、本期减少金额 - - - 4、期末 7,081,600.00 10,515.00 7,092,115.00 二、累计摊销 1、期初 509,212.04 1,577.28 510,789.32 2、本期增加金额 118,421.40 1,051.50 143,157.18 （1）计提 142,105.68 1,051.50 143,157.18 3、本期减少金额 - - - 4、期末 651,317.72 2,628.78 653,946.50 三、减值准备 1、期初 - - - 2、本期增加金额 - - - 3、本期减少金额 - - - 4. 期末 - - - 四、账面价值 - - - 1、期末 6,430,282.28 7,886.22 6,438,168.50 2、期初 6,572,387.96 8,937.72 6,581,325.68 注 1：截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在通过内部研发形成的无形资产。 注 2：公司以位于诏安县金都工业集中区的土地（权证号：诏国用（2016）第 15308 号）及位于诏安县金都工业集中区的房屋建筑物（权证号：漳房权证诏字第 161010941 号）作为抵押, 与中国建设银行股份有限公司诏安支行签署《最高额抵押合同》 （编号： 2016 年建漳诏高抵字 2 号），申请不超过人民币 32,225,000.00 元的授信额度，截至 2016 年 12 月 31 日，该额度项下尚未结清贷款余额 15,000,000.00 元、贸易融资余额 1,713,439.00 元。 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣性暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣性暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 1,524,161.53 381,040.38 614,916.88 153,729.21 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 47 项目 期末余额 期初余额 合计 1,524,161.53 381,040.38 614,916.88 153,729.21 2、报告期内无未经抵消的递延所得税负债。 3、截至 2016 年 12 月 31 日，公司无未确认递延所得税资产。 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付长期资产款 2,960,484.46 3,651,265.47 合计 2,960,484.46 3,651,265.47 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 16,713,439.00 15,000,000.00 合计 16,713,439.00 15,000,000.00 2、公司期末不存在已逾期未偿还的短期借款。 （十四）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款物资款 7,946,471.37 2,453,353.74 应付设备及工程款 6,341,787.90 2,959,762.40 其他 425,358.23 2,214,962.99 合计 14,713,617.50 7,628,079.13 2、截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,077,897.01 306,100.00 合计 2,077,897.01 306,100.00 2、截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的预收款项。 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 1、应付职工薪酬列示 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 48 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 285,980.90 4,716,091.07 4,529,960.50 472,111.47 二、离职后福利-设定提存计划 - 154,779.54 154,779.54 - 三、辞退福利 - - 四、一年内到期的其他福利 - - 合计 285,980.90 4,870,870.61 4,684,740.04 472,111.47 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 283,695.00 4,127,309.00 3,952,242.00 458,762.00 二、职工福利费 - 455,765.71 449,365.71 6,400.00 三、社会保险费 - 74,762.98 71,093.51 3,669.47 其中：医疗保险 - 49,215.83 45,791.08 3,424.75 生育保险费 - 3,358.16 3,113.44 244.72 工伤保险费 - 22,188.99 22,188.99 - 在职员工大病医疗费 - - - - 四、住房公积金 - 26,840.00 26,840.00 - 五、工会经费和职工教育经费 2,285.90 31,413.38 30,419.28 3,280.00 六、非货币性福利 - - - - 七、短期带薪缺勤 - - - - 八、短期利润分享计划 - - - - 合计 285,980.90 4,716,091.07 4,529,960.50 472,111.47 3、设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 144,890.48 144,890.48 - 2、失业保险费 - 9,889.06 9,889.06 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 154,779.54 154,779.54 - （十七）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 营业税 1,876.32 城市维护建设税 93.82 教育费附加 134,398.89 93.82 企业所得税 1,106,463.64 377,396.35 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 49 税费项目 期末余额 期初余额 城镇土地使用税 26,976.83 26,976.85 房产税 61,986.78 258,092.99 个人所得税 1,541.56 1,101.87 印花税 3,001.90 1,587.41 合计 1,334,369.60 667,219.43 （十八）应付利息 种类 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 29,681.43 30,651.04 合计 29,681.43 30,651.04 （十九）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 补偿款 100,000.00 100,000.00 往来款 1,040,000.00 - 合计 1,140,000.00 100,000.00 （二十）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 预提费用 - 154,790.05 合计 - 154,790.05 （二十一）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 年产 1200 吨卡拉胶项目 573,635.06 300,000.00 81,454.02 792,181.04 红藻多糖精深加工项目 9,073,615.24 - 538,607.44 8,535,007.80 琼脂多糖提取技术项目 172,271.98 - 19,572.72 152,699.26 合计 9,819,522.28 300,000.00 639,634.18 9,479,888.10 2、涉及政府补助的项目 项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其 他 变 期末余额 与资产 相关/与 收益相 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 50 动 关 年产 1200 吨卡 拉胶项目 573,635.06 300,000.00 81,454.02 - 792,181.04 与资产相 关 红 藻 多 糖 精 深 加工项目 9,073,615.24 - 538,607.44 - 8,535,007.80 与资产相 关 琼 脂 多 糖 提 取 技术项目 172,271.98 - 19,572.72 - 152,699.26 与资产相 关 合计 9,819,522.28 300,000.00 639,634.18 - 9,479,888.10 - 注 1、根据福建省财政厅、福建省海洋与渔业厅文件（闽财（农）指【2012】196 号），被审计单位于 2013 年收到“第三批海洋高新产业专项资金”500,000.00 元，于 2014 年收到“第三批海洋高新产业专项资金” 200,000.00 元，于 2016 年收到“第三 批海洋高新产业专项资金”300,000.00 元。根据文件以及项目合同书，该专项补助属 于资产相关的政府补助收入。 注 2、根据福建省财政厅、福建省海洋与渔业厅文件（闽财（农）指【2013】24 号），被审计单位于 2013 年收到“福建省海洋经济创新区域示范专项资金” 4,500,000.00 元，于 2015 年 12 月收到 5,500,000.00 元补助，该专项补助属于资产相 关的政府补助收入。 注 3、作为“新型琼脂糖提取分离技术的产业化应用及相关产品的制备”项目的承 办单位之一，被审计单位于 2013 年收到项目经费 200,000.00 元，根据海洋公益性行业 科研专项经费项目预算书，该专项经费属于资产相关的政府补助收入。 （二十二）实收资本 1、截至 2016 年 12 月 31 日股东持股情况 股东名称 2016 年 12 月 31 日 占股本比例（%） 同信投资发展有限公司 31,301,200.00 49.00% 石狮市远劲松投资发展有限公司 11,392,166.00 17.83% 石狮市昇松投资发展有限公司 21,186,634.00 33.17% 合计 63,880,000.00 100.00% 2、报告期实收资本变动情况 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 51 （1）2015 年度实收资本变动情况 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 同信投资发展有限公司 31,217,281.45 83,918.55 - 31,301,200.00 石狮市远劲松投资发展有 限公司 11,150,089.63 242,076.37 - 11,392,166.00 石狮市昇松投资发展有限 公司 20,739,660.41 446,973.59 - 21,186,634.00 合计 63,107,031.49 772,968.51 - 63,880,000.00 2015 年 12 月 18 日，公司通过董事会决议，拟由福建环球海洋生物科技有限公司 整体变更为股份有限公司，并更名为福建环海生物科技股份有限公司。公司于 2016 年 2 月 6 日，经福建省商务厅闽商务外资[2016]12 号文批准，由福建环球海洋生物科技有 限公司改制为福建环海生物科技股份有限公司。变更后的股份公司的股份由发起人同信 投资发展有限公司、石狮市昇松投资发展有限公司、石狮市远劲松投资发展有限公司分 别持有，并于 2015 年 10 月 23 日取得福建省工商行政管理局核发的（闽）登记外名变 核字[2015]第 487 号《外商投资企业名称变更核准通知书》。根据福建华兴会计师事务 所（特殊普通合伙）闽华兴所（2015）审字 X-040 号《审计报告》，截至 2015 年 10 月 31 日止，福建环球海洋生物科技有限公司资产总额为 93,397,741.70 元，负债总额为 28,912,391.17 元，净资产为 64,485,350.53 元。截至 2016 年 2 月 22 日，公司各发起 人以福建环球海洋生物科技有限公司截止 2015 年 10 月 31 日的净资产中的 6,388 万元 折为公司股本 6,388 万股，净资产折合股本余额 605,350.53 元列入资本公积。 （二十三）资本公积 1、报告期资本公积变动情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 706,182.95 - 100,832.42 605,350.53 合计 706,182.95 - 100,832.42 605,350.53 2015 年 12 月 18 日，公司通过董事会决议，拟由福建环球海洋生物科技有限公司整 体变更为股份有限公司，并更名为福建环海生物科技股份有限公司。公司于 2016 年 2 月 6 日，经福建省商务厅闽商务外资[2016]12 号文批准，由福建环球海洋生物科技有 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 52 限公司改制为福建环海生物科技股份有限公司。变更后的股份公司的股份由发起人同信 投资发展有限公司、石狮市昇松投资发展有限公司、石狮市远劲松投资发展有限公司分 别持有，并于 2015 年 10 月 23 日取得福建省工商行政管理局核发的（闽）登记外名变 核字[2015]第 487 号《外商投资企业名称变更核准通知书》。根据福建华兴会计师事务 所（特殊普通合伙）闽华兴所（2015）审字 X-040 号《审计报告》，截至 2015 年 10 月 31 日止，福建环球海洋生物科技有限公司资产总额为 93,397,741.70 元，负债总额为 28,912,391.17 元，净资产为 64,485,350.53 元。截至 2016 年 2 月 22 日，公司各发起 人以福建环球海洋生物科技有限公司截止 2015 年 10 月 31 日的净资产中的 6,388 万元 折为公司股本 6,388 万股，净资产折合股本余额 605,350.53 元列入资本公积。 （二十四）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 113,136.66 388,328.61 - 501,465.27 合计 113,136.66 388,328.61 - 501,465.27 （二十五）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 1,018,229.91 -2,086,418.91 调整期初未分配利润合计数（调增+、调减-） - - 调整后期初未分配利润 1,018,229.91 -2,086,418.91 加：本期归属于公司所有者的净利润 3,883,286.11 3,217,785.48 减：提取法定盈余公积 388,328.61 113,136.66 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 672,136.09 - 派发现金红利 - - 期末未分配利润 3,841,051.32 1,018,229.91 （二十六）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 53 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,430,737.76 63,210,776.52 50,226,435.22 39,750,205.81 其他业务 3,034,023.16 3,000,859.24 2,162,658.12 2,146,328.52 合计 79,464,760.92 66,211,635.76 52,389,093.34 41,896,534.33 2、主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 琼脂粉 76,001,148.78 62,790,739.99 50,212,760.00 39,739,343.44 卡拉胶 429,588.98 420,036.53 13,675.22 10,862.37 合计 76,430,737.76 63,210,776.52 50,226,435.22 39,750,205.81 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 - 1,876.32 城市维护建设税 152,228.52 9,607.62 教育费附加 152,228.52 5,764.57 地方教育附加 18,425.07 3,843.05 房产税 165,280.08 土地税 71,938.25 合计 560,100.44 21,091.56 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 93,001.26 81,055.30 运杂费 538,688.93 263,986.78 广告费和业务宣传费 644,448.29 257,758.50 展览费 59,339.63 148,394.09 检测费 26,972.46 26,097.00 办公费 923.02 3,692.31 差旅费 3,599.80 73,949.35 合计 1,366,973.39 854,933.33 （二十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,177,244.91 957,225.33 研发费用 2,436,150.44 4,317,351.68 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 54 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 1,011,234.48 953,131.99 中介费 948,314.36 458,230.11 差旅费 168,157.88 88,131.85 税费 163,650.45 414,224.74 无形资产及其他资产摊销 143,157.18 143,413.59 保险费 116,991.00 31,179.00 车辆费用 103,523.35 80,810.72 业务招待费 41,372.12 69,649.95 办公费 17,716.83 25,838.54 水电费 6,000.00 8,873.00 其他 203,266.59 13,233.70 合计 6,536,779.59 7,561,294.20 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 850,164.19 856,386.12 减：利息收入 3,365.90 39,908.11 利息净支出 846,798.29 816,478.01 汇兑损失 39,235.46 67,615.53 减：汇兑收益 355,143.26 999,986.35 汇兑净损失 -315,907.80 -932,370.82 银行手续费 136,459.86 128,033.33 合 计 667,350.35 12,140.52 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 909,244.65 -147,467.89 合计 909,244.65 -147,467.89 （三十二）营业外收入 1、营业外收入情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 无形资产处置利得 - - - 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 55 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助 2,977,634.18 2,139,644.39 2,977,634.18 其他 384.65 325.02 384.65 合计 2,978,018.83 2,139,969.41 2,978,018.83 2、计入当期损益的政府补助 税项 序 号 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 股转系统挂牌奖励 1 2,300,000.00 - 与收益相关 涉外发展补助 2 37,000.00 - 与收益相关 琼脂多糖提取技术项目补助 3 - 300,000.00 与收益相关 红藻多糖精深加工项目补助 4 - 500,000.00 与收益相关 年产 1200 吨卡拉胶项目补助 5 81,454.02 73,864.94 与资产相关 红藻多糖精深加工项目补助 6 538,607.44 926,384.76 与资产相关 琼脂多糖提取技术项目补助 7 19,572.72 19,394.69 与资产相关 商务局设备补贴款 8 - 320,000.00 与收益相关 富农奖励 9 1,000.00 与收益相关 合计 2,977,634.18 2,139,644.39 （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 罚款滞纳金 54,066.06 2,384.49 54,066.06 捐赠支出 20,000.00 其他 3,363.88 196.08 3,363.88 合计 57,429.94 22,580.57 57,429.94 （三十四）所得税费用 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 56 1、所得税费用明细表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,477,290.69 1,053,303.67 递延所得税调整 -227,311.17 36,866.98 合计 2,249,979.52 1,090,170.65 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,133,265.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,533,316.40 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 388,903.83 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 327,759.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 其他调整因素 - 所得税费用 2,249,979.52 （三十五）现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 800,000.00 1,702,280.84 补贴收入 2,638,000.00 6,620,000.00 利息收入 3,365.90 39,908.11 保证金 260,000.00 - 其他 1,664.00 0.43 合计 3,703,029.90 8,362,189.38 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 57 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 - 24,547,620.68 费用支出 2,925,543.62 5,857,334.62 保证金 - 260,000.00 捐赠支出 - 20,000.00 其他 19,496.00 合计 2,945,039.62 30,684,955.30 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,883,286.11 3,217,785.48 加：资产减值准备 909,244.65 -147,467.89 固定资产折旧 3,567,906.96 3,233,414.79 无形资产摊销 143,157.18 119,297.65 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“-”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - 财务费用(收益以“-”号填列) 836,169.19 816,957.09 投资损失(收益以“-”号填列) - 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -227,311.17 36,866.98 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - 存货的减少(增加以“-”号填列) 3,661,737.91 -1,904,551.01 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -9,947,881.64 -3,593,359.85 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 7,242,709.96 -30,839,574.43 其他 -339,634.18 4,480,355.61 经营活动产生的现金流量净额 9,729,384.97 -24,580,275.58 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 335,990.82 5,018,791.92 减：现金的期初余额 5,018,791.92 758,436.84 加：现金等价物的期末余额 - 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 58 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -4,682,801.10 4,260,355.08 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 335,990.82 5,018,791.92 其中：库存现金 38,098.30 12,691.89 可随时用于支付的银行存款 297,892.52 5,006,100.03 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 335,990.82 5,018,791.92 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 （1）2016 年 12 月 31 日所有权或使用权收到限制的资产 项目 2016 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 无形资产-土地使用权 6,430,282.28 抵押贷款 固定资产-房屋建筑物 22,281,665.30 抵押贷款 应收账款-FULIN TRADING HONG KONG LIMITED 564,324.80 贸易融资 应收账款-SYNERGIX COMPOSITE TECHNOLOGY PTE.LTD 1,929,830.40 贸易融资 合计 31,206,102.78 注 1：公司以位于诏安县金都工业集中区的土地（权证号：诏国用（2016）第 15308 号）及位于诏安县金都工业集中区的房屋建筑物（权证号：漳房权证诏字第 161010941 号）作为抵押, 与中国建设银行股份有限公司诏安支行签署《最高额抵押合同》 （编号： 2016 年建漳诏高抵字 2 号），申请不超过人民币 32,225,000.00 元的授信额度，截至 2016 年 12 月 31 日，该额度项下尚未结清贷款余额 15,000,000.00 元、贸易融资余额 1,713,439.00 元。 注 2：公司于 2016 年 4 月 22 日，与中国建设银行股份有限公司诏安支行签订《贸 易融资额度合同》 （编号：2016 年建漳诏贸额字 1 号），申请不超过人民币 5,000,000.00 元的贸易融资总额度。截至 2016 年 12 月 31 日，公司在该贸易融资额度范围内，用与 客户 FULIN TRADING HONG KONG LIMITED 人民币 564,324.80 元的应收账款和与客户 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 59 SYNERGIX COMPOSITE TECHNOLOGY PTE.LTD 人民币 1,929,830.40 元的应收账款为质押 条件，公司在该贸易融资额度下的借款余额为人民币 1,713,439.00 元。 （三十八）外币货币性项目 项目 期末账面价值 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 37,610.25 6.9370 260,902.30 其中：美元 37,610.25 6.9370 260,902.30 应收账款 754,849.58 6.9370 5,236,391.53 其中：美元 754,849.58 6.9370 5,236,391.53 短期借款 247,000.00 6.9370 1,713,439.00 其中：美元 247,000.00 6.9370 1,713,439.00 应付利息 686.11 6.9370 4,759.55 其中：美元 686.11 6.9370 4,759.55 六、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 报告期内公司不存在子公司。 （二）子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 公司不存在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 （三）在合营企业或联营企业中的权益 报告期内公司不存在合营企业或联营企业。 （四）重要的共同经营 报告期内公司不存在共同经营的企业。 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 报告期内公司不存在未纳入合并财务报表法内的结构化主体。 七、关联方及关联方交易 报告期内，公司与其他关联方在报告期内的交易如下： （一）公司母公司情况 企业名称 关联关系 经济性质 注册 地址 董事 经营范围 注册资本 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 60 同信投资发展有限公司 控股股东 有限公司 中国 香港 赵守辉 投资 HKD10,000.00 （续表） 企业名称 注册编号 对本公司的持 股比例 对本公司的表决权比例 本公司最终控制方 同信投资发展有限 公司 1387871 49% 49% 赵守辉 公司的最终实际控制人：赵守辉 赵守辉通过同信投资发展有限公司间接持有公司 49.00%的股权，为公司第一大股东， 最终实际控制人。 （二）公司不存在子公司。 （三）公司不存在合营和联营企业。 （四）其他关联方情况 企业名称 与本企业的关系 同信投资发展有限公司 控股股东 石狮市昇松投资发展有限公司 非控股股东 石狮市远劲松投资发展有限公司 非控股股东 江苏环球海洋生物科技有限公司 控股股东控制的企业 永裕发(厦门)贸易有限公司 实际控制人控制的企业 YAN TAI YIT PTE LTD 实际控制人控制的企业 SYNERGIX COMPOSITE TECHNOLOGY PTE .LTE. 实际控制人曾持有 100%股权，于 2015 年 7 月全部转让 石狮市快迪快运动用品有限公司 实际控制人控制的企业 石狮豪盛五金有限公司 实际控制人参股的企业 石狮市环球琼胶工业有限公司 董事参股的企业 晋江市良种场地利服装整烫设备厂 间接持有公司 5%以上股权的股东控制的企业 赵守辉 董事长 赵世镇 董事、总经理 王学良 董事 柯恒 董事 黄念彬 董事 柯志清 监事 赵守育 监事 刘跃彬 监事 沈碧丹 董事会秘书 洪晓东 董事亲属 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 61 企业名称 与本企业的关系 柯希贤 间接持有公司 5%以上股权的股东 郑美娜 间接持有公司 5%以上股权的股东 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务情况 采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 永裕发(厦门)贸易有限公司 材料采购 - 139,440.35 SYNERGIX COMPOSITE TECHNOLOGY PTE .LTE. 材料采购 - 7,834,619.80 销售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 YAN TAI YIT PTE LTD 出口销售 - 6,806,273.03 SYNERGIX COMPOSITE TECHNOLOGY PTE .LTE. 出口销售 4,372,763.92 - 2、关联受托管理/承包、委托管理/出包情况 报告期内公司不存在关联方之间的受托管理、承包、委托管理、出包事项。 3、关联租赁情况 报告期内公司不存在关联方之间的租赁事项。 4、关联担保情况 报告期内不存在公司作为担保方的关联担保情况。 报告期内公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 赵守辉 24,000,000.00 2016 年 3 月 25 日 2018 年 12 月 31 日 否 被担保情况说明 注 1：2016 年 3 月 25 日，保证人赵守辉与中国建设银行股份有限公司诏安支行签 订《最高额保证合同（自然人版）》(协议编号：2016 年建漳诏高保字 5 号)，为在 2016 年 3 月 25 日至 2018 年 12 月 31 日期间，中国建设银行股份有限公司诏安支行为福建环 海生物科技股份有限公司提供一类或几类授信，包括本外币借款、承兑商业汇票、开立 信用证、出具保函、进出口贸易融资等融资业务或有债务提供连带保证责任，前述主债 权余额在债权发生期间内最高不超过人民币 2400 万元为限，担保期限为 2016 年 3 月 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 62 25 日至 2018 年 12 月 31 日止。 5、关联方资金拆借 报告期内不存在关联方资金拆借情况。 6、关联方资产转让、债务重组情况 报告期内，不存在关联方资产转让、债务重组情况。 7、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 董事 161,500.00 91,500.00 监事 101,097.61 72,514.00 高级管理人员 116,216.14 36,000.00 合计 378,813.75 200,014.00 8、其他关联交易 公司不存在其他关联交易事项。 (六)关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 SYNERGIX COMPOSITE TECHNOLOGY PTE.LTD 1,962,828.17 98,141.41 - - 2、应付项目 报告期末，公司不存在应付关联方款项。 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止报告出具日，公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 63 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 备注 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,977,634.18 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -57,045.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -67,096.04 少数股东权益影响额(税后） 合计 2,853,492.85 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 5.81 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司 1.54 0.02 0.02 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 64 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 普通股股东的净利润 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 福建环海生物科技股份有限公司 二〇一七年五月十九日 福建环海生物科技股份有限公司 2016 年度报告公告编号：2017-038 号 65 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 福建省漳州市诏安金都工业集中区