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河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 1 2017 年度报告 汇博医疗 NEEQ : 838460 河南汇博医疗股份有限公司 Henan Huibo Medical Co., Ltd. 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 2 公司年度大事记 2017 年公司共取得四个二类产品注册证，分别 为医用弹力袜（20172640152）、便携式吸痰器 （豫械注准 20172540863）、便携式负压引流器 （豫械注准 20172540896）、台式负压引流器 （20172540897）。 2017 年 4 月 23 日参与中国科学院长春应用 化学研究所举行“创伤修复材料与再生医学联 合研发中心”揭牌仪式。同时我公司联合国内领 先专家举行“智能医用敷料的应用及发展”研讨 会。 2017 年 5 月 12 日，公司董事长兼总经理朱 天钢先生荣获“南阳市第六届拔尖人才”荣誉。 2017 年 6 月 6 日，我公司通过河南省创复 医疗专业化众创空间备案工作，成为河南省创 复医疗专业化众创空间设立单位。 2017 年 12 月根据宛区人社(2017)110 号文， 公司被评为“2016 年度企业劳动保障诚信评价 A 级单位”。 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 10 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 24 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 26 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 31 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 4 释义 释义项目 释义 汇博医疗、公司 指 河南汇博医疗股份有限公司 董事会 指 河南汇博医疗股份有限公司董事会 监事会 指 河南汇博医疗股份有限公司监事会 高级管理人员 指 河南汇博医疗股份有限公司高级管理人员 汇博生物 指 南阳市汇博生物技术有限公司 银杏叶医疗 指 河南银杏叶医疗科技有限公司 汇元科技 指 河南汇元医疗科技有限公司 汇元食品 指 河南汇元特殊医学用途配方食品有限公司 汇智商贸 指 南阳汇智商贸有限公司 汇智医疗 指 南阳汇智医疗科技有限公司 汇智纺织 指 南阳汇智医用纺织科技有限公司 北京高科 指 汇博医疗（北京）医用材料研究所有限公司 科技控股 指 河南汇博医疗科技控股有限公司 君义资本 指 深圳前海君义资本管理有限公司 《公司章程》 指 河南汇博医疗股份有限公司章程 汇通医疗 指 南阳汇通医疗器械销售中心（有限合伙） 汇众医疗 指 南阳汇众医疗器械销售中心（有限合伙） 元、万元 指 人民币元，人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱天钢、主管会计工作负责人唐晓莉及会计机构负责人（会计主管人员）唐晓莉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业政策变动的风险 根据国务院会议精神和行业政策导向，公司所处的医药行 业拟推行从生产到流通和从流通到医疗机构各开一次发票的 “两票制”，2017 年度全国多地开始实施，但在河南还未开始 全面推行，如果由于行业政策变动导致行业销售模式发生变化， 可能会对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：通过对各省两票制制政策的研究，公司已制定 出相应的策略，在进一步下沉销售渠道的同时，正在探索新的 销售模式，以适应市场变化，采取稳步推进，一省一策的办法， 降低销售模式的变化对公司业绩造成的不利影响。 市场竞争力减弱的风险 随着市场的成熟和发展功能性医用敷料市场产品存在较高 的同质化，虽然产品质量参差不齐，但基本产品形态和用途差 异不大，使公司面临着行业竞争加剧的压力，可能会对公司的 经营业绩造成不利影响。虽然公司在核心技术、研发团队上的 优势保证了领先地位，市场份额不会轻易被对手取代，但如果 公司不能及时有效地应对市场竞争，将会面临市场竞争力减弱、 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 6 市场份额下降的风险。 应对措施：公司将继续重视新产品、新技术的研发，满足 市场和客户的需求；加大对老产品的技术升级改造，依靠过硬 的产品质量稳固市场，走差异化竞争的道路加大市场竞争力。 核心技术失密的风险 功能性医用敷料行业作为高新技术行业，其产品和核心技 术构成了公司在行业内的核心竞争优势。虽然公司在长期研发 和生产实践中形成了核心技术体系，掌握了大量产品配方、生 产工艺、生产设备设计等技术，公司已经采取了相关有效措施， 并进行了专利保护，在报告期内很好地保护了核心技术，未出 现泄密事件，但若不能实施持续有效的管理，仍存在核心技术 泄密的可能。 为应对上述风险，公司将进一步加强保密制度建设，界定 核心技术密级，明确公司核心技术管理机制，降低核心技术失 密风险。 核心技术人员流失的风险 专业人才是公司技术发展、创新的关键，经过几年的发展 和技术积累，公司组建了较为完整的研发团队，形成了较强的 自主创新能力并拥有核心技术。技术研发工作本身依赖专业人 才，特别是核心技术人员，虽然报告期内公司核心技术人员稳 定，但如果核心技术人员离职，而公司又不能及时安排适当人 选接替或补充，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。 为应对上述风险，公司将继续积极推进多种形式的产、学、 研结合，使院所与企业建立长期稳定的合作关系，加大公司技 术人员的培养，并积极引进优秀的技术人才。 新产品研发和注册风险 随着医疗卫生事业的快速发展，我国对功能性医用敷料的 要求不断提高，市场需求也在不断变化，作为提供商，必须紧 跟市场需求，不断开发新产品并及时投放市场，才能更好地适 应市场变化，满足医疗诊断需求。同时，功能性医用敷料产品 研发投入较大，研发周期也较长，研发成功后还必须经过产品 标准制定和审核、临床试验、质量管理体系考核、产品注册等 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 7 审批程序才能获得国家食品药品监督管理部门颁发的产品注册 证书，从而投放市场。取得相应的许可并生产产品进入市场的 周期普遍在 3 年以上。如果不能按照研发计划成功开发新产品 或完成产品注册，将影响公司前期研发投入的回收和未来效益 的实现，对公司造成较大的损失。 为应对上述风险，公司将坚持以市场为导向，以满足客户 要求为目的，继续加大对研发的投入，积极推进与高等院校和 科研院所的合作工作，持续开发引领行业发展的新产品，企业 尽快占领市场制高点，提升企业的综合竞争力。 毛利率下降的风险 公司 2016 年度、2017 年度的综合毛利率分别为 76.99%和 81.83%，报告期内公司的整体毛利率水平较高，主要因为公司 的主营业务毛利率在报告期内一直维持在 80%以上，其中公司 2016 年度、2017 年度主营业务毛利率分别为 83.49%和 84.71%。 公司的主营业务为二类医疗器械的生产销售，受行业因素的影 响，该项业务的毛利水平普遍较高，一旦该行业的竞争环境发 生不利变化，使得公司的毛利率大幅度下降，则公司的盈利能 力将因此而减弱。 为了应对以上风险，公司一直都非常重视自身研发能力的 提升，一方面不断提高原有产品的品质，另一方面持续开发相 关领域的新产品，以使得公司产品始终维持在高毛利率水平。 产品质量控制风险 由于功能性医用敷料本身的特殊性，我国对生产该类产品 的企业的设立、产品的生产与销售均实施严格的监管。如果公 司不能持续按照监管和客户要求保持严格的质量控制体系，因 产品质量达不到标准而受到相关部门处罚或产生客户纠纷，就 会对公司的声誉和生产经营造成不利影响。 为应对上述风险，公司将进一步重视质量标准制定及控制 工作，严格遵循原材料检验、生产过程控制、产品批号标识管 理、成品检验等质量控制流程，质量管理体系贯穿于研发、采 购、生产、售后服务各关键环节。 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 8 税收优惠政策变化的风险 公司属于高新技术企业，公司于 2016 年度及 2018 年度享 受按 15%所得税率缴纳企业所得税的优惠政策，如果今后本公司 不能继续享受高新技术企业所得税优惠，将会对本公司的净利 润产生一定影响。 为应对上述风险，一方面，公司将继续加大对研发的投入， 积极推进与高等院校和科研院所的合作工作，不断促进公司的 技术更新，满足高新技术企业的要求；另一方面，公司着力拓 展市场，提升主营业务盈利能力，降低税收优惠对公司的影响。 实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人朱天钢直接持有公司 55.22% 的股份，通过汇众医疗间接控制公司 10.00%的表决权，同时担 任公司董事长、总经理，能够对公司经营管理产生重大影响。 公司存在实际控制人利用其持股优势行使表决权、对公司的生 产经营加以控制的风险。 公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资 管理制度》等制度，完善了公司经营管理与重大事项的决策机 制。同时在选举董事会成员和监事会主席时，充分考虑中小股 东的意见，维护中小股东利益。公司未来将考虑继续引进投资 者，优化公司股权结构，采取有效措施优化内部管理，通过有 效的监督机制来不断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范 意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司在报告期内收到政府补助 186.92 万元，其中列支的非经常性损益为 186.92 万元，公司利润对 非经常性损益已经不存在依赖。目前公司着力拓展市场，提升主营业务盈利能力，降低公司利润对非经 常性损益的依赖。本期较上期，对非经常性损益不存在依赖的风险。 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南汇博医疗股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Huibo Medical Co., Ltd. 证券简称 汇博医疗 证券代码 838460 法定代表人 朱天钢 办公地址 南阳新能源经济技术开发区纬十路中段 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 唐晓莉 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 0377-60192239 传真 0377-61680777 电子邮箱 txl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南阳新能源经济技术开发区纬十路中段 473000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-11-10 挂牌时间 2016-08-18 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C27 医药制造业-C2772770 卫生材料及医药用品制造 主要产品与服务项目 创面修复敷料系列,疤痕防治产品系列、健康纺织系列 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱天钢 实际控制人 朱天钢 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91411300767846255L 否 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 10 注册地址 南阳新能源经济技术开发区纬十 路中段 否 注册资本 60,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘文豪、徐文博 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,140,275.91 32,331,243.93 24.15% 毛利率% 81.83% 76.99% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,727,114.96 6,935,852.62 -60.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,142,424.79 1,136,700.18 0.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.86% 10.17% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.62% 2.16% - 基本每股收益 0.05 0.12 -58.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 78,564,015.13 82,013,422.62 -4.21% 负债总计 10,137,590.87 10,314,113.32 -1.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,426,424.26 71,699,309.30 -4.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.19 -4.20% 资产负债率%（母公司） 10.64% 12.37% - 资产负债率%（合并） 12.90% 12.58% - 流动比率 219.36% 298.15% - 利息保障倍数 212.41 2,622.57 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,124,513.37 7,054,736.04 -158.46% 应收账款周转率 404.02% 684% - 存货周转率 196.51% 401% - 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.21% 4.15% - 营业收入增长率% 24.15% -7.30% - 净利润增长率% -60.68% -45.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,000,000 60,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,869,200.00 非流动资产处置收益 3.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,862.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 非经常性损益合计 1,864,341.38 所得税影响数 279,651.21 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,584,690.17 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 382.53 资产处置收益 382.53 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司主要商业模式是通过与各级经销商合作参与省、市区域、各战区招投标争取市场准 入，帮助经销商建立与终端医疗机构的供求关系，以获得经销商相对稳定的订单。依靠多年的技术积累 和生产组织能力，公司可以为客户提供以伤口修复为核心的多用途、全方位功能性医用敷料，并通过学 术推广拉动终端销售，从而获得相应销售收入。 根据公司发展需要，在电商模式的基础上增加新零售的模式，通过线上线下联动机制进行产品的推 广和销售。同时外贸渠道也是通过国外产品授权经销的模式快速推进。 报告期内公司着力加大发展区域（市级）经销商，增强了对市场的可控性，但基本的商业模式没有 发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 报告期内在销售渠道上实现了创新。外贸业务近两年从零起步实现近百万的销售，特别核心产品在 韩国、巴西完成了产品注册并实现销售。公司利用原有生产线的优势，成功研制出“轻松派”舒腿袜的 系列产品。在原有电商模式的基础上增加新零售的模式，通过线上线下联动加速产品的推广和销售。 报告期内公司商业模式上的创新发展，为公司的销售额增加销量，为公司的业务提供了更大更稳定 的发展空间。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，在行业发展趋势和国家宏观经济政策的调控下，依托公司经营层高管团队制定的发展战略， 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 14 在全体员工的共同努力下，通过技术更新和改造，营销团队的优化管理，完善售后服务体系，在市场推 行“两票制”日趋严峻的趋势下，公司依然往前稳步发展。 1、 经营业绩情况 2017 年末，公司总资产为 7,856.41 元，较年初减少 4.21%；负债总额为 1,013.76 万元，较年初减 少 1.71%；净资产总额为 6,842.64 万元,较年初减少 4.56%。2017 年 12 月 31 日母公司的资产负债率为 10.64%，比本期期初下降 1.73 个百分点，原因是递延收益的减少及当期应付职工薪酬的减少。随着公 司经营的稳步发展，资产结构趋于良性。 经营结果报告期内，公司实现营业收入 4,014.03 万元，同比 增加了 24.15%,与上年同期营业收入增加的主要原因是授权经销的内贸客户数量的增加、外贸销售额的 净增长及新销售渠道的增加。本期归属于挂牌公司股东的净利润为 272.71 万元，同比减少了 60.68%。 报告期内公司归属于挂牌公司股东的净利润与上年同期相比大幅度减少原因是：（1）多个创新项目引 进人才导致人工费用及研发经费的增加；（2）新渠道建设及销售人员的增加导致日常营销费用的增加； （3）本年度内非经常性损益收入明显减少。 2、技术研发情况 2017年度公司的研发体系逐步完善，通过内部自研与外部技术指导相结合，在报告期内研发并成功 申报了4个二类医疗器械新产品注册证，丰富了公司的产品体系。同时结合公司发展战略，根据自身技 术优势，新立项多项研发项目并展开研究。在知识产权方面，本年度新增发明专利授权2项，实用新型 专利授权3项，新增外观设计专利授权2项；国际专利申请方面，已进入国家阶段的国际专利申请共计11 项，并且开始关注和注重知识产权的保护工作。在奖项方面，公司取得省级科技进步三等奖一项，南阳 市创业创新大赛三等奖一项。 截止目前，公司现有国内授权的发明专利10项，使用新型专利40项，外观专利3项；国外已授权的使 用新型专利德国1项，澳大利亚2项。同时2018年2月下旬，公司顺利通过了知识产权管理体系认证，成 为南阳市第三家通过知识产权管理体系认证的企业，并获得由国内权威知识产权认证机构中知(北京)认 证有限公司所颁发的该管理体系认证证书。2018年3月28日，公司获得了由国家食品药品监督管理局颁 发的三类医疗器械产品注册证1个（注册证编号为国械注准20183640111）。以上在研发技术上取得的成 果为公司2018年的经营发展提供了有力的保障。 2017年4月，汇博医疗与中科院长春应用化学研究所联合建立的“汇博医疗-中科院长春应化所创伤 修复材料与再生医学研发中心”正式挂牌成立，标志着双方全面合作的正式开展，对提升公司的科研实 力及产品竞争力起到了积极的作用。 3、销售工作情况 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 15 报告期内，传统的经销业务在顺应“两票制”、医保控费、限量等政策外，依据市场现状，重点将 公司核心产品进行了宣传推广，以学术推广带动公司产品在临床的使用，使产品在原有渠道中得到了快 速增长。在渠道建设创新中，传统分销渠道中公司尝试与公立医院、私立医院建立伤口中心、营养中心， 在探索实践中，也初具模型。同时把销售网络扩展到OTC第三终端，成立OTC团队，同时组建完善的新零 售体系，通过线上线下联动机制进行产品的推广和销售。新销售渠道的探索和实践，丰富了公司的营销 手段，为医转民探索方向，积累经验。 外贸业务到本年度已历经4年时间，从零起步到2017年度实现近百万销售，产品销往韩国、巴西、印 度、土耳其、美国、越南、南非等10余个国家，特别是核心产品在韩国、巴西完成了产品注册并实现销 售。目前公司拥有专业的外贸团队及人才储备，熟悉外贸流程和医疗器械产品注册流程，有利于业务的 持续进行及全球业务的拓展。外贸业绩实现大突破。 4、内部管理能力 在公司的内部管理上，进一步完善治理结构，强化流程控制体系，严格控制成本，构建公司稳定、 健康的发展轨道，以保证公司持续稳定发展。报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，未对 公司经营情况产生影响。 报告期内，主营业务未发生重大变化。 (二) 行业情况 公司现有生产销售产品以“医用卫生材料及敷料”为主，根据国家统计局发布的《国家经济行业分 类代码表（GB/T4754-2011）》，公司属于卫生材料及医药用品制造（C2770）。卫生材料及医药用品制造指 卫生材料、外科敷料、药用包装材料以及其他内、外科用医药制品的制造。公司的银锌霜、创面护理凝 胶、创面抗菌喷剂、水胶体敷料、藻酸盐敷料、碳纤维敷料、硅酮凝胶、硅凝胶膜敷料德国产品主要用 于烧伤、创伤、各种慢伤的预防、清创、抗菌、修复及后期的疤痕防治，属于外科敷料。 1. 政策引导，市场规范 2017 年 5 月国务院下发《国务院关于修改〈医疗器械监督管理条例〉的决定》，该决定对医疗器械市 场的研发、生产、流程、采购等各个环节均做了改变，对整体医疗器械市场的规范做了明确要求，特别 是对大型医疗设备的采购进行了严格管控，这也势必会导致部分销售市场向普通敷料倾斜。整理市场的 规范也会给规范的企业带来更多的益处，更利于企业发展。 2. 医疗行业宏观政策影响较大 “两票制”、控费、招标等政策也给行业发展带来了限制性因素，增加了经营难度和不确定性条件。 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 16 同时，医疗器械行业监管越来越规范，可以减少低端企业的恶性竞争，对规范性企业起到支持作用，有 利于发挥大企业的规模化优势和品牌建设，两票制的推行减少了中间流通环节，加大了生产企业对终端 的控制，汇博医疗将通过技术驱动，发挥性价比优势，通过与终端大型配送商的合作更好的占领市场。 3. 国内、国际市场需求强劲 在功能性医用敷料方面，根据中国医疗器械行业协会 2016 年 3 月发布的《医用敷料行业分析》， 我国目前医用敷料年产值为 300 亿元，国内年消费量产值为 70 亿～80 亿元，其余为出口，且总体以 每 年 20%～30%增速在高速增长。在中国老龄化快速到来的今天，随着医疗改革进程的推进以及老百姓 消费能力的释放，高科技的医用敷料在医疗卫生领域得到日益重视， 患者对于功能性敷料的认知和接 受度逐步提高，部分省市已将功能性敷料纳入医保范围，巨大的市场空间促进了行业的高速发展。 据 Transparency Market Research 的研究报告称，2012～2018 年，高端医用敷料的全球需求将以 20%的复 合年增长率持续上升，相比医疗器械领域里的其他板块，这一领域的收益增速更快。到 2018 年，世界 高端医用敷料生产企业的产品的销售收入可望达到近 200 亿美元。 医用卫生材料及敷料行业近几年并无新型的重大技术出现，功能性伤口敷料作为现有最有效的伤口 处理产品，整体市场在慢慢的接受并使用，每年的市场规模以近 15%的速度增长，在伤口治疗类产品的 整体比重在持续增长。随着社会的发展和生活水平的提高，人们对疾病治愈后的康复、理疗等功能重建 越来越重视，这也要求未来在满足患者基础治疗的前提下，产品还要满足患者更好的需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,344,262.16 4.26% 16,911,031.25 20.62% -80.22% 应收账款 11,152,339.20 14.20% 8,069,105.20 9.84% 38.21% 存货 5,480,809.10 6.98% 1,560,320.61 1.90% 251.26% 长期股权投资 0.00 0.00% 0 0.00% - 固定资产 45,366,881.01 57.75% 42,758,485.47 52.14% 6.10% 在建工程 480,018.48 0.61% 2,842,312.63 3.47% -83.11% 短期借款 2,000,000.00 2.55% 长期借款 资产总计 78,564,015.13 - 82,013,422.62 - -4.21% 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 17 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金本期金额为 3,344,262.16 元，较上年末减少 80.22%。报告期内货币资金减少的原因主要 是固定资产的投入、对外投资（全资子公司资本金及参股公司资本金）及 2016 年度的权益分派。 2.应收账款本期金额为 11,152,339.20 元，较上年末增加 38.21%。主要原因是报告期内收入的增加及部分 优质客户存在适当的授信额度。 3.存货本期金额为 5,480,809.10 元,较上年末增加 251.26%.主要原因是报告期内: 1）增加健康纺织、创面修复敷料类别多个新产品的生产，相对应的存货增加； 2）根据业务需要公司适当调整原材料、包装物及低值易耗品等存货的现有库存量； 4.在建工程本期金额为 480,018.48 元,较上年末减少 83.11%。主要原因是报告期内食品车间在建项目转入 固定资产正式投入运行。 5.报告期内公司增加银行借款，短期借款比上年末净增加金额为 2,000,000 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 40,140,275.91 - 32,331,243.93 - 24.15% 营业成本 7,291,690.04 18.17% 7,439,281.58 23.01% -1.98% 毛利率% 81.83% - 76.99% - - 管理费用 15,478,618.64 38.56% 12,369,313.81 38.26% 25.14% 销售费用 14,393,682.33 35.86% 9,987,309.45 30.89% 44.12% 财务费用 -49,174.42 -0.12% -198,855.25 -0.62% -75.27% 营业利润 3,565,870.22 8.88% 1,626,517.39 5.03% 119.23% 营业外收入 21,077.18 0.05% 6,848,018.41 21.18% -99.69% 营业外支出 25,939.31 0.06% 77,387.80 0.24% -66.48% 净利润 2,727,114.96 6.79% 6,935,852.62 21.45% -60.68% 项目重大变动原因： 1.营业收入本期金额为 40,140,275.91 元,较上期同期增加 24.15%。主要原因是报告期内授权经销的内 贸客户数量的增加、外贸销售额的净增长及新销售渠道的增加； 2.管理费用本期金额为 15,478,618.64 元，较上期同期增加 25.14%。主要原因是报告期内： 1）多个创新项目引进的人员导致人工费用的增加； 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 18 2）母公司及全资子公司在研项目数量的增多导致研发费用投入相应增加； 3.销售费用本期金额为 14,393,682.33 元,较上期同期增加 44.12%.主要原因是报告期内: 1)销售渠道建设人员的增加导致日常营销费用的增加； 2）新老产品的学术推广导致的市场网络推广费用及会议经费的相应增加； 4.营业利润本期金额为 3,565,870.22 元, 增加 119.23%，主要原因是报告期内 1）营业成本、财务费用与去年同期比相应减少。 2）本年度执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》(财会[2017]15 号)、《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 号）和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)，对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助按照修订后的准 则进行相应调整。与本公司日常活动相关的政府补助从 2017 年度营业外收入调整至其他收益 186.92 万 元，将资产处置收益从营业外收入科目调整至资产处置收益 3.51 元。 5.营业外收入本期金额为 21,077.18 元,较上期同期减少 99.69%,主要原因是报告期内政府补助相应减 少； 6.营业外支出本期金额为 25,939.31 元,较上期同期减少 66.48%,主要原因是报告期内非经营性支出减 少； 7.本期净利润较上年同期减少4,208,373.70元，降低60.68%，主要因为管理费用、销售费用相应增加及 政府补贴相应减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 37,225,377.68 29,223,264.64 27.38% 其他业务收入 2,914,898.23 3,107,979.29 -6.21% 主营业务成本 5,688,139.03 5,662,637.95 0.45% 其他业务成本 1,603,551.01 1,776,643.63 -9.74% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 疤痕防治产品系列 21,358,138.41 53.21% 21,141,872.32 65.39% 创面修复敷料系列 14,770,705.39 36.80% 7,863,062.01 24.32% 健康纺织产品系列 及其他 1,096,533.88 2.73% 218,330.31 0.68% 合计 37,225,377.68 92.74% 29,223,264.64 90.39% 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 19 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内三类别产品的占比变化，主要原因是公司在保持疤痕防治类产品收入的同时，加大了创面 修复系列和健康纺织系列产品的净增长，故导致疤痕防治类产品比例相对下降。根据公司发展战略，2018 年公司将进一步加大创面修复敷料系列产品的销售比例。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南澳瑞派医疗科技有限公司 6,412,466.31 15.98% 否 2 山西海润康医疗科技有限公司 2,037,496.13 5.08% 否 3 南阳市易通医药有限公司 1,491,927.31 3.72% 否 4 华润南阳医药有限公司 1,290,584.63 3.22% 否 5 杭州欣容轩贸易有限公司 1,215,939.73 3.03% 否 合计 12,448,414.11 31.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南阳市寰宇印务有限责任公司 663,539.89 10.92% 否 2 （佰力）上海医药材料贸易有限公司 430,287.24 7.08% 否 3 青岛爱依纺纺织有限公司 367,284.04 6.04% 否 4 南阳威特化工有限公司 350,863.04 5.77% 否 5 安阳市飞龙药业有限责任公司 164,448.30 2.71% 否 合计 1,976,422.51 32.52% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,124,513.37 7,054,736.04 -158.46% 投资活动产生的现金流量净额 -5,452,655.72 10,961,839.33 -149.74% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,000,600.00 -4,044,975.49 -1.10% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量本期金额为-4,124,513.37 元，较上期金额下降幅度 158.46%，其主要原因： 1） 支付给其他单位的往来资金较上期增多所致； 2） 本期销售商品产生的现金流出较上期相对增加及应收账款的增加所致； 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 20 3） 政府补贴收入及保证金等较上期相对减少； 4） 在研项目的增加及新销售渠道的建设导致支付的日常费用支出较上期增加； 2.投资活动产生的现金流量本期金额为-5,452,655.72 元,较上期金额下降幅度 149.74%,其主要原因: 1)上期收到往来单位的投资及单位往来回款 1120 万,本期不存在此大额款项； 2)本期对外投资参股公司金额为 100 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、银杏叶医疗 银杏叶医疗由汇博生物于 2014 年 10 月 30 日出资设立。2014 年 10 月 30 日取得南阳市工商行政管理 局宛城分局颁发的《营业执照》（注册号 914113023175163716），注册资本 100 万元。其住所为南阳市 宛城区新能源经济技术开发区纬十路中段北侧，主要经营汇博医疗生产的创面修复敷料系列、疤痕防治 产品系列及其他产品销售。2017 年营业收入 1,454,635.63 元；净利润-244,218.65 元（此金额为内部 交易抵消后合并报表前的数据）。报告期内，银杏叶医疗主要通过电子商务多个平台的新零售模式经销 汇博医疗的主营产品。 2、汇智纺织 汇智商贸由汇博生物于 2014 年 10 月 15 日出资设立。2014 年 10 月 15 日取得南阳市工商行政管理 局高新技术开发区分局颁发的《营业执照》（统一社会信用代码 91411300317304774X），注册资本 100 万元。其住所为南阳高新区赵营商苑街，主要经营消毒剂、化学试剂、食品添加剂、化工原料、药用辅 料和卫生材料的销售。根据业务发展需要， 2017 年 10 月 27 日汇智商贸更名为“南阳汇智医疗科技有 限公司”，同时经营范围追加了一二三类医疗器械、康复软支具、消防应急包及逃生包的生产、研发销 售。在报告期内，汇智医疗 1-10 月份主要向汇博医疗销售生产所需的关键材料。因公司长远规划，2018 年 4 月 3 日汇智医疗更名为“南阳汇智医用纺织科技有限公司”。汇智纺织主营将为医用纺织的研发、 生产及销售。 3、汇元食品 汇元医疗由汇博生物于 2016 年 1 月 20 日出资设立。2016 年 1 月 20 日取得南阳市工商行政管理局 宛城分局颁发的《营业执照》（统一社会信用代码 91411302MA3X6QQQ45），注册资本 100 万元。其住所 为南阳市宛城区溧河乡纬十路，经营范围为：食品、保健食品、特殊医学用途配方食品的研发、生产、 销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。在报告期内,汇元医疗历经 9 个月完成了主生产线的建设，10 月份开始对外进行销售。本年度共实现销售 66,254.99 元。根据业务发 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 21 展需要，2018 年 3 月 2 日汇元医疗更名为“河南汇元特殊医学用途配方食品有限公司”。 4、北京高科 北京高科由汇博医疗于 2017 年 2 月 20 日出资设立。2017 年 2 月 20 日取得北京市工商行政管理局颁 发的《营业执照》（统一社会信用代码 91110302MA00C25G06），注册资本 100 万元。其住所为北京市北 京经济技术开发区科创十三街 18 号院 19 号楼 3 层 301 室。报告期内，北京高科主要是为引进高端人才， 做项目研究和产品注册的工作。 5、科技控股 科技控股由汇博医疗于 2017 年 6 月 8 日出资设立。2017 年 6 月 8 日取得南阳市工商行政管理局宛城 分局颁发的《营业执照》（统一社会信用代码 91411302MA4423L788），注册资本 500 万元。其住所为南 阳新能源经济技术开发区纬十路中段北侧。报告期内科技控股主要对外经销汇博医疗及全资子公司生产 的创面修复敷料系列、疤痕防治产品系列及其他健康纺织系列的产品。2017 年营业收入 21,561,772.80 元；净利润 2150939.82 元（此金额为内部交易抵消后合并报表前的数据）。 6、深圳前海 汇博医疗于 2017 年 9 月 25 日召开了第一届董事会第八次会议，讨论并通过拟对外投资深圳前海君 义资本管理有限公司（以下简称“君义资本”）。君义资本注册地为深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻深圳市前海商务秘书有限公司），注册资本拟由人民币 40,000,000 元变更为人民币 43,333,333 元,增资部分均由汇博医疗以自有资金 5,000,000 元进行出资,其中 3,333,333 元计入君义资 本的注册资本,其余 1,666,667 元计入君义资本的资本公积。本次投资后，公司持有君义资本 7.69%的股 份。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本年度执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》(财会[2017]15 号)、《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 号）和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)，对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助按照修订后的准 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 22 则进行相应调整。与本公司日常活动相关的政府补助从 2017 年度营业外收入调整至其他收益 186.92 万 元，将资产处置收益从营业外收入科目调整至资产处置收益 3.51 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 2 月 20 日和 2017 年 6 月 8 日，汇博医疗（北京）医用材料研究所有限公司和河南汇博医疗科 技控股有限公司分别成立，其均为新纳入公司合并财务报表的子公司。 (八) 企业社会责任 公司肩负“科技关爱健康，真诚呵护生命”的历史使命，坚持走专业化道路，秉承人性化的经营理 念，用全面的质量管理做支撑，关爱员工，支持公益，积极履行社会责任。 在工会工作方面：2017 年度召开了第二届第二次工会全体会议，对现有的工会委员会委员进行增补， 重新划分各委员会职能，更好地履行工会职能。公司协同工会用自身实际行动践行公益，辐射正能量。 在工会全体委员的共同努力下，2017 年度公司工会获得了市级“工人先锋号”的荣誉，同时获得宛城区 “先进工会”、“金秋助学·希望工程先进单位”等殊荣，被给予 5000 元的现金奖励。公司工会为公 司职工申请了“企业职工就诊优惠卡”，方便职工就诊；并协助 6 名职工申请保障性住房；春节及夏季 消暑用品采购及发放，覆盖公司全体职工。 在社会责任方面：公司历来是社会慈善事业的支持者和践行者，响应当地政府和区总工会的号召， 2017 年共捐助困难大学生 3 名。为帮助残疾贫困群众解决实际困难，公司安排 3 名残疾人就业，营造助 残扶残的好氛围，为政府、社会减轻负担。这不仅解决了这些困难家庭学生的学费和生活费，同时也树 立了企业形像，赢得了良好的社会口碑。2017 年 11 月 9 日，为发扬中国“敬老爱老”的传统美德，全 资子公司汇元医疗领导班子走进南阳金鹏养老中心看望孤寡老人，送去关爱和温暖。并代表公司为老人 们送去了：“汇天元”蛋白营养膳慰问礼品。公司用实际行动唤醒人们“关注老人、关心老人、关爱老 人”的意识，用感恩和知恩，尽己所能回馈社会。2017 年 11 月至 12 月，汇博医疗多次到定点扶贫村-- 宛城区高庙乡郭厂村探望贫困户，给贫困户送去慰问品，为 10 户贫困户提供脱贫扶持的计划，其中提 供就业岗位一人使该户达到就业脱贫，从根本上解决贫困户的问题。随着扶贫工作的继续深入，在政府 各级领导的带领下和深度沟通下，公司在郭厂村拟进行选址建设扶贫工厂。 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 23 三、 持续经营评价 1.公司始终坚持规模化、品牌化战略，产品精准化，确保产品质量和性能持续达到行业先进水平，主 要产品在市场上打造核心竞争力；同时提高产品的科技含量，优化生产线，降低劳动成本，开拓丰富市 场资源，实现经营业绩持续稳定增长。 2.报告期内，公司完成了两个新产品生产线的建设，其中包括纺织器械生产线，全资子公司的食品生 产线。同时以健康纺织类系列的“轻松派”舒腿袜和以功能康复医疗“汇天元”系列产品已投放市场， 新的利润来源将会为公司持续经营能力提供有力保障。 3. 产品注册的进度直接影响公司产品的上市销售时间。2017年公司注册工作在国内国外两条线同时 发力，核心产品皮肤减张闭合器正在伊朗、俄罗斯等十多个国家申请产品注册，目前已完成韩国、巴西 的注册程序并实现销售。同时该产品成功进入国家卫生部部署的北京协和医院并实现销售,也获得院内 医师的高度认可。另外，还有两类新产品正在国外申请产品注册。在国内还有多项三类和二类医疗器械 产品正在注册阶段。以上产品对未来公司业绩持续增长提供了有力的保障。2018年公司将继续加强在注 册领域的投入，招聘专业的临床专员，快速推进注册阶段的临床工作，缩短整个注册周期。 截止2018年3月28日，公司获得了由国家食品药品监督管理局颁发的三类医疗器械产品注册证1个（注 册证编号为国械注准20183640111）；2018年1月17日，公司被河南省国防动员委员会授予“河南省创伤 医疗器械动员中心”。以上事记均为2018年度业绩增长提供了更强有力的保障。 4.报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，确保有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、内部风险控制制度等各项控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标优 良；经营管理层、核心技术人员和业务核心团队稳定；公司和董事、监事及高级管理人员没有发生重大 违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 欧美国家占据高端敷料主要市场份额，中国在传统敷料市场具有综合优势欧美国家凭借领先的生产 技术，主要定位于高端敷料生产，并占据了全球高端敷料市场的主要份额。 中国凭借齐全的原材料供给、完善的供应链体系、精确把握客户标准的管理理念以及合理的成本等 综合优势，成为全球传统医用敷料重要的采购区域之一， 在全球传统医用敷料市场占据重要地位；在 新型湿性伤口敷料的市场中，中国凭借生产等优势，在代工、出口销售上持续增长。 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 24 高端伤口敷料不但能保持创面湿润，而且能促进伤口愈合、减轻痛苦，是医用敷料行业未来发展趋 势，具有较强的竞争力。但是，高端敷料在较多国家医疗 报销体系中尚未覆盖或覆盖面较窄。 目前， 中国传统医用敷料在医用敷料行业占比约为 80%，占据了主导地位。 未来几年基于国内医用敷料稳定的市场需求、新兴市场的发展以及高端医用敷料的市场持续教育， 预计国内新型伤口敷料市场将保持稳步增长并占据越来越重要的地位。 (二) 公司发展战略 为了求得公司长期生存和发展，获得持续竞争优势，在分析外部环境和内部资源和能力的基础上， 系统规划公司的战略发展目标，不断打造提升公司的核心竞争力，明确实施路径和资源配置重点，持续 推动战略落地。 公司将继续加强在伤口治疗产品领域的投入，以现有的伤口敷料为基础，向伤口修复的高端产品领 域发展，利用干细胞技术结合医学创面修复技术研发组织工程材料，开发细胞外基质的系列化产品，配 合伤口治疗的电子器械设备，形成在该领域全方位，大纵深的竞争优势。同时，为顺应医疗改革的大趋 势，公司将依托慢伤修复产品进入基层医疗机构市场，并积极开发适应该渠道的床旁设备、外用敷料。 力求在未来两年形成伤口修复与基层医疗机构用品两大支柱并立，“高低结合，专普互补”。 (三) 经营计划或目标 为实现公司未来三年发展规划与目标，加快企业成长性建设，提高企业的自主创新能力，提升公司 整体的核心竞争力，公司将围绕以下几个方面做经营规划： 1、加强营销网络建设 营销能力是决定公司未来发展的重要因素，健全的营销网络体系是决定营销能力的关键因素。公司 将打造覆盖全国的终端营销网络，通过多销售渠道的建设，在传统分销模式基础上增加新零售、外贸经 销等创新模式，从而进一步提升公司的营销能力，为产品销售提供强有力的支撑。 2、加强新产品的研发 研发和技术的创新能力是企业核心竞争力的集中体现，加大科研投入是实现企业可持续发展的重要 因素。未来三年公司将加大新产品的开发投入，增强技术研发实力。公司将通过引进高端人才，优化研 发系队伍的知识结构，加强与高等院校和科研机构的技术合作，着眼公司三到五年的发展需求，加大在 伤口领域的研究，以项目为中心，努力做到“项目引人，项目育人、项目留人”，使公司在新产品开发 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 25 方面始终处于行业领先地位。 公司未来研发的重点集中在伤口领域产品的开发与应用，同时，公司将以现有产品为基础，逐步建 设完善健康医疗的产品链条，并开发新的医疗器械类的产品。公司通过坚持自主创新、合作研发、委托 外研等方式，不断提高公司整体科研能力以及科技成果转化能力。 3、扩充公司产品链条 以公司现有伤口类产品为基础，未来公司将继续加强在该领域的投入，向伤口修复的高端产品领域 发展，利用干细胞技术结合医学创面修复技术研发高端组织工程产品。配合伤口治疗的电子器械设备， 形成在该领域全方位、大纵深的竞争优势。同时，顺应医疗改革的大趋势，积极开发适应临床医疗机构 的床旁设备、外用敷料。力求在未来两年形成伤口修复与基层医疗机构用医疗器械两条有竞争力的产业 链条，实现“高低结合，专普互补”。 4、加强人力资源的建设 公司将加强人力资源管理体系建设。通过多种渠道引进研发、管理及营销等方面的高素质人才，以 求短时间内建立起合理的人才梯队。同时，公司还将注重员工在职的技能培训和学历职称的晋升，建立 科学、合理的人才继续教育体系，提高现有员工的整体素质和技能，最大限度的挖掘员工的潜能。另外， 对科研、管理、销售等岗位，公司将设计合理的晋升通道，激励人才、留住人才。 5、继续完善治理结构 公司将以加强董事会建设为重点，进一步完善法人治理结构。公司将建立健全董事制度，聘请行业 专业和管理咨询团队，对公司重大决策中提供方向性的指导和监督。同时，公司建立了战略规划发展委 员会、审计部、薪酬考核委员会，这些部门的成立在公司制定发展战略、财务管理以及人才考核与激励 方面发挥着重要的作用，增强了公司的可持续发展能力，为公司在未来竞争中处于领先地位提供了制度 性保障。 (四) 不确定性因素 无。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、行业政策变动的风险 根据国务院会议精神和行业政策导向，公司所处的医药行业拟推行从生产到流通和从流通到医疗机 构各开一次发票的“两票制”，现已在浙江、北京等多地开始实施，但在河南还未开始全面推行，如果 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 26 由于行业政策变动导致行业销售模式发生变化，可能会对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：通过对各省两票制制政策的研究，公司已制定出相应的策略，在进一步下沉销售渠道的 同时，正在探索新的销售模式，以适应市场变化，采取稳步推进，一省一策的办法，降低销售模式的变 化对公司业绩造成的不利影响。 二、市场竞争力减弱的风险 随着市场的成熟和发展功能性医用敷料市场产品存在较高的同质化，虽然产品质量参差不齐，但基 本产品形态和用途差异不大，使公司面临着行业竞争加剧的压力，可能会对公司的经营业绩造成不利影 响。虽然公司在核心技术、研发团队上的优势保证了领先地位，市场份额不会轻易被对手取代，但如果 公司不能及时有效地应对市场竞争，将会面临市场竞争力减弱、市场份额下降的风险。 应对措施：公司将继续重视新产品、新技术的研发，满足市场和客户的需求；加大对老产品的技术 升级改造，依靠过硬的产品质量稳固市场，走差异化竞争的道路加大市场竞争力。 三、核心技术失密的风险 功能性医用敷料行业作为高新技术行业，其产品和核心技术构成了公司在行业内的核心竞争优势。 虽然公司在长期研发和生产实践中形成了核心技术体系，掌握了大量产品配方、生产工艺、生产设备设 计等技术，公司已经采取了相关有效措施，并进行了专利保护，在报告期内很好地保护了核心技术，未 出现泄密事件，但若不能实施持续有效的管理，仍存在核心技术泄密的可能。 为应对上述风险，公司将进一步加强保密制度建设，界定核心技术密级，明确公司核心技术管理机 制，降低核心技术失密风险。 四、核心技术人员流失的风险 专业人才是公司技术发展、创新的关键，经过几年的发展和技术积累，公司组建了较为完整的研发 团队，形成了较强的自主创新能力并拥有核心技术。技术研发工作本身依赖专业人才，特别是核心技术 人员，虽然报告期内公司核心技术人员稳定，但如果核心技术人员离职，而公司又不能及时安排适当人 选接替或补充，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。 为应对上述风险，公司将继续积极推进多种形式的产、学、研结合，使院所与企业建立长期稳定的 合作关系，加大公司技术人员的培养，并积极引进优秀的技术人才。 五、新产品研发和注册风险 随着医疗卫生事业的快速发展，我国对功能性医用敷料的要求不断提高，市场需求也在不断变化， 作为提供商，必须紧跟市场需求，不断开发新产品并及时投放市场，才能更好地适应市场变化，满足医 疗诊断需求。同时，功能性医用敷料产品研发投入较大，研发周期也较长，研发成功后还必须经过产品 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 27 标准制定和审核、临床试验、质量管理体系考核、产品注册等审批程序才能获得国家食品药品监督管理 部门颁发的产品注册证书，从而投放市场。取得相应的许可并生产产品进入市场的周期普遍在 3 年以上。 如果不能按照研发计划成功开发新产品或完成产品注册，将影响公司前期研发投入的回收和未来效益的 实现，对公司造成较大的损失。 为应对上述风险，公司将坚持以市场为导向，以满足客户要求为目的，继续加大对研发的投入，积 极推进与高等院校和科研院所的合作工作，持续开发引领行业发展的新产品，企业尽快占领市场制高点， 提升企业的综合竞争力。 六、毛利率下降的风险 公司 2016 年度、2017 年度的综合毛利率分别为 76.99%和 81.83%，报告期内公司的整体毛利率水平 较高，主要因为公司的主营业务毛利率在报告期内一直维持在 80%以上，其中公司 2016 年度、2017 年 度主营业务毛利率分别为 83.49%和 84.71%。公司的主营业务为二类医疗器械的生产销售，受行业因素 的影响，该项业务的毛利水平普遍较高，一旦该行业的竞争环境发生不利变化，使得公司的毛利率大幅 度下降，则公司的盈利能力将因此而减弱。 为了应对以上风险，公司一直都非常重视自身研发能力的提升，一方面不断提高原有产品的品质， 另一方面持续开发相关领域的新产品，以使得公司产品始终维持在高毛利率水平。 七、产品质量控制风险 由于功能性医用敷料本身的特殊性，我国对生产该类产品的企业的设立、产品的生产与销售均实施 严格的监管。如果公司不能持续按照监管和客户要求保持严格的质量控制体系，因产品质量达不到标准 而受到相关部门处罚或产生客户纠纷，就会对公司的声誉和生产经营造成不利影响。 为应对上述风险，公司将进一步重视质量标准制定及控制工作，严格遵循原材料检验、生产过程控 制、产品批号标识管理、成品检验等质量控制流程，质量管理体系贯穿于研发、采购、生产、售后服务 各关键环节。 八、税收优惠政策变化的风险 公司属于高新技术企业，公司于 2016 年度及 2018 年度享受按 15%所得税率缴纳企业所得税的优惠 政策，如果今后本公司不能继续享受高新技术企业所得税优惠，将会对本公司的净利润产生一定影响。 为应对上述风险，一方面，公司将继续加大对研发的投入，积极推进与高等院校和科研院所的合作工作， 不断促进公司的技术更新，满足高新技术企业的要求；另一方面，公司着力拓展市场，提升主营业务盈 利能力，降低税收优惠对公司的影响。 九、实际控制人不当控制的风险 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 28 公司的控股股东、实际控制人朱天钢直接持有公司 55.22%的股份，通过汇众医疗间接控制公司 10.00%的表决权，同时担任公司董事长、总经理，能够对公司经营管理产生重大影响。公司存在实际控 制人利用其持股优势行使表决权、对公司的生产经营加以控制的风险。 公司已通过《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制 度》、《对外投资管理制度》等制度，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。同时在选举董事会成 员和监事会主席时，充分考虑中小股东的意见，维护中小股东利益。公司未来将考虑继续引进投资者， 优化公司股权结构，采取有效措施优化内部管理，通过有效的监督机制来不断增强控股股东和实际控制 人的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 (二) 报告期内新增的风险因素 不存在。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编号 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 29 决策程序 时间 朱天钢、周振秀 公司向中国邮 政储蓄银行股 份有限公司南 阳市分行申请 不超过 2,000,000 元的 流动资金借款， 由关联方提供 个人连带责任 保证担保，同时 由周振秀名下 的奥迪车提供 抵押担保。 2,000,000.00 是 2017.10.24 2017-031 总计 - 2,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因业务快速发展及生产经营正常所需，公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司南阳市分行申请不超 过 2,000,000 元的流动资金借款，由公司实际控制人朱天钢及爱人周振秀提供个人连带责任保证担保， 同时由周振秀名下的奥迪车提供抵押担保。公司于 2017 年 10 月 23 日召开了第一届董事会第九次会议， 审议通过了《关于关联方为公司向银行借款提供担保的议案》。2017 年第三次临时股东大会审议通过了 《关于关联方为公司向银行借款提供担保的议案》。 关联方无偿为公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司提供抵押担保和个人保证担保，补充公司流动 资金，促进公司经营发展，对公司现阶段的发展是有利的，必要的。本次关联交易有助于公司发展，不 会对公司的经营成果造成不利影响，不存在损害公司和其他股东利益的情况，不影响公司的独立性。 (二) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司股东出具了对所持股份自愿锁定的承诺；控股股东、实际控制人朱天钢出 具了《关于避免资金占用的承诺函》、《避免同业竞争承诺函》、《关于补缴社会保险金、住房公积金 的承诺函》；公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺书》、《避免同业竞争 承诺函》。在报告期间上述承诺严格履行，未有任何违背。 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 24,912,041 24,912,041 41.52% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 8,282,375 8,282,375 13.80% 董事、监事、高管 0 0% 9,584,875 9,584,875 15.97% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 60,000,000 100% -24,912,041 35,087,959 58.48% 其中：控股股东、实际控制人 33,129,500 55.22% -8,282,375 24,847,125 41.41% 董事、监事、高管 38,339,500 63.91% -9,584,875 28,754,625 47.92% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 60,000,000 - 0 60,000,000 - 普通股股东人数 44 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 朱天钢 33,129,500 0 33,129,500 55.22% 24,847,125 8,282,375 2 汇众医疗 6,000,000 0 6,000,000 10.00% 4,000,000 2,000,000 3 闫玉显 3,300,000 0 3,300,000 5.50% 2,475,000 825,000 4 苏桂平 3,000,000 0 3,000,000 5.00% 2,000,000 1,000,000 5 王红雨 2,770,000 0 2,770,000 4.62% 0 2,770,000 合计 48,199,500 0 48,199,500 80.34% 33,322,125 14,877,375 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 自然人股东闫玉显为股东朱天钢配偶的妹夫；股东汇众医疗的普通合伙人为股东朱天钢，朱天钢对 汇众医疗的出资比例为 99.83%。除上述情况以外，公司前五名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 股东朱天钢先生直接持有公司 55.22%股份，通过汇众医疗间接控制公司 10.00%的表决权，为公司 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 31 的控股股东、实际控制人。 朱天钢先生，1972 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 5 月至 2003 年 1 月就职于南阳市华灯医疗器械有限公司，任总经理；2003 年 2 月至 2005 年 8 月就职 于海易医疗，任董事长；2005 年 1 月至 2016 年 3 月就职于汇博生物，任副总经理。2015 年 6 月至今任 汇众医疗执行合伙人；2016 年 1 月至今任汇元食品执行董事、总经理；2016 年 3 月至今任汇博医疗董 事长、总经理；2017 年 3 月至今任北京高科执行董事、总经理；2017 年 8 月至今任科技控股执行董事、 总经理；2017 年 10 月至今任汇智纺织执行董事、总经理。 (二) 实际控制人情况 实际控制人朱天钢，简历详见本节之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 南阳市分行 2,000,000.00 7.395% 2017.11.9-2018.11.8 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司南阳市分行申请不超过 2,000,000 元的流动资金借款，由公 司实际控制人朱天钢及爱人周振秀提供个人连带责任保证担保，同时由周振秀名下的奥迪车提供抵押担 保。2017 年 10 月 23 日第一届董事会第九次会议审议通过《关于向中国邮政储蓄银行股份有限公司南阳 市分行借款的议案》和《关于关联方为公司向银行借款提供担保的议案》。2017 年第三次临时股东大会 审议通过了《关于关联方为公司向银行借款提供担保的议案》。该借款履行了内部审议程序。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 7 月 14 日 1 0 0 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 33 合计 1 0 0 公司 2016 年年度权益分派方案已获得 2017 年 5 月 22 日召开的股东大会审议通过。公司已于 2017 年 7 月 14 日委托中国结算北京分公司通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入公司股东的 资金账户，该权益派发方案已执行完毕。 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 朱天钢 董事长、总经理 男 46 本科 2016.3.3-2019.3.3 是 刘 尧 董事长、副总经理 男 44 中专 2016.3.3-2019.3.3 是 闫玉显 董事 男 44 初中 2016.3.3-2019.3.3 否 唐晓莉 董事、董秘、财务 负责人 女 39 本科 2016.3.3-2019.3.3 是 唐雪梅 董事 女 54 大专 2016.3.3-2019.3.3 是 刘 荥 监事会主席 女 40 本科 2016.3.3-2019.3.3 是 董明丽 董事 女 43 大专 2016.3.3-2019.3.3 是 赵彩平 监事 女 25 大专 2016.3.3-2019.3.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事闫玉显为控股股东、实际控制人朱天钢配偶的妹夫；其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、 实际控制人之间不存在其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 朱天钢 董事长、总经理 33,129,500 0 33,129,500 55.22% 0 闫玉显 董事 3,300,000 0 3,300,000 5.5% 0 刘尧 董事、高级管理人员 1,570,000 0 1,570,000 2.62% 0 唐晓莉 董事、董秘、财务负责人 120,000 0 120,000 0.2% 0 唐雪梅 董事 120,000 0 120,000 0.2% 0 刘荥 监事会主席 100,000 0 100,000 0.17% 0 合计 - 38,339,500 0 38,339,500 63.91% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 35 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 18 生产人员 36 62 技术人员 24 21 销售人员 49 70 财务人员 6 6 员工总计 133 177 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 12 14 本科 32 57 专科 47 48 专科以下 42 58 员工总计 133 177 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司围绕“研发和营销”双驱动的指导方针，根据公司发展规划，开展人力资源工作。 首先，公司员工人数上升，是由于公司业务扩展，增加了员工需求，秉承内部培养和外部人才引进 相结合的原则，有计划的引进高端人员，充实骨干员工，以提高团队的综合素质结构，提升团队的工作 效率； 在培训方面，公司有计划的组织管理层、核心 骨干层、和基层员工参与培训，从不同层级和不同 岗位性质两方面来开展培训工作，通过内部岗位技能培训和外派培训，不断提升管理层和员工的职业化 水平与岗位技能，实现专业化人才，职业化团队，学习型组织的目标，满足公司的可持续性发展。 公司薪酬政策在报告期内未发生重大变动，以体现岗位价值、技能和业绩为基础，薪酬政策秉承内 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 36 部公平，外部竞争的原则制定，以激发员工的工作积极性，同时公司推行事业单元管理模式，使员工收 益与公司收益紧密关联，形成共赢共进的理念，留住人才，以推进公司战略目标的实现。 报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 周新钦 研发总监 100,000 袁召 技术员 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理与内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 为进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 37 的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据国家的法律、法规、 规范性文件及《公司章程》等制度规定，并结合公司的实际情况，制定了《公司年度报告重大差错责任 追究制度》。本制度于 2017 年 4 月 26 日第一届董事会第五次会议通过审议。报告期内，公司未发生重 大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，执行情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会、高管层，并制定了《公司章程》、“三会”议事规则、对外投 资、对外担保、关联交易等管理制度，形成了完备的现代公司治理体系，符合《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求。公司严格遵循议事程序， 及时披露议事结果，有效执行审议结果。从而提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障 了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决 权等权利。 公司董事会评估认为，公司的治理机制能够有效确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、 监 事或股东大会的讨论、审议通过，履行了规定的程序，杜绝出现违法违规情况。通过对上述体系和制度 的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策情况的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极 性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑 权和表决权等权利。 公司董事会评估认为：截至报告期末，公司重大决策履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 1.2017 年 3 月 6 日，公司召开了第一次临时股东大会，审议通过了《关于增加经营范围及修订公司 章程的议案》。修订公司章程第二章第十二条：“第二类 6823、6864 医疗器械生产；抗（抑）菌剂（液 体、膏体、凝胶）生产；纺织类产品的生产和销售；医用耗材及辅料研发、技术服务；各类商品和技术 的进出口业务；房屋租赁、物业服务。”具体以工商行政机关核定为准。 2.2017 年 9 月 15 日，公司召开了第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于修订公司章程的议 案》。修订公司章程。修订公司章程第三十七条，增加日常关联交易类型、日常关联交易及其增加预计、 偶发关联交易的审议程序相关内容，内容如下：“关联交易包括日常性关联交易和偶发性关联交易：日 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 38 常性关联交易指挂牌公司和关联方之间发生的购买原材料、燃料、动力，销售产品、商品，提供或者接 受劳务，委托或者受托销售，投资（含共同投资、委托理财、委托贷款），财务资助（挂牌公司接受的） 等的交易行为。对于每年发生的日常性关联交易，挂牌公司应当在披露上一年度报告之前，对本年度将 发生的关联交易总金额进行合理预计，提交股东大会审议并披露。对于预计范围内的关联交易，公司应 当在年度报告和半年度报告中予以分类，列表披露执行情况。如果在实际执行中预计关联交易金额超过 本年度关联交易预计总金额的，公司应当就超出金额所涉及事项依据公司章程提交董事会或者股东大会 审议并披露。除日常性关联交易之外的其他关联交易，挂牌公司应当经过股东大会审议并以临时公告的 形式披露。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1）2017 年 2 月 17 日上午 9 时公司会议室召开 了第一届董事会第四次会议。会议审议通过《关 于增加经营范围及修订公司章程的议案》； 2）2017 年 4 月 26 日上午 9 时公司会议室召开 了第一届董事会第五次会议。会议审议通过《关 于<2016 年年度报告及摘要>的议案》；《关于 <2016 年度董事会工作报告>的议案》；《关于 <2016 年度总经理工作报告>的议案》；《关于 <2016 年度财务决算报告>的议案》；《关<2017 年度财务预算报告>的议案》；《关于 2016 年度 利润分配方案的议案》； 《关于制定<河南汇博医 疗股份有限公司年度报告重大差错责任追究制 度>的议案》；《关于续聘 2017 年度财务审计机 构的议案》； 《关于提议召开公司 2016 年年度股 东大会的议案》； 3）2017 年 6 月 8 日上午 10 时公司会议室召开 了第一届董事会第六次会议。会议审议通过《关 于设立全资子公司的议案》； 4）2017 年 8 月 28 日上午 9 时公司会议室召开 了第一届董事会第七次会议。会议审议通过《关 于<河南汇博医疗股份有限公司 2017 年半年度 报告>的议案》；《关于修订公司章程的议案》； 《关于补充确认对外投资设立全资子公司的议 案》； 《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股 东大会的议案》； 5）2017 年 9 月 25 日上午 9 时公司会议室召开 了第一届董事会第八次会议。会议审议通过《关 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 39 于对深圳前海君义资本管理有限公司增资的议 案》； 6）2017 年 10 月 23 日上午 9 时公司会议室召 开了第一届董事会第九次会议。会议审议通过 《关于向中国邮政储蓄银行股份有限公司南阳 市分行借款的议案》；《关于关联方为公司向银 行借款提供担保的议案》；《关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》； 监事会 2 1）2017 年 4 月 26 日，公司召开第一届第四次 监事会议，审议通过《关于<2016 年年度报告 及摘要>的议案》；《关于<2016 年度监事会工作 报告>的议案》；《关于<2016 年度财务决算报 告>的议案》；《关于<2017 年度财务预算报告> 的议案》；《关于<2016 年度利润分配预案>的议 案》5 项议案。 2）2017 年 8 月 28 日，公司召开第一届监事会 第五次会议，审议通过《关于<河南汇博医疗股 份有限公司 2017 年半年度报告>的议案》；《关 于修订公司章程的议案》2 项议案。 股东大会 4 1）2017 年 3 月 6 日公司召开了 2017 年第一次 临时股东大会。会议审议通过《关于增加经营 范围及修订公司章程的议案》； 2）2017 年 5 月 22 日公司召开了 2016 年年度 股东大会。会议审议通过《关于<2016 年年度 报告及摘要>的议案》；《关于<2016 年度董事会 工作报告>的议案》；《关于<2016 年度监事会工 作报告>的议案》；《关于<2016 年度财务决算报 告>的议案》；《关于<2017 年度财务预算报告> 的议案》；《关于 2016 年度利润分配方案的议 案》；《关于续聘 2017 年度财务审计机构的议 案》； 3）2017 年 9 月 15 日公司召开了 2017 年第二 次临时股东大会。会议审议通过《关于修订公 司章程的议案》； 4）2017 年 11 月 8 日公司召开了 2017 年第三 次临时股东大会。会议审议通过《关于关联方 为公司向银行借款提供担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、 表决和决议均符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定。历次会议的审议、表决程 序及表 决结果真实、合法、有效。 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 40 (三) 公司治理改进情况 1、 公司治理机制的建立健全情况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规要求，在由股东大会、董事会、监事会和高级管理 人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，严格执行已经建立的三会一层相关制度，公司的重大事项 能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 2、 公司治理机制的执行情况 报告期内，公司共召开 4 次股东大会、6 次董事会会议、2 次监事会会议，公司三会决议均得到了 有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，未发生损害股东、 债权人及第三人合法权益的情形。 3、 公司治理机制的改进和完善措施 报告期内，公司依据法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，制定并完善了公司 章程及部分内部控制制度。未来公司将加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高 公司内部高管规范治理和管理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的 规定，勤勉尽职地履行义务，切实维护股东权益。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会秘书负责投资关系管理工作，董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关 系管理工作。公司能严格执行《投资者关系管理制度》，接待投资者来访和通过电话、电子邮件与投资 者保持沟通关系，答复有关问题，沟通渠道畅通。确保所有投资者公平获取公司信息，保障所有投资者 享有知情权和其他合法权益，本着诚实信用原则就公司经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发 展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。 在报告期内，公司在投资者关系管理方面做了如下工作： 1、根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，所应披露的信息第一时间在 指定信息披露平台（）进行公告； 2、根据法律法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作； 3、通过公司公告相关信息和投资者交流联系方式以供投资者查询公司信息，为投资者创造沟通交流 互动的环境； 4、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 41 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 在报告期内，监事会认为公司依照国家的法律法规、《公司章程》的相关规定进行合法合规的经营； 公司高级管理人员、董事在履行职责中未发现有违反法律法规、《公司章程》等规定，不存在侵犯公司 和股东利益的行为。 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的见识无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司主要从事功能性医用敷料的研发、生产和销售业务。公司拥有独立完整的研发、采购、生产和 销售系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道，不依赖控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业。 （二）资产独立性 公司拥有独立完整的固定资产、无形资产，完全具备公司经营所必需的机器设备、运输设备、办公 设备、房屋及建筑物、专利技术等各类资产，且上述资产均为公司合法拥有或使用。公司的资产独立于 控股股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。 截至报告期内，公司资产不存在被控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担 保的情形，公司资产具有独立性。 （三）人员独立性 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资 管理体系，公司拥有独立的技术开发、生产、采购、销售和管理人员，公司人力资源部负责制定并执行 劳动、人事、工资等相关制度。 公司董事会、监事会和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控 股股东、实际控制人超越股东大会、董事会干预人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务 负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事 以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。公司财务人员专职于本公司工作 并领取薪酬，未在其他单位兼职。 （四）财务独立性 公司具有独立的财务部门、独立的财务核算体系及财务软件系统，制订有规范、独立的财务会计制 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 42 度，能够依法独立做出财务决策；公司财务人员独立；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司不 存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。 （五）机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务负责人、董事会 秘书等高级管理人员，在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门。公司内部经营管理 机构健全，并能够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人控 制的其他企业间机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定了 一系列的内控管理制度，符合现代企业制度的要求，在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。 内控管理制度的有效执行有力保障了公司经营业务安全有序地进行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业的内控管理制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前预防、事中控制、事后监督等措施，从规范的角度完善企业的风险控制体系。 内部管理控制是一项长期而持续地系统工程，需要公司结合当前的国家政策并根据所处行业、经营现状 和发展情况不断调整和完善，加强制度的执行力度与监督机制，从而促进公司稳健发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的 质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据国家的法律、法规、 规范性文件及《公司章程》等制度规定，并结合公司的实际情况，制定了《公司年度报告重大差错责任 追究制度》。本制度于 2017 年 4 月 26 日第一届董事会第五次会议通过审议。报告期内，公司未发生重 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 43 大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，执行情况良好。 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZB10976 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 审计报告日期 2018-04-24 注册会计师姓名 刘文豪、徐文博 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZB10976 号 河南汇博医疗股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了河南汇博医疗股份有限公司（以下简称汇博医疗）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了汇博医疗 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于汇博医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 45 汇博医疗管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汇博医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督汇博医疗的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对汇博医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇博医疗 不能持续经营。 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 46 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就汇博医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：刘文豪 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐文博 中国•上海 2018 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 3,344,262.16 16,911,031.25 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 11,152,339.20 8,069,105.20 预付款项 五、（三） 1,689,437.78 1,568,637.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四） 298,367.69 249,080.34 买入返售金融资产 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 47 存货 五、（五） 5,480,809.10 1,560,320.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 272,755.34 380,602.10 流动资产合计 22,237,971.27 28,738,777.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、（七） 1,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0 投资性房地产 固定资产 五、（八） 45,366,881.01 42,758,485.47 在建工程 五、（九） 480,018.48 2,842,312.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十） 7,353,507.81 7,436,030.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十一） 809,681.20 递延所得税资产 五、（十二） 491,532.71 74,416.34 其他非流动资产 五、（十三） 824,422.65 163,400.00 非流动资产合计 56,326,043.86 53,274,645.32 资产总计 78,564,015.13 82,013,422.62 流动负债： 短期借款 五、（十四） 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十五） 2,365,388.52 2,147,501.76 预收款项 五、（十六） 834,215.26 874,820.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十七） 2,151,618.97 2,494,686.25 应交税费 五、（十八） 1,634,975.18 2,337,986.49 应付利息 应付股利 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 48 其他应付款 五、（十九） 1,151,392.94 1,784,117.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,137,590.87 9,639,113.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、（二十） 675,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 675,000.00 负债合计 10,137,590.87 10,314,113.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十一） 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十二） 4,859,974.36 4,859,974.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十三） 1,281,390.64 721,054.51 一般风险准备 未分配利润 五、（二十四） 2,285,059.26 6,118,280.43 归属于母公司所有者权益合计 68,426,424.26 71,699,309.30 少数股东权益 所有者权益合计 68,426,424.26 71,699,309.30 负债和所有者权益总计 78,564,015.13 82,013,422.62 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：唐晓莉 会计机构负责人：唐晓莉 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 49 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,255,156.37 16,578,331.49 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、（一） 11,175,444.21 8,024,869.48 预付款项 1,422,944.25 1,554,128.80 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、（二） 1,045,580.67 919,172.79 存货 3,646,792.21 1,560,320.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 88,612.69 336,292.66 流动资产合计 18,634,530.4 28,973,115.83 非流动资产： 可供出售金融资产 1,000,000.0 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 4,000,000.00 投资性房地产 固定资产 45,131,974.34 42,609,863.29 在建工程 480,018.48 2,842,312.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,353,507.81 7,436,030.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 809,681.20 递延所得税资产 48,878.39 63,174.05 其他非流动资产 438,022.65 163,400.00 非流动资产合计 59,262,082.87 53,114,780.85 资产总计 77,896,613.27 82,087,896.68 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 50 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,277,807.46 2,133,172.76 预收款项 637,889.26 874,770.84 应付职工薪酬 977,891.72 2,479,495.81 应交税费 292,467.38 2,210,137.00 应付利息 应付股利 其他应付款 2,103,699.27 1,778,586.51 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,289,755.09 9,476,162.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 675,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 675,000.00 负债合计 8,289,755.09 10,151,162.92 所有者权益： 股本 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,859,974.36 4,859,974.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,074,688.39 707,675.94 一般风险准备 未分配利润 3,672,195.43 6,369,083.46 所有者权益合计 69,606,858.18 71,936,733.76 负债和所有者权益合计 77,896,613.27 82,087,896.68 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 51 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 40,140,275.91 32,331,243.93 其中：营业收入 五、（二十五） 40,140,275.91 32,331,243.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、（二十五） 38,443,609.20 30,768,753.94 其中：营业成本 7,291,690.04 7,439,281.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十六） 1,168,513.53 944,906.94 销售费用 五、（二十七） 14,393,682.33 9,987,309.45 管理费用 五、（二十八） 15,478,618.64 12,369,313.81 财务费用 五、（二十九） -49,174.42 -198,855.25 资产减值损失 五、（三十） 160,279.08 226,797.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（三十一） 64,027.40 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十二） 3.51 其他收益 五、（三十三） 1,869,200.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,565,870.22 1,626,517.39 加：营业外收入 五、（三十四） 21,077.18 6,848,018.41 减：营业外支出 五、（三十五） 25,939.31 77,387.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,561,008.09 8,397,148.00 减：所得税费用 五、（三十六） 833,893.13 1,461,295.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,727,114.96 6,935,852.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,727,114.96 6,935,852.62 2.终止经营净利润 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 52 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,727,114.96 6,935,852.62 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 2,727,114.96 6,935,852.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,727,114.96 6,935,852.62 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.12 （二）稀释每股收益 0.05 0.12 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：唐晓莉 会计机构负责人：唐晓莉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、 （四） 34,230,113.05 31,882,191.52 减：营业成本 十一、 （四） 8,226,091.33 7,373,927.41 税金及附加 1,050,482.22 934,744.49 销售费用 8,820,948.29 9,619,688.48 管理费用 14,102,225.88 12,319,756.53 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 53 财务费用 -55,093.70 -207,138.69 资产减值损失 -95,304.40 205,696.90 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 十一、 （五） 64,027.40 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3.51 其他收益 1,869,200.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,049,966.94 1,699,543.80 加：营业外收入 19,810.42 6,847,823.62 减：营业外支出 25,939.31 77,387.80 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,043,838.05 8,469,979.62 减：所得税费用 373,713.63 1,393,220.22 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,670,124.42 7,076,759.40 （一）持续经营净利润 3,670,124.42 7,076,759.40 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,670,124.42 7,076,759.40 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.12 （二）稀释每股收益 0.06 0.12 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,924,424.44 30,340,543.32 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十七）、1 12,598,259.12 11,399,477.93 经营活动现金流入小计 46,522,683.56 41,740,021.25 购买商品、接受劳务支付的现金 9,664,135.72 7,296,104.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,513,896.31 7,898,693.41 支付的各项税费 7,742,742.46 8,254,393.50 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十七）、2 22,726,422.44 11,236,093.51 经营活动现金流出小计 50,647,196.93 34,685,285.21 经营活动产生的现金流量净额 -4,124,513.37 7,054,736.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 450,465.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十七）、3 11,200,000.00 投资活动现金流入小计 16,650,465.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,452,655.72 5,688,626.30 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,452,655.72 5,688,626.30 投资活动产生的现金流量净额 -5,452,655.72 10,961,839.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 55 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十七）、4 2,399,724.51 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 2,399,724.51 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,000,000.00 4,944,700.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十七）、5 600.00 1,500,000.00 筹资活动现金流出小计 6,000,600.00 6,444,700.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,000,600.00 -4,044,975.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、（三十八）、1 -13,577,769.09 13,971,599.88 加：期初现金及现金等价物余额 16,907,031.25 2,935,431.37 六、期末现金及现金等价物余额 五、（三十八）、2 3,329,262.16 16,907,031.25 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：唐晓莉 会计机构负责人：唐晓莉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,305,822.92 29,793,912.17 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,691,430.37 11,430,395.69 经营活动现金流入小计 41,997,253.29 41,224,307.86 购买商品、接受劳务支付的现金 9,312,932.92 7,073,628.79 支付给职工以及为职工支付的现金 9,412,858.55 7,894,575.12 支付的各项税费 7,004,210.92 8,241,865.71 支付其他与经营活动有关的现金 18,632,268.25 11,144,159.44 经营活动现金流出小计 44,362,270.64 34,354,229.06 经营活动产生的现金流量净额 -2,365,017.35 6,870,078.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 450,465.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 11,200,000.00 投资活动现金流入小计 16,650,465.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,957,557.77 5,687,527.30 投资支付的现金 5,000,000.00 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 56 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,957,557.77 5,687,527.30 投资活动产生的现金流量净额 -8,957,557.77 10,962,938.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,399,724.51 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 2,399,724.51 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,000,000.00 4,944,700.00 支付其他与筹资活动有关的现金 600.00 1,500,000.00 筹资活动现金流出小计 6,000,600.00 6,444,700.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,000,600.00 -4,044,975.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,323,175.12 13,788,041.64 加：期初现金及现金等价物余额 16,578,331.49 2,790,289.85 六、期末现金及现金等价物余额 1,255,156.37 16,578,331.49 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 4,859,974.36 721,054.51 6,118,280.43 71,699,309.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 4,859,974.36 721,054.51 6,118,280.43 71,699,309.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 560,336.13 -3,833,221.17 -3,272,885.04 （一）综合收益总额 2,727,114.96 2,727,114.96 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 58 （三）利润分配 560,336.13 -6,560,336.13 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 560,336.13 -560,336.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 4,859,974.36 1,281,390.64 2,285,059.26 68,426,424.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 59 益 一、上年期末余额 60,000,000.00 1,272,000.00 958,797.44 2,532,659.24 64,763,456.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 1,272,000.00 958,797.44 2,532,659.24 64,763,456.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,587,974.36 -237,742.93 3,585,621.19 6,935,852.62 （一）综合收益总额 6,935,852.62 6,935,852.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 721,054.51 -721,054.51 1．提取盈余公积 721,054.51 -721,054.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,587,974.36 -958,797.44 -2,629,176.92 1．资本公积转增资本（或股 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 60 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,587,974.36 -958,797.44 -2,629,176.92 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 4,859,974.36 721,054.51 6,118,280.43 71,699,309.30 法定代表人：朱天钢 主管会计工作负责人：唐晓莉 会计机构负责人：唐晓莉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 4,859,974.36 707,675.94 6,369,083.46 71,936,733.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 4,859,974.36 707,675.94 6,369,083.46 71,936,733.76 三、本期增减变动金额（减 367,012.45 -2,696,888.03 -2,329,875.58 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 61 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 3,670,124.42 3,670,124.42 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 367,012.45 -6,367,012.45 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 367,012.45 -367,012.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 62 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 4,859,974.36 1,074,688.39 -3,672,195.43 69,606,858.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 1,272,000.00 958,797.44 2,629,176.92 64,859,974.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 1,272,000.00 958,797.44 2,629,176.92 64,859,974.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,587,974.36 -251,121.50 3,739,906.54 7,076,759.40 （一）综合收益总额 7,076,759.40 7,076,759.40 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 河南汇博医疗股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-020 63 （三）利润分配 707,675.94 -707,675.94 1．提取盈余公积 707,675.94 -707,675.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,587,974.36 -958,797.44 -2,629,176.92 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,587,974.36 -958,797.44 -2,629,176.92 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 4,859,974.36 707,675.94 6,369,083.46 71,936,733.76 公告编号：2018-020 56 第十二节 二○一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 河南汇博医疗股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2004 年 11 月由邹攀， 赵福萍，刘尧和南阳市海易医疗器械有限公司共同出资组建共同发起设立的有限责 任公司。公司的统一社会信用代码：91411300767846255L。2016 年 8 月在股转公司 新三板挂牌。所属行业为医疗器械制造业类。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 6000 万元，注册地：南阳新能源经 济开发区纬十路中段，总部地址：南阳新能源经济开发区纬十路中段。本公司主要 经营活动为抗（抑）菌剂（液体、膏体、凝胶）生产；第二类 6823、6864 医疗器械 生产；医用耗材及敷料研发、技术服务；各类商品和技术的进出口业务；房屋租赁、 物业服务。本公司的实际控制人为朱天钢。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 河南银杏叶医疗科技有限公司 南阳汇智医用纺织科技有限公司 河南汇元特殊医学用途配方食品有限公司 河南汇博医疗科技控股有限公司 汇博高科（北京）医用材料研究所有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公告编号：2018-020 57 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 公告编号：2018-020 58 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 公告编号：2018-020 59 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 公告编号：2018-020 60 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 公告编号：2018-020 61 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 公告编号：2018-020 62 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 公告编号：2018-020 63 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 公告编号：2018-020 64 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的具体标准为：单项金额 200 万元以上的应收账款、单项金额 50 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计 提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 信用风险特征组合 包括的项目 坏账准备计提方法 无信用风险组合 合并报表范围内主体之间的应收款项 不计提 正常信用风险组合 上述无信用风险组合的应收款项之外、无客观证据 表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司无单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项。 公告编号：2018-020 65 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 公告编号：2018-020 66 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 公告编号：2018-020 67 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 公告编号：2018-020 68 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 公告编号：2018-020 69 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 公告编号：2018-020 70 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用证 软件 3 年 服务期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 公告编号：2018-020 71 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括修理费、装修款等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 按照实际受益期进行确认。 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 公告编号：2018-020 72 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 公告编号：2018-020 73 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 (二十二) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取 货款并通知仓库办理出库手续。客户在服务工作单上签字验收。 财务部收到客户签收的服务工作单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 公告编号：2018-020 74 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人 民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 公告编号：2018-020 75 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入。比较数据不调整。 董事会 其他收益：1,869,200.00 公告编号：2018-020 76 （2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列 示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收 益”项目。比较数据相应调整。 董事会 营业外收入减少 3.51 元，重分类 至资产处置收益。 2、 重要会计估计变更 本公司无重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 17%、6%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 河南银杏叶医疗科技有限公司 25% 南阳汇智医用纺织科技有限公司 25% 河南汇元特殊医学用途配方食品有限公司 25% 河南汇博医疗科技控股有限公司 25% 汇博高科（北京）医用材料研究所有限公司 25% (二) 税收优惠 2016 年 12 月 1 日，公司本部获得高新技术企业资格认定，高新技术企业证书编号 为 GR201641000449，2016 年度至 2018 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 42,729.96 39,676.18 银行存款 3,142,937.56 16,867,355.07 其他货币资金 158,594.64 4,000.00 合计 3,344,262.16 16,911,031.25 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 公告编号：2018-020 77 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 履约保证金 用于担保的定期存款或通知存款 放在境外且资金汇回受到限制的款项 支付宝保证金 15,000.00 4,000.00 合计 15,000.00 4,000.00 公告编号：2018-020 78 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,552,010.08 100.00 399,670.88 3.46 11,152,339.20 8,318,665.16 100.00 249,559.96 3.00 8,069,105.20 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 11,552,010.08 100.00 399,670.88 11,152,339.20 8,318,665.16 100.00 249,559.96 8,069,105.20 公告编号：2018-020 79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,793,287.63 323,798.63 3.00 1 至 2 年 758,722.45 75,872.25 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 11,552,010.08 399,670.88 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 150,110.92 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 河南澳瑞派医疗科技有限公司 7,421,753.40 64.25 222,652.60 华润南阳医药有限公司 1,509,984.00 13.07 45,299.52 南阳市易通医药有限公司 996,716.00 8.63 29,901.48 南阳南石医院 869,391.20 7.53 77,709.62 河南汇康医疗科技有限公司 228,044.50 1.97 6,841.34 合计 11,025,889.10 95.45 382,404.56 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,679,732.78 99.43 1,514,167.88 96.53 1 至 2 年 9,705.00 0.57 4,404.00 0.28 2 至 3 年 50,065.92 3.19 3 年以上 合计 1,689,437.78 100.00 1,568,637.80 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例 四川医疗器械生物材料和制品检验中心 280,350.00 16.59 北京优信国际会展有限责任公司 236,380.50 13.99 河南艾亿迪商务信息咨询有限公司 200,000.00 11.84 公告编号：2018-020 80 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例 中国科学院长春应用化学研究所 166,800.00 9.87 苏州良辰生物医药科技有限公司 120,000.00 7.10 合计 1,003,530.50 59.39 公告编号：2018-020 81 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 318,662.91 100.00 20,295.22 6.37 298,367.69 259,207.40 100.00 10,127.06 3.91 249,080.34 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 318,662.91 100.00 20,295.22 298,367.69 259,207.40 100.00 10,127.06 249,080.34 公告编号：2018-020 82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 169,586.74 5,087.60 3.00 1 至 2 年 146,076.17 14,607.62 10.00 2 至 3 年 3,000.00 600.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 318,662.91 20,295.22 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,168.16 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 150,223.67 146,932.04 单位及个人往来款 14,085.42 5,948.56 备用金 58,884.50 房租 28,776.84 代垫款 18,665.46 其他 154,353.82 合计 318,662.91 259,207.40 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 锋创科技发展（北京）有 限公司 保证金 140,023.67 1-2 年 43.94 14,002.37 南阳市宛城区科学技术局 其他 140,000.00 1 年以内 43.93 4,200.00 辽宁宇程招标有限公司 保证金 5,000.00 1 年以内 1.57 150.00 杭州阿里妈妈软件服务有 限公司 单位及个人往来款 4,694.74 1 年以内 1.47 140.84 李莹莹 单位及个人往来款 4,074.00 1-2 年 1.28 407.40 合计 293,792.41 92.19 18,900.61 5、 涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 南阳市宛城区科 学技术局 2017 河南省研发费用财 政补助资金 140,000.00 1 年以内 2018 年 2 月收款 14 万元， 2017 年 12 月签订补助合同 合计 140,000.00 公告编号：2018-020 83 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,068,542.16 190,000.00 1,878,542.16 1,069,791.91 190,000.00 879,791.91 周转材料 1,798,144.10 1,798,144.10 库存商品 1,804,122.84 1,804,122.84 680,528.70 680,528.70 合计 5,670,809.10 190,000.00 5,480,809.10 1,750,320.61 190,000.00 1,560,320.61 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 190,000.00 190,000.00 周转材料 库存商品 合计 190,000.00 190,000.00 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付的服务费 73,481.13 预付的房租及物业费 134,336.89 待抵扣进项税 64,937.32 380,602.10 合计 272,755.34 380,602.10 (七) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 其中：按公允价值计 量 按成本计量 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 公告编号：2018-020 84 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 (%) 本期现 金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 深圳前海君义资本管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 7.69 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 公告编号：2018-020 85 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 49,008,591.56 4,873,529.99 300,072.65 5,283,916.63 59,466,110.83 （2）本期增加金额 20,720.72 5,069,751.27 326,117.09 955,119.95 6,371,709.03 —购置 20,720.72 2,244,743.45 326,117.09 955,119.95 3,546,701.21 —在建工程转入 2,825,007.82 2,825,007.82 —企业合并增加 （3）本期减少金额 23,230.77 23,230.77 —处置或报废 23,230.77 23,230.77 （4）期末余额 49,029,312.28 9,920,050.49 626,189.74 6,239,036.58 65,814,589.09 2．累计折旧 （1）年初余额 12,410,473.15 982,888.92 123,744.33 3,190,518.96 16,707,625.36 （2）本期增加金额 2,330,438.66 787,435.28 103,445.20 540,832.81 3,762,151.95 —计提 2,330,438.66 787,435.28 103,445.20 540,832.81 3,762,151.95 （3）本期减少金额 22,069.23 22,069.23 —处置或报废 22,069.23 22,069.23 （4）期末余额 14,740,911.81 1,748,254.97 227,189.53 3,731,351.77 20,447,708.08 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 34,288,400.47 8,171,795.52 399,000.21 2,507,684.81 45,366,881.01 （2）年初账面价值 36,598,118.41 3,890,641.07 176,328.32 2,093,397.67 42,758,485.47 (九) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 食品车间 2,608,812.09 2,608,812.09 净化车间 167,518.48 167,518.48 锅炉房 65,982.06 65,982.06 环氧乙烷车间 169,207.67 169,207.67 电子器械车间装修 310,810.81 310,810.81 合计 480,018.48 480,018.48 2,842,312.63 2,842,312.63 公告编号：2018-020 86 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 食品车间 300 万 2,608,812.09 2,563,812.09 45,000.00 自筹 电子器械车 间装修 32 万 310,810.81 310,810.81 97.13 90.00% 自筹 纺织车间 32 万 314,733.78 314,733.78 自筹 合计 2,608,812.09 625,544.59 2,563,812.09 359,733.78 310,810.81 公告编号：2018-020 87 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 8,171,462.40 8,171,462.40 （2）本期增加金额 87,378.64 87,378.64 —购置 87,378.64 87,378.64 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 87,378.64 8,171,462.40 8,258,841.04 2．累计摊销 （1）年初余额 735,431.52 735,431.52 （2）本期增加金额 6,472.51 163,429.20 169,901.71 —计提 6,472.51 163,429.20 169,901.71 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 6,472.51 898,860.72 905,333.23 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 80,906.13 7,272,601.68 7,353,507.81 （2）年初账面价值 7,436,030.88 7,436,030.88 (十一) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 食品车间自来水过滤器及 锅炉自来水管道工程 36,752.14 8,167.12 28,585.02 中央空调改造项目 427,927.95 35,660.65 392,267.30 净化车间 34,527.02 34,527.02 危险废弃物仓库、巴诺佳 生产车间隔断改造工程 12,387.38 12,387.38 纺织车间净化装修工程 314,733.78 15,736.69 298,997.09 细胞净化工程 140,861.08 63,416.67 77,444.41 合计 967,189.35 157,508.15 809,681.20 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 公告编号：2018-020 88 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 557,892.05 106,887.42 449,687.02 70,305.73 内部交易未实现利润 2,564,301.93 384,645.29 可抵扣亏损 16,442.42 4,110.61 合计 3,122,193.98 491,532.71 466,129.44 74,416.34 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 购置固定资产预付款 807,300.00 163,400.00 服务费 17,122.65 合计 824,422.65 163,400.00 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证、抵押借款 2,000,000.00 信用借款 合计 2,000,000.00 (十五) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 2,044,568.42 2,070,330.88 1－2 年（含） 319,932.89 76,170.88 2－3 年（含） 887.21 1,000.00 3 年以上 合计 2,365,388.52 2,147,501.76 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海本优机械有限公司 125,000.00 未到结算期 北京诺信洁通科技有限公司 116,640.00 未到结算期 合计 241,640.00 (十六) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 公告编号：2018-020 89 1 年以内 827,687.26 874,820.84 1-2 年 6,528.00 2-3 年 3 年以上 合计 834,215.26 874,820.84 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,494,686.25 9,484,496.02 9,827,563.30 2,151,618.97 离职后福利-设定提存计划 708,569.72 708,569.72 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 2,494,686.25 10,193,065.74 10,536,133.02 2,151,618.97 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,206,586.12 9,040,843.82 9,385,335.55 1,862,094.39 （2）职工福利费 （3）社会保险费 275,029.00 275,029.00 其中：医疗保险费 215,865.80 215,865.80 工伤保险费 30,514.80 30,514.80 生育保险费 28,648.40 28,648.40 （4）住房公积金 103,950.00 103,950.00 （5）工会经费和职工教育经费 288,100.13 64,673.20 63,248.75 289,524.58 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 2,494,686.25 9,484,496.02 9,827,563.30 2,151,618.97 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 682,600.07 682,600.07 失业保险费 25,969.65 25,969.65 企业年金缴费 合计 708,569.72 708,569.72 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 495,226.86 1,386,579.85 企业所得税 935,317.91 614,066.26 个人所得税 14,184.08 9,145.49 公告编号：2018-020 90 城市维护建设税 34,425.56 80,186.01 房产税 91,871.43 151,535.92 教育费附加 24,589.69 57,275.72 土地使用税 35,180.75 35,180.75 印花税 4,178.90 4,016.49 合计 1,634,975.18 2,337,986.49 (十九) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 单位及个人往来 331,411.73 1,077,107.20 保证金 802,600.00 705,917.31 代扣代缴 17,381.21 1,093.47 合计 1,151,392.94 1,784,117.98 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南省华源佰信药业有限公司 40,000.00 未到偿还期 佛山市华明医药有限公司 20,000.00 未到偿还期 咸阳慈光医疗科技有限公司 20,000.00 未到偿还期 成都禾创医疗器械有限公司 20,000.00 未到偿还期 喀什邦盛医疗器械有限公司 20,000.00 未到偿还期 (二十) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 675,000.00 675,000.00 合计 675,000.00 675,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 新型高分子水凝胶 抗菌敷料产品的研 制与产业化 675,000.00 675,000.00 与收益相关 合计 675,000.00 675,000.00 (二十一) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 60,000,000.00 60,000,000.00 公告编号：2018-020 91 (二十二) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,859,974.36 4,859,974.36 合计 4,859,974.36 4,859,974.36 (二十三) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 721,054.51 560,336.13 1,281,390.64 合计 721,054.51 560,336.13 1,281,390.64 根据本期净利润计提法定盈余公积 560,336.13 元。 (二十四) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,118,280.43 2,532,659.24 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 6,118,280.43 -96,517.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,727,114.96 6,935,852.62 减：提取法定盈余公积 560,336.13 721,054.51 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 6,000,000.00 转作股本的普通股股利 其他 2,629,176.92 期末未分配利润 2,285,059.26 6,118,280.43 (二十五) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,225,377.68 5,688,139.03 29,223,264.64 5,662,637.95 其他业务 2,914,898.23 1,603,551.01 3,107,979.29 1,776,643.63 合计 40,140,275.91 7,291,690.04 32,331,243.93 7,439,281.58 (二十六) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 52,993.85 城市维护建设税 279,124.08 280,221.93 教育费附加 199,374.28 200,158.55 房产税 523,242.74 299,192.84 土地使用税 140,723.00 105,542.25 印花税 26,049.43 6,797.52 合计 1,168,513.53 944,906.94 公告编号：2018-020 92 (二十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 2,233,364.37 1,326,178.09 运输费 235,509.96 269,311.44 样品费 1,224,320.43 225,497.39 业务维护费 642,813.70 461,483.47 业务宣传费 1,420,444.10 992,665.35 招标费 131,013.90 114,667.58 会议费 3,229,037.69 1,971,708.20 人工费用 4,144,999.88 4,465,769.77 办公费 107,811.42 119,226.63 咨询服务费 732,652.87 其他 291,714.01 40,801.53 合计 14,393,682.33 9,987,309.45 (二十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 2,635,639.63 1,637,324.75 维护费 1,246,029.34 713,181.77 办公费 306,708.95 401,496.03 研发费用 5,657,059.18 2,987,658.27 差旅费 186,308.21 232,092.62 物业费 979,374.26 1,131,242.32 车辆费 104,816.04 80,478.88 企业文化宣传 342,098.00 367,471.40 咨询服务费 1,724,119.88 2,897,702.06 税费 99,552.54 361,609.75 折旧摊销 1,376,973.87 1,249,634.34 租赁费 517,336.50 其他 302,602.24 309,421.62 合计 15,478,618.64 12,369,313.81 (二十九) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 16,844.17 3,203.10 减：利息收入 80,504.24 228,717.97 汇兑损益 -16,253.36 6,574.78 其他 30,739.01 20,084.84 合计 -49,174.42 -198,855.25 (三十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-020 93 坏账损失 160,279.08 36,797.41 存货跌价损失 190,000.00 合计 160,279.08 226,797.41 (三十一) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 64,027.40 合计 64,027.40 (三十二) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得 3.51 3.51 合计 3.51 3.51 (三十三) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 技改资金 740,000.00 与收益相关 优秀民营企业工会奖金 5,000.00 与收益相关 2016 年成果奖 30,000.00 与收益相关 稳岗补贴 27,000.00 与收益相关 2016 年中小企业项目补助资金 252,200.00 与收益相关 2017 河南省研发费用财政补助资金 140,000.00 与收益相关 政府技术支持资金 675,000.00 与收益相关 合计 1,869,200.00 (三十四) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 6,834,100.00 盘盈利得 其他 21,077.18 13,918.41 21,077.18 合计 21,077.18 6,848,018.41 21,077.18 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 企业上市财政专项支持资 1 1,660,000.00 与收益相关 新型高分子水凝胶抗菌敷料产品 的研制与产业化资金 325,000.00 与收益相关 企业上市财政专项支持资金 2 2,287,000.00 与收益相关 科学技术重点培育奖 1,000,000.00 与收益相关 公告编号：2018-020 94 南阳市科学技术进步奖 20,000.00 与收益相关 南阳市发明专利授权奖 2,000.00 与收益相关 财政一次性以奖代补 500,000.00 与收益相关 股改备案受理奖励 500,000.00 与收益相关 科技发展计划经费 20,000.00 与收益相关 外经贸专项奖金 20,100.00 与收益相关 企业上市挂牌扶持奖励基金 500,000.00 与收益相关 合计 6,834,100.00 (三十五) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组损失 对外捐赠 25,000.00 19,000.00 25,000.00 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 939.31 58,387.80 939.31 合计 25,939.31 77,387.80 25,939.31 (三十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,251,009.50 1,473,358.64 递延所得税费用 -417,116.37 -12,063.26 合计 833,893.13 1,461,295.38 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,561,008.09 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 534,151.21 子公司适用不同税率的影响 170,074.59 调整以前期间所得税的影响 -115,327.15 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 244,994.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 833,893.13 (三十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-020 95 利息收入 80,504.24 176,537.16 资金往来 10,648,554.88 3,713,840.77 政府补助 1,869,200.00 7,509,100.00 合计 12,598,259.12 11,399,477.93 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 17,693,936.31 6,073,450.73 手续费支出 30,739.01 19,494.96 资金往来 5,001,747.12 5,143,147.82 合计 22,726,422.44 11,236,093.51 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 单位还款 11,200,000.00 合计 11,200,000.00 4、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 承兑汇票保证金 2,399,724.51 合计 2,399,724.51 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 上市服务费 1,500,000.00 派息手续费 600.00 合计 600.00 1,500,000.00 (三十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,727,114.96 6,935,852.62 加：资产减值准备 160,279.08 226,797.41 固定资产折旧 3,740,082.72 3,462,862.29 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 169,901.71 163,429.20 长期待摊费用摊销 157,508.15 23,138.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -3.51 公告编号：2018-020 96 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -64,027.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -417,116.37 -12,063.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,920,488.49 210,457.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,413,600.41 -3,195,807.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,328,191.21 -695,904.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,124,513.37 7,054,736.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,329,262.16 16,907,031.25 减：现金的期初余额 16,907,031.25 2,935,431.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,577,769.09 13,971,599.88 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 3,329,262.16 16,907,031.25 其中：库存现金 42,729.96 39,676.18 可随时用于支付的银行存款 3,142,937.56 16,867,355.07 可随时用于支付的其他货币资金 143,594.64 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,329,262.16 16,907,031.25 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 (三十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 15,000.00 支付宝保证金 合计 15,000.00 (四十) 外币货币性项目 公告编号：2018-020 97 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 298,323.87 其中：美元 45,655.76 6.5342 298,323.87 应收账款 115,988.58 其中：美元 17,751.00 6.5342 115,988.58 六、 合并范围的变更 2017 年 2 月 20 日，本公司新设成立子公司汇博高科（北京）医用材料研究所有限 公司。 2017 年 6 月 8 日，本公司新设成立子公司河南汇博医疗科技控股有限公司。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 河南银杏叶医疗科技有限公司 河南 南阳 医疗器械销售 100 新设 南阳汇智医用纺织科技有限公司 河南 南阳 材料销售 100 新设 河南汇元特殊医学用途配方食品有 限公司 河南 南阳 保健食品销售 100 新设 河南汇博医疗科技控股有限公司 河南 南阳 医药产品销售 100 新设 汇博高科（北京）医用材料研究所有 限公司 北京 北京 药品研究 100 新设 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司控股股东、董事长为自然人朱天钢。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 朱天钢 董事、总经理、持有公司股份 5%以上的股东 南阳汇众医疗器械销售中心（有限合伙） 持有公司股份 5%以上的股东 闫玉显 持有公司股份 5%以上的股东 苏桂平 持有公司股份 5%以上的股东 唐晓莉 董事兼财务总监及董事会秘书 刘尧 董事兼副总经理 公告编号：2018-020 98 唐雪梅 董事 刘荥 监事会主席 董明丽 监事 赵彩平 监事 公司关联自然人（持有公司股份 5%以上的股东、公司 董事、监事、高级管理人员）关系密切的家庭成员亦为 公司关联方，包括关联自然人的配偶、父母、配偶的父 母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、 配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。 (四) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 朱天钢、周振秀 2,000,000.00 2017/11/8 2019/11/6 否 2、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 699,707.61 672,299.48 九、 承诺及或有事项 无 十、 资产负债表日后事项 无 十一、 其他重要事项 无 公告编号：2018-020 99 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 7,012,976.45 62.03 7,012,976.45 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,292,732.43 37.97 130,264.67 3.03 4,162,467.76 8,246,144.66 100.00 221,275.18 2.68 8,024,869.48 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 11,305,708.88 100.00 130,264.67 11,175,444.21 8,246,144.66 100.00 221,275.18 8,024,869.48 公告编号：2018-020 100 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,271,551.18 128,146.55 3.00 1 至 2 年 21,181.25 2,118.12 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 4,292,732.43 130,264.67 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期转回坏账准备金额 91,010.51 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 河南汇博医疗科技控股有限公司 6,629,991.75 58.64 河南澳瑞派医疗科技有限公司 3,000,000.00 26.54 90,000.00 南阳市易通医药有限公司 996,716.00 8.82 29,901.48 河南银杏叶医疗科技有限公司 382,984.70 3.39 JUNG HYUNSOOK 115,988.58 1.03 3,479.66 合计 11,125,681.03 98.42 123,381.14 公告编号：2018-020 101 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 895,919.42 85.23 895,919.42 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 155,252.50 14.77 5,591.25 3.60 149,661.25 929,057.93 100.00 9,885.14 1.06 919,172.79 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,051,171.92 100.00 5,591.25 1,045,580.67 929,057.93 100.00 9,885.14 919,172.79 公告编号：2018-020 102 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 146,200.00 4,386.00 3.00 1 至 2 年 6,052.50 605.25 10.00 2 至 3 年 3,000.00 600.00 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 155,252.50 5,591.25 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 4,293.89 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 9,200.00 146,932.04 单位及个人往来款 901,971.92 678,118.68 备用金 58,884.50 房租 28,776.84 代垫款 16,345.87 其他 140,000.00 合计 1,051,171.92 929,057.93 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 河南汇博医疗科技控股有限 公司 单位及个人往来款 895,919.42 1 年以内 85.23 南阳市宛城区科学技术局 其他 140,000.00 1 年以内 13.32 4,200.00 辽宁宇程招标有限公司 保证金 5,000.00 1 年以内 0.48 150.00 李莹莹 单位及个人往来款 4,074.00 1 至 2 年 0.39 407.40 岳阳市正信信息技术有限公 司 保证金及押金 2,000.00 2－3 年 0.19 400.00 合计 1,046,993.42 99.61 5,157.40 5、 涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 南阳市宛城区科学技术局 2017 河南省研发 费用财政补助资金 140,000.00 1 年以内 2018 年 2 月收款 14 万元，2017 年 12 月签订补助合同 合计 140,000.00 公告编号：2018-020 103 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 河南汇元特殊医学用 途配方食品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 南阳汇智医用纺织科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 河南银杏叶医疗科技 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 汇博高科（北京）医用 材料研究所有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 河南汇博医疗科技控 股有限公司 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,280,929.10 6,622,540.32 28,739,926.52 5,597,283.78 其他业务 2,949,183.95 1,603,551.01 3,142,265.00 1,776,643.63 合计 34,230,113.05 8,226,091.33 31,882,191.52 7,373,927.41 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财收益 64,027.40 合计 64,027.40 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 3.51 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,869,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 公告编号：2018-020 104 项目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,862.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -279,651.21 少数股东权益影响额 合计 1,584,690.17 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.86 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 1.62 0.02 0.02 河南汇博医疗股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 六 日 公告编号：2018-020 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河南汇博医疗股份有限公司董事会秘书办公室