838153_2016_华誉能源_2016年年度报告_2017-04-24.txt

1 2016 北京华誉能源技术股份有限公司 Beijing HE-Energy Technology Co., Ltd 华誉能源 NEEQ :838153 年度报告 2 公 司年 度 大 事 记 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 5 第二节公司概况 ............................................................................................ 8 第三节会计数据和财务指标摘要 ....................................................................... 10 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................ 12 第五节重要事项 .......................................................................................... 28 第六节股本变动及股东情况 ............................................................................. 31 第七节融资及分配情况 ................................................................................... 34 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ..................................................... 36 第九节公司治理及内部控制 ............................................................................. 42 第十节财务报告 .......................................................................................... 48 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、华誉能源 指 北京华誉能源技术股份有限公司 北京国资（香港） 指 北京国资（香港）有限公司 北京国资 指 北京市国有资产经营有限责任公司 沈阳华誉 指 沈阳华誉地源热泵供热有限公司 合众优胜 指 北京合众优胜投资管理中心（有限合伙） 中信建投、主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京华誉能源技术股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其 直接或间接控制的企业，以及可能导致公司利益转移的其他关 系 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观政策变化导致的经营风险 当前热泵技术研发、产品制造行业的发展动力主要是国 家对环保节能的重视以及一系列产业政策的驱动。如果国家 的监管措施变化，或政府执行相关政策的力度下降，可能影 响企业采购意愿，或增加企业成本，继而对公司热泵产品及 系统集成的回款及价格产生不利影响。同时，各个地方政府 对公司投资建设区域能源站项目的支持力度不同，可能导致 公司无法获取政府的特许经营授权，导致公司无法开展区域 能源项目。 宏观经济波动及房地产建设投资增 速放缓的风险 公司主要提供系统集成与能源服务，因此公司的发展与 国家宏观经济形势及房地产投资增速密切相关。考虑到目前 国内经济正处于调整、转型的关键时期，如果国家经济增长 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 6 特别是房地产投资增速放缓，则可能对公司业务发展产生一 定负面影响。 业务资质无法展期或重新获取的经 营风险 公司所在系统集成与能源服务行业需要相关业务许可、 经营资质才可提供相关业务服务，部分产品（如生产制冷设 备）需要获得全国工业产品生产许可证才可进行销售。相关 业务许可、经营资质均存在一定的期限，现有相关业务许可、 经营资质存在无法展期或重新获取的风险，从而导致公司的 业务经营风险。 市场竞争加剧导致的产品价格下降 风险 随着国家对环境保护和节能减排要求的日益严格，热泵 产品、系统集成与能源服务行业发展迅速，市场前景良好。 国内外相关企业纷纷抓住这一市场机遇进入热泵产品、系统 集成与能源服务行业，造成市场竞争日趋激烈；另一方面， 由于产品毛利率水平较高，可能吸引新的企业进入，在初期 往往采取各种竞争手段扩大市场份额，市场竞争的加剧可能 导致公司产品价格下降的风险。 人才流失的管理风险 热泵产品研发与生产属于技术密集型行业，产品涉及机 械、计算机、软件、电子、自动控制等多个学科和技术领域， 是一个较为复杂的技术交叉学科。公司技术研发需要依赖专 业技术人才尤其是核心技术人员，这些人员培养难度大，周 期长，如果出现核心技术泄露或核心技术人员流失的情形， 可能在一定程度上影响公司产品竞争力和技术创新能力，对 公司的业务发展造成不利影响。 能源服务期限较长导致的收款波动 的风险 公司能源服务的前期投资大，合同期较长，公司目前签 订的能源服务合同大多为 15 年至 20 年。一旦发生合同违约 情况，公司能源服务项目的前期投资款将面临无法收回或无 法盈利的情况。 短期偿债能力风险 报告期内，2016 年末流动比率分别为 0.87，报告期的流 动资产均小于流动负债，并且 2016 年末短期借款为 2300 万 元，如果公司在未来生产经营中，不能合理安排公司的现金 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 7 流，公司将面临短期偿债能力不足的风险。 应收账款较大的风险 2016 年末公司的应收账款余额为 8706.38 元，2016 年的 应收账款周转率为 2.21，应收账款周转率较低，相比企业规 模，应收账款余额较大，如果未来发生金额较大的应收账款 无法及时收回的情况，将对公司的生产经营和资金周转产生 不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京华誉能源技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing HE-Energy Technology Co., Ltd 证券简称 华誉能源 证券代码 838153 法定代表人 张军 注册地址 北京市海淀区中关村东路 18 号 A-1009 办公地址 北京市海淀区中关村东路 18 号 A-1009 主办券商 中信建投证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区朝阳门内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）） 签字注册会计师姓名 江永辉 张镝 会计师事务所办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 马彦明 电话 13311071788 传真 010-62629425 电子邮箱 ym_myming@he- 公司网址 http://www.he- 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村东路 18 号 A-1009 邮编：100083 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 9 行业（证监会规定的行业大类） “D44-电力、热力生产和供应业” 主要产品与服务项目 研究、开发地源热泵，提供技术咨询、技术服务；地源热泵热力 服务；销售自行开发后的产品。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 北京国资（香港）有限公司 实际控制人 北京市国有资产经营有限责任公司 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108743338897N 否 税务登记证号码 91110108743338897N 是 组织机构代码 91110108743338897N 否 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 188,478,238.27 156,777,615.04 20.22% 毛利率% 23.78% 29.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,436,415.82 3,252,486.28 5.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,835,901.33 2,565,330.36 10.55% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 3.32% 3.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.74% 2.56% - 基本每股收益 0.11 0.13 -15.38% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 452,013,263.36 456,963,491.14 -1.08% 负债总计 346,653,532.24 355,040,175.84 -2.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 105,359,731.12 101,923,315.30 3.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.51 4.03 -12.85% 资产负债率%（母公司） 70.98 71.50 - 资产负债率%（合并） 76.69 77.70 - 流动比率 0.87 0.53 - 利息保障倍数 1.56 1.63 - 三、 营运情况 单位：元 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 11 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 35,922,370.96 9,148,423.09 292.66% 应收账款周转率 2.21 2.16 - 存货周转率 4.72 7.88 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.08% 9.83% - 营业收入增长率% 20.22% 16.34% - 净利润增长率% 5.66% 15.66% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 25,318,288 18.49% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -410,259.59 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 1,012,353.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 104,393.42 非经常性损益合计 706,487.63 所得税影响数 105,973.14 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 600,514.49 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所处行业为“D44-电力、热力生产和供应业”。自设立以来，公司一直致力于热泵产品的研发生 产、系统集成和能源服务的投资运营。公司以热泵技术为核心，综合开发利用多种新能源技术及余热回收 技术，为客户提供高效率的热泵产品、整体的绿色能源解决方案和专业的投资运营服务。其中，公司热泵 产品的研发、生产、销售与售后主要由华誉热泵负责；系统集成业务主要由华誉能源、沈阳华誉负责；能 源服务业务主要由北京华誉、沈阳华誉、营口华誉、河南华誉、唐山华誉分别负责当地业务；系统集成与 能源服务的技术支持主要由华誉能源与华誉技术负责。 目前，公司的商业模式不仅包含了热泵行业的传 统模式，即包括产品销售与运营维护和系统集成，还包含了热泵行业的新模式，即能源服务。 （一）产品销售与运营维护 公司的热泵产品业务是销售订单式的研发、采购与生产，能做到主材料的“零库存”，节省了仓储成 本与仓管费用。自产的热泵产品约一半通过直销与经销模式对外进行销售，另一半则用于自身的系统集成 和能源服务业务，既加强了公司对工程项目质量的把控性，又降低了工程项目的采购成本。对外销售的热 泵产品的运营维护全部由华誉热泵负责，对内用于系统集成和能源服务业务的热泵产品的运营维护则由总 部统一协调安排，由华誉热泵协助。其中在产品质保期内的运营维护为免费服务，在质保期外的运营维护 为有偿服务。 （二）系统集成与能源服务 公司系统集成与能源服务业务是工程订单式的研发、采购与生产，即根据工程项目进度提供技术支持、 进行材料及劳务的采购和安排现场施工，其中主要部件热泵主机全部由子公司华誉热泵提供。系统集成与 能源服务业务的销售主要通过“初步接洽、资料收集与现场调研、技术方案、方案评审、商务谈判”五个 步骤实现，操作中可能涉及参加招投标，主要包括邀请招标与公开招标。 系统集成工程项目竣工验收后，公司将能源站整体移交给客户，获得工程项目核算收入且不具有该项 目的所有权与经营权，由客户自身负责该能源站的后续投入及运行，本公司负责合同约定的售后服务。能 源服务工程项目竣工验收后，由本公司负责该能源站的后续投入及运行，如后期存在所有权与经营权的转 移情况，则由受让方承担转移后的后续投入及运行。其中，BOO 模式下的能源服务，公司拥有能源站的永 久所有权与经营权；BOT、PPP、EPC 模式下的能源服务，公司拥有能源站固定年限的所有权与经营权，到 达年限后将能源站整体移交给客户。公司的能源服务通过收取管网费（建设配套费）、热力供应费（冷热 服务费）或能源管理费（分享节能收益）来实现盈利。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 13 报告期内，公司的商业模式、主要客户及关键资源均无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1.营业收入情况 报告期内，公司实现营业收入 18,847.82 万元，比上年同期增长 20.22%，实现净利润 343.64 万元， 比上年同期增长 5.66%，实现归属于挂牌公司股东的净利润 343.64 万元。基本每股收益 0.11 元，资产总 额达到 45,201.33 万元。 2.重点项目拓展与产品研发情况 （1）重点项目拓展 本年度业务拓展工作成效明显，签订石家庄正定商务中心（30 万 m 2）、石家庄正定中心湖（140 万 m 2）、天狮大学城（25 万 m 2）等大型公用建筑的热力运营项目，以及军都度假村、石家庄碧桂园、开云汽 车、耿丹学院、高丽营、金乡一中等工程项目。 （2）空气源热泵的研发 热泵技术作为重要的节能减排技术，市场前景十分广阔。近年来，各国热泵装机量均处于上升趋势。 随着我国经济发展，资源短缺、供应能力不足等问题逐渐暴露，环境压力正倒逼着能源战略的转型与能源 结构的调整，国家和地方不断出台政策，强化污染治理，鼓励使用热泵采暖，热泵产品的需求将会有长足 的增长，尤其是其中的空气能热泵，更受推崇，其市场容量预计可达千亿以上，前景良好。公司从 2015 年末就开始研发空气源热泵机组，经过一年努力，产品已经成型并销售，成功应用于石家庄碧桂园等大型 供暖项目，性能稳定，适应北方的气候条件，客户满意度较高。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 14 （3）智慧能源管理系统研发 智慧能源管理系统除了对项目进行管控外，充分利用物联网技术对所管控供热系统中的各种数据进行 采集、整理和分析，研究建筑热负荷和热惯性等热特性规律，为计算建筑冷热负荷和按照需求为建筑提供 准确能量提供依据。目前智慧能源管理系统的开发已经全面推进，并不断采取措施促进智慧能源系统采集 分析数据的准确性。本年度已经完成多个项目的改造。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 188,478,238.27 20.22% - 156,777,615.04 16.34% - 营业成本 143,665,686.44 29.86% 76.22% 110,634,119.38 18.85% 70.57% 毛利率 23.78% - - 29.43% - - 管理费用 25,835,774.81 -7.23% 13.71% 27,849,678.57 2.63% 17.76% 销售费用 2,291,711.50 -34.97% 1.22% 3,523,943.68 0.51% 2.25% 财务费用 6,256,416.58 -5.29% 3.32% 6,605,526.32 -0.83% 4.21% 营业利润 4,160,699.80 0.33% 2.21% 4,146,977.74 32.35% 2.65% 营业外收入 1,119,425.67 20.33% 0.59% 930,276.31 -17.62% 0.59% 营业外支出 412,938.04 238.87% 0.22% 121,857.58 1208.48% 0.08% 净利润 3,436,415.82 5.66% 1.82% 3,252,486.28 15.66% 2.07% 项目重大变动原因： 1.销售费用本年度比上年同期减少 123.22 万元，减少 34.97%，主要原因是公司在广告宣传费用方面 投入大幅度减少，减少 49.36 万元，同时公司进一步加大成本费用支出控制，差旅费减少 11.88 万元，通 讯费减少 5.41 万元，交通费减少 9.09 万元等。除职工薪酬略有增长外其他费用都有一定幅度的减少； 2.营业外收入比上年同期增加 18.91 万元，增长 20.33%，主要是本年度政府补助收入取得 101.24 万 元，比上年同期的 90 万元增加 11.24 万元,同时取得卖废品等收入 7.67 万元； 3.营业外支出比上年同期增加 29.11 万元，增长 238.87%，主要是本年度发生固定资产处置损失 41.03 万元，公司加强税务管理工作，比上年同期减少滞纳金支出 8.83 万元。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 15 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 187,972,245.95 143,158,075.02 156,216,893.99 110,267,103.17 其他业务收入 505,992.32 507,611.42 560,721.05 367,016.21 合计 188,478,238.27 143,665,686.44 156,777,615.04 110,634,119.38 2016年度和2015年度，公司主营业收入主要来源于华北、东北和华东地区， 三地区营业收入合计分别占主营业收入总额的89.10%和88.42%。 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统工程 61,788,090.82 32.78% 80,664,184.46 51.45% 管网费 14,093,233.92 7.48% 12,545,690.02 8.00% 热力运营 50,136,114.19 26.60% 47,013,089.50 29.99% 产品销售 61,237,261.31 32.49% 9,414,659.36 6.01% 维保 717,545.71 0.38% 6,579,270.65 4.20% 其他业务小计 505,992.32 0.27% 560,721.05 0.36% 合计 188,478,238.27 100.00% 156,777,615.04 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年度系统工程收入占营业收入的 32.78%，比上年同期的 51.45%下降 18.67%，主要是因为项目因 政府指令致使进度受到影响以及受房地产行业影响，业主开发新楼盘进度放缓，导致系统工程板块收入减 少幅度较大；2016 年度产品销售收入占营业收入 32.49%，比上年同期占比 6.01%增加 26.48 百分点，主 要是因为恒利热电项目设备买断合同生效实现收入 3066.57 万元，同时公司加大市场拓展力度，实现军都 旅游度假村、山东汶上、石家庄碧桂园和北京热力集团科利源项等项目的销售业务；本年度维保收入比上 年同期减少幅度较大，主要原因是报告期内保质期外的维保业务减少所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 35,922,370.96 9,148,423.09 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 16 投资活动产生的现金流量净额 -16,713,107.98 -24,613,627.95 筹资活动产生的现金流量净额 -8,292,620.64 13,234,529.80 现金流量分析： 1.经营活动现金流量净流入比上年同期增加 2,677.39 万元，同比增长 292.66%，主要是由于支付其 他与经营活动有关的现金减少 2,433.05 万元,购买商品、接受劳务支付的现金减少 1,141.94 万元，收到 其他与经营活动有关的现金减少 968.56 万元，支付给职工以及为职工支付的现金增加 626.35 万元，销售 商品、提供劳务收到的现金增加 534.82 万元。 2.投资活动产生现金流量净流出比上年同期减少 790.05 万元，同比减少 32.10%，主要原因有①2016 年取得的投资活动现金流入为 0 元，比上年同期减少 1,002.50 万元；②公司购置固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金较上年同期减少 1,862.55 万元，投资支付的现金较上年同期增加 70 万元。 3.本年度筹资活动现金流量为净流出 829.26 万元，上年同期净流入 1,323.45 万元，波动较大，减少 2,152.71 万元，主要是本年度的融资规模减少 2,739.95 万元并偿还到期短期借款、长期借款和融资租赁 款所致。 （4）主要客户情况： 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 30,665,673.31 16.27% 否 2 客户 2 7,784,694.51 4.13% 否 3 客户 3 6,756,756.76 3.58% 否 4 客户 4 4,839,361.06 2.57% 否 5 客户 5 4,002,991.64 2.12% 否 合计 54,049,477.28 28.67% - （5）主要供应商情况: 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 22,238,656.25 14.14% 否 2 供应商 2 3,070,000.00 1.95% 否 3 供应商 3 2,772,636.06 1.76% 否 4 供应商 4 2,494,971.96 1.59% 否 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 17 5 供应商 5 2,339,800.00 1.49% 否 合计 32,916,064.27 20.93% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 9,045,438.30 13,561,303.70 研发投入占营业收入的比例 4.80% 8.65% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 68 公司拥有的发明专利数量 12 研发情况： 1.公司自设立以来，一直将产品创新与研发放在公司战略的首位，得益于历年来在研发方面的持续 投入，公司连续获得“中国地源热泵行业主机生产十强企业”、“中国地源热泵行业系统集成十强企 业”及“高新技术企业证书”。 2.空气源热泵的研发进度：完成了 HE35QWFR 样机试制、试验台搭建、变翅片间距/短管程长度翅片 式换热器、样机测试。 双空气源热泵机组 HE190QWFR 样机研发：将太阳能和空气源相结合，实现空气源制冷、水源制冷、 太阳能制热、空气源制热等，测试样机各项参数是否达到设计要求。HE620LGFR V3.0 优化设计：完成了 优化方案评审、详细设计评审、图纸料单等技术文件下发。风冷螺杆热泵机组 HE310LGFR 系列开发：完 成了优化方案评审、料单等技术文件下发。 3.智慧能源管理系统研发进度：智慧能源管理系统的开发已经全面推进，并不断采取措施促进智慧 能源系统采集分析数据的准确性。已经完成的改造项目：新乡商务中心项目、新乡西如意项目、新乡博 物馆项目、新乡平原新区规划展厅项目、沈阳医学院项目、沈阳二零二医院项目、沈阳阳光 100 1#站住 宅项目；正在进行的改造项目：沈阳柏强项目、沈阳保利住宅项目、沈阳阳光 100 2#站商业制冷供暖项 目、沈阳阳光 100 2#站住宅项目、沈阳阳光 100 3#站住宅项目、沈阳阳光 100 4#站住宅项目、沈阳阳 光 100 5#站项目、沈阳阳光 100 三期污水泵项目、唐山裕华嘉苑三期住宅项目。 4.吸收式热泵的研发：完成了溴化锂吸收式制冷机的图纸设计、图纸深化以及钣金件加工、在厂内 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 18 进行了多组测试并得到了多组实际运行数据。2017 年将进行第二阶段研发工作。 目前，空气源热泵的研发及吸收式热泵由北京中科华誉热泵设备制造有限公司负责，配备相应科研 人员；智慧能源管理系统的研发由公司总部相关部门负责。公司还与科研院所、高校等进行合作，加强 研发实力与研发人员素质。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 20,935,905.31 108.96% 4.63% 10,019,262.97 -18.21% 2.19% 2.44% 应收账款 74,293,026.57 -4.85% 16.44% 78,077,741.37 16.45% 17.09% -0.65% 存货 45,950,460.40 208.96% 10.17% 14,872,470.92 12.67% 3.25% 6.91% 长 期 股 权 投资 700,000.00 - 0.15% - - - 0.15% 固定资产 145,288,696.66 -7.92% 32.14% 157,788,708.67 -4.77% 34.53% -2.39% 在建工程 6,760,776.33 -81.70% 1.50% 36,938,690.01 120.75% 8.08% -6.59% 短期借款 23,000,000.00 -52.08% 5.09% 48,000,000.00 -9.43% 10.50% -5.42% 长期借款 2,120,012.03 - 0.47% - -100.00% - 0.47% 资产总计 452,013,263.36 -1.08% 100.00% 456,963,491.14 9.83% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金期末比年初增长 108.96%，主要原因是年末公司收到与北京银行中关村支行签订的总额 为 3850 万元一年期贷款中的 2,000 万元； 2.存货期末比年初大幅度增加，主要原因是沈阳华誉公司阳光一百 BOT 项目及本部工程项目投资增 加所致； 3.在建工程比年初减少 81.70%，主要原因是沈阳华誉公司阳光一百 BOT 项目投资列入存货以及洛阳 科技大厦项目结算转入无形资产。 4.短期借款比年初减少 52.08%，主要原因是年初的借款 4800 万元到期归还，本年度分别取得北京 银行中关村支行贷款 2000 万元和锦州银行沈阳八王寺支行贷款 300 万元。 4.长期借款期末余额 212 万元,报告期内,公司与南京银行北京支行签订了 5 年期贷款总额为 2,100 万元的贷款合同，截止 2016 年 12 月 31 日，公司实际取得贷款 212 万元。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 19 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1.主要控股子公司情况： 1）沈阳华誉地源热泵供热有限公司 统一社会信用代码：91210114671968741T 企业名称：沈阳华誉地源热泵供热有限公司 类型：有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资) 法定代表人：张军 注册资本：1000.000000 万人民币 成立日期：2008 年 03 月 19 日 营业期限自：2008 年 03 月 19 日 营业期限至： 2018 年 03 月 18 日 住所：沈阳市于洪区吉力湖街 36-4 号 3-3-8 经营范围：地源热泵供热，机电设备安装，合同能源管理。 2016 年度实现营业收入 44,741,639.76 元，实现利润总额 7,059,628.76 元，实现净利润 5,805,537.59 元。 公司持股比例：100%。 2）北京中科华誉热泵设备制造有限公司 统一社会信用代码：91110111669108304K 企业名称：北京中科华誉热泵设备制造有限公司 类型：有限责任公司(法人独资) 法定代表人：黄智强 注册资本：5000.000000 万人民币 成立日期：2007 年 11 月 16 日 营业期限自：2007 年 11 月 16 日 营业期限至： 2027 年 11 月 15 日 住所：北京市房山区良乡工业园百花路甲 6 号—车间 经营范围：加工水源热泵；技术推广服务；销售水源热泵；技术开发；销售、安装、维修空调制冷 设备、采暖设备、家用电器设备、水处理设备、净化设备；空气源热泵、吸收式热泵、水冷冷（热）水 机组、风冷冷（热）水机组、空气净化设备、空调末端设备的产品研发（含样机制造、检测）；生产（制 造）空气源热泵、吸收式热泵、水冷冷（热）水机组、风冷冷（热）水机组、空气净化设备。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 20 2016 年度实现营业收入 28,795,064.34 元，实现利润总额-1,538,569.92 元，实现净利润 -1,520,058.02 元。 公司持股比例：100%。 3）唐山华誉新能源供热有限公司 统一社会信用代码：911302930670269187 企业名称：唐山华誉新能源供热有限公司 类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 法定代表人：马彦明 注册资本：200.000000 万人民币 成立日期：2013 年 04 月 23 日 营业期限自：2013 年 04 月 23 日 营业期限至： 2023 年 04 月 19 日 住所：唐山高新技术产业园区龙泽北路东侧龙华道南侧大陆阳光 202 楼 2101 号 经营范围：地源热泵热力服务及相关技术咨询（以上两项限办资质后经营）；机电设备、建材（不 含木材、石灰）批发、零售；管道和设备安装、管道工程建筑。 2016 年度实现营业收入 2,284,364.22 元，实现利润总额-2,403,087.09 元，实现净利润 -2,284,997.41 元。 公司持股比例：100%。 4）河南华誉新能源热力有限公司 统一社会信用代码：9141070256860662X3 类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 法定代表人：马彦明 注册资本：1000.000000 万 成立日期：2011 年 01 月 12 日 营业期限自：2011 年 01 月 12 日 营业期限至：2021 年 01 月 11 日 住所：新乡市平原路与新二街交叉口东南角新乡国贸大厦 5-27 号 经营范围：冷热源建设、咨询服务；地源热泵的供热、制冷服务。 2016 年度实现营业收入 10,752,511.99 元，实现利润总额 850,610.50 元，实现净利润 642,095.41 元。 公司持股比例：100%。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 21 2.新增参股公司 北京启迪华誉能源科技有限公司：该公司成立于 2016 年 9 月 6 日，注册资本为人民币 1000 万元整， 注册地址为北京市昌平区马池口镇仁义路 2 号院 3 号 1 层 101-3，法定代表人为文辉，经营范围为供热、 供电、节能、环保及新能源的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；施工总承包；专业承包；工 程勘察设计；合同能源管理；供热服务（不含燃煤燃油热力生产）；销售机械设备（企业依法自主选择 经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得 从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。公司直接持有其 35%的股权。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 2016 年世界经济呈现复苏乏力的态势。由于外需持续疲弱以及政策刺激效应的弱化，经济趋稳的基 础并不扎实，宏观经济总体状况依旧疲软，2016 年是中国经济持续筑底的一年。 国家“十三五”规划中提到，实现“十三五”时期发展目标，破解发展难题，厚植发展优势，必须 牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念。创新是引领发展的第一动力。必须把创新摆在国 家发展全局的核心位置，不断推进理论创新、制度创新、科技创新、文化创新等各方面创新，让创新贯 穿党和国家一切工作，让创新在全社会蔚然成风。绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的 重要体现。必须坚持节约资源和保护环境的基本国策，坚持可持续发展，坚定走生产发展、生活富裕、 生态良好的文明发展道路，加快建设资源节约型、环境友好型社会，形成人与自然和谐发展现代化建设 新格局，推进美丽中国建设，为全球生态安全作出新贡献。 另外，雾霾治理的需要，国家环保督政以及压减燃煤的举措给清洁供暖带来巨大的市场。据发改委 能源研究所能源系统分析和市场分析研究中心初步估算，仅京津冀全面实现燃煤替代就能创造上千亿元 的投资需求。 2015 年 4 月，北京市印发了《关于完善北京农村地区“煤改电”、“煤改气”相关政策的意见》， 允许农村部分住户采用电采暖。2016 年 1 月,北京市政府工作报告提出“重点整治农村散煤，实施 400 个村煤改清洁能源，完成 3000 蒸吨左右燃煤锅炉清洁能源改造”。在各种“煤改电”的设备中，空气 源热泵具有效率高、通用性强、适应性强的特点，是目前燃煤替代的首选方案。这些政策都为空气源热 泵市场开拓带来政策利好。 政策导向使得空气源热泵市场进入爆发期，空气源热泵设备市场预计在 100 亿元以上,预计未来 3 年将保持这个市场规模。公司将抓住这一机遇，加快空气源热泵生产，研发出符 合市场需求的产品。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 22 总体而言，2017 年宏观经济形势不容乐观，但国家“创新”、“绿色”的发展理念和方针，压减燃 煤政策带来的发展机遇均有希望刺激环保行业。作为科技创新型环保企业，华誉能源将紧密围绕“创 新”、“绿色”的发展理念，加快热泵产品创新步伐，促进重要节能环保项目的落地实施。 （四） 竞争优势分析 1.人才优势 华誉能源核心竞争力的打造，依托于人才和技术的积累。公司创始人、总经理张军是热泵技术专家， 被评选为“科技北京领军人才”，其编著的《地热能、余热能与热泵技术》获得“十二五国家重点图书” 称号。华誉能源非常重视知识产权的积累和保护，目前共获得国家授权专利技术 68 项，其中发明专利 12 项。华誉能源积极参与重大项目课题研究，承担的《矿井排水余热双级循环利用技术研究》荣获“中 国煤炭工业科学技术奖”，承担了科技部“十二五”国家科技计划课题《地热资源的绿色利用技术研究》 并获得好评。 2.技术优势 公司不断提高热泵技术在各种环境和条件下的适应性，不断提高热泵自身效率和热泵系统整体效 率。华誉能源能够利用浅层地热能、深部地热能、空气能、生活余热能、工业余热能等多种能源，为用 户提供供热、制冷、生活热水服务，并实现生产工艺中的热能循环利用。 3.创新优势 华誉能源通过对与建筑负荷相关的各种数据的采集、整理和分析，研究建筑热负荷和热惯性等热特 性的规律，为准确计算建筑冷热负荷和按照需求为建筑精确供给能量提供依据。在此基础上，华誉能源 开发出一套建筑动态负荷的实时预报系统，可以根据使用者的需求和气象部门对室外天气条件的预报， 对建筑负荷和建筑本身热惯性进行精确计算和预报，进而形成一套智慧能源管理系统，能够按照使用者 需求准确地为建筑提供所需的能量，尽可能避免能量的浪费。 该技术以大数据技术为基础，同时涉及 移动互联、云计算以及新能源等多项前沿技术。由于这些新技术的出现，将会推动暖通技术产生重大的 变革，使暖通技术从一种粗略的估算阶段向精确实时计算和预报阶段转变。 4.经验优势 华誉能源拥有专业的系统集成技术研发、设计、施工人员，针对用户的不同需求，个性化为客户定 制系统解决方案。从能量提取系统、能量转换系统到室内末端系统，每个环节都在设计方案中优中选优。 为客户提供全套的技术服务：售前沟通、施工地水文地质情况的勘察、系统方案的设计、工程安装、系 统及设备调试、售后服务等。 历经十几年沉淀，数百项不同行业的工程考验，华誉能源系统集成技术 已走向成熟。丰富的经验、系统的管理、周到的服务，为用户提供全方位、一体化、最优质的系统解决 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 23 方案。 5.服务优势 华誉能源以先进的管理理念和一流的技术能力，给客户提供基于新能源技术的供热运营管理模式和 合同能源管理模式。 华誉能源构建了专业规范的投资建设和运营管理体系，形成了热泵供热系统建设、 运营服务、系统维护等一系列专业化的服务和管理体系。华誉能源具有近 10 年的新能源项目运营管理 经验，在全国拥有 8 家能源服务运营公司，其中沈阳华誉被沈阳市政府授予“市民满意供热单位”称号。 （五） 持续经营评价 公司具备较强的持续经营能力： 1.财务方面 报告期内，公司实现营业收入 18,847.82 万元，比上年同期增长 20.22%，实现净利润 343.64 万元， 比上年同期增长 5.66%，实现归属于挂牌公司股东的净利润 343.64 元。基本每股收益 0.11 元，资产总 额达到 45,201.33 万元。 2.经营方面 公司管理团队、技术团队稳定，同时加大高素质人才的培养，员工对公司的归属感不断增强，员工 队伍逐渐扩大，为提高公司整体业绩水平打下良好基础。 3、技术方面 公司加大力度发展产品创新研发与智慧能源管理系统的研发，积极培育一批具有丰富经验的产品研 发人员，这些专业人才是公司持续经营的有力保障。 4、管理方面 公司还在不断完善内部的管理机制，提高管理水平，加大对外的宣传力度，公司的知名度得到不断 提升。 综上所述，公司 2016 年营业收入稳定，品牌、知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整 体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 按照建设“美丽中国”的部署，华誉能源积极践行绿色发展理念，将自身发展战略嵌入到国家和区 域发展战略当中，为节能减排做出贡献。 公司作为一家公众企业，一方面在产业上开拓创新、积极为社会创造价值、促进社会进步，另一方 面也将承担社会责任、消除贫困现象放在重要的位置，稳定、和谐的社会环境是企业存在与发展的根本 基础，对内，公司积极为员工创造更好的工作环境、住宿环境、生活环境，不断提高员工薪酬福利待遇， 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 24 对外，公司严格按时足额纳税、积极参与社会公益事业、逐步加大慈善事业参与度，努力为党中央国务 院的脱贫目标作出应有的贡献。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现。必须坚持节约资源和保护环境的基本 国策，坚持可持续发展，坚定走生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路，加快建设资源节约型、 环境友好型社会，形成人与自然和谐发展现代化建设新格局，推进美丽中国建设，为全球生态安全作出新 贡献。 另外，雾霾治理的需要，国家环保督政以及压减燃煤的举措给清洁供暖带来巨大的市场。据发改委能 源研究所能源系统分析和市场分析研究中心初步估算，仅京津冀全面实现燃煤替代就能创造上千亿元的投 资需求。 国务院印发的《“十三五”节能减排工作方案》，提出了许多对十三五期间节能减排的要求及 对节能企业的利好性政策，其对地热能、空气能、工业余热等清洁能源的大力推进，同时也从侧面反映出 新能源对节能减排的贡献得到了政府乃至社会各界的认可，也说明了新能源行业的黄金时代乃大势所趋。 （二） 公司发展战略 公司坚持“做效率最高的热泵，做绿色能源的一流供应商”的发展目标不改变；坚持“客户至上，团 队协作，信誉至上”的发展理念不改变。“十三五”期间，公司的战略规划方向为：以自主创新、创新驱 动、内生动力、提升核心竞争力为发展引擎，主要围绕优势热泵产品（大功率空气源热泵和低温驱动吸收 式热泵）、智慧能源产品、系统集成与能源服务等三个方面开展经营活动。 （三） 经营计划或目标 1.预计 2017 年度公司实现营业收入 20,520 万元，利润总额 503 万元。 2.2017 年，公司重点投资项目有：石家庄正定商务中心项目、石家庄正定中心湖项目、天狮大学城 项目、沈阳阳光一百项目、河南骆驼湾项目。其中正定商务中心项目 2017 年计划投资 2100 万元，；正定 中心湖项目计划投资 2033 万元；天狮大学城项目计划投资 667 万元；阳光一百项目计划投资 2972 万元； 骆驼湾项目计划投资 2546 万元，资金来源为自有资金及债务资金。 3.2017 年公司将继续加强创新研发工作，包括智慧能源管理系统的研发、大功率空气源热泵研发及 吸收式热泵的研发。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计 划与业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 25 1.国内外整体宏观经济中的不确定性因素会对行业造成一定的影响，如果国内外整体宏观经济形势长 期不景气，甚至衰退，这将对公司客户甚至下游行业造成直接影响，进而影响公司未来战略及经营计划的 执行。 2.国家政策形势对公司的未来规划和发展会产生一定的影响。公司涉及的行业，受国家配套政策支持 与引导的影响。如果国家扶持政策与整体投资引导力度未及预期，这对公司的战略布局会造成一定的影响。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.宏观政策变化导致的经营风险 当前热泵技术研发、产品制造行业的发展动力主要是国家对环保节能的重视以及一系列产业政策的驱 动。如果国家的监管措施变化，或政府执行相关政策的力度下降，可能影响企业采购意愿，或增加企业成 本，继而对公司热泵产品及系统集成的回款及价格产生不利影响。同时，各个地方政府对公司投资建设区 域能源站项目的支持力度不同，可能导致公司无法获取政府的特许经营授权，导致公司无法开展区域能源 项目。 应对措施：公司将加强政府、产业和行业等信息的收集工作，及时把握国家和省市各级政府部门对本 行业的产业政策调整的动向和可能发生的变化，积极布局空白市场，积极研发更加节能环保的产品，参与 行业标准的制定工作，并及时调整公司发展战略，减少产业政策变化给公司带来的风险。 2.宏观经济波动及房地产建设投资增速放缓的风险 公司主要提供系统集成与能源服务，因此公司的发展与国家宏观经济形势及房地产投资增速密切相 关。考虑到目前国内经济正处于调整、转型的关键时期，如果国家经济增长特别是房地产投资增速放缓， 则可能对公司业务发展产生一定负面影响。 应对措施：公司依托于自身技术，在为新建地产项目提供系统集成与能源服务的同时，加大对老旧地 产的热泵系统改造业务，扩展公司服务的范围，从而降低、消除宏观经济放缓对公司的不利影响。 3.业务资质无法展期或重新获取的经营风险 公司所在系统集成与能源服务行业需要相关业务许可、经营资质才可提供相关业务服务，部分产品（如 生产制冷设备）需要获得全国工业产品生产许可证才可进行销售。相关业务许可、经营资质均存在一定的 期限，现有相关业务许可、经营资质存在无法展期或重新获取的风险，从而导致公司的业务经营风险。 应对措施：公司将加强相关业务资质信息的收集工作，及时把握国家和省市各级政府部门对本行业业 务资质要求的调整动向和可能发生的变化，积极迎合政策的需求与要求，加强对相关资质要求文件的学习， 有针对性的准备相关的材料，及时的向有关部门提交相关经营资质申请资料，以保证继续拥有提供相关业 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 26 务的资质。 4.市场竞争加剧导致的产品价格下降风险 随着国家对环境保护和节能减排要求的日益严格，热泵产品、系统集成与能源服务行业发展迅速，市 场前景良好。国内外相关企业纷纷抓住这一市场机遇进入热泵产品、系统集成与能源服务行业，造成市场 竞争日趋激烈；另一方面，由于产品毛利率水平较高，可能吸引新的企业进入，在初期往往采取各种竞争 手段扩大市场份额，市场竞争的加剧可能导致公司产品价格下降的风险。 应对措施：公司将根据自身发展的实际情况，利用热泵产品的专业特长和技术积累，加大研发投入， 持续提高产品技术水平，生产环节严格控制产品质量；加强运营服务能力建设，不断提高客户满意度和品 牌知名度；加大培养营销团队，改进激励机制，积极主动巩固和拓展公司的市场发展空间，扩大市场占有 率；同时注意保持与行业主管部门的联系和交流，确保能及时、准确地把握市场需求和环保管理要求，进 一步提高公司市场竞争能力。 5.人才流失的管理风险 热泵产品研发与生产属于技术密集型行业，产品涉及机械、计算机、软件、电子、自动控制等多个学 科和技术领域，是一个较为复杂的技术交叉学科。公司技术研发需要依赖专业技术人才尤其是核心技术人 员，这些人员培养难度大，周期长，如果出现核心技术泄露或核心技术人员流失的情形，可能在一定程度 上影响公司产品竞争力和技术创新能力，对公司的业务发展造成不利影响。 应对措施：一方面，公司将加强知识产权的保护和知识产权管理体系建设，通过申请专利、签订劳动 合同等措施保护公司合法权益。另一方面，公司将积极引进行业内高端技术人才，为技术人员提供学习和 培训提高的机会，并不断完善人力资源管理制度和激励措施，以保持核心技术人员的稳定。 6.能源服务期限较长导致的收款波动的风险 公司能源服务的前期投资大，合同期较长，公司目前签订的能源服务合同大多为 15 年至 20 年。一旦 发生合同违约情况，公司能源服务项目的前期投资款将面临无法收回或无法盈利的情况。 应对措施：公司的主营业务会一直保持多元化的状态，坚持传统与创新商业模式并行。同时，会根据 每年公司热泵产品销售与系统集成业务的盈利以及公司筹资能力情况，审慎评估能源服务项目的可行性。 7.短期偿债能力风险 报告期内，2016 年末流动比率为 0.87，报告期的流动资产小于流动负债，并且 2016 年末短期借款为 2,300 万元，如果公司在未来生产经营中，不能合理安排公司的现金流，公司将面临短期偿债能力不足的 风险。 应对措施：一方面，加强存货日常和应收账款回收管理，提高存货和应收账款周转率，科学投资，合 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 27 理配置资产结构，保持资产较好的质量水平；另一方面，选择合适的举债方式，制定合理的偿债计划，建 立健全企业的应急机制。 8.应收账款较大的风险 2016 年末公司的应收账款余额为 87,063,824.76 元，2016 年的应收账款周转率为 2.21，应收账款周 转率较低，相比企业规模，应收账款余额较大，如果未来发生金额较大的应收账款无法及时收回的情况， 将对公司的生产经营和资金周转产生不利影响。 应对措施：一方面，在完善应收账款管理政策的同时，公司主要应对客户信用水平进行深入考察，在 合同履行过程中形成与客户良性的沟通机制，努力与客户建立起良好的业务合作关系，有利于督促客户按 照合同期限履行付款义务；另一方面，随着公司业务规模的扩大，加强对业务部门的回款考核，建立起相 应的激励机制，以促进项目回款速度。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 28 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张军 关联担保 74,000,000.00 是 北京中小企业信用再担保有限公司 担保 20,000,000.00 是 北京国资融资租赁股份有限公司 融资租赁 29,000,000.00 是 总计 - 123,000,000.00 - 备注：与北京国资融资租赁股份有限公司的偶发性关联交易，审计机构披露的金额为 2016 年度实际发生的利息，金额为 940,748.51 元 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 29 以上公司偶发性关联交易事项，不存在损害公司和其他股东利益的情形该事项未损害公司和中小股东 的利益，不会对公司本期以及未来的财务状况、经营成果产生不利的影响,也不会影响上市公司的独立性, 公司不会因此而对关联方产生依赖。 以上公司偶发性关联交易事项，是公司进一步扩大经营规模、满足项目发展需求、更好的开拓市场满 足顾客需求的必要措施，对公司业绩的进一步增长有重要意义。 （二） 承诺事项的履行情况 为保证公司未来可能出现的关联交易依法、合规地进行、不损害公司及股东的利益，公司已在《公司 章程》中制订关联交易的公允保障措施，在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联交易管 理办法》中分别规定关联交易公允决策的程序。为减少和消除公司与关联方的关联交易，公司控股股东、 实际控制人已出具《关于避免关联交易的承诺》。 报告期内，相关人员严格履行了上述承诺，未有任何 违背事项。 为避免未来可能出现的同业竞争，公司控股股东、实际控制人已出具《关于避免同业竞争的承诺函》。 报告期内，相关人员严格履行了上述承诺，未有任何违背事项。 公司承诺未来将不再向不具备相关资质的主体进行分包，且将对工程分包进行严格规范，保证按照相 关法律、法规的规定以及与相关发包方的合同约定将分包给具有相应建筑企业资质的主体。同时，公司建 立健全了分包方遴选制度，明确了工程分包应分包给具有相应资质的企业，该制度从分包企业的筛选、合 同的签订、质量控制、款项支付等方面规范分包行为。此外，公司控股股东已出具承诺，对于公司由于之 前分包的不规范行为可能产生的法律风险和损失均由控股股东承担，确保公司不会因为该等行为产生任何 经济损失。。 报告期内，相关人员严格履行了上述承诺，未有任何违背事项。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 阳光一百项目 E 地块设备 抵押 20,721,978.84 4.58% 售后回租 保利上林湾项目设备 抵押 13,015,140.02 2.88% 售后回租 柏强瀛宾寓项目设备 抵押 4,568,347.32 1.01% 售后回租 阳光一百（一期）项目设备 抵押 11,230,215.65 2.48% 售后回租 华晨东兴项目设备 抵押 2,708,881.45 0.60% 售后回租 北京市房山区良乡工业区 抵押 44,334,170.53 9.81% 抵押贷款 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 30 百花路甲 6 号房产及土地 使用权 阳光一百三期项目设备 抵押 23,677,009.35 5.24% 售后回租 沈阳市于洪区吉力湖街 36-4 号和 30-1 号房产 抵押 3,918,560.88 0.87% 抵押贷款 洛阳科技大厦设备 抵押 5,270,877.61 1.17% 售后回租 裕华嘉苑项目设备 抵押 12,790,573.56 2.83% 售后回租 工人文化宫项目设备 抵押 1,508,000.00 0.33% 售后回租 新乡商务中心项目设备 抵押 3,154,204.36 0.70% 售后回租 西如意项目设备 抵押 3,717,732.57 0.82% 售后回租 平原博物院项目设备 抵押 2,814,121.12 0.62% 售后回租 新闻大厦项目设备 抵押 3,809,411.48 0.84% 售后回租 华晨东兴项目 质押 273,678.31 0.06% 售后回租 保利上林湾项目 质押 9,851.26 0.00% 售后回租 阳光一百项目 质押 2,317,227.34 0.51% 售后回租 新闻大厦项目 质押 66,167.00 0.01% 售后回租 总计 159,906,148.65 35.38% - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 31 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 25,318,288 100.00 4,681,712 30,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 11,690,341 46.17 2,161,711 13,852,052 46.17 董事、监事、高管 7,308,437 28.87 1,351,434 8,659,871 28.87 核心员工 - - - - - 总股本 25,318,288 - 4,681,712 30,000,000 - 普通股股东人数 - （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 北京国资（香港）有限 公司 11,690,341 2,161,711 13,852,052 46.17 13,852,052 0 2 张军 4,050,926 749,074 4,800,000 16.00 4,800,000 0 3 赵占锁 2,785,011 514,988 3,299,999 11.00 3,299,999 0 4 北京合众优胜投资管 理中心（有限合伙） 2,614,063 483,377 3,097,440 10.32 3,097,440 0 5 北京信达恒业投资管 理有限公司 2,531,829 468,171 3,000,000 10.00 3,000,000 0 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 32 6 陈冬梅 546,900 101,130 648,030 2.16 648,030 0 7 马彦明 472,500 87,372 559,872 1.87 559,872 0 8 徐秉业 367,500 67,956 435,456 1.46 435,456 0 9 张左新 210,000 38,832 248,832 0.83 248,832 0 10 宋庆伟 49,218 9,101 58,319 0.19 58,319 0 合计 25,318,288 4,681,712 30,000,000 100.00 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东张军直接持有股东合众优胜 33.36%的合伙份额；股东赵占锁直接持有股东合众优胜 8.34%的合 伙份额。除上述情形外，前十名股东之间没有其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司的控股股东为北京国资（香港）有限公司，实际控制人为北京市国有资产经营有限责任公司，最 终实际控制人为北京市人民政府。 北京国资（香港）直接持有公司股份 13,852,052 股，持股比例为 46.17%，为公司第一大股东，为公 司控股股东。 北京国资（香港）有限公司基本情况如下： 公司名称：北京国资（香港）有限公司 注册地址：香港上环苏杭街 104 号秀平商业大厦 1 楼 业务性质：控股投资（Investment Holding） 法律地位：法人团体 登记证号码：36761561-000-05-14-0 公司编号：1045244 总款额：110,000,000.00 港币 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 33 已缴款额：110,000,000.00 港币 股权名称：北京市国有资产经营有限责任公司 股权比例：100% 北京国资（香港）为北京市国有资产经营有限责任公司全资子公司，且报告期内公司的最高权力机构 董事会 5 个席位中的 2 个席位由北京国资（香港）推荐的员工担任，公司董事长由北京国资（香港）提名。 报告期内的监事会主席也由北京国资的员工担任，北京市国有资产经营有限责任公司对公司的经营决策拥 有重大影响，因此认定北京国资为公司实际控制人。 此外，北京国资系北京市人民政府国有资产监管管 理委员会代表北京市人民政府行使出资人职责的国有独资公司，因此认定北京市人民政府为公司的最终实 际控制人。 报告期内，公司的控股股东未发生变更。 （二） 实际控制人情况 北京市国有资产经营有限责任公司系北京市人民政府国有资产监管管理委员会代表北京市人民政府 行使出资人职责的国有独资公司，因此认定北京市人民政府为公司的最终实际控制人。 北京市国有资产经营有限责任公司基本情况如下： 公司名称：北京市国有资产经营有限责任公司 注册号：911100004005921645 类型：有限责任公司（国有独资） 法定代表人：岳鹏 成立日期：1992 年 9 月 4 日 营业期限：2001 年 4 月 25 日至 2031 年 04 月 24 日 注册资本：500000 万元 实收资本 500000 万元 住所：北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦 B 座 16 层 经营范围：货物进出口、技术进出口；代理进出口；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营； 法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经 营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 股权名称：北京市人民政府 股权比例：100% 报告期内，公司的实际控制人未发生变更。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 34 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 南京银行中关村支行 305,200.00 6.00% 2016.12.27-2021.11.24 否 银行贷款 南京银行中关村支行 259,141.25 6.00% 2016.12.10-2021.11.24 否 银行贷款 南京银行中关村支行 1,555,670.78 6.00% 2016.11.25-2021.11.24 否 银行贷款 锦州银行沈阳八王寺支行 3,000,000.00 6.09% 2016.11.8-2017.11.7 否 银行贷款 北京银行中关村支行 20,000,000.00 5.00% 2016.12.29-2017.12.28 否 融资租赁 中关村科技租赁有限公司 10,000,000.00 6.25% 2014.8.28-2017.08.27 否 融资租赁 中关村科技租赁有限公司 10,000,000.00 6.50% 2014.9.24-2017.09.23 否 融资租赁 中关村科技租赁有限公司 22,000,000.00 6.00% 2016.12.19-2020.12.18 否 融资租赁 北京国资融资租赁股份有限公司 10,000,000.00 6.20% 2015.04.20-2018.04.20 否 融资租赁 北京国资融资租赁股份有限公司 9,710,200.00 6.00% 2016.8.22-2019.9.20 否 融资租赁 北京国资融资租赁股份有限公司 19,289,800.00 6.00% 2016.8.22-2019.09.20 否 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 35 合计 106,120,012.03 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 36 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张军 董事长、总经理 男 48 硕士 2015 年 9 月-2018 年 9 月 是 赵占锁 副总经理 男 59 专科 2015 年 9 月-2018 年 9 月 是 马彦明 董事、副总经理 男 59 硕士 2015 年 9 月-2018 年 9 月 是 马晓鹏 董事 男 39 硕士 2015 年 9 月-2018 年 9 月 否 张霄 董事 男 35 硕士 2015 年 9 月-2018 年 9 月 否 蔡洪罡 董事、财务总监 男 38 本科 2016 年 4 月-2018 年 9 月 是 刘明哲 监事会主席 男 36 本科 2015 年 9 月-2018 年 9 月 否 谢殿玉 监事 男 54 专科 2015 年 9 月-2018 年 9 月 否 武涛 职工监事 男 28 硕士 2015 年 9 月-2018 年 9 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司的董事马晓鹏、张霄、监事会会主席刘明哲为公司的股东北京国资（香港）的实际控制人北京国 有资产经营有限责任公司的员工。除上述情形外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际 控制人间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张军 董事长、总经理 4,050,926 749,074 4,800,000 16.00% - 赵占锁 副总经理 2,785,011 514,988 3,299,999 11.00% - 马彦明 董事、副总经理 472,500 87,372 559,872 1.87% - 合计 7,308,437 1,351,434 8,659,871 28.87% - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 37 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 蔡洪罡 无 新任 董事、财务总监 新任 闫实 董事 离任 无 离任 刘绿波 财务总监 离任 无 离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 蔡洪罡先生，董事，1979 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，西安交通大学会计学本科学 历，中级会计师。2001 年 7 月至 2006 年 7 月，就职于首钢总公司，任计财部综合会计；2006 年 7 月至 2007 年 2 月，就职于北京市高新技术创业投资股份有限公司，任财务部资金经理；2007 年 3 月至 2011 年 9 月，就职于北京市国有资产经营有限责任公司，任综合会计；2011 年 10 月至 2013 年 9 月，就职于 北京市集成电路设计园有限责任公司，任财务部部门经理；2013 年 10 月至 2015 年 12 月，就职于北京北 奥集团有限责任公司，任财务部部门经理；2014 年 2 月至 2016 年 2 月，就职于北京国棉文化创意发展有 限公司，任财务总监；2014 年 2 月至 2016 年 3 月，担任北京市对外文化交流有限公司监事；2014 年 2 月至 2016 年 3 月，担任北京市演出有限责任公司监事；2014 年 3 月至今，担任北京北奥广告有限公司监 事；2015 年 1 月至今，担任北京国棉文化创意发展有限公司董事；2015 年 6 月 2 日至 2016 年 3 月 23 日， 就职于北京北奥影视传媒有限公司，任执行董事兼总经理；2015 年 12 月至今，担任北京北奥大型文化体 育活动有限公司董事；2015 年 12 月至今，担任国盛（影业）北京有限公司监事；2016 年 4 月至今，就职 于本公司，任财务总监，同时被委任为本公司董事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 24 24 财务人员 11 8 行政人员 32 22 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 38 销售人员 44 40 研发人员 48 47 运营人员 54 50 生产人员 54 45 员工总计 267 236 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 10 10 本科 63 49 专科 73 59 专科以下 121 118 员工总计 267 236 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司雇员的薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地 方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保 险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列培训计划与人才培育项目，全面加强员工培训 工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、在职员工业务与管理技能培训等，不断提升公司 员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 公司减少人员包括能力不足辞退、个人原因离职情况，大部分的减少人员都是一线普通员工，都属于 正常的人员流动，对于减少人员，公司都按照《劳动法》及北京市政府的有关规定予以处理，在裁员过程 中未发生劳动纠纷等情况。新增人员都是补充离职人员和新增岗位的空缺，公司员工队伍总体保持稳定， 没有发生重大变化。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 13 11 - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 39 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内有 2 名核心技术员工变动，该变动属公司正常员工离职变动，不会对公司生产经营活动产生 不利影响，不会产生导致公司核心技术的外泄等的不良影响，公司核心技术团队和关键技术人员保持稳定。 1.张军先生，公司董事长兼技术总工， 1969 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学 工程力学系工程热物理专业硕士研究生学历。1996 年 3 月至 1996 年 10 月，就职于中国运载火箭技术研究 院，任技术员职务；1996 年 10 月至 1999 年 8 月，就职于意大利利雅路燃烧器（中国）有限公司，任技术 支持职务；1999 年 8 月至 2002 年 10 月，就职于北京中科机电设备安装有限责任公司，任总工程师；2002 年 10 月至今，就职于本公司，任董事长、党支部书记、总经理、总工程师。作为核心人员参与的项目有： 中心大速差射流浓缩煤粉方法的研究；科技部“十二五”国家科技计划课题“地热资源的绿色利用技术研 究”；中关村现代服务业专项-京津冀区域基于分布式能源管控模式的清洁供热项目，主编了“十二五”国 家重点图书《地热能、余热能与热泵技术》。2014 年，张军入选“科技北京百名领军人才培养工程”。 2.卓峻生先生，技术副总工兼风险控制总监，1978 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京 建筑工程学院建筑环境与设备工程专业本科学历，中级工程师、一级建造师。2001 年 8 月至 2003 年 4 月， 就职于北京天慧京晃空调技术有限公司，任技术员；2004 年 5 月至今，就职于本公司，历任系统设计、工 程管理人员、技术副总工兼风险控制总监职务。在任职期间，获得 2 项专利，作为核心人员参与的项目有： 国家科技支撑计划-地源热泵系统检测与监管技术体系研究，中关村现代服务业专项-京津冀区域基于分布式 能源管控模式的清洁供热项目，北京市海淀区科技计划-地热能与高温热泵结合为建筑提供冷暖的技术等。 3.雷艳杰女士，系统技术部总经理，1983 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，石家庄铁道学 院建筑环境与设备工程专业本科学历，高级工程师、一级建造师、注册设备工程师（暖通）、地源热泵注册 咨询师。2005 年 7 月至 2012 年 12 月，就职于北京同创智汇能源科技有限公司；2013 年 5 月至今，就职于 本公司，历任系统设计工程师、技术部总经理职务。在任职期间获得 5 项专利，作为项目组成员参与的项 目：北京市科技课题“地热资源的绿色利用技术研究”工作；北京市科技课题“京津冀区域基于分布式能 源管控模式的清洁供热服务项目”；北京市科技专项工作任务书“科技新星与领军人才培养”。 4.刘军先生，工业能源技术部总经理，1986 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中原工学院 建筑环境与设备工程专业本科学历，注册公用设备工程师。2008 年 7 月至 2009 年 12 月就职于北京旗舰暖 通科技有限公司，从事水地源热泵设计；2009.年 12 月至今，就职于本公司，历任暖通技术工程师、项目 组组长、工业能源技术部总经理。曾多次参与重点方案设计、课题研发、可研及技术攻关工作，参与的技 术项目及工程项目近百项，参与的专利技术研究 26 项，其中实用新型专利技术 16 项。 5.寇秀培先生，工程服务部总经理，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，郑州大学建筑 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 40 环境与设备工程专业及工商管理专业本科学历，中级工程师、二级建造师。2005 年 7 月至 2010 年 6 月， 就职于北京市地质勘察技术院下属北京市华清地热开发有限责任公司，历任技术员、项目经理；2010 年 7 月至 2011 年 6 月，就职于北京白亭威特科技发展有限公司，任研发部经理；2011 年 7 月至 2012 年 6 月， 就职于北京中青国能低碳技术发展有限公司，任项目经理；2012 年 8 月至今，就职于本公司，历任项目经 理、工程服务部总经理职务。在任职期间，作为核心人员参与的项目有：山东恒源石化恒利热电厂余压发 电、余热回收项目，山东星光糖业乐陵乐源热电厂余热回收项目，洛阳新区科技大厦水源热泵空调系统冷 热源配套设施建设工程，中关村现代服务业专项基金-京津冀区域基于分布式能源管控模式的清洁供热项 目。是科技北京百名领军人才培养工程团队成员，曾参与中关村现代服务企业综合试点项目。 6.黄智强先生，华誉热泵总经理，1981 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，西安航空技术高 等专科学校供热通风与空调工程专科学历，中级工程师、生产运作管理师一级。2002 年 7 月至 2010 年 9 月，就职于格力电器公司，任商技部项目组长职务，在任职期间获得专利 3 项；2010 年 9 月至今，就职于 本公司，历任技术研发人员、生产运营人员、华誉热泵总经理。 7.何永春先生，沈阳分公司总经理，1984 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，黄冈职业技术 学院毕业制冷与空调专业大专学历，初级工程师，二级建造师。2006 年 3 月至 2007 年 4 月，就职于北京 源动力空调技术有限公司，任设计施工职位；2007 年 4 月至今，就职于本公司，历任设计、工程管理人员、 营口华誉总经理、沈阳华誉总经理。在任职期间，作为核心人员参与的项目有：北京物资回收中心项目， 北京西王庄停车场项目，张家口龙兴润城项目、营口奥体中心和文化艺术中心项目等。 8.刘贵春女士，技术部副经理，1973 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北方工业大学检测 技术与自动化装置专业硕士研究生学历，中级工程师。1997 年 7 月至 1998 年 12 月，就职于河南豫光金铅 集团，任技术员职务，1999 年 3 月至 2003 年 10 月，就职于北京海湾科技有限公司，任设计员职位；2004 年 9 月至 2007 年 7 月，在北方工业大学检测技术与自动化装置专业学习，2007 年 7 月至今，就职于华誉 热泵任技术员，任技术部副经理职位。在任职期间，作为核心人员参与的项目有：北京市重点实验室北方 工业大学建筑学院空调实验室项目，海淀区上地办公中心基于 PROFIBUS-DP 协议集中控制节能项目，四季 青马奈草地会所基于 MODBUS 协议集中控制供热、制冷项目，房山区发改委科技支持项目空调实验室建设， 北京市科技支持项目智慧能源管理系统，和路雪用于巴氏杀菌的工艺热泵，农科院蔬菜大棚恒温风冷空调 机组，东北大学游泳馆水源热泵项目等。 9.张林超先生，电气主管，1983 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民解放军军械工 程学院电子信息工程专业本科学历。2007 年 6 月至 2010 年 3 月，就职于北京京龙华佳科技有限公司，任 自动化部门软件开发工程师；2010 年 5 月至 2013 年 11 月，就职于北京环都人工环境科技有限公司，任电 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 41 气室主任设计师；2014 年 4 月至今，就职于本公司，任电气主管，负责公司电气控制系统以及智慧能源管 理系统软件平台的开发工作。 10.胡永逵先生，技术主管，1985 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国农业大学农业生 物环境与能源工程专业硕士研究生，二级建造师。2010 年 7 月至 2012 年 4 月，就职于北京清华阳光能源 开发有限责任公司，任技术工程师；2012 年 4 月至今，就职于本公司，历任技术工程师、技术主管。在任 职期间，编写 1 项专利，作为核心人员参与的项目有：主动蓄放热-热泵联合加温系统研究，基于热泵技术 的污水处理厂污泥加热系统，大跨度温室主动蓄放热热泵控制系统，农业智能装备技术研究中心温室专用 热泵产品开发等。 11.陈奎先生，技术工程师，1986 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京科技大学动力工程 及工程热物理专业硕士研究生学历。读研期间，主要承担高效电站锅炉冷渣机余热回收和 IGCC、PFBC-CC 高温煤气净化技术的研发。2015 年 1 月至今就职于本公司，从事区域能源技术支持工作。在职期间，作为 核心人员参与的项目有：清河芳清园项目，观澳园机房改造项目，菏泽玉皇化工科技楼地源热泵空调系统 项目等。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 42 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的科学规范的法人治理结构，“三会”规范运 行，公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利，能够确保股 东充分行使表决权、知情权、质询权及参与权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司三会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均依法履行各自的 权利和义务，公司重大事项均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。截至报告期 末，三会依法运作，未出现违法、违规现象，董事、监事及高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 43 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 12 第一届董事会第三次会议：审议通过关于拟批准 北京华誉能源技术股份有限公司经审计的 2014 年度、2015 年度财务报告的议案，等； 第一届董事会第四次会议：审议通过关于北京华 誉能源技术股份有限公司拟确定新任财务总监 任职时间的议案，等； 第一届董事会第五次会议：审议通过关于拟向国 资融资租赁公司申请融资的议案； 第一届董事会第六次会议：审议通过河南华誉新 能源热力有限公司拟利用骆驼湾污水处理厂中 水为核心区建筑制冷供暖的投资运营项目的议 案，等； 第一届董事会第七次会议：审议通过北京华誉能 源技术股份有限公司关于拟向北京中小企业信 用再担保有限公司申请融资的议案 第一届董事会第八次会议：审议通过《关于 2015 年度总经理工作报告的议案》，等； 第一届董事会第九次会议：审议通过北京华誉能 源技术股份有限公司关于申请成立北京中科华 誉热泵设备制造有限公司保定分公司的议案， 等； 第一届董事会第十次会议：审议通过北京华誉能 源技术股份有限公司拟与北京启迪华业阳光新 能源工程有限公司成立合资公司的议案，等； 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 44 第一届董事会第十一次会议：审议通过关于正定 新区中心湖区域能源供暖供冷投资、建设、运营 和移交项目的议案，等； 第一届董事会第十二次会议：审议通过关于北京 军都旅游度假村地源热泵改造工程项目的议案 第一届董事会第十三次会议：审议通过关于南京 银行石家庄商务中心项目专项贷款融资方案的 议案，等； 第一届董事会第十四次会议：审议通过关于公 司、沈阳华誉地源热泵供热有限公司与中关村租 赁公司开展售后回租融资租赁业务的议案，等。 监事会 1 第一届监事会第二次会议审议通过关于 2015 年度监事会工作报告的议案、关于 2015 年度财 务决算（合并）报告的议案、关于 2016 年度财 务预算报告的议案、关于 2015 年度利润分配方 案的议案。 股东大会 3 2016 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 ： 召 开 时 间 2016.4.11，审议关于调整董事会人选的议案 2015 年年度股东大会：召开时间 2016.6.29，1. 审议公司 2015 年度董事会工作报告 2.审议公 司 2015 年度监事会工作报告 3.审议公司 2015 年度财务决算（合并）报告的议案 4.审议公司 2016 年度财务预算（合并）报告的议案 5.审议 公司 2015 年度利润分配预案的议案 6.审议关于 续聘公司 2016 年度财务审计机构的议案 7.审议 公司关联方及关联交易的议案 2016 年第二次 临时股东大会：召开时间 2016.9.20，1.审议关 于为沈阳华誉地源热泵供热有限公司续贷 300 万元提供担保的议案 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 45 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 符合法律、行政法规和公司章程规定的评估意见。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层 在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会、董事会秘书时常督促股东、董事和高级管理人员严格按照 《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利 益。控股股东及实际控制人以外的股东积极参与公司经营治理。 （四） 投资者关系管理情况 1.公司制定了《投资者关系管理制度》，对公司与投资者沟通的主要内容、方式以及责任人等进行了 规定。 2.公司依法、及时、有效地在官方指定信息披露平台（）进行日常的信息披露工作， 充分保护投资者的合法权益。 3.公司通过电话、电子邮件、现场交流等途径进行投资者互动交流，确保和公司股权投资人、潜在投 资人之间畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的 内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序 符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报 告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 46 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独 立开展业务。公司的采购、销售、实施、运维和研发系统等重要职能完全由公司独立承担，具有完整的业 务流程以及采购、销售渠道。 2.资产独立性 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的办公场所、办公设备、商标。公司 资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在 资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3.人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有关规定选举、聘任产生；公司总 经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资 管理制度。 4.财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股 东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。 公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳 税人，依法独立纳税。 5.机构独立性 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层，同时根据公司业务 发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、 运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情 形。 综上所述，公司业务独立、资产独立、人员独立、财务独立、机构独立，具有完整的业务体系和独立 面向市场经营的能力，在独立性方面不存在重大缺陷。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司在现有健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制管理制度 的基础上，能够有效的执行相关内部管理制度的规定，不断适应公司当前发展需要。同时公司将根据发展 情况，不断对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制管理制度进行修订和完善，保障公司健 康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 47 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年度 报告重大差错责任追究制度》。公司已根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司信息披露细则（试行）》等法律、法规及其他规范性文件的规定，于第一届董事会第十六次会议审议 通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并将于 2017 年 5 月 19 日提交 2016 年年度股东大会审 议。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 48 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字（2017）第 110ZB2192 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 江永辉 张镝 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 北京华誉能源技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京华誉能源技术股份有限公司（以下简称华誉能源公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 1.管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华誉能源公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 2.注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 49 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 3.审计意见 我们认为，华誉能源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华誉 能源公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司 现金流量。 致同会计师事务所 中国注册会计师 江永辉 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 张镝 中国·北京 二Ｏ一七年四月二十四日 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 50 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 20,935,905.31 10,019,262.97 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 2,178,745.00 1,350,000.00 应收账款 五、3 74,293,026.57 78,077,741.37 预付款项 五、4 6,855,542.44 1,184,383.61 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 15,464,036.08 13,748,919.11 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 45,950,460.40 14,872,470.92 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 五、7 7,000,000.00 7,000,000.00 其他流动资产 五、8 7,553,702.57 2,842,620.06 流动资产合计 - 180,231,418.37 129,095,398.04 非流动资产： - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 51 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 五、9 8,159,000.00 13,159,778.50 长期股权投资 五、10 700,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、11 145,288,696.66 157,788,708.67 在建工程 五、12 6,760,776.33 36,938,690.01 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、13 97,951,209.25 68,782,175.87 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、14 1,463,035.78 515,028.78 递延所得税资产 五、15 11,189,025.58 12,412,355.36 其他非流动资产 五、16 270,101.39 38,271,355.91 非流动资产合计 - 271,781,844.99 327,868,093.10 资产总计 - 452,013,263.36 456,963,491.14 流动负债： - 短期借款 五、17 23,000,000.00 48,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 52 应付账款 五、18 51,025,605.92 54,118,204.58 预收款项 五、19 21,127,632.67 50,105,572.12 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、20 2,530,336.36 1,407,829.73 应交税费 五、21 5,755,906.42 2,360,763.39 应付利息 五、22 152,950.10 127,970.60 应付股利 - - - 其他应付款 五、23 80,298,843.78 49,955,238.29 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、24 23,071,435.72 37,710,320.58 其他流动负债 五、25 747,087.90 - 流动负债合计 - 207,709,798.87 243,785,899.29 非流动负债： - 长期借款 五、26 2,120,012.03 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、27 36,321,861.35 11,500,375.86 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 五、28 176,153.97 113,833.59 递延收益 五、29 100,325,706.02 99,640,067.10 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 53 非流动负债合计 - 138,943,733.37 111,254,276.55 负债合计 - 346,653,532.24 355,040,175.84 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、30 30,000,000.00 25,318,288.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、31 62,312,100.00 66,993,812.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、32 2,347,046.88 1,753,854.76 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、33 10,700,584.24 7,857,360.54 归属于母公司所有者权益合计 105,359,731.12 101,923,315.30 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 105,359,731.12 101,923,315.30 负债和所有者权益总计 - 452,013,263.36 456,963,491.14 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：蔡洪罡 会计机构负责人：吕玉荣 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 11,331,657.28 4,506,623.34 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 54 应收票据 - 678,745.00 850,000.00 应收账款 十四、1 115,355,646.53 58,142,966.51 预付款项 - 19,963,499.30 1,128,715.07 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 41,284,789.48 86,160,845.89 存货 - 12,725,514.16 8,684,600.74 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 7,000,000.00 7,000,000.00 其他流动资产 - 5,495,258.57 1,679,950.91 流动资产合计 - 213,835,110.32 168,153,702.46 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - 8,159,000.00 13,159,778.50 长期股权投资 十四、3 43,200,000.00 42,500,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 30,725,260.57 32,724,203.23 在建工程 - 1,231,526.06 6,689,462.73 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 41,216,899.09 18,022,431.92 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,463,035.78 515,028.78 递延所得税资产 - 4,523,001.07 4,547,619.11 其他非流动资产 - 270,101.39 36,268,426.66 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 55 非流动资产合计 - 130,788,823.96 154,426,950.93 资产总计 - 344,623,934.28 322,580,653.39 流动负债： - 短期借款 - 20,000,000.00 40,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 30,236,569.36 27,909,370.11 预收款项 - 2,063,752.81 32,054,791.87 应付职工薪酬 - 1,349,208.32 627,287.92 应交税费 - 430,285.15 81,327.12 应付利息 - 131,548.64 98,015.98 应付股利 - - - 其他应付款 - 100,425,610.87 54,947,604.72 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 21,697,806.28 34,836,627.46 其他流动负债 - 747,087.90 - 流动负债合计 - 177,081,869.33 190,555,025.18 非流动负债： - 长期借款 - 2,120,012.03 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 35,602,697.26 8,524,223.33 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 29,821,479.67 31,575,595.50 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 56 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 67,544,188.96 40,099,818.83 负债合计 - 244,626,058.29 230,654,844.01 所有者权益： - 股本 - 30,000,000.00 25,318,288.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 62,312,100.00 66,993,812.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,347,046.88 1,753,854.76 未分配利润 - 5,338,729.11 -2,140,145.38 所有者权益合计 - 99,997,875.99 91,925,809.38 负债和所有者权益合计 - 344,623,934.28 322,580,653.39 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：蔡洪罡 会计机构负责人：吕玉荣 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 57 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、34 188,478,238.27 156,777,615.04 其中：营业收入 五、34 188,478,238.27 156,777,615.04 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 184,317,538.47 152,630,637.30 其中：营业成本 五、34 143,665,686.44 110,634,119.38 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、35 1,118,618.23 1,456,395.65 销售费用 五、36 2,291,711.50 3,523,943.68 管理费用 五、37 25,835,774.81 27,849,678.57 财务费用 五、38 6,256,416.58 6,605,526.32 资产减值损失 五、39 5,149,330.91 2,560,973.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,160,699.80 4,146,977.74 加：营业外收入 五、40 1,119,425.67 930,276.31 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 58 其中：非流动资产处置利得 - - 24,456.31 减：营业外支出 五、41 412,938.04 121,857.58 其中：非流动资产处置损失 - 410,259.59 853.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,867,187.43 4,955,396.47 减：所得税费用 五、42 1,430,771.61 1,702,910.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,436,415.82 3,252,486.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 3,436,415.82 3,252,486.28 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,436,415.82 3,252,486.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 3,436,415.82 3,252,486.28 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十五、2 0.11 0.13 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 59 （二）稀释每股收益 - 0.11 0.13 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：蔡洪罡 会计机构负责人：吕玉荣 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 114,602,718.02 65,152,652.14 减：营业成本 十四、4 87,792,315.45 39,153,276.70 营业税金及附加 - 430,955.77 931,597.05 销售费用 - 1,151,255.03 2,924,806.41 管理费用 - 15,440,597.17 14,529,548.93 财务费用 - 5,049,295.40 5,044,226.81 资产减值损失 - 4,304,716.20 2,134,009.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 7,153,400.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,586,983.00 435,187.02 加：营业外收入 - 512,353.80 500,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 2,652.15 853.30 其中：非流动资产处置损失 - - 853.30 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 8,096,684.65 934,333.72 减：所得税费用 - 24,618.04 629,543.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 8,072,066.61 304,790.42 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 - - - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 60 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 8,072,066.61 304,790.42 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：蔡洪罡 会计机构负责人：吕玉荣 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 61 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 129,404,532.93 124,056,338.32 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,306.62 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、43 48,734,820.13 58,420,375.24 经营活动现金流入小计 - 178,142,659.68 182,476,713.56 购买商品、接受劳务支付的现金 - 78,557,550.49 89,976,992.41 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,588,418.22 18,324,933.09 支付的各项税费 - 3,351,528.00 4,973,092.01 支付其他与经营活动有关的现金 五、43 35,722,792.01 60,053,272.96 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 62 经营活动现金流出小计 - 142,220,288.72 173,328,290.47 经营活动产生的现金流量净额 - 35,922,370.96 9,148,423.09 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 25,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 - - 10,025,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 16,013,107.98 34,638,627.95 投资支付的现金 - 700,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 16,713,107.98 34,638,627.95 投资活动产生的现金流量净额 - -16,713,107.98 -24,613,627.95 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 45,120,012.03 68,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、43 51,000,000.00 55,519,500.00 筹资活动现金流入小计 - 96,120,012.03 123,519,500.00 偿还债务支付的现金 - 63,251,230.82 58,250,319.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 8,623,076.94 6,255,573.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 32,538,324.91 45,779,077.50 筹资活动现金流出小计 - 104,412,632.67 110,284,970.20 筹资活动产生的现金流量净额 - -8,292,620.64 13,234,529.80 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 10,916,642.34 -2,230,675.06 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,019,262.97 12,249,938.03 六、期末现金及现金等价物余额 - 20,935,905.31 10,019,262.97 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：蔡洪罡 会计机构负责人：吕玉荣 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 81,415,130.25 39,963,067.27 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 94,176,375.31 44,592,704.45 经营活动现金流入小计 - 175,591,505.56 84,555,771.72 购买商品、接受劳务支付的现金 - 53,595,425.71 43,593,313.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,870,884.03 8,129,174.42 支付的各项税费 - 948,156.61 1,496,096.18 支付其他与经营活动有关的现金 - 84,511,448.04 51,597,754.92 经营活动现金流出小计 - 149,925,914.39 104,816,338.52 经营活动产生的现金流量净额 - 25,665,591.17 -20,260,566.80 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 - - 10,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 17,851,609.17 4,284,373.60 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 64 投资支付的现金 - 700,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 18,551,609.17 4,284,373.60 投资活动产生的现金流量净额 - -18,551,609.17 5,715,626.40 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 42,120,012.03 60,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 51,000,000.00 55,519,500.00 筹资活动现金流入小计 - 93,120,012.03 115,519,500.00 偿还债务支付的现金 - 55,251,230.82 50,250,319.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 8,023,957.20 5,497,558.54 支付其他与筹资活动有关的现金 - 30,133,772.07 42,814,778.15 筹资活动现金流出小计 - 93,408,960.09 98,562,655.69 筹资活动产生的现金流量净额 - -288,948.06 16,956,844.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,825,033.94 2,411,903.91 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,506,623.34 2,094,719.43 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,331,657.28 4,506,623.34 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：蔡洪罡 会计机构负责人：吕玉荣 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 65 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,318,288.00 - - - 66,993,812.00 - - - 1,753,854.76 - 7,857,360.54 - 101,923,315.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,318,288.00 - - - 66,993,812.00 - - - 1,753,854.76 - 7,857,360.54 - 101,923,315.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,681,712.00 - - - -4,681,712.00 - - - 593,192.12 - 2,843,223.70 - 3,436,415.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,436,415.82 - 3,436,415.82 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 66 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 593,192.12 - -593,192.12 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 593,192.12 - -593,192.12 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 4,681,712.00 - - - -4,681,712.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 4,681,712.00 - - - -4,681,712.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 67 股本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 62,312,100.00 - - - 2,347,046.88 - 10,700,584.24 - 105,359,731.12 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,318,288.00 - - - 66,993,812.00 - - - 1,723,375.72 - 4,635,353.30 - 98,670,829.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 68 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,318,288.00 - - - 66,993,812.00 - - - 1,723,375.72 - 4,635,353.30 - 98,670,829.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 30,479.04 - 3,222,007.24 - 3,252,486.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,252,486.28 - 3,252,486.28 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 30,479.04 - -30,479.04 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 30,479.04 - -30,479.04 - - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 69 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,318,288.00 - - - 66,993,812.00 - - - 1,753,854.76 - 7,857,360.54 - 101,923,315.30 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：蔡洪罡 会计机构负责人：吕玉荣 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 70 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,318,288.00 - - - 66,993,812.00 - - - 1,753,854.76 -2,140,145.38 91,925,809.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,318,288.00 - - - 66,993,812.00 - - - 1,753,854.76 -2,140,145.38 91,925,809.38 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 4,681,712.00 - - - -4,681,712.00 - - - 593,192.12 7,478,874.49 8,072,066.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 8,072,066.61 8,072,066.61 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 71 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 593,192.12 -593,192.12 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 593,192.12 -593,192.12 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 4,681,712.00 - - - -4,681,712.00 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 4,681,712.00 - - - -4,681,712.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 62,312,100.00 - - - 2,347,046.88 5,338,729.11 99,997,875.99 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 72 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,318,288.00 - - - 66,993,812.00 - - - 1,723,375.72 -2,414,456.76 91,621,018.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,318,288.00 - - - 66,993,812.00 - - - 1,723,375.72 -2,414,456.76 91,621,018.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 30,479.04 274,311.38 304,790.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 304,790.42 304,790.42 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 73 （三）利润分配 - - - - - - - - 30,479.04 -30,479.04 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 30,479.04 -30,479.04 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,318,288.00 - - - 66,993,812.00 - - - 1,753,854.76 -2,140,145.38 91,925,809.38 法定代表人：张军 主管会计工作负责人：蔡洪罡 会计机构负责人：吕玉荣 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －7－ 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 北京华誉能源技术股份有限公司（原名北京中科华誉能源技术发展有限责任公司，以下 简称“本公司”）成立于 2002 年 10 月 09 日，是由张军、赵占锁、徐秉业共同投资设立的 有限责任公司。并于 2002 年 10 月 09 日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的企业 法人营业执照，注册号为 110108004798181，法定代表人：张军。 2002 年 10 月 9 日张军、赵占锁、徐秉业共同出资设立北京中科华誉能源技术发展有限 公司，注册资本 50 万元人民币，其中张军以货币出资 20 万元，占注册资本的 40%； 赵占锁以货币出资 20 万元，占注册资本的 40%；徐秉业以 10 万元货币出资，占注册 资本的 20%。注册后，本公司股权结构如下： 股 东 出资金额 比例 张军 200,000.00 40.00 赵占锁 200,000.00 40.00 徐秉业 100,000.00 20.00 合 计 500,000.00 100.00 2005 年 7 月 1 日，公司股东会决议，同意张军、徐秉业以其共同拥有的非专利技术按资 产评估价值人民币 1,001.21 万元投入中科华誉，其中 1,000 万元计入实收资本（张军以非 专利技术增资 800 万元，徐秉业以非专利技术增资 200 万元），1.21 万元计入资本公积。 此次增资业经北京科勤会计师事务所有限责任公司出具的“科勤[2005]专审字第 116 号” 《关于对企业资本中非专利技术专项的审计报告》验证。此次增资后公司股权结构如下： 股 东 出资金额 比例 张军 8,200,000.00 78.10 徐秉业 2,100,000.00 20.00 赵占锁 200,000.00 1.90 合 计 10,500,000.00 100.00 2008 年 6 月 3 日，公司股东会决议，同意刘菊芬、马彦明受让徐秉业对公司的出资，同 意张军受让赵占锁对公司的出资。6 月 5 日，各方签订《出资转让协议书》，赵占锁将其 对公司的出资 20 万元转让给张军，徐秉业将其对公司的出资 157.5 万元转让给刘菊芬、 52.5 万元转让给马彦明。同日，本次股权转让完成了工商变更登记。变更后，公司股权 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －8－ 结构如下： 股 东 股本 比例 张军 8,400,000.00 80.00 刘菊芬 1,575,000.00 15.00 马彦明 525,000.00 5.00 合 计 10,500,000.00 100.00 2008 年 7 月 9 日，公司股东会决议，同意引入新股东福州中科精英创业投资有限公司（以 下简称“中科精英创投”）、单祥双和宋庆伟，公司注册资本增加至 1,640.625 万元。其中， 中科精英创投增资 492.1875 万元，单祥双增资 88.59375 万元，宋庆伟增资 9.84375 万元， 上述出资均为货币出资。此次增资后公司股权结构设臵如下： 股 东 出资金额 比例 张军 8,400,000.00 51.20 中科精英创投 4,921,875.00 30.00 刘菊芬 1,575,000.00 9.60 单祥双 885,937.50 5.40 马彦明 525,000.00 3.20 宋庆伟 98,437.50 0.60 合 计 16,406,250.00 100.00 2009 年 9 月 26 日，公司股东会决议，同意将注册资本增至 1,822.9167 万元，新增注册资 本 182.2917 万元由北京市中科房山创业投资基金有限责任公司（以下简称“中科房山创投”） 以现金形式认缴。此次增资业经北京森和光会计师事务所有限公司出具的“森会验字 [2009]第 278 号”《验资报告》验证。此次增资后公司股权设臵如下： 股 东 出资金额 比例 张军 8,400,000.00 46.08 中科精英创投 4,921,875.00 27.00 中科房山创投 1,822,917.00 10.00 刘菊芬 1,575,000.00 8.64 单祥双 885,937.50 4.86 马彦明 525,000.00 2.88 宋庆伟 98,437.50 0.54 合 计 18,229,167.00 100.00 2009 年 12 月 28 日，公司股东会决议，同意张军将其 5.25 万元出资转让给张左新；同意 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －9－ 马彦明将其 5.25 万元出资转让给张左新；同意刘菊芬将其 10.5 万元出资转让给张左新， 同时将其 73.5 万元出资转让给徐秉业；同意单祥双将其 13.67 万元出资转让给李金峰， 同时将其 54.69 万元出资转让给陈冬梅。同日，各方签署了《股权转让协议书》，公司于 2009 年 12 月 30 日取得了变更后的营业执照。此次股权变更后的公司股权结构设臵如下： 股 东 出资金额 比例 张军 8,347,500.00 45.79 中科精英创投 4,921,875.00 27.00 中科房山创投 1,822,917.00 10.00 刘菊芬 735,000.00 4.03 徐秉业 735,000.00 4.03 陈冬梅 546,900.00 3.00 马彦明 472,500.00 2.59 张左新 210,000.00 1.15 单祥双 202,337.50 1.11 李金峰 136,700.00 0.75 宋庆伟 98,437.50 0.54 合 计 18,229,167.00 100.00 2010 年 2 月 4 日，公司股东会决议，同意将注册资本增加至 2,278.6459 万元，新增注册 资本由光大新产业创业投资有限公司（以下简称“光大创投”）以 2,500 万元人民币现金认 缴。其中 455.7292 万元计入实收资本，2,044.2708 万元计入资本公积。此次增资业经中 瑞岳华会计师事务所有限公司出具的“中瑞岳华验资[2010]第 150 号”《验资报告》验证， 同时公司由内资企业变更为中外合资企业。此次增资后公司股权结构如下： 股 东 出资金额 比例 张军 8,347,500.00 36.63 中科精英创投 4,921,875.00 21.60 光大创投 4,557,292.00 20.00 中科房山创投 1,822,917.00 8.00 刘菊芬 735,000.00 3.23 徐秉业 735,000.00 3.23 陈冬梅 546,900.00 2.40 马彦明 472,500.00 2.07 张左新 210,000.00 0.92 单祥双 202,337.50 0.89 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －10－ 李金峰 136,700.00 0.60 宋庆伟 98,437.50 0.43 合 计 22,786,459.00 100.00 2010 年 2 月 25 日，中关村科技园区海淀园管理委员会出具“海园发[2010]182 号”《关于光 大新产业创业投资有限公司并购北京中科华誉能源技术发展有限公司的批复》，同意公 司此次增资及变更为中外合资企业事项。2010 年 2 月 26 日，公司获得批准号为“商外资 京字[2010]第 17373 号”的《外商投资企业批准证书》。 2010 年 10 月，公司股东会决议同意将注册资本增加至 2531.8288 万元，新增注册资本由 北京信达恒业投资管理有限公司（以下简称“信达投资”）以价值 3480 万元的土地使用权 及房产认缴。其中 253.1829 万元计入实收资本，3226.8171 万元计入资本公积。此次增资 后，公司股权结构如下： 股 东 出资金额 比例 张军 8,347,500.00 32.97 中科精英创投 4,921,875.00 19.44 光大创投 4,557,292.00 18.00 信达投资 2,531,829.00 10.00 中科房山创投 1,822,917.00 7.20 刘菊芬 735,000.00 2.90 徐秉业 735,000.00 2.90 陈冬梅 546,900.00 2.16 马彦明 472,500.00 1.87 张左新 210,000.00 0.83 单祥双 202,337.50 0.80 李金峰 136,700.00 0.54 宋庆伟 98,437.50 0.39 合 计 25,318,288.00 100.00 2014 年 11 月 17 日，公司股东会决议，同意张军将其持有的本公司 11.0000%股权转让给 赵占锁，同时将其持有的本公司 5.9703%股权转让给北京合众优胜投资管理中心（有限 合伙）；同意刘菊芬将其持有的本公司 2.9030%股权转让给北京合众优胜投资管理中心 （有限合伙）。变更后，本公司股权结构如下： 股 东 出资金额 比例 中科精英创投 4,921,875.00 19.44 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －11－ 光大创投 4,557,292.00 18.00 张军 4,050,926.00 16.00 赵占锁 2,785,011.00 11.00 北京合众优胜投资管理中心（有限合伙） 2,614,058.00 10.32 信达投资 2,531,829.00 10.00 北京市中科燕山创业投资有限公司 1,822,917.00 7.20 陈冬梅 546,900.00 2.16 马彦明 472,500.00 1.87 徐秉业 367,505.00 1.45 张左新 210,000.00 0.83 单祥双 202,337.50 0.80 李金峰 136,700.00 0.54 宋庆伟 98,437.50 0.39 合 计 25,318,288.00 100.00 2014 年 11 月 19 日，公司股东会决议，同意引入控股股东北京国资（香港）有限公司， 同意福州中科精英创业投资有限公司将其持有本公司 19.44%的股权转让给北京国资（香 港）有限公司；同意光大创投将其持有本公司 18.00%的股权转让给北京国资（香港）有 限公司；同意北京市中科燕山创业投资有限公将持其有本公司 7.20%的股权转让给北京 国资（香港）有限公司；同意单祥双将持有的本公司 0.7992%的股权转让给北京国资（香 港）有限公司；同意李金峰将持其有的本公司 0.5399%的股权北京国资（香港）有限公 司；同意宋庆伟将其持有的本公司 0.1944%的股权转让给北京国资（香港）有限公司。 此次变更后，本公司股权结构如下： 股 东 出资金额 比例 北京国资（香港）有限公司 11,690,340.50 46.17 张军 4,050,926.00 16.00 赵占锁 2,785,011.00 11.00 北京合众优胜投资管理中心（有限合伙） 2,614,058.00 10.32 信达投资 2,531,829.00 10.00 陈冬梅 546,900.00 2.16 马彦明 472,500.00 1.87 徐秉业 367,505.00 1.45 张左新 210,000.00 0.83 宋庆伟 49,218.50 0.19 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －12－ 合 计 25,318,288.00 100.00 2015 年 9 月 6 日，股东大会决议，并由全体股东签订《发起人协议书》，以本公司截至 2015 年 5 月 31 日经审计的净资产折合为公司的注册资本人民币 3,000.00 万元，余额计入 资本公积。本公司变更设立时，股本总数为 3,000.00 万股，均为每股面值人民币 1 元的 普通股，由中科华誉有限公司原股东作为发起人以原持股比例全部认购。： 发起人名称 股本 比例 北京国资（香港）有限公司 13,852,052.00 46.17% 张军 4,800,000.00 16.00% 赵占锁 3,299,999.00 11.00% 北京合众优盛投资管理中 心（有限合伙） 3,097,440.00 10.32% 信达投资 3,000,000.00 10.00% 陈冬梅 648,030.00 2.16% 马彦明 559,872.00 1.87% 徐秉业 435,456.00 1.45% 张左新 248,832.00 0.83% 宋庆伟 58,319.00 0.19% 合计 30,000,000.00 100.00% 2016 年 10 月 27 日取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的统一社会信用代码为 91110108743338897N 的企业法人营业执照。 本公司建立了拥有股东会、董事会、监事会的健全的法人治理结构，目前设有销售、采 购、人事、财务、研发、生产等职能部门，拥有北京中科华誉热泵设备制造有限公司、 河南华誉新能源热力有限公司、沈阳华誉地源热泵供热有限公司、中科华誉（营口）新 能源热力有限公司、北京中科华誉供热服务有限公司、唐山华誉新能源供热有限公司、 北京中科华誉工业能源技术研究所有限公司和天津华誉友能能源技术开发有限公司 8 家 子公司。 本公司及其子公司业务性质和主要经营活动为：研究、开发地源热泵，提供技术咨询、 技术服务；地源热泵热力服务；销售自行开发后的产品。 本公司的母公司为北京国资（香港）有限公司，最终控制方为北京市国有资产经营有限 责任公司。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2016 年 4 月 24 日批准报出。 2、合并财务报表范围 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －13－ 本公司本期的合并财务报表范围未发生变化。合并范围详见“附注七、在其他主体中的 权益披露” 二、财务报表的编制基础 本申报财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还参照中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本申报财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条 件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、19 和附注 三、24。 1、遵循企业会计准则的声明 本申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量 等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本申报财务报表时所采用的货 币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －14－ 本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处臵该项投资 时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －15－ 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －16－ 中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （5）分步处臵股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处臵股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 在个别财务报表中，分步处臵股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的， 结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一 次处臵价款与所处臵的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综 合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 在合并财务报表中，分步处臵股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股 权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款 与处臵投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的 差额，分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧 失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －17－ 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －18－ ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －19－ 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －20－ ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －21－ 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －22－ 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －23－ 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 与交易对象关系 以历史损失率为基础估计未来现金流量 保证金、押金组合 款项性质 以历史损失率为基础估计未来现金流量 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 0 0 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 13、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、建造合同形成的已完工未结算资产、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、建造合同形成的已完工未结算资产、在产 品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 14、长期股权投资 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －24－ 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投 资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的 差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损 益。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －25－ 因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩 余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者 权益变动转入当期损益。 因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本公司对联营企业及合营企业的长期股权投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信 托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计 入损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行 动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其 次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －26－ 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、20。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10-18 5 5.28-9.5 运输工具 4-5 5 19-23.75 办公及电子设备 3-5 5 19-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －27－ 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －28－ 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、20。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 18、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件、热力运营项目等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －29－ 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50 直线法 非专利技术 10 直线法 软件 5 直线法 热力运营项目 10-18 直线法 本公司无形资产中使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下： 地块类别 使用期间 备注 工业用地 2008 年至 2057 年 信达实物出资投入 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、20。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －30－ 20、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商 誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外） 的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －31－ 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －32－ （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 24、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －33－ ①销售商品 本公司销售商品主要为销售的热泵设备，在商品发出并取得客户验收单时确认收入。 ②提供劳务 本公司承接的工程项目收入，当期完工的在取得验收单后确认收入，跨期工程项目按照 工程进度在取得客户工程进度确认单时确认收入；本公司热力运营收入居民供热收入的 确认方式为每年 10 月开始向居民预收采暖季的供暖费，当期按照收款金额的 40%确认 收入（采暖季为 5 个月，11 月，12 月当期确认，下一年度 1-3 月供热收入下期确认）。 非居民供热/制冷收入依据合同约定确认收入。 ③收取的一次性管网费收入 本公司收到建设方支付的管网建设费或取得收款凭据时计入其他非流动负债（递延收 益），在热力运营项目完工并正式运营时开始按照 10 年递延确认管网费收入。 25、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －34－ 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －35－ 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 28、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的 报表项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会„2016‟ 22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的 与增值税相关交易，影响资产、负债等金额 的，按该规定调整。利润表中的“营业税金 及附加”项目调整为“税金及附加”项目， 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 ① 税金及附加 236,374.59 ② 管理费用 -236,374.59 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －36－ 等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 （2）重要会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 开始适用 受影响的 影响金额 的时点 报表项目 由于企业于 2015 年 5 月改制为国 有企业，会计核算办法变更为国 有企业核算办法，将涉及应收账 款、其他应收款中的职工备用金、 投保保证金、合同期内的履约保 证金等有证据说明可以收回的应 收账款不计提坏账。 2016 年 1 月 1 日 ① 坏账准备 -795,786.40 ② 资产减值损失 -795,786.40 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 3、5、6、11、13、17 营业税 应税收入 3、5 企业所得税 应纳税所得额 25 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 房产税 租金收入 12 房产原值 1.2 土地使用税 元/平方米 1.5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育税 应纳流转税额 2 所得税情况如下： 纳税主体名称 所得税税率% 北京华誉能源技术股份有限公司 15 沈阳华誉地源热泵供热有限公司 15 北京中科华誉热泵设备制造有限公司 15 中科华誉（营口）新能源热力有限公司 20 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －37－ 北京中科华誉供热服务有限公司 20 河南华誉新能源热力有限公司 25 唐山华誉新能源供热有限公司 25 北京中科华誉工业能源技术研究所有限公司 25 （二）优惠税负及批文 （1）所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定：“国家需要重点扶持的高新 技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税、符合条件的小型微利企业，减按 20%的税 率征收企业所得税。”本公司（高新技术企业证书有效期：2014 年 10 月 30 日到 2017 年 10 月 30 日）及子公司沈阳华誉地源热泵供热有限公司（高新技术企业证书有效期：2014 年 8 月 6 日到 2017 年 8 月 6 日）、北京中科华誉热泵设备制造有限公司（高新技术企业 证书有效期：2014 年 10 月 30 日到 2017 年 10 月 30 日）为高新技术企业，享受所得税 15% 的税收优惠，本公司子公司中科华誉（营口）新能源热力有限公司为小型微利企业享受 所得税 20%的税收优惠。 （2）增值税 根据《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税 [2010]110 号）对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，取得的应税收入，暂 免征收增值税，本公司合同能源管理收入免缴增值税。 依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条的规定，通过热力产品经营企业向居 民供热的热力产品生产企业应当根据热力产品经营企业实际从居民取得的采暖费收 入占该经营企业采暖费总收入的比例确定免税收入比例。根据财税[2016]94 号《关于供 热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》文件享受国家给予供暖行业 的优惠政策，减免为居民供热取得的采暖费收入的增值税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 1,161.23 56,724.61 人民币 1,161.23 56,724.61 银行存款： 20,934,744.08 9,962,538.36 人民币 20,915,393.57 9,943,190.00 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －38－ 港币 24,528.08 0.89 19,350.51 24,525.58 0.84 19,348.36 合计 20,935,905.31 10,019,262.97 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,178,745.00 1,350,000.00 （1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 3,900,000.00 说明：截止 2016 年 12 月 31 日本公司已背书但尚未到期的应收票据 3,900,000.00 元，明 细如下： 公司名称 出票单位 承兑单位 期末数 出票日 到期日 北京中科华誉热泵 设备制造有限公司 山东星光糖业有限公司 招商银行济南开元支行 1,000,000.00 2016.09.18 2017.03.18 北京中科华誉热泵 设备制造有限公司 合肥市农正农业科技开 发有限公司 安徽五河永泰村镇银行 50,000.00 2016.09.29 2017.03.28 北京中科华誉热泵 设备制造有限公司 德科（苏州）纺织有限公 司 吴江分行营业部 330,000.00 2016.09.30 2017.03.30 北京中科华誉热泵 设备制造有限公司 潍坊万港经贸有限公司 潍坊银行火车站支行 20,000.00 2016.10.13 2017.04.13 北京中科华誉热泵 设备制造有限公司 绵阳市跃升商贸有限公 司 北川羌族自治县农村信用 合作社 100,000.00 2016.09.21 2017.03.21 北京中科华誉热泵 设备制造有限公司 东风小康汽车有限公司 重庆隆斯达汽车科技股份 有限公司 200,000.00 2016.11.24 2017.05.24 北京中科华誉热泵 设备制造有限公司 东风小康汽车有限公司 重庆隆斯达汽车科技股份 有限公司 200,000.00 2016.11.24 2017.05.24 北京中科华誉热泵 设备制造有限公司 山东雷恩重工科技有限 公司 淄博钧驰工贸有限公司 100,000.00 2016.07.28 2017.01.28 北京中科华誉热泵 设备制造有限公司 山东济矿鲁能煤电股份 有限公司阳城煤矿 济宁矿业集团有限公司物 资供应分公司 200,000.00 2016.10.27 2017.04.27 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －39－ 北京中科华誉热泵 设备制造有限公司 济宁鲁南公路工程公司 济宁市公路管理局材料供 应处 200,000.00 2016.09.12 2017.03.12 北京华誉能源技术 股份有限公司 山东星光糖业有限公司 招商银行济南开元支行 1,000,000.00 2016.09.18 2017.03.18 北京华誉能源技术 股份有限公司 合肥市农正农业科技开 发有限公司 安徽五河永泰村镇银行 50,000.00 2016.09.29 2017.03.28 北京华誉能源技术 股份有限公司 德科（苏州）纺织有限公 司 吴江分行营业部 330,000.00 2016.09.30 2017.03.30 北京华誉能源技术 股份有限公司 潍坊万港经贸有限公司 潍坊银行火车站支行 20,000.00 2016.10.13 2017.04.13 北京华誉能源技术 股份有限公司 绵阳市跃升商贸有限公 司 北川羌族自治县农村信用 合作社 100,000.00 2016.09.21 2017.03.21 合计 3,900,000.00 以上票据信用情况较好，到期无法支付的风险较低，发生被追索的可能性较小。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 86,811,824.76 99.71 12,518,798.19 14.42 74,293,026.57 组合小计 86,811,824.76 99.71 12,518,798.19 14.42 74,293,026.57 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 252,000.00 0.29 252,000.00 100.00 合计 87,063,824.76 100.00 12,770,798.19 14.67 74,293,026.57 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －40－ 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 83,883,744.26 100.00 5,806,002.89 6.92 78,077,741.37 组合小计 83,883,744.26 100.00 5,806,002.89 6.92 78,077,741.37 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 83,883,744.26 100.00 5,806,002.89 6.92 78,077,741.37 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 34,401,651.43 39.63 34,401,651.43 1 至 2 年 23,481,928.42 27.05 2,348,192.84 10.00 21,133,735.58 2 至 3 年 14,830,276.92 17.08 2,966,055.38 20.00 11,864,221.54 3 至 4 年 13,728,106.93 15.81 6,864,053.46 50.00 6,864,053.47 4 至 5 年 146,822.80 0.17 117,458.24 80.00 29,364.56 5 年以上 223,038.26 0.26 223,038.26 100.00 合计 87,063,824.76 100.00 12,770,798.19 14.67 74,293,026.57 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 45,471,673.97 54.21 45,471,673.97 1 至 2 年 20,682,512.24 24.66 2,068,251.23 10 18,614,261.01 2 至 3 年 17,339,696.99 20.67 3,467,939.40 20 13,871,757.59 3 至 4 年 146,822.80 0.17 73,411.40 50 73,411.40 4 至 5 年 233,187.00 0.28 186,549.60 80 46,637.40 5 年以上 9,851.26 0.01 9,851.26 100 - 合计 83,883,744.26 100 5,806,002.89 6.92 78,077,741.37 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －41－ 本期计提坏账准备金额 6,964,795.30 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 期末余额 东营市东营区顺发工贸有限责任 公司 15,011,400.00 17.24 1,501,140.00 金乡新一中建设工程指挥部 7,500,000.00 8.61 武汉建工股份有限公司 5,643,330.87 6.48 2,478,997.87 洛阳泰安臵业有限公司 5,540,000.00 6.36 2,770,000.00 北京禾瑞达科技有限公司 4,583,500.00 5.26 合计 38,278,230.87 43.95 6,750,137.87 （4）转移应收账款且继续涉入形成的资产的金额 项目 期末数 资产 2,666,923.91 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 6,005,424.22 87.60 1,051,135.91 88.75 1 至 2 年 735,538.00 10.73 133,141.40 11.24 2 至 3 年 114,580.22 1.67 106.30 0,01 合 计 6,855,542.44 100.00 1,184,383.61 100.00 说明：账龄大于 1 年的重要预付款项 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 北京华誉能源技术 股份有限公司 临邑恒利热电有 限责任公司 400,000.00 1-2 年 服务未完成 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －42－ 额合计数的比例% 中关村科技租赁有限公司 1,320,000.00 19.25 北京宏昌瑞设备安装有限公司 586,731.48 8.56 靖江市奥化泵业制造有限公司 463,000.00 6.75 欧阳俊 447,597.00 6.53 临邑恒利热电有限责任公司 400,000.00 5.83 合计 3,217,328.48 46.92 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 6,076,374.99 36.11 1,363,730.41 22.44 4,712,644.58 保证金、押金组合 10,751,391.50 63.89 10,751,391.50 组合小计 16,827,766.49 100.00 1,363,730.41 8.10 15,464,036.08 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 16,827,766.49 100.00 1,363,730.41 8.10 15,464,036.08 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 16,928,113.91 100.00 3,179,194.80 18.78 13,748,919.11 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －43－ 组合小计 16,928,113.91 100.00 3,179,194.80 18.78 13,748,919.11 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 16,928,113.91 100.00 3,179,194.80 18.78 13,748,919.11 说明：①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,582,766.06 42.51 2,582,766.06 1 至 2 年 1,335,833.21 21.98 133,583.32 10 1,202,249.89 2 至 3 年 286,315.00 4.71 57,263.00 20 229,052.00 3 至 4 年 1,116,281.62 18.37 558,140.81 50 558,140.81 4 至 5 年 702,179.10 11.56 561,743.28 80 140,435.82 5 年以上 53,000.00 0.87 53,000.00 100 合计 6,076,374.99 100.00 1,363,730.41 22.44 4,712,644.58 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,506,783.22 8.9 1,506,783.22 1 至 2 年 8,300,317.75 49.03 830,031.78 10.00 7,470,285.97 2 至 3 年 5,414,234.07 31.98 1,082,846.81 20.00 4,331,387.26 3 至 4 年 702,445.41 4.15 351,222.70 50.00 351,222.71 4 至 5 年 446,199.76 2.64 356,959.81 80.00 89,239.95 5 年以上 558,133.70 3.3 558,133.70 100.00 合计 16,928,113.91 100.00 3,179,194.80 18.78 13,748,919.11 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 净额 保证金、押金 10,751,391.50 不计提坏账 10,751,391.50 说明：根据国资财务核算要求，保证金、押金不计提坏账。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －44－ （2）本期转回坏账准备金额 1,815,464.39 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 10,751,391.50 7,995,540.50 备用金 246,406.02 985,019.50 往来款 5,807,381.78 7,887,753.89 其他 22,587.19 59,800.01 合计 16,827,766.49 16,928,113.90 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中关村科技租赁 （北京）有限公司 保证金 4,200,000.00 1 年以内 24.96 北京国资融资租 赁股份有限公司 保证金 3,900,000.00 1 年以内 23.18 何永春 借款 3,074,899.56 5 年以内 18.27 1,239,439.75 梁忠 借款 885,000.00 2 年以内 5.26 25,000.00 韩峥 借款 819,408.00 1 年以内 4.87 合计 12,479,307.56 76.54 1,264,439.75 6、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 2,796,090.33 2,796,090.33 2,792,984.07 2,792,984.07 在产品 3,256,228.39 3,256,228.39 2,634,272.14 2,634,272.14 库存商品 872,138.47 872,138.47 1,264,020.99 1,264,020.99 建造合同形成 的已完工未结 算资产 39,026,003.21 39,026,003.21 8,181,193.72 8,181,193.72 合计 45,950,460.40 45,950,460.40 14,872,470.92 14,872,470.92 7、一年内到期的非流动资产 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －45－ 项 目 期末数 期初数 1年内到期的长期应收款 7,000,000.00 7,000,000.00 8、其他流动资产 项目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 7,237,245.41 2,842,620.06 待摊费用 286,821.50 预缴所得税 29,635.66 合计 7,553,702.57 2,842,620.06 9、长期应收款 长期应收款按性质披露 项目 期末数 期初数 折现率区 间 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 分期收款提 供劳务 15,159,000.00 15,159,000.00 20,159,778.50 20,159,778.50 其中：未实 现融资收益 1,772,759.00 1,772,759.00 2,950,725.50 2,950,725.50 小计 15,159,000.00 15,159,000.00 20,159,778.50 20,159,778.50 减：1 年内 到期的长期 应收款 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 合计 8,159,000.00 8,159,000.00 13,159,778.50 13,159,778.50 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －46－ 10、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其 他 联营企业: 北京启迪华誉能 源科技有限公司 700,000.00 700,000.00 合计 700,000.00 700,000.00 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －47－ 11、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公及 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 38,590,166.23 150,864,735.35 3,960,334.36 1,758,279.24 195,173,515.18 2.本期增加金额 787,426.77 69,718.06 857,144.83 （1）购臵 100,000.00 69,718.06 169,718.06 （2）在建工程转 入 687,426.77 687,426.77 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 2,827,260.13 91,235.00 2,918,495.13 （1）处臵或报废 91,235.00 91,235.00 （2）其他减少 2,827,260.13 2,827,260.13 4.期末余额 38,590,166.23 148,824,901.99 3,869,099.36 1,827,997.30 193,112,164.88 二、累计折旧 1.期初余额 5,667,284.40 27,620,405.66 2,898,655.62 1,198,460.83 37,384,806.51 2.本期增加金额 1,834,561.08 8,491,417.43 367,890.97 180,031.42 10,873,900.90 （1）计提 1,834,561.08 8,491,417.43 367,890.97 180,031.42 10,873,900.90 （2）其他增加 3.本期减少金额 344,004.19 91,235.00 435239.19 （1）处臵或报废 91,235.00 91,235.00 （2）其他减少 344,004.19 344,004.19 4.期末余额 7,501,845.48 35,767,818.90 3,175,311.59 1,378,492.25 47,823,468.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处臵或报废 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 31,088,320.75 113,057,083.09 693,787.77 449,505.05 145,288,696.66 2.期初账面价值 32,922,881.83 123,244,329.69 1,061,678.74 559,818.41 157,788,708.67 （2）截至 2016 年 12 月 31 日用于借款抵押的固定资产原值为 37,883,680.38 元,累计折旧 7,301,879.52 元,账面净值为 30,581,800.86. （3）期末,本公司融资租赁租入的机器设备期末账面价值 65,035,136.84 元 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －48－ 12、在建工程 （1）在建工程明细 项目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 冷水机组实验室 2,005,779.13 2,005,779.13 新乡市工人文化 宫 3,326,477.44 3,326,477.44 3,231,907.44 3,231,907.44 新乡骆驼湾污水 处理厂 196,993.70 196,993.70 阳光 100 国际新 城 D 地块污水源 热泵供热工程 200,000.00 200,000.00 阳光一百国际新 城三期 C 组团引 退水主管线工程 12,304,982.58 12,304,982.58 阳光一百国际新 城三期 C 组团电 气工程 5,043,500.00 5,043,500.00 吸收式热泵主机 1,231,526.06 1,231,526.06 洛阳科技大厦 6,689,462.73 6,689,462.73 阳光一百国际新 城三期 C1 2,027,902.57 2,027,902.57 阳光一百国际新 城三期 C2C3 C4 组团（原 C2C3 改 名） 7,277,920.30 7,277,920.30 阳光一百迪欧咖 啡厅改造工程 163,014.39 163,014.39 合计 6,760,776.33 6,760,776.33 36,938,690.01 36,938,690.01 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －49－ （2）重要在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 或无形资产 转入存货 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率% 期末数 冷水机组实验室 2,005,779.13 2,005,779.13 新乡市工人文化宫 3,231,907.44 94,570.00 3,326,477.44 新乡骆驼湾污水处理厂 196,993.70 196,993.70 阳光100国际新城D地块 污水源热泵供热工程 200,000.00 200,000.00 阳光一百迪欧咖啡厅改 造工程 163,014.39 163,014.39 阳光一百国际新城三期 C1 组团 2,027,902.57 174,240.00 2,202,142.57 阳光一百国际新城三期 C2C3C4 组团（原 C2C3 改名） 7,277,920.30 291,262.14 7,569,182.44 吸收式热泵主机 1,231,526.06 1,231,526.06 阳光一百国际新城三期 C 组团电气工程 5,043,500.00 5,043,500.00 阳光一百国际新城三期 C 组团引退水主管线工 程 12,304,982.58 138,461.54 12,443,444.12 洛阳科技大厦 6,689,462.73 6,689,462.73 合计 36,938,690.01 4,132,832.57 16,823,802.13 17,486,944.12 6,760,776.33 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －50－ 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计投入占预算比例% 工程进度 资金来源 冷水机组实验室 2,679,996.35 80.25% 90% 自筹 新乡市工人文化宫 3,983,500.00 88.45% 95% 自筹 新乡骆驼湾污水处理厂 35,470,000.00 0.56% 0.5% 自筹 阳光 100 国际新城 D 地块污水源 热泵供热工程 200,000.00 100% 100% 自筹 阳光一百迪欧咖啡厅改造工程 272,000.00 65.48% 100% 自筹 阳光一百国际新城三期 C1 组团 3,330,000.00 70.65% 100% 自筹 阳光一百国际新城三期 C2C3C4 组团（原 C2C3 改名） 12,850,000.00 60.00% 100% 自筹 吸收式热泵主机 1,680,000.00 73.31% 70% 自筹 阳光一百国际新城三期 C 组团 电气工程 7,200,000.00 70.05% 90% 自筹 阳光一百国际新城三期 C 组团 引退水主管线工程 12,570,000.00 98.99% 80% 自筹 洛阳科技大厦 6,570,840.00 100% 100% 自筹 合计 86,806,336.35 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －51－ 13、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 土地使用权 非专利技术 热力运营项目 合计 一、账面原值 1.期初余额 153,174.70 19,172,800.00 6,507,864.93 55,174,410.79 81,008,250.42 2.本期增加金额 504,273.50 32,783,030.26 33,287,303.76 （1）购臵 504,273.50 504,273.50 （2）BOT 项目形成 32,783,030.26 32,783,030.26 （3）企业合并增加 （4）其他增加 3.本期减少金额 242,002.40 242,002.40 （1）处臵 （2）其他减少 242,002.40 242,002.40 4.期末余额 657,448.20 19,172,800.00 6,507,864.93 87,715,438.65 114,053,551.78 二、累计摊销 1.期初余额 153,174.70 1,150,368.07 6,507,864.93 4,414,666.85 12,226,074.55 2.本期增加金额 39,921.66 383,456.04 3,452,890.28 3,876,267.98 （1）计提 39,921.66 383,456.04 3,452,890.28 3,876,267.98 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处臵 （2）其他减少 4.期末余额 193,096.36 1,533,824.11 6,507,864.93 7,867,557.13 16,102,342.53 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处臵 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －52－ 1.期末账面价值 464,351.84 17,638,975.89 79,847,881.52 97,951,209.25 2.期初账面价值 18,022,431.93 50,759,743.94 68,782,175.87 （2）截至 2016 年 12 月 31 日用于借款抵押的土地使用权原值为 19,172,800.00 元,累计摊销 1,501,869.45 元,账面净值为 17,670,930.55 元。 （3）期末,本公司融资租赁租入的无形资产期末账面价值 28,206,815.57 元。 14、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 融资租赁手续费 515,028.78 1,452,948.96 504,941.96 1,463,035.78 合计 515,028.78 1,452,948.96 504,941.96 1,463,035.78 15、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 14,134,528.60 2,249,319.88 8,985,197.69 1,406,417.19 管网费利润 57,268,413.73 8,895,667.20 70,670,680.35 10,977,479.77 预计负债 176,153.95 44,038.50 113,833.57 28,458.40 合计 71,579,096.28 11,189,025.58 79,769,711.61 12,412,355.36 16、其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付设备款和工程款 270,101.39 7,605,682.60 恒利热电项目 30,665,673.31 合计 270,101.39 38,271,355.91 说明：恒力热电项目被买断，权利进行了转移，终止确认资产。 17、短期借款 短期借款分类 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －53－ 借款种类 期末数 期初数 抵押借款 23,000,000.00 33,000,000.00 保证借款 15,000,000.00 合计 23,000,000.00 48,000,000.00 说明：公司于 2016 年 12 月 15 日与北京银行中关村支行签订了合同编号为 0384510-001 的最高额抵押合同,获得 3850 万的授信借款额度, 以北京华誉土地使用权及厂房产权（不 动产）作为抵押。抵押的土地使用权价值 17,670,930.55 元,厂房产权价值 26,663,239.98 元。 并于 2016 年 12 月 21 日签订编号为 0386032 的借款合同,合同约定借款金额为 3850 万元, 期限为收到借款日起一年,利率为以提款日前一个工作日全国银行间拆借中心公布的贷 款基础利率加 15 个基点确定（一个基点为 0.01%）,按季付息，到期还本。截止 2016 年 12 月 31 日,公司已收到此借款合同项下借款 2000 万元. 2016 年 11 月 8 日沈阳华誉与锦州银行股份有限公司沈阳八王寺支行签订合同编号为锦 银（沈阳八王寺支）行（2016）年企借字第（027）号小微企业借款合同及合同编号为锦 银（沈阳八王寺支）行（2016）年抵（027）号)的抵押合同，以公司厂房房产权作为抵 押，抵押的厂房房产权价值 3,918,560.88 元。同时，北京华誉和张军分别与锦州银行签 订了合同编号为锦银（沈阳八王寺支）行（2016）年保字（027-1）号和锦银（沈阳八王 寺支）行（2016）年保字（027-2）号的保证合同，为该借款提供连带责任保证，保证期 限为借款期限届满之日起两年。合同约定借款金额 300 万元，借款期限一年，借款利率 为固定利率 6.09%，按季付息，到期还本。 18、应付账款 项目 期末数 期初数 货款 3,121,663.83 3,699,190.40 工程款 31,524,906.60 43,353,776.37 设备款 16,071,485.49 7,008,737.81 服务费 307,550.00 56,500.00 合计 51,025,605.92 54,118,204.58 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 辽宁精通工程有限公司 3,893,500.00 工程未完工 泰州市恒达换热设备制造有限公司 3,401,024.74 工程未完工 北京华源泰盟节能设备有限公司 3,200,000.00 工程未完工 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －54－ 南京品冠冷暖设备有限公司 2,554,600.02 工程未完工 烟台荏原空调设备有限公司 2,176,000.00 工程未完工 合计 15,225,124.76 19、预收款项 项目 期末数 期初数 货款 305,387.81 836,480.41 工程款 20,822,244.86 49,269,091.71 合计 21,127,632.67 50,105,572.12 20、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,363,083.77 23,148,641.07 22,125,306.54 2,386,418.30 离职后福利-设定提存计划 44,745.96 2,545,923.78 2,446,751.68 143,918.06 辞退福利 16,360.00 16,360.00 合计 1,407,829.73 25,710,924.85 24,588,418.22 2,530,336.36 （1）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,247,546.62 19,803,788.53 18,755,253.11 2,296,082.04 职工福利费 420,054.79 417,994.79 2,060.00 社会保险费 115,537.15 1,294,555.07 1,326,844.25 83,247.97 其中：医疗保险费 112,420.22 1,074,665.02 1,116,526.23 70,559.01 工伤保险费 849.97 77,694.34 76,294.18 2,250.13 生育保险费 2,266.96 94,409.47 90,676.49 5,999.94 其他 47,786.24 43,347.35 4,438.89 住房公积金 1,510,690.00 1,509,364.00 1,326.00 工会经费和职工教育经费 119,552.68 115,850.39 3,702.29 合计 1,363,083.77 23,148,641.07 22,125,306.54 2,386,418.30 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 44,745.96 2,545,923.78 2,446,751.68 143,918.06 其中：1．基本养老保险费 42,615.20 2,442,109.25 2,346,621.24 138,103.21 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －55－ 2．失业保险费 2,130.76 103,814.53 100,130.44 5,814.85 合计 44,745.96 2,545,923.78 2,446,751.68 143,918.06 21、应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 3,747,636.70 408,905.10 营业税 13,570.55 企业所得税 1,627,722.06 1,907,973.23 城市维护建设税 195,421.50 18,599.36 个人所得税 -3,460.98 教育费附加 110,024.05 20,018.45 地方教育税 73,349.37 其他税费 1,752.74 -4,842.32 合计 5,755,906.42 2,360,763.39 22、应付利息 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 21,401.46 127,970.60 短期借款应付利息 131,548.64 合计 152,950.10 127,970.60 23、其他应付款 项目 期末数 期初数 往来款 80,146,106.20 49,955,238.29 保证金 152,737.58 合计 80,298,843.78 49,955,238.29 24、一年内到期的非流动负债 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 15,251,230.82 一年内到期的长期应付款 23,071,435.72 22,459,089.76 合计 23,071,435.72 37,710,320.58 （1）一年内到期的长期借款 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －56－ 项目 期末数 期初数 信用借款 15,251,231.04 （2）一年内到期的长期应付款 项 目 期末数 期初数 应付融资租赁款 26,088,827.88 23,602,117.76 未确认融资费用 3,017,392.16 1,143,028.00 合 计 23,071,435.72 22,459,089.76 25、其他流动负债 项目 期末数 期初数 待转销项税额 747,087.90 26、长期借款 项目 期末数 期初数 信用借款 2,120,012.03 15,251,231.04 小计 2,120,012.03 15,251,231.04 减：一年内到期的长期借款 15,251,231.04 合计 2,120,012.03 说明：2016 年 11 月 22 日北京华誉与南京银行股份有限公司北京支行签订合同编号为 Ba3009461611100001 的人民币固定资产借款合同。沈阳华誉与南京银行签订合同编号为 Ea10094616111000140 的保证合同，为该借款提供连带责任保证担保，保证期限为该批债 务履行期限届满之日起两年。合同约定借款金额 2100 万元，借款期限五年，借款利率 为固定利率 6.00%，按季付息。截止 2016 年 12 月 31 日，公司已取得借款金额 2,120,012.03 元。 27、长期应付款 项 目 期末数 期初数 应付融资租赁款 65,222,688.32 36,833,158.74 未确认融资费用 5,829,391.25 2,873,693.12 小计 59,393,297.07 33,959,465.62 减：一年内到期长期应付款 23,071,435.72 22,459,089.76 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －57－ 合 计 36,321,861.35 11,500,375.86 说明：北京华誉于 2016 年 12 月 19 日与中关村科技租赁有限公司签订合同编号为 KJZLA2016-203 的融资租赁合同，张军与中关村科技租赁有限公司签订合同编号为 KJZLA2016-203-1418 的保证合同，为该融资租赁合同提供连带责任保证，保证期限为债 务履行期限届满之日后两年。同时，沈阳华誉与中关村科技租赁有限公司签订合同编号 为 YSZKZY2016-203 的项目收益权及应收账款质押合同，将其四个 BOT 项目的收益权及 应收账款出质给中关村科技租赁有限公司。合同约定融资租赁本金 2200 万元，租赁期 限四年，租赁利率为固定利率 6.00%。 北京华誉于 2016 年 8 月 18 日与北京国资融资租赁股份有限公司签订合同编号为 GZZL2016042N032-HZ 的融资租赁合同，张军与北京国资融资租赁签订合同编号为 GZZL2016042N032-GB-1 的保证合同，为该融资租赁提供连带责任保证，保证期限为债务 履行期限届满之日后两年。同时，沈阳华誉与北京国资融资租赁签订合同编号为 GZZL2016042N032-DY-1 的 抵 押 合 同 及 合 同 编 号 分 别 为 GZZL2016042N032-ZY-1 、 GZZL2016042N032-ZY-2、GZZL2016042N032-ZY-3 的质押合同，以其固定资产作为该融资租 赁合同的抵押物及三个 BOT 项目的应收账款出质给北京国资融资租赁。抵押的固定资产 的价值合计 1437.56 万元。合同约定融资租赁本金 971.02 万元，租赁期限三年，租赁利 率为固定利率 6.00%。 北京华誉于 2016 年 8 月 18 日与北京国资融资租赁股份有限公司签订合同编号为 GZZL2016042N033-HZ 的融资租赁合同。同时，张军与北京国资融资租赁签订合同编号为 GZZL2016042N033-GB-1 的保证合同，为该融资租赁提供连带责任保证，保证期限为债务 履行期限届满之日后两年。合同约定融资租赁本金 1928.98 万元，租赁期限三年，租赁 利率为固定利率 6.00%。 北京华誉于 2015 年 4 月 15 日与北京国资融资租赁股份有限公司签订合同编号为 GZZL(2015)N011-HZ-1 的融资租赁合同，张军与河南华誉分别与北京国资融资签订合同编 号为 GZZL(2015)N011-GB-1 和 GZZL(2015)N011-FB-1 的保证合同，为该融资合同提供连带责 任保证，保证期限为债务履行期限届满之日后两年。同时，张军与北京国资租赁签订合 同编号为 GZZL(2015)N011-GQZY-1 的股权质押合同，以其持有北京中科华誉能源技术发展 有限责任公司 3.5%的股权（16.8 万股）出质给国资租赁。河南华誉与北京国资融资租赁 签订合同编号为 GZZL(2015)N011-DY-1 的抵押合同，以其固定资产作为该融资租赁合同的 抵押物，抵押物价值合计 645.39527 万元。合同约定融资租赁本金 600 万元，租赁期限三 年，租赁利率为固定利率 6.20%。 河南华誉于 2015 年 4 月 15 日与北京国资融资租赁股份有限公司签订合同编号为 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －58－ GZZL(2015)N011-HZ-2 的融资租赁合同及合同编号为 GZZL(2015)N011-DY-2 的抵押合同，以 河南华誉固定资产作为该融资租赁合同的抵押物，抵押物价值合计 475.8 万元。张军和 北 京 华 誉 分 别 与 北 京 国 资 融 资 租 赁 签 订 合 同 编 号 为 GZZL(2015)N011-GB-2 及 GZZL(2015)N011-FB-2 的保证合同，为该融资租赁合同提供连带责任保证，保证期限为债 务履行期限届满之日后两年。同时，张军与北京国资融资租赁签订合同编号为 GZZL(2015)N011-GQZY-2 的股权质押合同，将其持有的北京中科华誉能源技术发展有限责 任公司 2.5%的股权（12 万股）出质给北京国资融资租赁，金额 10.127315 万元。河南华 誉与北京国资融资租赁签订合同编号为 GZZL(2015)N011-ZY-1 的应收账款质押合同，将其 对新乡县建设投资有限责任公司的应收账款出质给北京国资融资租赁。合同约定租赁本 金 400 万元，租赁期限三年，租赁利率为固定利率 6.20%。 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 26,088,827.88 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 18,702,026.04 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 14,203,487.40 3 年以上 6,228,347.00 合计 65,222,688.32 28、预计负债 项目 期末数 期初数 形成原因 BOT 项目大额修理费 176,153.97 113,833.59 预提BOT大额修理费 29、递延收益 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 领军人才项目 600,000.00 600,000.00 京津冀-分布式能 源管控模式的清洁 供热服务 10,000,000.00 10,000,000.00 管网费 89,640,067.10 13,878,872.84 14,093,233.92 89,425,706.02 收智慧能源项目财 政补贴 300,000.00 300,000.00 合计 99,640,067.10 14,778,872.84 14,093,233.92 100,325,706.02 说明：2015 年 3 月，北京市科技委员会根据《京津冀区域基于分布式能源管控模式的清 洁供热服务项目》的北京市科技专项工作任务书，支付给北京华誉 1000 万元，其中 950 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －59－ 万元用于购买设备，其余 50 万用于购买材料和支付费用，截止到 2016 年 12 月 31 日， 项目尚未验收。 公司提供城市供热服务时，在取得管网费收入时确认为递延收益，按 10 年平均摊销， 分期确认收入。 2015 年，北京市科技委员会根据《领军人才项目》的北京市科技专项工作任务书，支付 给北京华誉 60 万元，用于支付任务书约定的各项费用，截止 2016 年 12 月 31 日，项目 尚未验收。 2016 年，沈阳市发展和改革委员会办公室根据《沈阳市高技术产业发展项目计划》项目 合同书，支付给沈阳华誉 80 万元，用于支付合同书约定的设备款，其中，50 万元用于 2016 年购臵设备，30 万元用于 2017 年购臵设备。 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －60－ 其中：递延收益-管网费情况 项目 期初余额 本期新增金额 本期计入营业收入金额 其他变动 期末余额 华威臵业（东湖秀景） 419,850.00 139,950.00 279,900.00 唐山裕华嘉苑三期 9,738,400.00 1,154,800.00 8,583,600.00 洛阳科技大厦 1,941,747.58 1,941,747.58 沈阳佰强房地产 690,000.00 230,000.00 460,000.00 华晨二期 2,652,000.00 331,500.00 2,320,500.00 华晨一期 900,345.50 225,086.39 675,259.11 阳光一百臵业（辽宁）有 限公司 4,800,000.00 1,200,000.00 3,600,000.00 辽宁保利房地产开发有 限公司 2,375,000.00 1,187,500.00 1,187,500.00 美华、丽舍大厦 172,972.98 172,972.98 平原新区规划展厅 1,193,680.00 145,520.00 1,048,160.00 新闻大厦项目 1,028,790.00 144,900.00 883,890.00 西如意楼项目 789,195.96 112,742.28 676,453.68 二零二医院 6,983,200.00 997,600.00 5,985,600.00 阳光 100 国际新城 D 地块 污水源热泵供热工程 10,136,000.00 1,448,000.00 8,688,000.00 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －61－ 沈阳医学院体育馆 3,465,000.00 459,000.00 3,006,000.00 沈阳医学院综合楼 1,197,000.00 207,000.00 990,000.00 阳光一百新城泊林翠庭 E1（三期） 10,408,700.00 1,301,087.50 9,107,612.50 阳光一百新城泊林翠庭 E2、3 11,095,300.00 1,386,912.50 9,708,387.50 阳光一百国际新城三期 C1 组团 3,704,587.17 396,547.00 3,308,040.17 阳光一百国际新城三期 C 组团引退水主管线工程 3,666,666.67 1,553,600.00 477,680.00 4,742,586.67 阳光一百国际新城三期 C2C3C4 组团 10,747,631.80 10,210,552.28 1,681,677.75 19,276,506.33 奥体艺术中心 3,096,240.00 773,650.50 2,322,589.50 网球馆 552,480.00 92,080.00 460,400.00 合计 89,640,067.10 13,878,872.84 14,093,233.92 89,425,706.02 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －62－ 30、股本（单位：元） 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本金额 比例％ 股本金额 比例％ 北京国资（香港） 有限公司 11,690,341.00 46.17 2,161,711.00 13,852,052.00 46.17 张军 4,050,926.00 16.00 749,074.00 4,800,000.00 16.00 赵占锁 2,785,011.00 11.00 514,988.00 。 3,299,999.00 11.00 北京合众优胜投 资管理中心（有 限合伙） 2,614,063.00 10.32 483,377.00 3,097,440.00 10.32 北京信达恒业投 资管理有限公司 2,531,829.00 10.00 468,171.00 3,000,000.00 10.00 陈冬梅 546,900.00 2.16 101,130.00 648,030.00 2.16 马彦明 472,500.00 1.87 87,372.00 559,872.00 1.87 徐秉业 367,500.00 1.45 67,956.00 435,456.00 1.45 张左新 210,000.00 0.83 38,832.00 248,832.00 0.83 宋庆伟 49,218.00 0.19 9,101.00 58,319.00 0.19 合计 25,318,288.00 100.00 4,681,712.00 30,000,000.00 100.00 31、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 66,993,812.00 4,681,712.00 62,312,100.00 32、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,753,854.76 593,192.12 2,347,046.88 33、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 7,857,360.54 4,635,353.30 调整期初未分配利润合计数（调 增+，调减-） 调整后期初未分配利润 7,857,360.54 4,635,353.30 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －63－ 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 3,436,415.82 3,252,486.28 减：提取法定盈余公积 593,192.12 30,479.04 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 10,700,584.24 7,857,360.54 其中：子公司当年提取的盈余公 积归属于母公司的金额 34、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 187,972,245.95 143,158,075.02 156,216,893.99 110,267,103.17 其他业务 505,992.32 507,611.42 560,721.05 367,016.21 合计 188,478,238.27 143,665,686.44 156,777,615.04 110,634,119.38 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 能源行业 187,972,245.95 143,158,075.02 156,216,893.99 110,267,103.17 合计 187,972,245.95 143,158,075.02 156,216,893.99 110,267,103.17 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 系统工程 61,788,090.82 43,829,817.91 80,664,184.46 63,101,576.39 管网费 14,093,233.92 1,179,069.28 12,545,690.02 77,469.10 热力运营 50,136,114.19 46,250,938.49 47,013,089.50 38,486,131.41 产品销售 61,237,261.31 48,871,564.64 9,414,659.36 6,472,175.80 维保 717,545.71 3,026,684.70 6,579,270.65 2,129,723.47 合计 187,972,245.95 143,158,075.02 156,216,893.99 110,267,103.17 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －64－ 35、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 316,370.72 192,997.76 教育费附加 167,729.80 148,483.00 营业税 286,323.26 1,091,042.46 房产税 166,497.51 地方教育税 111,819.86 23,872.43 印花税 38,637.24 土地使用税 28,239.84 车船使用税 3,000.00 合 计 1,118,618.23 1,456,395.65 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 36、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,693,328.08 1,641,391.14 其他费用 204,649.15 541,965.26 业务招待费 111,195.00 167,382.76 差旅费 106,338.90 225,169.00 广告宣传费用 91,207.25 584,761.40 租赁费 31,500.00 57,668.00 办公用品 26,593.91 83,874.49 交通费 18,323.01 109,201.25 折旧费 5,469.40 55,334.88 通讯费 3,106.80 57,195.50 合计 2,291,711.50 3,523,943.68 37、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研究开发费 9,045,438.30 13,561,303.70 职工薪酬 9,047,944.30 5,919,287.99 折旧费 2,212,404.44 2,528,234.27 租赁费 1,706,278.73 1,819,284.14 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －65－ 咨询费 1,145,842.99 456,171.02 车辆使用费 552,720.38 832,306.23 办公费 557,185.58 576,663.62 无形资产摊销 315,027.65 315,027.60 差旅费 250,003.29 393,966.17 招待费 237,983.58 719,832.92 通讯费 50,958.83 136,028.37 其他费用 713,986.74 591,572.54 合 计 25,835,774.81 27,849,678.57 38、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 8,623,076.94 7,812,251.65 减：利息资本化 12,355.96 减：利息收入 3,303,512.55 1,695,105.08 手续费及其他 949,208.15 488,379.75 合计 6,256,416.58 6,605,526.32 39、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 5,149,330.91 2,560,973.70 40、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处臵利得合计 24,456.31 其中：固定资产处臵利得 24,456.31 政府补助 1,012,353.80 900,000.00 1,012,353.80 其他 107,071.87 5,820.00 107,071.87 合计 1,119,425.67 930,276.31 1,119,425.67 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －66－ 洛阳市可再生能源建筑应用示 范项目 512,353.80 与收益相关 收智慧能源项目财政补贴 500,000.00 与收益相关 确认建研院-地热资源的绿色利 用项目收入 500,000.00 与收益相关 余热回收机组研发课题 200,000.00 与收益相关 科技项目款 200,000.00 与收益相关 合计 1,012,353.80 900,000.00 41、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处臵损失合计 410,259.59 853.30 410,259.59 其中：固定资产处臵损失 410,259.59 853.30 410,259.59 其他 2,652.15 32,712.73 2,652.15 滞纳金 26.30 88,291.55 26.30 合计 412,938.04 121,857.58 412,938.04 42、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 207,441.83 2,337,457.38 递延所得税费用 1,223,329.78 -634,547.19 合计 1,430,771.61 1,702,910.19 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 4,867,187.43 4,955,396.47 按法定（或适用）税率计算的所 得税费用 730,078.11 743,309.47 某些子公司适用不同税率的影响 85,038.31 371,667.55 对以前期间当期所得税的调整 权益法核算的合营企业和联营企 业损益 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －67－ 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 615,655.19 587,933.17 税率变动对期初递延所得税余额 的影响 利用以前年度未确认可抵扣亏损 和可抵扣暂时性差异的纳税影响 （以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时 性差异的纳税影响 研究开发费加成扣除的纳税影响 （以“-”填列） 其他 所得税费用 1,430,771.61 1,702,910.19 43、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,125,546.05 1,695,105.08 往来款 45,190,898.28 55,794,993.85 营业外收入 1,418,375.80 930,276.31 合计 48,734,820.13 58,420,375.24 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 15,188,558.36 16,465,963.44 往来款 20,534,233.65 43,587,309.52 合计 35,722,792.01 60,053,272.96 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与设备相关的政府补助 10,000,000.00 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －68－ 融资租赁款 51,000,000.00 55,519,500.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款 32,538,324.91 45,779,077.50 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,436,415.82 3,252,486.28 加：资产减值准备 5,149,330.91 2,560,973.70 固定资产折旧 10,873,900.90 11,612,489.74 无形资产摊销 3,876,267.98 2,861,448.58 长期待摊费用摊销 504,941.96 251,480.67 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -23,603.01 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 410,259.59 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,623,076.94 7,812,251.65 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,223,329.78 634,547.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -31,077,989.48 -1,671,880.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,430,306.00 -10,429,152.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,333,142.56 -7,712,618.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 35,922,370.96 9,148,423.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －69－ 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末数 20,935,905.31 10,019,262.97 减：现金的期初数 10,019,262.97 12,249,938.03 加：现金等价物的期末数 减：现金等价物的期初数 现金及现金等价物净增加额 10,916,642.34 -2,230,675.06 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 其中：库存现金 1,161.23 56,724.61 可随时用于支付的银行存款 20,934,744.08 9,962,538.36 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 20,935,905.31 10,019,262.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 说明：期末，母公司或集团内子公司不存在使用受限制的现金和现金等价物。 45、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 65,035,136.84 融资租赁 固定资产 30,581,800.86 借款抵押 无形资产 28,206,815.57 融资租赁 无形资产 17,670,930.55 借款抵押 在建工程 应收账款 15,744,540.92 2,666,923.91 融资租赁 融资租赁 合计 159,906,148.65 六、合并范围的变动 本公司本期的合并财务报表范围未发生变化。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －70－ （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 营地 直接 间接 沈阳华誉地源热泵 供热有限公司 沈阳 沈阳 热力运营 100.00 直接出资 北京中科华誉热泵 设备制造有限公司 北京 北京 设备销售 100.00 直接出资 中科华誉（营口）新 能源热力有限公司 营口 营口 热力运营 100.00 直接出资 北京中科华誉供热 服务有限公司 北京 北京 供热服务 100.00 直接出资 河南华誉新能源热 力有限公司 新乡 新乡 热力运营 100.00 直接出资 唐山华誉新能源供 热有限公司 唐山 唐山 热力运营 100.00 直接出资 北京中科华誉工业 能源技术研究所有 限公司 北京 北京 节能研究 100.00 直接出资 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 联营企业: 北京启迪华誉能 源科技有限公司 北京 北京 科技、 能源 35.00 权益法 八、金融工具及风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流 动资产、应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付股利、其他应付款、短期借款、一 年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －71－ 已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述 风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动性风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用 记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 43.95% （2015 年：44.85%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大单位的其他应收款占本公 司其他应收款总额的 76.54%（2015 年：63.75%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －72－ 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币万元）： 期末数 项目 一年以内 一年至二 年 二年至 三年 三年至 四年 四至五 年 合计 短期借款 2,300.00 2,300.00 应付账款 5,102.56 5,102.56 应付利息 15.30 15.30 其他应付款 8,029.88 8,029.88 一年内到期的非 流动负债 2,307.14 2,307.14 其他流动负债（不 含递延收益） 74.71 74.71 长期借款 30.12 34.56 40.88 106.44 212.00 长期应付款 1,692.48 1,339.64 600.06 - 3,632.19 负债合计 17,829.59 1,722.60 1,374.20 640.95 106.44 21,673.78 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币万元）： 期初数 项目 一年以内 一年至 二年 二年至 三年 三年至 五年 五年 以上 合计 短期借款 4,800.00 4,800.00 应付账款 5,411.82 5,411.82 应付利息 12.80 12.80 其他应付款 4,995.52 4,995.52 一年内到期的非流 动负债 3,771.03 3,771.03 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －73－ 长期应付款 1,150.04 1,150.04 负债合计 18,991.17 1,150.04 20,141.21 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产 负债率为 76.63%（2015 年 12 月 31 日：77.70%）。 九、公允价值 本公司本期不存在以公允价值计量的资产负债。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母公司对本公 司持股比例% 母公司对本公司 表决权比例% 名称 北京国资（香港） 有限公司 香港 投资 11,288.09 46.17 46.17 本公司的母公司为北京国资（香港）有限公司，最终控制方为北京市国有资产经营有限 责任公司。 报告期内，母公司注册资本变化如下： 期初数 本期增加 本期减少 期末数 11,288.09 11,288.09 2、本公司的子公司情况 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －74－ 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 张军 公司股东 马彦明 公司股东 宋庆伟 公司股东 徐秉业 公司股东 张左新 公司股东 陈冬梅 公司股东 信达投资 公司股东 北京国资（香港）有限公司 公司股东 北京合众优胜投资管理中心（有限合伙） 公司股东 赵占锁 公司股东 北京市国资融资租赁股份有限公司 受同一公司控制公司 北京中小企业信用再担保有限公司 受同一公司控制公司 北京启迪华誉能源科技有限公司 联营企业 5、关联交易情况 （1）关联租赁情况 公司承租 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京市国资融资租赁股份 有限公司 融资租赁 940,748.51 572,411.86 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起 始日 担保终 止日 担保是否已 经履行完毕 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －75－ 张军 10,000,000.00 2014/8/28 2017/8/27 否 张军 10,000,000.00 2014/9/24 2017/9/23 否 张军 22,000,000.00 2016/12/19 2020/12/18 否 张军 6,000,000.00 2015/4/20 2018/4/20 否 张军 4,000,000.00 2015/4/20 2018/4/20 否 张军 19,289,800.00 2016/9/20 2019/9/20 否 张军 9,710,200.00 2016/9/20 2019/9/20 否 张军 10,000,000.00 2016/6/14 2017/6/13 否 张军 10,000,000.00 2016/7/6 2017/7/5 否 张军 3,000,000.00 2016/7/6 2017/7/5 否 北京中小企业信用再担保有限公司 10,000,000.00 2016/6/14 2019/6/14 否 北京中小企业信用再担保有限公司 10,000,000.00 2016/7/6 2019/7/6 否 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 马彦明 1,744,272.45 421,714.59 其他应收款 赵占锁 361,253.59 其他应收款 北京国资融资 租赁有限公司 3,900,000.00 1,000,000.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 北京市国有资产经 营有限责任公司 60,000,000.00 46,981,978.78 长期应付款 北京国资融资租赁 有限公司 19,340,712.35 其他应付款 张军 600,000.00 （3）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 24 人，上期关键管理人员 21 人，支付薪酬情况见下表： 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －76－ 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 5,234,379.40 3,163,109.23 十一、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项及未决诉讼，对外担保等或有 事项。 十二、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 重要的银行借款到账：公司于 2016 年 12 月 15 日与北京银行中关村支行签订了合同编号 为 0384510-001 的最高额抵押合同,获得 3850 万的授信借款额度，以北京华誉土地使用权 及厂房产权作为抵押。抵押的土地使用权价值 17,670,930.55 元,厂房产权价值 26,663,239.98 元。并于 2016 年 12 月 21 日签订编号为 0386032 的借款合同，合同约定借 款金额 3850 万元,期限为收到借款日起一年,利率为以提款日前一个工作日全国银行间拆 借中心公布的贷款基础利率加 15 个基点确定（一个基点为 0.01%），按季付息，到期还 本。截止 2016 年 12 月 31 日,公司已收到此借款合同项下借款 2000 万元。公司于 2017 年 1 月 3 日，收到此合同项下剩余借款 1850 万元。 2、其他资产负债表日后事项说明 截至 2017 年 4 月 24 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －77－ 准备的应收账款 其中：账龄组合 68,221,110.99 53.93 11,134,894.95 16.32 57,086,216.04 关联方组合 58,269,430.49 46.07 58,269,430.49 组合小计 126,490,541.48 100.00 11,134,894.95 8.80 115,355,646.53 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合计 126,490,541.48 100.00 11,134,894.95 8.80 115,355,646.53 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 60,623,313.74 96.10 4,939,531.64 8.15 55,683,782.10 合并范围内关联方 2,459,184.41 3.90 2,459,184.41 组合小计 63,082,498.15 100.00 4,939,531.64 7.83 58,142,966.51 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 63,082,498.15 100.00 4,939,531.64 7.83 58,142,966.51 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 23,217,369.86 34.04 23,217,369.86 1 至 2 年 19,717,453.56 28.90 1,971,745.36 10.00 17,745,708.20 2 至 3 年 11,599,980.64 17.00 2,319,996.13 20.00 9,279,984.51 3 至 4 年 13,686,306.93 20.06 6,843,153.46 50.00 6,843,153.47 合计 68,221,110.99 100.00 11,134,894.95 16.32 57,086,216.04 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －78－ 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 26,939,410.79 44.44 26,939,410.79 1 至 2 年 17,972,489.55 29.64 1,797,248.96 10 16,175,240.59 2 至 3 年 15,711,413.40 25.92 3,142,282.68 20 12,569,130.72 合计 60,623,313.74 100.00 4,939,531.64 8.15 55,683,782.10 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,195,363.31 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 期末余额 沈阳华誉地源热泵供热有限公司 37,215,015.99 29.42 唐山华誉新能源供热有限公司 15,468,531.98 12.23 东营市东营区顺发工贸有限责任公司 15,011,400.00 11.87 1,501,140.00 金乡新一中建设工程指挥部 7,500,000.00 5.93 武汉建工股份有限公司 5,643,330.87 4.46 2,478,997.87 合计 80,838,278.84 63.91 3,980,137.87 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 2,233,628.64 5.40 90,313.96 4.04 2,143,314.68 合并范围内关联方 29,888,770.80 72.24 29,888,770.80 保证金及押金组合 9,252,704.00 22.36 9,252,704.00 组合小计 41,375,103.44 100.00 90,313.96 0.22 41,284,789.48 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －79－ 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 合计 41,375,103.44 100.00 90,313.96 0.22 41,284,789.48 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 9,708,910.76 11.02 1,980,961.07 20.40 7,727,949.69 合并范围内关联方 78,432,896.20 88.98 78,432,896.20 组合小计 88,141,806.96 100.00 1,980,961.07 2.25 86,160,845.89 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 合计 88,141,806.96 100.00 1,980,961.07 2.25 86,160,845.89 说明：①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,913,164.05 85.65 1,913,164.05 1 至 2 年 250,000.00 11.19 25,000.00 10 225,000.00 2 至 3 年 - 3 至 4 年 5,525.72 0.25 2,762.86 50 2,762.86 4 至 5 年 11,938.87 0.53 9,551.10 80 2,387.77 5 年以上 53,000.00 2.37 53,000.00 100 合计 2,233,628.64 100 90,313.96 4.04 2,143,314.68 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,612,806.22 16.61 1,612,806.22 1 至 2 年 2,214,264.00 22.80 221,426.40 10.00 1,992,837.60 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －80－ 2 至 3 年 4,564,798.17 47.02 912,959.63 20.00 3,651,838.54 3 至 4 年 745,618.67 7.68 372,809.34 50.00 372,809.33 4 至 5 年 488,290.00 5.03 390,632.00 80.00 97,658.00 5 年以上 83,133.70 0.86 83,133.70 100.00 合计 9,708,910.76 100.00 1,980,961.07 20.40 7,727,949.69 组合中，采用资产状态组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 净额 保证金、押金 9,252,704.00 不计提坏账 9,252,704.00 （2）本期收回或转回坏账准备金额 1,890,647.11 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 9,252,704.00 7,576,751.00 备用金 102,263.00 343,178.09 借款 2,032,187.45 1,744,272.45 往来款 29,987,948.99 78,477,605.42 合计 41,375,103.44 88,141,806.96 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 沈阳华誉地源热泵 供热有限公司 往来款 26,670,000.00 1-2 年 64.46 中 关 村 科 技 租 赁 （北京）有限公司 存出保证金 4,200,000.00 1 年以内 10.15 北京国资融资租赁 股份有限公司 存出保证金 3,500,000.00 1 年以内 8.46 唐山华誉新能源供 热有限公司 往来款 2,524,498.41 1-2 年 6.10 梁忠 员工借款 885,000.00 2 年以内 2.14 25,000.00 合计 37,779,498.41 91.31 25,000.00 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －81－ 3、长期股权投资 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 42,500,000.00 42,500,000.00 42,500,000.00 42,500,000.00 对联营企业投资 700,000.00 700,000.00 合计 43,200,000.00 43,200,000.00 42,500,000.00 42,500,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 沈阳华誉地源热泵供热有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京中科华誉热泵设备制造有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 中科华誉（营口）新能源热力有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京中科华誉供热服务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 河南华誉新能源热力有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 唐山华誉新能源供热有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 北京中科华誉工业能源技术研究院 500,000.00 500,000.00 合计 42,500,000.00 42,500,000.00 北京华誉能源技术股份有限公司 2016 年度报告 －82－ （2）对联营、合营企业投资 被 投 资 单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 ① 联 营 企业： 北京启迪华 誉能源科技 有限公司 700,000.00 700,000.00 小计 700,000.00 700,000.00 －83－ 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 114,140,813.26 87,284,862.55 64,725,652.14 38,793,823.54 其他业务 461,904.76 507,452.90 427,000.00 359,453.16 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 7,153,400.00 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动性资产处臵损益 -410,259.59 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,012,353.80 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 －84－ 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动损益 处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 104,393.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 706,487.63 减：非经常性损益的所得税影响数 105,973.14 非经常性损益净额 600,514.49 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 600,514.49 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率% 基本每股收 益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.32 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.74 0.09 －85－ 北京华誉能源技术股份有限公司 2017 年 04 月 24 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室