838152_2018_北漠股份_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 2018 年度报告 北漠股份 NEEQ : 838152 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 Shanghai BeiMo landscape curtain wall technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1、报告期内公司取得了建筑工程施工总承包三级,建筑幕墙工程专业承包一级,建筑装 修装饰工程专业承包二级,钢结构工程专业承包三级资质； 2、报告期内公司取得了建筑幕墙工程设计专项乙级； 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3、报告期内公司取得了六件实用新型专利和三件著作权专利。 4、报告期内公司加入上海石材行业协会，成为会员单位。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 北漠股份、股份公司、公司、本公司 指 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 北漠幕墙江苏 指 北漠幕墙江苏有限公司 股转系统、新三板 指 股转系统、新三板 “三会议事规则” 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事 会议事规则》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员及其直接或间接控制的企业,以及可能导致公司 利益转移的其他关系 元、万元 指 除特殊说明外，均指人民币元、人民币万元 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 《公司章程》 指 2016 年 3 月 3 日，经股份公司创立大会暨第一次股东 大会审议通过的《公司章程》 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 除有前缀外，均指股份公司股东大会、董事会、监事 会 董事会 指 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司董事会 股东大会 指 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司股东大会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨洪江、主管会计工作负责人周红玲及会计机构负责人（会计主管人员）陈亚保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，尚未建立起规范 的治理机制；股份公司阶段，公司建立健全了法人治理机制， 公司法人治理机制得到不断完善，形成了有效的约束机制及内 部管理机制，公司治理体系得到显著提升。但是股份公司建立 “三会一层”等治理机制时间尚短，其良好运行尚需在实践中不断 的检验。若公司治理欠佳，将会制约公司快速发展，故短期内 公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 应收账款比例过高风险 截至 2018 年 12 月 31 日公司应收净额 25,641,004.50 ,占同 期末公司资产总额的 25.15 %。由于公司所处行业特点，行业内 企业普遍存在应收账款占比较高的情况。随着公司业务规模的 扩张和营业收入的增长，应收账款也将产生相应的的增长，尽 管公司大部分客户信用良好，公司也在不断加强客户信用管理， 但若宏观经济环境发生大的波动，客户财务状况恶化，应收账 款的回收难度加大，公司的业绩和生产经营将会受到一定影响。 实际控制人控制不当的风险 公司股东杨华，直接及间接合计持有公司的股权是公司控 股股东，担任公司董事长，公司高管周红玲，间接持有公司股 权担任公司财务总监，两人系夫妻关系，能够对公司经营决策 产生重大影响，对股份公司具有实际的控制权和影响力，共同 认定为公司的实际控制人。虽然公司已制订了较为完善的内部 控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人 仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司 6 重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等决策，公司 决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控 制人控制不当的风险。 行业政策调整风险 建筑装饰行业及园林绿化行业作为建筑大行业的分支，受宏 观经济增长的周期性、城镇化发展进程及行业产业政策等多种 因素的影响。国家宏观经济发展的波动性、行业产业政策性调 整等都会对基础设施建设、房地产开发造成直接影响，对建筑 装饰行业及园林绿化行业的业务需求、项目进程、资金回款等 带来不利影响，造成公司经营业绩波动性风险。 劳务用工风险 由于行业特性，公司将“工程施工”环节具体施工任务分包给 了专业劳务公司，通过其具备专业技能的人员进行具体作业。 公司已根据相关法律法规建立了完善的劳务分包制度和风险控 制措施，在与劳务分包方签订合同时规定了双方的权利、义务， 并建立起严格的施工管理规范制度，劳务人员在公司的管理调 度下开展工作，如果在施工过程中出现劳务用工管理和控制不 当，可能会发生工程无法按进度完成、安全事故或劳资纠纷等 问题，则可能会给公司带来影响生产经营、经济赔偿或诉讼的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai BeiMo landscape curtain wall technology Co.,Ltd 证券简称 北漠股份 证券代码 838152 法定代表人 杨洪江 办公地址 上海市闵行区友东路 358 弄 1 号 7 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈亚 职务 董事会秘书 电话 021-34531836-888 传真 021-34531836-801 电子邮箱 1728431718@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市闵行区友东路 358 弄 1 号 7 楼 201199 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 29 日 挂牌时间 2016 年 7 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑装饰和其他建筑业 主要产品与服务项目 建筑幕墙工程设计与施工、园林绿化工程设计与施工为主营业 务，以智能化幕墙系统研发，新型景观材料研发，海绵型城市 景 观体系研发为发展方向，承接的园林绿化、建筑幕墙装饰工程涉 及豪华别墅、星级会所、高档小区等多类项目。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨华 实际控制人及其一致行动人 杨华、周红玲 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101126607038609 否 注册地址 上海市闵行区紫东路 58 号第 3 幢 5 层 510 室 否 注册资本（元） 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 臧其冠、侍超 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 92,465,957.98 79,574,446.95 16.20% 毛利率% 23.42% 21.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,118,256.62 4,722,551.41 29.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,511,882.09 3,179,865.16 73.34% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.84% 13.3% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.27% 8.96% - 基本每股收益 0.20 0.16 25.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 101,938,726.74 95,084,658.58 7.21% 负债总计 60,263,880.32 59,528,068.78 1.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,674,846.42 35,556,589.80 17.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 1.19 16.81% 资产负债率%（母公司） 58.01% 57.82% - 资产负债率%（合并） 59.12% 62.61% - 流动比率 1.4555 1.5432 - 利息保障倍数 5.43 5.10 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,894,048.75 -7,338,437.59 48.45% 应收账款周转率 3.70 2.89 - 存货周转率 1.44 1.97 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.21% 41.05% - 营业收入增长率% 16.20% 8.78% - 净利润增长率% 29.55% -25.63% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 713,852.39 非经常性损益合计 713,852.39 所得税影响数 107,477.86 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 606,374.53 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 224,961.00 应收账款 24,407,744.16 11 应收票据及应收账 款 24,632,705.16 应付票据 5,585,352.75 应付账款 33,213,726.73 应付票据及应付账 款 38,799,079.48 应付利息 29,460.00 其他应付款 3,566,588.44 其他应付款 3,596,048.44 管理费用 11,817,897.90 6,709,871.52 研发费用 5,108,026.38 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是以幕墙设计与施工、园林景观设计与施工，智能化幕墙系统研发，智能化幕墙景观产品研发 生产、新型景观材料研发，智慧海绵型城市景观体系、智慧社区运维、研发为主营业务的综合建筑科技 企业。报告期内公司取得了建筑工程施工总承包三级,建筑幕墙工程专业承包一级,建筑装修装饰工程专 业承包二级,钢结构工程专业承包三级资质；建筑幕墙工程设计专项乙级资质。 公司利用多年积累的品牌优势、工程项目施工技术能力、项目流程化、标准化管控能力，通过计划 营销承接项目工程，对所承接项目进行深化设计、原材料采购和劳务分包，组织进行工程施工，按工程 进度进行业务收入确认与成本结算，工程竣工并获得委托方验 收后进行工程决算。公司提供的主要产 品为建筑幕墙设计和施工工程项目以及园林绿化设计与施工工程项目。公司经过 10 年多的成长，已与 多家大型房产公司缔结战略合作伙伴关系，如万科、阳光城、华润、旭辉、中航里程、光明地产、融创、 招商地产、龙湖集团等。上述产品和服务获得收入、利润和现金流。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司以承接幕墙工程和景观工程为主，公司稳中有进，报告期内公司承接的项目有阳光城上虞项目、 无锡朗诗项目、舟山光明项目、中梁盐城项目、来安项目、南京旭辉项目、无锡万科项目、嘉兴华润、 等多个项目。公司服务的客户分布在江苏、上海、浙江、安徽等地。（一）财务状况指标,截至报告期， 公司资产总额 101,938,726.74 元，比上年同期增长了 7.21%。（二）经营成果指标,2018 年实现营业收入 92,465,957.98 元，较同期增长 16.20%；归属挂牌公司股东的净利润 6,118,256.62.04 元，较同期增长了 29.55%，归属挂牌公司股东的净利润增长明显。主要原因是 2018 年公司承接了不少优质项目，平均毛 利较上年增长较大。经营活动现金流量净额为-10,894,048.75 元，较同期下降了 48.45%,主要原因是建筑 行业受大环境影响较大，现金流影响明显。 2018 年公司取得了建筑工程施工总承包三级，建筑幕墙工 程专业承包一级，建筑装修装饰工程专业 承包二级，钢结构工程专业承包三级资质。 报告期内，公司 取得了三项软件著作权专利和六项实用新型专利证书。 13 (二) 行业情况 2016 年 3 月发布的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》：十三五期间， 国家重点支持经济、绿色建筑，实施建筑能效提升和绿色建筑全产业链发展计划，同时提高建筑节能标 准，实现重点行业、设备节能标准全覆盖。相继出台《绿色建筑评价标准》、《关于推进可再生能源在建 筑中应用的实施意见》、《“十二五”绿色建筑和绿色生态城区发展规划》、《关于加快推动我国绿色建筑发 展的实施意见》等政策性文件。根据我国建筑节能降耗的政策要求，幕墙行业应大力研发和推动使用节 能、降耗、环保幕墙，幕墙产品在设计和生产时推广使用节能材料发展高性能、高技术生态建筑幕墙。 2012 年 4 月在《2012 低碳城市与区域发展科技论坛》中提出发展海绵城市，2015 年 10 月国务院明确了 海绵城市的发展目标和时间表：到 2020 年，城市建成区 20%以上的面积达到海绵城市目标要求；到 2030 年，城市建成区 80%以上的面积达到目标要求。我国人均绿地拥有率与发达国家之间仍存在差距，随着 城镇化推进、城市绿化要求与人均环境景观要求不断提高，市政园林投资力度逐年加大。住房消费市场 日趋成熟，开发商越来越注重环境设计水平，地产景观前景可期待。国家大力提倡海绵城市建设概念， 各类社会资本争相参与海绵城市项目建设运营，住建部估计到“十三五”末，海绵城市建设总投资将超万 亿。 过去 10 年我国建筑装饰行业快速增长，复合增速明显高于 GDP 增速。2015 年以来房地产销售回 暖，刺激新开工需求，带动建筑装饰行业发展，建筑装饰市场未来仍有潜力等待挖掘。 建筑幕墙为建 筑装饰细分领域之一，我国已经发展成为建筑幕墙行业世界第一大生产国和使用国，2011-15 年建筑幕 墙行业年均复合增长率达到 21.7%，行业规模已达 4000 亿。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 489,417.60 0.48% 3,150,434.87 3.31% -84.47% 应收票据与应 收账款 25,641,004.50 25.15% 24,632,705.16 25.91% 4.09% 存货 55,717,809.45 54.66% 42,546,568.56 44.75% 30.96% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 11,065,077.49 10.85% 12,249,215.95 12.88% -9.67% 在建工程 短期借款 26,800,000.00 26.29% 8,800,000.00 9.25% 204.55% 长期借款 8,000,000.00 8.41% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金变动较大的原因：2018 年承接的工程较多，垫付资金较大，造成现金流紧张； 存货变动较大的原因：2018 年未完成结算的工程较多，形成工程结算较多； 短期借款变动较大的原因：2017 年子公司的 800 万借款按借款性质划分到长期借款，而 2018 年子公司 的 800 万借款划入到了短期借款，故短期借款较上年变化较大； 14 长期借款变动较大的原因：2017 年子公司的 800 万借款按借款性质划分到长期借款，而 2018 年子公司 的 800 万借款划入到了短期借款，故长期借款变动较大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 92,465,957.98 - 79,574,446.95 - 16.20% 营业成本 70,810,340.30 76.58% 62,194,921.43 78.16% 13.85% 毛利率% 23.42% - 21.84% - - 管理费用 6,839,283.51 7.40% 6,709,871.52 8.43% 1.93% 研发费用 7,634,269.05 8.26% 5,108,026.38 6.42% 49.46% 销售费用 0 0 0 0 0% 财务费用 1,585,896.03 1.72% 1,382,888.06 1.74% 14.68% 资产减值损失 -392,575.70 -0.42% 671,758.54 0.84% -158.44% 其他收益 713,852.39 0.77% 314,925.00 0.40% 126.67% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 6,245,389.30 6.75% 3,587,273.08 4.51% 74.10% 营业外收入 0 0 1,500,000.00 1.89% -100.00% 营业外支出 0 0 0 0 0% 净利润 6,118,256.62 6.62% 4,722,551.41 5.93% 29.55% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2018 年较 2017 年增长 16.20%，主要原因是 2018 年公司承接了不少优质项目； 2、营业成本 2018 年较 2017 年增长 13.85%，主要原因是 2018 年公司承接的项目较 2017 年增加，营 业收入也增加，故相应的营业成本也增加； 3、研发费用 2018 年较 2017 年增长 49.46%，主要原因是 2018 年公司研发“基于 BIM 可视化智能幕墙体 统平台” 4、 其他收益 2018 年较 2017 年增长 126.67%，主要原因是 2018 年申请了闵行区促进文化创意产业发展 财政扶持资金； 5、 营业外收入变化较大的主要原因是 2018 年未发生营业外收入，2017 年收到新三板挂牌政府补助 150 万； 6、 净利润变化较大的主要原因是 2018 年承接不少优质工程，毛利率较高，另外营业收入也比去年增加 了 16.2%，所以 2018 年实现的净利润较上年增加 29.55%。 (2) 收入构成 单位：元 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 91,767,708.01 76,282,053.02 20.30% 其他业务收入 698,249.97 3,292,393.93 -78.79% 主营业务成本 70,521,491.25 59,855,549.38 17.82% 其他业务成本 288,849.05 2,339,372.05 -87.65% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 景观工程收入 34,805,264.59 37.64% 15,830,327.25 19.89% 幕墙工程收入 56,962,443.42 61.60% 55,945,400.11 70.31% 门窗工程收入 4,506,325.66 5.66% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 收入构成结构较上一年基本保持不变。 幕墙工程收入比上年增加的原因是：2018 年公司承接到的幕墙工程项目增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 农工商房地产集团舟山置业有限公司 17,180,434.23 18.58% 否 2 中大房地产集团上虞有限公司 13,950,485.45 15.09% 否 3 来安孔雀城房地产开发有限公司 12,352,964.12 13.36% 否 4 南京九城兴房地产来发有限公司 8,650,822.52 9.36% 否 5 南京名万置业有限公司 5,626,259.85 6.08% 否 合计 57,760,966.17 62.47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海双手建筑工程有限公司 22,890,655.00 32.33% 否 2 杭州赢天下建筑有限公司 6,442,000.00 9.10% 否 3 上海贵玉建材有限公司 3,119,312.00 4.41% 否 4 上海奔威铝幕墙有限公司 2,975,126.00 4.20% 否 5 上海创丽铝幕墙材料制造有限公司 2,971,392.00 4.20% 否 合计 38,398,485.00 54.24% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 16 经营活动产生的现金流量净额 -10,894,048.75 -7,338,437.59 48.45% 投资活动产生的现金流量净额 -386,475.64 -3,540,916.87 - 筹资活动产生的现金流量净额 8,619,507.12 8,488,187.17 1.55% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年变动较大的原因：业务量较上年增加，同时期末未办理结算的工程 较多，导致经营垫资较大，所以经营活动现金流量支出较大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司设有一家全资子公司北漠幕墙江苏有限公司，成立于 2015 年 10 月 22 日，经营期限：2015 年 10 月 22 日至 2035 年 10 月 21 日，统一社会信用代码：91320621MA1MA7133X，地址：海安县老坝港滨海 新区（角斜镇）荣港路 180 号，法定代表人：杨洪波，注册资本:1,000 万元整。经营范围：建筑幕墙 工程专业承包；金属门窗加工；金属门窗工程专业承包；幕墙、门窗配件加工与销售；门窗、幕墙技术 咨询服务；石材生产、加工与销售；铝板、不锈钢制品、玻璃生产、加工与销售；新型建筑 材料研发 与销售。（依法须经批准的项目） 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6月发布了《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企 业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目 并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付 票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利” 项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8） 进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 在追求业绩增长的同时，公司始终恪守价值理念，积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司 17 通过为社会创造财富，注重股东回报、关爱员工成长，积极进行社会公益活动、积极履行企业社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力， 公司业绩稳步增长。2018 年实现营业收入 9246 万，较上年度增长了超过 16.20%。同时公司内部控制体 系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在 影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）公司治理风险 有限公司阶段，公司治理结构较为简单，尚未建立起规范的治理机制；制定内部股份公司建立“三 会一层”等治理机制时间尚短，其良好运行尚需在实践中不断的检验。若公司治理欠佳，将会制约公司 快速发展，故短期内公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。应对措施：公司建立健全 了法人治理机制，公司法人治理机制得到不断完善，通过激励与约束机制来影响公司行为，进而影响公 司治理的绩效。提高公司透明度，强化信息披露。 ( 二 )应收账款风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收票据及应收账款余额为 25,641,004.50 元，占当期资产总额的 比例为 25.15% ，占当期营业收入的比例为 27.73%。随着公司业务规模的扩张和营业收入的增长，应收 账款也将产生相应的的增长，尽管公司大部分客户信用良好，公司也在不断加强客户信用管理，但若宏 观经济环境发生大的波动，客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大，公司的业绩和生产经营将会 受到一定影响。 应对措施：公司加强对客户的信用管理，客户进行按信用等级分类，加大催讨力度。 （三）实际控制人控制不当的风险 公司股东杨华，直接及间接合计持有公司的股权，是公司控股股东，担任公司董事长， 公司高管 周红玲，间接持有公司股权，担任公司财务总监，两人系夫妻关系，能够对公司经营决策产生重大影响， 对股份公司具有实际的控制权和影响力，共同认定为公司的实际控制人。虽然公司已制订了较为完善的 内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表 决权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等决策，公司决策存在偏离小 股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。应对措施：为应对实际控制人控制 不当的风险，公司已建立了健全的“三会制度”，规范法人自理结构、规范关联方交易决策、重大投资 和经营决策，建立健全的内控制度，对实际控制人控制不当的风险起着积极有效的作用。 （四）行业政策调整风险 建筑装饰行业及园林绿化行业作为建筑大行业的分支，受宏观经济增长的周期性、城镇化发展进程 及行业产业政策等多种因素的影响。国家宏观经济发展的波动性、行业产业政策性调整等都会对基础设 施建设、房地产开发造成直接影响，对建筑装饰行业及园林绿化行业的业务需求、项目进程、资金回款 等带来不利影响，造成公司经营业绩波动性风险。 应对措施：为减少因行业政策调整风险带来的业绩 波动，公司在智能化幕墙系统和海绵城市领域 进行大力研发投入，提高综合实力，减少风险的冲击。 （五）劳务用工风险 18 由于行业特性，公司将“工程施工”环节具体施工任务分包给了专业劳务公司，通过其具备专业技 能的人员进行具体作业。如果在施工过程中出现劳务用工管理和控制不当，可能会发生工程无法按进度 完成、安全事故或劳资纠纷等问题，则可能会给公司带来影响生产经营、经济赔偿或诉讼的风险。应对 措施：公司已根据相关法律法规建立了完善的劳务分包制度和风险控制措施，在与劳务分包方签订合同 时规定了双方的权利、义务，并建立起严格的施工管理规范制度，劳务人员在公司的管理调度下开展工 作。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 20 6．其他 15,000,000 0 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 杨华、周红玲 公司向农商 行借款提供 担保 400 万 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-009 杨华、周红玲 公司向工 行 借款提供 担 保 480 万 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-009 杨华、周红玲 公司向农商 行借款提供 担保 700 万 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-009 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向农商行借款杨华、周红玲提供担保，解决了公司流动资金的不足，有利于日常业务的开拓， 对公司生产经营产生积极影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺,截止本年度报告披露日，公司全体股东 所持股份无冻结、质押或其他限制转让的情形。 2、截止本年度报告披露日，杨华和周红玲未在其他任何单位、组织中直接或间接持有出资或股份，公 司与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争的情况。公司其他股东、董事、监事、 高级 管理人员及核心技术人员与公司之间均不存在同业竞争的情况。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,749,999 25.83% 0 7,749,999 25.83% 其中：控股股东、实际控制 人 1,260,000 4.20% 0 1,260,000 4.20% 董事、监事、高管 295,000 0.98% 0 295,000 0.98% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,250,001 74.17% 0 22,250,001 74.17% 其中：控股股东、实际控制 人 15,750,000 52.50% 0 15,750,000 52.50% 董事、监事、高管 4,500,000 15.00% 0 4,500,000 15.00% 核心员工 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨华 17,010,000 0 17,010,000 56.7% 15,750,000 1,260,000 2 贾彩艳 2,995,000 0 2,995,000 9.98% 0 2,995,000 3 张仪咨 2,999,000 -55,000 2,944,000 9.81% 0 2,944,000 4 董莉群 2,400,000 0 2,400,000 8.00% 2,250,000 150,000 5 杨洪江 2,395,000 0 2,395,000 7.98% 2,250,000 145,000 合计 27,799,000 -55,000 27,744,000 92.47% 20,250,000 7,494,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 杨华与杨洪江系兄弟关系，除此之外，公司 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 22 □是 √否 (一) 控股股东情况 杨华，男，1976 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。杨华先生为实际控制人，直接及间接 合计持有公司 64.03%的股权。2001 年 7 月至 2004 年 3 月，就职于新疆建工集团第四建筑工程有限公司， 任施工员；2004 年 4 月至 2005 年 3 月，就职于上海亚繁石材装饰工程有限公司，任施工员；2005 年 4 月至 2007 年 3 月，自由职业；2007 年 4 月至 2013 年 3 月，就职于上海北漠建筑工程有限公司，任执行 董事兼总经理；2013 年 4 月至 2015 年 11 月就职于上海北漠建筑工程有限公司，任总经理助理，2015 年 12 月至今，就职于上海北漠景观幕墙科技有限公司，任总经理助理，主抓设计研发工作。2016 年 3 月起任股份有限公司董事长，任期三年，自 2016 年 3 月 3 日至 2019 年 3 月 2 日。 (二) 实际控制人情况 杨华个人情况同上。 周红玲，女，1979 年生，中国国籍，无境外居留权，硕士学历。2005 年 3 月至 2007 年 5 月，就职 于上海基康生物技术有限公司，任技术员；2007 年 6 月至 2008 年 2 月，待业；2008 年 3 月至 2009 年 10 月，就职于上海基康生物技术有限公司，任技术员；2009 年 11 月至 2015 年 4 月，就职于上海北漠 建筑工程有限公司，任财务经理；2015 年 5 月至 2015 年 11 月，就职于上海北漠建筑工程有限公司，任 财务总监；2015 年 12 月至今就职于上海北漠景观幕墙科技有限公司，任财务总监；2016 年 3 月起任股 份公司财务总监，任期三年，自 2016 年 3 月 3 日至 2019 年 3 月 2 日。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 上海农商行马桥 支行 4,000,000.00 5.22% 2018/06/08-2019/06/07 否 短期借款 上海宁波银行闵 行支行 3,000,000.00 6.50% 2018/06/25-2019/06/24 否 短期借款 上海工行浦江支 行 4,800,000.00 4.35% 2018/08/24-2019/08/23 否 短期借款 上海农商行马桥 支行 7,000,000.00 5.22% 2018/11/09-2019/11/08 否 短期借款 江苏海安农村商 业银行老坝港支 行 8,000,000.00 6.12% 2017/07/31-2020/07/20 否 合计 - 26,800,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 24 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 杨华 董事长 男 1976 年 8 月 本科 2016 年 3 月 3 日至 2019年3 月 2 日 是 董莉群 董事 女 1968 年 6 月 高中 2016 年 3 月 3 日至 2019年3 月 2 日 否 杨洪江 董事兼总经 理 男 1973 年 10 月 专科 2016 年 3 月 3 日至 2019年3 月 2 日 是 陶建萍 董事 女 1956 年 11 月 专科 2016 年 3 月 3 日至 2019年3 月 2 日 是 陈新权 董事 男 1981 年 12 月 专科 2016 年 3 月 3 日至 2019年3 月 2 日 是 熊晓瑾 监事会主席 女 1976 年 8 月 本科 2016 年 3 月 3 日至 2019年3 月 2 日 是 叶正锋 监事 男 1978 年 7 月 本科 2016 年 3 月 3 日至 2019年3 月 2 日 否 于兆君 监事 男 1964 年 4 月 专科 2017 年 10 月 18 日至 2019 年 3 月 2 日 是 周红玲 财务总监 女 1979 年 8 月 硕士 2016 年 3 月 3 日至 2019年3 月 2 日 是 陈亚 董事会秘书 女 1977 年 8 月 本科 2016 年 3 月 3 日至 2019年3 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事杨华与周红玲是夫妻关系，杨洪江与杨华是兄弟关系，陈新权是周红玲的姐夫陈新江的弟弟， 26 其余董事、监事及高级管理人员之间不存在相互亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨华 董事长 17,010,000 0 17,010,000 56.7% 0 杨洪江 董事兼总经理 2,395,000 0 2,395,000 7.98% 0 董莉群 董事 2,400,000 0 2,400,000 8.00% 0 合计 - 21,805,000 0 21,805,000 72.68% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 工程项目人员 35 35 技术研发人员 18 21 销售人员 2 3 财务人员 3 3 员工总计 62 66 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 26 54 专科 34 10 专科以下 0 0 员工总计 62 66 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截至报告期期末，公司在职员工 66 人。 1、 人员变动：报告期内，员工人数与上年相比增加 4 人，变动不明显； 2、 人才引进：通过自行寻找、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进； 3、 培训情况：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，采取内部培训和外部培训方式进行培训 工作，包括新员工培训、企业文化培训、管理能力培训、员工技能培训、专业技术培训、专题讲座交流 等； 4、 招聘情况：公司采用网络招聘、员工推荐招聘等方式进行招聘工作； 5、 薪酬情况：公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。公司 实行全员劳动合同制，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》， 并为员工办理五险一金。 6、需要公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司没有需要承担费用的离退休人员 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司法人治理结构，制订了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》，明晰了股东大会、董事会、监事会的职责。公司制定了《总经理 工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》等日常管理制度，股份公司重大事项的决策均严格依 照规章制度执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公司所 处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度， 完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机 制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，切实完善和 保护股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内， 公司重大决策均按照相关内部控制制度的规定履行了内部决策审批手续。“三会”运行情况 良好，内部管理组织架构有效运转。 4、 公司章程的修改情况 根据公司经营的需要，经营范围中增加“房屋建设工程施工、建筑装修装饰建设工程专业施工”的内容 并修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、2018 年 4 月 17 日召开第一届董事会第十 二次会议：（一）、审议通过《关于 2017 年年 30 度报告及报告摘要的议案》； （二）、审议通过《关 于 2017 年度董事会工作报告的议案》；（三）、 审议通过《关于 2017 年度财务决算报告的议 案》；（四）、审议通过《关于 2018 年度财务预 算报告的议案》；（五）、审议通过《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》；（六）、审议通过 《关于提请召开 2017 年度股东大会的议案》； （七）、审议通过《关于预计 2018 年日常性关 联交易的议案》；（八）、审议通过《关于续聘中 审亚太会计师事务所的议案》；（九）、审议《关 于公司 2017 年度利润分配的议案》。二、2018 年 8 月 21 日召开第一届董事会第十三次会议： 审议通过《关于 2018 年半年度报告的议案》； 监事会 2 一、2018 年 4 月 17 日召开第一届监事会第九 次会议：（一）、审议通过《关于 2017 年年度 报告及报告摘要的议案》；（二）、审议通过《关 于 2017 年度监事会工作报告的议案》；（三）、 审议通过《关于 2017 年度财务决算报告的议 案》；（四）、审议通过《关于 2018 年度财务预 算报告的议案》；二、2018 年 8 月 21 日召开 第一届监事会第十次会议：审议通过《关于 2018 年半年度报告的议案》议案。 股东大会 2 一、2018 年 1 月 15 日召开 2018 年第一次临时 股东大会：审议通过《关于对外投资设立参股 公司暨关联方交易的议案》。二、2018 年 5 月 11 日召开 2017 年年度股东大会：(一)审议通过 《关于 2017 年年度报告及报告摘要的议案》； (二)审议通过《关于 2017 年度董事会工作报告 的议案》；(三)审议通过《关于 2017 年度财务 决算报告的议案》；(四)审议通过《关于 2018 年度财务预算报告的议案》；(五)审议通过《关 于 2017 年度监事会工作报告的议案》；(六)审 议通过《关于预计 2018 年日常性关联交易的 议案》；(七)审议通过《关于续聘中审亚太会计 师事务所的议案》；(八)审议通过《关于公司 2017 年度利润分配的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》的相关规定，会议程序合法合规。公司三会成员符合《公司 法》等相关法律法规的任职要求。 31 (三) 公司治理改进情况 公司现有的管理团队大多具有高学历和丰富的管理经验。报告期内，公司尚未引进控股股东及实际控制 人以外的股东，也未引进职业经理人。公司主要通过内部挖掘，持续完善内部控制来提高经营管理水平 和风险防范能力。公司治理符合相关法律法规的要求，也满足中国证监会、全国中小企业股份转让系统 发布的相关监管和业务规定的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、全国中小企业股份转让系统相关规则披露公司信息，公司按照《投 资者关系管理制度》的规定与投资者进行沟通与交流。除各类定期和临时报告外，公司充分利用网站、 电话、面对面沟通等方式，帮助投资者更加直接、快速、详细的了解公司。公司充分认同和尊重投资者 的利益，欢迎更多的额投资者关注我们。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对 报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司保持独立性，具有自主经营能力。 （一）业务独立性 公司拥有与主营业务相关的经营许可证，拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，公司的 业务独立于股东及其控制的其他企业；公司的业务独立于实际控制人及其控制的其他企业，公司与实际 控制人及其控制的其他企业之间不存在足以构成业务依赖的关联交易。 （二）资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验 证， 并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司主要财产权属明晰，不存在资产被控股股东占用的情 形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 （三）人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同，缴纳社会保险；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会 保障完全独立管理。公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领薪， 未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他 企 业领薪；财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 32 （四）财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立 作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 （五）机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度， 各部门均已建立了较为完备的规章度。公司设立了独立的组织机构，拥有机构设置自主权，各部门之间 分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司拥有独立的住所，不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过 程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 报告期内，公司未建立年报差错责任追究制度。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2019）020010 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 臧其冠、侍超 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字（2019）020010 号 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海北漠景观幕墙科技股份有限公司（以下简称北漠股份公司）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了北漠股份公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 34 师职业道德守则，我们独立于北漠股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 北漠股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度财务报表审计报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 北漠股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北漠股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北漠股份公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北漠股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 35 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对北漠股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北 漠股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就北漠股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 36 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：臧其冠（项目合伙人） （签名并盖章） 中国注册会计师：侍超 （签名并盖章） 中国·北京 二〇一九年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 489,417.60 3,150,434.87 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 6.2 25,641,004.50 24,632,705.16 其中：应收票据 4,686,827.71 224,961.00 应收账款 20,954,176.79 24,407,744.16 预付款项 6.3 1,569,896.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 2,860,199.25 8,098,973.64 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.5 55,717,809.45 42,546,568.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 1,435,052.03 1,088,649.92 流动资产合计 87,713,379.48 79,517,332.15 非流动资产： 37 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6.7 11,065,077.49 12,249,215.95 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.8 2,090,405.24 2,221,762.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6.9 364,864.53 391,348.44 其他非流动资产 6.10 705,000.00 705,000.00 非流动资产合计 14,225,347.26 15,567,326.43 资产总计 101,938,726.74 95,084,658.58 流动负债： 短期借款 6.11 26,800,000.00 8,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6.12 29,989,759.99 38,799,079.48 其中：应付票据 4,949,674.98 5,585,352.75 应付账款 25,040,085.01 33,213,726.73 预收款项 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.13 36,162.14 54,482.60 应交税费 6.14 276,904.92 278,458.26 其他应付款 6.15 3,161,053.27 3,596,048.44 其中：应付利息 57,809.95 29,460.00 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 38 其他流动负债 流动负债合计 60,263,880.32 51,528,068.78 非流动负债： 长期借款 6.16 8,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,000,000.00 负债合计 60,263,880.32 59,528,068.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.18 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.19 184,043.54 184,043.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.20 1,740,046.12 1,181,633.77 一般风险准备 未分配利润 6.21 9,750,756.76 4,190,912.49 归属于母公司所有者权益合计 41,674,846.42 35,556,589.80 少数股东权益 所有者权益合计 41,674,846.42 35,556,589.80 负债和所有者权益总计 101,938,726.74 95,084,658.58 法定代表人：杨洪江 主管会计工作负责人：周红玲 会计机构负责人：陈亚 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 476,200.63 3,120,978.35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 39 应收票据及应收账款 12.1 26,106,865.71 25,368,115.97 其中：应收票据 4,686,827.71 224,961.00 应收账款 21,420,038.00 25,143,154.97 预付款项 1,229,854.97 其他应收款 12.2 2,765,327.63 1,476,158.38 其中：应收利息 应收股利 存货 55,717,809.45 42,546,568.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,307,461.15 982,270.82 流动资产合计 87,603,519.54 73,494,092.08 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 12.3 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,725,781.10 2,046,370.39 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 64,184.57 122,808.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 361,934.51 391,348.44 其他非流动资产 非流动资产合计 12,151,900.18 12,560,527.37 资产总计 99,755,419.72 86,054,619.45 流动负债： 短期借款 18,800,000.00 8,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 33,961,535.26 35,794,319.21 其中：应付票据 4,949,674.98 4,633,787.73 应付账款 29,011,860.28 31,160,531.48 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 1,196.45 202,008.69 其他应付款 5,108,183.25 4,957,910.29 其中：应付利息 40 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 57,870,914.96 49,754,238.19 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 57,870,914.96 49,754,238.19 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 184,043.54 184,043.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,740,046.12 1,181,633.77 一般风险准备 未分配利润 9,960,415.10 4,934,703.95 所有者权益合计 41,884,504.76 36,300,381.26 负债和所有者权益合计 99,755,419.72 86,054,619.45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6.22 92,465,957.98 79,574,446.95 其中：营业收入 6.22 92,465,957.98 79,574,446.95 利息收入 已赚保费 41 手续费及佣金收入 二、营业总成本 86,934,421.07 76,302,098.87 其中：营业成本 6.22 70,810,340.30 62,194,921.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.23 457,207.88 234,632.94 销售费用 0 0 管理费用 6.24 6,839,283.51 6,709,871.52 研发费用 6.25 7,634,269.05 5,108,026.38 财务费用 6.26 1,585,896.03 1,382,888.06 其中：利息费用 1,408,842.83 1,241,272.83 利息收入 12,439.83 6,923.61 资产减值损失 6.27 -392,575.70 671,758.54 加：其他收益 6.28 713,852.39 314,925.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,245,389.30 3,587,273.08 加：营业外收入 6.29 0 1,500,000.00 减：营业外支出 0 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,245,389.30 5,087,273.08 减：所得税费用 6.30 127,132.68 364,721.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,118,256.62 4,722,551.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,118,256.62 4,722,551.41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,118,256.62 4,722,551.41 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 42 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,118,256.62 4,722,551.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,118,256.62 4,722,551.41 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.20 0.16 （二）稀释每股收益（元/股） 0.20 0.16 法定代表人：杨洪江 主管会计工作负责人：周红玲 会计机构负责人：陈亚 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 12.4 92,422,150.44 80,283,988.51 减：营业成本 12.4 73,241,958.59 63,425,237.77 税金及附加 354,812.89 153,873.27 销售费用 管理费用 5,611,946.19 6,140,654.64 研发费用 7,414,329.03 5,029,917.05 财务费用 1,087,726.70 1,174,412.17 其中：利息费用 912,442.83 1,033,192.83 利息收入 12,351.45 6,162.00 资产减值损失 -196,092.86 468,395.60 加：其他收益 709,852.39 314,925.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,617,322.29 4,206,423.01 加：营业外收入 1,500,000.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,617,322.29 5,706,423.01 减：所得税费用 33,198.79 364,721.67 43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,584,123.50 5,341,701.34 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,584,123.50 5,341,701.34 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 98,377,773.76 66,191,729.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 41,061.54 收到其他与经营活动有关的现金 6.31 13,058,754.92 6,782,515.61 经营活动现金流入小计 111,477,590.22 72,974,245.24 购买商品、接受劳务支付的现金 99,766,490.35 55,601,486.31 44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,298,097.00 5,619,556.07 支付的各项税费 2,498,540.14 2,188,959.94 支付其他与经营活动有关的现金 6.31 14,808,511.48 16,902,680.51 经营活动现金流出小计 122,371,638.97 80,312,682.83 经营活动产生的现金流量净额 -10,894,048.75 -7,338,437.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 386,475.64 3,540,916.87 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 386,475.64 3,540,916.87 投资活动产生的现金流量净额 -386,475.64 -3,540,916.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 26,800,000.00 16,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,800,000.00 16,800,000.00 偿还债务支付的现金 16,800,000.00 4,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,380,492.88 3,511,812.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 18,180,492.88 8,311,812.83 筹资活动产生的现金流量净额 8,619,507.12 8,488,187.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,661,017.27 -2,391,167.29 加：期初现金及现金等价物余额 3,150,434.87 5,541,602.16 六、期末现金及现金等价物余额 489,417.60 3,150,434.87 45 法定代表人：杨洪江 主管会计工作负责人：周红玲 会计机构负责人：陈亚 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 98,023,968.94 66,151,729.63 收到的税费返还 41,061.54 收到其他与经营活动有关的现金 11,396,580.44 19,331,087.00 经营活动现金流入小计 109,461,610.92 85,482,816.63 购买商品、接受劳务支付的现金 94,342,835.42 54,958,569.40 支付给职工以及为职工支付的现金 4,902,763.06 5,501,352.45 支付的各项税费 2,498,540.14 2,188,256.34 支付其他与经营活动有关的现金 19,368,522.64 21,709,254.67 经营活动现金流出小计 121,112,661.26 84,357,432.86 经营活动产生的现金流量净额 -11,651,050.34 1,125,383.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 109,634.50 462,972.40 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 109,634.50 462,972.40 投资活动产生的现金流量净额 -109,634.50 -462,972.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,800,000.00 8,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,800,000.00 8,800,000.00 偿还债务支付的现金 8,800,000.00 4,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 884,092.88 3,318,692.83 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,684,092.88 8,118,692.83 46 筹资活动产生的现金流量净额 9,115,907.12 681,307.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,644,777.72 1,343,718.54 加：期初现金及现金等价物余额 3,120,978.35 1,777,259.81 六、期末现金及现金等价物余额 476,200.63 3,120,978.35 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上 年 期 末 余 额 30,000,000.0 0 184,043.5 4 1,181,633.7 7 4,190,912.4 9 35,556,589.8 0 加：会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 48 一 控 制 下 企 业 合并 其 他 二、本 年 期 初 余 额 30,000,000.0 0 184,043.5 4 184,043.5 4 1,181,633.7 7 1,181,633.7 7 4,190,912.4 9 4,190,912.4 9 35,556,589.8 0 35,556,589.8 0 三、本 期 增 减 变 动 金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 558,412.35 5,559,844.2 7 6,118,256.62 （一） 综 合 收 益 总额 6,118,256.6 2 6,118,256.62 6,118,256.62 （二） 所 有 者 投 49 入 和 减 少 资本 1 ． 股 东 投 入 的 普 通 股 2 ． 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 3 ． 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4 ． 其 他 （三） 558,412.35 -558,412.35 50 利 润 分配 1 ． 提 取 盈 余 公 积 558,412.35 -558,412.35 2 ． 提 取 一 般 风 险 准 备 3 ． 对 所 有 者（或 股东） 的 分 配 4 ． 其 他 （四） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1.资本 51 公 积 转 增 资 本 （ 或 股本） 2.盈余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股本） 3.盈余 公 积 弥 补 亏损 4.设定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 益 5.其他 （五） 专 项 52 储备 1 ． 本 期 提 取 2 ． 本 期 使 用 （六） 其他 四、本 年 期 末 余 额 184,043.5 4 1,740,046.1 2 9,750,756.7 6 41,674,846.4 2 41,674,846.4 2 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上 年 期 末 余 额 20,000,000.0 0 6,784,043.54 647,463.64 5,702,531.21 33,134,038.3 9 53 加：会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合并 其 他 二、本 年 期 初 余 额 20,000,000.0 0 6,784,043.54 647,463.64 5,702,531.21 33,134,038.3 9 三、本 期 增 减 变 动 金 额（减 10,000,000.0 0 -6,600,000.0 0 534,170.13 -1,511,618.7 2 2,422,551.41 54 少 以 “－” 号 填 列） （一） 综 合 收 益 总额 4,722,551.41 4,722,551.41 （二） 所 有 者 投 入 和 减 少 资本 1 ． 股 东 投 入 的 普 通 股 2 ． 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 55 3 ． 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4 ． 其 他 （三） 利 润 分配 534,170.13 -2,834,170.1 3 -2,300,000.0 0 1 ． 提 取 盈 余 公 积 534,170.13 -534,170.13 2 ． 提 取 一 般 风 险 准 备 3 ． 对 所 有 者（或 股东） -2,300,000.0 0 -2,300,000.0 0 56 的 分 配 4 ． 其 他 （四） 所 有 者 权 益 内 部 结 转 10,000,000.0 0 -6,600,000.0 0 -3,400,000.0 0 1. 资 本 公 积 转 增 资 本（或 股本） 6,600,000.00 -6,600,000.0 0 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本（或 股本） 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 57 损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收益 5. 其 他 3,400,000.00 -3,400,000.0 0 （五） 专 项 储备 1 ． 本 期 提 取 2 ． 本 期 使 用 （六） 其他 四、本 年 期 末 余 额 30,000,000.0 0 184,043.5 4 184,043.54 1,181,633.7 7 1,181,633.7 7 4,190,912.4 9 4,190,912.49 35,556,589.8 0 35,556,589.8 0 58 法定代表人：杨洪江 主管会计工作负责人：周红玲 会计机构负责人：陈亚 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 184,043.54 1,181,633.77 4,934,703.95 36,300,381.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 184,043.54 1,181,633.77 4,934,703.95 36,300,381.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 558,412.35 5,025,711.15 5,584,123.50 （一）综合收益总额 5,584,123.50 5,584,123.50 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 59 （三）利润分配 558,412.35 -558,412.35 1．提取盈余公积 558,412.35 -558,412.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 184,043.54 1,740,046.12 9,960,415.10 41,884,504.76 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 60 一、上年期末余额 20,000,000.00 6,784,043.54 647,463.64 5,827,172.74 33,258,679.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 6,784,043.54 647,463.64 5,827,172.74 33,258,679.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 -6,600,000.00 534,170.13 -892,468.79 3,041,701.34 （一）综合收益总额 5,341,701.34 5,341,701.34 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 534,170.13 -2,834,170.13 -2,300,000.00 1．提取盈余公积 534,170.13 -534,170.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,300,000.00 -2,300,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 -6,600,000.00 -3,400,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 6,600,000.00 -6,600,000.00 61 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 3,400,000.00 -3,400,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 184,043.54 1,181,633.77 4,934,703.95 36,300,381.26 62 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 由上海北漠景观幕墙科技有限公司整体变更设立，于 2016 年 3 月在上海市工商 行政管理局办理工商变更登记，统一社会信用代码：913101126607038609。本 公司注册地：上海市闵行区紫东路 58 号第 3 幢 5 层 510 室；法定代表人：杨洪 江。 2016 年 7 月 15 日公司经全国中小企业股份转让系统公司股转系统函 （2016）5185 号文件批准，本公司股票于 2016 年 7 月 27 日起在全国中小企业 股份转让系统挂牌。证券简称：北漠股份，证券代码：838152。 公司注册资本人民币 3,000.00 万元。本期股权结构如下所示： 股 东 持股数量（股） 持股比例% 杨华 17,010,000.00 56.70% 上海道唐投资管理中心（有限合伙) 2,200,000.00 7.33% 董莉群 2,400,000.00 8.00% 杨洪江 2,395,000.00 7.98% 张仪咨 2,944,000.00 9.81% 贾彩艳 2,995,000.00 9.98% 叶春燕 56,000.00 0.19% 合 计 30,000,000.00 100.00 本公司经营范围为：景观幕墙科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、 技术转让，环保科技领域的技术服务，建筑工程，建筑设计、幕墙建设工程专项 设计、建筑幕墙建设工程专业施工、钢结构建设工程专业施工、钢结构建设工程 专项设计、市政工程、水电安装、土石方工程、园林绿化工程及设计、智能化工 程、通信工程、物业管理，建材、金属材料（除专控）的销售。【依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 公司的业务性质是建筑施工，主要经营活动是以建筑幕墙工程设计与施工、 园林绿化工程设计与施工为主营业务，以智能化幕墙系统研发，新型景观材料研 发，海绵型城市景观体系研发为发展方向的综合性建筑企业，承接的园林绿化、 63 建筑幕墙装饰工程涉及豪华别墅、星级会所、高档小区等多类项目。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准报出。 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注“7､在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况及 2018 年度的合并及公司经营成果 和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券 监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 64 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政 策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表 相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 65 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 66 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参 考本部分前面各段描述及本附注“4.9 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 67 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不 同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制 合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比 较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制 前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经 营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原 则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 68 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.9 长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.9.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.7.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 69 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.7.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法： 本公司将金额为 100.00 万元以上（含）的应收账款且占应收账款账面余额 10%以上的款项确认为单项金额重大的应收账款。 本公司将金额为 30.00 万元以上的其他应收款且占其他应收款账面余额 10%以上的款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法： A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为除合并内关联方外的其他的应收款项。 合并内关联方组合 合并内关联方的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 70 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并内关联方组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4.7.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.8 存货 4.8.1 存货的分类 存货主要包括工程施工、工程结算、原材料、库存商品等。 4.8.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按个别计价法归集确定其实际成本。工程施工成本核算以所订 立的单项合同为对象。 4.8.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 71 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.8.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 4.9 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.9.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 72 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.9.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.9.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.9.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 73 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.9.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.9.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 74 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 75 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 4.10 固定资产 4.10.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.10.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.10.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.15 长期资产减值”。 4.10.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.10.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 76 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.11 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.15 长期资产减 值”。 4.12 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 77 4.13 无形资产 4.13.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确 定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.13.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 78 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.13.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见“附注 4.15 长期资产减值”。 4.14 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预 计受益期间按直线法摊销。 4.15 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 79 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.16 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计 入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.17 收入 4.17.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 80 4.17.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.17.3 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计 总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计 量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 81 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4.17.4 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.17.5 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 4.17.6 收入确认具体方法 公司的建造合同收入于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合 同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确 定；材料销售收入按材料已发出并通过验收确认销售收入的实现；提供的劳务收 入，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进 度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 4.18 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 82 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.19 递延所得税资产/递延所得税负债 4.19.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.19.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 83 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.19.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.19.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 84 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.20 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.20.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.20.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.20.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.20.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 85 租金于实际发生时计入当期损益。 4.21 重要会计政策、会计估计的变更 4.21.1 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2018]15 号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格 式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应 收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应 收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清 理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工 程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据 及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款” 项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进 行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于 “管理费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯调整了比较报表 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本 期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报 表项目名称 1 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企 业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至 新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利” 和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固 定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物 资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应 付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目； 将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款” 项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用” 项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息 收入”明细项目。 无 请见下表 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报 表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 86 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表： 项目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 224,961.00 224,961.00 应收账款 24,407,744.16 25,143,154.97 应收票据及应收账款 24,632,705.16 25,368,115.97 应付票据 5,585,352.75 4,633,787.73 应付账款 33,213,726.73 31,160,531.48 应付票据及应付账款 38,799,079.48 35,794,319.21 应付利息 29,460.00 14,500.00 其他应付款 3,566,588.44 4,943,410.29 其他应付款 3,596,048.44 4,957,910.29 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表： 项目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 11,817,897.90 6,709,871.52 11,170,571.69 6,140,654.64 研发费用 5,108,026.38 5,029,917.05 4.21.2 会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 简易征收，应税收入按3%的税率计缴增值税。 增值税 一般征收，劳务收入按6%的税率计算销项税，销售收入按17%或16% 的税率计算销项税，建筑施工业务的收入按11%或10%的税率计算销 项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税，根据缴纳地区不同，按7%或5%或1%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 河道管理费 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 企业所得税 详见下表。 不同企业所得税税率纳税主体的情况如下所示： 纳税主体名称 所得税税率 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 15% 北漠幕墙江苏有限公司 25% 87 5.2 税收优惠及批文 2016 年 11 月 24 日，本公司通过高新技术企业认定，取得了证书编号： GR201631001471 的高新技术企业证书，根据《企业所得税法》、《企业所得税 实施条件》等相关规定，公司自通过高新技术企业认定后， 2016 年度至 2018 年度可享受国家关于高新企业的相关优惠政策，即按 15%税率缴纳企业所得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年 度。 6.1 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 338.36 94.12 银行存款 489,079.24 2,650,340.75 其他货币资金 500,000.00 合 计 489,417.60 3,150,434.87 注：期末不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外 且资金汇回受到限制的款项。 6.2 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 4,686,827.71 224,961.00 应收账款 20,954,176.79 24,407,744.16 合 计 25,641,004.50 24,632,705.16 6.2.1 应收票据 6.2.1.1 分类 项目 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 4,686,827.71 224,961.00 合计 4,686,827.71 224,961.00 6.2.1.2 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 100,000.00 商业承兑汇票 1,801,112.95 合计 1,901,112.95 88 6.2.2 应收账款 6.2.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 23,108,446.16 100.00 2,154,269.37 9.32 20,954,176.79 其中：账龄分析组合 23,108,446.16 100.00 2,154,269.37 9.32 20,954,176.79 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 23,108,446.16 100.00 2,154,269.37 9.32 20,954,176.79 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 26,865,342.06 100.00 2,457,597.90 9.15 24,407,744.16 其中：账龄分析组合 26,865,342.06 100.00 2,457,597.90 9.15 24,407,744.16 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 26,865,342.06 100.00 2,457,597.90 9.15 24,407,744.16 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 15,368,486.85 461,054.61 3.00 1 至 2 年 4,407,468.16 440,746.82 10.00 2 至 3 年 2,325,200.04 465,040.01 20.00 3 至 4 年 99,117.86 49,558.93 50.00 4 至 5 年 851,521.25 681,217.00 80.00 5 年以上 56,652.00 56,652.00 100.00 合 计 23,108,446.16 2,154,269.37 9.32 （续） 89 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 18,697,796.64 560,933.90 3.00 1 至 2 年 5,808,396.54 580,839.64 10.00 2 至 3 年 518,634.63 103,726.93 20.00 3 至 4 年 867,713.25 433,856.63 50.00 4 至 5 年 972,801.00 778,240.80 80.00 5 年以上 100.00 合 计 26,865,342.06 2,457,597.90 9.15 6.2.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 303,073.71 元。 6.2.2.3 本期实际核销的应收账款情况为 254.82 元。 6.2.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 计提的坏账 准备 上海臻百利房地产开发有限公司 4,259,099.46 1 年以内 3,375,374.63 1-2 年 883,724.83 18.43 189,633.72 杭州富阳万科房地产开发有限公司 3,069,413.66 1 年以内 1,966,315.00 1-2 年 1,103,098.66 13.28 169,299.32 华润置地（徐州）发展有限公司 1,714,344.94 1 年以内 7.42 51,430.35 中大房地产集团上虞有限公司 1,534,553.00 1 年以内 6.64 46,036.59 南京名万置业有限公司 1,451,023.50 1 年以内 1,242,056.46 1-2 年 208,967.04 6.28 58,158.40 合 计 12,028,434.56 52.05 514,558.38 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,239,727.13 78.97 1 至 2 年 330,169.52 21.03 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,569,896.65 100.00 注：期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 6.4 其他应收款 90 项 目 期末余额 年初余额 应收股利 应收利息 其他应收款 2,860,199.25 8,098,973.64 合 计 2,860,199.25 8,098,973.64 6.4.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,130,546.65 100.00 270,347.40 8.64 2,860,199.25 其中：账龄分析组合 3,130,546.65 100.00 270,347.40 8.64 2,860,199.25 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 3,130,546.65 100.00 270,347.40 8.64 2,860,199.25 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 8,458,823.03 100.00 359,849.39 4.25 8,098,973.64 其中：账龄分析组合 8,458,823.03 100.00 359,849.39 4.25 8,098,973.64 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 8,458,823.03 100.00 359,849.39 4.25 8,098,973.64 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,696,756.93 80,902.71 3.00 1 至 2 年 93,318.70 9,331.87 10.00 2 至 3 年 67,075.62 13,415.12 20.00 3 至 4 年 173,395.40 86,697.70 50.00 4 至 5 年 100,000.00 80,000.00 80.00 5 年以上 100.00 合 计 3,130,546.65 270,347.40 8.64 91 （续） 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,955,175.01 238,655.25 3.00 1 至 2 年 95,354.62 9,535.46 10.00 2 至 3 年 308,293.40 61,658.68 20.00 3 至 4 年 100,000.00 50,000.00 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 8,458,823.03 359,849.39 4.25 6.4.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-89,501.99 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 2,894,026.33 1,557,137.18 暂借款 214,610.00 155,372.23 其他 21,910.32 6,746,313.62 合 计 3,130,546.65 8,458,823.03 6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 盐城市中梁御置业有限公司 保证金 826,130.93 1 年以内 26.39 24,783.93 南京市建筑业施工企业民工工 资保障金管理办公室 保证金 600,000.00 1 年以内 19.17 18,000.00 嘉兴新锦置业有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 6.39 6,000.00 无锡红豆置业有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 6.39 6,000.00 上海恺珩房地产开发有限公司 保证金 120,000.00 1 年以内 3.83 3,600.00 合 计 1,946,130.93 62.17 58,383.93 92 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 建造合同形成的已完工未结算资产 55,717,809.45 55,717,809.45 合 计 55,717,809.45 55,717,809.45 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 建造合同形成的已完工未结算资产 42,546,568.56 42,546,568.56 合 计 42,546,568.56 42,546,568.56 6.5.2 存货跌价准备 本期未计提存货跌价准备。 6.5.3 建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 金 额 累计已发生成本 128,901,494.76 累计已确认毛利 34,560,644.21 减：预计损失 已办理结算的金额 107,744,329.52 建造合同形成的已完工未结算资产 55,717,809.45 6.6 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,272,165.61 599,672.30 预交税费 162,886.42 488,977.62 合 计 1,435,052.03 1,088,649.92 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 9,208,321.28 3,690,922.03 1,384,301.70 444,288.59 14,727,833.60 2、本年增加金额 276,841.14 109,634.50 386,475.64 （1）购置 276,841.14 109,634.50 386,475.64 3、本年减少金额 748,060.66 748,060.66 93 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及 其他 合 计 （1）其他 748,060.66 748,060.66 4、期末余额 8,460,260.62 3,967,763.17 1,384,301.70 553,923.09 14,366,248.58 二、累计折旧 1、年初余额 170,098.17 1,051,548.37 1,051,018.43 205,952.68 2,478,617.65 2、本年增加金额 254,089.90 371,692.41 105,025.18 91,745.95 822,553.44 （1）计提 254,089.90 371,692.41 105,025.18 91,745.95 822,553.44 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 424,188.07 1,423,240.78 1,156,043.61 297,698.63 3,301,171.09 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 8,036,072.55 2,544,522.39 228,258.09 256,224.46 11,065,077.49 2、年初账面价值 9,038,223.11 2,639,373.66 333,283.27 238,335.91 12,249,215.95 6.7.2 固定资产减值准备计提原因和依据说明 年末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,181,985.00 279,562.91 2,461,547.91 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 2,181,985.00 279,562.91 2,461,547.91 二、累计摊销 1、年初余额 83,031.50 156,754.37 239,785.87 2、本年增加金额 72,732.83 58,623.97 131,356.80 （1）计提 72,732.83 58,623.97 131,356.80 94 项 目 土地使用权 软件使用权 合 计 3、本年减少金额 - （1）处置 - 4、期末余额 155,764.33 215,378.34 371,142.67 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,026,220.67 64,184.57 2,090,405.24 2、年初账面价值 2,098,953.50 122,808.54 2,221,762.04 6.9 递延所得税资产 6.9.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,424,617.17 364,864.53 2,608,989.57 391,348.44 合 计 2,424,617.17 364,864.53 2,608,989.57 391,348.44 6.9.2 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 330,144.12 资产减值准备 208,457.72 合 计 538,601.84 6.9.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 年初余额 备注 2021 年 129,736.31 2022 年 408,865.53 合 计 538,601.84 6.10 其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 购建厂房土地款 705,000.00 705,000.00 合 计 705,000.00 705,000.00 6.11 短期借款 95 6.11.1 短期借款分类 项 目 期末余额 年初余额 保证借款 11,800,000.00 8,800,000.00 抵押借款 15,000,000.00 合 计 26,800,000.00 8,800,000.00 6.11.2 短期借款情况 借款单位 期末余额 借款日期 到期日期 担保情况 上海农商行马桥支行 4,000,000.00 2018/06/08 2019/06/07 杨华、周红玲提供保证，上 海市科委提供保证 上海宁波银行闵行支行 3,000,000.00 2018/06/25 2019/06/24 上海浦东科技融资担保有 限公司提供保证担保 上海工行浦江支行 4,800,000.00 2018/08/24 2019/08/23 杨华、周红玲提供最高额保 证，上海市中小微企业政策 性融资担保基金管理中心 提供的担保。 上海农商行马桥支行 7,000,000.00 2018/11/09 2019/11/08 杨华、周红玲提供保证，周 红玲不动产提供抵押担保 江苏海安农村商业银行 老坝港支行 8,000,000.00 2018/07/31 2019/07/20 北漠幕墙江苏有限公司提 供最高抵押额抵押担保 合 计 26,800,000.00 6.11.3 本期末不存在已逾期未偿还的短期借款。 6.12 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 年初余额 应付票据 4,949,674.98 5,585,352.75 应付账款 25,040,085.01 33,213,726.73 合 计 29,989,759.99 38,799,079.48 6.12.1 应付票据 种 类 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 4,949,674.98 5,585,352.75 合 计 4,949,674.98 5,585,352.75 6.12.2 应付账款 6.12.2.1 应付账款按账龄列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 22,237,579.24 32,874,641.73 1-2 年 2,534,613.77 339,085.00 2-3 年 267,892.00 3 年以上 96 项 目 期末余额 年初余额 合 计 25,040,085.01 33,213,726.73 6.12.2.2 应付账款按款项性质列示 项 目 期末余额 年初余额 人工费 6,720,362.97 15,424,321.20 材料款 18,107,590.27 17,789,405.53 其他 212,131.77 合 计 25,040,085.01 33,213,726.73 6.12.2.3 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 6.13 应付职工薪酬 6.13.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 54,482.60 4,548,574.78 4,566,895.24 36,162.14 二、离职后福利-设定提存计划 731,201.76 731,201.76 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 54,482.60 5,279,776.54 5,298,097.00 36,162.14 6.13.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 54,482.60 3,756,038.47 3,774,358.93 36,162.14 2、职工福利费 269,710.17 269,710.17 3、社会保险费 415,382.14 415,382.14 其中：医疗保险费 346,104.43 346,104.43 工伤保险费 35,669.92 35,669.92 生育保险费 33,607.79 33,607.79 4、住房公积金 107,444.00 107,444.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 54,482.60 4,548,574.78 4,566,895.24 36,162.14 6.13.3 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、基本养老保险 695,349.91 695,349.91 2、失业保险费 35,851.85 35,851.85 合 计 731,201.76 731,201.76 6.14 应交税费 97 项 目 期末余额 年初余额 增值税 1,196.45 企业所得税 96,863.91 202,008.69 土地使用税 62,657.60 31,328.80 房产税 116,186.96 45,120.77 合 计 276,904.92 278,458.26 6.15 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 应付利息 57,809.95 29,460.00 应付股利 其他应付款 3,103,243.32 3,566,588.44 合 计 3,161,053.27 3,596,048.44 6.15.1 应付利息 项 目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 57,809.95 14,500.00 长期借款应付利息 14,960.00 合 计 57,809.95 29,460.00 6.15.2 其他应付款 6.15.2.1 按账龄列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 3,024,609.37 3,564,535.64 1-2 年 78,633.95 2,052.80 2-3 年 3 年以上 合 计 3,103,243.32 3,566,588.44 6.15.2.2 款项性质 项 目 期末余额 年初余额 暂垫款 560,938.77 838,568.46 社保 49,003.87 20,848.37 往来款 2,493,300.68 2,707,171.61 合 计 3,103,243.32 3,566,588.44 6.15.2.3 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 6.16 长期借款 98 6.16.1 长期借款分类 项 目 期末余额 年初余额 抵押借款 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00 6.17 政府补助 6.17.1 本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减成本 费用 旗忠经济园区 扶持金 40,000.00 40,000.00 是 退税-上海市地 方税务局闵行 分局 564.39 564.39 是 上海市闵行区 经济委员会补 贴 500,000.00 500,000.00 是 知识产权分析 评议示范-上海 市闵行区科学 技术委员会 60,000.00 60,000.00 是 上海市闵行区 科学委员会（科 技履约贷补贴） 109,288.00 109,288.00 是 海安市老坝港 滨海新区财政 局 4,000.00 4,000.00 是 合计 713,852.39 713,852.39 6.17.2 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 旗忠经济园区扶持金 与收益相关 40,000.00 退税-上海市地方税务局 闵行分局 与收益相关 564.39 上海市闵行区经济委员 会补贴 与收益相关 500,000.00 知识产权分析评议示范- 上海市闵行区科学技术 委员会 与收益相关 60,000.00 上海市闵行区科学委员 会（科技履约贷补贴） 与收益相关 109,288.00 海安市老坝港滨海新区 财政局 与收益相关 4,000.00 合 计 713,852.39 6.18 股本 99 项 目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 6.19 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 184,043.54 184,043.54 合 计 184,043.54 184,043.54 6.20 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,181,633.77 558,412.35 1,740,046.12 合 计 1,181,633.77 558,412.35 1,740,046.12 注：1、根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公 积。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 6.21 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 4,190,912.49 5,702,531.21 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 4,190,912.49 5,702,531.21 加：本年归属于母公司股东的净利润 6,118,256.62 4,722,551.41 减：提取法定盈余公积 558,412.35 534,170.13 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,300,000.00 转作股本的普通股股利 3,400,000.00 年末未分配利润 9,750,756.76 4,190,912.49 6.22 营业收入和营业成本 6.22.1 主营业务和其他业务 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 91,767,708.01 70,521,491.25 76,282,053.02 59,855,549.38 其他业务 698,249.97 288,849.05 3,292,393.93 2,339,372.05 合 计 92,465,957.98 70,810,340.30 79,574,446.95 62,194,921.43 6.22.2 主营业务(按类别) 100 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 景观工程收入 34,805,264.59 27,769,364.44 15,830,327.25 12,229,327.70 幕墙工程收入 56,962,443.42 42,752,126.81 55,945,400.11 43,433,942.11 门窗工程收入 4,506,325.66 4,192,279.57 合 计 91,767,708.01 70,521,491.25 76,282,053.02 59,855,549.38 6.22.3 营业收入前五大情况 单位名称 本期发生额 占营业收入的比例（%） 农工商房地产集团舟山置业有限公司 17,180,434.23 18.58 中大房地产集团上虞有限公司 13,950,485.45 15.09 来安孔雀城房地产开发有限公司 12,352,964.12 13.36 南京九城兴房地产来发有限公司 8,650,822.52 9.36 南京名万置业有限公司 5,626,259.85 6.08 合 计 57,760,966.17 62.47 6.23 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 74,235.97 77,285.53 教育费附加 33,270.57 37,621.98 地方教育费附加 22180.38 25,081.32 河道管理费 8,545.90 536.05 印花税 24,817.52 17,658.49 土地使用税 71,066.19 31,328.80 房产税 31,328.80 45,120.77 个人所得税 191,762.56 合 计 457,207.88 234,632.94 注：1、各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.24 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,760,456.39 2,777,111.17 中介服务费 160,377.35 413,963.29 租赁费 665,400.12 526,225.62 折旧费 690,360.61 647,650.12 办公费 255,904.59 364,698.74 差旅费 465,962.74 390,665.21 汽车使用费 322,913.75 370,172.71 101 项 目 本期发生额 上期发生额 水电费 431,126.94 120,088.18 通讯费 93,754.64 107,651.65 无形资产摊销 131,356.80 123,385.39 业务招待费 413,502.41 422,508.50 其他 448,167.17 445,750.94 合 计 6,839,283.51 6,709,871.52 6.25 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 直接材料投入 1,145,903.66 2,895,433.11 直接人工投入 1,628,134.40 1,564,700.20 其他费用投入 4,860,230.99 647,893.07 合 计 7,634,269.05 5,108,026.38 6.26 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,408,842.83 1,241,272.83 减：利息收入 12,574.22 6,923.61 手续费 189,627.42 148,538.84 合 计 1,585,896.03 1,382,888.06 6.27 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -392,575.70 671,758.54 合 计 -392,575.70 671,758.54 6.28 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 旗忠经济园区扶持金 40,000.00 150,000.00 40,000.00 上海市闵行区科技创新服务中心补贴 158,400.00 上海市知识产权局专利补贴 6,525.00 上海市地方税务局闵行分局退税 564.39 564.39 上海市闵行区经济委员会补贴 500,000.00 500,000.00 知识产权分析评议示范-上海市闵行 区科学技术委员会 60,000.00 60,000.00 上海市科技创业中心 42,088.00 42,088.00 海安市老坝港滨海新区财政局 4,000.00 4,000.00 上海市闵行区科学委员会履约贷补贴 67,200.00 67,200.00 102 合 计 713,852.39 314,925.00 713,852.39 6.29 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 新三板股改和挂牌补贴 1,500,000.00 与收益相关 合 计 1,500,000.00 6.30 所得税费用 6.30.1 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 100,648.77 388,305.83 递延所得税费用 26,483.91 -23,584.16 合 计 127,132.68 364,721.67 6.30.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 6,245,389.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 936,808.40 子公司适用不同税率的影响 62,806.70 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,455.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -59,587.30 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响 -875,350.78 所得税费用 127,132.68 6.31 现金流量表项目 103 6.31.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 713,852.39 1,814,925.00 利息收入 12,574.22 6,923.61 收到往来款 12,332,328.31 4,960,667.00 合 计 13,058,754.92 6,782,515.61 6.31.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 期间费用 9,200,586.08 6,576,626.84 银行手续费 189,627.42 804,135.37 支付的往来款 5,418,297.98 9,521,918.30 合 计 14,808,511.48 16,902,680.51 6.32 现金流量表补充资料 6.32.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,118,256.62 4,722,551.41 加：资产减值准备 -392,575.70 671,758.54 固定资产折旧 822,553.44 756,074.30 无形资产摊销 131,356.80 123,385.39 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 1,408,842.83 1,241,272.83 投资损失 递延所得税资产减少 26,483.91 -23,584.16 递延所得税负债增加 存货的减少 -13,171,240.89 -21,916,241.00 经营性应收项目的减少 -3,067,953.71 -6,246,910.73 经营性应付项目的增加 -2,769,772.05 13,333,255.83 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -10,894,048.75 -7,338,437.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 104 补充资料 本年金额 上年金额 现金的期末余额 489,417.60 3,150,434.87 减：现金的期初余额 3,150,434.87 5,541,602.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,661,017.27 -2,391,167.29 6.32.2 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 489,417.60 3,150,434.87 其中：库存现金 338.36 94.12 可随时用于支付的银行存款 489,079.24 2,650,340.75 可随时用于支付的其他货币资金 500,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 489,417.60 3,150,434.87 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 6.33 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产 2,026,220.67 抵押给银行借款 合计 2,026,220.67 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北漠幕墙江苏有 限公司 海安县老坝港滨海 新区 海安县老 坝港滨海 新区 加工与工 程承包 100.00 新设 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的控股股东及实际控制人情况 本公司控股股东为自然人杨华。 8.2 本公司的子公司情况 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。 105 8.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杨洪江 董事、总经理、股东 董莉群 董事、股东 上海道唐投资管理中心（有限合伙） 股东 陶建萍 董事 陈新权 董事 熊晓瑾 监事会主席（职工代表监事） 于兆君 监事 叶正峰 监事 周红玲 财务总监、杨华妻子 陈亚 董事会秘书 杨洪波 杨华兄弟 周红波 周红玲姐妹 陈新江 周红玲姐夫 上海北漠实业股份有限公司 同一控制企业 上海盟誓信息科技有限公司 股东参股企业 上海高势能信息科技发展有限公司 股东参股企业 8.4 关联方交易情况 8.4.1 公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期 日 担保是否已经 履行完毕 杨华、周红玲提供担保、上海市中小微 企业政策性融资担保基金管理中心提 供保证担保 4,800,000.00 2017/08/16 2018/08/15 是 杨华、周红玲提供担保 4,000,000.00 2017/06/06 2018/06/05 是 杨华、周红玲提供保证 4,000,000.00 2018/06/08 2019/06/07 否 杨华、周红玲提供最高额保证 4,800,000.00 2018/08/24 2019/08/23 否 杨华、周红玲提供保证，周红玲不动产 提供抵押担保 7,000,000.00 2018/11/09 2019/11/08 否 8.4.2 关键管理人报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 723,280.00 711,200.00 8.5 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 106 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 杨华 884,258.52 2,699,051.41 其他应付款 周红玲 443,968.64 169,492.81 其他应付款 杨洪江 1,001,585.35 121,043.00 其他应付款 杨洪波 42,079.17 78,816.00 其他应付款 陈新权 20,067.50 其他应付款 于兆君 4,303.30 其他应付款 熊晓瑾 1,808.47 9、承诺及或有事项 9.1 重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 9.2 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 10、资产负债表日后事项 截至报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 11、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 12、公司财务报表重要项目注释 12.1 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 4,686,827.71 224,961.00 应收账款 21,420,038.00 25,143,154.97 合 计 26,106,865.71 25,368,115.97 12.1.1 应收票据 12.1.1.1 分类 项目 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 4,686,827.71 224,961.00 合计 4,686,827.71 224,961.00 12.1.1.2 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 100,000.00 107 商业承兑汇票 1,801,112.95 合计 1,901,112.95 12.1.2 应收账款 12.1.2.1 分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 23,574,307.37 100.00 2,154,269.37 9.14 21,420,038.00 其中：合并关联方组合 465,861.21 1.98 465,861.21 账龄分析组合 23,108,446.16 98.02 2,154,269.37 9.32 20,954,176.79 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 23,574,307.37 100.00 2,154,269.37 9.14 21,420,038.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 27,600,752.87 100.00 2,457,597.90 8.90 25,143,154.97 其中：合并关联方组合 735,410.81 2.66 735,410.81 账龄分析组合 26,865,342.06 97.34 2,457,597.90 9.15 24,407,744.16 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 27,600,752.87 100.00 2,457,597.90 8.90 25,143,154.97 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 15,368,486.85 461,054.61 3.00 1 至 2 年 4,407,468.16 440,746.82 10.00 2 至 3 年 2,325,200.04 465,040.01 20.00 3 至 4 年 99,117.86 49,558.93 50.00 4 至 5 年 851,521.25 681,217.00 80.00 5 年以上 56,652.00 56,652.00 100.00 108 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 合 计 23,108,446.16 2,154,269.37 9.32 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 18,697,796.64 560,933.90 3.00 1 至 2 年 5,808,396.54 580,839.64 10.00 2 至 3 年 518,634.63 103,726.93 20.00 3 至 4 年 867,713.25 433,856.63 50.00 4 至 5 年 972,801.00 778,240.80 80.00 5 年以上 100.00 合 计 26,865,342.06 2,457,597.90 9.15 12.1.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 303,328.53 元。 12.1.2.3 本期无实际核销的应收账款情况 12.1.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 计提的 坏账准 备 上海臻百利房地产开发有限公 司 4,259,099.46 1年以内3,375,374.63 1-2 年 883,724.83 18.07 189,633.7 2 杭州富阳万科房地产开发有限 公司 3,069,413.66 1年以内1,966,315.00 1-2 年 1,103,098.66 13.02 169,299.3 2 华润置地（徐州）发展有限公司 1,714,344.94 1 年以内 7.27 51,430.35 中大房地产集团上虞有限公司 1,534,553.00 1 年以内 6.51 46,036.59 南京名万置业有限公司 1,451,023.50 1年以内1,242,056.46 1-2 年 208,967.04 6.16 58,158.40 合 计 12,028,434.56 51.02 514,558.3 8 12.2 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收股利 应收利息 其他应收款 2,765,327.63 1,476,158.38 合 计 2,765,327.63 1,476,158.38 12.2.1 分类 109 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,023,954.97 100.00 258,627.34 8.55 2,765,327.63 其中：合并关联方组合 账龄分析组合 3,023,954.97 100.00 258,627.34 8.55 2,765,327.63 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 3,023,954.97 100.00 258,627.34 8.55 2,765,327.63 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,627,550.05 100.00 151,391.67 9.30 1,476,158.38 其中：合并关联方组合 账龄分析组合 1,627,550.05 100.00 151,391.67 9.30 1,476,158.38 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 1,627,550.05 100.00 151,391.67 9.30 1,476,158.38 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,640,483.95 79,214.52 3.00 1 至 2 年 93,000.00 9,300.00 10.00 2 至 3 年 17,075.62 3,415.12 20.00 3 至 4 年 173,395.40 86,697.70 50.00 4 至 5 年 100,000.00 80,000.00 80.00 5 年以上 100.00 合 计 3,023,954.97 258,627.34 8.55 110 （续） 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,174,181.03 35,225.43 3.00 1 至 2 年 45,075.62 4,507.56 10.00 2 至 3 年 308,293.40 61,658.68 20.00 3 至 4 年 100,000.00 50,000.00 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 1,627,550.05 151,391.67 9.30 12.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 107,235.67 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 12.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 2,844,026.33 1,453,293.40 暂借款 158,337.02 152,943.03 其他 21,591.62 21,313.62 合 计 3,023,954.97 1,627,550.05 12.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 盐城市中梁御置业有限公司 保证金 826,130.93 1 年以内 27.32 24,783.93 南京市建筑业施工企业民工工 资保障金管理办公室 保证金 600,000.00 1 年以内 19.84 18,000.00 嘉兴新锦置业有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 6.61 6,000.00 无锡红豆置业有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 6.61 6,000.00 上海恺珩房地产开发有限公司 保证金 120,000.00 1 年以内 3.97 3,600.00 合 计 1,946,130.93 64.36 58,383.93 12.3 长期股权投资 12.3.1 长期股权投资分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 111 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 12.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 本年计提 减值准备 减值准备 期末余额 北漠幕墙江苏 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 12.4 营业收入、营业成本 12.4.1 主营业务和其他业务 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 91,723,900.47 72,953,109.54 76,991,594.58 61,085,865.72 其他业务 698,249.97 288,849.05 3,292,393.93 2,339,372.05 合 计 92,422,150.44 73,241,958.59 80,283,988.51 63,425,237.77 12.4.2 主营业务(按类别) 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 景观工程收入 34,805,264.59 27,769,364.44 15,830,327.25 12,229,327.70 幕墙工程收入 56,918,635.88 45,183,745.10 56,654,941.67 44,664,258.45 门窗工程收入 4,506,325.66 4,192,279.57 合 计 91,723,900.47 72,953,109.54 76,991,594.58 61,085,865.72 12.4.4 营业收入前五大情况 单位名称 本年发生额 占营业收入的比例（%） 农工商房地产集团舟山置业有限公司 17,180,434.23 18.59 中大房地产集团上虞有限公司 13,950,485.45 15.09 来安孔雀城房地产开发有限公司 12,352,964.12 13.37 南京九城兴房地产来发有限公司 8,650,822.52 9.36 上海恺日房地产开发有限公司 5,626,259.85 6.09 合 计 57,760,966.17 62.50 13、补充资料 13.1 本年非经常性损益明细表 112 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 713,852.39 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 股份支付产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 713,852.39 所得税影响额 107,477.86 合 计 606,374.53 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 113 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.84 0.20 0.20 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 14.27 0.18 0.18 上海北漠景观幕墙科技股份有限公司 二〇一九年四月十八日 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室。