838049_2020_琅卡博_2020年年度报告_2021-04-15.txt

1 2020 年度报告 琅卡博 NEEQ : 838049 山东琅卡博能源科技股份有限公司 SHANDONG LCARBO ENERGY TECHNOLOGY CO,. LTD. 2 公司年度大事记 1、2020 年 1 月，获得外观设计专利证书-非金属自立式压差阀。 2、2020 年 1 月，琅卡博被山东省工业和信息化厅列入 2019 年山东省第四批科技创新项目 计划-供热去耦流量放大装置。 3、2020 年 1 月，琅卡博被威海高区管委授予“2019 年度科技创新先进企业”荣誉称号。 4、2020 年 2 月，获得实用新型专利证书-“一种智能热量分配装置”和“一种非金属自立 式压差阀”。 5、2020 年 3 月，获得计算机软件著作权登记证书-“琅卡博水力平衡计算软件 V1.0”、“琅 卡博智控 APP 系统软件 V1.0”、“琅卡博供热停供保护装置控制软件 V1.0”和“琅卡博供热 自动化 APP 控制软件 V1.0” 6、2020 年 3 月，荣获“全国百佳质量诚信标杆企业”和“全国产品和服务质量诚信示范企 业”荣誉称号。 7、2020 年 4 月，获得实用新型专利证书-“一种单封闭式的球形球阀”。 8、2020 年 5 月，获得实用新型专利证书-“一种分体温控阀卡扣装置”、“一种去耦罐”、“调 节阀弹性可拆卸装置”和“一种去耦流量调整装置”。 9、2020 年 5 月，琅卡博设立了山东首个供热行业山东省院士工作站。 10、2020 年 6 月，琅卡博荣获山东省企业优秀创新成果一等奖-“智能动态水力平衡阀”。 11、2020 年 6 月 ，琅卡博“户用智能电动温控装置”被列入 2020 年山东创新工业产品目 录。 12、2020 年 6 月，琅卡博荣获“威海市领军软件企业”荣誉称号。 13、2020 年 6 月，公司董事长张晓宁荣获“中国管理科学研究院学术委员会特约研究员” 荣誉称号 14、2020 年 10 月，琅卡博参加《中国创新创业大赛（山东赛区）暨山东省中小微企业创新 竞技行动计划》现场晋级并进入国赛； 15、2020 年 11 月，琅卡博“户用智能电动温控装置”及“智能复合态平衡阀”被认定为“山 东知名品牌”； 16、2020 年 11 月，琅卡博被认定为威海市工业设计中心； 17、2020 年 11 月，公司通过了高新技术企业重新认定，有效期三年。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 33 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 40 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 109 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张晓宁、主管会计工作负责人张杰及会计机构负责人（会计主管人员）戚海粟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理风险 有限公司阶段，存在关联方交易、关联方资金拆借等问题，内 部控制比较薄弱；在公司整体变更为股份公司后，逐步建立健 全了法人治理结构，完善了内部控制管理体系。 应对措施：股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、 监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的 《公司章程》、三会议事规则、关联方交易、对外投资、对外 担保管理、委托理财等重大事项作出明确规定，并且严格按照 各项制度和规定办事，以此降低公司治理和内部控制的风险。 同时加强了管理层对公司治理及规范运作的培训，建立人才培 养梯队。 国家产业政策和税收优惠变动的风险 国家产业政策变动风险:节能减排是一个长期持续的基本政 策，国家对供热计量节能行业的支持政策短期内不会发生较大 改变，但若国家相关产业政策发生重大变化，将对该行业发展 产生一定负面影响。 5 税收优惠变动风险：公司做为双软认证企业，享受增值税即征 即退的税收优惠政策：增值税一般纳税人销售其自行开发生产 的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负 超过 3%的部分实行即征即退政策；公司为高新技术企业，享 受所得税税收优惠政策：公司已于 2020 年 12 月 8 日取得编 号为 GR202037002161 的高新技术企业证书，公司 2020 年、 2021 年、2022 年享受 15%的企业所得税优惠税率。如果国家 关于软件产品的增值税优惠政策发生不利变化，或国家关于企 业所得税优惠政策或高新技术企业的认定标准发生变化，可能 对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将持续关注税收优惠政策的要求，增加研发投 入，并提升科技成果转化率，争取持续取得税收优惠。同时， 公司通过持续拓展产品应用领域、优化产品结构提升盈利力 能，以最大限度降低税收优惠政策变化可能对公司盈利产生的 负面影响。 客户集中度较高风险 公司主要面向热力企业、房地产企业、物业管理公司等企业单 位，从事智能温控节能产品、数据远传系统以及换热站自控等 产品的研发、生产及销售。报告期内，公司第一大客户为延安 新区圣地蓝热力（集团）有限公司，2020 年度公司对其销售收 入占年收入的 40.54%。前五位客户销售收入总额占营业收入 比例为 71.42%。存在销售客户集中的风险，若公司与其合作关 系发生变化或其需求下降，而公司又不能有效地拓展客户资 源，将对公司经营业绩产生重大不利影响。 应对措施：公司将在既有客户的基础上，加大市场开拓力度， 争取不断拓展和培育更多客户，从而分散由于客户过于集中导 致的经营风险；同时，公司采取开发新产品、开拓新客户等举 措来降低客户集中度较高的风险。 市场竞争加剧的风险 公司所处行业进入快速发展阶段，行业内产品种类及竞争者数 量不断增多，市场竞争日趋激烈；同时，客户对产品的稳定性 和可靠性以及技术水平、服务水平的要求不断提高，若公司不 能及时追踪行业发展动态、率先发掘客户需求的变化、持续提 升技术水平、增加服务网络的广度和深度并扩大业务规模，则 将在市场竞争中处于不利地位。 6 应对措施：面对市场恶性竞争日益加剧的风险，公司将持续通 过依靠技术创新和产品升级在市场竞争中脱颖而出。通过继续 加大研发投入,进一步提升产品技术性能；通过改进工艺，持续 降低产品的制造成本，进一步提升产品毛利率水平，从而巩固 公司产品的市场竞争力。 人才短缺风险 公司所处行业属于智能供热节能调控技术密集型产业，行业内 具备丰富经验的技术及管理人才数量相对较少，同时随着近几 年国内供热计量及节能调控行业的快速发展，行业内各企业相 互间对优秀人才的竞争更加激烈。在未来发展过程中，公司存 在优秀人才短缺的风险。 应对措施：目前，公司核心管理及技术骨干薪酬基本处于行业 中上游水平，薪酬竞争力较强，后续公司将考虑通过建立股权 激励等长效激励机制，进一步加强公司与核心管理及技术骨干 之间的紧密联系，同时也为公司招揽行业内优秀人才增加薪酬 吸引力。 收入季节性风险 公司的业务收入具有季节性波动的特点。受我国北方的采暖季 影响（一般为 11 月份中旬至次年 3 月中旬期间），公司营业 收入一般人集中在下半年，年度内收入季节性规律明显。 应对措施：公司围绕热能产业上下游特点并结合自身技术优 势，通过持续地研发投入，不断努力开发出符合市场需求的新 产品。公司自主研发的供热智能热量分配装置持续投放市场， 该装置可实时精准采集供热管网的供回水温度、温差、压力、 压差、流量和热量等数据。建立数据模型，进行分析，为远程 数据设定并精准调控运营提供数据支撑；该产品主要解决二级 网水平失衡问题，可实现供热企业对居民单元楼栋按需远程控 制输送热量，解决了供热期内供热企业二级管网普遍存在的水 力失调问题，一定程度上降低了季节性因素对公司收入的影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 琅卡博、本公司、公司 指 山东琅卡博能源科技股份有限公司 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 公司章程 指 《山东琅卡博能源科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币、人民币万元 报告期、本期、本年 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东琅卡博能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Lcarbo Energy Technology Co., Ltd. - 证券简称 琅卡博 证券代码 838049 法定代表人 张晓宁 二、 联系方式 董事会秘书 张杰 联系地址 山东省威海市火炬高技术产业开发区田和办事处福田路 10-13 号 电话 0631-3681699 传真 0631-3682699 电子邮箱 info@ 公司网址 办公地址 山东省威海市火炬高技术产业开发区田和办事处福田路 10-13 号 邮政编码 264200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 4 月 7 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） （C）制造业-(c39)计算机、通信和其他电子设备制造业-(C399) 其他电子设备制造-（C3990）其他电子设备制造 主要业务 公司是专业从事热力节能相关产品的研发、生产和销售。 主要产品与服务项目 热力节能设备销售与系统软件服务等。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,360,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 岳立美 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（岳立美），一致行动人为（张晓宁） 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9137100057286500XM 否 注册地址 山东省威海市高技术产业开发区田和办事处福 田路 10-13 号 否 注册资本 20,360,000 是 2020 年 11 月 15 日，公司召开了 2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于山东琅卡博能源科技 股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书》、《关于张晓宁以货币认购公司发行股份的议案》、 《关于丛华成以货币认购公司发行股份的议案》、《关于签署附生效条件的股票认购协议的议案》， 定向发行不超过 200,000 股（含）股票，发行价格为人民币 1.30 元/股，由认购对象以 260,000.00 元现 金认购。2020 年 11 月 19 日，公司收到股转公司出具的《关于对山东琅卡博能源科技股份有限公司股 票定向发行无异议的函》，于 2020 年 12 月 3 日披露了《股票定向发行认购结果公告》。本次定向发 行新增股份将于 2020 年 12 月 31 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王冲 孙晓东 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 37,415,889.79 30,314,517.51 23.43% 毛利率% 53.81% 57.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,419,061.21 5,299,459.67 40.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 7,458,786.52 5,298,978.88 40.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 21.05% 18.35% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 21.17% 18.35% - 基本每股收益 0.37 0.26 42.31% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 2019 年 12 月 31 日 增减比例% 资产总计 52,867,277.65 42,789,684.19 23.55% 负债总计 20,231,203.72 11,260,511.47 79.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,636,073.93 31,529,172.72 3.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.56 2.49% 资产负债率%（母公司） 38.40% 26.32% - 资产负债率%（合并） 38.27% 26.32% - 流动比率 332.36 667.37 - 利息保障倍数 50.93 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,768,614.92 904,270.55 -295.58% 应收账款周转率 131.92% 165.22% - 存货周转率 248.17% 183.36% - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 23.55% 21.81% - 营业收入增长率% 23.43% 19.13% - 净利润增长率% 40.00% 12.96% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,360,000 20,160,000 0.99 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 53,263.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99,999.59 非经常性损益合计 -46,735.66 所得税影响数 -7,010.35 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -39,725.31 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 12 （1）新收入准则的执行 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本公 司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一 定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包 含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价 的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同 资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相 关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未到期的质保金的 累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额（2020 年 1 月 1 日） 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 因执行新收入准则，本公司将与销售商品及提供 劳务相关、不满足无条件收款权的收取对价的权 利计入合同资产 合同资产—原值 2,503,120.40 应收账款 2,503,120.40 2、重要会计估计变更 报告期内，本公司无重大会计估计的变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是专业从事热力温控节能相关产品的研发、生产、销售和服务的企业，公司自成立以来专注 于新技术的研究和开发，注重自主知识产权的保护，目前公司拥有知识产权 69 项，其中发明专利 4 项，实用新型 23 项，外观 14 项，软件著作权 28 项，其中报告期内，取得外观 1 项、实用新型 4 项、 软件著作权 6 项。 13 1、主要业务 公司经过多年对热计量基础数据收集和技术积累，先后开发了多种智能化、性能稳定可靠的智能 计量温控产品。主要针对国内供热系统特点，结合实际国情研发的“温度法动态节能热计量分摊系统” 全面解决了热力企业在实施热计量工作中存在的困惑，并且融入防拆、防开窗、防挪等室温传感器技 术，以及实时用热量分配传输专利技术，彻底杜绝用热违规行为。尤其是无线远程采集用户室温，并 按照设定的周期，向监控中心返送温度信息，供热企业可以实时掌握用户室内温度变化情况。 （1）供热智能信息化管理平台 公司精准供热智能信息化管理平台提供了各种标准数据接口，如管网信息、能耗数据、供热质量、 客户信息等。为政府供热主管部门和供热公司提供一套标准化监控和管理平台，从热源厂换热站进行 统一管理、分析、控制以及供热安全预警防控体系。通过平台可进行供热监管、收费管理、客服管理、 生产调度、热计量管理、室温监控、管网平衡、管网负荷预测等一切生产、运营、管理工作。通过微 信及 APP 热用户可方便快捷的查询、缴费、保修、投诉等管理自己相关的信息，供热傿可以通过微信 或 APP 发布企业供热政策、通知、缴费通告、催缴、查看热源、换热站实时数据等信息。 供热智能信息化管理平台不仅具有采集功能、统计和管理功能，还具备能源分析功能。平台通过 大数据展现的方式使用图表呈现设备运行状态、用量、同环比等参数，很直观用于分析。而且平台界 面风格简洁大气、操作便捷，并将所有数据进行分析、汇总、呈现到指挥调度中心。 能够为供热企业提供热力温控及节能相关产品和服务。公司作为热力温控节能领域的高新技术企 业和软件企业，在国内率先提出精准供热体系、供热系统节能概念，并拥有多项自主知识产权和核心 技术,是热力温控节能领域的新技术引领者之一。 （2）户用节能产品 公司研发的热计量温控节能系统，在实践应用中取得了良好效果，并分别于 2011 年 5 月、2013 年 9 月和 2015 年 11 月先后通过山东省科技厅、国家住房建设部组织的科技成果鉴定，被认为该系统 填补了国内行业空白，整体技术达到国际先进水平。 该系统把节能供热系统控制分为三层：一是热源层；二是输配层；三是末端用户层。一层和二层 为第三层服务，做好第三层末端用户的节能控制，实现按需取热。 （3）楼宇节能产品 随着经济发展，供热指系统逐渐呈现规模化和多样化，管网节能越来越受到重视。但由于水力失 调导致水系统的流量分配不均衡，造成了各个区域供热质量不均衡，不但导致能源的严重浪费，而且 14 还带来服务质量问题，投诉量居高不下。因此，如何解决二级网水力失调问题，让二网平衡变得简单、 易行、高效实施，成为公司探索和研发的主要方向之一。 在供热水力平衡系统的产品研发上，公司认为单一的产品和方案不能够解决全部的问题，应根据 不同的系统，不同的地域，不同的供暖方式，因地制宜，做出适合的解决方案。公司技术团队把供热 系统重新定义，原来的一级网不变，把二级网重新划分为二级网和三级网。供热水力平衡的解决方案 不仅仅是对二级网的直接解决，而是要根据三级网的情况多手段多途径的解决方案。通过多年的探索 和实践研发了局部“增流变温”水力平衡方案，并为之配套了多种产品，以适应不同应用场景的需要 （如智能可调射吸装置、智能水力平衡装置系列、楼宇供热去耦流量放大装置等产品）。 （4）智慧水务系统 公司智慧水务采用“互联网+水务”的创新商业模式，利用物联网技术、云计算技术、大数据挖掘技 术、网络通讯技术、自动控制技术、图像识别技术、智能能耗分析技术等，通过互联网和数据处理将 “水务物联网”整合起来，以更加精细、智慧和动态的方式帮助水务公司进行管理和运维。可将供水企 业供水系统的压力、水质、流量、能耗、二次供水等诸多要素建立关联，统一到一个综合性的系统平 台，实现了水务管理全过程运行数据采集储存、运行情况可视化展示、调度分析决策、业务过程管理、 异常情况检测预警及运行能效分析和智能报表管理等，打通信息孤岛，减少爆管、实时监测水质、降 低产销差，为全面提升水务管理水平，保证供水系统安全、可靠运行提供坚强支撑。 2、 主要客户 公司产品主要面向热力企业、房地产企业、物业管理和自来水公司等企等客户，分布在以山东为 中心，辐射至陕西、东北、内蒙、河南、河北等国内市场。 3、 主要经营模式 公司主要采取的是“研发+生产+销售+服务”一体化的经营模式，以销定产，由营销团队面向 客户 进行技术和产品的推广，再由公司生产部门根据客户订单情况做出相应的生产计划，严格按照行 业标准、 工艺流程开展生产活动。公司始终坚持“以市场为导向，以客户为中心”，在全国范围内建 立完善的营 销网络，及时根据市场及终端客户的需求，不断完善售后服务保障体系，按照各个环节进 行技术支持和 经验指导，以满足客户需求，提升客户满意度和忠诚度。 （1）采购模式： 1）公司各部门根据生产计划及物料需求编制需求计划并提交给仓库，仓库管理员依据仓库库存量制 定采购计划； 15 2）采购计划报各需求部门分管副总经理审批后，由采购部依据“比质比价”原则筛选合格供应商， 并提交总经理进行审批； 3）审批通过后，公司与选定的合格供应商签订采购合同，实施采购； 4）原材料到货后由仓库及需求部门进行验收，对于检验合格的原材料方可办理入库手续。如果检验 不合格，则由采购部办理退货换手续。 （2）生产模式 1）生产部依据签订的合同、库存和市场需求制定《生产计划》，并同时制定原材料需求计划提交给 采购部进行备料。原材料到货后，生产部依据生产计划领取生产用原材料； 2）生产部依据客户需求进行首件产品的组装生产，测试合格后再进行批量生产，并在关键工序进行 产品质量控制； 3）产成品组装完成后进行老化测试及外观检查； 4）老化测试及外观检查合格的产成品办理入库手续。 （3）研发模式 1）研发流程 A、项目调研是新项目研发的最初阶段，公司会对拟开展的新项目组织调研、收集材料，从技术发 展方向、市场动态及发展该技术资源条件的可行性等方面进行综合论证； B、项目调研结束后研发中心组织人员编制《项目立项可行性研究报告》并提交立项申请； C、由技术研发项目管理委员会负责项目审查，并实行集体会签制度。通过审查、符合立项条件的 项目即可立项，进入项目研发实施阶段； D、项目完成后，由技术研发项目管理委员会组织对项目进行验收。 2）关键资源及产品主要技术特点 A、高耐磨材料在指令执行元件（智能电动温控阀）中的应用：运用可靠的材料和优化的机械结构 设计保证现场温控阀一次控制元件的高度可靠性，为系统达到预期节能效果提供了可靠保证； B、智能化全动态流量控制技术：通过国家推广供热节能减排机会，运用琅卡博独有的智能化全动 态流量控制技术，将系统水力平衡实施到系统最末端，达到精准供热节能目的，使供热系统节能更简 16 单、更彻底，效果更明显，经现场试用节能率高达 30%以上。 C、采用无线自组网技术组建供热终端数据传输网络：运用无线自组网技术的自路由特性组成小区 局域网络，使热计量抄表和远程节能控制指令数据流可靠传输，有效避免数据孤岛的产生和数据通信 故障的扩散。 D、云计算技术在供热领域的应用：采用布置在热力站的云计算服务器将小区供热数据及用户热耗、 流量、室内温度等数据进行整合存储，供上位机调用，缓解上位机服务器运算压力，避免宕机现象， 使系统运行更加稳定更加可靠，同时所有数据实现上位机和云计算服务器的双备份，保证数据安全。 E、大数据处理机制保证整体系统数据的统一性和可用性：系统上位机采用大数据处理和缓存池技 术保证系统运行的安全性和稳定性，具备远程抄表、热费计算、远程控制、系统故障报警、数据异常 报警、数据分析、历史数据对比分析、供热单耗指标计算等重要供热节能管理功能，可以与热力公司 “供热收费管理系统”、“供热客服管理系统”、“热力站自动化控制系统”等共享实时数据，实现 未交费用热报警、已缴费未计量报警、预交热费管理、主动服务、供暖质量调查、远程节能调控等供 热管理重要功能。 4、 销售模式 公司销售模式主要直销和经销，其中：直销主要通过参与各地供热企业的招投标实现销售；经销 主要是通过公司在全国各地的经销商开展销售，经销商负责所在区域的客户关系维护和业务拓展。 目前，公司的收入主要是产品销售收入。 （1）在招投标模式下，公司通过招标公司网站等渠道查询招标公告，获取招标信息，依据招标文 件中所列明的对供应商资格条件的各项要求，判断和核查是否具备投标资格；依据对招投标项目的成 本测算，决定是否参与投标；对于决定参与投标的项目，公司按照招标文件要求提交投标保证金、编 制投标文件，并按时送达；项目中标后，公司与招标方签订业务合同； （2）通过各地区域代理经销商，签订经销商协议，合理运用经销商在当地的资源优势，加强市场 推广力度、有效降低了公司的市场推广成本；同时，通过经销商管理体系，筛选出优质经销商加强扶 持力度，巩固既有的市场规模，推广好的经销商经验，有效扩大了公司产品的市场规模。 在业务洽谈方面，公司通过电话、电邮、视频、上门拜访等联络方式获取客户的需求信息、持续 跟进营销；针对不同区域客户的不同项目要求，成立专门项目部，为其提供“量身定制”的运维解决 方案，有效提升了客户的满意度和对公司产品的认同感。 （3）协同公司采购部门、生产部门依据已签订合同的产品规格、客户技术指标要求、订单需求和 17 现有产品库存量，合理规划安排生产任务，确保按照合同要求和客户后续需求及时发货； （4）公司高度重视现有客户的产品售后服务工作，以帮助客户切实解决实际问题为己任，不断提 升客户的产品服务体验，把“为了天下供热无忧”作为企业使命，努力做好现场提升客户满意度；大 力推广“精准供热体系”为客户节能增效；不断加大研发投入研制具有高实效的产品投入市场。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 6,859,907.31 12.98% 11,079,657.34 25.89% -38.09% 应收票据 720,571.00 1.36% - - - 应收账款 30,135,802.51 57.00% 18,295,196.92 42.76% 64.72% 其他应收款 544,616.65 1.03% 755,483.39 1.77% -27.91% 存货 6,492,702.39 12.28% 7,435,894.35 17.38% -12.68% 长期待摊费用 604,077.12 1.14% 719,139.48 1.68% -16.00% 合同资产 2,135,974.48 4.04% 1,168,402.66 2.73% 82.81% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 3,065,567.59 5.80% 1,238,680.41 2.89% 147.49% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 6,325,400.00 11.96% - - - 18 长期借款 应付账款 4,373,068.72 8.27% 2,491,579.36 5.82% 75.51% 预收款项 17,450.00 0.03% 10,100.00 0.02% 72.77% 应付职工薪酬 2,125,874.01 4.02% 1,738,152.96 4.06% 22.31% 其他应付款 186,247.65 0.35% 143,457.48 0.34% 29.83% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，公司总资产为 52,867,277.65 元，总负债为 20,231,203.72 元，资产负债率为 38.27%，同时， 报告期末货币资金余额为 6,859,907.31，应收账款期末账面余额为 30,135,802.51 元，应收账款周转率 为 131.92%，企业资金充裕，变现能力强，具有较好的偿债能力和营运能力。 1、 货币资金同比减少 38.09%，主要系公司分配股利、购置固定资产和税费支付现金所致； 2、 应收票据增加，主要系报告期内收到银行承兑汇票而上年同期未发生此类业务所致； 3、应收账款同比增加 64.72%，主要系西北市场项目在本期确认收入，期末应收账款余额较期初增加 670.36 万元，因山东市场项目收入增加，期末应收账款余额较期初增加 730.19 万元。 4、其他应收款同比减少 27.91%，主要系报告期内由于疫情原因人员出差次数减少使得个人备用金减 少所致； 5、合同资产同比增加 82.81%，主要系报告期内按照新会计准则归集的合同资产款项增加所致。 6、固定资产同比增加 147.49%，主要系本年度新增购置运输工具 227 万元所致； 7、短期借款，主要系报告期内公司首次向银行贷款 632.54 万元所致。 8、应付账款同比增加 75.51%，主要系报告期内部分市场项目尚未支付安装费及维护费所致； 9、预收款项同比增加 72.77%，主要系报告期内收到的产品预收款增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 37,415,889.79 - 30,314,517.51 - 23.43% 营业成本 17,283,112.45 46.19% 12,780,221.75 42.16% 35.23% 毛利率 53.81% - 57.84% - - 销售费用 5,880,577.99 15.72% 6,639,556.10 21.90% -11.43% 管理费用 2,995,478.84 8.01% 2,461,458.89 8.12% 21.70% 研发费用 3,907,960.76 10.44% 3,550,560.71 11.71% 10.07% 财务费用 153,626.90 0.41% -46,471.08 -0.15% 430.59% 信用减值损失 -1,531,260.89 -4.09% -1,688,776.71 -5.57% 9.33% 资产减值损失 -185,470.52 -0.50% -125,603.90 -0.41% -47.66% 其他收益 3,304,234.75 8.83% 2,937,213.72 9.69% 12.50% 19 投资收益 136,383.26 0.36% 122,057.53 0.40% 11.74% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 53,263.93 0.14% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 8,546,563.52 22.84% 5,853,477.81 19.31% 46.01% 营业外收入 0.41 0.00% 600.09 0.00% -99.93% 营业外支出 100,000.00 0.27% 34.45 0.00% 290,175.76% 净利润 7,419,061.21 19.83% 5,299,459.67 17.48% 40.00% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增长 23.43%，主要系报告期内由于西北市场合同项目延期至 2020 年上半年完工，于 本年度确认收入所致。 2、营业成本同比增长 35.23%，主要系报告期内收入增长以及部分原材料涨价所致； 3、销售费用同比下降 11.43%，主要系报告期内受疫情影响，差旅费减少 29.61 万元、参展费减少 28.86 万元、业务推广费减少 19.90 元以及广告费减少 31.92 万元所致 4、管理费用同比增加 21.70%，主要系报告期内人员工资调整以及公司办公区重新布局改造并购置办 公用品所致； 5、财务费用同比增加 430.59%，主要系报告期内银行首次贷款 632.54 万元支付的利息所致； 6、资产处置收益增加，主要系报告期内处置运输工具所致； 7、营业外支出同比增加 290,175.76%，主要系报告期内为疫情防控制捐赠 10 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 37,202,858.22 30,314,517.51 22.72% 其他业务收入 213,031.57 - - 主营业务成本 17,274,176.89 12,780,221.75 35.16% 其他业务成本 8,935.56 - - 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 省内 12,331,341.25 6,047,368.00 50.96% 3.23% 0.85% 2.32% 20 省外 25,084,548.54 11,235,744.45 55.21% 36.56% 65.63% -12.46% 合计 37,415,889.79 17,283,112.45 53.81% 23.43% 35.23% -6.97% 收入构成变动的原因： 收入构成变动的原因：报告期内，按区域划分省外收入金额较去年同期增长 36.56%，主要系本年度西 北区市场合同项目延期至 2020 年上半年完工，于本年度确认收入所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 延安圣地蓝热力（集团）有限公司 17,275,850.00 40.54% 否 2 四平市恒大嘉盛房地产开发有限公司 3,752,582.46 8.81% 否 3 济南热电工程有限公司 3,746,268.00 8.79% 否 4 滨州鑫谊热力有限公司 3,120,434.00 7.32% 否 5 青岛中润设备仪表设备有限公司 2,540,227.00 5.96% 否 合计 30,435,361.46 71.42% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 玉环国星水暖器材有限公司 1,207,908.09 12.36% 否 2 山东嘉桦物联网科技有限公司 782,350.00 8.01% 否 3 汇中仪表股份有限公司 691,233.00 7.07% 否 4 青岛环海新时代科技有限公司 667,174.46 6.83% 否 5 慈溪凯业电器有限公司 572,334.51 5.86% 否 合计 3,921,000.06 40.13% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,768,614.92 904,270.55 -295.58% 投资活动产生的现金流量净额 -2,295,208.43 -452,562.53 -407.16% 筹资活动产生的现金流量净额 -155,926.68 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比下降 295.58%，主要系报告期内支付采购货款、各种税费以及经 21 营费用增加所致； 2、投资活动产生的现金流量净额同比减少 407.16%，主要系本年度用于购置固定资产的支出增加 325.43%所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内公司吸收投资取得现金 26 万，收到银行借款 632.54 万 元，支付贷款利息费用 16.92 万元，向股东分配股利支付现金 657.21 万元，而上年同期公司没有吸收 投资、银行贷款和股东分配股利。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 青岛琅云数 联科技有限 公司 控股子公司 数据存储、 处理与分析 服务，计算 机软硬件的 研发、销售 与服务；系 统集成；供 热系统的设 计、建设与 运维服务。 939,357.52 675,527.19 920,792.07 665,527.19 主要控股参股公司情况说明 2019 年 12 月 3 日，公司出资设立全资子公司青岛琅云数联科技有限公司（以下简称“琅云”）。 琅云注册资本 200.00 万元人民币，其经营范围包括：数据存储、处理与分析服务，计算机软硬件的研 发、销售与服务；系统集成；供热系统的设计、建设与运维服务；合同能源管理；智能设备、暖通设 备、机电设备、电器的安装及维修服务。 报告期内，公司实现营业收入 92.08 万元，实现净利润 66.55 万元。报告期末，资产总额 93.94 万 元，负债总额 26.39 万元，净资产 67.55 万元。报告期内主要为母公司提供售后服务和软件开发服务。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 22 三、 持续经营评价 报告期内，公司诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司管理层及技术团队较为稳定，未发生重大变化。 报告期末，公司营业收入平稳增长，主营业务收入、净利润同比去年分别增加 23.43%、40.00%。 偿债能力方面，报告期末，公司资产总计 52,867,277.65 元，较本期期初增长 23.55%；负债总计 20,231,203.72 元，较本期期初增长 79.67%；资产负债率 38.27%、流动比率 332.36%。 持续研发能力方面，公司保持了较高的研发投入力度并逐年增加，本年度企业研发投入 3,907,960.76 元，占营业收入的 10.44%。公司技术团队稳定，经验丰富，紧随行业发展方向，在原有 产品的基础上不断研发、创新，同时公司加大科研投入，保证了科研经费的供给，自主研发能力进一 步增强。 公司目标市场的需求趋势中长期看好，这是企业可持续发展的外部保障。通过专注细分行业、进 行差异化竞争，公司在目标行业市场中的竞争力不断增强。公司拥有完善的公司治理机制与独立经营 所需的各种资源，管理团队经验丰富，从组织上为公司的持续经营奠定了基础。 报告期内，公司不存在以下事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设 备、原材料）。 综上，公司具备较好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 24 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 5,000,000.00 5,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2020 年 3 月，公司向中国工商银行股份有限公司威海高开支行申请 500 万元人民币的贷款，由公 司控股股东、实际控制人岳立美以及董事长张晓宁以其自有财产提供无限连带抵押担保，构成关联担 保。本次担保贷款用于补充公司的流动资金，是公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司持 续稳定经营，促进公司发展，是合理的、必要的。上述关联担保是公司正常生产经营所需，未损害公 司及股东利益，对公司财务状况、日常经营不会产生不良影响，董事会已对上述关联担保进行确认。 。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日 期 承诺 来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制人或 控股股东 2016 年 8 月 2 日 挂牌 同 业 竞 争承诺 详见承诺事项详细 情况说明 1 正在履行 中 董监高 2016 年 8 月 2 日 单击或点击 此处输入日 期。 挂牌 同 业 竞 争承诺 详见承诺事项详细 情况说明 1 正在履行 中 实际控制人或 控股股东 2016 年 8 月 2 日 2020 年 3 月 13 日 挂牌 限 售 承 诺 详见承诺事项详细 情况说明 2 已履行完 毕 董监高 2016 年 8 月 2 日 挂牌 限 售 承 诺 详见承诺事项详细 情况说明 2 正在履行 中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东及其实际控制人不存在与公司经营相同或相似业务的情形，并承诺自《避免同业 竞争声明与承诺函》签署之日起，将不以任何方式参与或从事与琅卡博及其子公司相同、相近或类似 的业务或项目，不进行任何损害或可能损害琅卡博及其子公司利益的其他竞争行为；公司董事、监事、 高级管理人员均不存在与公司经营相同或相似业务的情形，并承诺自《避免同业竞争声明与承诺函》 签署之日起，在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间，本人及本人实际控制的其他企业将不 以任何方式从事或参与任何与公司及其子公司相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可 能损害公司利益的其他竞争行为，与公司不存在同业竞争的关系。相关人员在报告期间严格履行了上 述承诺，未有任何违背。 2、公司在申请挂牌时，公司全体股东及其实际控制人出具了对所持股份自愿锁定的《股份限售承 诺函》。根据《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年 25 内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不 得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及变动情况，在任职 期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持公司股份自公司股票上 市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份。公司章程可 以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定。”根据《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌 前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三 分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。”“挂牌前十二个月以内控股 股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商 为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。”“因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持 有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。”另据《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》第 2.9 条规定：“股票解除转让限制，应由挂牌公司向主办券商提出，由主办券商报全 国股份转让系统公司备案。全国股份转让系统公司备案确认后，通知中国结算办理解除限售登记。” 公司全体股东、实际控制人在报告期间严格履行承诺，未有违反上述承诺的行为。截至 2020 年 3 月 13 日，公司控股股东、实际控制人岳立美持有的股票已全部解除限售。 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 923,999 4.58% 18,530,002 19,454,001 95.55% 其中：控股股东、实际控 制人 17,136,002 17,136,002 84.17% 董事、监事、高管 251,999 1.25% 50,000 301,999 1.48% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,236,001 95.42% -18,330,002 905,999 4.45% 其中：控股股东、实际控 制人 17,136,002 85.00% -17,136,002 董事、监事、高管 755,999 3.75% 150,000 905,999 4.45% 核心员工 总股本 20,160,000 - 200,000 20,360,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 岳立美 17,136,002 17,136,002 84.165% 17,136,002 2 威 海 琅 元 信 息 咨 询 有限公司 2,016,000 2,016,000 9.9018% 2,016,000 3 丛华成 1,007,998 10,000 1,017,998 5% 763,499 254,499 4 张晓宁 190,000 190,000 0.9332% 142,500 47,500 合计 20,160,000 200,000 20,360,000 100% 905,999 19,454,001 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东岳立美女士是威海琅元信息咨询有限公司的股东（持 股比例为 99%）、执行董事，股东张晓宁先生与岳立美女士是夫妻关系，除此以外，公司其他股东 27 之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为岳立美。报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 岳立美，女，1972 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。曾担任威海好车手汽车美容服务有限 公司执行董事兼总经理、威海琅卡博智能科技有限公司执行董事兼总经理、山东琅卡博能源科技股份 有限公司董事长、威海琅元信息咨询有限公司执行董事兼经理；现任威海琅元信息咨询有限公司执行 董事。 1% 99% 84.17% 9.9% 0.93% 5% 100% 100% 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌交易 日期 发 行 价 发行 数量 发行对 象 标的 资 产情 募集 金额 募集资金用途 （请列示具体用 途） 刘浩 岳立美 威海琅元信息咨询有限公司 张晓宁 丛华成 山东琅卡博能源科技股份有限公司 青岛琅云数联科技有限公司 28 格 况 1 2020 年 10 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 1.30 200,000 自然人 不适 用 260,000 支付供应商货 款。 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 发行情况报 告书披露时 间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用 途情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2020 年 12 月 24 日 260,000.00 260,000.00 否 不适用 - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 2020 年 11 月 15 日，公司召开了 2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于山东琅卡博能源 科技股份有限公司 2020 年第一次股票定向发行说明书》、《关于张晓宁以货币认购公司发行股份的议 案》、《关于丛华成以货币认购公司发行股份的议案》、《关于签署附生效条件的股票认购协议的议案》， 定向发行不超过 200,000 股（含）股票，发行价格为人民币 1.30 元/股，由认购对象以 260,000.00 元 现金认购。2020 年 11 月 19 日，公司收到股转公司出具的《关于对山东琅卡博能源科技股份有限公司 股票定向发行无异议的函》，于 2020 年 12 月 3 日披露了《股票定向发行认购结果公告》。本次定向发 行新增股份将于 2020 年 12 月 31 日 起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 本次定向发行收到募集资金 260,000.00 元,截至 2020 年 12 月 28 日,结息收入 56.34 元,共计 260,056.34 元,生产经营已经使用 260,015.00 元,结余 41.34 元转存于公司账户，募集资金账户余额 为 0 元，并于 2020 年 12 月 28 日对募集资金账户进行销户。 报告期内，公司募集资金用途未发生变更，募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资 金用途一致。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 29 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 信用贷款 （含担 保） 中国工商 银行威海 高开支行 商业银行 5,000,000.00 2020 年 3 月 16 日 2021 年 3 月 15 日 4.35% 2 保理融资 莱商银行 商业银行 535,800.00 2020 年 7 月 8 日 2021 年 3 月 24 日 6.38% 3 保理融资 莱商银行 商业银行 573,400.00 2020 年 11 月 4 日 2021 年 9 月 3 日 6.38% 4 保理融资 莱商银行 商业银行 216,200.00 2020 年 12 月 16 日 2021 年 9 月 3 日 6.38% 合计 - - - 6,325,400.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 25 日 3.26 - - 合计 3.26 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 张晓宁 董事、董事长 男 1972 年 4 月 2019 年 7 月 24 日 2021 年 5 月 2 日 丛华成 董事、总经理 男 1982 年 2 月 2018 年 5 月 3 日 2021 年 5 月 2 日 李鸣 董事、副总经理 男 1980 年 3 月 2018 年 5 月 3 日 2021 年 5 月 2 日 张文平 董事、副总经理 男 1986 年 8 月 2018 年 5 月 3 日 2021 年 5 月 2 日 张晓平 董事 男 1975 年 3 月 2018 年 5 月 3 日 2021 年 5 月 2 日 赵玉伟 监事会主席 男 1980 年 8 月 2018 年 5 月 3 日 2021 年 5 月 2 日 周仙志 监事 男 1969 年 1 月 2018 年 5 月 3 日 2021 年 5 月 2 日 徐祥东 职工监事 男 1992 年 10 月 2018 年 5 月 3 日 2021 年 2 月 26 日 宫照文 职工监事 男 1981 年 1 月 2021 年 2 月 26 日 2021 年 5 月 2 日 张杰 财务总监 女 1964 年 12 月 2018 年 5 月 3 日 2021 年 5 月 2 日 张杰 董事会秘书 女 1964 年 12 月 2020 年 2 月 26 日 2021 年 5 月 2 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长张晓宁先生与公司控股股东、实际控制人岳立美女士是夫妻关系，与董事张晓平先生是兄 弟关系；除此以外，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 张晓宁 董事长 - 190,000 190,000 0.9332% 0 142,500 丛华成 总经理 1,007,998 10,000 1,017,998 5% 0 763,499 合计 - 1,007,998 - 1,207,998 5.9332% 0 905,999 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 31 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王磊 董事会秘书 离任 离职 张杰 财务总监 新任 董事会秘书兼财务总监 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 张杰，女，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。1986 年 7 月至 1988 年 4 月，在黑龙江省 金山屯林业局建筑工程公司担任职员；1988 年 5 月至 1989 年 12 月， 在威海无线电一厂担任职 员；1990 年 1 月至 1996 年 6 月，在山东康威电子有限公 司担任职员；1996 年 7 月至 2003 年 6 月，在山东康威电子有限公司担任成本会计； 公告编号：2020-003 2003 年 7 月至 2007 年 2 月，在威海北洋电气集团股份有限公司担任审计员；2007 年 3 月至 2008 年 3 月，在威海北洋电 气集团股份有限公司担任审计部副经理；2008 年 4 月至 2014 年 12 月，在山东新北洋信息技术股 份有限公司担任审计部部长；2015 年 1 月至 2015 年 5 月，在威海琅卡博智能科技有限公司担任 财务总监；2015 年 6 月至 2018 年 5 月，在山东琅卡博能源科技股份有限公司担任董事、财务总 监兼董事会 秘书；2018 年 6 月至 2019 年.4 月，在山东琅卡博能源科技股份有限公司担任财务总 监兼董事会秘书；2019 年 5 月至 2020 年 1 月，在山东琅卡博能源科技股份有限公司担任财务总监； 2020 年 2 月至今，在山东琅卡博能源科技股份有限公司担任董事会秘书兼财务总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 14 2 16 销售人员 15 15 生产人员 4 1 5 财务人员 2 1 3 行政人员 10 5 5 32 员工总计 45 4 5 44 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 16 12 专科 21 23 专科以下 7 8 员工总计 45 44 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动 报告期内，公司中高层及核心层员工保持稳定，没有变动。 2、人才引进和培训 公司始终坚持以人为本，积极培养和吸纳多层次、高素质的人才，制定了一系列的培训计划 与人 才培育项目，全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、 在职员工业 务与管理技能培训等，不断调整、充实公司人才储备，改善员工队伍的文化结构、 专业结构和技能结 构等，形成结构合理、综合素质高的人力资源队伍。 3、薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件， 与所 有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规 及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为 员工代缴代扣个人所得税。 公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 2 月 26 日，公司 2021 年第一次职工大会审议并通过选举宫照文先生为公司职工代表监 事，任职期限自职工大会决议通过之日起至公司第二届监事会任期届满日止。 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司不存在管理层引入职业经理人的情况。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表 决结果均严格按照合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大 会会议和形成的决议均合法有效。因此，公司的治理机制能够保证给所有股东提供合适的保护和平等 的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，公司股东大会、董事会、监事会、经理层对重大经营决策事宜的决策实行 分级授权，使得权力机构、决策机构、执行机构、监督机构之间权责分明、相互制衡、各司其职，协 调运作。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。公司人事变动、 34 对外投资事项均严格按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了决策程序。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 11 月 15 日，公司 2020 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于修订公司章程的议 案》，对公司章程做了如下修改： 将公司章程第一章第五条：“ 公司注册资本为人民币 2016 万元。实收资本人民币 2016 万元。” 修改为：“公司注册资本为人民币 2036 万元。实收资本人民币 2036 万元。” 将公司章程第一章第十八条：“公司股份总额为 2016 万股，均为人民币普通股，每股面值 1 元。” 修改为：“公司股份总额为 2036 万股， 均为人民币普通股，每股面值 1 元。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 1、2020 年 2 月 25 日，公司召开了第二届董事会第十一次会议，表 决通过了《关于公司董事会秘书任免的议案》、《关于聘任张文平 为公司副总经理的议案》、《关于免去姜洪公司副总经理的议 案》； 2、2020 年 3 月 10 日，公司召开了第二届董事会第十二次会议，会 议表决通过了《关于申请工商银行贷款暨关联担保的议案》； 3、2020 年 4 月 14 日，公司召开了第二届董事会第十三次会议，会 议表决通过了《公司 2019 年度董事会工作报告的议案》、《公司 2019 年年度报告及其摘要的议案》、《公司 2019 年度财务决算报告 的议案》、《关于 2019 年度总经理工作报告的议案》、《公司 2020 年财务预算报告的议案》、《关于审议<2019 年年度权益分派预案> 的议案》、《关于续聘公司 2020 年度审计机构的议案》、《关于拟 修订<公司章程>的议案》、《关于提请召开公司 2019 年年度股东大 会的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次权益分 35 董事会 6 派相关事宜的议案》、《关于补充确认购买银行理财产品的议 案》； 4、2020 年 5 月 28 日，公司召开了第二届董事会第十四次会议，会 议表决通过《关于公司与招商证券股份有限公司解除持续督导协议 的议案》、《关于变更持续督导主办券商的说明报告的议案》、 《关于公司与国融证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》、 《关于授权董事会全权办理变更持续督导主办券商的议案》、《关 于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<董事会议事规 则>的议案》、《关于修订<对外担保决策制度>的议案》、《关于修 订<对外投资管理制度>的议案》、《关于修订<关联交易决策制度> 的议案》、《关于修订<信息披露管理制度>的议案》、《关于制定< 利润分配管理制度>的议案》、《关于提请召开 2020 年第一次临时 股东大会的议案》； 5、2020 年 8 月 18 日，公司召开了第二届董事会第十五次会议，会 议表决通过了《2020 年半年度报告》； 6、2020 年 10 月 28 日，公司召开第二届董事会第十六次会议，表决 通过《关于山东琅卡博能源科技股份有限公司 2020 年第一次股票 定 向发行说明书的议案》、《关于张晓宁以货币认购公司发行股份 的议案》、《关于丛华成以货币认购公司发行股份的议案》、《关 于签署附生效条件的的议案》、《设立募集资金专项账户并签署的 议案》、《关于制定山东琅卡博能源科技股份有限公司募集资金管 理制度的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的议案》、《关于 提议召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》 1、2020 年 4 月 14 日，公司召开了第二届监事会第五次会议，会议 表决通过了《公司 2019 年度监事会工作报告的议案》、《公司 2019 年年度报告及其摘要的议案》、《公司 2019 年度财务决算报告的议 案》、《公司 2020 年财务预算报告的议案》、《关于审议<2019 年 36 监事会 4 年度权益分派预案>的议案》、《关于续聘公司 2020 年度审计机构 的议案》 2、2020 年 5 月 28 日，监事会组织召开了第二届监事会第六次会 议，会议表决通过了《关于修订监事会议事规则的议案》 3、2020 年 8 月 18 日，公司召开了第二届监事会第七次会议，会议 表决通过了《公司 2020 年半年度报告》 4、2020 年 10 月 28 日，公司召开了第二届监事会第八次会议，会议 表决通过了《关于山东琅卡博能源科技股份有限公司 2020 年第一 次股票定 向发行说明书的议案》、《关于张晓宁以货币认购公司发 行股份的议案》、《关于丛华成以货币认购公司发行股份的议 案》、《关于签署附生效条件的的议案》、《关于修订公司章程的 议案》 股东大会 3 1、2020 年 5 月 7 日,董事会组织召开 2019 年年度股东大会。股东审 议并通过了《公司 2019 年度董事会工作报告的议案》、《公司 2019 年度监事会工作报告的议案》、《公司 2019 年年度报告及其摘要的 议案》、《公司 2019 年度财务决算报告的议案》、《公司 2020 年 财务预算报告的议案》、《关于公司 2019 年度提取任意盈余公积及 权益分派预案的议案》、《关于续聘公司 2020 年度审计机构的议 案》、《关于拟修订的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次权益分派相关事宜的议案》、《关于补充确认购买银行理 财产品的议案》； 2、2020 年 6 月 15 日，董事会组织召开 2020 年第一次临时股东大 会，股东审议通过《关于公司与招商证券股份有限公司解除持续督 导协议的议案》、《关于变更持续督导主办券商的说明报告的议 案》、《关于公司与国融证券股份有限公司签署持续督导协议的议 案》、《关于授权董事会全权办理变更持续督导主办券商的议 案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<董事 会议事规则>的议案》、《关于修订<对外担保决策制度>的议案》、 《关于修订<对外投资管理制度>的议案》、《关于修订<关联交易决 37 策制度>的议案》、《关于修订<信息披露管理制度>的议案》、《关 于制定<利润分配管理制度>的议案》。 3、2020 年 11 月 15 日，董事会组织召开 2020 年第二次临时股东大 会，股东审议通过了《关于山东琅卡博能源科技股份有限公司 2020 年第一次股票定 向发行说明书的议案》、《关于张晓宁以货币认购 公司发行股份的议案》、《关于丛华成以货币认购公司发行股份的 议案》、《关于签署附生效条件的的议案》、《设立募集资金专项 账户并签署的议案》、《关于制定山东琅卡博能源科技股份有限公 司募集资金管理制度的议案》、《关于修订公司章程的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 的 议案》、《关于提议召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部 控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监 高能够切实履行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股 东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保 股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会成员为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规规定。报告期内，公 司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事会议事 规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会 和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，股份公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》 等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召 集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚 信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护 公司及股东的合法权益。 38 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三 会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系、研发体系、具有完整的业务 流程、独立的经营场所、供应渠道和销售服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的 运营能力，公司业务独立于实际控制人及其控制的其他企业。公司不存在影响公司独立性的重大或频 繁的关联交易。 2、资产独立性公司主要财产包括办公设备、专利、商标等，相关财产具有权利凭证，公司拥有独 立、完整的生产经营所需要的资产，公司资产独立于实际控制人及其控制的其他企业。 3、人员独立性公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包 括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从 关联公司领取报酬的情况，公司人员独立于实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立性公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公 司独立在银行开户，不存在与实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形，公司依法独立纳税； 能够独立作出财务决策。 5、机构独立性公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务总 监和董事会秘书等高级管理人员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负 责公司的生产经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 39 的指引下，做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。但在《信息披露管理制度》中专章 规定了责任追究与处理措施。报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 40 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运[2021]审字第 90283 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2021 年 4 月 14 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王冲 孙晓东 4 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 9 万元 审计报告正文： 审计报告 中天运[2021]审字第 90283 号 山东琅卡博能源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东琅卡博能源科技股份有限公司（以下简称琅卡博集团）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了琅卡博集 团 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公 司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于琅卡博集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 41 三、其他信息 琅卡博集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 琅卡博集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估琅卡博集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算琅卡博集团、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督琅卡博集团的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 42 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对琅卡博集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致琅卡博集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王冲 中国注册会计师： 孙晓东 中国·北京 二○二一年四月十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 6,859,907.31 11,079,657.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 720,571.00 应收账款 五（三） 30,135,802.51 18,295,196.92 应收款项融资 43 预付款项 五（四） 763,571.92 761,445.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 544,616.65 755,483.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 6,492,702.39 7,435,894.35 合同资产 五（七） 2,135,974.48 1,168,402.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（八） 700.03 流动资产合计 47,653,846.29 39,496,079.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（九） 3,065,567.59 1,238,680.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十） 604,077.12 719,139.48 递延所得税资产 五（十一） 1,543,786.65 1,335,784.49 其他非流动资产 非流动资产合计 5,213,431.36 3,293,604.38 资产总计 52,867,277.65 42,789,684.19 流动负债： 短期借款 五（十二） 6,325,400.00 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 44 应付账款 五（十三） 4,373,068.72 2,491,579.36 预收款项 五（十四） 17,450.00 10,100.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十五） 2,125,874.01 1,738,152.96 应交税费 五（十六） 1,309,811.72 1,534,849.76 其他应付款 五（十七） 186,247.65 143,457.48 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,337,852.10 5,918,139.56 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五（十八） 5,477,650.48 5,237,562.28 递延收益 递延所得税负债 五（十一） 415,701.14 104,809.63 其他非流动负债 非流动负债合计 5,893,351.62 5,342,371.91 负债合计 20,231,203.72 11,260,511.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 20,360,000.00 20,160,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 63,953.63 3,953.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 6,149,466.09 4,782,436.33 45 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 6,062,654.21 6,582,782.76 归属于母公司所有者权益合 计 32,636,073.93 31,529,172.72 少数股东权益 所有者权益合计 32,636,073.93 31,529,172.72 负债和所有者权益总计 52,867,277.65 42,789,684.19 法定代表人：张晓宁 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：戚海粟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6,590,549.79 11,079,657.34 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 十五（一） 720,571.00 应收账款 十五（二） 30,135,802.51 18,295,196.92 应收款项融资 预付款项 763,571.92 761,445.15 其他应收款 十五（三） 762,920.80 755,483.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6,492,702.39 7,435,894.35 合同资产 2,135,974.48 1,168,402.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 700.03 流动资产合计 47,602,792.92 39,496,079.81 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五（四） 10,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,065,567.59 1,238,680.41 在建工程 46 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 604,077.12 719,139.48 递延所得税资产 1,543,786.65 1,335,784.49 其他非流动资产 非流动资产合计 5,223,431.36 3,293,604.38 资产总计 52,826,224.28 42,789,684.19 流动负债： 短期借款 6,325,400.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,043,068.72 2,491,579.36 预收款项 17,450.00 10,100.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,125,874.01 1,738,152.96 应交税费 1,264,285.54 1,534,849.76 其他应付款 186,247.65 143,457.48 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,962,325.92 5,918,139.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 4,907,511.88 5,237,562.28 递延收益 递延所得税负债 415,701.14 104,809.63 其他非流动负债 非流动负债合计 5,323,213.02 5,342,371.91 负债合计 20,285,538.94 11,260,511.47 47 所有者权益： 股本 20,360,000.00 20,160,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 63,953.63 3,953.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,082,913.37 4,782,436.33 一般风险准备 未分配利润 6,033,818.34 6,582,782.76 所有者权益合计 32,540,685.34 31,529,172.72 负债和所有者权益合计 52,826,224.28 42,789,684.19 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 37,415,889.79 30,314,517.51 其中：营业收入 五（二十 三） 37,415,889.79 30,314,517.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 30,646,476.80 25,705,930.34 其中：营业成本 五（二十 三） 17,283,112.45 12,780,221.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十 四） 425,719.86 320,603.97 48 销售费用 五（二十 五） 5,880,577.99 6,639,556.10 管理费用 五（二十 六） 2,995,478.84 2,461,458.89 研发费用 五（二十 七） 3,907,960.76 3,550,560.71 财务费用 五（二十 八） 153,626.90 -46,471.08 其中：利息费用 169,166.68 利息收入 20,447.15 50,388.41 加：其他收益 五（二十 九） 3,304,234.75 2,937,213.72 投资收益（损失以“-”号填列） 136,383.26 122,057.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三 十） -1,531,260.89 -1,688,776.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 一） -185,470.52 -125,603.90 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十 二） 53,263.93 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,546,563.52 5,853,477.81 加：营业外收入 五（三十 三） 0.41 600.09 减：营业外支出 五（三十 四） 100,000.00 34.45 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,446,563.93 5,854,043.45 减：所得税费用 五（三十 五） 1,027,502.72 554,583.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,419,061.21 5,299,459.67 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 7,419,061.21 5,299,459.67 49 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 7,419,061.21 5,299,459.67 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,419,061.21 5,299,459.67 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十六 （二） 0.37 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 十六 （二） 0.37 0.26 法定代表人：张晓宁 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：戚海粟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五 （五） 37,415,889.79 30,314,517.51 减：营业成本 十五 （五） 17,283,112.45 12,780,221.75 税金及附加 424,429.36 320,603.97 销售费用 5,880,577.99 6,639,556.10 管理费用 2,822,700.44 2,461,458.89 50 研发费用 4,213,088.48 3,550,560.71 财务费用 152,984.42 -46,471.08 其中：利息费用 169,166.68 利息收入 20,439.63 50,388.41 加：其他收益 3,304,234.75 2,937,213.72 投资收益（损失以“-”号填列） 十五 （六） 136,383.26 122,057.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,531,260.89 -1,688,776.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） -185,470.52 -125,603.90 资产处置收益（损失以“-”号填列） 53,263.93 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,416,147.18 5,853,477.81 加：营业外收入 0.41 600.09 减：营业外支出 100,000.00 34.45 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,316,147.59 5,854,043.45 减：所得税费用 992,474.97 554,583.78 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,323,672.62 5,299,459.67 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,323,672.62 5,299,459.67 51 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.37 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 0.37 0.26 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,750,467.26 24,836,878.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,299,397.92 1,708,613.72 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 六） 1,491,760.61 1,478,788.50 经营活动现金流入小计 31,541,625.79 28,024,281.02 购买商品、接受劳务支付的现金 14,766,417.87 12,659,343.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,235,580.76 5,342,442.81 支付的各项税费 4,910,821.23 3,012,892.59 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 六） 8,397,420.85 6,105,331.13 经营活动现金流出小计 33,310,240.71 27,120,010.47 经营活动产生的现金流量净额 -1,768,614.92 904,270.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,500,000.00 52 取得投资收益收到的现金 136,383.26 122,057.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,649,383.26 122,057.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,444,591.69 574,620.06 投资支付的现金 12,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,944,591.69 574,620.06 投资活动产生的现金流量净额 -2,295,208.43 -452,562.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 260,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,325,400.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,585,400.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,741,326.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,741,326.68 筹资活动产生的现金流量净额 -155,926.68 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,219,750.03 451,708.02 加：期初现金及现金等价物余额 11,079,657.34 10,627,949.32 六、期末现金及现金等价物余额 6,859,907.31 11,079,657.34 法定代表人：张晓宁 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：戚海粟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,750,467.26 24,836,878.80 收到的税费返还 2,299,397.92 1,708,613.72 收到其他与经营活动有关的现金 1,491,753.09 1,478,788.50 53 经营活动现金流入小计 31,541,618.27 28,024,281.02 购买商品、接受劳务支付的现金 15,026,417.87 12,659,343.94 支付给职工以及为职工支付的现金 5,235,580.76 5,342,442.81 支付的各项税费 4,910,821.23 3,012,892.59 支付其他与经营活动有关的现金 8,396,770.85 6,105,331.13 经营活动现金流出小计 33,569,590.71 27,120,010.47 经营活动产生的现金流量净额 -2,027,972.44 904,270.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,500,000.00 取得投资收益收到的现金 136,383.26 122,057.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,649,383.26 122,057.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,444,591.69 574,620.06 投资支付的现金 10,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 12,500,000.00 投资活动现金流出小计 14,954,591.69 574,620.06 投资活动产生的现金流量净额 -2,305,208.43 -452,562.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 260,000.00 取得借款收到的现金 6,325,400.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,585,400.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,741,326.68 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,741,326.68 - 筹资活动产生的现金流量净额 -155,926.68 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,489,107.55 451,708.02 加：期初现金及现金等价物余额 11,079,657.34 10,627,949.32 六、期末现金及现金等价物余额 6,590,549.79 11,079,657.34 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,160,000.00 - - - 3,953.63 - - - 4,782,436.33 - 6,582,782.76 - 31,529,172.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,160,000.00 - - - 3,953.63 - - - 4,782,436.33 - 6,582,782.76 - 31,529,172.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 200,000.00 - - - 60,000.00 - - - 1,367,029.76 - -520,128.55 1,106,901.21 （一）综合收益总额 7,419,061.21 7,419,061.21 （二）所有者投入和减少资本 200,000.00 - - - 60,000.00 - - - - - - 260,000.00 1．股东投入的普通股 200,000.00 60,000.00 260,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 55 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,367,029.76 - -7,939,189.76 -6,572,160.00 1．提取盈余公积 798,919.98 -798,919.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,572,160.00 -6,572,160.00 4．其他 568,109.78 -568,109.78 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,360,000.00 - - - 63,953.63 - - - 6,149,466.09 - 6,062,654.21 32,636,073.93 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合 56 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,160,000.00 3,953.63 3,863,088.44 2,202,670.98 26,229,713.05 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 20,160,000.00 - - - 3,953.63 - - - 3,863,088.44 - 2,202,670.98 - 26,229,713.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 919,347.89 - 4,380,111.78 - 5,299,459.67 （一）综合收益总额 5,299,459.67 5,299,459.67 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 919,347.89 - -919,347.89 - - 1．提取盈余公积 529,945.97 -529,945.97 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 389,401.92 -389,401.92 - 57 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 20,160,000.00 - - - 3,953.63 - - - 4,782,436.33 - 6,582,782.76 - 31,529,172.72 法定代表人：张晓宁 主管会计工作负责人：张杰 会计机构负责人：戚海粟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 永续 其他 58 股 债 一、上年期末余额 20,160,000.00 - - - 3,953.63 - - - 4,782,436.33 6,582,782.76 31,529,172.72 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 20,160,000.00 - - - 3,953.63 - - - 4,782,436.33 6,582,782.76 31,529,172.72 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 200,000.00 - - - 60,000.00 - - - 1,300,477.04 -548,964.42 1,011,512.62 （一）综合收益总额 7,323,672.62 7,323,672.62 （二）所有者投入和减少 资本 200,000.00 - - - 60,000.00 - - - - - 260,000.00 1．股东投入的普通股 200,000.00 60,000.00 260,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,300,477.04 - -7,872,637.04 -6,572,160.00 1．提取盈余公积 732,367.26 -732,367.26 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 -6,572,160.00 -6,572,160.00 4．其他 - - - - - - - - 568,109.78 -568,109.78 - （四）所有者权益内部结 转 - 59 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 20,360,000.00 - - - 63,953.63 - - - 6,082,913.37 6,033,818.34 32,540,685.34 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,160,000.00 3,953.63 3,863,088.44 2,202,670.98 26,229,713.05 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 20,160,000.00 - - - 3,953.63 - - - 3,863,088.44 2,202,670.98 26,229,713.05 60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 919,347.89 4,380,111.78 5,299,459.67 （一）综合收益总额 5,299,459.67 5,299,459.67 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 919,347.89 -919,347.89 1．提取盈余公积 529,945.97 -529,945.97 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - - - - - - - - 389,401.92 -389,401.92 - （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 - 61 益 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 20,160,000.00 - - - 3,953.63 - - - 4,782,436.33 6,582,782.76 31,529,172.72 62 三、 财务报表附注 山东琅卡博能源科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日——2020 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 （一）公司基本情况 1、山东琅卡博能源科技股份有限公司系由经威海琅卡博智能科技有限公司整体改制而 成，注册资本为 2,036.00 万元，由岳立美、丛华成、张晓宁、威海琅元信息咨询有限公司 共同出资，企业法人营业执照注册号：9137100057286500XM。公司法定代表人：张晓宁。公 司住所：山东省威海市火炬高技术产业开发区田和办事处福田路-10-13 号。 2、公司经营范围：计量产品的研发、销售及安装；节能产品的研发、生产、组装、销 售及安装；自动化控制系统的研发、生产、销售及安装；软件开发、销售（不含信息安全产 品）；软硬件维护服务；云计算服务；系统集成相关的信息安全服务；阀门管件设备的销售； 节能技术咨询及运营服务；（空气源、水源、地源等）热泵热水设备、余热综合利用设备、 太阳能设备、采暖设备、污水处理设备、净水设备、新风系统设备、楼宇智能化设备及系统、 市政设施智能化信息设备及系统、机电设备的研发、生产、组装、销售及安装。 3、本财务报告于 2021 年 4 月 14 日由董事会通过及批准发布。 （二）本期的合并财务报表范围及其变化情况 2020 年度财务报表合并范围包括青岛琅云数联科技有限公司，共 1 家子公司。 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。 报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中权益第 1、在子公司中的权益之（1）企 业集团构成”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和各项适用的具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 63 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性的划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时 点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并 日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追 溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增 加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权 之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之 间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 64 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企 业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来 事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有 负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该 项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买 日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的 原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中 65 会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 66 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认 出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 67 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款 项、应付款项、借款、应付债券及股本等。 1、金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确 认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三（二十八）-收入的会计政 策确定的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类和后续计量 （1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得 进行重分类。 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 68 - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量 或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 3）管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资 产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的 特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 4）合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。 (2)金融资产的后续计量 本公司对各类金融资产的后续计量为： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 69 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括 利息和股利收入 ) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入留存收益。 3、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生 的利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计入当期损益 (2)财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定 的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 (3)以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 70 4、金融资产及金融负债的指定 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益金融资产或金融负债。 5、金融资产及金融负债的列报抵消 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的终止确认 （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； -该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，且未保留对该金融资产的控制。 （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期 损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 （3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或 该部分金融负债 )。 7、金融工具减值 (1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： -以摊余成本计量的金融资产； -合同资产； -租赁应收款 -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； -非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。本公司持有的其他以公允 价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益 的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 71 投资、以及衍生金融资产。 (2)预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 1）对于应收款项，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收款项——信用 风险组合 本组合以应收款项的账龄作为 信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收款项—合并范 围内关联往来组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险计量预期信用 损失的方法，敞口和整个存续期预期信用损失率， 该组合预期信用损失率为 0% 应收款项——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 70.00 4 至 5 年 100.00 5 年以上 100.00 2）除应收账款和合同资产外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备： - 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险； - 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流 量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低 借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发 72 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险 的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违 约风险信息包括： - 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过 30 日，本公司确定金 融工具的信用风险已经显著增加。 - 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； - 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； - 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能 力产生重大不利影响。 上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一 致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。 3）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具 有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资 产已发生信用减值的迹象包括： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 4）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 8、金融资产的核销 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 73 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 9、金融负债和权益工具的区分及相关处理 （1）金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工 具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在 同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与 其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具 应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义 务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 （2）相关处理 本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1 和 3 处理。本公司发行权益工具收到的对 价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东 权益。 本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债 成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除 负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。 （十一）套期工具 本公司套期保值业务分为公允价值套期和现金流量套期，在同时满足下列条件时，在相 同会计期间将套期工具和被套期项目产生的利得或损失计入当期损益或其他综合收益。 1、在套期开始时，对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准 备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、 被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并 被指定的风险有关，且最终影响企业的损益； 2、该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 3、对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将 影响损益的现金流量变动风险； 74 4、套期有效性能够可靠地计量，既被套期风险引起的被套期项目的公允价值或现金流 量以及套期工具的公允价值能够可靠地计量； 5、公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内 高度有效。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目 的账面价值。 套期工具为衍生工具，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 本公司以合同(协议)主要条款比较法作套期有效性预期性评价，报告期末以比率分析法 作套期有效性回顾性评价。 （十二）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品）、 生产成本等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （十三）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类 资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资 产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有 75 待售负债”。 （十四）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同 一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的 表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 2）参与被投资单位的政策制定过程； 3）向被投资单位派出管理人员； 4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十五）投资性房地产 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。 （十六）固定资产 76 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 （十七）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 77 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款 存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期 利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并 在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行 复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺 等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市 场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益 能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关 法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关 联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或 78 法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产 为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （二十）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金 流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或 79 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 （二十一）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （二十二）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司 将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的 终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （二十三）预计负债 80 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十四）收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。 1、收入确认的原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收 入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取 的对价金额，不包括代第三方收取的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金 额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 81 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 （3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 （5）客户已接受该商品。 （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 ( 且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素 ) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。 本公司拥有的、无条件 ( 仅取决于时间流逝 ) 向客户收取对价的权利作为应收款项 列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负 债”或“其他非流动负债”项目中列示。 2、本公司收入的具体确认原则： 本公司的收入主要来源于热力温控节能相关产品的销售，在公司将货物运至客户指定地 点，客户收到公司产品、确认无误后签字，财务根据客户签字的送货单，在相关的经济利益 很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入的实现。 （二十五）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 贷款贴息、建设资金补贴款等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 82 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益； 2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益； 3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本 公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十七）租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1、租赁合同的识别： 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： - 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客 户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在 物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的 几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该 资产不属于已识别资产； 83 - 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； - 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2、租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部 分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 3、租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 （三十四）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 （1）新收入准则的执行 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入 准则”），本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收 入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履 行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负 债列示。 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未到期的质保金的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额（2020 年 1 月 1 日） 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 因执行新收入准则，本公司将与销售商 合同资产—原值 2,503,120.40 84 品及提供劳务相关、不满足无条件收款 权的收取对价的权利计入合同资产 应收账款 2,503,120.40 2、重要会计估计变更 报告期内，本公司无重大会计估计的变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按销售收入的13%抵扣进项税后计缴 13% 城市维护建设税 按应缴纳流转税额计缴 7% 教育费附加 按应缴纳流转税额计缴 3% 地方教育费附加 按应缴纳流转税额计缴 2% 水利建设基金 按应缴纳流转税额计缴 0.5% 企业所得税 按应缴纳流转税额计缴 15% 其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露： 纳税主体名称 所得税税率（%） 备注 青岛琅云数联科技有限公司 20.00 （二）税收优惠及批文 本公司已于 2014 年 5 月 26 日获得山东省威海火炬高技术产业开发区国家税务局审批 对于本公司自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 本公司于 2020 年 12 月 08 日被山东省科学技术厅评为高新技术企业，证书编号为 GR202037002161。认定资格有效期 3 年。根据相关规定，减按 15%的税率计缴企业所得税， 优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。 《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家 税务总局公告 2019 年第 2 号)第一条自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利 企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按百分之二十五计入应纳税所得额，按百分 之二十的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分， 减按百分之五十计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日) （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 198,397.43 4,090.60 85 银行存款 6,661,509.88 11,075,566.74 其他货币资金 合计 6,859,907.31 11,079,657.34 其中:存放在境外的款项总额 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 720,571.00 合 计 720,571.00 2、期末公司已质押的应收票据 本公司无此类事项。 （三）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 35,046,344.23 100.00 4,910,541.72 14.01 30,135,802.51 其中：账龄组合 35,046,344.23 100.00 4,910,541.72 14.01 30,135,802.51 关联方组合 合 计 35,046,344.23 100.00 4,910,541.72 14.01 30,135,802.51 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 21,680,785.81 100.00 3,385,588.89 15.62 18,295,196.92 其中：账龄组合 21,680,785.81 100.00 3,385,588.89 15.62 18,295,196.92 合 计 21,680,785.81 100.00 3,385,588.89 15.62 18,295,196.92 2、按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,638,759.02 1,231,937.95 5.00 1 至 2 年 7,408,087.71 740,808.77 10.00 2 至 3 年 4,485.00 1,345.50 30.00 86 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 195,210.00 136,647.00 70.00 4 至 5 年 2,799,802.50 2,799,802.50 100.00 合 计 35,046,344.23 4,910,541.72 3、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 24,638,759.02 12,402,967.86 1 至 2 年 7,408,087.71 6,062,484.45 2 至 3 年 4,485.00 228,853.50 3 至 4 年 195,210.00 2,986,480.00 4 至 5 年 2,799,802.50 合 计 35,046,344.23 21,680,785.81 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 单项计提预期信 用损失的应收账 款 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 3,385,588.89 1,524,952.83 4,910,541.72 其中：账龄组合 3,385,588.89 1,524,952.83 4,910,541.72 合 计 3,385,588.89 1,524,952.83 4,910,541.72 5、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 1.延安圣地蓝热力（集团）有限公司 12,079,838.00 34.47 603,991.90 2.济南热电工程有限公司 8,118,654.50 23.17 624,552.05 3.乳山热电有限公司 2,686,382.50 7.67 2,686,382.50 4.青岛中润设备仪表设备有限公司 2,273,153.00 6.49 113,657.65 5.四平恒大嘉盛房地产开发有限公司 2,125,774.74 6.07 106,288.74 合 计 27,283,802.74 77.87 4,134,872.84 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 763,171.92 99.95 374,965.77 49.24 1 至 2 年 400.00 0.05 386,479.38 50.76 87 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 合 计 763,571.92 100.00 761,445.15 100.00 2、预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 1.河北同力自控阀门制造有限公司 229,347.39 30.04 未到结算期 2.威海火炬高技术产业开发区田和街道 办事处田村社区居民委员会（房租） 118,857.17 15.56 未到结算期 3.威海钰泰电子有限公司 100,000.00 13.10 未到结算期 4.戎天电子（上海）有限公司 45,200.00 5.92 未到结算期 5.威海博晟电子有限公司 29,948.62 3.92 未到结算期 合 计 523,353.18 68.54 — （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 651,328.05 100.00 106,711.40 16.38 544,616.65 其中：账龄组合 651,328.05 100.00 106,711.40 16.38 544,616.65 关联方组合 合 计 651,328.05 100.00 106,711.40 16.38 544,616.65 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 855,886.73 100.00 100,403.34 11.73 755,483.39 其中：账龄组合 855,886.73 100.00 100,403.34 11.73 755,483.39 合 计 855,886.73 100.00 100,403.34 11.73 755,483.39 2、按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 568,148.05 28,407.40 5.00 1 至 2 年 10.00 88 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 2,680.00 804.00 30.00 3 至 4 年 10,000.00 7,000.00 70.00 4 至 5 年 40,000.00 40,000.00 100.00 5 年以上 30,500.00 30,500.00 100.00 合 计 651,328.05 106,711.40 3、按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 568,148.05 772,706.73 1 至 2 年 2,680.00 2 至 3 年 2,680.00 10,000.00 3 至 4 年 10,000.00 40,000.00 4 至 5 年 40,000.00 30,000.00 5 年以上 30,500.00 500.00 合 计 651,328.05 855,886.73 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的其他应收款 按组合计提预期信 用损失的其他应收 款 100,403.34 6,308.06 106,711.40 其中：账龄组合 100,403.34 6,308.06 106,711.40 合 计 100,403.34 6,308.06 106,711.40 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 1.应收退税 237,937.57 1 年以内 36.53 11,896.88 2.威海智融信息科技有限公 司 咨询费 100,000.00 1 年以内 15.35 5,000.00 3.刘浩 备用金 50,000.00 1 年以内 7.68 2,500.00 4.李鸣 备用金 49,984.97 1 年以内 7.67 2,499.25 5.山东华田实业集团公司 押金 40,000.00 4-5 年 6.15 40,000.00 合 计 477,922.54 73.38 61,896.13 （六）存货 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,755,519.31 1,755,519.31 1,525,075.70 1,525,075.70 89 产成品 4,571,397.76 4,571,397.76 5,290,274.58 5,290,274.58 生产成本 165,785.32 165,785.32 620,544.07 620,544.07 合 计 6,492,702.39 6,492,702.39 7,435,894.35 7,435,894.35 （七）合同资产 1、合同资产分类 类别 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 合同资产 按组合计提预期信用损失 的合同资产 2,503,120.40 100.00 367,145.92 14.67 2,135,974.48 其中：账龄组合 2,503,120.40 100.00 367,145.92 14.67 2,135,974.48 合 计 2,503,120.40 100.00 367,145.92 14.67 2,135,974.48 续： 类别 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 合同资产 按组合计提预期信用损失 的合同资产 1,350,078.06 100.00 181,675.40 13.46 1,168,402.66 其中：账龄组合 1,350,078.06 100.00 181,675.40 13.46 1,168,402.66 合 计 1,350,078.06 100.00 181,675.40 13.46 1,168,402.66 3、按账龄组合计提预期信用损失的合同资产 逾期天数 期末余额 合同资产 减值准备 计提比例（%） 1 年以内 1,153,042.34 57,652.11 5.00 1 至 2 年 1,058,648.06 105,864.81 10.00 2 至 3 年 125,430.00 37,629.00 30.00 3 至 4 年 70.00 4 至 5 年 166,000.00 166,000.00 100.00 合 计 2,503,120.40 367,145.92 4、本期合同资产计提减值准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 单项计提预期信 用损失的合同资 产 90 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 按组合计提预期 信用损失的合同 资产 181,675.40 185,470.52 367,145.92 其中：账龄组合 181,675.40 185,470.52 367,145.92 合 计 181,675.40 185,470.52 367,145.92 5、按合同归集的期末余额前五名合同资产 合同 期末余额 占合同资产期末余 额的比例(%) 已计提减值准备 1.滨州鑫谊热力有限公司 566,911.00 22.65 28,345.55 2.四平万达广场投资有限公司 501,555.05 20.04 50,155.51 3.四平华生房地产开发有限公司 204,007.14 8.15 10,200.36 4.锡林郭勒热电有限责任公司 180,525.10 7.21 18,052.51 5.青岛中润设备仪表设备有限公 司 178,262.40 7.12 8,913.12 合 计 1,631,260.69 65.17 115,667.04 （八）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 个税 700.03 合 计 700.03 注：其他流动资产企业员工付个税。 （九）固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 3,065,567.59 1,238,680.41 固定资产清理 合 计 3,065,567.59 1,238,680.41 1、固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 机器设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,521,561.15 698,299.51 1,342,461.81 4,562,322.47 2.本期增加金额 2,270,731.52 111,764.74 62,095.43 2,444,591.69 （1）购置 2,270,731.52 111,764.74 62,095.43 2,444,591.69 3.本期减少金额 490,557.30 490,557.30 （1）处置或报废 490,557.30 490,557.30 4.期末余额 4,301,735.37 810,064.25 1,404,557.24 6,516,356.86 二、累计折旧 1.期初余额 1,915,038.86 368,186.80 1,040,416.40 3,323,642.06 2.本期增加金额 300,349.04 119,908.16 172,919.44 593,176.64 91 项目 运输工具 电子设备 机器设备 合计 （1）计提 300,349.04 119,908.16 172,919.44 593,176.64 3.本期减少金额 466,029.43 466,029.43 （1）处置或报废 466,029.43 466,029.43 4.期末余额 1,749,358.47 488,094.96 1,213,335.84 3,450,789.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,552,376.90 321,969.29 191,221.40 3,065,567.59 2.期初账面价值 606,522.29 330,112.71 302,045.41 1,238,680.41 注：企业办公楼为租赁。 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 厂房装修款 719,139.48 115,062.36 604,077.12 合 计 719,139.48 115,062.36 604,077.12 （十一）递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 5,384,399.04 807,659.86 3,667,667.63 550,150.14 预计负债 5,477,650.48 736,126.79 5,237,562.28 785,634.35 合 计 10,862,049.52 1,543,786.65 8,905,229.91 1,335,784.49 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 固定资产一次性扣除 2,771,340.96 415,701.14 698,730.87 104,809.63 合 计 2,771,340.96 415,701.14 698,730.87 104,809.63 （十二）短期借款 1、短期借款分类 92 项目 期末余额 期初余额 保证借款 6,325,400.00 合 计 6,325,400.00 2、已逾期未偿还的短期借款情况： 本公司无此类事项。 （十三）应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,099,972.48 2,254,728.42 1 至 2 年 146,152.28 164,516.67 2 至 3 年 54,609.69 31,036.04 3 年以上 72,334.27 41,298.23 合 计 4,373,068.72 2,491,579.36 （十四）预收款项 1、预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 17,450.00 10,100.00 合 计 17,450.00 10,100.00 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,738,152.96 5,599,275.21 5,211,554.16 2,125,874.01 二、离职后福利-设定提存计 划 24,026.60 24,026.60 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,738,152.96 5,623,301.81 5,235,580.76 2,125,874.01 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,737,912.96 5,024,512.45 4,636,551.40 2,125,874.01 2、职工福利费 357,502.91 357,502.91 3、社会保险费 114,651.85 114,651.85 其中：医疗保险费 112,093.00 112,093.00 工伤保险费 2,558.85 2,558.85 4、住房公积金 240.00 102,608.00 102,848.00 5、工会经费和职工教育经费 合 计 1,738,152.96 5,599,275.21 5,211,554.16 2,125,874.01 3、设定提存计划列示： 93 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 23,080.00 23,080.00 2、失业保险费 946.60 946.60 合 计 24,026.60 24,026.60 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 792,735.45 876,783.12 增值税 457,081.74 584,167.60 城市维护建设税 31,995.73 40,524.81 教育费附加 13,712.45 17,525.03 地方教育费附加 9,141.64 11,683.36 水利建设基金 2,285.41 2,920.84 印花税 2,859.30 1,245.00 合 计 1,309,811.72 1,534,849.76 （十七）其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 186,247.65 143,457.48 合 计 186,247.65 143,457.48 其他应付款 按账龄列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 186,247.65 143,457.48 合 计 186,247.65 143,457.48 （十八）预计负债 项 目 期初余额 期末余额 形成原因 产品质量保证 5,237,562.28 5,477,650.48 本公司对产品提供保修，并承诺在品质保证期 内，因设备及安装质量问题引起的故障，无条件 修理或更换。预计负债为基于销售量以及过往 维修程度及退换记录而作出的保用金额预计。 合 计 5,237,562.28 5,477,650.48 （十九）股本 94 期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 20,160,000.00 200,000.00 20,360,000.00 注：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（报告号：中天运[2020]验字第 90083 号） 公司定向发行股票符合其股票定向发行要求，变更后的注册资本为人民币 20,360,000.00 元。 （二十）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,953.63 60,000.00 63,953.63 合 计 3,953.63 60,000.00 63,953.63 注：根据 2020 年第二次股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 200,000.00 元，经全国股转中心股转系统函〔2020〕3574 号文批准，公司定向发行股票符合其股票定向发行要求，变 更后的注册资本为人民币 20,360,000.00 元。经审验，截至 2020 年 12 月 2 日止，贵公司已收到股东认缴 股款人民币 260,000.00（大写贰拾陆万元整），其中：注册资本 200,000.00 元，资本公积 60,000.00 元。 （二十一）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,357,274.93 798,919.98 3,156,194.91 任意盈余公积金-研发准备金 2,425,161.40 568,109.78 2,993,271.18 合 计 4,782,436.33 1,367,029.76 6,149,466.09 注：依据《公司法》和《公司章程》等有关规定， 母公司截止 2020 年度净利润为 7,323,672.62 元， 子公司截止 2020 年度净利润为 665,527.19 元，提取 10%的法定盈余公积金 798,919.98 元，同时按母公司 本年收入与上年收入之差的 8%提取任意盈余公积金-研发准备金 568,109.78 元。 （二十二）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,582,782.76 2,202,670.98 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 6,582,782.76 2,202,670.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,419,061.21 5,299,459.67 减：提取法定盈余公积 798,919.98 529,945.97 提取任意盈余公积 568,109.78 389,401.92 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 对所有者的分配 6,572,160.00 期末未分配利润 6,062,654.21 6,582,782.76 95 （二十三）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,202,858.22 17,274,176.89 30,314,517.51 12,780,221.75 其他业务 213,031.57 8,935.56 合 计 37,415,889.79 17,283,112.45 30,314,517.51 12,780,221.75 收入分解信息 （1）按业务类型分类： 主营业务收入： 省内 省外 合 计 销售产品 12,331,341.25 24,871,516.97 37,202,858.22 小 计 12,331,341.25 24,871,516.97 37,202,858.22 其他业务收入： 213,031.57 213,031.57 小 计 213,031.57 213,031.57 合 计 12,331,341.25 25,084,548.54 37,415,889.79 （2）按商品转让的时间分类： 主营业务收入： 省内 省外 合 计 其中：在某一时点确认 12,331,341.25 24,871,516.97 37,202,858.22 在某一时段确认 租赁收入 小 计 12,331,341.25 24,871,516.97 37,202,858.22 其他业务收入： 其中：在某一时点确认 213,031.57 213,031.57 在某一时段确认 租赁收入 小 计 213,031.57 213,031.57 合 计 12,331,341.25 25,084,548.54 37,415,889.79 （二十四）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 227,923.11 171,668.90 教育费附加 97,681.33 73,420.95 地方教育费附加 65,120.88 48,947.30 水利建设基金 16,280.24 12,236.82 印花税 7,814.30 4,670.00 车船使用税 10,900.00 9,660.00 合 计 425,719.86 320,603.97 （二十五）销售费用 96 项 目 本期发生额 上期发生额 售后维护费用 1,870,794.49 1,509,054.37 工资 1,091,900.68 1,256,534.77 差旅费 591,852.26 887,987.51 业务推广费 456,978.33 655,952.67 参展费 145,754.90 434,331.55 业务招待费 558,529.07 410,025.84 广告费 66,773.00 386,017.40 其他 359,177.86 246,018.41 社保费 59,303.15 182,654.36 折旧费用 150,934.29 168,503.91 福利费 182,856.05 161,616.36 房租费 110,889.99 116,696.98 运杂费 87,640.68 102,015.45 中标服务费 50,899.16 61,717.91 办公费 96,294.08 60,428.61 合 计 5,880,577.99 6,639,556.10 （二十六）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工工资 1,013,504.34 932,562.36 中介机构费 605,475.25 424,613.50 差旅费 215,177.78 277,926.25 折旧费 228,437.03 144,827.63 社保 43,702.95 111,170.18 办公费 166,639.54 111,097.68 装修费 164,926.53 74,073.88 福利费 238,841.55 72,233.91 其他 55,962.14 70,419.58 职工教育经费 65,916.79 房租 84,571.38 61,714.32 业务招待费 54,422.29 54,600.87 保险费 90,023.74 34,085.99 邮电费 18,667.45 14,300.35 水电费 7,499.36 7,219.16 运杂费 7,627.51 4,696.44 合 计 2,995,478.84 2,461,458.89 （二十七）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 97 研发费用 3,907,960.76 3,550,560.71 合 计 3,907,960.76 3,550,560.71 （二十八）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 169,166.68 减：利息收入 20,447.15 50,388.41 手续费 4,907.37 3,917.33 合 计 153,626.90 -46,471.08 （二十九）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退税款 2,224,034.75 1,708,613.72 政府补助 1,080,200.00 1,228,600.00 合 计 3,304,234.75 2,937,213.72 （三十）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品取得收益 136,383.26 122,057.53 合计 136,383.26 122,057.53 （三十一）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -1,524,952.83 -1,780,050.02 其他应收款坏账损失 -6,308.06 91,273.31 债权投资信用减值损失 其他债权投资减值损失 租赁长期应收款信用减值损失 长期应收款（租赁长期应收款除外）信用减值损失 合 计 -1,531,260.89 -1,688,776.71 （三十二）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 合同资产减值损失 -185,470.52 -125,603.90 合同取得成本相关资产减值损失 合同履约成本相关资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 98 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 使用权资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 -185,470.52 -125,603.90 （三十三）资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得或损失合计 53,263.93 其中：固定资产处置利得或损失 53,263.93 合 计 53,263.93 （三十四）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其他 0.41 600.09 0.41 合 计 0.41 600.09 0.41 （三十五）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 滞纳金 34.45 捐赠支出 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 34.45 100,000.00 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 924,613.37 876,783.12 递延所得税费用 102,889.35 -322,199.34 合计 1,027,502.72 554,583.78 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期发生额 利润总额 8,446,563.93 99 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,266,984.59 子公司适用不同税率的影响 -70,055.49 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 219,280.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 研发费用加计扣除影响 -388,706.39 所得税费用 1,027,502.72 （三十七）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 财务费用--利息收入 20,447.15 50,388.41 除税费返还外的其他政府补助收入 1,080,200.00 1,228,600.00 往来款 391,113.46 199,200.00 其他 600.09 合 计 1,491,760.61 1,478,788.50 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行手续费、账户利息 4,907.37 3,946.50 往来款 371,316.00 397,168.05 付现费用 8,021,197.48 5,704,216.58 合 计 8,397,420.85 6,105,331.13 3、收到的其他与投资活动有关的现金 本公司无此类事项。 4、支付的其他与投资活动有关的现金 本公司无此类事项。 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 本公司无此类事项。 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 本公司无此类事项。 （三十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 100 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,419,061.21 5,299,459.67 加：资产减值损失 185,470.52 125,603.90 信用减值损失 1,531,260.89 1,688,776.71 固定资产折旧、使用权资产折旧、投资性房地产折 旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 593,176.64 482,755.71 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 115,062.36 115,062.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -53,263.93 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 169,166.68 投资损失（收益以“－”号填列） -136,383.26 -122,057.53 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -208,002.16 -389,287.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 943,191.96 -931,831.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,925,744.04 -7,726,102.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,598,388.21 2,361,891.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,768,614.92 904,270.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,859,907.31 11,079,657.34 减：现金的期初余额 11,079,657.34 10,627,949.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,219,750.03 451,708.02 2、本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：青岛琅云数联科技有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：青岛琅云数联科技有限公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：青岛琅云数联科技有限公司 10,000.00 101 项 目 金额 取得子公司支付的现金净额 10,000.00 3、本期收到的处置子公司的现金净额 本公司无此类事项。 4、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 6,859,907.31 11,079,657.34 其中：库存现金 198,397.43 4,090.60 可随时用于支付的银行存款 6,661,509.88 11,075,566.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,859,907.31 11,079,657.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 六、合并范围的变更 本公司无此类事项。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 表决权比 例(%) 取得方式 备注 直接 间接 青岛琅云数联 科技有限公司 青岛市 青岛市 软硬件 研发销 售 100.0 0 100.00 设立 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司无此类事项。 （三）在合营安排或联营企业中的权益 本公司无此类事项。 （四）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本公司无此类事项。 102 八、与金融工具相关的风险 本公司无此类事项。 九、公允价值的披露 本公司无此类事项。 十、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司无母公司。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之 1 在子公司中权益。 （三）本企业合营和联营企业情况 本公司无此类事项。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例（%） 岳立美 控股股东 84.17 张晓宁 董事长/董事 0.93 威海琅元信息咨询有限公司 股东 9.90 丛华成 总经理/董事 5.00 李鸣 副总经理/董事 张文平 董事 张晓平 董事 张杰 董秘兼财务总监 赵玉伟 监事会主席 周仙志 监事 宫照文 职工监事 威海琅立德仪表科技有限公司 公司实际控制人控制的公司 威海慧聪机械销售有限公司 职工监事宫照文之妻宋怡慧控制的公司 徐祥东 原职工监事 上述实际控制人、自然人股东、公司董监高关系密切的家庭成员均为公司关联方。 （五）关联交易情况 1、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 103 岳立美、张晓宁 5,000,000.00 2020 年 3 月 16 日 2021 年 3 月 15 日 否 注：截至出具报告日担保已履行完毕。 2、关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 李鸣 49,984.97 2,499.25 98,187.50 4,909.38 十一、股份支付 本公司无此类事项。 十二、承诺及或有事项 本公司无此类事项。 十三、资产负债表日后事项 本公司无此类事项。 十四、其他重要事项 本公司无此类事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 720,571.00 合计 720,571.00 （二）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 35,046,344.23 100.00 4,910,541.72 14.01 30,135,802.51 其中：账龄组合 35,046,344.23 100.00 4,910,541.72 14.01 30,135,802.51 关联方组合 合 计 35,046,344.23 100.00 4,910,541.72 14.01 30,135,802.51 续： 104 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 21,680,785.81 100.00 3,385,588.89 15.62 18,295,196.92 其中：账龄组合 21,680,785.81 100.00 3,385,588.89 15.62 18,295,196.92 合 计 21,680,785.81 100.00 3,385,588.89 15.62 18,295,196.92 2、按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,638,759.02 1,231,937.95 5.00 1 至 2 年 7,408,087.71 740,808.77 10.00 2 至 3 年 4,485.00 1,345.50 30.00 3 至 4 年 195,210.00 136,647.00 70.00 4 至 5 年 2,799,802.50 2,799,802.50 100.00 合 计 35,046,344.23 4,910,541.72 3、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 24,638,759.02 12,402,967.86 1 至 2 年 7,408,087.71 6,062,484.45 2 至 3 年 4,485.00 228,853.50 3 至 4 年 195,210.00 2,986,480.00 4 至 5 年 2,799,802.50 合 计 35,046,344.23 21,680,785.81 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 单项计提预期信 用损失的应收账 款 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 3,385,588.89 1,524,952.83 4,910,541.72 其中：账龄组合 3,385,588.89 1,524,952.83 4,910,541.72 合 计 3,385,588.89 1,524,952.83 4,910,541.72 5、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 105 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 1.延安圣地蓝热力（集团）有限公司 12,079,838.00 34.47 603,991.90 2.济南热电工程有限公司 8,118,654.50 23.17 624,552.05 3.乳山热电有限公司 2,686,382.50 7.67 2,686,382.50 4.青岛中润设备仪表设备有限公司 2,273,153.00 6.49 113,657.65 5.四平恒大嘉盛房地产开发有限公司 2,125,774.74 6.07 106,288.74 合 计 27,283,802.74 77.87 4,134,872.84 （三）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 869,632.20 100.00 106,711.40 16.38 762,920.80 其中：账龄组合 651,328.05 74.90 106,711.40 16.38 544,616.65 关联方 218,304.15 25.10 218,304.15 合计 869,632.20 100.00 106,711.40 16.38 762,920.80 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 855,886.73 100.00 100,403.34 11.73 755,483.39 其中：账龄组合 855,886.73 100.00 100,403.34 11.73 755,483.39 合计 855,886.73 100.00 100,403.34 11.73 755,483.39 2、按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 568,148.05 28,407.40 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 2,680.00 804.00 30.00 3 至 4 年 10,000.00 7,000.00 70.00 4 至 5 年 40,000.00 40,000.00 100.00 5 年以上 30,500.00 30,500.00 100.00 合计 651,328.05 106,711.40 3、按账龄披露其他应收款 106 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 568,148.05 772,706.73 1 至 2 年 2,680.00 2 至 3 年 2,680.00 10,000.00 3 至 4 年 10,000.00 40,000.00 4 至 5 年 40,000.00 30,000.00 5 年以上 30,500.00 500.00 合计 651,328.05 855,886.73 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损 失的其他应收款 按组合计提预期信用 损失的其他应收款 100,403.34 6,308.06 106,711.40 其中：账龄组合 100,403.34 6,308.06 106,711.40 合计 100,403.34 6,308.06 106,711.40 5、本期无实际核销的其他应收款 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 1.应收退税 237,937.57 1 年以内 27.36 11,896.88 2.威海智融信息科技有限公司 100,000.00 1 年以内 11.50 5,000.00 3.青岛琅云数联科技有限公司 垫付工资 218,304.15 1 年以内 25.10 10,915.21 4.刘浩 备用金 50,000.00 1 年以内 5.75 2,500.00 5.李鸣 备用金 49,984.97 1 年以内 5.75 2,499.25 合计 656,226.69 75.46 32,811.33 （四）长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000.00 10,000.00 对联营、合营企业投资 合计 10,000.00 10,000.00 1、对子公司投资 （五）营业收入和营业成本 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期 末余额 青岛琅云数联科 技有限公司 10,000.00 10,000.00 合计 10,000.00 10,000.00 107 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,202,858.22 17,274,176.89 30,314,517.51 12,780,221.75 其他业务 213,031.57 8,935.56 合 计 37,415,889.79 17,283,112.45 30,314,517.51 12,780,221.75 1、收入分解信息 （1）按业务类型分类： 主营业务收入： 省内 省外 合 计 销售产品 12,331,341.25 24,871,516.97 37,202,858.22 小 计 12,331,341.25 24,871,516.97 37,202,858.22 其他业务收入： 213,031.57 213,031.57 小 计 213,031.57 213,031.57 合 计 12,331,341.25 25,084,548.54 37,415,889.79 （2）按商品转让的时间分类： 主营业务收入： 省内 省外 合 计 其中：在某一时点确认 12,331,341.25 24,871,516.97 37,202,858.22 在某一时段确认 租赁收入 小 计 12,331,341.25 24,871,516.97 37,202,858.22 其他业务收入： 其中：在某一时点确认 213,031.57 213,031.57 在某一时段确认 租赁收入 小 计 213,031.57 213,031.57 合 计 12,331,341.25 25,084,548.54 37,415,889.79 （六）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品取得收益 136,383.26 122,057.53 合计 136,383.26 122,057.53 十六、补充资料 （一）非经常性损益 当期非经常性损益明细表 108 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 53,263.93 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金 融负债和其他权益工具投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -99,999.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -7,010.35 少数股东权益影响额 合计 -39,725.31 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.05 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 21.17 0.37 0.37 109 十七、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 14 日决议批准。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 山东琅卡博能源科技股份有限公司 2021 年 4 月 16 日