838041_2020_吉仕移动_2020年年度报告_2021-04-22.txt

1 2020 年度报告 吉仕移动 NEEQ:838041 广州吉仕移动科技股份有限公司 Guangzhou Gipex Mobile Technology Go. , Ltd 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ....................................................................... 7 第四节 重大事件 ................................................................................................................15 第五节 股份变动、融资和利润分配 ..................................................................................15 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................19 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ......................................................................23 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................26 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................86 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李康平、主管会计工作负责人刘旺 及会计机构负责人（会计主管人员）刘旺保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 产业政策变化风险 互联网行业属于国家鼓励发展的战略性新兴产业,近年随着移动 终端的大规模普及,我国已全面进入移动互联网时代。一系列的 鼓励性政策大大促进了行业的发展,为行业的持续稳定发展提供 了保障。同时,作为处于迅速发展阶段的新兴产业,数字内容付费 行业的相关配套法律法规及监管体系正在逐步完善过程中,行业 标准、监管体系等方面的调整可能对行业内企业的生产经营产 生一定的影响。 市场竞争风险 移动互联网行业具有良好的发展前景。行业内不乏有实力的优 质企业从事相关业务。随着市场成熟,行业竞争程度加大,行业平 均利润率将被压低,出现普遍毛利率及利润率下滑的风险。 技术创新风险 数字内容付费行业是技术密集型行业,技术支持是开展相关业务 的重要基础,是高效运营的关键。随着用户对支付体验要求的提 高,数字内容付费业务对技术储备和研发实力的要求越来越高, 如果公司在未来经营发展过程中出现重大技术失误或故障,或无 法根据行业及客户的需求及时进行产品的更新换代,将出现被市 场淘汰的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 4 释义 释义项目 释义 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 广州吉仕移动科技股份有限公司章程 三会 指 股东会、董事会、监事会 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员 公司高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 天健、会计师 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州吉仕移动科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Gipex Mobile Technology Go. , Ltd - 证券简称 吉仕移动 证券代码 838041 法定代表人 李康平 二、 联系方式 董事会秘书 刘旺 联系地址 广州市天河区科韵路 24-26 号北楼第二层 206 房 电话 020-38061380 传真 020-38063553 电子邮箱 liuwang@ 公司网址 办公地址 广州市天河区科韵路 24-26 号北楼第二层 206 房 邮政编码 510665 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会、广州市天河区科韵路 24-26 号北楼第二层 206 房 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 6 月 19 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业(I)-互联网和相关服务(I64)-其他 互联网服务(I649)-其他互联网服务(I6490) 主要业务 致力于移动互联网产品一体化服务，旗下拥有移动应用开发、融 合大数据分析能力为中小企业提供综合营销服务 主要产品与服务项目 为各种数字内容提供包括话费、支付宝、微信、银联等支付手段 的综合支付解决方案 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李康平 6 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李康平），一致行动人为（丘文珏） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440106788939936L 否 注册地址 广东省广州市天河区科韵路 24-26 号北楼第二层 206 房 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 游小辉 何志军 5 年 5 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 11,832,587.04 20,393,119.49 -41.98% 毛利率% 63.95% 35.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 725,440.28 -1,172,858.85 161.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 259,547.91 -1,254,024.27 120.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.93% -9.41% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.12% -10.06% - 基本每股收益 0.07 -0.12 160.45% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 14,435,665.54 13,875,403.53 4.04% 负债总计 1,830,476.31 1,995,654.58 -8.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,605,189.23 11,879,748.95 6.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.19 5.93% 资产负债率%（母公司） 12.07% 12.78% - 资产负债率%（合并） 12.68% 14.38% - 流动比率 715.24% 599.70% - 利息保障倍数 7.89 -21.50 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,806,732.80 -750,393.75 474.03% 应收账款周转率 395.78% 439.32% - 存货周转率 0% 0% - 8 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.04% -7.72% - 营业收入增长率% -41.98% 14.99% - 净利润增长率% 161.85% -2,011.49% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 426,222.19 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 49,550.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,880.00 非经常性损益合计 465,892.37 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 465,892.37 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 9 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称新收入 准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追 溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表无重大影响。 2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2020 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》，该项会计政 策变更采用未来适用法处理。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 10 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 吉仕移动是一家致力于移动应用开发、移动互联网产品推广服务（包含应用分发服务和移动支付推 广服务）以及中小企业 Saas 服务的互联网技术开发商和运营服务商。公司主要致力于移动互联网产品 一体化服务，旗下拥有移动应用开发、为中小企业服务的 Saas 平台、融合大数据分析及于一体的支付 平台等主要业务。 公司依托依托专业的人才优势和领先的科研水平，致力于系统研发和专业技术服务，打造以中小企 业服务为主体，整合移动支付和完整营销推广服务的平台。公司基于产品研发及服务经验，以移动渠道 资源，为移动互联网产品提供应用推广分发、Saas 建站等服务；为中小企业在营销推广以及应用内支付 行为的实现以及电信运营商支付通道资源提供服务，打造了为中小企一体化服务的互联网化平台。公司 的商业模式主要为平台服务模式，即通过公司自主研发的平台连接多个特定群体，为他们提供互动机制， 满足所有群体需求的商业模式。相对于传统的垂直商业模式，公司整合了移动互联网产品、中小企业及 电信运营商等三部分资源，面向中小企业，提供完整的营销推广及支付解决方案。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 6,532,665.79 45.25% 6,922,192.38 49.89% -5.63% 应收票据 应收账款 2,147,262.26 14.87% 2,758,530.50 19.88% -22.16% 11 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 91,009.97 0.63% 88,724.90 0.64% 2.58% 在建工程 无形资产 1,202,071.75 8.33% 1,599,086.28 11.52% -24.83% 商誉 短期借款 1,562,146.19 10.82% 1,495,282.11 10.76% 4.47% 长期借款 预付账款 1,067,975.86 7.40% 1,961,292.96 14.14% -45.55% 应付账款 60,764.31 0.42% 143,200.93 1.03% -57.57% 交 易 性 金 融 资 产 3,000,000.00 20.78% 100% 资产总计 14,435,665.54 100% 13,875,403.53 100% 4.04% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金同比减少5.63%，主要原因是报告期内公司应收账款回款得力以及向中国建设银行购买300 万元理财所致。 2.应收账款同比减少22.16%，主要原因是报告期内应收账款回款得力带来的应收账款的减少。 3.预付账款同比减少45.55%，主要原因是报告期内公司减少了预付款采购以及增加现货采购所致。 4.固定资产同比增加2.58%，主要原因是报告期内公司购买固定资产所致。 5.无形资产同比减少24.83%，主要原因是报告期内公司无形资产摊销所致。 6 短期借款同比增加4.47%，主要原因是报告期内公司偿还中国建设银行贷款149.30 万元以及向中国建 设银行贷款156万所致。 7.应付账款同比减少 57.57%，主要原因是报告期内公司偿还应付账款所致。 8.交易性金融资产增加100.00%，主要原因是报告期内公司向中国建设银行购买300万元理财所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 11,832,587.04 - 20,393,119.49 - -41.98% 营业成本 4,265,057.98 36.05% 13,059,334.39 64.04% -67.34% 毛利率 63.95% - 35.96% - - 销售费用 1,455,510.81 12.30% 1,274,055.68 6.25% 14.24% 管理费用 2,571,379.76 21.73% 3,148,455.10 15.44% -18.33% 研发费用 3,023,716.05 25.55% 4,370,772.35 21.43% -30.82% 财务费用 96,614.59 0.82% 52,230.93 0.26% 84.98% 信用减值损失 -21,207.88 -0.18% 65,633.95 0.32% -132.31% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 12 其他收益 459,319.42 3.88% 189,560.07 0.93% 142.31% 投资收益 49,550.18 0.42% 0 0% 100% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 849,442.11 7.18% -1,335,321.86 -6.55% 163.61% 营业外收入 120.00 0% 10.00 0.00% 1,100.00% 营业外支出 10,000.00 0.08% 41,575.46 0.20% -75.95% 净利润 725,440.28 6.13% -1,172,858.85 -5.75% 161.85% 项目重大变动原因： 1.营业收入较上年同期减少41.98%，主要原因是报告期内由于受到新冠病毒疫情及行业竞争激烈影响， 产品销售下降所致。 2.营业成本较上年同期减少67.34%，主要原因是报告期内对利润率低的业务进行收缩以及开展新业务， 从而导致营业成本减少。 3.毛利率较上年同期增加的主要原因是报告期内剔除附加值较低的经营项目。 4.管理费用较上年同期减少18.33%，主要原因是报告期内公司收编业务精简人员等等，从而导致职工薪 酬及租赁费减少。 5.研发费用较上年同期减少30.82%，主要原因是报告期内公司精简研发人员控制研发费用支出所致。 6.销售费用较上年同期增加14.24%，主要原因是报告期内服务费器租赁费用增加。 7.财务费用较上年同期增加84.98%，主要原因是报告期内银行贷款增加，相应的利息支出增加。 8.信用减值损失较上年同期减少132.31%，主要原因是应收账款回款得力，从而调低了应收账款坏账准备。 9.其他收益较上年同期增加142.31%，主要原因是本年增加的与企业日常活动有关的政府补助，如高新技 术企业补贴等。 10.投资收益较上年同期增加100.00%，主要原因是本年公司向银行购买300万元理财取得投资收益所致。 11.营业利润较上年同期增加163.61%，是因成本税金及费用支出减少的结果。 12.营业外收入较上年同期增加1100.00%，主要原因是本年与企业日常活动无关的处置收益增加了。 13.净利润较上年同期增加 161.85%，是因成本税金及费用支出减少的结果。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 11,832,587.04 20,393,119.49 -41.98% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 4,265,057.98 13,059,334.39 -67.34% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 13 应用推广分 发业务 8,035,283.95 3,277,159.26 59.22% -55.07% -71.48% -25.58% 其他服务 3,797,303.09 987,898.72 73.98% 51.46% -36.96% 198.86% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 受到新冠病毒疫情及行业竞争激烈等因素影响，公司顺应形势积极调整经营策略，对利润率低微的 业务进行收缩，努力开展效益良好的业务，并取得了一定的成效。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中移互联网有限公司 5,978,884.86 50.53% 否 2 北京博新创亿科技股份有限公司 917,620 7.76% 否 3 新华网广东有限公司 669,226.42 5.66% 否 4 广州侨远信息科技有限公司 480,000 4.06% 否 5 广州百迅科技有限公司 283,883.57 2.39% 否 合计 8,329,614.85 70.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广州茂康信息科技有限公司 1,822,078.72 42.72% 否 2 宿州爱车网络科技有限公司 1,482,756.74 34.77% 否 3 阿里云计算有限公司 117,764.03 2.76% 否 4 广州市朝夕网络科技有限公司 87,405.99 2.05% 否 5 北京赋乐科技有限公司 85,523.82 2.00% 否 合计 3,595,529.30 84.30% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,806,732.80 -750,393.75 474.03% 投资活动产生的现金流量净额 -3,141,192.22 27.00 -11,634,145.26% 筹资活动产生的现金流量净额 -55,067.17 1,434,080.00 -103.84% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额增加 3,557,126.55 元，增加 474.03%，主要原因报告期内应付账款减少 及职工薪酬、税费支出减少等，构成支付的现金减少所致。 2.投资活动产生的现金流量净额减少 3,141,219.22 元，减少 11,634,145.26%，主要原因为报告期内购买银 14 行理财，支付的现金增加所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额减少 1,489,147.17 元，减少 103.84%，主要原因为报告期内向中国建设银 行贷款 156 万以及向中国工商银行贷款 100 万，其次为偿还短期借款 249.30 万。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 广州诺阳 信息技术 有限公司 控股子公 司 致力于移 动互联网 信息服务， 数字化图 像应用技 术、融合大 数据分析 服务，软件 开发服务 838,037.43 377,222.65 1,788,557.62 -299,265.64 主要控股参股公司情况说明 广州诺阳信息技术有限公司于 2012 年 3月 26日成立，法定代表人谢锦康，注册资本 1,000,000.00 元， 社会信用统一代码 91440106591548077Y，经营范围为：通信技术研究开发、技术服务;软件开发;计算机 零配件批发;软件零售;通讯设备及配套设备批发;电子产品零售;软件测试服务;商品零售贸易（许可审批类 商品除外）;仪器仪表批发;计算机批发;软件批发;办公设备耗材批发;办公设备耗材零售;照片扩印及处理 服务;电子、通信与自动控制技术研究、开发;网络技术的研究、开发;计算机技术开发、技术服务;电子产 品批发;家居饰品批发;信息技术咨询服务;计算机零售;充值卡销售;通信设备零售;百货零售（食品零售除 外）;商品信息咨询服务;数据处理和存储服务;游戏软件设计制作;信息系统集成服务;信息电子技术服务; 网络信息技术推广服务;计算机技术转让服务;计算机网络系统工程服务;通信系统工程服务;科技中介服 务;科技信息咨询服务;科技项目代理服务。 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立性 和自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业 务等经营指标健康；经营管理层、业务骨干队伍稳定。因此，我们认为公司持续经营情况良好。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项 15 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 16 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 7 月 26 日 挂牌 同业 竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 26 日 挂牌 其他 承诺 （关 于减 少及 规范 关 联 交 易） 其他（关于减少 及 规 范 关 联 交 易） 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司《公开转让说明书》中已披露如下承诺事项: (1)股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺发起人持有的本公司股份,自公司成立之 日起 1 年内不得转让。内容详见《公开转让说明书》“第一节公司基本情况——二、股票挂牌情 况——(二)股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺”。报告期内,公司全体股东未有 违反该承诺事项之情形。 (2)关于避免同业竞争的承诺，公司股东李康平、广州云旗资产管理中心(有限合伙)、丘文珏、李茹 红、罗李华、谢锦康、潘予琳、祝金太、李安君、凌文、刘旺承诺没有参与同业竞争的任何活动。内容 详见《公开转让说明书》“第三节公司治理——五、同业竞争情况及其承诺——(二)关于避免同业竞争 的承诺”。报告期内,公司股东未有违反该承诺事项之情形。 (3)公司控股股东、实际控制人李康平及公司董事、监事、高级管理人员均已出具《关于减少及规范 关联交易的承诺函》。内容详见《公开转让说明书》“第三节公司治理——七、公司权益是否被控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业损害——（三）为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资 产及其他资源的行为发生所采取的具体安排” 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,531,250 35.31% 0.00 3,531,250 35.31% 其中：控股股东、实际控制 人 1,960,000 19.60% 1,960,000 19.60% 董事、监事、高管 142,500 1.43% 142,500 1.43% 核心员工 0 0% 0 0% 17 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,468,750 64.69% 0.00 6,468,750 64.69% 其中：控股股东、实际控制 人 5,880,000 58.80% 5,880,000 58.80% 董事、监事、高管 588,750 5.89% 427,500 4.28% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 10,000,000 - 0.00 10,000,000 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 李康平 7,290,000 0 7,290,000 72.90% 5,467,500 1,822,500 0 0 2 广 州 云 旗 资 产 管 理 中心（有限 合伙） 800,000 0 800,000 8.00% 0 800,000 0 0 3 丘文珏 550,000 0 550,000 5.50% 412,500 137,500 0 0 4 李茹红 460,000 0 460,000 4.60% 345,000 115,000 0 0 5 罗李华 300,000 0 300,000 3.00% 0 300,000 0 0 6 谢锦康 215,000 0 215,000 2.15% 161,250 53,750 0 0 7 潘予琳 151,000 0 151,000 1.51% 0 151,000 0 0 8 祝金太 70,000 0 70,000 0.70% 0 70,000 0 0 9 李安君 60,000 0 60,000 0.60% 45,000 15,000 0 0 10 凌文 54,000 0 54,000 0.54% 0 54,000 0 0 合计 9,950,000 0 9,950,000 99.50% 6,431,250 3,518,750 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 李康平与丘文珏系夫妻关系；李茹红与李康平系姐弟关系；李茹红与谢锦康系夫妻关系;李康 平通过广州云旗资产管理中心(有限合伙)间接持有公司 2.40%的股份,并担任广州云旗执行事务合 伙人。除此之外,其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 18 公司控股股东为李康平,直接持有公司股份 7,290,000 股,持股比例为 72.90%,同时担任公司董事长兼 总经理以及法定代表人。 李康平,男,汉族,1976 年 2 月出生,中国国籍,无境外居留权,1993 年 9 月至 1995 年 7 月,于江西师 范大学计算机应用专业学习。1995 年 8 月至 1996 年 9 月,作为独立开发者独立开发程序;1996 年 10 月 至 2000 年 1 月,在深圳讯业广州分公司任职总经理助理;2000 年 2 月至 2002 年 12 月,在北京互联通网 络通信公司任职华南区销售总监;2003 年 1 月至 2004 年 5 月,在香港中信国际电信公司(CPCNET)任职 大中华区总监;2004 年 5 月至 2006 年 6 月,在广州信赢网络科技有限公司任职总经理;2006 年 6 月 至 2015 年 12 月,在有限公司任职总经理;2016 年 1 月至今,在股份公司任职董事长兼总经理、法定代表 人。 报告期内,公司控股股东未发生变动。 公司的共同实际控制人为李康平和丘文珏。李康平和丘文珏系夫妻关系,丘文珏持有公司股份 550,000 股,持股比例为 5.5%,在股份公司任职董事。 李康平,简历详见本节“二、控股股东、实际控制人情况/(一)控股股东情况”介绍。丘文珏,女,汉族,1977 年 6 月出生,中国国籍,无境外居留权,大专学历。1998 年 7 月至 2000 年 4 月,在香港雅联科技有限公司 任职行政秘书;2000 年 5 月至 2004 年 8 月,在广东爱比克科技有限公司任职销售经理;2004 年 9 月 至 2008 年 12 月,在中电广通股份有限公司任职销售经理;2012 年 01 月至 2015 年 11 月,在广州瑭成 信息技术有限公司担任执行董事兼经理;2009 年 1 月至 2015 年 12 月,在有限公司任职行政负责 人;2016 年 1 月至今,在股份公司任职董事。 报告期内,公司实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 19 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 短期 借款 中国建设 银行股 份有限公 司广州 荔湾支行 银行 1,560,000 2020 年 3 月 12 日 2021 年 3 月 12 日 4.5025% 2 短期 借款 中国工商 银行股份 有限公司 广州高新 技术开发 区支行 银行 1,000,000 2020 年 1 月 2 日 2020 年 12 月 31 日 5.1500% 合计 - - - 2,560,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李康平 董事长兼总经理 男 1976 年 2 月 2019 年 2 月 1 日 2022 年 2 月 1 日 丘文珏 董事 女 1977 年 6 月 2019 年 2 月 1 日 2022 年 2 月 1 日 20 李茹红 董事 女 1975 年 10 月 2019 年 2 月 1 日 2022 年 2 月 1 日 刘旺 董事兼董事会秘 书、代财务负责人 男 1991 年 9 月 2019 年 2 月 1 日 2022 年 2 月 1 日 李安君 董事 男 1972 年 11 月 2019 年 2 月 1 日 2022 年 2 月 1 日 高继龙 监事会主席 男 1975 年 8 月 2020 年 4 月 29 日 2022 年 2 月 1 日 伍燕妮 监事 女 1984 年 8 月 2019 年 2 月 1 日 2022 年 2 月 1 日 刘少珊 监事 女 1980 年 4 月 2019 年 2 月 1 日 2022 年 2 月 1 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 李康平与丘文珏系夫妻关系，李茹红与李康平系姐弟关系。公司董事、监事、高级管理人员及其直 系亲属直接或间接所持公司股份不存在质押或者冻结的情形。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李康平 董事长兼总 经理、法定 代表人 7,290,000 0 7,290,000 72.9% 0 0 丘文珏 董事 550,000 0 550,000 5.5% 0 0 李茹红 董事 460,000 0 460,000 4.6% 0 0 刘旺 董事兼董事 会秘书、代 财务负责人 50,000 0 50,000 0.5% 0 0 李安君 董事 60,000 0 60,000 0.6% 0 0 高继龙 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 伍燕妮 监事 0 0 0 0% 0 0 刘少珊 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 8,410,000 - 8,410,000 84.10% 0 0 21 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 谢锦康 监事会主席 离任 - 监事谢锦康因个人原 因辞职 高继龙 - 新任 监事会主席 原监事辞职，公司因发 展需要补选监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第二届监事会第四次会议于 2020 年 4 月 29 日审议 并通过：选举高继龙先生为公司监事会主席，任职期限 3 年，自 2020 年 4 月 29 日起生效。 高继龙，男，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，硕士学历，2009 年 11 月至今， 在广州凌科普华网络科技有限公司任总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 4 1 1 4 销售人员 4 0 4 0 运营人员 5 4 2 7 技术人员 16 5 16 5 财务人员 2 0 0 2 员工总计 31 10 23 18 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 12 10 专科 18 5 22 专科以下 1 3 员工总计 31 18 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险， 保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 4 月 8 日，第二届董事会第五次会议审议通过《关于修订<公司章程>议案》，并提交股东大 会审议，具体修订内容详见《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-007），2020 年 4 月 28 日 2020 年第一次临时股东大会审议通过该议案。 24 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1.第二届董事会第四次会议决议:审议通过《关 于广州吉仕移动科技股份有限公司使用闲置资 金购买银行理财产品及授予公司总经理审批权 限》议案；2.第二届董事会第五次会议决议:审 议通过《关于修订<公司章程>及相关制度》议 案；3.第二届董事会第六次会议决议:审议通过 《关于 2019 年度总经理工作报告》、 《关于 2019 年度董事会工作报告》等议案;4.第二届董事会 第七次会议决议:审议通过《关于公司 2020 年 半年度报告》议案；5.第二届董事会第八次会 议决议:审议通过《关于公司向中国工商银行股 份有限公司广州高新技术开发区支行申请贷 款》、《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2020 年度审计机构》等议案。 监事会 3 1. 第二届监事会第三次会议决议:审议通过 《关于提名高继龙先生为公司第二届监事会监 事》、《关于修订＜监事会议事规则＞》议案； 2. 第二届监事会第四次会议决议:审议通过 《关于 2019 年度监事会工作报告》、《关于 2019 年年度报告及其摘要》等议案;3. 第二届 监事会第五次会议决议:审议通过《关于公司 2020 年半年度报告》议案。 股东大会 2 1.2020 年第一次临时股东大会决议：审议通过 《关于修订<公司章程>及相关制度》议案； 2.2019 年年度股东大会决议：审议通过《关于 2019 年度董事会工作报告》、 《关于 2019 年度 监事会工作报告》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 25 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系公 司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、严格管理，继续 完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系公司紧紧围绕企业风险控制相关制度，在有效分析市场 风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角 度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司将根据《公司法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，及时建立《年报信息 披露重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 26 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2021〕7-384 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2021 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 游小辉 何志军 5 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10.8 万元 审计报告 天健审〔2021〕7-384 号 广州吉仕移动科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州吉仕移动科技股份有限公司（以下简称吉仕公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了吉仕公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 27 师职业道德守则，我们独立于吉仕公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 吉仕公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉仕公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 吉仕公司治理层（以下简称治理层）负责监督吉仕公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 28 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对吉仕公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉仕公司 不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就吉仕公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：游小辉 中国·杭州 中国注册会计师：何志军 二〇二一年四月二十二日 29 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五(一)注释 1 6,532,665.79 6,922,192.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五(一)注释 2 3,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(一)注释 3 2,147,262.26 2,758,530.50 应收款项融资 预付款项 五(一)注释 4 1,067,975.86 1,961,292.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(一)注释 5 203,910.00 304,470.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(一)注释 6 140,396.56 21,451.21 流动资产合计 13,092,210.47 11,967,937.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(一)注释 7 91,009.97 88,724.90 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 30 无形资产 五(一)注释 8 1,202,071.75 1,599,086.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(一)注释 9 50,373.35 111,837.05 递延所得税资产 五(一)注释 10 107,818.25 其他非流动资产 非流动资产合计 1,343,455.07 1,907,466.48 资产总计 14,435,665.54 13,875,403.53 流动负债： 短期借款 五(一)注释 11 1,562,146.19 1,495,282.11 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(一)注释 12 60,764.31 143,200.93 预收款项 合同负债 五(一)注释 13 40,573.73 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(一)注释 14 140,903.38 326,473.70 应交税费 五(一)注释 15 21,654.27 26,084.94 其他应付款 五(一)注释 16 2,000.00 4,612.90 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五(一)注释 17 2,434.43 流动负债合计 1,830,476.31 1,995,654.58 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 31 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,830,476.31 1,995,654.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(一)注释 18 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(一)注释 19 1,370,046.37 1,370,046.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(一)注释 20 520,194.95 418,695.79 一般风险准备 未分配利润 五(一)注释 21 714,947.91 91,006.79 归属于母公司所有者权益合计 12,605,189.23 11,879,748.95 少数股东权益 所有者权益合计 12,605,189.23 11,879,748.95 负债和所有者权益总计 14,435,665.54 13,875,403.53 法定代表人：李康平 主管会计工作负责人：刘旺 会计机构负责人：刘旺 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,753,777.30 6,331,184.82 交易性金融资产 3,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二(一)注释 1 2,138,835.93 2,222,285.22 应收款项融资 预付款项 1,029,975.86 1,791,864.39 其他应收款 十二(一)注释 2 592,465.81 803,910.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 140,396.56 流动资产合计 12,655,451.46 11,149,244.43 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二(一)注释 3 575,767.18 575,767.18 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 78,287.36 69,603.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,202,071.75 1,599,086.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 50,373.35 111,837.05 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,906,499.64 2,356,293.92 资产总计 14,561,951.10 13,505,538.35 流动负债： 短期借款 1,562,146.19 1,495,282.11 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 24,915.25 13,200.93 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 129,314.88 189,792.71 应交税费 6,041.02 24,440.06 其他应付款 2,000.00 3,794.70 其中：应付利息 应付股利 合同负债 31,886.79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,913.21 流动负债合计 1,758,217.34 1,726,510.51 33 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,758,217.34 1,726,510.51 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,370,046.37 1,370,046.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 520,194.95 418,695.79 一般风险准备 未分配利润 913,492.44 -9,714.32 所有者权益合计 12,803,733.76 11,779,027.84 负债和所有者权益合计 14,561,951.10 13,505,538.35 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 11,832,587.04 20,393,119.49 其中：营业收入 五( 二)注 释 1 11,832,587.04 20,393,119.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,470,806.65 21,983,635.37 其中：营业成本 五( 二)注 释 1 4,265,057.98 13,059,334.39 34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五( 二)注 释 2 58,527.46 78,786.92 销售费用 五( 二)注 释 3 1,455,510.81 1,274,055.68 管理费用 五( 二)注 释 4 2,571,379.76 3,148,455.10 研发费用 五( 二)注 释 5 3,023,716.05 4,370,772.35 财务费用 五( 二)注 释 6 96,614.59 52,230.93 其中：利息费用 121,931.25 61,202.11 利息收入 33,787.82 18,244.89 加：其他收益 五( 二)注 释 7 459,319.42 189,560.07 投资收益（损失以“-”号填列） 五( 二)注 释 8 49,550.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五( 二)注 释 9 -21,207.88 65,633.95 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 849,442.11 -1,335,321.86 加：营业外收入 五( 二)注 释 10 120.00 10.00 减：营业外支出 五( 二)注 释 11 10,000.00 41,575.46 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 839,562.11 -1,376,887.32 减：所得税费用 五( 二)注 释 12 114,121.83 -204,028.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 725,440.28 -1,172,858.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 35 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 725,440.28 -1,172,858.85 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 725,440.28 -1,172,858.85 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 725,440.28 -1,172,858.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 725,440.28 -1,172,858.85 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 -0.12 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李康平 主管会计工作负责人：刘旺 会计机构负责人：刘旺 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二(二) 注释 1 10,044,029.42 15,422,767.64 减：营业成本 十二(二) 注释 1 3,868,586.55 9,432,987.76 36 税金及附加 54,047.91 55,757.69 销售费用 1,051,967.38 1,261,076.73 管理费用 2,136,581.20 2,457,188.12 研发费用 十二(二) 注释 2 2,256,449.83 3,798,478.09 财务费用 97,383.31 53,265.88 其中：利息费用 121,931.25 61,202.11 利息收入 31,626.12 16,484.10 加：其他收益 443,574.68 153,848.47 投资收益（损失以“-”号填列） 十二(二) 注释 3 49,550.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -37,532.18 19,563.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,034,605.92 -1,462,574.70 加：营业外收入 100.00 10.00 减：营业外支出 10,000.00 41,575.46 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,024,705.92 -1,504,140.16 减：所得税费用 -96,210.22 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,024,705.92 -1,407,929.94 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,024,705.92 -1,407,929.94 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 37 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,024,705.92 -1,407,929.94 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,077,556.78 24,299,171.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 33,097.23 收到其他与经营活动有关的现金 五(三)注 释 1 654,262.51 230,393.99 经营活动现金流入小计 13,764,916.52 24,529,565.68 购买商品、接受劳务支付的现金 3,795,514.83 15,976,428.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,848,343.95 5,932,824.99 支付的各项税费 397,744.71 503,413.85 支付其他与经营活动有关的现金 五(三)注 释 2 2,916,580.23 2,867,292.42 经营活动现金流出小计 10,958,183.72 25,279,959.43 38 经营活动产生的现金流量净额 2,806,732.80 -750,393.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 49,550.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 120.00 27.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 49,670.18 27.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 190,862.40 投资支付的现金 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,190,862.40 投资活动产生的现金流量净额 -3,141,192.22 27.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,560,000.00 1,493,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,560,000.00 1,493,000.00 偿还债务支付的现金 2,493,135.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 121,931.25 58,920.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,615,067.17 58,920.00 筹资活动产生的现金流量净额 -55,067.17 1,434,080.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -389,526.59 683,713.25 加：期初现金及现金等价物余额 6,922,192.38 6,238,479.13 六、期末现金及现金等价物余额 6,532,665.79 6,922,192.38 法定代表人：李康平 主管会计工作负责人：刘旺 会计机构负责人：刘旺 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,625,685.65 17,424,215.65 39 收到的税费返还 26,345.54 收到其他与经营活动有关的现金 660,299.45 2,175,304.49 经营活动现金流入小计 11,312,330.64 19,599,520.14 购买商品、接受劳务支付的现金 3,425,460.51 12,301,831.28 支付给职工以及为职工支付的现金 2,567,135.98 5,046,041.51 支付的各项税费 367,779.93 357,636.17 支付其他与经营活动有关的现金 2,333,082.35 2,361,268.78 经营活动现金流出小计 8,693,458.77 20,066,777.74 经营活动产生的现金流量净额 2,618,871.87 -467,257.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 49,550.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 100.00 27.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 49,650.18 27.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 190,862.40 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,190,862.40 投资活动产生的现金流量净额 -3,141,212.22 27.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,560,000.00 1,493,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,560,000.00 1,493,000.00 偿还债务支付的现金 2,493,135.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 121,931.25 58,920.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,615,067.17 58,920.00 筹资活动产生的现金流量净额 -55,067.17 1,434,080.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -577,407.52 966,849.40 加：期初现金及现金等价物余额 6,331,184.82 5,364,335.42 六、期末现金及现金等价物余额 5,753,777.30 6,331,184.82 40 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 418,695.79 91,006.79 11,879,748.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,370,046.37 418,695.79 91,006.79 11,879,748.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 101,499.16 623,941.12 725,440.28 （一）综合收益总额 725,440.28 725,440.28 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 101,499.16 -101,499.16 41 1．提取盈余公积 101,499.16 -101,499.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 520,194.95 714,947.91 12,605,189.23 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 42 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 418,695.79 1,263,865.64 13,052,607.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,370,046.37 418,695.79 1,263,865.64 13,052,607.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,172,858.85 -1,172,858.85 （一）综合收益总额 -1,172,858.85 -1,172,858.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 43 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 418,695.79 91,006.79 11,879,748.95 法定代表人：李康平 主管会计工作负责人：刘旺 会计机构负责人：刘旺 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 44 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 418,695.79 -9,714.32 11,779,027.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,370,046.37 418,695.79 -9,714.32 11,779,027.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 101,499.16 923,206.76 1,024,705.92 （一）综合收益总额 1,024,705.92 1,024,705.92 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 101,499.16 -101,499.16 1．提取盈余公积 101,499.16 -101,499.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 45 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 520,194.95 913,492.44 12,803,733.76 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 418,695.79 1,398,215.62 13,186,957.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,370,046.37 418,695.79 1,398,215.62 13,186,957.78 46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,407,929.94 -1,407,929.94 （一）综合收益总额 -1,407,929.94 -1,407,929.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 47 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,370,046.37 418,695.79 -9,714.32 11,779,027.84 48 三、 财务报表附注 广州吉仕移动科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广州吉仕移动科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由李康平设立，于 2006 年 6 月 19 日在广州市工商行政管理局天河分局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现 持有统一社会信用代码为 91440106788939936L 的营业执照，注册资本 10,000,000.00 元， 股份总数 10,000,000 股（每股面值 1 元），其中 3,531,250 股为无限售条件的股份，6,468,750 股为有限售条件的股份。公司股票已于 2016 年 7 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌 交易。 本公司属互联网和相关服务业。本公司主要经营活动：信息服务（仅限互联网信息服务 和移动网信息服务）；数码产品技术咨询、技术服务；计算机技术服务。提供的劳务主要有： 信息服务。 本财务报表业经公司 2021 年 4 月 22 日董事会批准对外报出。 本公司将广州诺阳信息技术有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表 附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 49 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 50 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷 51 款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ①收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融 资产终止确认的规定。 2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： 52 (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 53 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——合并范围内 关联方组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来12个月内 或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 其他应收款——押金保证金、 备用金组合 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——账龄组合 信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 3.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销 (九) 合同成本 54 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 55 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 (十二) 无形资产 1. 无形资产包括商标权等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 商标权 4.25 56 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十三) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十四) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有 57 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 58 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 59 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入的具体方法 本公司是一家主营第三方移动支付平台的技术型互联网公司，目前的收入为三种类型： (1) 移动应用支付能力解决方案收入。公司与电信运营商、增值业务提供商及其他第三方支 付平台签订合作协议，通过电信运营商和其他支付平台提供的计费通道，向终端个人用户提 供图片、游戏、音乐、阅读等服务。电信运营商按照约定时间通过指定的管理系统向公司提 供终端用户的计费账单，双方核对无误后，确认收入。(2) 游戏推广业务收入。公司与客户 确定好合作模式后，通过为客户推广其 APP 获取推广费作为收入，双方通过指定的数据管理 系统进行对账，双方核对一致后，公司收到对方的对账单时确认收入。(3) 软件开发收入, 根 据客户要求完成开发，取得验收报告时，确认收入。 (十八) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 60 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十九) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十二) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十三) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 61 1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》 (以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行 日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表无重大影响。 2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2020 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法 规定计 算的销售 货物和 应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 6% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7.00% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3.00% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2020 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 55,377.56 28,889.41 银行存款 6,469,443.81 6,873,054.85 其他货币资金 7,844.42 20,248.12 合 计 6,532,665.79 6,922,192.38 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 3,000,000.00 其中：理财产品 3,000,000.00 62 合 计 3,000,000.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 426,863.55 15.84 426,863.55 100.00 按组合计提坏账准备 2,267,825.10 84.16 120,562.84 5.32 2,147,262.26 合 计 2,694,688.65 100.00 547,426.39 20.32 2,147,262.26 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 426,863.55 13.00 426,863.55 100.00 按组合计提坏账准备 2,857,885.46 87.00 99,354.96 3.48 2,758,530.50 合 计 3,284,749.01 100.00 526,218.51 16.02 2,758,530.50 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 中国移动通信集团 广东有限公司惠州 分公司 414,688.10 414,688.10 100.00 预计不能收回 浙江宇天科技股份 有限公司 12,175.45 12,175.45 100.00 预计不能收回 小 计 426,863.55 426,863.55 100.00 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,073,276.62 62,198.30 3.00 2-3 年 194,548.48 58,364.54 30.00 小 计 2,267,825.10 120,562.84 5.32 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 2,073,276.62 2-3 年 194,548.48 63 4-5 年 12,175.45 5 年以上 414,688.10 合计 2,694,688.65 (3) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其 他 单项计提坏 账准备 426,863.55 426,863.55 按组合计提 坏账准备 99,354.96 21,207.88 120,562.84 小 计 526,218.51 21,207.88 547,426.39 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 中移互联网有限公司 1,251,419.09 46.44 37,542.57 新华网广东有限公司 809,000.00 30.02 24,270.00 北京合信中融信息技术有限公司 149,757.17 5.56 44,927.15 安徽漂牛网络科技有限公司 41,475.60 1.54 12,442.68 浙江宇天科技股份有限公司 12,175.45 0.45 12,175.45 小 计 2,263,827.31 84.01 131,357.85 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,039,404.43 97.32 1,039,404.43 1,950,879.48 99.47 1,950,879.48 1-2 年 28,571.43 2.68 28,571.43 9,500.00 0.48 9,500.00 2-3 年 913.48 0.05 913.48 合 计 1,067,975.86 100.00 1,067,975.86 1,961,292.96 100.00 1,961,292.96 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 广州茂康信息科技有限公司 364,596.56 34.14 广州天之蓝信息科技有限公司 159,200.00 14.91 广州市核心信息科技有限公司 112,000.00 10.49 广州市朝夕网络科技有限公司 87,349.65 8.18 64 广州更新信息科技有限公司 80,000.00 7.49 小 计 803,146.21 75.21 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 203,910.00 100.00 203,910.00 合 计 203,910.00 100.00 203,910.00 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 304,470.00 100.00 304,470.00 合 计 304,470.00 100.00 304,470.00 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金保证金、备用金组合 203,910.00 小 计 203,910.00 (2) 账龄情况 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 90,000.00 2-3 年 15,250.00 5 年以上 98,660.00 小 计 203,910.00 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 203,910.00 304,470.00 65 合 计 203,910.00 304,470.00 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 广州市天河区员村文 弘物业管理服务部 押金保证金 94,500.00 5 年以上 46.34 中国移动通信集团广 东有限公司 押金保证金 50,000.00 1-2 年 24.52 阿里云计算有限公司 押金保证金 40,000.00 1-2 年 19.62 广州市悦禾物业管理 有限公司 押金保证金 10,250.00 2-3 年 5.03 腾讯云计算（北京）有 限责任公司 押金保证金 5,000.00 2-3 年 2.45 小 计 199,750.00 97.96 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣进项税 140,396.56 140,396.56 21,451.21 21,451.21 合 计 140,396.56 140,396.56 21,451.21 21,451.21 7. 固定资产 项 目 电子办公设备 合 计 账面原值 期初数 392,098.93 392,098.93 本期增加金额 75,599.89 75,599.89 购置 75,599.89 75,599.89 本期减少金额 处置或报废 期末数 467,698.82 467,698.82 累计折旧 期初数 303,374.03 303,374.03 本期增加金额 73,314.82 73,314.82 计提 73,314.82 73,314.82 本期减少金额 处置或报废 期末数 376,688.85 376,688.85 减值准备 66 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 91,009.97 91,009.97 期初账面价值 88,724.90 88,724.90 8. 无形资产 项 目 商标权 合 计 账面原值 期初数 1,941,747.60 1,941,747.60 本期增加金额 65,309.73 65,309.73 购置 65,309.73 65,309.73 本期减少金额 期末数 2,007,057.33 2,007,057.33 累计摊销 期初数 342,661.32 342,661.32 本期增加金额 462,324.26 462,324.26 计提 462,324.26 462,324.26 本期减少金额 期末数 804,985.58 804,985.58 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 1,202,071.75 1,202,071.75 期初账面价值 1,599,086.28 1,599,086.28 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增 加 本期摊 销 其他减 少 期末数 办公室装修费 111,837.05 40,124.77 101,588.47 50,373.35 67 合 计 111,837.05 40,124.77 101,588.47 50,373.35 10. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 431,273.01 107,818.25 合 计 431,273.01 107,818.25 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 547,426.39 94,945.50 可抵扣亏损 718,377.95 1,862,869.36 小 计 1,265,804.34 1,957,814.86 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2023 年 548,748.91 548,748.91 2024 年 9,673.01 1,314,120.45 2025 年 159,956.03 小 计 718,377.95 1,862,869.36 11. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 1,562,146.19 1,495,282.11 合 计 1,562,146.19 1,495,282.11 12. 应付账款 项 目 期末数 期初数 信息服务费、渠道推广费 60,764.31 143,200.93 合 计 60,764.31 143,200.93 13. 合同负债 项 目 期末数 期初数 货款 40,573.73 合 计 40,573.73 68 14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 326,473.70 3,639,546.88 3,825,117.20 140,903.38 离职后福利—设定提存计划 16,383.72 16,383.72 合 计 326,473.70 3,655,930.60 3,841,500.92 140,903.38 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 326,473.70 3,370,784.64 3,556,354.96 140,903.38 职工福利费 103,297.82 103,297.82 社会保险费 110,164.42 110,164.42 其中：医疗保险费 94,385.50 94,385.50 工伤保险费 110.50 110.50 生育保险费 15,668.42 15,668.42 住房公积金 49,500.00 49,500.00 工会经费和职工教育经费 5,800.00 5,800.00 小 计 326,473.70 3,639,546.88 3,825,117.20 140,903.38 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 16,082.92 16,082.92 失业保险费 300.80 300.80 小 计 16,383.72 16,383.72 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 12,510.01 8,047.56 代扣代缴个人所得税 4,717.88 11,560.91 城市维护建设税 2,221.32 3,205.87 教育费附加 951.99 1,373.94 地方教育附加 634.67 915.96 印花税 618.40 980.70 合 计 21,654.27 26,084.94 69 16. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 2,000.00 4,612.90 小 计 2,000.00 4,612.90 17. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 应交税费——待转销项税额 2,434.43 合 计 2,434.43 18. 股本 项目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 19. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,370,046.37 1,370,046.37 合 计 1,370,046.37 1,370,046.37 20. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 418,695.79 101,499.16 520,194.95 合 计 418,695.79 101,499.16 520,194.95 21. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 91,006.79 1,263,865.64 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 91,006.79 1,263,865.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 725,440.28 -1,172,858.85 减：提取法定盈余公积 101,499.16 应付普通股股利 70 期末未分配利润 714,947.91 91,006.79 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,832,587.04 4,265,057.98 20,393,119.49 13,059,334.39 合 计 11,832,587.04 4,265,057.98 20,393,119.49 13,059,334.39 (2) 收入按主要类别的分解信息 报告分部 小 计 主要经营地区 华南 11,832,587.04 小计 11,832,587.04 主要产品类型 服务（在某一时段内提供） 11,832,587.04 小计 11,832,587.04 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 20,318.64 28,492.59 教育费附加 8,697.56 12,211.12 地方教育附加 5,798.37 8,140.75 印花税 4,442.00 10,417.45 残疾人保障金 19,270.89 19,525.01 合 计 58,527.46 78,786.92 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 282,287.30 445,944.89 服务费器租赁费用 710,899.25 485,449.47 无形资产摊销 462,324.26 342,661.32 合 计 1,455,510.81 1,274,055.68 71 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 885,512.92 1,178,637.29 办公费 331,731.57 234,366.46 业务招待费 332,884.36 300,575.91 差旅费 169,441.11 91,303.69 折旧摊销费 103,975.00 116,248.12 中介费 202,276.29 325,375.60 租赁费 491,983.55 707,897.83 其他 53,574.96 194,050.20 合 计 2,571,379.76 3,148,455.10 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,450,526.87 3,922,716.42 折旧摊销费 29,787.78 41,997.58 材料费 8,203.38 14,781.61 技术服务费 530,000.00 380,402.96 其他 5,198.02 10,873.78 合 计 3,023,716.05 4,370,772.35 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 121,931.25 61,202.11 减：利息收入 33,787.82 18,244.89 银行手续费 8,471.16 9,273.71 合 计 96,614.59 52,230.93 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 与收益相关的政府补助[注] 426,222.19 126,766.38 426,222.19 增值税加计抵减金额 33,097.23 62,793.69 72 合计 459,319.42 189,560.07 426,222.19 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 金融工具持有期间的投资收益 49,550.18 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 49,550.18 合 计 49,550.18 9. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -21,207.88 65,633.95 合 计 -21,207.88 65,633.95 10. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得 120.00 10.00 120.00 合计 120.00 10.00 120.00 11. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产报废损失 7,075.46 对外捐赠 10,000.00 34,500.00 10,000.00 合计 10,000.00 41,575.46 10,000.00 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 6,303.58 -113,386.57 递延所得税费用 107,818.25 -90,641.90 合 计 114,121.83 -204,028.47 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 73 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 839,562.11 -1,376,887.32 按母公司适用税率计算的所得税费用 209,890.53 -344,221.83 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -113,386.57 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 77,233.93 52,395.79 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -286,122.85 -145,513.25 本期未确认递延所得税资产的可抵扣的暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 113,120.22 346,697.39 其他 所得税费用 114,121.83 -204,028.47 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到政府补助款 426,222.19 126,766.38 收到其他往来资金 194,252.50 85,382.72 利息收入 33,787.82 18,244.89 合 计 654,262.51 230,393.99 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付其他往来资金 113,057.09 112,941.20 支付销售费用 710,899.25 485,449.47 支付管理、研发费用 2,084,152.73 2,259,628.04 银行手续费 8,471.16 9,273.71 合 计 2,916,580.23 2,867,292.42 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 725,440.28 -1,172,858.85 加：资产减值准备 21,207.88 -65,633.95 74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 73,314.82 76,934.18 无形资产摊销 462,324.26 342,661.32 长期待摊费用摊销 101,588.47 82,412.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -120.00 7,065.46 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 121,931.25 61,202.11 投资损失(收益以“－”号填列) -49,550.18 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 107,818.25 -90,641.90 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,031,162.70 1,433,457.92 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 211,615.07 -1,424,992.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,806,732.80 -750,393.75 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,532,665.79 6,922,192.38 减：现金的期初余额 6,922,192.38 6,238,479.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -389,526.59 683,713.25 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 6,532,665.79 6,922,192.38 其中：库存现金 55,377.56 28,889.41 可随时用于支付的银行存款 6,469,443.81 6,873,054.85 可随时用于支付的其他货币资金 7,844.42 20,248.12 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 75 3) 期末现金及现金等价物余额 6,532,665.79 6,922,192.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金及现金等价物 (四) 政府补助 1. 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 天河财政局高新技 术补贴款 400,000.00 其他收益 《广州市天河区产业发展专项资金支 持科技创新产业发展实施办法》 天河财政局软著奖 励费 14,000.00 其他收益 《关于印发广州市天河区产业发展专 项资金支持天河科技园、天河软件园发 展实施办法的实施细则的通知》（穗高 天管通〔2017〕3 号） 广州市天河区财政 局失业补贴款 6,537.45 其他收益 《关于印发<广州市促进困难群体就业 补贴办法>的通知》（穗人社发〔2013〕 29 号） 稳岗补贴 5,684.74 其他收益 《关于印发<广州市失业保险支持企业 稳定岗位实施办法>的通知》（穗人社发 〔2016〕6 号） 小 计 426,222.19 2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 426,222.19 元。 六、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广州诺阳信息 技术有限公司 广州市 广州市 互联网和相 关服务业 100.00 同一控制下 企业合并 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 76 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一） 5 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 77 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 84.01%(2019 年 12 月 31 日：96.63%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保 持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运 资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 1,562,146.19 1,630,239.00 1,630,239.00 应付账款 60,764.31 60,764.31 60,764.31 其他应付款 2,000.00 2,000.00 2,000.00 小 计 1,624,910.50 1,693,003.31 1,693,003.31 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 1,495,282.11 1,509,804.64 1,509,804.64 应付账款 143,200.93 143,200.93 143,200.93 其他应付款 4,612.90 4,612.90 4,612.90 小 计 1,643,095.94 1,657,618.47 1,657,618.47 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 78 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 1,560,000.00 元 (2019 年 12 月 31 日：1,493,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基 准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 八、关联方及关联交易 1. 本公司的实际控制人情况 李康平先生直接持有本公司 72.90%的股份，因此，李康平先生为本公司实际控制人。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况：丘文珏为实际控制人李康平的配偶。 (二) 关联交易情况 1.关联方担保 公司向中国建设银行股份有限公司广州荔湾支行申请 1,493,000 元授信贷款，授信期限 1 年，贷款期限不超过 1 年，由股东李康平、丘文珏为上述贷款提供个人信用连带责任担 保。 2. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,059,899.12 1,056,518.26 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准对外报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 79 十一、分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 应用推广分发业务 8,035,283.95 3,277,159.26 其他服务 3,797,303.09 987,898.72 小 计 11,832,587.04 4,265,057.98 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 12,175.45 0.54 12,175.45 100.00 按组合计提坏账准备 2,259,138.16 99.46 120,302.23 5.33 2,138,835.93 合 计 2,271,313.61 100.00 132,477.68 5.83 2,138,835.93 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 12,175.45 0.53 12,175.45 100.00 按组合计提坏账准备 2,305,055.27 99.47 82,770.05 3.59 2,222,285.22 合 计 2,317,230.72 100.00 94,945.50 4.10 2,222,285.22 2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 浙江宇天科技股 份有限公司 12,175.45 12,175.45 100.00 预计不能收回 小 计 12,175.45 12,175.45 100.00 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 80 1 年以内 2,064,589.68 61,937.69 3.00 2-3 年 194,548.48 58,364.54 30.00 小 计 2,259,138.16 120,302.23 5.33 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 2,064,589.68 2-3 年 194,548.48 4-5 年 12,175.45 合计 2,271,313.61 (3) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏 账准备 12,175.45 12,175.45 按组合计提 坏账准备 82,770.05 37,532.18 120,302.23 小 计 94,945.50 37,532.18 132,477.68 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 中移互联网有限公司 1,251,419.09 55.10 37,542.57 新华网广东有限公司 809,000.00 35.62 24,270.00 北京合信中融信息技术有限公司 149,757.17 6.59 44,927.15 安徽漂牛网络科技有限公司 41,475.60 1.83 12,442.68 浙江宇天科技股份有限公司 12,175.45 0.54 12,175.45 小 计 2,263,827.31 99.68 131,357.85 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 592,465.81 100.00 592,465.81 合 计 592,465.81 100.00 592,465.81 81 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 803,910.00 100.00 803,910.00 合 计 803,910.00 100.00 803,910.00 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联方组合 388,555.81 押金保证金、备用金组合 203,910.00 小 计 592,465.81 (2) 账龄情况 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 478,555.81 1-2 年 64,705.00 2-3 年 45,045.00 5 年以上 4,160.00 小 计 592,465.81 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 广州诺阳信息技 术有限公司 往来款 388,555.81 1 年以内 65.58 广州市天河区员 村文弘物业管理 服务部 押金保证金 94,500.00 1 年以内、5 年 以上 15.95 中国移动通信集 团广东有限公司 押金保证金 50,000.00 1-2 年 8.44 阿里云计算有限 公司 押金保证金 40,000.00 1-2 年 6.75 广州市悦禾物业 管理有限公司 押金保证金 10,250.00 2-3 年 1.73 小 计 583,305.81 98.45 3. 长期股权投资 82 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 575,767.18 575,767.18 575,767.18 575,767.18 合 计 575,767.18 575,767.18 575,767.18 575,767.18 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准 备 期末数 广州诺阳信息技术 有限公司 575,767.18 575,767.18 小 计 575,767.18 575,767.18 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,044,029.42 3,868,586.55 15,422,767.64 9,432,987.76 合 计 10,044,029.42 3,868,586.55 15,422,767.64 9,432,987.76 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,707,751.52 3,431,410.15 折旧摊销费 25,401.58 36,734.14 材料费 8,098.71 14,493.95 技术服务费 510,000.00 310,402.96 其他 5,198.02 5,436.89 合 计 2,256,449.83 3,798,478.09 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 金融工具持有期间的投资收益 49,550.18 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 49,550.18 合 计 49,550.18 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 83 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 120.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 426,222.19 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变 动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 49,550.18 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 465,892.37 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 465,892.37 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.93 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.12 0.03 0.03 84 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 725,440.28 非经常性损益 B 465,892.37 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 的净利润 C=A-B 259,547.91 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 11,879,748.95 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通 股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股 股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其 他 同一控制下企业合并取得的子公司，视同 该子公司自设立起即被母公司控制而追 溯调整形成资本公积 增减净资产次月起至报告期期末的累计 月数 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K ±I×J/K 12,242,469.09 加权平均净资产收益率 M=A/L 5.93% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.12% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 725,440.28 非经常性损益 B 465,892.37 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 259,547.91 期初股份总数 D 10,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H× I/K-J 10,000,000.00 85 基本每股收益 M=A/L 0.07 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.03 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 广州吉仕移动科技股份有限公司 二〇二一年四月二十二日 86 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州吉仕移动科技股份有限公司办公室。