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广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 1 证券代码：838140 证券简称：伟才教育 主办券商：中泰证券 2021 年度报告 广东伟才教育科技股份有限公司 （Guangdong Great Man Education Technology Co.,Ltd.） 伟才教育 NEEQ : 838140 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 2 公司年度大事记 2021 年 3 月，伟才教育持续前进，走进广东 阳江、贵州三穗、重庆璧山、四川南通等多地， 打造高品质伟才幼儿园，让更多幼儿在家门口 享受到与国际接轨的优质教育服务。 2021 年 5 月，伟才教育荣获“十佳连锁经营 企业”、“广东连锁二十五年·探索高质量发展 优秀企业”荣誉称号，罗骇浪董事长荣获“探 索高质量发展优秀企业家”卓越人物。 伟才湖北再下一城！湖北安陆伟才幼儿园签 约仪式在伟才教育总部举行，投资人陈方园加 盟伟才教育。幼儿园预计将于 2022 年 3 月开园。 2021 年 10 月，在广州市番禺区天安节能科技 园，伟才教育迎来了来自安徽六安市裕安区的 客人，裕安区政法委副书记黄卫宝、裕安区狮 子岗乡乡长赵莹一行前来考察。 2021 年 11 月，经安徽省天长市中南集团的推 介及政府邀请，伟才教育董事长罗骇浪先生特 组织一批优秀企业家，到天长市进行投资考察， 在交流中进一步了解天长，共寻投资合作机会， 促当地经济发展。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 35 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 40 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 73 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人罗骇浪、主管会计工作负责人何汉章及会计机构负责人（会计主管人员）何汉章保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、教育安全风险 早期教育培训服务行业主要面向的是婴幼儿群体，由于该 类群体自身并没有安全防范意识和较强的自制能力，所以在服 务提供过程中，可能会因为教学环境不当、食品卫生不达标、 教师缺乏职业操守、安保措施不到位等原因造成婴幼儿人身伤 害。另一方面，由于婴幼儿的自身免疫能力较弱，在婴幼儿聚 集的早期教育培训服务机构可能会出现疾病的交叉传染问题， 影响婴幼儿自身的身体健康。一旦出现安全事件，将会对公司 正常经营造成不利影响。 应对措施：公司将加对于加盟幼儿园的管理建立并实施切 实可行的安全制度，进行相关的安全教育，加强后期巡园的频 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 5 率与力度，确保园所的安全运营。 2、连锁经营风险 公司主要采用连锁经营模式，目前累计拥有加盟幼儿园 517 家，分布在广东、湖南、湖北、安徽、四川、江苏、河南等三 十多个省市。由于加盟幼儿园数量较多，如果各加盟幼儿园没 有按照公司制度严格管理而影响课程质量和服务质量，则可能 对公司的整体品牌形象和业务经营造成不利影响。 应对措施: 加强对加盟幼儿园的指导，增加督导员定期、不 定期的巡园频率，制定严格的加盟园的管理制度，加强加盟园 的规范运作。 3、个人客户风险 由于公司的经营模式是通过品牌加盟的方式来开拓业务， 公司加盟对象主要是个人投资者，公司通过一整套的教育体系 输出，辅导个人投资者进行幼儿园的创办及运营。如未来对相 关交易的内部控制制度执行不到位，将可能对公司带来经济损 失。 应对措施：公司将不断加强内部控制制度的有效执行，完 善不相容职务相分离的岗位设置，同时，逐步引入内部审计， 控制交易风险。 4、知识产权侵害的风险 随着公司业务发展及经营规模的扩张，公司在全国各地的 影响力也随之增长，商标知识产权的被广大社会群众认可的同 时也已经带来知识产权、品牌遭到市场外部的模仿、伪造等侵 犯知识产权的行为。 应对措施：公司针对已有知识产权从品牌、网络信息舆情 监督、商标知识产权保护方面进行了 全面的联动机制，成立品 牌项目小组，监督市场外部的知识产权侵权违约行为，同时加 大全国驰名 商标的申报工作，加大品牌宣传力度及保护力度。 5、政策变化风险 2018 年 11 月 15 日，中共中央、国务院《关于学前教育深 化改革规范发展的若干意见》，意见要求遏制过度逐利行为。 提出民办园一律不准单独或作为一部分资产打包上市。上市公 司不得通过股票市场融资投资营利性幼儿园，不得通过发行股 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 6 份或支付现金等方式购买营利性幼儿园资产。但实行分类管理, 并积极引导社会力量积极规范办园，对于大型连锁加盟品牌幼 儿园提出来更高规范的要求。受到政策的影响，幼儿园投资人 心理处于观望状态或过度解读为民办园无法经营，从而影响市 场对加盟品牌的消费心理，因此对公司的品牌消费需求降低， 影响公司连锁加盟业务的拓展及发展。 应对措施：公司多年来以尊重生命自然成长的理念，在幼 儿园经营管理上以规范办学的体系标准作为幼儿园的运营管理 指导技术，公司将在标准体系基础上更加严格规范连锁体系内 幼儿园规范办学，并在幼儿园领域延伸增值服务产品，优化产 品结构，进一步在回归教育本质上为幼教行业提供更加规范、 安全的教育教学环境、管理技术及产品。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 7 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、伟才教育 指 广东伟才教育科技股份有限公司 埃斯伦 指 广州埃斯伦教育培训股份有限公司（控股子公司） 华晨空间 指 广州华晨空间环境科技有限公司（参股公司） 稷贤教育 指 广州市稷贤教育咨询有限公司（参股公司） 香港伟才 指 香港伟才教育集团有限公司（全资子公司） 邳州汇龙幼儿园 指 邳州市汇龙伟才幼儿园有限公司(控股幼儿园) 天津生态城幼儿园 指 天津生态城伟才幼儿园(控股幼儿园) 轨道探索 指 广州轨道探索宇航技术有限公司(参股公司) 金沙丽水 指 广州市番禺区沙湾镇金沙丽水厚永幼儿园（参股公司） 薪火互动 指 广州薪火互动科技有限公司（参股公司） 赛创科教 指 广州市赛创科教技术开发有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人及 董事会确认的人员 公司章程 指 广东伟才教育科技股份有限公司章程 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 期初余额 指 2020 年 12 月 31 日的账户余额 期末余额 指 2021 年 12 月 31 日的账户余额 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东伟才教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangdongGreatManEducationTechnologyCo.,Ltd. - 证券简称 伟才教育 证券代码 838140 法定代表人 罗骇浪 二、 联系方式 董事会秘书 何汉章 联系地址 广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号天安总部中心 23 号楼 805 房 电话 020-39218160 传真 020-39218159 电子邮箱 hehz@ 公司网址 办公地址 广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号天安总部中心 23 号楼 805 房 邮政编码 511400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 2 日 挂牌时间 2016 年 7 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-P82 教育-P821 学前教-P8210 学前教育 主要业务 围绕加盟幼儿园、幼儿直营，全方位为幼儿园提供包括幼儿园品 牌输出及加盟、幼儿园运营支持、幼儿园设计顾问、幼儿园增值 课程、幼儿园投后管理等服务 主要产品与服务项目 幼儿园品牌输出及加盟、幼儿园运营支持、幼儿园设计顾问、幼 儿园增值课程、幼儿园投后管理等服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,700,000 优先股总股本（股） 0 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 9 控股股东 控股股东为（罗骇浪） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（罗骇浪），一致行动人为（罗冬梅、罗狂飚） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440101728211644E 否 注册地址 广东省广州市番禺区东环街番禺大道北555 号天 安总部中心 23 号楼 805 房 否 注册资本 20,700,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中泰证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 游长庆 岑溯鹏 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 39,016,864.40 36,200,724.19 7.78% 毛利率% 33.74% 27.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,609,322.52 -1,827,369.94 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -7,901,583.46 -2,270,812.00 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -15.02% -3.78% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -17.96% -4.70% - 基本每股收益 -0.32 -0.09 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 62,416,675.06 78,924,726.47 -20.92% 负债总计 26,564,425.28 31,743,014.67 -16.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,696,226.78 47,310,642.11 -20.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.82 2.29 -20.52% 资产负债率%（母公司） 29.85% 35.67% - 资产负债率%（合并） 42.56% 40.22% - 流动比率 135.81% 186.89% - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 380,636.01 -873,938.61 - 应收账款周转率 2244.41% 1,156.49% - 存货周转率 4653.32% 4,614.61% - 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -20.92% 1.49% - 营业收入增长率% 7.78% -32.26% - 净利润增长率% - - - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,700,000 20,700,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -992,545.81 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,101,371.97 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 406,218.57 对外委托贷款取得的损益 630,309.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 536,869.71 非经常性损益合计 1,682,223.66 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 389,962.72 非经常性损益净额 1,292,260.94 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本 公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调 整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总 如下： 单位（元） 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 长期应收款 1,244,293.66 1,244,293.66 使用权资产 -- 3,354,165.30 3,354,165.30 负债： 租赁负债 -- 3,602,113.08 3,602,113.08 一年内到期的非流动负债 1,050,109.61 1,050,109.61 股东权益： 未分配利润 7,446,881.42 -52,919.47 7,393,961.95 少数股东权益 -128,930.31 -844.26 -129,774.57 母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 -- 446,031.16 446,031.16 负债： 租赁负债 -- 372,874.55 372,874.55 一年内到期的非流动负债 144,409.65 144,409.65 股东权益： 未分配利润 12,264,535.79 -71,253.04 12,193,282.75 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 13 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司作为国内幼儿园一体化系统解决方案提供商，拥有“伟才”系列幼儿教育品牌，依托自身的品 牌、设计理念、设计队伍、教育管理团队、信息化系统、采购系统，全方位为幼儿园提供包括幼儿园教 材教具、幼儿园招生服务、幼儿园教师招聘及培训、幼儿园管理、幼儿园增值等解决方案。公司通过品 牌加盟的方式来开拓业务，并对加盟的幼儿园采取统一的管理，通过获取加盟费、品牌使用费及二次增 值服务来获取收入、现金流和利润。 报告期内，公司在保持主营业务不变的情况下，延伸了业务链条和产品、服务类别，完善丰富了埃 斯伦子品牌、青豆在线等品牌建设运营、提档升级了幼儿园集成交付装修设计规划服务、就幼儿园等多 项增值服务业务拓展增加，完善优化了公司的经营与商业模式，为幼儿园选址到幼儿园开办再到幼儿园 标准化经营管理的全服务闭环与循环系统的集成式交付平台创造了更多核心竞争内容。 报告期至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 详细情况 公司 2019 年进行高新企业认证，已于 2019 年 12 月 2 日取得广 东省科技厅下发的 GR201944008544 号《高新技术企业证书》，有效 期为 2019 年 12 月 2 日至 2022 年 12 月 2 日。 2021 年 4 月 7 日，公司被广东省科学技术厅认定为科技型中小 企业，进入广东省 2021 年科技型中小企业名单。入库编号： 202144011308002207，有效期为 2021 年 04 月 07 日至 2021 年 12 月 31 日。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 15 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 19,868,742.00 31.83% 18,556,632.67 23.51% 7.07% 应收票据 应收账款 958,038.31 1.53% 1,932,329.59 2.45% -50.42% 存货 550,395.48 0.88% 560,736.07 0.71% -1.84% 投资性房地产 长期股权投资 1,376,688.61 2.21% 2,913,592.52 3.69% -52.75% 固定资产 1,062,919.50 1.70% 1,542,777.47 1.95% -31.10% 在建工程 无形资产 300,788.26 0.48% 552,698.94 0.70% -45.58% 商誉 短期借款 7,009,304.17 8.88% -100.00% 长期借款 交易性金融资 产 4,639,419.23 7.43% 18,000,000.00 22.81% -74.23% 其他应收款 5,171,408.82 8.29% 5,712,239.61 7.24% -9.47% 其他流动资产 4,576.10 0.01% 188,580.12 0.24% -97.57% 长期应收款 810,974.15 1.30% 长期股权投资 1,376,688.61 2.21% 2,913,592.52 3.69% -52.75% 使用权资产 2,593,753.26 4.16% 递延所得税资 产 2,586,388.42 4.14% 2,566,088.28 3.25% 0.79% 债权投资 10,012,500.00 16.04% 应付账款 2,469,002.49 3.96% 4,929,399.26 6.25% -49.91% 应付职工薪酬 1,016,724.25 1.63% 853,273.88 1.08% 19.16% 应交税费 594,209.67 0.95% 535,449.91 0.68% 10.97% 预付款项 1,521,920.38 2.44% 4,355,050.18 5.52% -65.05% 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 16 一年内到期的 非流动资产 10,019,805.56 12.70% -100.00% 其他权益工具 投资 3,300,000.00 4.18% -100.00% 其他非流动金 融资产 4,150,000.00 6.65% 150,000.00 0.19% 2,666.67% 长期待摊费用 6,808,162.54 10.91% 8,574,195.46 10.86% -20.60% 其他应付款 12,538,570.37 20.09% 13,504,563.11 17.11% -7.15% 合同负债 5,920,942.13 9.49% 4,523,933.98 5.73% 30.88% 预收账款 其他流动负 债 422,863.40 0.68% 387,090.36 0.49% 9.24% 一年内到期的 非流动负债 1,126,466.04 1.80% 租赁负债 2,475,646.93 3.97% 资产负债项目重大变动原因： 1、 交易性金融资产：本期末较上期减少 1,336 万元，降幅 74.23%，主要为报告期内公司年底赎回理财 产品所致； 2、 一年内到期的非流动资产：本期期末较上期减少 1002 万元，降幅 100.00%，主要为公司收回全部 委托贷款本金及利息所致； 3、 短期借款：本期末较上期减少 701 万元，降幅 100.00%，主要为报告期内公司归还全部银行借款所 致； 4、 债权投资：主要为本期新增对外委托贷款 1000 万元所致； 5、 其他非流动金融资产：本期末较上期增加 400 万元，增幅 2666.67%，主要为公司新增股权投资广州 市赛创科教技术开发有限公司 380 万以及转让广州薪火互动科技有限公司部分股权后重分类到该账 户所致； 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 39,016,864.40 - 36,200,724.19 - 7.78% 营业成本 25,852,263.45 66.26% 26,148,407.98 72.23% -1.13% 毛利率 33.74% - 27.77% - - 销售费用 4,220,441.92 10.82% 3,319,629.71 9.17% 27.14% 管理费用 10,056,763.50 25.78% 8,687,046.67 24.00% 15.77% 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 17 研发费用 3,111,151.30 7.97% 1,770,875.76 4.89% 75.68% 财务费用 301,602.14 0.77% 187,847.09 0.52% 60.56% 信用减值损失 -5,292,400.47 13.56% 346,325.13 0.96% -1,628.16% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 1,101,371.97 2.82% 3,724,774.58 10.29% -70.43% 投资收益 210,098.61 0.54% -314,013.81 -0.87% 0% 公允价值变动 收益 -310,473.73 0.80% - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -8,889,702.12 22.78% -282,896.12 -0.78% 3,042.39% 营业外收入 1,076,968.27 2.76% 877,892.07 2.43% 22.68% 营业外支出 540,098.56 1.38% 3,671,595.07 10.14% -85.29% 净利润 -8,323,524.95 21.33% -2,228,673.95 -6.16% 273.47% 项目重大变动原因： 1、 销售费用：报告期内，公司发生的销售费用为 422 万元，较上年同期 332 万元增加 90 万元，增幅 27.14%，主要是（1）宣传推广费增加 34 万元，主要是公司受到新冠疫情影响，增加线上宣传推广 方式所致；（2）职工薪酬增加 32 万元，主要是公司增加销售人员所致；（3）租金增加 25 万元； 主要是因为上年的疫情影响下租金减免政策取消所致； 2、 信用减值损失：报告期内，公司发生的信用减值损失为-529 万元，较上年同期 35 万元增加 564 万元 变动幅度为-1628.16%，主要是应收账款信用减值损失增加 63 万元，其他应收款信用减值损失增加 490 万元，预付账款坏账准备增加 12 万元所致； 3、 营业外支出：报告期内，公司发生的营业外支出较上年同期减少 313 万元，降幅 85.29%，主要是诉 讼赔偿费减少所致。 4、 其他收益：报告期内，公司发生的其他收益为 110 万元，较上年同期 372 万元减少 262 万元，变动 幅度为-70.43%，主要是幼儿园未收到本年度当地教育局和财政局的保教费补贴和财政局生均经费 250 万元所致； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 33,495,981.18 32,428,170.27 3.29% 其他业务收入 5,520,883.22 3,772,553.92 46.34% 主营业务成本 20,333,185.66 21,405,018.77 -5.01% 其他业务成本 5,519,077.79 4,743,389.21 16.35% 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 18 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 加盟费 1,077,358.45 410,451.13 61.90% -53.48% -55.00% 1.29% 品牌使用费 10,369,242.88 3,014,336.25 70.93% 28.08% -24.20% 20.05% 其他劳务收 入 2,510,604.87 1,005,125.22 59.96% -51.52% -56.62% 4.71% 培训费 558,079.72 359,243.80 35.63% 15.32% 4.95% 6.36% 产品收入 18,980,695.26 15,544,029.26 18.11% 16.06% 12.18% 2.84% 保教、膳食 业务 5,201,798.22 5,519,077.79 -6.10% 98.72% 19.79% 69.91% 租赁收入 122,374.27 100.00% -39.55% -100.00% 67.27% 委托贷款收 入及其他 -100.00% -100.00% 借款收入 196,710.73 100.00% -27.28% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、加盟费：报告期内加盟费收入同比减少 124 万元，成本减少 50 万元，毛利率增长 1.29 个百分点，主 要是公司业务受政策和疫情双重影响，本年签约园所较去年大幅减少，同时公司优化相关人员导致成本 降低所致。 2、品牌使用费：报告期内品牌使用费收入同比增加 227 万元，成本减少 96 万元，毛利率增长 20.05 个 百分点，主要为公司加大力度催收品牌使用费，同时公司优化相关人员导致成本降低所致。 3、其他劳务收入：报告期内其他劳务收入同比减少 267 万元，成本减少 131 万元，毛利率增长 4.70 个 百分点，主要是公司业务受政策和疫情双重影响，本年签约园所较去年大幅减少，同时公司优化相关人 员导致成本降低所致。 4、培训费：报告期内培训费收入同比增加 7 万元，成本增加 2 万元，毛利率增长 6.36 个百分点，主要 是公司业务受疫情影响，更多开展线上培训，同时公司优化相关人员导致成本降低所致。 5、产品收入：报告期内产品收入同比增加 263 万元，成本增加 169 万元，毛利率增长 2.84 个百分点， 主要为幼儿园恢复开学和订购产品，同时公司优化供应链成本所致。 6、保教、膳食业务收入：报告期内保教、膳食业务收入同比增加 258 万元，成本增加 91 万元，毛利率 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 19 增长 69.91 个百分点，主要为上年受疫情影响合并范围内子公司邳州市汇龙伟才幼儿园有限公司及天津 生态城伟才幼儿园恢复开学，恢复收入所致。 7、租赁收入：报告期内租赁收入同比减少 8 万元，成本减少 14 万元，主要为新租赁准则下，原本的租 金都冲租赁负债了所致。 8、借款收入：报告期内委托贷款收入及其他同比减少 7 万元，主要为降低借款利息所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 广州市番禺区沙湾镇金沙丽水厚永幼 儿园 721,229.64 1.82% 否 2 京山市京都伟才幼儿园 543,053.85 1.37% 否 3 三门县伟才幼儿园 453,347.17 1.14% 否 4 化州市嘉燕伟才幼儿园 445,983.07 1.12% 否 5 洪湖伟才幼儿园有限公司 430,379.45 1.09% 否 合计 2,593,993.18 6.54% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 广州永喆服装有限公司 7,636,722.43 39.23% 否 2 深圳市童安娜儿童床上用品有限公司 1,976,974.64 10.16% 否 3 深圳市依锦服饰有限公司 1,886,325.11 9.69% 否 4 惠州市星豪服装有限公司 1,641,066.43 8.43% 否 5 佛山市洋格纳家用纺织品有限公司 1,552,551.45 7.97% 否 合计 14,693,640.06 75.48% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 380,636.01 -873,938.61 0.00% 投资活动产生的现金流量净额 11,122,245.56 -14,702,602.54 0.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,935,557.46 3,797,845.85 - 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增加流入 125 万元。主要原因是销售商品提供劳 务收到现金比去年同期增加流入 331 万元，上年受疫情影响，各地幼儿园在上年 4 月之后才开学，本年 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 20 疫情减弱，各地幼儿园大多数正常开学，导致收入增加所致；收到的其他与经营活动有关的现金比去年 同期增加流入 101 万元，主要是保证金增加流入 208 万元，往来款增加流入 140 万元，赔偿收入增加流 入 57 万元，天津生态城幼儿园政府补助减少流入 308 万元；购买商品接受劳务支付的现金比去年同期 减少流出 42 万元，主要是上年已预付采购款所致；支付给职工以及为职工支付的现金同比增加流出 140 万元，主要是今年回复疫情前工资发放政策变化所致；支付的各项税费同比减少流出 185 万元，上期亏 损免缴纳企业所得税所致；支付其他与经营活动有关的现金比去年同期增加流出 394 万元，其中保证金 减少流出 502 万元，往来款增加流出 350 万元，销售费用增加流出 60 万元，管理费用增加流出 159 万 元，营业外支出增加流出 327 万所致。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额同比增加流入 2582 万元,主要为报告期内赎回理财产品 流入同比减少 505 万元，收到投资收益流入同比增加 96 万元，收到股权转让款流入同比增加 20 万元， 支付购买固定资产流出同比减少 12 万元，支付投资广州市赛创科教技术开发有限公司流出同比增加 380 万元，支付购买理财产品流出同比减少 3305 万元所致。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额同比增加减少 1173 元，主要是上期收到短期借款 700 万元本期已全部归还，本期偿还短期借款 400 万元，本期比上期减少利息支出 2 万元，新租赁准则下， 收到办公场地租金增加 48 万元，支付办公场地租金增加 123 万元所致。 4、报告期内，公司本期净利润为-832 万元，同比减少 609 万元。与上期对比，主要是信用减值损失增 加 564 万元，固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销增加 64 万元，公允价值变动损失增加 31 万元，财务费用增加 15 万元，投资损失亏损增加 52 万元，递延所得税资产减少减少 82 万元，经营性 应收项目减少 119 万元，经营性应付项目减少 88 万元，最终导致经营活动产生的现金流量净额比上期 增加 125 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类 型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 香港伟才教 育集团有限 公司 控股子 公司 教育 培训 85,195.00 106,960.86 106,873.66 0 -2.30 广州埃斯伦 控股子 教育 1,333,300.00 1,022,959.56 -1,651,761.24 124,750.51 -801,882.17 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 21 教育培训股 份有限公司 公司 培训 邳州市汇龙 伟才幼儿园 有限公司 控股子 公司 幼儿 教育 4,800,000.00 4,544,106.16 3,322,335.31 1,980,775.22 221,832.48 天津生态城 伟才幼儿园 控股子 公司 幼儿 教育 500,000.00 8,283,285.69 -775,012.95 3,221,023.00 -2,956,954.45 广州市稷贤 教育咨询有 限公司 参股公 司 教育 培训 1,476,500.00 406,028.38 -1,324,882.53 0 -5,280.92 广州轨道探 索宇航技术 有限公司 参股公 司 信息 技术 5,000,000.00 820,738.74 702,672.31 546,223.78 164,275.45 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司采取以加盟连锁带动增值服务业务发展，以增值服务促进加盟连锁业务的情况下基本稳定发 展。 （一）公司经营状况 2021 年，公司实现营业收入 39,016,864.40 元，较去年同期增长 7.78%。净利润为-8,323,524.95 元, 较去年同期增亏 6,094,851.00 元。主要在业务收入来源未变化情况下，受到疫情影响，公司总体业务量 与上年基本持平，同步公司人员和管理上的结构优化，增加宣传推广费用，同时处置长期股权投资沂南 县界湖街道振兴伟才幼儿园有限公司以及广州市番禺区沙镇镇金沙丽水厚永幼儿园产生的投资亏损导 致。 （二）公司治理结构 公司严格按照挂牌公司规范管理要求，设立了三会并按照三会的管理要求履行三会管理职责，公司 高级管理人员及三会人员按照三会管理规范相互监督，相互独立。 （三）公司产品结构 公司在加盟连锁业务经营的基础上，提供配套的增值服务产品，在连锁经营的基础上，提供配套的 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 22 标准化系列产品，为幼儿园的发展提供了可持续的增值配套服务产品。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(四) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 □是 √否 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 3,000,000.00 0 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 0 0 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 24 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 无。 (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 2020 年 9 月 1 日，第二届董事会第十四次会议审议通过《关于对外提供借款暨关联交易的议案》， 基于公司经营需要，公司向公司自然人股东罗冬梅提供人民币 150 万元的借款，借款期限从 2020 年 9 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，借款年化利率为 6%。2020 年 9 月 2 日实际借款 150 万，截止至 2021 年 4 月 22 日，罗冬梅已还清所有本金及利息。 2020 年 12 月 31 日，根据《广东伟才教育科技股份有限公司第二届董事会第十五次会议决议》，基 于公司经营需要，公司向控股子公司天津生态城伟才幼儿园自然人股东王振先生（股权占比 49%）提供 总额不超过人民币 300 万元的借款，借款期限为 11 个月，借款年化利率为 8%。王振先生以其持有天津 生态城伟才幼儿园 49%的股权质押给广东伟才教育科技股份有限公司。截止至 2021 年 12 月 31 日，王 振先生借款金额为 0 元。 (四) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 25 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 3,000,000.00 3,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联交易是公司经营发展的需要，对外借款是公司对闲置资金的有效利用，以提高部分闲置资 金的使用效率，并取得收益，符合全体股东利益。从财务状况、现金流量、信用支持等各方面的因素来 看，以上关联交易不会影响公司的正常生产经营活动的开展，不会对公司的未来财务状况和经营成果产 生不利影响，不会损害公司和股东的利益。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无。 (六) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2020-029 对外投资 其他（理财产品） 79,400,000.00 元 否 否 2021-020 委托贷款 其他（委托贷款） 10,000,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为提高公司自有闲置资金使用效率、提升投资收益，在保证公司日常经营运作资金需求、有效控制 投资风险的前提下，结合公司日常经营中的资金使用情况， 公司拟使用闲置资金用于购买理财产品和 证券资产，以为对外进行委托贷款。 报告期内，公司拟使用闲置资金用于投资中低风险银行理财产品和证券资产，额度不超过 2 亿元。 截至报告期末，本年实现投资收益 716,692.30 元。 报告期内，公司对外委托贷款 1000 万元，截至报告期末，本年实现投资收益 630,309.22 元。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 26 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 2016 年 4 月，公司控股股东、实际控制人、持股 5%及以上股权的股东、董事、监事、高级管理人 员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》报告期内，上述人员均履行了上述承诺，未有任何违 背。 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 银行存款 冻结 242,040.00 0.39% 2020 年 8 月 10 日， 根据诉讼人李丽的申 请，广东省广州市南 沙 区人 民法 院出 具 《（2020）粤 0115 民初 2720 号》财产保 全通知书，对公司在 招商银行股份有限公 司广州天安支行账户 120909961310601 内 的 存 款 余 额 ， 以 242,040.00 元为限作 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 27 冻 结处 理， 截止 至 2021 年 12 月 31 日， 实 际 冻 结 金 额 242,040.00 元。 货币资金 银行存款 冻结 106,960.86 0.17% 2021 年 1 月 13 日， 香港伟才由于资金账 户长时间未使用被香 港汇丰银行冻结，截 止至 2021 年 12 月 31 日 ，实 际冻 结金 额 106,960.86 元。 总计 - - 349,000.86 0.56% - 资产权利受限事项对公司的影响： 该事项对公司经营无重大不利影响。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,950,000 52.90% 0 10,950,000 52.90% 其中：控股股东、实际控制 人 2,500,000 12.08% 0 2,500,000 12.08% 董事、监事、高管 750,000 3.62% 0 750,000 3.62% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,750,000 47.10% 0 9,750,000 47.10% 其中：控股股东、实际控制 人 7,500,000 36.23% 0 7,500,000 36.23% 董事、监事、高管 2,250,000 10.87% 0 2,250,000 10.87% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,700,000 - 0 20,700,000 - 普通股股东人数 23 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 罗骇浪 10,000,000 0 10,000,000 48.31% 7,500,000 2,500,000 0 0 2 罗狂飚 3,000,000 0 3,000,000 14.49% 2,250,000 750,000 0 0 3 罗冬梅 2,373,000 -1,000 2,372,000 11.46% 0 2,372,000 0 0 4 章志坚 1,120,000 0 1,120,000 5.41% 0 1,120,000 0 0 5 广 州 仁 聚 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,000,000 0 1,000,000 4.83% 0 1,000,000 0 0 6 吕天枢 600,000 50,000 650,000 3.14% 0 650,000 0 0 7 胡春艳 564,000 0 564,000 2.72% 0 564,000 0 0 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 29 8 余 江 县 允 升 企 业 管 理 中 心 （ 有 限 合 伙） 399,000 0 399,000 1.93% 0 399,000 0 0 9 吴向能 207,000 0 207,000 1.00% 0 207,000 0 0 10 温筱玲 200,000 0 200,000 0.97% 0 200,000 0 0 合计 19,463,000 49,000 19,512,000 94.26% 9,750,000 9,762,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东罗冬梅与股东罗骇浪、股东罗狂飚为姐弟关系，股东罗骇浪与股东罗狂飚为兄弟关系；除 此之外，公司前十名股东之间无其它关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 30 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 中国建设 银行股 份有限公 司广州 分行 银行 4,000,000.00 2020 年 4 月 13 日 2021 年 4 月 12 日 4.35% 2 信用贷 款 中国建设 银行股 份有限公 司广州 分行 银行 3,000,000.00 2020年11月 26 日 2021 年 11 月 25 日 4.35% 合计 - - - 7,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 罗骇浪 董事长、总经 理、董事 男 否 1971 年 3 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 罗狂飚 董事 男 否 1973 年 7 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 汤艳 董事 女 否 1979 年 9 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 赵莲勤 董事 女 否 1954 年 3 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 张岑 董事 女 否 1990 年 3 月 2021 年 10 月 27 日 2022 年 3 月 15 日 贾晓芳 监事 女 否 1985 年 12 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 柳飞 监事会主席、 监事 男 否 1987 年 12 月 2019 年 3 月 16 日 2022 年 3 月 15 日 甄绮娜 监事 女 否 1994 年 8 月 2021 年 10 月 27 日 2022 年 3 月 15 日 何汉章 财务负责人 男 否 1987 年 5 月 2020 年 8 月 20 日 2022 年 3 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长、总经理罗骇浪先生为公司控股股东和实际控制人，与董事罗狂飚为兄弟关系，董事罗狂飚 与董事汤艳为夫妻关系。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制 人之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张岑 监事 离任 无 经营需要 甄绮娜 无 新任 监事 选举 林文锋 董事、副总经理 离任 无 个人原因 张岑 无 新任 董事 选举 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 32 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 甄绮娜，女，汉族，1994 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，任职期间 2017 年 7 月至 2019 年 3 月，就职于珠海市众智科技有限公司，担任人事行政助理；2019 年 3 月至 2020 年 10 月，就职于广州市迪声音响有限公司，担任人事行政主管；2020 年 10 月至今，就职于广东伟才教育 科技股份有限公司，担任人事行政主管；2021 年 10 月至今，担任公司监事。 张岑，女，汉族，1990 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，任职期间 2013 年 7 月至 2014 年 8 月，就职于广州明利华物业有限公司，担任法务助理；2014 年 8 月至今，就职于广东 伟才教育科技股份有限公司，担任客服专员，期间 2020 年 3 月至 2021 年 10 月担任公司监事；2021 年 10 月至今，担任公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有会计专业 知识背景并从事会计工作 三年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 董事长、总经理罗骇浪先 生为公司控股股东和实际 控制人，与董事罗狂飚为 兄弟关系，董事罗狂飚与 董事汤艳为夫妻关系。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 33 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 9 2 0 11 生产人员 91 55 24 122 销售人员 27 17 10 34 财务人员 4 2 1 5 技术人员 9 18 8 19 员工总计 140 94 43 191 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 27 43 专科 107 139 专科以下 3 5 员工总计 140 191 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 公司结合市场环境、外部因素、物价水平等因素，制定符合公司各级员工的薪资政策。每年度根据 目标完成情况实行绩效考核机制。 2、培训计划 （1）内部培训：报告期内，公司按照年度培训计划组织落实培训，安排课题式培训，并通过以部 门为中心进行技能培训、技术交流、服务培训等方法培养公司发展所需要的服务型人才。 （2）外部培训：充分利用社会培训资源，结合线上培训课程，以满足公司人员的管理、技术以及 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 34 服务跟上产业发展所需技能。 3、公司不存在承担费用的离退休职工人数。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2022 年 6 月 24 日召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过董事换届选举议案，提名罗 骇浪、罗狂飚、汤艳、赵莲勤、张岑为第三届董事会董事。 公司于 2022 年 6 月 24 日召开第二届监事会第十次会议审议通过监事换届选举议案，提名甄绮娜为 第三届监事会股东代表监事。上述议案尚需提交股东大会审议。公司于 2022 年 6 月 24 日召开 2022 年 第一次职工代表大会，选举柳飞、贾晓芳为第三届监事会职工代表监事。 以上董事、监事均为连选连任。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，加强内控 管理，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法 规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。管理层进一步 加强并完善内控工作，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行。截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股 东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司管理层严格按照三会规则及要求，就公司的重大经营决策召开董事会、股东大会或监事会进行 审议。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 36 √是 □否 报 告 期 内 ， 公 司 于 2022 年 6 月 24 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 （）上披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号:2022-016），公司于 2022 年 6 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《关于拟修订< 公司章程>公告》（公告编号:2022-022）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 3 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按照章程规定提前发布公告。各次董 事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前发给董事和监事。监事会由监事 会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。公司三会的召集、召开、表决程序符 合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，三会决议均能得到切实的执行。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 37 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事 项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立 公司拥有独立的生产经营场所及相关配套设施，公司房屋使用权、无形资产等权属清晰，公司对此 拥有合法的所有权和使用权。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公 司法》和《公司章程》的有关规定。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构 和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，不 存在合署办公、混合经营的情形。 5、业务独立 公司拥有独立的专利、、著作权、商标权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务能够面向市场独 立经营，各分子公司独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉而使公司经营 自主权的完整性、独立性受到不良影响。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 38 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 1、内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定并完善了一批内部管理制度，如《关联交 易管理制度》、《投资管理制度》、《对外担保管理制度》等，公司董事会严格按照内部管理制度进行内部 管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从公司自身情况出发，制 定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《年度报告重大差错责任追究制度》和《信息披露管理制度》，并严格按照制度及要 求进行了信息披露。公司将进一步规范信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 实性、准确性、完整性、及时性和公平性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 39 究机制。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 40 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2022]第 34-00056 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2022 年 6 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 游长庆 岑溯鹏 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 11.50 万元 审计报告 大信审字[2022]第 34-00056 号 广东伟才教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东伟才教育科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 41 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 42 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：游长庆 中 国 · 北 京 中国注册会计师：岑溯鹏 二○二二年六月二十四日 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 19,868,742.00 18,556,632.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 4,639,419.23 18,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（三） 958,038.31 1,932,329.59 应收款项融资 预付款项 五、（四） 1,521,920.38 4,355,050.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 5,171,408.82 5,712,239.61 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 550,395.48 560,736.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、（七） 10,019,805.56 其他流动资产 五、（八） 4,576.10 188,580.12 流动资产合计 32,714,500.32 59,325,373.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 五、（九） 10,012,500.00 其他债权投资 长期应收款 五、（十） 810,974.15 长期股权投资 五、（十一） 1,376,688.61 2,913,592.52 其他权益工具投资 五、（十二） 3,300,000.00 其他非流动金融资产 五、（十三） 4,150,000.00 150,000.00 投资性房地产 固定资产 五、（十四） 1,062,919.50 1,542,777.47 在建工程 生产性生物资产 油气资产 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 44 使用权资产 五、（十五） 2,593,753.26 无形资产 五、（十六） 300,788.26 552,698.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十七） 6,808,162.54 8,574,195.46 递延所得税资产 五、（十八） 2,586,388.42 2,566,088.28 其他非流动资产 非流动资产合计 29,702,174.74 19,599,352.67 资产总计 62,416,675.06 78,924,726.47 流动负债： 短期借款 五、（十九） 7,009,304.17 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（二十） 2,469,002.49 4,929,399.26 预收款项 合同负债 五、（二十一） 5,920,942.13 4,523,933.98 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（二十二） 1,016,724.25 853,273.88 应交税费 五、（二十三） 594,209.67 535,449.91 其他应付款 五、（二十四） 12,538,570.37 13,504,563.11 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十五） 1,126,466.04 其他流动负债 五、（二十六） 422,863.40 387,090.36 流动负债合计 24,088,778.35 31,743,014.67 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（二十七） 2,475,646.93 长期应付款 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 45 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,475,646.93 负债合计 26,564,425.28 31,743,014.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十八） 20,700,000.00 20,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十九） 17,410,439.24 17,410,439.24 减：库存股 其他综合收益 五、（三十） -4,094.28 8,079.06 专项储备 盈余公积 五、（三十一） 1,745,242.39 1,745,242.39 一般风险准备 未分配利润 五、（三十二） -2,155,360.57 7,446,881.42 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 37,696,226.78 47,310,642.11 少数股东权益 -1,843,977.00 -128,930.31 所有者权益（或股东权益）合计 35,852,249.78 47,181,711.80 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 62,416,675.06 78,924,726.47 法定代表人：罗骇浪 主管会计工作负责人：何汉章 会计机构负责人：何汉章 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 18,241,851.73 17,367,571.32 交易性金融资产 4,639,419.23 18,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 1,141,241.49 2,154,916.27 应收款项融资 预付款项 904,897.49 3,574,200.86 其他应收款 十二、（二） 9,218,159.83 8,143,386.56 其中：应收利息 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 46 应收股利 买入返售金融资产 存货 520,288.28 492,285.72 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 10,019,805.56 其他流动资产 179,241.57 流动资产合计 34,665,858.05 59,931,407.86 非流动资产： 债权投资 10,012,500.00 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 8,853,891.61 10,294,103.93 其他权益工具投资 3,300,000.00 其他非流动金融资产 4,150,000.00 150,000.00 投资性房地产 固定资产 552,287.54 771,595.18 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 308,790.72 无形资产 293,638.26 544,453.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,860,800.12 2,791,200.08 递延所得税资产 852,196.93 其他非流动资产 非流动资产合计 26,031,908.25 18,703,549.61 资产总计 60,697,766.30 78,634,957.47 流动负债： 短期借款 7,009,304.17 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,159,185.31 4,616,233.96 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 534,136.60 420,780.51 应交税费 586,583.75 533,152.28 其他应付款 10,785,349.64 12,309,974.38 其中：应付利息 应付股利 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 47 合同负债 3,255,012.52 2,795,961.14 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 159,259.46 其他流动负债 423,151.62 363,474.95 流动负债合计 17,902,678.90 28,048,881.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 213,614.98 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 213,614.98 负债合计 18,116,293.88 28,048,881.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,700,000.00 20,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,876,297.90 15,876,297.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,745,242.39 1,745,242.39 一般风险准备 未分配利润 4,259,932.13 12,264,535.79 所有者权益（或股东权益）合计 42,581,472.42 50,586,076.08 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 60,697,766.30 78,634,957.47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 五、（三十 39,016,864.40 36,200,724.19 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 48 三） 其中：营业收入 五、（三十 三） 39,016,864.40 36,200,724.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 43,615,162.90 40,240,706.21 其中：营业成本 五、（三十 三） 25,852,263.45 26,148,407.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十 四） 72,940.59 126,899.00 销售费用 五、（三十 五） 4,220,441.92 3,319,629.71 管理费用 五、（三十 六） 10,056,763.50 8,687,046.67 研发费用 五、（三十 七） 3,111,151.30 1,770,875.76 财务费用 五、（三十 八） 301,602.14 187,847.09 其中：利息费用 358,817.44 207,470.82 利息收入 77,532.39 39,023.48 加：其他收益 五、（三十 九） 1,101,371.97 3,724,774.58 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十） 210,098.61 -314,013.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） -144,357.10 -758,298.63 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（四十 一） -310,473.73 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十 二） -5,292,400.47 346,325.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -8,889,702.12 -282,896.12 加：营业外收入 五、（四十 三） 1,076,968.27 877,892.07 减：营业外支出 五、（四十 四） 540,098.56 3,671,595.07 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,352,832.41 -3,076,599.12 减：所得税费用 五、（四十 五） -29,307.46 -847,925.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,323,524.95 -2,228,673.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -8,323,524.95 -2,228,673.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,714,202.43 -401,304.01 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -6,609,322.52 -1,827,369.94 六、其他综合收益的税后净额 -2,952,173.34 1,909.75 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -2,952,173.34 1,909.75 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -2,940,000.00 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -2,940,000.00 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -12,173.34 1,909.75 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -12,173.34 1,909.75 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -11,275,698.29 -2,226,764.20 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,561,495.86 -1,825,460.19 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,714,202.43 -401,304.01 八、每股收益： 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 50 （一）基本每股收益（元/股） -0.32 -0.09 （二）稀释每股收益（元/股） -0.32 -0.09 法定代表人：罗骇浪 主管会计工作负责人：何汉章 会计机构负责人：何汉章 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、（四） 33,999,674.41 33,666,985.54 减：营业成本 十二、（四） 20,941,670.29 21,535,682.21 税金及附加 72,022.94 126,593.18 销售费用 3,503,253.57 2,944,770.53 管理费用 5,892,276.34 6,012,140.42 研发费用 3,111,151.30 1,770,875.76 财务费用 138,638.07 183,713.60 其中：利息费用 177,624.99 207,470.82 利息收入 73,646.84 36,717.31 加：其他收益 237,110.35 350,829.93 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、（五） 306,790.20 -889,013.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） -144,357.10 -758,298.63 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -310,473.73 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,261,517.51 346,325.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,687,428.79 901,351.09 加：营业外收入 1,076,967.81 786,507.90 减：营业外支出 539,700.03 3,630,894.98 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,150,161.01 -1,943,035.99 减：所得税费用 843,189.61 -570,390.21 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,993,350.62 -1,372,645.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -4,993,350.62 -1,372,645.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 -2,940,000.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -2,940,000.00 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 51 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -2,940,000.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -7,933,350.62 -1,372,645.78 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,768,915.55 41,460,218.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、 （四十六） 8,458,247.61 7,448,249.53 经营活动现金流入小计 53,227,163.16 48,908,468.22 购买商品、接受劳务支付的现金 21,240,747.95 21,665,114.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 52 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,104,265.67 11,706,759.78 支付的各项税费 603,000.21 2,451,317.37 支付其他与经营活动有关的现金 五、 （四十六） 17,898,513.32 13,959,215.14 经营活动现金流出小计 52,846,527.15 49,782,406.83 经营活动产生的现金流量净额 380,636.01 -873,938.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 102,450,000.00 107,500,000.00 取得投资收益收到的现金 1,397,001.52 436,087.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 575,001.00 378,445.88 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 104,422,002.52 108,314,533.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 49,864.00 167,136.00 投资支付的现金 89,449,892.96 122,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,800,000.00 350,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,299,756.96 123,017,136.00 投资活动产生的现金流量净额 11,122,245.56 -14,702,602.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、 （四十六） 482,673.27 筹资活动现金流入小计 482,673.27 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 186,929.16 202,154.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、 （四十六） 1,231,301.57 筹资活动现金流出小计 8,418,230.73 3,202,154.15 筹资活动产生的现金流量净额 -7,935,557.46 3,797,845.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,175.64 1,908.33 五、现金及现金等价物净增加额 3,555,148.47 -11,776,786.97 加：期初现金及现金等价物余额 15,964,592.67 27,741,379.64 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 53 六、期末现金及现金等价物余额 19,519,741.14 15,964,592.67 法定代表人：罗骇浪 主管会计工作负责人：何汉章 会计机构负责人：何汉章 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,922,825.50 38,592,766.72 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,994,353.67 3,647,477.94 经营活动现金流入小计 44,917,179.17 42,240,244.66 购买商品、接受劳务支付的现金 20,731,329.74 20,214,786.48 支付给职工以及为职工支付的现金 7,083,665.20 7,568,140.95 支付的各项税费 597,343.35 2,446,640.84 支付其他与经营活动有关的现金 17,062,252.63 13,295,642.82 经营活动现金流出小计 45,474,590.92 43,525,211.09 经营活动产生的现金流量净额 -557,411.75 -1,284,966.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 102,450,000.00 107,500,000.00 取得投资收益收到的现金 1,397,001.52 436,087.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 575,001.00 378,445.88 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 104,422,002.52 108,314,533.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 37,624.00 7,788.00 投资支付的现金 89,449,892.96 122,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,800,000.00 350,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,287,516.96 122,857,788.00 投资活动产生的现金流量净额 11,134,485.56 -14,543,254.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 186,929.16 202,154.15 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 54 支付其他与筹资活动有关的现金 165,864.24 筹资活动现金流出小计 7,352,793.40 3,202,154.15 筹资活动产生的现金流量净额 -7,352,793.40 3,797,845.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,224,280.41 -12,030,375.12 加：期初现金及现金等价物余额 14,775,531.32 26,805,906.44 六、期末现金及现金等价物余额 17,999,811.73 14,775,531.32 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,700,000.00 17,410,439.24 8,079.06 1,745,242.39 7,446,881.42 -128,930.31 47,181,711.80 加：会计政策变更 -52,919.47 -844.26 -53,763.73 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 20,700,000.00 17,410,439.24 8,079.06 1,745,242.39 7,393,961.95 -129,774.57 47,127,948.07 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -12,173.34 -9,549,322.52 -1,714,202.43 -11,275,698.29 （一）综合收益总额 -2,952,173.34 -6,609,322.52 -1,714,202.43 -11,275,698.29 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 56 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 2,940,000.00 -2,940,000.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 2,940,000.00 -2,940,000.00 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 57 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,700,000.00 17,410,439.24 -4,094.28 1,745,242.39 -2,155,360.57 -1,843,977.00 35,852,249.78 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,700,000.00 17,410,439.24 6,169.31 1,745,242.39 9,439,251.36 -517,626.30 48,783,476.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 -165,000.00 -165,000.00 二、本年期初余额 20,700,000.00 17,410,439.24 6,169.31 1,745,242.39 9,274,251.36 -517,626.30 48,618,476.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,909.75 -1,827,369.94 388,695.99 -1,436,764.20 （一）综合收益总额 1,909.75 -1,827,369.94 -401,304.01 -2,226,764.20 （二）所有者投入和减少资 本 790,000.00 790,000.00 1．股东投入的普通股 790,000.00 790,000.00 2．其他权益工具持有者投 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 58 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 59 四、本年期末余额 20,700,000.00 17,410,439.24 8,079.06 1,745,242.39 7,446,881.42 -128,930.31 47,181,711.80 法定代表人：罗骇浪 主管会计工作负责人：何汉章 会计机构负责人：何汉章 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,700,000.00 15,876,297.90 1,745,242.39 12,264,535.79 50,586,076.08 加：会计政策变更 -71,253.04 -71,253.04 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,700,000.00 15,876,297.90 1,745,242.39 12,193,282.75 50,514,823.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,933,350.62 -7,933,350.62 （一）综合收益总额 -2,940,000.00 -4,993,350.62 -7,933,350.62 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 60 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 2,940,000.00 -2,940,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 2,940,000.00 -2,940,000.00 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 61 四、本年期末余额 20,700,000.00 15,876,297.90 1,745,242.39 4,259,932.13 42,581,472.42 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,700,000.00 15,876,297.90 1,745,242.39 13,637,181.57 51,958,721.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,700,000.00 15,876,297.90 1,745,242.39 13,637,181.57 51,958,721.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,372,645.78 -1,372,645.78 （一）综合收益总额 -1,372,645.78 -1,372,645.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 62 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,700,000.00 15,876,297.90 1,745,242.39 12,264,535.79 50,586,076.08 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 16 - 三、 财务报表附注 广东伟才教育科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）公司简介 广东伟才教育科技股份有限公司原名广州伟才科教技术开发有限公司（以下简称为“公 司”或“本公司”），于 2016 年 3 月 8 日经《广东伟才教育科技股份有限公司（筹）创立大 会暨第一次股东大会会议记录》批准整体改制变更为股份有限公司，股改后于 2016 年 3 月 29 日取得广州市工商行政管理局核发的 91440101728211644E 统一社会信用代码营业执照。 （二）企业注册地址：广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号天安总部中心 23 号楼 805 房。 （三）企业注册资本：人民币 2070.00 万元 （四）企业的业务性质和主要经营活动：科技信息咨询服务；信息技术咨询服务；教育 咨询服务；木制、塑料、皮革日用品零售；室内装饰设计服务；商业特许经营；纺织品及针 织品零售；玩具零售；职业技能培训（不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项 目）；图书、报刊零售；音像制品及电子出版物零售。 （五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本财务报告于 2022 年 6 月 24 日 经公司董事会批准报出。 （六）本年度合并财务报表范围 本年度合并财务报表的范围以控制为基础，将下属控股的广州埃斯伦培训有限公司（以 下简称“埃斯伦”）、香港伟才教育集团有限公司（以下简称“香港伟才”）、邳州市汇龙 伟才幼儿园有限公司（以下简称“邳州汇龙幼儿园”）、天津生态城伟才幼儿园（以下简称 “天津生态城幼儿园”）纳入合并范围，具体请见“本附注六、在其他主体中的权益披露”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 17 - 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 报告期内公司稳步发展，经营业绩及盈利能力持续增长，员工队伍稳定，现金流量正常， 自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 18 - 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 19 - 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 20 - （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 21 - ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 22 - （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 23 - 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交 易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信 用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。 应收账款组合 2：合并范围内的关联方，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般 不计提减值准备。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 具体的预期信用损失率如下： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 10.00 1 至 2 年 30.00 2 至 3 年 50.00 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 24 - 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 3 年以上 100.00 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。 对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收 款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 根据公司实际情况描述考虑的因素，具体可参考《企业会计准则 22 号——金融工具确认 和计量》应用指南中对信用风险显著增加的评估需要考虑的 15 项因素。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。 其他应收款组合 2：员工备用金、押金、保证金、合并范围内的关联方往来款及其他确定 未减值款项，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备。 对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对 未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 具体的预期信用损失率如下： 账 龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 10.00 1 至 2 年 30.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上 100.00 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 25 - 综合收益的债权投资）。 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、 低值易耗品等）、库存商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融 资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准 备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 (十三) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 26 - 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：办公设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 27 - 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 5 5 19 电子设备 3 5 31.67 运输设备 10 5 9.5 (十五) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 28 - 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 29 - 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 30 - 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项 履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获 得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交 易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 本公司与客户之间主要进行商品零售贸易、信息技术咨询服务和教育咨询服务。对于其 中可单独区分的商品销售、信息技术咨询服务和教育咨询服务，本公司将其分别作为单项履 约义务履约义务。对于由不可单独区分的商品销售、信息技术咨询服务和教育咨询服务组成 的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益， 且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于 上述可单独区分的的商品销售、信息技术咨询服务和教育咨询服务以及由的商品销售、信息 技术咨询服务和教育咨询服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，本集团在相应的 单项履约义务履行后，于商品已经交付或者主要服务已经提供，公司取得收款权利时确认该 单项履约义务的收入。 1.销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合 考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品 所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户 接受该商品。 2.提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 31 - 本集团履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进 度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如维护保障服务、运维服务等，本公司 按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法 确定提供服务的履约进度。 分别下列情况确定提供劳务收入金额： （1）培训费收入：于培训服务已经提供，取得收款权利时确认收入。 （2）设计费收入：于设计劳务已经提供，取得收款权利时确认收入。 （3）其他劳务收入：于劳务已经提供，取得收款权利时确认收入。 3.让渡资产使用权收入的确认和计量原则 于与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认收入，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）加盟费收入金额，于发出授权文件对方成功加盟，主要服务已经提供，公司取得收 款权利时确认收入。 （2）品牌使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法分学期确认收入。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转 让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计 负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包 括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转 让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计 未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 (二十一) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增 量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列 条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 32 - 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (二十二) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收入。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 33 - 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十四) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 34 - 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取 决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购 买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支 付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 35 - 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 (二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报 表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的 影响汇总如下： 单位（元） 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 长期应收款 1,244,293.66 1,244,293.66 使用权资产 -- 3,354,165.30 3,354,165.30 负债： 租赁负债 -- 3,602,113.08 3,602,113.08 一年内到期的非流动负债 1,050,109.61 1,050,109.61 股东权益： 未分配利润 7,446,881.42 -52,919.47 7,393,961.95 少数股东权益 -128,930.31 -844.26 -129,774.57 母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 36 - 母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 -- 446,031.16 446,031.16 负债： 租赁负债 -- 372,874.55 372,874.55 一年内到期的非流动负债 144,409.65 144,409.65 股东权益： 未分配利润 12,264,535.79 -71,253.04 12,193,282.75 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 0%、3%、6%、9%、 13% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% (二) 合并范围内公司所得税税率 纳税主体名称 所得税税率 广东伟才教育科技股份有限公司 15% 广州埃斯伦培训有限公司 25% 香港伟才教育集团有限公司 16.5% 邳州市汇龙伟才幼儿园有限公司 25% 天津生态城伟才幼儿园 25% (三) 重要税收优惠及批文 公司 2019 年进行高新企业认证，已于 2019 年 12 月 2 日取得广东省科技厅下发的 GR201944008544 号《高新技术企业证书》，有效期为 2019 年 12 月 2 日至 2022 年 12 月 2 日， 2021 年度企业所得税税率为 15%。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 37 - 项目 期末余额 期初余额 银行存款 19,868,634.96 18,556,632.67 其他货币资金 107.04 合计 19,868,742.00 18,556,632.67 其中：存放在境外的款项总额 106,960.86 119,136.50 注：1、2020 年 8 月 10 日，根据诉讼人李丽的申请，广东省广州市南沙区人民法院出具《（2020）粤 0115 民初 2720 号》财产保全通知书，对公司在招商银行股份有限公司广州天安支行账户 120909961310601 内的存款余额，以 242,040.00 元为限作冻结处理，截止至 2021 年 12 月 31 日，实际冻结金额 242,040.00 元。 2、2021 年 1 月 13 日，香港伟才由于资金账户长时间未使用被香港汇丰银行冻结，截止至 2021 年 12 月 31 日，实际 冻结金额 106,960.86 元。 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 1.分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 4,639,419.23 18,000,000.00 其中：理财产品 4,639,419.23 18,000,000.00 合计 4,639,419.23 18,000,000.00 (三) 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,021,135.52 1,409,375.30 1 至 2 年 7,046.10 934,712.74 2 至 3 年 68,168.16 19,185.78 3 至 4 年 17,179.08 减：坏账准备 155,490.55 430,944.23 合计 958,038.31 1,932,329.59 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：组合 1：按账龄划分 1,113,528.86 100.00 155,490.55 13.96 组合小计 1,113,528.86 100.00 155,490.55 13.96 合计 1,113,528.86 100.00 155,490.55 13.96 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 38 - 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：组合 1：按账龄划分 2,363,273.82 100 430,944.23 18.24 组合小计 2,363,273.82 100 430,944.23 18.24 合计 2,363,273.82 100 430,944.23 18.24 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 1,021,135.52 10.00 102,113.55 1,409,375.30 10 140,937.52 1 至 2 年 7,046.10 30.00 2,113.84 934,712.74 30 280,413.82 2 至 3 年 68,168.16 50.00 34,084.08 19,185.78 50 9,592.89 3 年以上 17,179.08 100.00 17,179.08 合计 1,113,528.86 —— 155,490.55 2,363,273.82 —— 430,944.23 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄组合 430,944.23 4,062.50 172,811.21 106,704.97 155,490.55 合计 430,944.23 4,062.50 172,811.21 106,704.97 155,490.55 4.本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销的应收账款金额为 106,704.97 元。 其中：本期实际核销的重要应收账款情况 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 沂南县界湖街道振兴伟才幼儿 园有限公司 往来款 105,129.22 股权转让 管理层审批 否 重庆市合川区钓鱼城街道江润 伟才幼儿园（莫桂英） 往来款 1,575.75 无法收回 管理层审批 否 合计 106,704.97 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 39 - 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 天津滨海新区远洋城伟才幼儿园（王振） 79,859.98 7.17 7,986.00 珠海市斗门区井岸镇晨苗伟才幼儿园（许业龙） 54,489.00 4.89 5,448.90 博罗县罗阳镇富力伟才幼儿园（钟永拼） 48,989.70 4.40 4,898.97 丽江伟才幼儿园有限公司（谢旭国） 48,193.67 4.33 4,819.37 仙桃市龙华山办事处和合伟才幼儿园（宋娜） 47,726.89 4.29 4,772.69 合计 279,259.24 25.08 27,925.93 (四) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,494,229.69 98.18 2,216,911.32 50.90 1 至 2 年 27,690.69 1.82 106,557.60 2.45 2 至 3 年 26,581.26 0.61 3 年以上 2,005,000.00 46.04 合计 1,521,920.38 100.00 4,355,050.18 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 天津生态城国有资产经营管理有限公司 466,668.00 30.66 广州薪火互动科技有限公司 400,000.00 26.28 深圳市依锦服饰有限公司 317,104.83 20.84 天津生态城能源投资建设有限公司 78,571.63 5.16 广州苏河服装有限公司 43,064.30 2.83 合计 1,305,408.76 85.77 (五) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 8,201,345.13 6,813,681.69 减：坏账准备 3,029,936.31 1,101,442.08 合计 5,171,408.82 5,712,239.61 1.其他应收款项 （1）按款项性质披露 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 40 - 款项性质 期末余额 期初余额 个人借款 10,157.72 592,500.00 往来款 7,504,363.10 4,188,554.45 诉讼押金 58,486.33 64,550.33 押金、保证金、备用金 447,146.24 924,491.24 社保、公积金 176,775.74 148,841.32 保教费补贴 0.00 887,768.00 其他 4,416.00 6,976.35 减：坏账准备 3,029,936.31 1,101,442.08 合计 5,171,408.82 5,712,239.61 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,291,080.25 3,140,866.96 1 至 2 年 730,960.00 3,548,800.49 2 至 3 年 152,510.64 124,014.24 3 年以上 2,026,794.24 减：坏账准备 3,029,936.31 1,101,442.08 合计 5,171,408.82 5,712,239.61 注：深圳深大智为科贸有限公司期末余额 2,295,000.00 元，其中：账龄 1-2 年期末余额 290,000.00 元，账龄 3 年以 上期末余额 2,005,000.00 元；深圳市华易基因科技有限公司期末余额 210,000.00 元，其中：账龄 1-2 年期末余额210,000.00 元，因款项性质变动由预付账款调整至其他应收款并全额计提坏账准备。 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 1,101,442.08 1,101,442.08 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 2,813,958.06 2,505,000.00 5,318,958.06 本期转回 - 本期核销 3,390,463.83 3,390,463.83 其他变动 - 2021 年 12 月 31 日余 额 524,936.31 2,505,000.00 3,029,936.31 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 41 - （4）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄组合 1,101,442.08 2,813,958.06 3,390,463.83 524,936.31 单项计提坏账 2,505,000.00 2,505,000.00 合计 1,101,442.08 5,318,958.06 3,390,463.83 - 3,029,936.31 （5）本期实际核销的其他应收款项情况 本期实际核销的其他应收款项金额为 3,390,463.83 元。 其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 是否因关联 交易产生 沂南县界湖街道振兴伟 才幼儿园有限公司 往来款 3,097,963.83 园所转让 管理层审批 否 江丽 往来款 192,500.00 无法收回 管理层审批 否 四川涌岷置业有限公司 保证金 50,000.00 无法收回 管理层审批 否 鲁红安 保证金 50,000.00 无法收回 管理层审批 否 合计 3,390,463.83 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 深圳深大智为科贸有限公司 往来款 2,295,000.00 1-2 年、3 年以上 27.98 2,295,000.00 上海悦效信息科技有限公司 往来款 1,660,000.00 1 年以内 20.24 166,000.00 厦门神州鹰软件科技有限公 司 往来款、保证金 890,215.16 1 年以内、 1-2 年 10.85 79,021.52 六合区友航尊营销策划服务 中心 往来款 800,000.00 1 年以内 9.75 80,000.00 六合区飞营胜企业管理服务 中心 往来款 350,000.00 1 年以内 4.27 35,000.00 合计 5,995,215.16 73.09 2,655,021.52 (六) 存货 1.存货的分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 库存商品 550,395.48 550,395.48 560,736.07 560,736.07 合计 550,395.48 550,395.48 560,736.07 560,736.07 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 42 - (七) 一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 委托贷款 10,000,000.00 委托贷款-应收利息 19,805.56 合 计 10,019,805.56 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴增值税 4,576.10 4,576.10 预付服务费 2,600.00 预缴个人所得税 2,162.45 预缴企业所得税 179,241.57 合计 4,576.10 188,580.12 (九) 债权投资 1.债权投资的分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 委托贷款 10,000,000.00 10,000,000.00 委托贷款-应收利息 12,500.00 12,500.00 合计 10,012,500.00 10,012,500.00 (十) 长期应收款 1.长期应收款情况 项目 期末余额 期初余额（2021 年 1 月 1 日） 折现 率 区间 账面 余额 坏账 准备 账面 价值 账面 余额 坏账 准备 账面 价值 融资租赁款 810,974.15 810,974.15 1,244,293.66 1,244,293.66 4.9% 其中：未实现融资 收益 32,095.16 32,095.16 81,448.92 81,448.92 合计 810,974.15 810,974.15 1,244,293.66 1,244,293.66 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 43 - (十一) 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 广州市稷贤教育咨询 有限公司 490,478.43 -4,324.28 486,154.15 广州轨道探索宇航技 术有限公司 857,679.37 32,855.09 890,534.46 广州市番禺区沙镇镇 金沙丽水厚永幼儿园 1,268,781.32 1,096,177.43 -172,603.89 广州华晨空间环境科 技有限公司 96,691.59 96,691.59 广州薪火互动科技有 限公司 199,961.81 100,000.00 -284.02 -99,677.79 合计 2,913,592.52 1,292,869.02 -144,357.10 -99,677.79 1,376,688.61 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 44 - (十二) 其他权益工具投资 项目 期末余额 期初余额 本期 确认 的股 利收 入 累 计 利 得 累计 损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 其他综 合收益 转入留 存收益 原因 沂 南 县 界 湖 街 道 振 兴 伟 才 幼 儿 园 有 限 公司 3,300,000.00 -2,940,000.00 战略投资， 拟长期持有 本期处 置 合计 3,300,000.00 -2,940,000.00 (十三) 其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 广州趣陪伴教育科技有限公司 150,000.00 150,000.00 广州薪火互动科技有限公司 200,000.00 广州市赛创科教技术开发有限公司 3,800,000.00 广州华晨空间环境科技有限公司 0.00 合计 4,150,000.00 150,000.00 注：截止至 2020 年 12 月 31 日，公司对广州华晨空间环境科技有限公司股权占比净资产为负数，2021 年 1-6 月广州 华晨空间环境科技有限公司仍处于亏损状态，亏损金额不再计入投资收益，公司已进行备查登记。2021 年 5 月 27 日，公 司与江学斌签订股权转让协议，公司将原认缴出资 30 万元占广州华晨空间环境科技有限公司 30%的股权转让给江学斌，转 让金 1.00 元。 截止至 2021 年 12 月 31 日，公司对广州华晨空间环境科技有限公司股权比例为 19%，账面余额为 0.00 元。 (十四) 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,062,919.50 1,542,777.47 固定资产清理 减：减值准备 合计 1,062,919.50 1,542,777.47 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,662,465.42 561,477.83 1,414,244.73 4,638,187.98 2.本期增加金额 9,010.00 - 5,854.00 14,864.00 （1）购置 9,010.00 5,854.00 14,864.00 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 45 - 项目 办公设备 运输设备 电子设备 合计 3.本期减少金额 - 4.期末余额 2,671,475.42 561,477.83 1,420,098.73 4,653,051.98 二、累计折旧 1.期初余额 1,758,935.98 152,480.57 1,183,993.96 3,095,410.51 2.本期增加金额 305,215.48 53,340.29 136,166.20 494,721.97 （1）计提 305,215.48 53,340.29 136,166.20 494,721.97 3.本期减少金额 - 4.期末余额 2,064,151.46 205,820.86 1,320,160.16 3,590,132.48 三、账面价值 - 1.期末账面价值 607,323.96 355,656.97 99,938.57 1,062,919.50 2.期初账面价值 903,529.44 408,997.26 230,250.77 1,542,777.47 (十五) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额（2021 年 1 月 1 日） 4,562,471.54 4,562,471.54 2.本期增加金额 - （1）新增租赁 - 3.本期减少金额 - 4.期末余额 4,562,471.54 4,562,471.54 二、累计折旧 - 1.期初余额（2021 年 1 月 1 日） 1,208,306.24 1,208,306.24 2.本期增加金额 760,412.04 760,412.04 （1）计提 760,412.04 760,412.04 3.本期减少金额 - 4.期末余额 1,968,718.28 1,968,718.28 三、账面价值 - 1.期末账面价值 2,593,753.26 2,593,753.26 2.期初账面价值（2021 年 1 月 1 日） 3,354,165.30 3,354,165.30 (十六) 无形资产 1.无形资产情况 项目 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 431,254.86 1,458,029.89 1,889,284.75 2.本期增加金额 35,000.00 35,000.00 （1）本期购置 35,000.00 35,000.00 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 46 - 项目 专利权 软件 合计 3.本期减少金额 4.期末余额 466,254.86 1,458,029.89 1,924,284.75 二、累计摊销 - 1.期初余额 183,283.31 1,153,302.50 1,336,585.81 2.本期增加金额 47,208.80 239,701.88 286,910.68 （1）计提 47,208.80 239,701.88 286,910.68 3.本期减少金额 - 4.期末余额 230,492.11 1,393,004.38 1,623,496.49 三、账面价值 - 1.期末账面价值 235,762.75 65,025.51 300,788.26 2.期初账面价值 247,971.55 304,727.39 552,698.94 (十七) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 伟才教育装修费 2,791,200.08 930,399.96 1,860,800.12 邳州汇龙幼儿园装修费 2,969,208.23 438,350.04 2,530,858.19 天津生态城幼儿园装修费 2,788,587.15 393,682.92 2,394,904.23 天津生态城幼儿园光纤租赁费 25,200.00 3,600.00 21,600.00 合计 8,574,195.46 1,766,032.92 6,808,162.54 (十八) 递延所得税资产 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 229,857.95 1,532,386.31 可弥补亏损 2,586,388.42 10,345,553.66 2,336,230.33 11,004,491.87 小计 2,586,388.42 10,345,553.66 2,566,088.28 12,536,878.18 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 3,185,426.86 可抵扣亏损 6,728,091.26 2,109,648.13 合计 9,913,518.12 2,109,648.13 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 47 - 年度 期末余额 期初余额 备注 2021 年度 13,113.20 2022 年度 565,364.95 565,364.95 2023 年度 686,292.48 686,292.48 2024 年度 466,009.37 466,009.37 2025 年度 378,868.13 378,868.13 2026 年度 4,631,556.33 合计 6,728,091.26 2,109,648.13 (十九) 短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 7,000,000.00 短期借款-应付利息 9,304.17 合计 7,009,304.17 (二十) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,465,727.30 4,929,230.06 1 年以上 3,275.19 169.20 合计 2,469,002.49 4,929,399.26 (二十一) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收账款 5,920,942.13 4,523,933.98 合计 5,920,942.13 4,523,933.98 (二十二) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 853,273.88 12,224,946.14 12,061,495.77 1,016,724.25 离职后福利-设定提存计划 - 849,100.23 849,100.23 - 辞退福利 171,600.13 171,600.13 合计 853,273.88 13,245,646.50 13,082,196.13 1,016,724.25 2.短期职工薪酬情况 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 48 - 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 853,273.88 11,038,803.85 10,875,353.48 1,016,724.25 职工福利费 363,086.95 363,086.95 - 社会保险费 472,845.41 472,845.41 - 其中：医疗及生育保险费 466,809.14 466,809.14 - 工伤保险费 6,036.27 6,036.27 - 住房公积金 150,902.00 150,902.00 - 工会经费和职工教育经费 199,307.93 199,307.93 - 合计 853,273.88 12,224,946.14 12,061,495.77 1,016,724.25 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 826,873.18 826,873.18 失业保险费 22,227.05 22,227.05 合计 849,100.23 849,100.23 (二十三) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 586,227.50 527,909.99 城市维护建设税 845.52 1,571.33 个人所得税 3,583.40 3,583.40 教育费附加 603.95 1,122.39 其他税费 2,949.30 1,262.80 合计 594,209.67 535,449.91 (二十四) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 12,538,570.37 13,504,563.11 合计 12,538,570.37 13,504,563.11 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 往来款 1,740,794.77 4,499,875.80 保证金 10,784,944.32 8,996,694.33 其他 12,831.28 7,992.98 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 49 - 项目 期末余额 期初余额 合计 12,538,570.37 13,504,563.11 （2）本年度无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十五) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额（2021 年 1 月 1 日） 一年内到期的租赁负债 1,126,466.04 1,050,109.61 合计 1,126,466.04 1,050,109.61 (二十六) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 422,863.40 387,090.36 合计 422,863.40 387,090.36 (二十七) 租赁负债 项目 期末余额 期初余额（2021 年 1 月 1 日） 租赁付款额 3,825,807.97 5,057,110.13 减：未确认融资费用 223,695.00 404,887.44 减：一年内到期的租赁负债 1,126,466.04 1,050,109.61 合计 2,475,646.93 3,602,113.08 (二十八) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,700,000.00 20,700,000.00 (二十九) 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价（股本溢价） 17,408,397.90 17,408,397.90 二、其他资本公积 2,041.34 2,041.34 合计 17,410,439.24 17,410,439.24 (三十) 其他综合收益 项目 期初 余额 本期发生额 期末 余额 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所 得税 费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 50 - 项目 期初 余额 本期发生额 期末 余额 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所 得税 费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 外 币 财 务 报 表 折 算 差额 8,079.06 -12,173.34 -12,173.34 -4,094.28 其 他 综 合 收益合计 8,079.06 -12,173.34 -12,173.34 -4,094.28 (三十一) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,745,242.39 1,745,242.39 合计 1,745,242.39 1,745,242.39 (三十二) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 7,446,881.42 9,439,251.36 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -52,919.47 -165,000.00 调整后期初未分配利润 7,393,961.95 9,274,251.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,609,322.52 -1,827,369.94 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 本期其他权益工具投资处置转入 -2,940,000.00 期末未分配利润 -2,155,360.57 7,446,881.42 (三十三) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 33,495,981.18 20,333,185.66 32,428,170.27 21,405,018.77 加盟费 1,077,358.45 410,451.13 2,315,943.35 912,209.87 品牌使用费 10,369,242.88 3,014,336.25 8,095,708.01 3,976,738.91 其他劳务收入 2,510,604.87 1,005,125.22 5,178,538.73 2,317,066.50 培训费 558,079.72 359,243.80 483,955.57 342,286.24 产品收入 18,980,695.26 15,544,029.26 16,354,024.61 13,856,717.25 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 51 - 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 二、其他业务小计 5,520,883.22 5,519,077.79 3,772,553.92 4,743,389.21 保教、膳食业务 5,201,798.22 5,519,077.79 2,617,638.55 4,607,212.71 租赁收入 122,374.27 - 202,438.70 136,176.50 委托贷款收入及其他 681,983.73 借款收入 196,710.73 270,492.94 合计 39,016,864.40 25,852,263.45 36,200,724.19 26,148,407.98 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 服务类 销售类 其他业务收入 在某一时点确认 14,515,285.92 18,980,695.26 5,520,883.22 合计 14,515,285.92 18,980,695.26 5,520,883.22 (三十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 36,359.45 69,939.51 教育费附加 15,582.63 29,974.08 地方教育费附加 10,388.41 19,982.71 印花税 10,610.10 7,002.70 合计 72,940.59 126,899.00 (三十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 宣传推广费 1,895,482.62 1,556,007.54 职工薪酬 1,609,399.30 1,287,289.74 租金 453,259.60 204,443.17 差旅费 66,360.80 48,841.28 装修费摊销 103,099.56 103,099.56 快递费 401.99 服务费 12,830.19 9,900.00 招待费 16,370.94 34,835.58 折旧费用 53,215.23 32,354.52 办公费 10,423.68 35,254.46 其他 7,201.87 合计 4,220,441.92 3,319,629.71 (三十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 52 - 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,612,198.35 4,002,613.78 服务费 1,238,166.41 995,437.96 摊销支出 761,169.04 797,268.47 租赁费 158,192.71 281,337.48 审计证券中介费 956,921.70 1,108,847.95 办公费 592,564.79 329,066.43 差旅费 186,185.74 175,726.74 福利费 355,465.35 284,891.77 汽车费用 153,490.31 73,820.21 折旧费用 351,360.25 250,977.36 招待费 551,174.28 257,086.21 其他 103,285.29 129,972.31 残疾人保障金 36,589.28 合计 10,056,763.50 8,687,046.67 (三十七) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入 1,191.41 13,280.13 人员人工 1,987,204.40 1,517,207.30 折旧摊销费 105,208.79 104,942.24 委外开发费用 1,016,472.45 其他费用 1,074.25 135,446.09 合计 3,111,151.30 1,770,875.76 (三十八) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 358,817.44 207,470.82 减：利息收入 77,532.39 39,023.48 减：汇兑收益 -2.30 -1.42 手续费支出 20,314.79 19,398.33 合计 301,602.14 187,847.09 (三十九) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 广州市失业保险支持企业 稳定岗位补贴 10,933.06 20,181.30 与收益相关 保教费补贴 135,255.00 3,353,663.21 与收益相关 增值税税收优惠 241,160.70 184,359.60 与收益相关 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 53 - 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 个税退税 2,920.76 2,831.14 与收益相关 财政局生均经费 711,000.00 与收益相关 产业人才发展专项资金财 政补贴 104,760.00 与收益相关 其他补贴 102.45 58,979.33 与收益相关 合计 1,101,371.97 3,724,774.58 (四十) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -144,357.10 -758,298.63 处置长期股权投资产生的投资收益 -992,545.81 交易性金融资产持有期间的投资收益 716,692.30 444,284.82 债权投资持有期间的利息收益 630,309.22 合计 210,098.61 -314,013.81 (四十一) 公允价值变动收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -310,473.73 合计 -310,473.73 (四十二) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 168,748.71 767,404.75 其他应收款信用减值损失 -5,318,958.06 -421,079.62 预付账款减值损失 -142,191.12 合计 -5,292,400.47 346,325.13 (四十三) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 400,000.00 诉讼赔偿收入 946,889.23 477,257.77 946,889.23 其他 130,079.04 634.30 130,079.04 合计 1,076,968.27 877,892.07 1,076,968.27 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 高新技术企业奖励资金 400,000.00 与收益相关 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 54 - 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 合计 400,000.00 (四十四) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 赔偿费 539,500.03 3,597,920.07 539,500.03 对外捐赠 15,000.00 税收滞纳金 232.96 17,968.00 232.96 其他 365.57 40,707.00 365.57 合计 540,098.56 3,671,595.07 540,098.56 (四十五) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 -9,007.32 递延所得税费用 -20,300.14 -847,925.17 合计 -29,307.46 -847,925.17 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 -8,352,832.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,252,924.87 子公司适用不同税率的影响 -410,597.97 调整以前期间所得税的影响 232,150.98 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 162,495.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 1,560,474.41 其他（研发加计扣除） -320,905.91 所得税费用 -29,307.46 (四十六) 现金流量表 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 77,532.39 39,023.48 保证金 3,451,833.32 1,372,000.00 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 55 - 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,112,338.90 1,710,303.17 赔偿收入及其他 956,331.73 386,507.90 政府补助 860,211.27 3,940,414.98 合计 8,458,247.61 7,448,249.53 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,565,684.33 2,062,867.95 保证金 1,437,960.00 6,458,505.00 手续费支出 20,314.79 19,398.33 销售费用 2,488,619.69 1,889,885.42 管理费用 5,080,029.42 3,487,858.44 营业外支出 3,305,905.09 40,700.00 合计 17,898,513.32 13,959,215.14 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到办公场地租金 482,673.27 合计 482,673.27 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付办公场地租金 1,231,301.57 合计 1,231,301.57 (四十七) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -8,323,524.95 -2,228,673.95 加：信用减值损失 5,292,400.47 -346,325.13 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 494,721.97 574,002.45 使用权资产折旧 760,412.04 无形资产摊销 286,910.68 326,669.70 长期待摊费用摊销 1,766,032.92 1,766,032.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 56 - 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 310,473.73 财务费用（收益以“－”号填列） 358,819.74 207,472.24 投资损失（收益以“－”号填列） -210,098.61 314,013.81 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,300.14 -847,925.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,340.59 11,814.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 154,854.08 -1,039,303.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -500,406.51 388,283.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 380,636.01 -873,938.61 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 19,519,741.14 15,964,592.67 减：现金的期初余额 15,964,592.67 27,741,379.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,555,148.47 -11,776,786.97 2.本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物 200,001.00 其中：广州华晨空间环境科技有限公司 1.00 广州薪火互动科技有限公司 200,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 375,000.00 其中：邳州市汇龙伟才幼儿园有限公司 375,000.00 处置子公司收到的现金净额 575,001.00 3.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 19,519,741.14 15,964,592.67 其中：库存现金 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 57 - 项目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的银行存款 19,519,634.10 15,964,592.67 可随时用于支付的其他货币资金 107.04 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 19,519,741.14 15,964,592.67 (四十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 349,000.86 资金冻结 合计 349,000.86 -- (四十九) 外币货币性项目 1.外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：港币 130,814.97 0.81765 106,960.86 (五十) 政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 广州市失业保险支持企业稳定岗位补贴 10,933.06 其他收益 10,933.06 保教费补贴 135,255.00 其他收益 135,255.00 增值税税收优惠 241,160.70 其他收益 241,160.70 个税退税 2,920.76 其他收益 2,920.76 财政局生均经费 711,000.00 其他收益 711,000.00 其他补贴 102.45 其他收益 102.45 合计 1,101,371.97 1,101,371.97 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广州埃斯伦培训有限公司 广州 广州 教育培训 60% 设立 香港伟才教育集团有限公司 香港 香港 教育培训 100% 设立 天津生态城伟才幼儿园 天津 天津 幼儿教育 51% 设立 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 58 - 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 邳州市汇龙伟才幼儿园有限 公司 江苏 江苏 幼儿教育 75% 设立 2.重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 比例 当期归属于少 数股东的损益 当期向少数股东 宣告分派的股利 期末累计少 数股东权益 1 广州埃斯伦培训有限公司 40% -320,752.87 -820,704.49 2 天津生态城伟才幼儿园 49% -135,465.62 -540,414.28 3 邳州市汇龙伟才幼儿园有限公司 25% 55,458.12 830,583.83 3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外） 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州埃斯伦培训 有限公司 211,985.41 810,974.15 1,022,959.56 2,204,078.87 470,641.93 2,674,720.80 天津生态城伟才 幼儿园 962,884.57 7,320,401.12 8,283,285.69 7,266,908.62 1,791,390.02 9,058,298.64 邳州市汇龙伟才 幼儿园有限公司 1,505,151.33 3,038,954.83 4,544,106.16 1,221,770.85 1,221,770.85 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州埃斯伦培训有 限公司 198,082.44 - 198,082.44 1,152,561.80 - 1,152,561.80 天津生态城伟才幼 儿园 2,929,446.79 4,748,481.51 7,677,928.30 5,389,575.77 19,300.05 5,408,875.82 邳州市汇龙伟才幼 儿园有限公司 551,193.81 3,559,269.89 4,110,463.70 1,005,645.51 4,315.36 1,009,960.87 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广州埃斯伦培训有 限公司 124,750.51 -801,882.17 -801,882.17 -125,442.69 天津生态城伟才幼 儿园 3,221,023.00 -2,956,954.45 -2,956,954.45 252,746.06 邳州市汇龙伟才幼 儿园有限公司 1,980,775.22 221,832.48 221,832.48 917,705.25 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 59 - 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广州埃斯伦培训有 限公司 233,646.78 -378,867.30 -378,867.30 17,379.56 天津生态城伟才幼 儿园 1,741,558.00 -479,352.67 -479,352.67 223,038.70 邳州市汇龙伟才幼 儿园有限公司 876,080.55 -397,423.47 -397,423.47 170,608.97 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的合营企业和联营企业基本情况 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处理 方法 直接 间接 广州市稷贤教育咨 询有限公司 广州 广州 教育培训 20.32 权益法 广州轨道探索宇航 技术有限公司 广州 广州 信息技术 20 权益法 2.重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/ 本期发生额 广州市稷贤教育咨询有限 公司 广州轨道探索宇航技术 有限公司 流动资产 406,028.38 817,167.13 其中：现金和现金等价物 406,028.38 61,194.58 非流动资产 3,571.61 资产合计 406,028.38 820,738.74 流动负债 1,730,910.91 118,066.43 非流动负债 - - 负债合计 1,730,910.91 118,066.43 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -1,324,882.53 702,672.31 按持股比例计算的净资产份额 -269,216.13 140,534.46 调整事项 755,370.28 750,000.00 其中：商誉 755,370.28 内部交易未实现利润 其他 750,000.00 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 60 - 项目 期末余额/ 本期发生额 广州市稷贤教育咨询有限 公司 广州轨道探索宇航技术 有限公司 对联营企业权益投资的账面价值 486,154.15 890,534.46 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 - 546,223.78 财务费用 69.22 1,926.71 所得税费用 - 净利润 -5,280.92 164,275.45 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -5,280.92 164,275.45 本年度收到的来自联营企业的股利 项目 期初余额/ 上期发生额 广州华晨空间 环境科技有限 公司 广州市稷贤 教育咨询有 限公司 广州轨道探 索宇航技术 有限公司 广州市番禺 区沙湾镇金 沙丽水厚永 幼儿园 广州薪火互 动科技有限 公司 流动资产 509,052.82 395,538.18 765,459.04 3,657,620.15 743,978.03 其中：现金和现金等价物 非流动资产 743,701.87 961.91 6,722.45 6,255,047.79 5,999.00 资产合计 1,252,754.69 396,500.09 772,181.49 9,912,667.94 749,977.03 流动负债 1,758,301.00 1,700,101.70 233,784.63 1,053,877.35 250,168.00 非流动负债 2,400,000.00 负债合计 1,758,301.00 1,700,101.70 233,784.63 3,453,877.35 250,168.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -505,546.31 -1,303,601.61 538,396.86 6,458,790.59 499,809.03 按持股比例计算的净资产份 额 -247,717.69 -264,891.85 107,679.37 1,291,758.12 99,961.81 调整事项 247,717.69 755,370.28 750,000.00 100,000.00 其中：商誉 755,370.28 内部交易未实现利润 其他 247,717.69 750,000.00 100,000.00 对联营企业权益投资的账面 价值 0.00 490,478.43 857,679.37 1,268,781.32 199,961.81 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 61 - 项目 期初余额/ 上期发生额 广州华晨空间 环境科技有限 公司 广州市稷贤 教育咨询有 限公司 广州轨道探 索宇航技术 有限公司 广州市番禺 区沙湾镇金 沙丽水厚永 幼儿园 广州薪火互 动科技有限 公司 存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值 营业收入 2,534,608.09 160,215.82 220,339.25 4,288,406.85 财务费用 4,779.00 2,208.94 22,877.06 141,899.51 22.97 所得税费用 -274,689.82 净利润 -1,032,584.43 -66,128.09 61,149.37 -1,954,837.12 -190.97 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,032,584.43 -66,128.09 61,149.37 -1,954,837.12 -190.97 本年度收到的来自联营企业 的股利 七、 公允价值 (一) 按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析 项目 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 期末余额 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 4,639,419.23 4,639,419.23 （二）其他非流动金融资产 4,150,000.00 4,150,000.00 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 本公司及子公司持有的交易性金融资产为中低风险的银行理财产品，以购买成本等因素 确定期末公允价值。 (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 本公司持有的其他非流动金融资产按照上市公司比较法，并考虑流动性折扣等因素确定 期末公允价值。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 62 - 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 实际控制人名称 实际控制人对本公司的持股比例(%) 实际控制人对本公司的表决权 比例(%) 罗骇浪 48.3092 48.3092 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”，本期与本公司发 生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况 合营或联营企业名称 与本公司关系 广州市稷贤教育咨询有限公司 联营企业 广州轨道探索宇航技术有限公司 联营企业 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 广州仁聚投资管理合伙企业(有限合伙) 股东 广州伟才投资管理合伙企业(有限合伙) 同受一方控制 广州市汇幼通投资管理合伙企业(有限合伙) 同受一方控制 广州华晨空间环境科技有限公司 持股 19% 广州薪火互动科技有限公司 持股 10% 广州市赛创科教技术开发有限公司 持股 19% 董事、监事及高级管理人员 关键管理人员 (五) 关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 采购商品、接受劳务： 广州轨道探索宇航技术有限 公司 提供和接受劳务 市场价 524,774.39 131,847.23 广州薪火互动科技有限公司 提供和接受劳务 市场价 471,698.06 销售商品、提供劳务： 广州市番禺区沙湾镇金沙丽 水厚永幼儿园 购买或销售商品 市场价 178,662.99 沂南县界湖街道振兴伟才幼 儿园有限公司 购买或销售商品 市场价 1,145.47 注：广州市番禺区沙湾镇金沙丽水厚永幼儿园已于 2021 年 4 月进行转让，沂南县界湖街道振兴伟才幼儿园有限公司于 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 63 - 2021 年 12 月达成初步转让意向协议，公司已于 2022 年 1 月进行公告。 2.关联担保情况 1 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 广东伟才教育科 技股份有限公司 广州市番禺区沙 湾镇金沙丽水厚 永幼儿园 3,000,000.00 2018-12-1 2023-11-30 是，已履行完毕 罗骇浪 广东伟才教育科 技股份有限公司 4,000,000.00 2020-4-13 2023-4-12 是，已履行完毕 罗骇浪 广东伟才教育科 技股份有限公司 3,000,000.00 2020-11-26 2023-11-25 是，已履行完毕 3.关联方资金拆借情况 2020 年 9 月 2 日，根据广东伟才教育科技股份有限公司第二届董事会第十四次会议审议 通过《关于对外借款暨关联交易的议案》，公司向公司自然人股东罗冬梅提供借款 150 万元， 借款期限从 2020 年 9 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，年利率 6%，由于罗冬梅自身资金流转原 因，截止至 2020 年 12 月 31 日，仍有 40 万元未归还。2021 年 4 月，收到罗冬梅剩余借款 40 万元，截止至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在关联方资金拆借情况。 4.关键管理人员报酬项目 本期发生额 上期发生额 董事 527,432.87 753,055.08 监事 222,713.40 158,279.37 高管 177,429.62 161376.77 合计 927,575.89 1,072,711.22 5.其他关联交易 2020 年 12 月 31 日，根据《广东伟才教育科技股份有限公司第二届董事会第十五次会 议决议》，基于公司经营需要，公司向控股子公司天津生态城伟才幼儿园自然人股东王振先 生（股权占比 49%）提供总额不超过人民币 300 万元的借款，借款期限为 11 个月，借款年 化利率为 8%，王振先生以其持有天津生态城伟才幼儿园 49%的股权质押给广东伟才教育科技 股份有限公司。2021 年 1 月 6 日公司向王振先生实际提供借款 300 万元，借款期限从 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 11 月 30 日。截止至 2021 年 12 月 31 日，王振先生已还清所 有本金及利息。 (六) 关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 64 - 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广州市番禺区沙湾镇金沙丽水厚永幼 儿园 13,485.04 1,348.50 应收账款 沂南县界湖街道振兴伟才幼儿园有限 公司 105,524.92 31,398.60 预付账款 广州轨道探索宇航技术有限公司 328,573.67 预付账款 广州薪火互动科技有限公司 400,000.00 其他应收款 沂南县界湖街道振兴伟才幼儿园有限 公司 3,031,297.16 909,389.15 其他应收款 罗冬梅 400,000.00 40,000.00 合计 400,000.00 3,878,880.79 982,136.25 九、 承诺及或有事项 (一) 承诺事项 截止 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 (一) 其他资产负债表日后事项说明 2022 年 1 月 14 日，根据广东伟才教育科技股份有限公司第二届董事会第十九次会议决议， 基于公司经营需要，公司向控股子公司天津生态城伟才幼儿园自然人股东王振先生（股权占 比 49%）提供总额不超过人民币 100 万元的借款，借款期限为 6 个月，借款年化利率为 7%。 王振先生以其持有天津生态城伟才幼儿园 49%的股权质押给广东伟才教育科技股份有限公司。 2022 年 1 月 27 日，根据广东伟才教育科技股份有限公司第二届董事会第二十次会议决议， 公司拟将持有的沂南县界湖街道振兴伟才幼儿园有限公司 100%的股权转让给刘金玉，交易价 格为人民币 360,000.00 元。截止至 2021 年 11 月 30 日，沂南县界湖街道振兴伟才幼儿园有 限公司经评估资产的账面总额为 3,499,391.38 元，净资产额为 347,278.46 元，本次转让完 成后，沂南县界湖街道振兴伟才幼儿园有限公司涉及债权债务全部由受让人刘金玉承担。 2022 年 2 月 14 日，广东省广州市南沙区人民法院对公司在招商银行股份有限公司广州天 安支行账户 120909961310601 因诉讼人李丽的申请被冻结的资金 242,040.00 元进行解封。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 65 - 十一、 其他重要事项 (一) 租赁 1.出租情况 （1）经营租赁 项目 金额 ①收入情况 482,673.27 租赁收入 482,673.27 ②资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额 843,069.31 第 1 年 501,980.20 第 2 年 341,089.11 2.承租情况 项目 金额 租赁负债的利息费用 181,192.45 转租使用权资产取得的收入 482,673.27 与租赁相关的总现金流出 1,231,301.57 使用权资产相关信息见附注五、（十四）。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,052,664.40 1,631,961.98 1 至 2 年 154,657.90 934,712.74 2 至 3 年 68,168.16 19,185.78 3 年以上 17,179.08 减：坏账准备 151,428.05 430,944.23 合计 1,141,241.49 2,154,916.27 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 66 - 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 1,072,903.86 83.00 151,428.05 14.11 组合 2：合并范围内的关联方，管理层评 价该类款项具有较低的信用风险组合 219,765.68 17.00 组合小计 1,292,669.54 100.00 151,428.05 11.71 合计 1,292,669.54 100.00 151,428.05 11.71 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 2,363,273.82 91.39 430,944.23 18.24 组合 2：合并范围内的关联方，管理层评 价该类款项具有较低的信用风险组合 222,586.68 8.61 组合小计 2,585,860.50 100.00 430,944.23 16.67 合计 2,585,860.50 100.00 430,944.23 16.67 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 980,510.52 10 98,051.05 1,409,375.30 10 140,937.52 1 至 2 年 7,046.10 30 2,113.84 934,712.74 30 280,413.82 2 至 3 年 68,168.16 50 34,084.08 19,185.78 50 9,592.89 3 年以上 17,179.08 100 17,179.08 合计 1,072,903.86 —— 151,428.05 2,363,273.82 —— 430,944.23 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄组合 430,944.23 172,811.21 106,704.97 151,428.05 合计 430,944.23 172,811.21 106,704.97 151,428.05 4.本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销的应收账款金额为 106,704.97 元。 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 67 - 其中：本期实际核销的重要应收账款情况 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 沂南县界湖街道振兴伟才幼儿 园有限公司 往来款 105,129.22 股权转让 管理层审批 否 重庆市合川区钓鱼城街道江润 伟才幼儿园（莫桂英） 往来款 1,575.75 无法收回 管理层审批 否 合计 106,704.97 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备期 末余额 邳州市汇龙伟才幼儿园有限公司 219,765.68 17.00 天津滨海新区远洋城伟才幼儿园（王振） 79,859.98 6.18 7,986.00 珠海市斗门区井岸镇晨苗伟才幼儿园（许业龙） 54,489.00 4.22 5,448.90 博罗县罗阳镇富力伟才幼儿园（钟永拼） 48,989.70 3.79 4,898.97 丽江伟才幼儿园有限公司（谢旭国） 48,193.67 3.73 4,819.37 合计 451,298.03 34.92 23,153.24 (二) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 12,247,856.94 9,244,828.64 减：坏账准备 3,029,697.11 1,101,442.08 合计 9,218,159.83 8,143,386.56 1.其他应收款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 关联方往来款 4,283,634.35 3,642,036.35 往来款 7,501,971.10 4,781,054.45 诉讼押金 58,486.33 64,550.33 押金、保证金、备用金 329,895.24 702,911.24 社保、公积金 69,643.92 47,299.92 其他 4,226.00 6,976.35 减：坏账准备 3,029,697.11 1,101,442.08 合计 9,218,159.83 8,143,386.56 （2）按账龄披露 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 68 - 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,810,475.20 2,867,374.20 1 至 2 年 1,549,506.64 4,528,625.86 2 至 3 年 1,188,852.70 1,848,828.58 3 年以上 3,699,022.40 减：坏账准备 3,029,697.11 1,101,442.08 合计 9,218,159.83 8,143,386.56 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 1,101,442.08 1,101,442.08 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 2,813,718.86 2,505,000.00 5,318,718.86 本期转回 本期核销 3,390,463.83 3,390,463.83 其他变动 2021 年 12 月 31 日余 额 524,697.11 2,505,000.00 3,029,697.11 （4）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄组合 1,101,442.08 2,813,718.86 3,390,463.83 524,697.11 单 项 计 提 坏 账 2,505,000.00 2,505,000.00 合计 1,101,442.08 5,318,718.86 3,390,463.83 - 3,029,697.11 （5）本期实际核销的其他应收款项情况 本期实际核销的其他应收款项金额为 3,390,463.83 元。 其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 是否因关联 交易产生 沂南县界湖街道振兴伟 才幼儿园有限公司 往来款 3,097,963.83 园所转让 管理层审批 否 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 69 - 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程 序 是否因关联 交易产生 江丽 往来款 192,500.00 无法收回 管理层审批 否 四川涌岷置业有限公司 保证金 50,000.00 无法收回 管理层审批 否 鲁红安 保证金 50,000.00 无法收回 管理层审批 否 合计 3,390,463.83 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳深大智为科贸有限 公司 单位往来 2,295,000.00 1-2 年、3 年以 上 18.74 2,295,000.00 天津生态城伟才幼儿园 关联方往来 2,053,500.00 2-3 年、3 年以 上 16.77 上海悦效信息科技有限 公司 单位往来 1,660,000.00 1 年以内 13.55 166,000.00 广州埃斯伦培训有限公 司 关联方往来 1,648,648.30 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上 13.46 六合区友航尊营销策划 服务中心 单位往来 800,000.00 1 年以内 6.53 80,000.00 合计 8,457,148.30 69.05 2,541,000.00 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,477,203.00 7,477,203.00 7,477,203.00 7,477,203.00 对联营、合营企业 投资 1,376,688.61 1,376,688.61 2,816,900.93 2,816,900.93 合计 8,853,891.61 8,853,891.61 10,294,103.93 10,294,103.93 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 香港伟才教育集团有限 公司 119,003.00 119,003.00 广州埃斯伦培训有限公 司 800,000.00 800,000.00 邳州市汇龙伟才幼儿园 有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 天津生态城伟才幼儿园 2,958,200.00 2,958,200.00 合计 7,477,203.00 7,477,203.00 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 - 70 - 2.对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加 投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 广州市稷贤教育咨询有限公司 490,478.43 -4,324.28 486,154.15 广州轨道探索宇航技术有限公司 857,679.37 32,855.09 890,534.46 广州市番禺区沙镇镇金沙丽水厚 永幼儿园 1,268,781.32 1,096,177.43 -172,603.89 广州薪火互动科技有限公司 199,961.81 100,000.00 -284.02 -99,677.79 - 合计 2,816,900.93 - 1,196,177.43 -144,357.10 - - - - -99,677.79 1,376,688.61 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 71 (四) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 33,802,963.68 20,941,670.29 32,714,508.87 21,535,682.21 加盟费 1,077,358.45 410,451.13 2,315,943.35 912,209.87 品牌使用费 10,369,242.88 3,014,336.24 8,095,708.01 3,976,738.91 其他劳务收入 2,510,604.87 1,005,125.22 5,155,896.12 2,316,901.96 培训费 558,079.72 359,243.81 482,656.36 342,286.24 产品收入 19,287,677.76 16,152,513.89 16,664,305.03 13,987,545.23 二、其他业务小计 196,710.73 952,476.67 借款收入及其他 196,710.73 952,476.67 合计 33,999,674.41 20,941,670.29 33,666,985.54 21,535,682.21 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 服务类 销售类 其他业务收入 在某一时点确认 14,515,285.92 19,287,677.76 196,710.73 合计 14,515,285.92 19,287,677.76 196,710.73 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -144,357.10 -758,298.63 处置长期股权投资产生的投资收益 -895,854.22 -575,000.00 交易性金融资产持有期间的投资收益 716,692.30 444,284.82 债权投资在持有期间取得的利息收入 630,309.22 合计 306,790.20 -889,013.81 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -992,545.81 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,101,371.97 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交 易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益 406,218.57 4．对外委托贷款取得的损益 630,309.22 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 72 项目 金额 备注 5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 536,869.71 6．少数股东影响额 -389,962.72 合计 1,292,260.94 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 -15.02 -3.78 -0.32 -0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -17.96 -4.70 -0.38 -0.11 广东伟才教育科技股份有限公司 二○二二年六月二十四日 广东伟才教育科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-019 73 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 广东伟才教育科技股份有限公司 董事会 二○二二年六月二十四日