838116_2019_永盛装备_2019年年度报告_2020-04-21.txt

1 2019 年度报告 永盛装备 NEEQ : 838116 常州永盛新材料装备股份有限公司 Changzhou yongsheng new materials equipment co., Ltd 2 公司年度大事记 1、2019 年 5 月公司以 3000 万总股本为基数，向全体股东每 10 股派 2.33 元人民 币现金。 4、2019 年度，取得实用新型专利授权共 16 件，专利证书的取得，有利于完善公 司的知识产权保护体系，增强公司自主创新产品的知识产权的保护力度。 3、2019 年 11 月公司通过了江苏省高新技术企业认定，证书编号为 GR201932002501 2、2019 年 7 月与常州信息职业技术学院智能装备学院建立产学研合作关系，实施 “产、学、研、用”互动协作事宜。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 27 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、永盛装备 指 常州永盛新材料装备股份有限公司 股东会 指 常州永盛新材料装备股份有限公司股东大会 董事会 指 常州永盛新材料装备股份有限公司董事会 监事会 指 常州永盛新材料装备股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东海证券 指 东海证券股份有限公司 会计师事务所 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 江苏中吴律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、报告年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《常州永盛新材料装 备股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蔡国强、主管会计工作负责人吕艳芳及会计机构负责人（会计主管人员）吕艳芳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济周期波动风险 公司专业从事涂布机、分切机、包装机等柔性材料自动化 生产设备及零配件的研发、生产、销售与服务，产品应用范围 涉及胶带、玻纤、纸张、医药辅材、装饰材料等传统工业领域， 也广泛应用于消费电子、锂电池、太阳能、功能性薄膜等新兴 领域。公司所属行业及下游市场增长受宏观经济环境、经济运 行周期、产业政策、行业竞争、技术进步等因素影响，如果外 部经济环境出现不利变化，或者上述影响市场需求的因素发生 显著变化，都将对公司所属设备制造行业产生较大影响，导致 公司经营业绩发生波动。 行业竞争加剧风险 由于下游新能源行业近年来受国家政策支持发展迅速，公 司所处设备制造业也保持快速增长。但与发达国家和地区相比， 高端产品技术水平差距较大，而中低端产品竞争日趋激烈，存 在价格恶性竞争、虚假宣传、不正当商业竞争、假冒伪劣等现 象，市场竞争风险加剧。如果企业不能继续加强研发力度、提 高产品竞争力、拓展国内外销售渠道，将面临行业竞争加剧所 带来的冲击。 新技术新产品研发风险 公司为保持市场领先优势，提升公司的技术实力和核心竞 争力，需要密切跟踪行业最新研究方向，不断投入新产品研发、 新技术创新，以便应对下游行业对工艺提升的要求。由于对未 6 来市场发展趋势的预测存在不确定性，以及新技术产业化、新 产品研发存在一定风险，公司可能面临新技术、新产品研发失 败或市场推广达不到预期目标的风险，从而对公司业绩的持续 增长带来不利的影响。 应收账款回款风险 公司 2019 年 12 月 31 日应收账款账面价值为 10,777,411.12 元，较 2018 年下降幅度较大。报告期内虽然公司货款回笼情况 整体良好，应收账款在可控范围内， 但由于公司质保期长，倘 若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时回收货款，将对 公司的现金流和资金周转产生不利影响。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人为蔡国强，其直接持有公司 55.80%的股份，现任公司董事长、总经理。如果实际控制人利 用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制， 可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 公司治理风险 公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求成立 了股东大会、董事会和监事会（以下简称“三会”），建立了规范 的公司治理结构。同时，公司制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对股东大会、董 事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项 进行了进一步的规定。但是，公司现行治理结构和内部控制体 系的良好运行尚需在实践中证明和不断完善，且公司暂时没有 建立专门的风险识别和评估部门，随着公司的快速发展，经营 规模不断扩大，市场范围不断扩展，人员不断增加，对公司治 理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内 部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 常州永盛新材料装备股份有限公司 英文名称及缩写 Changzhou yongsheng new materials equipment co., Ltd 证券简称 永盛装备 证券代码 838116 法定代表人 蔡国强 办公地址 常州市潞城街道富民路 268 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘燕 职务 董事、董事会秘书 电话 0519-88402929 传真 0519-88403636 电子邮箱 76269811@ 公司网址 www.yongsheng- 联系地址及邮政编码 江苏省常州市潞城街道富民路 268 号（邮编 213025） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 7 月 17 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造业-C359 环保、社会公共服务及其他 专 用设备制造-C3599 其他专用设备制造 主要产品与服务项目 涂布、分切、包装专用装备及零配件的研发、生产、销售；成套 自动化生产线及辅助系统的设计开发、技术咨询、服务转让。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 蔡国强 实际控制人及其一致行动人 蔡国强 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320405608119501D 否 注册地址 常州市潞城街道富民路 268 号 否 注册资本 30,000,000 否 8 五、 中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王文凯、刁红燕 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 栋 303 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会于 2020 年 3 月 6 日收到董事会秘书刘燕女士递交的辞职报告，自 2020 年 3 月 6 日起辞 职生效。第二届董事会第五次会议通过了聘任吕艳芳女士为公司董事会秘书，任职期限自本次董事会审 议通过之日起至本届董事会届满为止，自 2020 年 3 月 13 日起生效。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 58,384,341.95 75,331,180.63 -22.50% 毛利率% 29.39% 33.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 475,640.51 10,422,449.26 -95.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -719,008.85 5,492,006.37 -113.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.14% 22.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -1.72% 11.82% - 基本每股收益 0.02 0.35 -94.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 109,566,652.65 111,808,847.30 -2.01% 负债总计 69,343,119.20 65,047,236.92 6.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,807,865.62 46,322,225.11 -14.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.54 -14.10% 资产负债率%（母公司） 65.72% 58.97% - 资产负债率%（合并） 63.29% 58.18% - 流动比率 0.78 0.96 - 利息保障倍数 1.37 17.86 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,513,655.96 3,775,973.96 125.47% 应收账款周转率 2.98 3.90 - 存货周转率 2.50 2.84 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.01% -2.24% - 营业收入增长率% -22.50% 11.74% - 净利润增长率% -95.37% -40.85% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 294,594.47 计算当期损益的政府补助 1,046,800.00 委托他人投资或管理资产的损益 257,609.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -125,557.31 除上述之外的其他营业外收入和支出 -86,330.43 非经常性损益合计 1,387,116.45 所得税影响数 187,924.60 少数股东权益影响额（税后） 4,542.49 非经常性损益净额 1,194,649.36 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 应收票据及应收账 款 21,556,325.54 应收票据 2,880,000.00 应收账款 18,676,325.54 应付票据及应付账 款 19,552,938.62 应付票据 2,600,000.00 应付账款 16,952,938.62 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 企业目前所处的行业：公司专业从事涂布机、分切机、包装机等柔性材料自动化生产设备及零配件 的研发、生产、销售与服务，产品应用范围涉及胶带、玻纤、纸张、医药辅材、装饰材料等传统工业领 域，也广泛应用于消费电子、锂电池、太阳能、功能性薄膜等新兴领域。 主营业务：公司的主营业务为涂布、分切、包装专用装备及零配件的研发、生产、销售；成套自动 化生产线及辅助系统的设计开发、技术咨询、服务转让。 客户类型：公司下游客户主要是大型民营工业客户。 销售渠道：公司产品的特点是单位产品价值大，一般需要根据客户个性化需求进行定制生产，成交 周期较长，客户决策相对理性。公司在市场主要采用直接销售渠道。 盈利模式：公司通过销售自主研发的涂布机及自动化生产线配套设备实现盈利。为了稳定和提高产 品利润率，公司一方面以客户需求为导向开发和设计产品，持续进行研发，不断提升产品的技术附加值， 利用自身技术实力为客户提供一体化的生产线整体解决方案；另一方面通过零部件模块化、标准化设计， 在快速为客户提供个性化定制设备的前提下，提高产品质量，降低采购成本，从而持续盈利。 报告期内，商业模式未发生变更。报告期后至披露日，公司商业模式亦未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营层紧紧围绕公司既定的战略方针，在宏观环境持续不利的情况下，继续优化主 营业务，加大研发创新力度，积极引进人才合作，并积极对现有生产、采购、技术、质量、销售、仓储、 运输重新梳理、制定更能提升自身效率的管理方案，提高各环节运营效率，降低公司运营成本。 报告期内，公司实现营业收入 5838.43 万元，与去年同期相比下降 22.50 %；实现归属于挂牌公司 股东的净利润 47.56 万元，与去年同期相比下降 95.44 %。收入、净利大幅下降的主要原因：1、受市场 疲软的影响，2018 年第四季度主要产品合同成交量明显萎缩，因公司主要产品为非标定制产品，生产周 期长，导致 2019 年上半年产量下降。后续随着订单的增加，但由于生产周期、产能的限制，下半年销 售也未能大幅提升，最终影响报告期年度销售收入。2、利润下降除销售收入影响外，资产处置收益较 去年同期减少 527.41 万元也是造成利润同比降幅较大的重要因素。 技术创新是企业持续发展的驱动力，公司以市场为导向，准确把握行业发展趋势，进一步深入开展 13 与大专院校及科研院所的合作，引进技术人才，增强研究开发团队的技术实力。报告期内研发费用支出 617.14 万，与去年同期相比下降 3.33%。 报告期内，主营业务未有重大变化。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 15,058,063.29 13.74% 16,322,305.16 14.60% -7.75% 应收票据 应收账款 10,777,411.12 9.84% 18,676,325.54 16.70% -42.29% 应收款项融资 2,924,994.02 2.67% 2,880,000.00 2.58% 1.56% 存货 16,465,395.69 15.03% 16,514,615.11 14.77% -0.30% 投资性房地产 13,024,427.78 11.89% 14,047,929.60 12.56% -7.29% 长期股权投资 固定资产 23,344,961.04 21.31% 24,642,709.43 22.04% -5.27% 在建工程 9,845,876.66 8.99% 826,247.08 0.74% 1,091.64% 短期借款 12,520,243.05 11.43% 12,522,916.67 11.20% -0.20% 长期借款 应付账款 14,693,547.77 13.41% 16,952,938.62 15.16% -13.33% 预收账款 15,451,463.06 14.10% 11,815,488.31 10.57% 30.77% 其他应付款 20,884,527.56 19.06% 18,324,683.88 16.39% 13.97% 资产总计 109,566,652.65 111,808,847.30 -2.01% 资产负债项目重大变动原因： 在建工程：同比增加 1091.64%，主要系公司本期投入 897.83 万用于建造生产车间 ，且该生产车间截止 期末尚未完工所致。 应收账款：同比减少 42.29%，主要系公司本期销售下降，同时上期销售金额较大，部分客户定制的产品 数量多，合同金额大，截至上期期末尚未到合同约定的收款时间，两者导致上期末应收账款 相对较大。 预收账款：同比增加 30.77%，主要系公司积极拓展业务，2019 年四季度订单增加，但尚未形成发货， 期末预收客户订金较多所致 。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 14 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 58,384,341.95 - 75,331,180.63 - -22.50% 营业成本 41,227,702.59 70.61% 50,360,600.35 66.85% -18.14% 毛利率 29.39% - 33.15% - - 销售费用 3,408,144.44 5.84% 3,706,467.47 4.92% -8.05% 管理费用 6,870,142.37 11.77% 6,647,707.79 8.82% 3.35% 研发费用 6,171,439.22 10.57% 6,383,806.11 8.47% -3.33% 财务费用 1,290,433.63 2.21% 666,767.87 0.89% 93.54% 信用减值损失 -128,395.50 -0.22% 资产减值损失 0 0% -1,475,660.18 -1.96% 其他收益 1,452,833.27 2.49% 1,285,404.73 1.71% 13.03% 投资收益 269,771.41 0.46% 244,997.57 0.33% 10.11% 公 允 价 值变 动 收益 -125,557.31 -0.22% 资产处置收益 299,326.64 0.51% 5,573,454.05 7.40% -94.63% 汇兑收益 营业利润 453,468.69 0.78% 12,015,302.40 15.94% -96.23% 营业外收入 68,769.57 0.12% 880,031.89 1.18% -92.19% 营业外支出 159,832.17 0.27% 159,385.22 0.21% 0.28% 净利润 486,923.07 0.83% 10,517,203.53 13.96% -95.37% 项目重大变动原因： 营业收入：报告期内同比下降 22.5%，主要系上年受市场疲软的影响，第四季度主要产品合同成交量明 显萎缩，因公司主要产品为非标定制产品，生产周期长，导致本年上半年产量下降。后续随 着订单的增加，但由于生产周期、产能的限制，下半年销售也未能大幅提升，最终影响报告 期销售收入。 财务费用：报告期内同比增长 93.54%，系公司本期支付了股东借款利息，而去年同期为无息借款。 资产处置收益：报告期内同比下降 94.63%，主要系去年资产处置收益 557.35 万元为公司拆迁补偿收益， 为非经常性损益。 营业外收入：报告期内同比下降 92.19%，主要系去年某客户违约，公司取得罚没利得 87.88 万导致去年 罚没利得较大所致。 信用减值损失：报告期信用减值损失 12.84 万元，去年发生资产减值损失 147.57 万，同比减少 91.30%， 主要系去年应收款较高，导致资产减值损失计提金额较大。 净利润：报告期内公司净利润同比下降 95.37%，主要系本期销售降低导致毛利降低，同时资产处置收益 较去年减少 527.41 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 54,844,388.93 69,577,954.68 -21.18% 其他业务收入 3,539,953.02 5,753,225.95 -38.47% 15 主营业务成本 39,345,273.72 47,278,818.33 -16.78% 其他业务成本 1,882,428.87 3,081,782.02 -38.92% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 分切机类 9,635,637.37 16.50% 14,429,634.78 19.15% -33.22% 涂布机类 41,257,483.40 70.67% 51,045,104.72 67.76% -19.17% 包装机类 322,068.41 0.55% 369,455.52 0.49% -12.83% 其他设备及部 套类 3,629,199.75 6.22% 3,733,759.66 4.96% -2.80% 租金 1,799,317.05 3.08% 1,970,578.48 2.62% -8.69% 材料及其他 1,740,635.97 2.98% 3,782,647.47 5.02% -53.98% 合计 58,384,341.95 100.00% 75,331,180.63 100.00% -22.50% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 内销 50,893,744.20 87.17% 59,850,822.98 79.45% -14.97% 外销 3,950,644.73 6.77% 9,727,131.70 12.91% -59.39% 合计 54,844,388.93 93.94% 69,577,954.68 92.36% -21.18% 收入构成变动的原因： 1.本年分切机类同比减少 33.22%，外销同比减少 59.39%，主要系本年分切机类产品出口减少所致。 2.本年材料及其他同比减少 53.98%，主要系本年主营业务收入下降，其他业务收入中的材料配件等销售 相应下降所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 福建友谊胶粘带集团有限公司 7,211,826.37 12.35% 否 2 南通百纳数码新材料有限公司 5,920,927.45 10.14% 否 3 广东皇冠胶粘制品有限公司 5,168,141.60 8.85% 否 4 威海和祥泰数码科技有限公司 4,922,703.69 8.43% 否 5 江苏亚龙新材料科技有限公司 4,309,917.61 7.38% 否 16 合计 27,533,516.72 47.15% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 常州市溧钢物资有限公司 2,895,456.84 8.96% 否 2 常州市鑫群金属表面处理厂 1,671,206.76 5.17% 否 3 无锡仁泽金属制品有限公司 1,658,550.36 5.13% 否 4 无锡市汇联自动化系统有限公司 1,144,551.68 3.54% 否 5 杭州茨中自控阀门有限公司 979,968.11 3.03% 否 合计 8,349,733.75 25.83% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,513,655.96 3,775,973.96 125.47% 投资活动产生的现金流量净额 -10,098,615.97 -1,069,681.85 844.08% 筹资活动产生的现金流量净额 -993,399.29 -9,180,973.33 -89.18% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：同比增长 125.47%，主要原因系去年销售增加，但截至上期期末，因主 要客户未到合同约定的收款时间而未收回的款项本期收回所致。 投资活动产生的现金流量净额：同比增长 844.08%，主要系本期建造生产车间使得本期购建固定资产、 无形资产和其他长期资产所支付的现金增加较大所致。 筹资活动产生的现金流量净额：同比减少 89.18%，主要系本期分配股利所支付的现金较去年同期减少所 致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、控股子公司情况： 子公司常州永联胶粘制品有限公司主要从事塑料、纸质、布基、金属箔胶品、热封材料制品、 包装材料、包装机械制造、加工、销售等相关产业。公司持有 98%的股份。截至 2016 年 3 月 31 日， 子公司已停止主营业务的生产、销售活动，主要生产设备、原材料等存货已出售。 在报告期内，子公司主要有房屋出租业务，资产总额为 2105.14 万元，净资产 2078.34 万元，营 业收入 173.05 万元，净利 56.41 万元。 2、参股公司情况： 参股公司有两家（1）投资江南农村商业银行 53.87 万，占比 0.01%，本年度投益收益为 1.22 万 元；（2）投资浙江艾迪雅汽车部件新材料有限公司 200 万。 2016 年 12 月 15 日本公司与浙江艾迪雅科技股份有限公司签订了股权转让协议，将其持有的浙 江艾迪雅汽车部件新材料有限公司 5%的股权以 200.00 万元转让给浙江艾迪雅科技股份有限公司，截 17 至 2019 年 12 月 31 日，公司暂收浙江艾迪雅科技股份有限公司 10.00 万元。未取得购买价款的大部 分（一般应超过 50％），也未取得不能再从所持的股权中获得利益和承担风险相关依据，且尚未办 理相关工商变更登记手续。截至报告日，双方签订的股权转让协议已解除，暂收的 10.00 万元已返还。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，具体详见附注第三项重要会计政策及会计估 计中“26、重要会计政策、会计估计的变更”。 三、 持续经营评价 报告期内，公司凭借在涂布领域服务多年，长期的行业资源积累已形成稳定的市场，且加大新产品 开发力度，持续新品的推出及技术升级服务为公司未来发展提供了良好预期。公司持续强化管理，在生 产、销售、技术等各环节开展降本增效措施，多措并举取得了一定成效。 报告期内，公司股东大会，董事会，监事会均正常召开，公司董事、监事和高管均能正常履职。各 管理层积极提升自身管理能力，使得公司经营、业务开展等各方面运作顺利。 报告期内，公司主营业务开展情况良好。各项负债均正常履行，期末无到期而未能偿付的负债。 报告期内，公司各项业务所需的资质证书均在有效期内，公司生产经营未因违反法律法规而受到相 关部门的行政处罚。 报告期内，公司持续经营能力正常，不存在影响公司持续经营能力的不利因素。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济周期波动风险：公司专业从事涂布机、分切机、包装机等柔性材料自动化生产设备及 零配件的研发、生产、销售与服务，产品应用范围涉及胶带、玻纤、纸张、医药辅材、装饰材料等传统 工业领域，也广泛应用于消费电子、锂电池、太阳能、功能性薄膜等新兴领域。公司所属行业及下游市 场增长受宏观经济环境、经济运行周期、产业政策、行业竞争、技术进步等因素影响，如果外部经济环 境出现不利变化，或者上述影响市场需求的因素发生显著变化，都将对公司所属设备制造行业产生较大 影响，导致公司经营业绩发生波动。 应对政策：针对上述风险，公司将及时跟踪国内外形势，适应宏观经济调控及产业政策的导向，引 导技术创新，提高企业自身产品的竟争力。抓住市场机遇，根据市场需求，提高智能装备先进性，以不 断满足市场更新换代的需求，进而综合提高企业的竞争能力。 2、行业竞争加剧风险：由于下游新能源行业近年来受国家政策支持发展迅速，公司所处设备制造 业也保持快速增长。但与发达国家和地区相比，高端产品技术水平差距较大，而中低端产品竞争日趋激 18 烈，存在价格恶性竞争、虚假宣传、不正当商业竞争、假冒伪劣等现象，市场竞争风险加剧。如果企业 不能继续加强研发力度、提高产品竞争力、拓展国内外销售渠道，将面临行业竞争加剧所带来的冲击。 应对政策：针对上述风险，为了抵抗市场竞争加剧的风险，公司继续加大研发方面的投入，注重产 学研合作，以保持公司产品处于行业领先水平。坚持自主创新，保护自主知识产权，保持自身技术的不 易替代性。其次在销售方面，公司随时掌握行业最新信息，准确预测市场发展趋势并做出正确决策，加 强市场销售渠道的开拓，提高公司核心竞争力来面对行业的竞争。 3、新技术新产品研发风险：公司为保持市场领先优势，为了提高在行业中的竞争力，公司必须与 时俱进、准确把握行业内技术发展趋势、提升自身的技术能力，才能及时地优化和升级自身产品。一旦 企业不能准确的预测行业技术的发展趋势，或没有能力将新技术运用于技术的开发、优化与升级，公司 将可能丧失在技术研发上的优势从而面临被市场淘汰的风险。 应对政策：针对上述风险，公司引进高端技术人才，打造先进研发团队；参加国内外展销会，学习 国内外先进技术；注重与高校联系，建立产学研合作。多举并措提高新产品的研发力度，适应客户的需 求，公司将优化生产工艺流程紧跟行业发展趋势，开拓市场，以应对技术研发与市场风险。 4、应收账款回款风险：公司 2019 年 12 月 31 日应收账款账面价值为 10,777，411.12 元，较 2018 年 下降幅度较大，报告期内虽然公司货款回笼情况整体良好，应收账款在可控范围内，但由于公司质保期 长，倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时回收货款，将对公司的现金流和资金周转产生不利 影响。 应对政策：公司加强应收账款回收，提高技术服务质量，积极与客户沟通落实，解决设备运行中可 能存在的瑕疵，减少应收账款发生坏账的风险。制定应收账款回收奖励措施，强化内部控制管理，将欠 款清理工作落实到人，提高销售团队催收的积极性。 5、实际控制人不当控制风险：公司控股股东、实际控制人为蔡国强，其直接持有公司 55.80%的股 份，现任公司董事长、总经理。如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不 当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对政策：公司依据有关法律法规，完善内部控制，严格执行公司管理规定，并充分发挥董事会、 监事会、股东大会作用，并有券商的严格督导，可以加强对控股股东的监督检查，降低不当控制风险。 随着公司的规范管理，公司对控股股东的依赖程度逐渐减弱，该种风险也将逐渐降低。 6、公司治理风险：股份公司设立之后，虽然制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资 管理制度》、《董事会 秘书工作细则》、《总经理工作细则》等公司治理规则，建立了股东大会、董 事会、监事会等治理结构， 但公司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善。 若公司治理欠佳，将会制约公司快速发展，公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 应对政策：公司严格按相关规则运作，积极提高三会的运作效率，提高公司治理的质量，不断提高 管理层的经营水平和管理能力，严格按照相关信息披露规则及时、准确的进行披露，以提高公司规范化 水平。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无增新风险因素。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 6,000,000.00 993,616.72 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3,000,000.00 178,712.01 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 204,200,000.00 17,218,496.36 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 蔡国强 借入资金 3,900,420 3,900,420 已事后补充履 行 2019 年 8 月 23 日 常州盛汇资产管理 有限公司 借入资金 3,113,600 3,113,600 已事后补充履 行 2019 年 8 月 23 日 常州克力摩自动化 控制设备厂 购买机器设备 423,017.24 423,017.24 已事后补充履 行 2019 年 8 月 23 日 常州克力摩自动化 控制设备厂 出租机器设备 10,617.47 10,619.47 已事后补充履 行 2019 年 8 月 23 日 常州克力摩自动化 控制设备厂 出租机器设备 21,238.94 21,238.94 已事前及时履 行 2019 年 8 月 23 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 公司因处于经营规模扩张期，对资金需求较大，向关联方蔡国强、蔡彦、常州盛汇资产管理有限公 司借入资金，本次关联交易系公司正常发展和经营所需，合计实际发生额 7,414,020 元。 2、 根据公司 2019 年日常经营发展需要，公司于 2019 年 3 月向关联方常州克力摩自动化控制设备厂购 买设备，合计实际发生金额 423,017.24 元。 3、 为加强公司对设备管理的统一要求，关联方常州克力摩自动化控制设备厂向公司承租生产设备 7 台， 租赁期限从 2019 年 4 月至 2020 年 12 月 31 日，合计实际发生金额 31,858.41 元。 本次关联交易定价根据市场价格确定，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况，对公司的财 务状况、经营成果、业务完整性和独立性无重大影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公告披 露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 10 月 25 日 建设银 行常州 延陵路 支行 安全性高、 期限短的 保本型或 非保本型 理财产品 现金 1170 万 否 否 对 外 投 资 2019 年 10 月 25 日 工行常 州潞城 支行 安全性高、 期限短的 保本型或 现金 385 万 否 否 21 非保本型 理财产品 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019 年 10 月 25 日召开第二届董事会第四次会议审议通过《关于补充审议 2019 年度利用自有资金 购买理财产品》议案。2019 年 11 月 12 日召开 2019 年第二次临时股东大会审议通过《关于补充审议 2019 年度利用自有资金购买理财产品》议案。上述事项已在全国中小企业股份转让系统官网平台披露。（详 见公告编号：2019-035，2019-037）。 上述事项对公司业务连续性不会产生影响，对公司管理层稳定性不会产生影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 2 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司控股股东、 实际控制人对不 开展同业竟争进 行承诺 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 2 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 董事、监事、高 级管理人员对不 开展同业竟争进 行承诺 正在履行中 其他 2016 年 8 月 2 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 核心技术人员对 不开展同业竟争 进行承诺 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 2 日 2017 年 12 月 31 日 挂牌 重大事项 承诺 公司董事、监事、 高级管理人员就 对外担保、重大 投资、委托理财、 关联交易等事项 的情况是否符合 法律法规和公司 章程及其对公司 影响，个人的诚 信状况，公司近 两年是否存在违 法违规情形，公 司重大诉讼、仲 裁及未决诉讼、 仲裁事项情况及 其影响出具了声 明及承诺； 已履行完毕 董监高 2016 年 8 月 - 挂牌 高管人 公司高级管理人 正在履行中 22 2 日 员承诺 员就从关联企业 领取报酬及其他 情况出具了声明 及承诺； 董监高 2016 年 8 月 2 日 2016 年 8 月 2 日 挂牌 挂牌文件 合规承诺 公司董事、监事、 高级管理人员根 据中国证监会和 全国中小企业股 份转让系统有限 责任公司关于在 全国中小企业股 份转让系统公开 转让的相关要求 对挂牌申报文件 出具了相应声 明、承诺。 已履行完毕 董监高 2016 年 8 月 2 日 - 挂牌 关联交易 承诺 尽力减少或避免 关联交易的发 生：对于无法避 免的关联交易， 将严格按照《公 司章程》及《关 联交易管理制 度》的规定履行 相关决策批准程 序等。 正在履行中 承诺事项详细情况： （1）公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员签订了避免同业竞 争的承诺函，承诺不直接或通过其他企业间接从事构成与永盛装备有同业竞争的经营活动； （2）公司董事、监事、高级管理人员就对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的情况 是否符合法律法规和公司章程及其对公司影响，个人的诚信状况，公司近两年是否存在违法违规情形， 公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响出具了声明及承诺； （3）公司高级管理人员就从关联企业领取报酬及其他情况出具了声明及承诺； （4）公司董事、监事、高级管理人员根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司 关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 （5） 公司的董事、监事和高级管理人员均已签署了《关于规范关联交易的承诺函》。该承诺主要 如下：“本人将不利用公司董事、监事、高级管理人员的身份影响公司的独立性，并将保持公司在资产、 人员、财务、业务和机构等方面的独立性。截至本承诺函出具之日，除已经披露的情形外，本人及其重 要关系家庭成员、本人及其重要关系家庭成员担任董事、高管或控制的企业与公司不存在其他重大关联 交易。在公司日后的运营中，尽量避免与公司发生关联交易；如发生的，在不与法律、法规相抵触的前 提下，在权利所及范围内，本人将促使本人的重要关系家庭成员、本人及其重要关系家庭成员担任董事、 高管或控制的企业与公司进行关联交易时将按公平、公正、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、 规范性文件和公司章程规定的程序。本人将促使本人的重要关系家庭成员、本人及其重要关系家庭成员 23 担任董事、高管或控制的企业之间的关联交易不得谋求特殊利益，不进行任何有损公司及其中小股东利 益的关联交易。本人承诺将严格遵守公司相关管理制度，并不以包括但不限于借款、代偿债务、代垫款 项或者其他直接或间接方式占用公司资产，并承诺不通过本人控制的其他企业占用公司资产。” 截止报告期末，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员严格履行 上述承诺。未发生违背上述承诺的情况。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 苏（2017）常州市 不动产权 2035038 号（2/3/5 幢及土 地） 房产土地 抵押 4,397,475.24 4.01% 用于向银行贷款 苏（2017）常州市 不动产权 2035038 号（1/6/7 幢） 房产 抵押 10,095,931.51 9.21% 用于开具银行承兑汇 票 其他货币资金 货币资金 质押 2,530,000.00 2.31% 开具银行承兑汇票保 证金 总计 - - 17,023,406.75 15.53% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,260,000 44.20% 0 13,260,000 44.20% 其中：控股股东、实际控制 人 4,185,000 13.95% 0 4,185,000 13.95% 董事、监事、高管 1,395,000 4.65% 0 1,395,000 4.65% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,740,000 55.80% 0 16,740,000 55.80% 其中：控股股东、实际控制 人 12,555,000 41.85% 0 12,555,000 41.85% 董事、监事、高管 4,185,000 13.95% 0 4,185,000 13.95% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： 24 □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 蔡国强 16,740,000 0 16,740,000 55.80% 12,555,000 4,185,000 2 蔡彦 5,580,000 0 5,580,000 18.6% 4,185,000 1,395,000 3 常 州 盛 汇 资 产 管理有限公司 5,580,000 0 5,580,000 18.6% 0 5,580,000 4 常 州 永 盛 联 合 投资中心（有限 合伙） 2,100,000 0 2,100,000 7% 2,100,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 16,740,000 13,260,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、截至 2019 年 12 月 31 日，蔡国强直接持有公司 16,740,000 股，担任董事长兼总经理，为公司控 股股东、实际控制人。蔡彦直接持有公司 5,580,000 股，并担任公司董事兼副董事长。公司控股股东、 实际控制人蔡国强和蔡彦系父女关系。 2、截至 2019 年 12 月 31 日，常州盛汇资产管理有限公司持有公司 5,580,000 股股份，占公司总股 本的 18.60%，与股东蔡彦同为公司的第二大股东。常州盛汇资产管理有限公司的控股股东及实际控制人 为蔡彦。常州永盛联合投资中心（有限合伙）持有公司 2,100,000 股股份，占公司总股本的 7.00%。常州 永盛联合投资中心（有限合伙）的执行事务合伙人为蔡彦。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 25 截至 2019 年 12 月 31 日，蔡国强直接持有公司 16,740,000 股，担任公司董事长、总经理，为公司 控股股东、实际控制人。 蔡国强先生，1954 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1977 年 7 月毕业于南京工学院（东南 大学前身）自动控制专业。1971 年 9 月至 1973 年 9 月，为常州光明电机厂工人；1973 年 9 月至 1977 年 7 月，在南京工学院（东南大学前身）学习：1977 年 7 月至 1989 年 10 月，历任常州第二电机厂科长、 厂长助理；1989 年 10 月至 1992 年 7 月，历任常州胶粘带厂副厂长、厂长；1992 年 7 月至 2015 年 12 月任有限公司总经理；2001 年 7 月至 2015 年 12 月兼任常州永盛包装有限公司董事长；现任常州永盛新 材料装备股份有限公司董事长、总经理。 报告期内，控股股东和实际控制人未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵 押 保 证贷款 江苏江南 农村商业 银行股份 有限公司 银行 12,500,000 2018 年 4 月 3 日 2019 年 1 月 7 日 6% 2 抵 押 保 证贷款 江苏江南 农村商业 银行股份 有限公司 银行 5,000,000 2019 年 1 月 11 日 2019 年 11 月 26 日 5.88% 3 抵 押 保 证贷款 江苏江南 农村商业 银行股份 有限公司 银行 2,500,000 2019 年 1 月 11 日 2019 年 11 月 29 日 5.88% 4 抵 押 保 证贷款 江苏江南 农村商业 银行股份 有限公司 银行 5,000,000 2019 年 1 月 11 日 2019 年 12 月 18 日 5.88% 5 抵 押 保 江苏江南 银行 2,500,000 2019 年 12 月 2 2020 年 11 月 5.3% 27 证贷款 农村商业 银行股份 有限公司 日 30 日 6 抵 押 保 证贷款 江苏江南 农村商业 银行股份 有限公司 银行 5,000,000 2019年12月18 日 2020 年 12 月 15 日 5.3% 7 抵 押 保 证贷款 江苏江南 农村商业 银行股份 有限公司 银行 5,000,000 2019年11月26 日 2020 年 11 月 25 日 5.3% 合计 - - - 37,500,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 9 日 2.33 0 0 合计 2.33 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 蔡国强 董事长、总经 理、董事 男 1954 年 10 月 本科 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 蔡彦 董事、副董事 长 女 1978 年 8 月 大专 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 孔庆章 董事、副总经 理 男 1977 年 10 月 硕士 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 28 刘燕 董事、董事会 秘书 女 1984 年 7 月 本科 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 吕艳芳 董事、财务负 责人 女 1972 年 4 月 大专 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 李晓慧 董事 女 1970 年 1 月 本科 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 丁兴东 董事 男 1983 年 4 月 本科 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 邹莉 监事会主席 女 1968 年 3 月 中专 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 否 马力 监事 男 1982 年 2 月 本科 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 贺静亚 职工监事 女 1975 年 6 月 大专 2019 年 3 月 15 日 2022 年 3 月 14 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 蔡国强与蔡彦为父女关系：蔡彦与孔庆章为夫妻关系，除上述亲属关系外，公司董事、监事、高级 管理人员相互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 蔡国强 董事长、总经 理、董事 16,740,000 0 16,740,000 55.8% 0 蔡彦 副董事长、总 经理、董事 5,580,000 0 5,580,000 18.6% 0 孔庆章 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 刘燕 董事、董事会 秘书 0 0 0 0% 0 吕艳芳 董事、财务负 责人、董事会 秘书 0 0 0 0% 0 李晓慧 董事 0 0 0 0% 0 丁兴东 董事 0 0 0 0% 0 邹莉 监事会主席 0 0 0 0% 0 马力 监事 0 0 0 0% 0 贺静亚 职工监事 0 0 0 0% 0 29 合计 - 22,320,000 0 22,320,000 74.4% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 12 生产人员 80 79 销售人员 6 5 技术人员 26 26 财务人员 7 6 员工总计 132 128 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 33 27 专科 57 52 专科以下 40 47 员工总计 132 128 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 □适用 □不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 1、公司董事会于 2020 年 3 月 6 日收到董事会秘书刘燕女士递交的辞职报告，自 2020 年 3 月 6 日 30 起辞职生效。第二届董事会第五次会议通过了聘任吕艳芳女士为公司董事会秘书，任职期限自本次董事 会审议通过之日起至本届董事会届满为止，自 2020 年 3 月 13 日起生效。 2、公司董事会于 2020 年 3 月 6 日收到董事刘燕女士递交的辞职报告，第二届董事会第五次会议 选举李明先生为公司董事，任期自 2020 年第一次临时股东大会审议通过之日起至本届董事会届满时 止。刘燕女士离职生效日期与李明先生任命生效日期均为 2020 年 4 月 1 日。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范文件的要求，和其他相关法律法规的要求，不断完 善法人治理机制和内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的规定和要求，且均严格遵守相关法律法规， 会议文件完整齐备，“三会”决议均能够得到有效执行。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收 益权以及重大参与决策权等权利。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，根据公司的实际情况，已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制， 相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。在《股东 大会议事规则》和 《董事会议事规则》中分别规定了关联股东和关联董事回避制度。同时，公司章程 中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。公司将根据未来的发展需要， 及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 31 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照公司章程及内部控制制度进行决 策，履行了相应法律程序。公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1 、2019 年 2 月 22 日，第一届董事会第十八 次会议 ，审议通过《关于预计公司 2019 年度 日常性关联交易》议案 、《关于公司董事会换 届选举》议案、《关于公司向银行申请授信额 度 》议案、《关于提议召开公司 2019 年第一次 临时股东大会 》。 2、2019 年 3 月 29 日，第二届董事会第一次会 议 ，审议通过《关于选举公司第二届董事会董 事长》议案、《关于选举公司总经理》议案、《关 于选举公司第二届董事会副董事长》议案、《关 于选举公司副总经理》议案、《关于选举公司财 务负责人》议案、《关于选举公司第二届董事会 董事会秘书》议案、《2018 年度董事会工作报 告》议案、《2018 年度总经理工作报告》议案、 《2018 年年度报告及摘要》议案、《2018 年度 财务决算报告 》议案、《2019 年度财务预算报 告》议案、《关于续聘公司 2019 年度财务报告 审计机构》议案、《2018 年年度权益分派预案》 议案、《关于提议召开 2018 年年度股东大会》 议案。 3、2019 年 7 月 2 日，第二届董事会第二次会 议 ，审议通过《关于公司向关联方蔡国强、蔡 彦、常州盛汇资产管理有限公司借款》议案、 《关于提议召开 2019 年第二次临时股东大 会》议案。 4、2019 年 8 月 23 日，第二届董事会第三次会 议 ，审议通过《2019 年半年度报告》议案、 《关 于补充确认 2019 年上半年关联交易》议案、 《常州永盛新材料装备股份有限公司关联交 易》议案。 5、2019 年 10 月 23 日，第二届董事会第四次 32 会议 ，审议通过《关于补充审议资产抵押》议 案、 《关于补充审议 2019 年度利用自有闲置 资金购买理财产品》议案、 5《公司关于召开 2019 年第四次临时股东大会》议案。 监事会 4 1、2019 年 2 月 22 日，第一届监事会第十次会 议 ，审议通过《关于预计公司 2019 年度日常 性关联交易 》议案、《关于公司监事会换届选 举》议案。 2、2019 年 3 月 29 日，第二届监事会第一次会 议 ，审议通过《关于选举公司第二届监事会主 席》议案、《2018 年监事会工作报告》议案、 《2018 年年度报告及摘要》议案、《2018 年度 财务决算报告》议案、《2019 年度财务预算报 告》议案、《关于续聘公司 2019 年度财务报告 审计机构》议案、《2018 年年度权益分派预案》 议案。 3、2019 年 8 月 23 日，第二届监事会第二次会 议 ，审议通过《2019 年半年度报告》议案。 4、2019 年 12 月 20 日，第二届监事会第三次 会议 ，审议通过《关于检查 2019 年财务报销 制度执行情况》议案。 股东大会 5 1、2019 年 3 月 15 日，2019 年第一次临时股 东大会 ，审议通过《关于预计公司 2019 年度 日常性关联交易》议案、《关于公司董事会换届 选举》议案、《关于监事会换届选举》议案、《关 于公司向银行申请授信额度》议案。 2、2019 年 4 月 22 日，2018 年年度股东大会 ， 审议通过《2018 年度董事会工作报告》议案、 《2018 年度监事会工作报告》议案、《2018 年 年度报告及摘要》议案、《2018 年度财务决算 报告》议案、《2019 年度财务预算报告》议案、 《关于续聘公司 2019 年度财务报告审计构》 议案、《2018 年年度权益分派预案》议案。 3、2019 年 7 月 18 日，2019 年第二次临时股 东大会 ，审议通过《关于公司向关联方蔡国强、 蔡彦、常州盛汇资产管理有限公司借款》议案。 4、2019 年 7 月 19 日，2019 年第三次临时股 东大会 ，审议通过《关于补充确认 2019 年上 半年关联交易》议案、《常州永盛新材料装备股 份有限公司关联交易》议案。 5、2019 年 9 月 11 日，2019 年第四次临时股 东大会 ，审议通过《关于补充审议资产抵押》 议案 、 《关于补充审议 2019 年度利用自有闲置 资金购买理财产品》议案。 33 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会严格遵照国家有关法律法规及《公司章程》、《监事会议事规则》要求开展工作， 监事会认为：公司已经建立了完善的内控制度，所有决策程序合理合法，公司股东、董事、监事、经营 层在履行职责时，不存在违反国家法律法规和公司相关制度等规定情形。监事会在报告期内的监督活动 中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立： 公司具有完整的业务体系及直接面向市场自主经营的能力，独立对外签订所有合同，具有独立做出 生产经营决策、独立从事生产经营活动的能力，所有业务环节均不存在依赖控股股东及其他股东的情况。 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均不从事同类产品的生产经营。 2、资产独立： 公司与控股股东、实际控制人及其他股东资产权属明确，不存在控股股东、实际控制人及其他股东 违规占用本公司资金、资产及其他资源的情况。公司拥有独立的房屋，专利、经营设备及经营配套设施 等财产的所有权，各种资产权属清晰、完整，没有依赖股东资产进行生产经营的情况。 3、人员独立： 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、 副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 担任除董事、监事之外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 4、财务独立： 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求的独立的会 计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司在银行独立开户，不存在与股东或其他 单位共用银行账号的情形，公司依法独立履行纳税义务。公司能够独立做出财务决策，对各项成本支出 和其他支出及其利润等进行独立核算，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预的情况。 5、机构独立： 公司依法设立股东大会、董事会、监事会，强化了公司的分权制衡和互相监督，法人治理结构规范 有效。在内部机构设置上，公司建立了独立于股东的适应自身发展需要的组织机构，并明确了各部门的 职能，定员定岗，并制定了相应的内部管理和控制制度。公司及下属各职能部门与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公的现象，不存在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业干预公司机构设置、经营活动的情况。 综上所述，公司在财务、机构、人员、业务、资产方面独立，对外不存在影响公司持续经营的重大 依赖情况。 34 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的规定，结 合公司自身实际情况制定的，能够保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司所属财 产物资的安全、完整，能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、 准确、完整、及时地报送及披露信息。公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施。随 着公司不断发展的需要，公司的内控制度还将进一步健全和完善，并将在实际中得以有效的执行和实施。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W[2020]A413 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 栋 303 室 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 王文凯、刁红燕 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 审计报告 苏公W[2020]A143号 常州永盛新材料装备股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了常州永盛新材料装备股份有限公司（以下简称“永盛装备公司”）财务报 表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了永盛装备公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 36 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于永盛装备公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 永盛装备公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括永盛装 备公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估永盛装备公司的持续经营能力，并运用持续经营 假设，除非管理层计划清算永盛装备公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督永盛装备公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 37 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对永盛装备公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永盛装 备公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就永盛装备公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文） 公证天业会计师事务所 中国注册会计师: 王文凯 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国.无锡 中国注册会计师: 刁红燕 2020年4月22日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5-01 15,058,063.29 16,322,305.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 5-02 7,880,000.00 3,300,096.88 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5-03 10,777,411.12 18,676,325.54 应收款项融资 5-04 2,924,994.02 2,880,000.00 预付款项 5-05 389,716.76 368,325.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5-06 373,977.79 4,567,874.95 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5-07 16,465,395.69 16,514,615.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 5-08 12,378.33 16,181.13 其他流动资产 5-09 18,171.69 19,575.78 流动资产合计 53,900,108.69 62,665,299.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 5-10 2,677,476.06 2,803,033.37 投资性房地产 5-11 13,024,427.78 14,047,929.60 固定资产 5-12 23,344,961.04 24,642,709.43 39 在建工程 5-13 9,845,876.66 826,247.08 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5-14 4,982,718.73 5,119,825.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 5-15 651,364.04 693,082.69 递延所得税资产 5-16 1,073,464.83 795,758.54 其他非流动资产 5-17 66,254.82 214,961.40 非流动资产合计 55,666,543.96 49,143,547.38 资产总计 109,566,652.65 111,808,847.30 流动负债： 短期借款 5-18 12,520,243.05 12,522,916.67 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 5-19 5,060,000.00 2,600,000.00 应付账款 5-20 14,693,547.77 16,952,938.62 预收款项 5-21 15,451,463.06 11,815,488.31 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5-22 21,178.88 18,650.19 应交税费 5-23 540,462.97 2,772,913.74 其他应付款 5-24 20,884,527.56 18,324,683.88 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 69,171,423.29 65,007,591.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 40 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 5-16 171,695.91 39,645.51 其他非流动负债 非流动负债合计 171,695.91 39,645.51 负债合计 69,343,119.20 65,047,236.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 5-25 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5-26 3,405,479.66 3,405,479.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5-27 3,007,866.89 2,844,087.38 一般风险准备 未分配利润 5-28 3,394,519.07 10,072,658.07 归属于母公司所有者权益合计 39,807,865.62 46,322,225.11 少数股东权益 415667.83 439,385.27 所有者权益合计 40,223,533.45 46,761,610.38 负债和所有者权益总计 109,566,652.65 111,808,847.30 法定代表人：蔡国强 主管会计工作负责人：吕艳芳 会计机构负责人：吕艳芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 14,177,428.67 11,630,984.95 交易性金融资产 6,900,000.00 3,300,096.88 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 12-01 10,777,411.12 18,676,325.54 应收款项融资 12-02 2,924,994.02 2,880,000.00 41 预付款项 389,716.76 348,325.37 其他应收款 12-03 174,129.14 139,251.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 16,465,395.69 16,514,615.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 12,378.33 16,181.13 其他流动资产 18,171.69 19,575.78 流动资产合计 51,839,625.42 53,525,356.16 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 12-04 19,600,000.00 19,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 2,677,476.06 2,803,033.37 投资性房地产 680,647.79 731,720.71 固定资产 22,990,617.85 24,264,268.29 在建工程 9,845,876.66 826,247.08 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,802,725.12 4,920,869.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 394,185.88 693,082.69 递延所得税资产 1,070,835.24 737,487.18 其他非流动资产 98,000.00 非流动资产合计 62,062,364.60 54,674,709.24 资产总计 113,901,990.02 108,200,065.40 流动负债： 短期借款 12,520,243.05 12,522,916.67 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 5,060,000.00 2,600,000.00 应付账款 14,685,912.32 16,743,533.22 预收款项 15,451,463.06 11,815,488.31 42 卖出回购金融资产款 . 应付职工薪酬 21,174.08 18,650.19 应交税费 490,186.32 1,751,155.03 其他应付款 26,461,173.56 18,316,329.88 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 74,690,152.39 63,768,073.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 171,695.91 39,645.51 其他非流动负债 非流动负债合计 171,695.91 39,645.51 负债合计 74,861,848.30 63,807,718.81 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,331,791.56 4,331,791.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,007,866.89 2,844,087.38 一般风险准备 未分配利润 1,700,483.27 7,216,467.65 所有者权益合计 39,040,141.72 44,392,346.59 负债和所有者权益合计 113,901,990.02 108,200,065.40 法定代表人：蔡国强 主管会计工作负责人：吕艳芳 会计机构负责人：吕艳芳 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 58,384,341.95 75,331,180.63 其中：营业收入 5-29 58,384,341.95 75,331,180.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 59,698,851.77 68,944,074.40 其中：营业成本 5-29 41,227,702.59 50,360,600.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5-30 730,989.52 1,178,724.81 销售费用 5-31 3,408,144.44 3,706,467.47 管理费用 5-32 6,870,142.37 6,647,707.79 研发费用 5-33 6,171,439.22 6,383,806.11 财务费用 5-34 1,290,433.63 666,767.87 其中：利息费用 1,344,519.35 748,548.34 利息收入 66,792.52 94,472.85 加：其他收益 5-35 1,452,833.27 1,285,404.73 投资收益（损失以“-”号填列） 5-36 269,771.41 244,997.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 5-37 -125,557.31 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5-38 -128,395.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） 5-39 0 -1,475,660.18 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5-40 299,326.64 5,573,454.05 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 453,468.69 12,015,302.40 加：营业外收入 5-41 68,769.57 880,031.89 减：营业外支出 5-42 159,832.17 159,385.22 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 362,406.09 12,735,949.07 减：所得税费用 5-43 -124,516.98 2,218,745.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 486,923.07 10,517,203.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 44 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 486,923.07 10,517,203.53 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 11,282.56 94,754.27 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 475,640.51 10,422,449.26 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 486,923.07 10,517,203.53 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 475,640.51 10,422,449.26 （二）归属于少数股东的综合收益总额 11,282.56 94,754.27 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.35 法定代表人：蔡国强 主管会计工作负责人：吕艳芳 会计机构负责人：吕艳芳 (四) 母公司利润表 单位：元 45 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 12-05 56,786,597.59 73,496,373.59 减：营业成本 12-05 40,163,516.66 49,206,022.18 税金及附加 711,118.27 1,135,326.81 销售费用 3,408,144.44 3,706,467.47 管理费用 6,535,809.45 6,397,748.99 研发费用 6,171,439.22 6,383,806.11 财务费用 1,290,342.25 667,827.76 其中：利息费用 1,344,519.35 748,548.34 利息收入 65,574.30 92,384.36 加：其他收益 1,452,833.27 1,285,404.73 投资收益（损失以“-”号填列） 12-06 1,935,994.13 244,997.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -125,557.31 信用减值损失（损失以“-”号填列） -350,962.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 -1,242,574.73 资产处置收益（损失以“-”号填列） 109,025.27 -600,000.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,527,560.06 5,687,001.84 加：营业外收入 68,769.57 879,751.89 减：营业外支出 159,832.17 159,385.22 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,436,497.46 6,407,368.51 减：所得税费用 -201,297.67 627,878.41 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,637,795.13 5,779,490.10 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,637,795.13 5,779,490.10 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 46 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,637,795.13 5,779,490.10 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.19 （二）稀释每股收益（元/股） 0.05 0.19 法定代表人：蔡国强 主管会计工作负责人：吕艳芳 会计机构负责人：吕艳芳 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,608,446.50 73,916,143.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 369,001.42 1,120,799.77 收到其他与经营活动有关的现金 5-44 1,208,843.34 5,233,656.87 经营活动现金流入小计 78,186,291.26 80,270,600.01 购买商品、接受劳务支付的现金 39,606,783.56 50,066,424.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,218,634.61 14,320,385.14 支付的各项税费 4,644,197.21 8,138,631.62 47 支付其他与经营活动有关的现金 5-44 11,203,019.92 3,969,184.90 经营活动现金流出小计 69,672,635.30 76,494,626.05 经营活动产生的现金流量净额 8,513,655.96 3,775,973.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 269,771.41 244,997.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,782,481.64 2,100,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5-44 699,903.12 投资活动现金流入小计 5,052,253.05 3,044,900.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,570,965.90 2,014,582.54 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5-44 4,579,903.12 2,100,000.00 投资活动现金流出小计 15,150,869.02 4,114,582.54 投资活动产生的现金流量净额 -10,098,615.97 -1,069,681.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 12,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5-44 7,014,020.00 18,828,200.00 筹资活动现金流入小计 32,014,020.00 31,328,200.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 17,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,007,419.29 17,495,533.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5-44 5,513,640.00 筹资活动现金流出小计 33,007,419.29 40,509,173.33 筹资活动产生的现金流量净额 -993,399.29 -9,180,973.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 84,117.43 22,847.02 五、现金及现金等价物净增加额 5-45 -2,494,241.87 -6,451,834.20 加：期初现金及现金等价物余额 5-45 15,022,305.16 21,474,139.36 六、期末现金及现金等价物余额 5-45 12,528,063.29 15,022,305.16 法定代表人：蔡国强 主管会计工作负责人：吕艳芳 会计机构负责人：吕艳芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 48 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,930,795.69 72,089,596.00 收到的税费返还 369,001.42 1,120,799.77 收到其他与经营活动有关的现金 6,792,625.12 5,231,568.38 经营活动现金流入小计 82,092,422.23 78,441,964.15 购买商品、接受劳务支付的现金 39,606,783.56 49,713,614.91 支付给职工以及为职工支付的现金 14,213,021.81 14,320,385.14 支付的各项税费 3,400,876.94 7,699,570.28 支付其他与经营活动有关的现金 10,864,589.83 4,541,299.26 经营活动现金流出小计 68,085,272.14 76,274,869.59 经营活动产生的现金流量净额 14,007,150.09 2,167,094.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,935,994.13 244,997.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 119,791.87 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 699,903.12 投资活动现金流入小计 2,055,786.00 944,900.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 10,272,307.39 2,014,582.54 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,599,903.12 2,100,000.00 投资活动现金流出小计 13,872,210.51 4,114,582.54 投资活动产生的现金流量净额 -11,816,424.51 -3,169,681.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 12,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,014,020.00 18,828,200.00 筹资活动现金流入小计 32,014,020.00 31,328,200.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 17,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,972,419.29 17,495,533.33 支付其他与筹资活动有关的现金 5,513,640.00 筹资活动现金流出小计 32,972,419.29 40,509,173.33 筹资活动产生的现金流量净额 -958,399.29 -9,180,973.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 84,117.43 22,847.02 五、现金及现金等价物净增加额 1,316,443.72 -10,160,713.60 加：期初现金及现金等价物余额 10,330,984.95 20,491,698.55 六、期末现金及现金等价物余额 11,647,428.67 10,330,984.95 法定代表人：蔡国强 主管会计工作负责人：吕艳芳 会计机构负责人：吕艳芳 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,405,479.66 2,821,621.59 9,870,466.00 439,385.27 46,536,952.52 加：会计政策变更 22,465.79 202,192.07 224,657.86 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,405,479.66 2,844,087.38 10,072,658.07 439,385.27 46,761,610.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 163,779.51 -6,678,139.00 -23,717.44 -6,538,076.93 （一）综合收益总额 475,640.51 11,282.56 486,923.07 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 163,779.51 -7,153,779.51 -35,000.00 -7,025,000.00 50 1．提取盈余公积 163,779.51 -163,779.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,990,000.00 -35,000.00 -7,025,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,405,479.66 3,007,866.89 3,394,519.07 415,667.83 40,223,533.45 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,405,479.66 2,243,672.58 16,765,965.75 344,631.00 52,759,748.99 51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,405,479.66 2,243,672.58 16,765,965.75 344,631.00 52,759,748.99 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 577,949.01 -6,895,499.75 94,754.27 -6,222,796.47 （一）综合收益总额 10,422,449.26 94,754.27 10,517,203.53 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 577,949.01 -17,317,949.01 -16,740,000.00 1．提取盈余公积 577,949.01 -577,949.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -16,740,000.00 -16,740,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 52 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,405,479.66 2,821,621.59 9,870,466.00 439,385.27 46,536,952.52 法定代表人：蔡国强 主管会计工作负责人：吕艳芳 会计机构负责人：吕艳芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 4,331,791.56 2,821,621.59 7,014,275.58 44,167,688.73 加：会计政策变更 22,465.79 202,192.07 224,657.86 前期差错更正 53 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 4,331,791.56 2,844,087.38 7,216,467.65 44,392,346.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 163,779.51 -5,515,984.38 -5,352,204.87 （一）综合收益总额 1,637,795.13 1,637,795.13 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 163,779.51 -7,153,779.51 -6,990,000.00 1．提取盈余公积 163,779.51 -163,779.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,990,000.00 -6,990,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 54 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 4,331,791.56 3,007,866.89 1,700,483.27 39,040,141.72 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 4,331,791.56 2,243,672.58 18,552,734.49 55,128,198.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 4,331,791.56 2,243,672.58 18,552,734.49 55,128,198.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 577,949.01 -11,538,458.91 -10,960,509.90 （一）综合收益总额 5,779,490.10 5,779,490.10 （二）所有者投入和减少资 本 55 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 577,949.01 -17,317,949.01 -16,740,000.00 1．提取盈余公积 577,949.01 -577,949.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -16,740,000.00 -16,740,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 56 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 4,331,791.56 2,821,621.59 7,014,275.58 44,167,688.73 法定代表人：蔡国强 主管会计工作负责人：吕艳芳 会计机构负责人：吕艳芳 57 常州永盛新材料装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司概况 常州永盛新材料装备股份有限公司（以下也称公司或股份公司及本公司）系由常州永盛 包装有限公司（以下也称永盛有限或有限公司）于 2015 年 12 月 25 日以整体变更方式设立 的股份有限公司。公司于 2015 年 12 月 28 日取得了常州市工商行政管理局颁发的统一社会 信用代码号为“91320405608119501D”的营业执照。公司法定代表人为蔡国强，注册资本人 民币 3,000.00 万元。公司经营范围：涂布、分切、包装新材料专用装备及零配件的研发、 生产、销售；成套自动化生产线及辅助系统的设计开发、技术咨询、服务及转让；经营企业 自身产品与技术及相关设备、零部件、原辅材的进出口业务；代理各类商品及技术的进出口 业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司注册地址位于常 州市潞城街道富民路 268 号。 （二）历史沿革 1、公司前身常州永盛包装有限公司成立于 1992 年 7 月 25 日，系常州胶粘带厂（也指 常州包装机电设备厂，为同一法人）和自然人丁焕良（香港）共同出资设立的中外合资经营 企业。公司设立时注册资本为 50.00 万美元。 2、2000 年 10 月 8 日，永盛有限召开董事会并作出决议：同意外资股东丁焕良将其持 有的公司 30.00%的股权转让给蔡国强[2000 年 11 月 9 日，常州市对外经济贸易委员会“常 外资（2000）355 号”文件同意外资股东转让]，同意常州胶粘带厂将其持有的公司 70.00% 的股权转让给常州塑料集团公司（2001 年 6 月 29 日，常州市国有资产管理局同意常州塑料 集团投入）及刘也冬、戈雪芬等自然人。 永盛有限根据 2001 年 6 月 20 日股东会决议，将注册资金 50.00 万美元按 1992 年 9 月 5 日美元对人民币的汇率 5.4651，折合成人民币 273.255 万元。 3、永盛有限根据 2005 年 6 月 18 日股东会决议，新增注册资本 18.70 万元，由新股东 薛红雨等自然人及常州塑料集团公司共同认缴。注册资本增加至 291.955 万元。 4、2007 年经历次股权变更，股东变为自然人蔡国强。其中： （1）2007 年 9 月 26 日，常州市人民政府国有资产监督管理委员会同意常州塑料集团 持有的永盛有限 3.665%的国有股权转让给蔡国强。2007 年 12 月 11 日，常州产权交易所出 具“常产交确字 2007 第 11 号”《产权交易成交确认书》，确认常州塑料集团公司所持有的永 盛有限 3.665%国有股权以 67.48 万元转让给蔡国强。 58 （2）其他戈雪芬等自然人也将持有的股份全部转让给自然人蔡国强。 5、永盛有限分别根据 2008 年 12 月 15 日、2015 年 10 月 25 日的股东会决议增加注册 资本，增加后注册资本为 747.50 万元。 6、永盛有限根据 2015 年 10 月 30 日临时股东会审议，将公司类型由有限责任公司变 更为股份公司，以蔡国强、蔡彦、盛汇资产为发起人，并确认永盛有限以基准日 2015 年 10 月 31 日经审计的原账面净资产整体折股。 永盛有限根据 2015 年 11 月 29 日临时股东会决议，以有限公司截至 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产值人民币 30,551,791.56 元为依据，整体变更为股份公司，折股比例为 1.095:1，变更后的股本金额为人民币 27,900,000.00 元，剩余未折股部分 2,651,791.56 元作为整体变更后的股份公司的资本公积。 2015 年 12 月 3 日，蔡国强、蔡彦、盛汇资产三位股东签署了《发起人协议》，一致同 意以永盛有限经审计的原账面净资产折股 27,900,000 股发起设立股份公司，并按照上述发 起人在公司的股东权益比例持有股份公司股份。 7、股份公司根据 2015 年 12 月 28 日临时股东大会决议，将公司注册资本由 2,790.00 万元增至 3,000.00 万元，新增 210.00 万元注册资本由新股东常州永盛联合投资中心（有限 合伙）（以下也称永盛投资）出资，此次增资额为 378.00 万元，其中 210.00 万元计入股本， 168.00 万元计入资本公积。 （三）正式挂牌新三板 2016 年 7 月 14 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布股转系统函 [2016]5154 号，同意常州永盛新材料装备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌。 2016 年 8 月 2 日起，公司股票正式在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：永盛装 备，证券代码：838116，转让方式：集合竞价。 59 （四）本期的合并财务报表范围情况 合并子公司本期情况 单位：万元 币种：人民币 子公司 名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 注册资本 经营范围 期末 期初 期末 期初 期末 期初 常州永 联胶粘 制品有 限公司 98.00 98.00 98.00 98.00 2,000.00 2,000.00 塑料、纸质、布基、金属箔胶 粘制品、热封材料制品、包装 材料、包装机械制造、加工、 销售。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展 经营活动） （五）财务报告批准报出日 公司财务报告业经公司董事会于 2020 年 4 月 22 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》、各具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持 续经营能力的因素。 三、公司主要会计政策、会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司从事包装工业专用设备及其配件、印刷工业专用设备及其配件的生产销售 60 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制 定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、22“收入”各项描述。关于管理层所 作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、27“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 61 业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有 的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购 买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合 并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资 产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表， 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义 涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对 被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日 起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及 未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和 对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比 数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状 62 态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子 公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子 公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收 益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目， 反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、12（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 63 控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准同 现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 外币核算方法：外币业务发生时按交易发生月的期初汇率（即外汇管理局公布的当月月 初人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币账，发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率（即银行买入或卖出）折算，汇差计入当期损益。 资产负债表日，公司按照下列规定对外币项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日期末汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性 项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包 括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他 应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。 外币非货币性项目，采用交易发生月的期末汇率折算，不改变其原币金额，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币的差额，计入当期损益。非货币性项目是指货币性项目以外的 项目。 对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的期末汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当 期损益。 9、金融工具 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 64 融负债；②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债； ③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺； ④以摊余成本计量的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 ①金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑 未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 ②金融资产的后续计量方法 A.以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 ③金融负债的后续计量方法 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 65 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按 照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 C.不属于上述 A 或 B 的财务担保合同，以及不属于上述 A 并以低于市场利率贷款的贷款 承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a 按照金融工具的减值规 定确定的损失准备金额；b 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 D.以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 ④金融资产和金融负债的终止确认 A.当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： a 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； b 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 B.当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该 部分金融负债） （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了 对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且 该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 66 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： ①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价； ②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值， 包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除 报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场 验证的输入值等； ③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可 观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用 自身数据作出的财务预测等。 （5）金融工具减值 ①金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风 险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 67 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ②按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——应 收关联方特殊风险 组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——账 龄组合 ③按组合计量预期信用损失的应收款项 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失。 应收商业承兑汇票 应收账款——信用 风险特征组合 应收关联方特殊风险组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失 账龄组合 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且 该种法定权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 10、存货 （1）存货的分类 存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、库存 商品、委托加工物资、生产成本等。 （2）发出存货的计价方法 68 原辅材料按移动加权平均法，产成品发出按个别计价法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 企业的存货在期末时按单项存货成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成 本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用及相关税费后的金额。 年度终了，存货管理部门对存货进行全面的清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈 旧或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备。 存货的可变现净值由存货管理部门根据以上要求确定，财务部审核后报公司总经理批准。 如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提 的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 （4）存货的盘存制度 永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品 领用时一次转销。 ②包装物 领用时一次转销。 11、持有待售 （1）划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 （2）持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 69 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应 分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益暂不进行会计处理。 ② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工 具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持 有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投 70 资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加 上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间 的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。③ 其他方式取得的长期投资 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值 作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的 长期股权投资投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量 ① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 ② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 71 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编 制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 72 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表 决权因素。 13、投资性房地产 投资性房地产计量模式：采用成本模式计量。 折旧或摊销方法 折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年（法定使用 年限与预计使用年限孰低的年限）计提折旧，地产按从出让起始日（获得土地使用权日）起， 73 按其出让年限平均摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的 成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产 的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资 性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按 公允价值入账。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 14、固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 3-5 4.75-4.85 运输设备 年限平均法 4 3-5 23.75-24.25 机器设备 年限平均法 10 3-5 9.50-9.70 电子设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33 其他设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： ① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁 期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； ② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这 种选择权； ③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； ④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允 价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始 日租赁固定资产公允价值的 90%及以上； ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 74 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 15、在建工程 （1）在建工程的计价： 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑 损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点： 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法： 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同 时具备以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性 房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 75 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法： 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账； 不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 ②无形资产摊销方法和期限： 本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销； 本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律 规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当 期损益。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 ③无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 76 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、长期待摊费用 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 77 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价 值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义 务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本 公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保 险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 21、预计负债 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 78 22、收入 （1）销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的 商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认：于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时 满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完 工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易 的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能 流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公 司货币资金的时间和利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计 算确定。 （4）本公司收入确认的具体方法， 公司的销售分为内销和外销： ①内销产品的销售收入确认方法 A.国内需要安装产品销售收入确认方法 公司涂布机等需要安装的产成品与客户签订产品销售合同，约定产品生产、交付及资金结 算的关键条款。公司交付产品并进行安装调试，经客户确认后计入当期销售收入。 B.国内不需要安装产品及零配件销售收入确认方法 a.公司不需要安装的产成品与客户签订产品销售合同, 产品完工后开具发货单，仓库根据 发货单发货，符合销售确认条件时确认销售收入。 b.公司销售不需要安装零配件，开具发货单提货，仓库根据发货单发货，符合销售确认条 件时确认销售收入。 ②出口销售收入确认方法 A.公司与客户签订产品销售合同，生产完工后入库。仓库根据发货单发货，组织安排运输。 B.公司根据海关出具的报关单和承运人签发的货运提单确认当期收入。 C.公司经销方式为视同买断式销售，同国外直接销售一样，确认收入的时点为货物通过海 关报关出口，根据海关出具的报关单和承运人签发的货运提单确认当期收入。 D.公司尚有小部份出口产品采用邮寄方式销售，符合销售确认条件时确认销售收入。 79 23、政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补 助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 1、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 2、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 25、其他重要的会计政策和会计估计 （一）终止经营的确认标准及会计处理方法 80 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置 的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润 表中列示。 （二）套期会计 套期会计方法，是指将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计 入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。 被套期项目是使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象 的、能够可靠计量的项目。本公司指定为被套期项目有使本公司面临外汇风险的以固定 外币金额进行的购买或销售的确定承诺等。 套期工具是本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被 套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。 本公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行 评估。套期同时满足下列条件时，本公司认定套期关系符合套期有效性要求： ①被套期项目和套期工具之间存在经济关系； ②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地 位； ③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期 的套期工具实际数量之比。 套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风 险管理目标没有改变的，本公司进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被、套 期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。 发生下列情形之一的，本公司终止运用套期会计： ①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标； ②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使； ③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济 关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位； ④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。 (1)现金流量套期 现金流量套期是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。套期工具产生的利得或损 81 失中属于套期有效的部分，本公司将其作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现 金流量套期储备的金额为下列两项的绝对额中较低者： ①套期工具自套期开始的累计利得或损失； ②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变 动额。 套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。 被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融 负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的 确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该 资产或负债的初始确认金额。 对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的 相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。 当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，在其他综合收益中确认的累计现金 流量套期储备金额，按照下列会计政策进行处理： ①被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保 留，并按照上述现金流量套期的会计政策进行会计处理； ②被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综 合收益中转出，计入当期损益。 (2).公允价值套期 公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部 分的公允价值变动风险敞口进行的套期。 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利 得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。 被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，本公司对被套期项 目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。 （三）回购公司股份 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减 少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过 面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面 值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作 库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低 82 于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司 回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵 项目列示。 26、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 修订财务报表格式 详见其他说明 ①修订财务报表格式。 新金融工具准则 详见其他说明 ②新金融工具准则。 修订非货币性资产交换准则 详见其他说明 ③修订非货币性资产交换准则。 修订债务重组准则 详见其他说明 ④修订债务重组准则。 其他说明： ①修订财务报表格式 本公司根据财会[2019]6 号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表，并采 用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目： 合并资产负债表 项目 调整前 调整后 调整数 应收票据及应收 账款 21,556,325.54 -21,556,325.54 应收票据 2,880,000.00 +2,880,000.00 应收账款 18,676,325.54 +18,676,325.54 应付票据及应付 账款 19,552,938.62 -19,552,938.62 应付票据 2,600,000.00 +2,600,000.00 应付账款 16,952,938.62 +16,952,938.62 母公司资产负债表 项目 调整前 调整后 调整数 应收票据及应收 账款 21,556,325.54 -21,556,325.54 应收票据 2,880,000.00 +2,880,000.00 应收账款 18,676,325.54 +18,676,325.54 83 应付票据及应付 账款 19,343,533.22 -19,343,533.22 应付票据 2,600,000.00 +2,600,000.00 应付账款 16,743,533.22 +16,743,533.22 ②新金融工具准则 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号— —套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准 则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则 与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别： 摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入 当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权 益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计 入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失 模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、租赁应收款。 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整 影响 2019 年 1 月 1 日 交易性金融资产 +3,300,096.88 3,300,096.88 其他流动资产 3,319,672.66 -3,300,096.88 19,575.78 应收票据 2,880,000.00 -2,880,000.00 应收款项融资 +2,880,000.00 2,880,000.00 可供出售金融资 产 2,538,730.00 -2,538,730.00 其他非流动金融 资产 +2,803,033.37 2,803,033.37 短期借款 12,500,000.00 +22,916.67 12,522,916.67 其他应付款 18,347,600.55 -22,916.67 18,324,683.88 84 递延所得税负债 +39,645.51 39,645.51 盈余公积 2,821,621.59 +22,465.79 2,844,087.38 未分配利润 9,870,466.00 +202,192.07 10,072,658.07 母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整 影响 2019 年 1 月 1 日 交易性金融资产 +3,300,096.88 3,300,096.88 其他流动资产 3,319,672.66 -3,300,096.88 19,575.78 应收票据 2,880,000.00 -2,880,000.00 应收款项融资 +2,880,000.00 2,880,000.00 可供出售金融资 产 2,538,730.00 -2,538,730.00 其他非流动金融 资产 +2,803,033.37 2,803,033.37 短期借款 12,500,000.00 +22,916.67 12,522,916.67 其他应付款 18,339,246.55 -22,916.67 18,316,329.88 递延所得税负债 +39,645.51 39,645.51 盈余公积 2,821,621.59 +22,465.79 2,844,087.38 未分配利润 7,014,275.58 +202,192.07 7,216,467.65 ③修订非货币性资产交换准则 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币 性资产交换》， 该项会计政策变更采用未来适用法处理。 ④修订债务重组准则 本公司自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务 重组》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。 (2)重要会计估计变更 无。 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 85 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异， 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备 的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 (3) 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： ①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单 项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值 损失或利得计入当期损益。 ②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础 是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为 减值损失或利得计入当期损益。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预 计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期 信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 86 在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保 自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况 下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 （4）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和 预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关 经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组 组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要 预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金 流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。 87 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品、商品销售额 3%;5%;9%;10%;13%;16% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%；控股子公司为 25% 2、税收优惠 1.所得税：经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准，本 公司于 2019 年 11 月 22 日获得高新技术企业证书，证书编号为 GR201932002501，有效期三 年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，认定合格的高新技术企业可享受企业所 得税优惠政策，减按 15%税率缴纳企业所得税。 2.根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号）， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%/16%税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 3.根据财政部 税务总局 2019 年 1 月 17 日颁布的（财税〔2019〕13 号）《关于实施 小微企业普惠性税收减免政策的通知》，进一步支持小微企业发展，自 2019 年 1 月 1 日 至 2021 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免 征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万 元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司常 州永联胶粘制品有限公司为小规模纳税人和小型微利企业，适用上述减免政策。 . 88 五、财务报表项目注释 说明：1.本财务报表附注的期初余额指2019 年1 月1 日财务报表数，期末余额指2019 年12 月31 日财务报表数，本期指2019 年度，上期指2018 年度。母公司同。 2.以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 66,347.66 48,436.93 银行存款 12,461,715.63 14,973,868.23 其他货币资金 2,530,000.00 1,300,000.00 合计 15,058,063.29 16,322,305.16 其中：存放在境外的款项总额 期末其他货币资金 2,530,000.00 元为承兑汇票保证金，不作为现金及现金等价物。 2、交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 7,880,000.00 3,300,096.88 其中： 理财产品 7,880,000.00 3,300,096.88 合计 7,880,000.00 3,300,096.88 注：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见附注“三、26、重要会 计政策和会计估计变更”。 3、应收账款 （1）应收账款按账龄披露： 项目 期末账面余额 1 年以内 5,952,815.47 1 至 2 年 4,995,263.94 2 至 3 年 894,998.39 3 年以上 3,999,505.76 合计 15,842,583.56 （2）应收账款按坏账计提方法分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账 准备 89 其中： 单项金额重大并 单独计提坏账准 备 单项金额不重大 但单独计提 按组合计提坏账 准备 15,842,583.56 100.00 5,065,172.44 31.97 10,777,411.12 其中： 账龄组合 15,842,583.56 100.00 5,065,172.44 31.97 10,777,411.12 合计 15,842,583.56 100.00 5,065,172.44 31.97 10,777,411.12 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账 准备 其中： 单项金额重大并 单独计提坏账准 备 单项金额不重大 但单独计提 按组合计提坏账 准备 23,385,934.34 100.00 4,709,608.80 20.14 18,676,325.54 其中： 账龄组合 23,385,934.34 100.00 4,709,608.80 20.14 18,676,325.54 合计 23,385,934.34 100.00 4,709,608.80 20.14 18,676,325.54 按单项计提坏账准备： □ 适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √ 适用 □ 不适用 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,952,815.47 297,640.77 5.00% 1 至 2 年 4,995,263.94 499,526.39 10.00% 2 至 3 年 894,998.39 268,499.52 30.00% 3 年以上 3,999,505.76 3,999,505.76 100.00% 合计 15,842,583.56 5,065,172.44 按组合计提坏账的确认标准及说明： √适用 □不适用 账龄组合中，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 90 通过账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 （3）坏账准备的情况： 坏账准备 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 4,709,608.80 1,325,377.88 969,814.24 5,065,172.44 （4）本期实际核销的应收账款情况： 公司本期无实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末金额 占期末余额的比 例（%） 年限 计提的坏账准备 中山市皇冠包装制品有限 公司 3,281,820.00 20.72 2 年以内 323,832.00 广东皇冠胶粘制品有限公 司 1,168,000.00 7.37 1 年以内 58,400.00 南通百纳数码新材料有限 公司 1,081,300.00 6.83 1 年以内 54,065.00 常州浩阳水性新材料有限 公司 785,600.00 4.96 2 年以内 72,317.50 福建省福清友发实业有限 公司 700,000.00 4.42 1 年以内 35,000.00 合计 7,016,720.00 44.30 543,614.50 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 4、应收款项融资 （1）应收票据分类列示： 项目 期末余额 期初余额 应收票据-银行承兑票据 2,924,994.02 2,880,000.00 应收票据-商业承兑票据 合计 2,924,994.02 2,880,000.00 （2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 （3）如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 （4）其他说明： 91 公司视日常资金管理的需要将大部分应收票据进行背书或贴现，故将应收票据分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 注：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见附注“三、26、重要会 计政策和会计估计变更”。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 368,560.66 94.57 307,003.57 83.36 1 至 2 年 608.17 0.16 19,354.46 5.25 2 至 3 年 0.60 41,967.34 11.39 3 年以上 20,547.33 5.27 合计 389,716.76 100.00 368,325.37 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算情况。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 金额 占期末余额的比例（%） 江苏省电力公司常州供电公司 80,477.94 20.65 上海岱鼎工业设备有限公司 54,000.00 13.86 无锡康特电子设备有限公司 44,340.00 11.38 中国石化销售有限公司 35,288.18 9.05 保定市圣达机械工程有限公司 31,800.00 8.16 合计 245,906.12 63.10 其他说明： 预付款项期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6、其他应收款 项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 373,977.79 4,567,874.95 合计 373,977.79 4,567,874.95 其他应收款 （1）其他应收款按账龄披露： 项目 期末账面余额 92 1 年以内 388,502.94 1 至 2 年 2 至 3 年 7,000.00 3 年以上 191,364.52 合计 586,867.46 （2）其他应收款按款项性质分类情况: 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收拆迁补偿款 210,367.00 4,661,709.00 保证金 147,660.00 147,660.00 增值税即征即退 103,123.54 66,091.69 个人借款 40,424.69 12,762.64 费用性质 38,017.71 72,434.93 住房公积金管理中心 28,474.52 28,474.52 零星修理 16,400.00 16,400.00 其他 2,400.00 2,400.00 合计 586,867.46 5,007,932.78 （3）坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 440,057.83 440,057.83 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 5,768.84 5,768.84 本期转回 232,936.98 232,936.98 本期转销 本期核销 0.02 0.02 其他变动 期末余额 212,889.67 212,889.67 （4）坏账准备的情况： 坏账准备 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 账龄组合 440,057.83 5,768.84 232,936.98 0.02 212,889.67 93 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余 额 常州市万恒房屋 拆迁有限公司 应收拆迁补 偿款 210,367.00 1 年以内 35.85 10,518.35 常州市财政局 保证金 146,160.00 3 年以上 24.91 146,160.00 增值税即征即退 增值税即征 即退 103,123.54 1 年以内 17.57 5,156.18 常州住房基金管 理中心 住房公积金 管理中心 28,474.52 3 年以上 4.85 28,474.52 李鑫 个人借款 17,206.00 1 年以内 2.93 860.30 合计 505,331.06 86.11 191,169.35 （6）涉及政府补助的应收款项： 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、 金额及依据 常州市武进区国家 税务局第一分局 即征即退增值税 103,123.54 1 年以内 2020 年 1 月已收回 合计 103,123.54 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 7、存货 （1）存货分类: 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 5,899,187.67 5,899,187.67 5,647,101.33 5,647,101.33 生产成本 4,519,753.29 4,519,753.29 6,474,403.40 6,474,403.40 库存商品 6,046,454.73 6,046,454.73 4,393,110.38 4,393,110.38 合计 16,465,395.69 16,465,395.69 16,514,615.11 16,514,615.11 （2）存货跌价准备： 公司期末存货未发生计提存货跌价准备的迹象。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： 公司存货期末余额不含借款费用资本化的金额。 94 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： 公司期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况。 8、一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 排水管施工 12,378.33 车间五装修费 16,181.13 合计 12,378.33 16,181.13 由长期待摊费用重分类至一年内到期的非流动资产。 9、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 财产保险费 18,171.69 19,575.78 合计 18,171.69 19,575.78 注：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见附注“三、26、重要会 计政策和会计估计变更”。 10、其他非流动金融资产 项 目 期末余额 期初余额 分类以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 2,677,476.06 2,803,033.37 合计 2,677,476.06 2,803,033.37 注：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见附注“三、26、重要会 计政策和会计估计变更”。 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产： √适用 □不适用 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,320,765.29 383,500.00 19,704,265.29 2.本期增加金额 （1）外购 （2）固定资产\无形资产转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 162,888.51 162,888.51 （1）处置 （2）固定资产\无形资产转出 162,888.51 162,888.51 （3）企业合并减少 4.期末余额 19,157,876.78 383,500.00 19,541,376.78 95 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 5,564,690.75 91,644.94 5,656,335.69 2.本期增加金额 914,399.67 8,459.55 922,859.22 （1）计提或摊销 914,399.67 8,459.55 922,859.22 （2）固定资产\无形资产转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 62,245.91 62,245.91 （1）处置 （2）固定资产\无形资产转出 62,245.91 62,245.91 （3）企业合并减少 4.期末余额 6,416,844.51 100,104.49 6,516,949.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 （3）企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,741,032.27 283,395.51 13,024,427.78 2.期初账面价值 13,756,074.54 291,855.06 14,047,929.60 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况： 公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。 （3）采用公允价值计量模式的投资性房地产： 公司无采用公允价值计量模式的投资性房地产。 （4）其他说明： 截至期末，本公司账面价值 12,794.19 元的产权证编号为苏(2017)常州市不动产权第 2035038 号（2 幢）的房产用于银行短期借款抵押;本公司账面价值 667,853.60 元的产权证 编号为苏(2017)常州市不动产权第 2035038 号（1 幢）的房产用于开具银行承兑汇票抵押。 12、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子设备 其它设备 合计 一、账面原 值 96 1. 期 初 余 额 31,553,621.31 4,080,349.32 13,110,111.14 2,348,489.10 1,462,827.42 52,555,398.29 2. 本 期 增 加金额 162,888.51 613,373.26 507,068.96 196,546.60 33,688.99 1,513,566.32 （1）购置 613,373.26 507,068.96 196,546.60 33,688.99 1,350,677.81 （2）在建 工程转入 （3）企业 合并增加 （4）投资 性 房 地 产 转 换 为 自 用 162,888.51 162,888.51 3. 本 期 减 少金额 458,121.00 116,748.83 2,780.00 577,649.83 （1）处置 或报废 458,121.00 116,748.83 2,780.00 577,649.83 （2）自用 转换为投 资性房地 产 4. 期 末 余 额 31,716,509.82 4,235,601.58 13,617,180.10 2,428,286.87 1,493,736.41 53,491,314.78 二、累计折 旧 1. 期 初 余 额 11,485,932.80 3,065,524.89 10,029,428.05 2,036,985.93 1,294,817.19 27,912,688.86 2. 本 期 增 加金额 1,580,688.20 275,405.80 748,233.28 151,713.35 33,829.28 2,789,869.91 （1）计提 1,518,442.29 275,405.80 748,233.28 151,713.35 33,829.28 2,727,624.00 （2）企业 合并增加 （3）投资 性 房 地 产 转 换 为 自 用 62,245.91 62,245.91 3. 本 期 减 少金额 441,408.37 112,155.66 2,641.00 556,205.03 （1）处置 或报废 441,408.37 112,155.66 2,641.00 556,205.03 （2）自用 转 换 为 投 资 性 房 地 产 4. 期 末 余 额 13,066,621.00 2,899,522.32 10,777,661.33 2,076,543.62 1,326,005.47 30,146,353.74 三、减值准 备 1. 期 初 余 97 额 2. 本 期 增 加金额 （1）计提 3. 本 期 减 少金额 （1）处置 或报废 4. 期 末 余 额 四、账面价 值 1. 期末账 面价值 18,649,888.82 1,336,079.26 2,839,518.77 351,743.25 167,730.94 23,344,961.04 2. 期初账 面价值 20,067,688.51 1,014,824.43 3,080,683.09 311,503.17 168,010.23 24,642,709.43 （2）暂时闲置的固定资产情况： 公司无暂时闲置的固定资产情况。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况： 公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）通过经营租赁租出的固定资产： 项目 账面价值 机器设备 392,179.28 合计 392,179.28 （5）未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新区车库 1 间 5,735.50 辅房建筑 合计 5,735.50 其他说明： 截至期末，本公司账面价值 2,373,983.01 元的产权证编号为苏(2017)常州市不动产权 第 2035038 号（2/3/5 幢）的房产用于银行短期借款抵押，本公司账面价值 9,428,077.91 元的产权证编号为苏(2017)常州市不动产权第 2035038 号（1/6/7 幢）的房产用于开具银行 承兑汇票抵押。 13、在建工程 （1）在建工程情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 废气净化设备 110,344.83 110,344.83 68,965.52 68,965.52 生产车间工程 9,735,531.83 9,735,531.83 757,281.56 757,281.56 98 合计 9,845,876.66 9,845,876.66 826,247.08 826,247.08 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 生产车间工程 757,281.56 8,978,250.27 9,735,531.83 合计 757,281.56 8,978,250.27 9,735,531.83 项目名称 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 生产车间工程 主体验收合 格 自有资金 合计 （3）本期计提在建工程减值准备情况： 公司期末在建工程未发现减值迹象。 14、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,976,631.00 853,176.02 6,829,807.02 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 17,855.76 17,855.76 (1)处置 17,855.76 17,855.76 (2)自用转换为投资性房地产 4.期末余额 5,958,775.24 853,176.02 6,811,951.26 二、累计摊销 1.期初余额 856,805.73 853,176.02 1,709,981.75 2.本期增加金额 123,484.95 123,484.95 (1)计提 123,484.95 123,484.95 (2)企业合并增加 3.本期减少金额 4,234.17 4,234.17 (1)处置 4,234.17 4,234.17 (2)自用转换为投资性房地产 4.期末余额 976,056.51 853,176.02 1,829,232.53 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 99 （1）计提 (2)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,982,718.73 4,982,718.73 2.期初账面价值 5,119,825.27 5,119,825.27 （2）期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （3）未办妥产权证书的土地使用权情况： 公司无形资产-土地使用权价值中不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。 其他说明： 截至期末，本公司账面价值 2,010,698.04 元的产权证书为苏(2017)常州市不动产权第 2035038 号的土地使用权用于银行短期借款抵押。 15、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 排水管施工 28,883.01 16,504.68 12,378.33 常州市武进区工商业联合 会基金 59,999.96 20,000.04 39,999.92 房屋修理支出 1 604,199.72 250,013.76 354,185.96 房屋修理支出 2 298,658.51 41,480.35 257,178.16 合计 693,082.69 298,658.51 327,998.83 12,378.33 651,364.04 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,278,062.11 792,761.16 5,149,666.63 795,758.54 可抵扣亏损 1,871,357.83 280,703.67 合计 7,149,419.94 1,073,464.83 5,149,666.63 795,758.54 （2）未经抵销的递延所得税负债： 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税 负债 其他非流动金融资产公允 价值变动 138,746.06 20,811.91 264,303.37 39,645.51 固定资产入账税法差异 1,005,893.33 150,884.00 100 合计 1,144,639.39 171,695.91 264,303.37 39,645.51 注：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见附注“三、26、重要会 计政策和会计估计变更”。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： 公司无抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。 （4）未确认递延所得税资产明细： 公司无未确认递延所得税资产。 17、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵进项税 66,254.82 116,961.40 预付工程款 98,000.00 合计 66,254.82 214,961.40 18、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 抵押加保证借款 12,500,000.00 12,500,000.00 应付利息 20,243.05 22,916.67 合计 12,520,243.05 12,522,916.67 借款 银行 本金余额 借款日期 到期日期 年利率 借款 条件 抵（质） 押品/担 保人 权证号 江苏江 南农村 商业银 行股份 有限公 司戚墅 堰支行 5,000,000.00 2019/11/26 2020/11/25 5.30% 抵押 加保 证借 款 房产和土 地(永 盛)/蔡国 强 苏(2017)常州市不 动产权第2035038号 （2/3/5 幢及土地） 2,500,000.00 2019/12/2 2020/11/30 5.30% 5,000,000.00 2019/12/18 2020/12/15 5.30% 合计 12,500,000.00 （2）公司无已逾期未偿还的短期借款。 注：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见附注“三、26、重要会 计政策和会计估计变更”。 19、应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,060,000.00 2,600,000.00 合计 5,060,000.00 2,600,000.00 101 20、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 13,273,571.75 15,298,675.74 1 至 2 年 246,786.19 333,668.68 2 至 3 年 95,870.81 74,892.69 3 年以上 1,077,319.02 1,245,701.51 合计 14,693,547.77 16,952,938.62 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款: 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 常州市创力机电有限公司 268,504.11 分期付款项目 常州胜创计算机有限公司 161,101.00 长期合作供应商，质保押金 合计 429,605.11 其他说明： 应付账款期末余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见 本财务报表附注十、6 关联方应收预付及应付预收款项。 21、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 14,572,573.22 9,495,217.92 1 至 2 年 533,647.64 1,919,452.00 2 至 3 年 134,327.00 62,681.61 3 年以上 210,915.20 338,136.78 合计 15,451,463.06 11,815,488.31 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项： 公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 其他说明： 预收款项期末余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 18,650.19 13,403,442.67 13,400,913.98 21,178.88 二、离职后福利设定提存计划 804,720.63 804,720.63 三、辞退福利 13,000.00 13,000.00 102 四、一年内到期的其他福利 合计 18,650.19 14,221,163.30 14,218,634.61 21,178.88 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 10,848,564.84 10,848,564.84 2、职工福利费 854,455.55 854,455.55 3、社会保险费 449,573.91 449,573.91 其中： 医疗保险费 344,018.55 344,018.55 工伤保险费 68,843.28 68,843.28 生育保险费 36,712.08 36,712.08 4、住房公积金 245,632.00 245,632.00 5、工会经费和职工教育经费 18,650.19 369,209.94 366,681.25 21,178.88 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 636,006.43 636,006.43 合计 18,650.19 13,403,442.67 13,400,913.98 21,178.88 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 782,118.69 782,118.69 2、失业保险费 22,601.94 22,601.94 3、企业年金缴费 合计 804,720.63 804,720.63 23、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 320,905.58 721,250.93 城建税 22,411.85 53,860.03 印花税 2,202.10 2,158.10 个人所得税 5,333.45 所得税 19,267.05 1,755,765.86 房产税 92,027.39 117,976.11 土地使用税 65,696.55 78,097.80 教育费附加 9,605.07 23,082.87 地方教育费附加 6,403.38 15,388.59 环境保护税 1,944.00 合计 540,462.97 2,772,913.74 103 24、其他应付款 项目列示 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 20,884,527.56 18,324,683.88 合计 20,884,527.56 18,324,683.88 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款: 项目 期末余额 期初余额 往来款项 20,693,353.68 13,314,560.00 保证金、押金 156,780.00 117,780.00 费用性质 8,100.00 6,900.00 个人往来 5,962.40 5,062.40 应退款项 4,860,000.00 其他 20,331.48 20,381.48 合计 20,884,527.56 18,324,683.88 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款: 公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 其他说明： 其他应付款期末余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详 见本财务报表附注十、6 关联方应收预付及应付预收款项。 注：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见附注“三、26、重要会 计政策和会计估计变更”。 25、股本 股东 期初余额 本期变动增减 （+，-） 期末余额 金额 比例 金额 比例 蔡国强 16,740,000.00 55.80% 16,740,000.00 55.80% 蔡 彦 5,580,000.00 18.60% 5,580,000.00 18.60% 常州盛汇资产管理有限 公司 5,580,000.00 18.60% 5,580,000.00 18.60% 常州永盛联合投资中心 （有限合伙） 2,100,000.00 7.00% 2,100,000.00 7.00% 合计 30,000,000.00 100.00% 30,000,000.00 100.00% 26、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 104 股本溢价 3,405,479.66 3,405,479.66 合计 3,405,479.66 3,405,479.66 27、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,844,087.38 163,779.51 3,007,866.89 合计 2,844,087.38 163,779.51 3,007,866.89 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 原上期期末法定盈余公积 2,821,621.59 元，由于会计政策变更，调增期初法定盈余公 积 22,465.79 元，调增后的期初法定盈余公积 2,844,087.38 元。 本期增加系根据母公司净利润 10%计提盈余公积所致。 28、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 9,870,466.00 16,765,965.75 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 202,192.07 调整后期初未分配利润 10,072,658.07 16,765,965.75 加：本期归属于母公司所有者的净利润 475,640.51 10,422,449.26 减：提取法定盈余公积 163,779.51 577,949.01 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 6,990,000.00 16,740,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,394,519.07 9,870,466.00 （1）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 202,192.07 元。 （2）公司本年度实现净利润 1,637,795.13 元，按 10.00%的比例计提法定盈余公积 163,779.51 元。 （3）根据公司 2019 年 4 月 22 日《2018 年年度股东大会决议》，以公司现有总股本 30,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.33 元（含税），共计派发现金红 利 6,990,000.00 元。 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细情况： 项目 收入本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 主营业务 54,844,388.93 39,345,273.72 15,499,115.21 28.26 其他业务 3,539,953.02 1,882,428.87 1,657,524.15 46.82 合计 58,384,341.95 41,227,702.59 17,156,639.36 29.39 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 105 主营业务 69,577,954.68 47,278,818.33 22,299,136.35 32.05 其他业务 5,753,225.95 3,081,782.02 2,671,443.93 46.43 合计 75,331,180.63 50,360,600.35 24,970,580.28 33.15 （2）主营业务收入（分产品）： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 分切机类 9,635,637.37 6,188,134.99 3,447,502.38 35.78 涂布机类 41,257,483.40 29,980,984.34 11,276,499.06 27.33 包装机类 322,068.41 191,505.56 130,562.85 40.54 其他设备及部套类 3,629,199.75 2,984,648.83 644,550.92 17.76 合计 54,844,388.93 39,345,273.72 15,499,115.21 28.26 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 分切机类 14,429,634.78 9,648,493.01 4,781,141.77 33.13 涂布机类 51,045,104.72 34,978,411.75 16,066,692.97 31.48 包装机类 369,455.52 195,958.92 173,496.60 46.96 其他设备及部套类 3,733,759.66 2,455,954.65 1,277,805.01 34.22 合计 69,577,954.68 47,278,818.33 22,299,136.35 32.05 （3）主营业务收入（分地区）： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 内销 50,893,744.20 36,947,169.98 13,946,574.22 27.40 外销 3,950,644.73 2,398,103.74 1,552,540.99 39.30 合计 54,844,388.93 39,345,273.72 15,499,115.21 28.26 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 内销 59,850,822.98 41,941,879.46 17,908,943.52 29.92 外销 9,727,131.70 5,336,938.87 4,390,192.83 45.13 合计 69,577,954.68 47,278,818.33 22,299,136.35 32.05 （4）其他业务收人和其他业务成本明细情况： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 租金 1,799,317.05 1,168,191.97 631,125.08 35.08 材料及其他 1,740,635.97 714,236.90 1,026,399.07 58.97 合计 3,539,953.02 1,882,428.87 1,657,524.15 46.82 106 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 租金 1,970,578.48 1,222,900.61 747,677.87 37.94 材料及其他 3,782,647.47 1,858,881.41 1,923,766.06 50.86 合计 5,753,225.95 3,081,782.02 2,671,443.93 46.43 （5）报告期内前五名客户销况： 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 福建友谊胶粘带集团有限公司 7,211,826.37 12.35 南通百纳数码新材料有限公司 5,920,927.45 10.14 广东皇冠胶粘制品有限公司 5,168,141.60 8.85 威海和祥泰数码科技有限公司 4,922,703.69 8.43 江苏亚龙新材料科技有限公司 4,309,917.61 7.38 合计 27,533,516.72 47.15 客户名称 上期发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 中山市皇冠包装制品有限公司 14,706,896.55 19.52 常州浩阳水性新材料有限公司 6,721,074.28 8.92 常州华日升反光材料股份有限公 司 5,025,862.07 6.67 永大(中山)有限公司 4,922,634.83 6.53 江苏景宏新材料科技有限公司 4,060,750.44 5.39 合计 35,437,218.17 47.03 30、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 112,959.03 351,690.41 教育费附加 80,685.02 251,207.48 房产税 263,242.95 262,803.48 土地使用税 248,824.95 295,703.88 印花税 12,478.85 17,319.56 环境保护税 12,798.72 合计 730,989.52 1,178,724.81 31、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 915,967.94 913,119.49 运输费 891,337.25 1,392,186.36 107 工资 619,883.13 544,162.64 销售及服务用机物料 344,086.69 383,827.79 差旅费 330,303.67 199,446.78 业务宣传费 229,164.52 172,991.72 五险一金 63,861.44 66,063.06 福利费 6,592.88 5,086.02 邮寄费 3,752.98 26,099.64 折旧费 2,553.94 2,979.12 其他 640.00 504.85 合计 3,408,144.44 3,706,467.47 32、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,577,739.54 1,533,276.82 中介及服务费 989,675.76 908,488.93 折旧费 827,217.74 786,738.91 修理费 499,864.14 332,835.15 物业及保安服务费等 422,735.83 459,200.28 保险费 328,058.51 357,095.58 福利费 294,042.03 290,770.30 差旅费 249,362.91 156,099.58 工会费 216,956.61 227,572.49 车辆费 191,403.81 142,306.84 机物料消耗 187,085.43 122,216.14 业务招待费 174,247.24 393,730.02 软件服务费 166,852.17 119,019.82 职工教育经费 152,253.33 148,830.63 无形资产摊销 123,484.95 136,561.01 办公费 104,136.24 116,260.43 水电费 77,844.04 76,400.00 通讯费用 75,601.67 87,586.69 商会费等 46,800.04 21,000.00 长期待摊费用摊销 32,685.81 75,837.62 会务费 32,462.27 27,078.87 职工住房公积金 20,522.00 20,772.00 辞退福利 13,000.00 37,238.00 邮寄费 3,909.70 96.00 公交费 1,460.56 3,222.50 运输费 1,263.30 4,383.41 108 其他 59,476.74 63,089.77 合计 6,870,142.37 6,647,707.79 33、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 2,797,868.64 2,665,841.88 材料燃料和动力 3,343,435.21 3,584,086.11 其他 30,135.37 133,878.12 合计 6,171,439.22 6,383,806.11 34、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,344,519.35 748,548.34 减：利息收入 66,792.52 94,472.85 汇兑损益 -13,968.39 -5,527.00 手续费 26,675.19 18,219.38 合计 1,290,433.63 666,767.87 35、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,452,833.27 1,279,548.03 个所税手续费返还 5,856.70 合计 1,452,833.27 1,285,404.73 计入当期损益的政府补助： 项目 补助文件 本期发生额 上期发生额 即征即退增值税 财政部、国家税务总局关 于软件产品增值税政策 的通知(财税 [2011]100 号) 406,033.27 1,169,548.03 江苏常州经济开发区科 学技术局及财政局下达 2019 年常州经开区第二 批科技发展计划项目 常经科[2019]7 号 500,000.00 江苏常州经济开发区金 融发展局及财政局下达 关于拨付哈焊所华通（常 州）焊业股份有限公司等 企业股改上市奖励资金 项目 常经金融[2019]34 号 545,800.00 江苏省财政厅及知识产 权局下达 2019 年度知识 产权专项资金指标 苏财行[2019]34 号 1,000.00 109 三位一体 100,000.00 工业经济转型升级—管 理规范信用贯标 10,000.00 合计 1,452,833.27 1,279,548.03 36、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他非流动金融资产在持有期间取 得的投资收益 12,161.69 12,512.40 理财产品的投资收益 257,609.72 232,485.17 合计 269,771.41 244,997.57 37、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他非流动金融资产 -125,557.31 合计 -125,557.31 38、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -128,395.50 合计 -128,395.50 39、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,475,660.18 合计 -1,475,660.18 40、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产、无形资产等处置利得 299,326.64 5,573,454.05 合计 299,326.64 5,573,454.05 41、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 罚没利得 61,982.76 878,750.00 无法支付款项 6,115.74 21.89 其他 671.07 1,260.00 合计 68,769.57 880,031.89 110 42、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产毁损报废损失 4,732.17 16,692.53 赞助费、损赠费 155,000.00 135,000.00 滞纳金 6,992.69 罚款 100.00 700.00 合计 159,832.17 159,385.22 43、所得税费用 （1）所得税费用表: 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 21,138.91 1,765,421.51 递延所得税费用 -145,655.89 453,324.03 合计 -124,516.98 2,218,745.54 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 362,406.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 54,360.91 子公司适用不同税率的影响 64,090.87 调整以前期间所得税的影响 -0.01 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 212,975.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 加计扣除的影响 -369,564.19 所得税减免优惠的影响 -84,555.66 其他 -1,824.25 所得税费用 -124,516.98 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 66,792.52 94,472.85 政府补贴 1,046,800.00 110,000.00 单位往来及个人借款 95,250.82 5,029,184.02 合计 1,208,843.34 5,233,656.87 111 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用等 6,269,570.09 3,910,112.54 银行手续费 26,675.19 18,219.38 往来款 4,906,774.64 40,852.98 合计 11,203,019.92 3,969,184.90 （3）收到的其他与投资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 699,903.12 合计 699,903.12 （4）支付的其他与投资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 4,579,903.12 拆迁支出 2,100,000.00 合计 4,579,903.12 2,100,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 7,014,020.00 18,828,200.00 合计 7,014,020.00 18,828,200.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,513,640.00 合计 5,513,640.00 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 486,923.07 10,517,203.53 加：信用减值损失 128,395.50 资产减值准备 1,475,660.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 3,642,023.67 3,604,690.60 无形资产摊销 131,944.50 136,561.01 112 长期待摊费用摊销 327,998.83 302,699.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -299,326.64 -5,573,454.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,732.17 16,692.53 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 125,557.31 财务费用（收益以“－”号填列） 1,260,401.92 725,701.32 投资损失（收益以“－”号填列） -269,771.41 -244,997.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -277,706.29 453,324.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 132,050.40 存货的减少（增加以“－”号填列） 49,219.42 2,483,681.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,218,092.78 -6,995,302.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,146,879.27 -3,126,486.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,513,655.96 3,775,973.96 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,528,063.29 15,022,305.16 减：现金的期初余额 15,022,305.16 21,474,139.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,494,241.87 -6,451,834.20 （2）现金和现金等价物的构成： 项目 期末余额 上期期末余额 一、现金 12,528,063.29 15,022,305.16 其中：库存现金 66,347.66 48,436.93 可随时用于支付的银行存款 12,461,715.63 14,973,868.23 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 12,528,063.29 15,022,305.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 113 46、外币货币性项目 （1）外币货币性项目： 项目 期末 外币余额 折算汇率 期末 折算人民币余额 货币资金 其中：美元 457,792.35 6.9762 3,193,650.99 欧元 311,480.06 7.8155 2,434,372.41 韩元 591,000.00 0.0061 3,605.10 日元 50,132.00 0.0641 3,212.46 菲律宾比索 2,100.00 0.1370 287.70 斯里兰卡卢比 2,940.00 0.0418 122.89 泰铢 210.00 0.2328 48.89 印度尼西亚卢比 75,000.00 0.0005 37.50 应收账款 其中：美元 45,525.52 6.9762 317,595.13 预收款项 其中：美元 414,090.51 6.9762 2,888,778.19 欧元 148,300.00 7.8155 1,159,038.65 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账 本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因： □适用 √不适用 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）重要的非全资子公司： 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益 余额 常州永联胶粘制品有 限公司 2% 11,282.56 35,000.00 415,667.83 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 子公司少数股东的持股比例与表决权比例相同。 （2）重要非全资子公司的主要财务信息： 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 常州永联胶 粘制品有限 7,847,253.22 13,204,179.36 21,051,432.58 268,040.85 268,040.85 114 公司 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 常州永联胶 粘制品有限 公司 9,139,943.76 14,068,838.14 23,208,781.90 1,239,518.11 1,239,518.11 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 常州永联胶粘制品 有限公司 1,730,487.76 564,127.94 564,127.94 -5,493,494.13 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 常州永联胶粘制品 有限公司 1,834,807.04 4,737,713.43 4,737,713.43 1,608,879.40 （3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： 公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。 （4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本报告期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3、在合营企业或联营企业中的权益 公司期末无投资的合营企业或联营企业。 4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 公司期末无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司的信用风险来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1.银行存款 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 115 2.应收款项 本公司定期对要求采用信用方式进行交易的客户进行信用评估，公司会基于对客户的财 务状况、信用记录及其他因素如市场情况、行业景气等评估客户的信用资质。根据信用评估 结果，本公司选择与信誉良好的客户进行交易，并对应收款项余额进行持续监控，以确保本 公司不致面临重大坏账风险。 本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，不存在重大的信用集中风险。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。 在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大 的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好 资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。 （2）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外 币货币性资产和负债有关。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外 币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 九、公允价值的披露 按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计 量 （一）交易性金融资产 7,880,000.00 7,880,000.00 1.公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 7,880,000.00 7,880,000.00 理财产品 7,880,000.00 7,880,000.00 2.指定为以公允价值 计量且其变动计入当 期损益的金融资产 （二）应收款项融资 2,924,994.02 2,924,994.02 （三）其他非流动金融 资产 2,677,476.06 2,677,476.06 持续以公允价值计量 的资产总额 13,482,470.08 13,482,470.08 116 十、关联方及关联交易 1、本企业的股东情况 股东名称 关联关系 企业类型 本企业的持 股比例(%) 股东对本企业的表 决权比例(%) 本企业最终控制方 蔡国强 控股股东、 董事长、总 经理 自然人 55.80 55.80 是 蔡 彦 股东、副董 事长 自然人 18.60 18.60 否 常州盛汇资产管 理有限公司 股东 有限公司 18.60 18.60 否 常州永盛联合投 资中心(有限合 伙） 股东 有限合伙 7.00 7.00 否 蔡国强系本企业最终控制方。 2、本企业的子公司情况 子公司 全称 子公司 类型 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 统一社会 信用代码 常州永 联胶粘 制品有 限公司 控股 有限 公司 江苏 常州 蔡彦 制造 2,000.00 98.00 98.00 91320405 72055889 7A 3、本企业合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 常州克力摩自动化控制设备厂 受同一控股股东蔡国强控制的其他企业 常州拓邦新材料科技有限公司 受同一控股股东蔡国强控制的其他企业 戚墅堰区潞城国盛物资经营部 企业实际控制人蔡国强之弟控制的其他企业 常州莱盛新材料科技有限公司 受股东蔡彦控制的其他企业 常州红壹智能装备有限公司 受股东蔡彦控制的其他企业 孔庆章 董事、副总经理 刘 燕 董事、董事会秘书 吕艳芳 董事、财务负责人 李晓慧 董事 丁兴东 董事 117 邹 莉 监事会主席 贺静亚 职工监事 马 力 监事 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供、接受劳务和支付物业费等的关联交易： 采购商品情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 常州克力摩自动化控制设备厂 采购货物 500,870.93 507,881.98 常州拓邦新材料科技有限公司 采购货物 492,745.79 47,650.76 出售商品等情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 常州克力摩自动化控制设备厂 销售货物 3,440.71 640.79 常州克力摩自动化控制设备厂 水电结算 62,018.09 68,251.07 常州莱盛新材料科技有限公司 水电结算 18,959.82 14,687.35 常州莱盛新材料科技有限公司 仓储服务 69,339.62 常州拓邦新材料科技有限公司 销售货物 1,570.35 1,206.19 常州拓邦新材料科技有限公司 水电结算 23,383.42 41,550.91 支付物业费情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 常州盛汇资产管理有限公司 支付物业费 421,037.72 456,310.68 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况： 未发生关联受托管理、承包和委托管理、出包情况。 （3）关联租赁情况： 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期 确认的租赁收入 上期 确认的租赁收入 常州盛汇资产管理有限公司 房屋 1,247,284.88 1,228,070.17 常州莱盛新材料科技有限公司 房屋 95,238.08 240,000.00 常州拓邦新材料科技有限公司 房屋 23,809.52 138,666.67 常州克力摩自动化控制设备厂 房屋 169,714.28 135,771.44 常州克力摩自动化控制设备厂 机器设备 31,858.41 常州盛汇资产管理有限公司 土地 231,411.88 228,070.20 本公司作为承租方：无。 （4)关联担保情况 本公司作为担保方：无。 本公司作为被担保方： 118 期末本公司作为被担保方情况： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 蔡国强 5,000,000.00 2019/11/26 2020/11/25 否 蔡国强 2,500,000.00 2019/12/2 2020/11/30 否 蔡国强 5,000,000.00 2019/12/18 2020/12/15 否 蔡国强 350,000.00 2019/7/3 2020/1/3 否 蔡国强 600,000.00 2019/7/23 2020/1/23 否 蔡国强 830,000.00 2019/8/23 2020/2/23 否 蔡国强 750,000.00 2019/10/23 2020/4/23 否 上期本公司作为被担保方情况： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 蔡国强、蔡彦 12,500,000.00 2018/4/3 2019/1/7 是 蔡国强 640,000.00 2018/10/25 2019/4/25 是 蔡国强 660,000.00 2018/12/13 2019/6/13 是 （5）关联方资金往来： 本期资金往来情况： 关联方 币别 期初余额 借入金额 还出金额 期末余额 说明 借入： 常州盛汇资产 管理有限公司 人民 币 3,113,600.00 3,113,600.00 年利率 5% 蔡国强 人民 币 9,040,920.00 3,900,420.00 12,941,340.0 0 年利率 3% 蔡 彦 人民 币 4,273,640.00 4,273,640.00 年利率 3% 借出： 期初余额 借出金额 还入金额 期末余额 说明 无 上期资金往来情况： 关联方 币别 期初余额 借入金额 还出金额 期末余额 说明 借入： 常州盛汇资产 管理有限公司 人民 币 5,513,640.00 5,513,640.00 无息 蔡国强 人民 币 9,040,920.00 9,040,920.00 无息 蔡 彦 人民 币 4,273,640.00 4,273,640.00 无息 借出： 期初余额 借出金额 还入金额 期末余额 说明 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 常州克力摩自动化控制设备厂 购买机器设备 423,017.24 119 6、关联方应收预付及应付预收款项 （1）应收及预付项目： 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 丁兴东 1,372.64 68.63 （2）应付及预收项目： 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 账面余额 应付款项 常州克力摩自动化控制 设备厂 392,980.41 应付款项 常州盛汇资产管理有限 公司 223,150.00 应付账款 常州拓邦新材料科技有 限公司 105,436.10 11,489.66 其他应付款 常州盛汇资产管理有限 公司 3,113,600.00 其他应付款 蔡国强 13,288,504.48 9,041,220.00 其他应付款 蔡 彦 4,291,849.20 4,273,640.00 其他应付款 刘 燕 600.00 300.00 十一、承诺及或有事项 (1) 重要承诺事项： 截至期末，本公司无应披露未披露的承诺事项。 (2)或有事项： 截至期末，本公司无应披露未披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 （1）重要的非调整事项 项目 内容 对财务状况和经营成 果的影响数 无法估计影响数的原 因 重要的对外投资 2020年3月13日，根据公司第二届董 事会第五次会议决议，公司向常州盛 汇资产有限公司购买其持有的常州 红壹智能装备有限公司部分股权，占 红壹智能股权比例为51%。 合并日为 2020 年 03 月 24 日，并不影响 2019 年公司财务状况 和经营成果 （2）利润分配情况 □ 适用 √不适用 120 （3）销售退回 □ 适用 √不适用 （4）其他资产负债表日后事项说明 □ 适用 √不适用 十三、其他重要事项 截至期末，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按账龄披露： 项目 期末账面余额 1 年以内 5,952,815.47 1 至 2 年 4,995,263.94 2 至 3 年 894,998.39 3 年以上 3,999,505.76 合计 15,842,583.56 （2）应收账款按坏账计提方法分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账 准备 其中： 单项金额重大并 单独计提坏账准 备 单项金额不重大 但单独计提 按组合计提坏账 准备 15,842,583.56 100.00 5,065,172.44 31.97 10,777,411.12 其中： 账龄组合 15,842,583.56 100.00 5,065,172.44 31.97 10,777,411.12 合计 15,842,583.56 100.00 5,065,172.44 31.97 10,777,411.12 类别 期初余额 121 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账 准备 其中： 单项金额重大并 单独计提坏账准 备 单项金额不重大 但单独计提 按组合计提坏账 准备 23,385,934.34 100.00 4,709,608.80 20.14 18,676,325.54 其中： 账龄组合 23,385,934.34 100.00 4,709,608.80 20.14 18,676,325.54 合计 23,385,934.34 100.00 4,709,608.80 20.14 18,676,325.54 按单项计提坏账准备： □ 适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √ 适用 □ 不适用 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,952,815.47 297,640.77 5.00% 1 至 2 年 4,995,263.94 499,526.39 10.00% 2 至 3 年 894,998.39 268,499.52 30.00% 3 年以上 3,999,505.76 3,999,505.76 100.00% 合计 15,842,583.56 5,065,172.44 按组合计提坏账的确认标准及说明： √适用 □不适用 账龄组合中，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 （3）坏账准备的情况： 坏账准备 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 4,709,608.80 1,325,377.88 969,814.24 5,065,172.44 （4）本期实际核销的应收账款情况： 公司本期无实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末金额 占期末余额的比 例（%） 年限 计提的坏账准备 122 中山市皇冠包装制品有限 公司 3,281,820.00 20.72 2 年以内 323,832.00 广东皇冠胶粘制品有限公 司 1,168,000.00 7.37 1 年以内 58,400.00 南通百纳数码新材料有限 公司 1,081,300.00 6.83 1 年以内 54,065.00 常州浩阳水性新材料有限 公司 785,600.00 4.96 2 年以内 72,317.50 福建省福清友发实业有限 公司 700,000.00 4.42 1 年以内 35,000.00 合计 7,016,720.00 44.30 543,614.50 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2、应收款项融资 （1）应收票据分类列示： 项目 期末余额 期初余额 应收票据-银行承兑票据 2,924,994.02 2,880,000.00 应收票据-商业承兑票据 合计 2,924,994.02 2,880,000.00 （2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 （3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据： 公司视日常资金管理的需要将大部分应收票据进行背书或贴现，故将应收票据分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 注：期初余额与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见附注“三、26、重要会 计政策和会计估计变更”。 3、其他应收款 项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 174,129.14 139,251.40 合计 174,129.14 139,251.40 123 其他应收款 （1）其他应收款按账龄披露： 项目 期末账面余额 1 年以内 178,135.94 1 至 2 年 2 至 3 年 7,000.00 3 年以上 191,364.52 合计 376,500.46 （2）其他应收款按款项性质分类情况: 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 147,660.00 147,660.00 增值税即征即退 103,123.54 66,091.69 个人借款 40,424.69 12,762.64 费用性质 38,017.71 72,434.93 住房公积金管理中心 28,474.52 28,474.52 零星修理 16,400.00 16,400.00 其他 2,400.00 2,400.00 合计 376,500.46 346,223.78 （3）坏账准备计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 206,972.38 206,972.38 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 5,768.84 5,768.84 本期转回 10,369.88 10,369.88 本期转销 本期核销 0.02 0.02 其他变动 期末余额 202,371.32 202,371.32 （4）坏账准备的情况： 坏账准备 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 124 账龄组合 206,972.38 5,768.84 10,369.88 0.02 202,371.32 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余 额 常州市财政局 保证金 146,160.00 3 年以上 38.82 146,160.00 增值税即征即退 增值税即征 即退 103,123.54 1 年以内 27.39 5,156.18 常州住房基金管 理中心 住房公积金 管理中心 28,474.52 3 年以上 7.56 28,474.52 李鑫 个人借款 17,206.00 1 年以内 4.57 860.30 常州市华宇建筑 设计研究院有限 公司 零星修理 16,400.00 3 年以上 4.36 16,400.00 合计 311,364.06 82.70 197,051.00 （6）涉及政府补助的应收款项： 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、 金额及依据 常州市武进区国家 税务局第一分局 即征即退增值税 103,123.54 1 年以内 2020 年 1 月已收回 合计 103,123.54 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 对联营、合营企业投资 合计 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 （1）对子公司投资： 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期 末余额 常州永联胶粘 制品有限公司 19,600,000.00 19,600,000.00 合计 19,600,000.00 19,600,000.00 125 （2）对联营、合营企业投资： 公司期末无对联营、合营企业投资。 5、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细情况： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 主营业务 54,844,388.93 39,345,273.72 15,499,115.21 28.26 其他业务 1,942,208.66 818,242.94 1,123,965.72 57.87 合计 56,786,597.59 40,163,516.66 16,623,080.93 29.27 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 主营业务 69,577,954.68 47,278,818.33 22,299,136.35 32.05 其他业务 3,918,418.91 1,927,203.85 1,991,215.06 50.82 合计 73,496,373.59 49,206,022.18 24,290,351.41 33.05 : （2）主营业务收入（分产品）： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 分切机类 9,635,637.37 6,188,134.99 3,447,502.38 35.78 涂布机类 41,257,483.40 29,980,984.34 11,276,499.06 27.33 包装机类 322,068.41 191,505.56 130,562.85 40.54 其他设备及部套类 3,629,199.75 2,984,648.83 644,550.92 17.76 合计 54,844,388.93 39,345,273.72 15,499,115.21 28.26 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 分切机类 14,429,634.78 9,648,493.01 4,781,141.77 33.13 涂布机类 51,045,104.72 34,978,411.75 16,066,692.97 31.48 包装机类 369,455.52 195,958.92 173,496.60 46.96 其他设备及部套类 3,733,759.66 2,455,954.65 1,277,805.01 34.22 合计 69,577,954.68 47,278,818.33 22,299,136.35 32.05 （3）主营业务收入（分地区）： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 内销 50,893,744.20 36,947,169.98 13,946,574.22 27.40 外销 3,950,644.73 2,398,103.74 1,552,540.99 39.30 合计 54,844,388.93 39,345,273.72 15,499,115.21 28.26 126 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 内销 59,850,822.98 41,941,879.46 17,908,943.52 29.92 外销 9,727,131.70 5,336,938.87 4,390,192.83 45.13 合计 69,577,954.68 47,278,818.33 22,299,136.35 32.05 （4）其他业务收入和其他业务成本明细情况： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 租金 201,572.69 104,006.04 97,566.65 48.40 材料及其他 1,740,635.97 714,236.90 1,026,399.07 58.97 合计 1,942,208.66 818,242.94 1,123,965.72 57.87 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 租金 135,771.44 68,322.44 67,449.00 49.68 材料及其他 3,782,647.47 1,858,881.41 1,923,766.06 50.86 合计 3,918,418.91 1,927,203.85 1,991,215.06 50.82 （5）报告期内前五名客户销况： 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 福建友谊胶粘带集团有限公司 7,211,826.37 12.70 南通百纳数码新材料有限公司 5,920,927.45 10.43 广东皇冠胶粘制品有限公司 5,168,141.60 9.10 威海和祥泰数码科技有限公司 4,922,703.69 8.67 江苏亚龙新材料科技有限公司 4,309,917.61 7.59 合计 27,533,516.72 48.49 客户名称 上期发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 中山市皇冠包装制品有限公司 14,706,896.55 20.01 常州浩阳水性新材料有限公司 6,721,074.28 9.14 常州华日升反光材料股份有限公 司 5,025,862.07 6.84 永大(中山)有限公司 4,922,634.83 6.70 江苏景宏新材料科技有限公司 4,060,750.44 5.53 合计 35,437,218.17 48.22 6、投资收益 项目 本期 发生额 上期 发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,715,000.00 127 其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益 12,161.69 12,512.40 理财产品的投资收益 208,832.44 232,485.17 合计 1,935,994.13 244,997.57 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动资产处置损益 294,594.47 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,046,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 257,609.72 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投 资收益 -125,557.31 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -86,330.43 128 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,387,116.45 减：企业所得税影响数 187,924.60 少数股东权益影响额 4,542.49 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,194,649.36 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 本期 1.14 0.02 0.02 上期 22.43 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 本期 -1.72 -0.02 -0.02 上期 11.82 0.18 0.18 常州永盛新材料装备股份有限公司 2020 年 4 月 22 日 129 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室