838033_2017_佳邦信息_2017年年度报告_2018-04-09.txt

1 2017 年度报告 佳邦信息 NEEQ : 838033 广东佳邦信息咨询股份有限公司 Guangdong Besthelp Information Consulting Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1、2017 年 5 月，公司完成了 2016 年 年 度 权 益 分 派 ， 以 公 司 总 股 本 46,962,000 股为基数向全体股东每 10 股派 1 元人民币现金。 3、2017 年 9 月，公司完成 2017 年第 一次股票发行，募集资金总额 3,470.28 万元。经过本次股票发行，公司总股 本由 4,696.2 万股增加至 5,222 万股。 2、2017 年 6 月，全资子公司广东盛 安链融信息科技有限公司获得广东顺 德农村商业银行股份有限公司大良支 行总额为人民币 11,700 万元的综合授 信额度。 4、2017 年 11 月，全资子公司广东盛 安链融信息科技有限公司获得招商银 行股份有限公司佛山分行总额为人民 币 2,000 万元的综合授信额度。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、佳邦信息 指 广东佳邦信息咨询股份有限公司 盛安链融 指 广东盛安链融信息科技有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 IT 指 信息技术(Information Technology)的英文缩写 ERP 指 企业资源计划(Enterprise Resource Planning)的英 文缩写 iRP 指 互联网资源优化系统(Internet Resource Planning) 的英文缩写 Oracle 指 甲骨文(中国）软件系统有限公司，全球著名的信息管 理软件及服务供应商 报告期内 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡征祥、主管会计工作负责人李斌及会计机构负责人（会计主管人员）吴秀许保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 高端人才不足的风险 由于高端 ERP 实施项目的服务领域具有涉及面广、难度大、 周期长、实施过程复杂等特点，对产品设计、技术研发和管理 人员的专业素质要求较高。从事 ERP 实施的顾问不仅需要具备 深厚的技术功底，更需要积累全面、深入的行业管理和实践经 验。同时，市场的快速发展使得 ERP 实施行业的从业人员需要 不断更新专业知识和能力，因此，人才梯队中的复合型领军人 才是公司快速发展的关键。公司虽然在软件信息行业集聚了很 多优秀的顾问，但面临 ERP 行业的快速发展，以及客户对信息 化功能需求的提升，高端专业人才的不足将对公司快速发展有 一定影响和掣肘。 人力成本上升的风险 人力成本是公司主要的经营成本，公司随着业务规模的扩 大，人员数量增长较快，薪酬、福利支出逐年上升，而顾问的 培养周期较长。要承接较大规模的高端 ERP 实施项目，公司需 长期培养和保持一支经验丰富的 ERP 实施服务顾问团队，人力 成本投入较大且呈现刚性。除了城市生活成本上升、同行业高 薪招人等因素外，公司还会在合适的时机高薪引进高素质人才， 公司可能存在人力成本大幅上升的风险。 品牌厂商经营波动的风险 iRP 系统依托于各核心品牌厂商共建共营，如果某个品牌厂 商发生突发性事件或者经营困难，可能导致 iRP 系统运营中的商 6 品销售滞销或业绩下滑。 互联网系统故障风险 iRP 系统依赖于互联网运营，如果网络或系统出现故障而不 能快速恢复，将会对客户体验和 iRP 运营造成负面影响，对 iRP 系统的平稳运作带来风险。 国家政策调整的风险 iRP 的日常业务运营，以经销商预付款和公司自有资金为主 要投入，同时引进了多家银行提供供应链金融服务。如果国家 金融信贷政策发生重大变化，或者合作的某家金融机构受某种 因素影响突然性收紧信用投放额度，将给公司短期流动性带来 一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东佳邦信息咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Besthelp Information Consulting Co.,Ltd 证券简称 佳邦信息 证券代码 838033 法定代表人 胡征祥 办公地址 佛山市顺德区大良凤山东路 6 号德业大厦 7 楼 706 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘卉 职务 董事会秘书 电话 0757-22209800 传真 0757-22209803 电子邮箱 grace@ 公司网址 联系地址及邮政编码 佛山市顺德区大良凤山东路 6 号德业大厦 7 楼 706 号 邮政编码 528300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000-08-25 挂牌时间 2016-08-08 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息 系统集成服务 主要产品与服务项目 向企业客户提供以 ERP 软件为主的研发、咨询实施、运营维护和 销售服务；以及 iRP 新营销模式的研发、运营服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 52,220,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 胡征祥、李斌 实际控制人 胡征祥、李斌 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440606724787283G 否 注册地址 佛山市顺德区大良凤山东路 6 号 德业大厦 7 楼 706 号 否 注册资本 52,220,000 是 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 梁修武 李斌 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 291,269,989.39 153,951,123.64 89.20% 毛利率% 14.83% 23.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,021,870.90 16,802,720.67 19.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 18,998,323.70 15,773,025.75 20.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.02% 21.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 17.18% 20.10% - 基本每股收益 0.4037 0.3578 12.84% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 344,290,557.10 161,511,319.01 113.17% 负债总计 207,371,710.92 74,620,943.73 177.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 136,918,846.18 86,890,375.28 57.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.76 1.85 49.22% 资产负债率%（母公司） 3.44% 6.22% - 资产负债率%（合并） 60.23% 46.20% - 流动比率 1.6227 2.0686 - 利息保障倍数 28.15 755.98 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -76,997,227.04 -6,303,247.54 -1121.55% 应收账款周转率 6.67 10.60 - 存货周转率 8.29 31.82 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 113.17% 121.96% - 营业收入增长率% 89.20% 198.52% - 净利润增长率% 18.32% 25.96% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 52,220,000 46,962,000 11.20% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,196.27 非经常性损益合计 1,204,196.27 所得税影响数 180,649.07 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,023,547.20 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 持续经营净利润 0 16,921,409.2 变更原因：依照财政部发布的相关政策、通知。 1、财政部于 2017 年新修订的《企业会计准则第 16 号-政府补助》。修订后的准则自 2017 年 6 月起施行， 对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增 的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 2、财政部 2017 年 4 月 28 日开始采用财政部于 2017 年新颁布的《企业会计准则第 42 号-持有待售的非 11 流动资产、处置组和终止经营》）（财会[2017]13 号）。自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。本公司报表项目在报告期不受 该政策的影响。 3、财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号）， 执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务表。本公 司报表项目在报告期受该政策的影响进行了重述。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于软件和信息技术服务行业的服务提供商，具有软件企业和高新技术企业认证证书，获 得 22 项计算机软件著作权证书，是 Oracle 公司在中国的白金级合作伙伴，为制造、医药、快消品、金 融、高科技、互联网等行业的企业客户，提供以 Oracle ERP 软件为主的研发、咨询实施、运营维护和 销售服务。同时，公司为高端品牌企业（厂商）提供 iRP 新营销管理系统的研发和运营服务，涉及企业 的营销方案研发、过程运营和管理、与第三方平台对接及维护、O2O、供应链金融服务等。公司通过顾 问咨询式销售模式开拓业务，通过软件销售、技术服务、商品销售、提供运营服务等方式获取收入、利 润和现金流。 报告期内，公司的商业模式较上年度相比未发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模 式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营活动 报告期内，公司保持着 ERP 和 iRP 的双轮驱动，从两个维度实现了业务的良性增长。2017 年公司营 业收入 291,269,989.39 元，较上年同期增长 89.20%；净利润为 20,021,870.90 元，较上年同期增长 18.32%。 在 ERP 这个成熟市场中，公司业绩继续稳步提升。对原有的快消品、医药、高科技等优势领域的老客户， 公司深化信息化应用技术的落地，协助企业在精细化管理、物联网管理、智能化管理等方面的提升。同 时，利用行业标杆客户建立应用模板，于行业内进行推广、完善和升级，一方面实现新客户群体的扩充， 另一方面利用更多的专业方案，促进老客户的迭代应用。另外，公司在新领域的市场开拓也取得很好的 成绩，除了新兴的轨道交通领域获得了突破外，还在 PCB、电子行业等细分领域有了进展。这些新开拓 的市场领域，都将成为公司在 2018 年新的业务增长点，甚至能实现以点带面的拉动，形成一个更大、 更完善的客户群体。 经过一年多的不断探索和实践，公司通过全资子公司盛安链融运营的 iRP 业务，用业绩证明了品牌 企业对信息系统延展、深化的需求，公司借助 ERP 业务所积蓄的技术、人才和客户等资源，秉持为核心 客户提供全面、综合性信息化解决方案的理念，通过 iRP（互联网资源优化）新营销管理系统帮助企业 进行营销生态圈的重构。 13 2、资本运作 公司积极开展资本运作，优化市场布局，经 2017 年第五次临时股东大会审议通过《股票发行方案》， 在全国中小企业股份转让系统核准备案后，于 9 月完成了 2017 年第一次股票发行，发行股票 525.8 万股， 募集资金总额 3,470.28 万元。经过本次股票发行，公司总股本由 4,696.2 万股增加至 5,222 万股，子公司 盛安链融的注册资本增加到 4970.28 万元。 3、公司治理 报告期内，公司继续提升内部经营管理水平，加强公司治理。公司密切关注行业发展动态及监管机 构出台的新政策，结合公司实际情况，在原有规章制度的基础上，制定了《公司年报信息披露重大差错 责任追究制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》等新的内控制度。公司将不断完善内控管理体 系，保障公司健康持续发展。 (二) 行业情况 从发展趋势看，企业信息化已经成为实体企业转型升级过程中不可抵挡的潮流，尽管行业在不断调 整，但 IT 咨询服务的需求仍将大幅增长，而且出于对质量的追求，用户规划、选型重心将日益转向软件 系统的稳定性、系统对管理效率的提升价值等核心问题。以 Oracle 为代表的大型、高端 ERP 软件实施服 务的市场，将遇到行业发展的良好时机。 随着经济形态的发展，ERP 的含义在不断延展和深化，互联网和移动互联网技术在企业运营中的渗 透，都需要我们利用信息化手段，帮助客户解决运营中遇到的问题，ERP 行业有非常广阔的拓展空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 132,973,131.17 38.62% 109,791,901.41 67.98% 21.11% 应收账款 64,657,203.90 18.78% 17,915,738.46 11.09% 260.90% 存货 53,486,898.28 15.54% 6,341,828.15 3.93% 743.40% 长期股权投资 0 0.00% 449,229.93 0.28% -100.00% 固定资产 6,768,136.57 1.97% 6,535,109.60 4.05% 3.57% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 短期借款 23,530,000.00 6.83% 0 0.00% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 应付职工薪酬 1,137,958.95 0.33% 852,096.33 0.53% 33.55% 应收票据 11,358,779.25 3.30% 5,739,984.47 3.55% 97.89% 预付款项 56,916,625.37 16.53% 12,073,801.67 7.48% 371.41% 其他应收款 3,234,579.63 0.94% 2,110,008.36 1.31% 53.30% 其他流动资产 13,865,647.62 4.03% 386,100.51 0.24% 3491.20% 应付票据 162,353,143.00 47.16% 63,260,000.00 39.17% 156.64% 应付账款 583,623.98 0.17% 1,733,444.00 1.07% -66.33% 预收款项 9,606,231.24 2.79% 5,623,311.01 3.48% 70.83% 14 其他应付款 6,630,672.59 1.93% 217,135.00 0.13% 2953.71% 资产总计 344,290,557.10 - 161,511,319.01 - 113.17% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金 132,973,131.17 元，较上年同期增长 21.11%，主要由于本期开出的银行承兑汇票较上 年同期增长较大，支付的银行承兑汇票保证金随之增长，导致货币资金增长。 2.应收账款 64,657,203.90 元，较上年同期增长 260.90%，主要由于收入增长，并且盛安链融给予 部分电商的回款账期增长，其中北京京东世纪贸易有限公司期末应收账款余额达 3600 万元，并且 2018 年 1 月初已收到北京京东世纪贸易有限公司支付的银行承兑汇票达 3499.96 万元。 3.存货 53,486,898.28 元，较上年同期增长 743.40%，主要由于本年度盛安链融在保持原有客户的 基础上，不断开拓新的商品销售客户，使本期电商商品销售大额增长，并且 11 月及 12 月是销售旺季， 为使 iRP（互联网资源优化）系统正常运作，盛安链融必须自备足够的库存量，以确保客户订单按时发 货。 4.长期股权投资期末余额为 0，是由于本期公司将所持的广东顺德佳望云服信息科技有限公司 36% 的股权，全部转让给自然人汝冠宏。 5.短期借款 23,530,000.00 元。是由于本期盛安链融电商业务发展迅速，购入货物需要大额资金， 因此向浙江网商银行股份有限公司借款周转，该借款已于 2018 年 2 月还清。 6.应付职工薪酬 1,137,958.95 元，较上年同期增长 33.55%，是由于本期职工人数增多及部分人员 薪酬上调，薪酬支付总金额增大。 7.应收票据 11,358,779.25 元，较上年同期增长 97.89%，主要由于本期与客户结算基本都使用银行 承兑汇票，导致期末应收票据金额增大。 8.预付款项 56,916,625.37 元，较上年同期增长 371.41%，主要由于本期盛安链融发出商品到北京 京东世纪贸易有限公司，货物控制权不属于我司，将 4400 万元存货调整至预付款项。 9.其他应收款 3,234,579.63 元，较上年同期增长 53.30%，主要由于支付给客户的保证金增大及员 工差旅的个人借款金额增大。 10.其他流动资产 13,865,647.62 元，较上年同期增长 3491.20%，主要由于盛安链融必须保持足够 的库存量，备货量大，导致期末待认证进项达 1340 万元。 11.应付票据 162,353,143.00 元，较上年同期增长 156.64%，主要由于盛安链融本期采购量大幅度 增大，采购货物使用银行承兑汇票支付货款，导致期末应付票据余额增大。 12.应付账款 583,623.98 元，较上年同期减少 66.33%，是由于本期采购结算及时，年末应付账款余 额下降。 13.预收账款 9,606,231.24 元，较上年同期增长 70.83%，主要由于本期电商商品销量增大，对客户 的预收款增大。 14.其他应付款 6,630,672.59 元，较上年同期增长 2953.71%，是由于在本期，由盛安链融为经销商 开具的供应链票据作担保，支付银行的保证金增大导致。至 2018 年 4 月，票据到期，已还款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 291,269,989.39 - 153,951,123.64 - 89.20% 营业成本 248,073,803.24 85.17% 117,790,816.50 76.51% 110.61% 15 毛利率% 14.83% - 23.49% - - 管理费用 18,288,856.92 6.28% 16,797,147.67 10.91% 8.88% 销售费用 1,145,587.68 0.39% 1,061,759.60 0.69% 7.90% 财务费用 -473,834.02 -0.16% -492,613.46 -0.32% 3.81% 营业利润 22,786,430.83 7.82% 18,072,062.72 11.74% 26.09% 营业外收入 4,196.27 0.00% 1,553,573.92 1.01% -99.73% 营业外支出 0 0.00% 0.00 0.00% 净利润 20,021,870.90 6.87% 16,921,409.20 10.99% 18.32% 项目重大变动原因： 1.营业收入 291,269,989.39 元，较上年同期增长 89.20%，主要原因是电商业务的不断发展壮大， 电商商品收入额增加较大，其次是因为 ERP 软件收入和 ERP 技术服务均有增长。 2.营业成本 248,073,803.24 元，较上年同期增长 110.61%，营业成本的增长幅度高于营业收入增长 幅度，主要由于 ERP 技术服务的人工、差旅及开发成本增加，ERP 软件采购成本增大，电商商品采购成 本提高，各种运营成本增加，导致本年营业成本增长较大。同时，毛利率从上期的 23.49%下降到本期的 14.83%，主要由于电商商品毛利低，并且电商商品收入额增大，其次是由于本期 ERP 技术服务和 ERP 软 件毛利下降，导致本期整体毛利下降。 3.管理费用 18,288,856.92 元，较上年同期增长 8.88%，主要由于是本期研发项目增多，导致研发 费用增大；销售费用 1,145,587.68 元，较上年同期增长 7.90%，主要由于本期为扩大业务，增加销售人 员，销售费用增大；财务费用-473,834.02 元，较上年增长 3.81%，主要来源于银行承兑汇票保证金利 息收入。 4.营业利润 22,786,430.83 元，较上年同期增长 26.09%；净利润 20021870.9 元，较上年增长 18.32%； 5.营业外收入 4196.27 元，较上年同期下降 99.73%，主要由于本期会计政策变更，自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。 6.营业税金及附加 474，337.21 元，较上年同期增长 45.43%，由于本期收入增长，导致增值税及营 业税金及附加增长。 7.资产减值损失 2,710,041.27 元，较上年同期增长 421.21%，由于本期期末应收账款期末余额增大， 主要是北京京东世纪贸易有限公司应收账款较大，导致计提坏账准备金额增大。 8.投资收益 0 元，较上年同期减少 100%，主要由于上年同期公司持有广东顺德佳望云服信息科技有 限公司股权的转让及获利确认的投资收益，本期公司持有的广东顺德佳望云服信息科技有限公司股权已 经被完全转让。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 291,269,989.39 153,951,123.64 89.20% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 248,073,803.24 117,790,816.50 110.61% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电商商品收入 192,576,142.10 66.12% 94,619,968.78 61.46% 16 ERP 技术服务 60,414,979.49 20.74% 45,016,951.27 29.24% ERP 软件收入 38,278,867.80 13.14% 14,314,203.59 9.30% 合计 291,269,989.39 100.00% 153,951,123.64 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 本期各类收入均有增长，随着 iRP（互联网资源优化）系统运作，在保持原有客户的基础上不断开 拓新的商品销售客户，使本期电商商品收入增长 103.53%；ERP 软件产品薄利多销，ERP 软件收入增长 167.42%；由于 ERP 软件产品收入增长，使 ERP 技术服务收入也随之增长 34.20%。电商商品收入占营业 收入比例增长 4.65 个百分点；ERP 技术服务占营业收入比例下降 8.50 个百分点，ERP 软件收入占营业 收入比例增长 3.84 个百分点。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海兴典实业有限公司 50,971,758.35 17.50% 否 2 深圳市龙鼎泰商贸有限公司 31,926,950.65 10.96% 否 3 佛山市顺德区森太电器有限公司 27,544,909.44 9.46% 否 4 广东顺德东方麦田电子商务有限公司 23,384,786.44 8.03% 否 5 深圳市奥徕德商贸有限公司 21,441,557.43 7.36% 否 合计 155,269,962.31 53.31% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广东万家乐燃气具有限公司 145,620,742.92 49.37% 否 2 广东万家乐厨房科技有限公司 80,592,160.10 27.32% 否 3 北京桑越海商贸有限责任公司 20,541,826.38 6.96% 否 4 佳杰科技上海有限公司北京分公司 20,204,660.10 6.85% 否 5 甲骨文（中国）软件系统有限公司 5,097,087.26 1.73% 否 合计 272,056,476.76 92.23% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -76,997,227.04 -6,303,247.54 -1121.55% 投资活动产生的现金流量净额 -756,197.32 -917,787.69 17.61% 筹资活动产生的现金流量净额 52,696,711.22 464,039.50 11256.08% 现金流量分析： 1.报告期内经营活动产生的现金流量净额为-76,997,227.04 元，较上年负增长 1121.55%，主要由 17 于本期为银行承兑汇票支付的保证金较上年增长金额大；并且本期商品销售量增大，导致本期购买商品、 接受劳务支付的现金较去年增加，导致经营活动现金流出金额增大。 2.投资活动产生的现金流量净额为-756,197.32 元，较上年增长 17.61%，由于本期购买资产支付的 现金增加。 3.筹资活动产生的现金流量净额 52,696,711.22 元，较上年增长 11256.08%,主要由于本期盛安链融 电商业务发展迅速，购入货物需要大额资金，因此向外部借款；其次是本期公司募集资金总额 34,702,800.00 元，佳邦公司注册资本由 4,696.2 万元增加至 5222 万元，盛安链融的注册资本由 1500 万元增加到 4970.28 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、控股子公司：广东盛安链融信息科技有限公司是佳邦信息的全资子公司，成立于 2010 年 6 月 11 日，注册地址为佛山市顺德区大良凤山东路 6 号德业大厦 7 楼 705 号。报告期内，2017 年 9 月注册 资本增加到 4970.28 万元，佳邦信息 100%控股，法定代表人为胡征祥。盛安链融报告期内的营业收入 214,085,724.25 元，净利润 1,001,111.16 元。公司经营范围：电子技术、通信技术、互联网信息技术、 计算机软件的研究、开发；计算机技术咨询、计算机系统集成技术服务；国内商业，物资供销业；电子 商务运营策划及推广；批发、零售纺织、服装及家庭用品、家用电器、家用电器配件、文化、体育用品 及器材；家用电器产品的售后服务；家用电器维修；道路货物运输代理、物流代理服务、装卸搬运、仓 储咨询服务、仓储代理服务 ；仓储服务（不含危险化学品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动。） 2、参股公司：根据公司战略发展需要，经第一届董事会第十六次会议审议通过，公司于 2017 年 4 月将持有佳望云服 36%的股权转让，并于 2017 年 5 月 8 日完成了工商变更备案登记。交易对方：汝冠宏。 交易标的：公司所持的广东顺德佳望云服信息科技有限公司 36%的股权。交易事项：公司将所持有佳望 云服 36%的股权转让给汝冠宏。交易价格：人民币 449,229.92 元。本次交易的购买方汝冠宏与公司不存 在关联关系，本次交易不构成关联交易。根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的相关规定， 公司本次出售资产不构成重大资产重组。本次转让前，公司持有广东顺德佳望云服信息科技有限公司 36% 的股权，不具有控制权；本次转让完成后，公司不再对佳望云服持有股权。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，不存在委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 1、《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采 用未来适用法进行处理；修改了财务报表的列报，在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重新 18 在比较报表中作为终止经营损益列报。 2、根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为 允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配 改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府 补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表 中其他收益的列报进行相应调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司实现营业收入与净利润的双增长，为社会、投资者创造了相对较高的财富价值，同 时依法纳税，切实履行了企业作为社会人、纳税人的社会责任。 公司积极帮扶困难员工，通过互助会的方式对于因大病、意外伤害等原因造成家庭困难的员工提供援助。 公司倡导快乐工作、享受生活，关心员工身心健康，组织员工参加体检，定期开展文体活动，促进员工 工作与生活的平衡。 三、 持续经营评价 伴随中国经济结构转型升级，企业之间的并购整合将会成为趋势，大企业集团将不断涌现，企业用 户在信息化投资方面的要求也将日益增加，对高端 ERP 软件投资意愿和投资额度呈现持续上升态势，保 证了高端 ERP 软件市场的持续向好趋势。报告期内，公司在 ERP 主营业务上的新增客户数量创历史新高。 传统业务稳步增长的同时，通过 iRP 新营销管理系统帮助企业进行营销生态圈的重构，开创了业务模式 的持续发展道路，公司实现了销售收入等指标的快速增长，同时也签下了 iRP 业务的新客户。 公司在快消品行业、大健康行业、高科技及现代服务业、大型制造业和传统家电等多个行业的项目 积累，特别是在 ASCP、Siebel、WMS、Demantra 等最前沿技术和运作领域探索的基础上，形成了强大的 综合业务能力和纵深服务优势。针对高端企业用户提供的 iRP 新营销系统，将根据不同企业特点，适当 调整合作方式，探索适应发展需求的新业务模式，帮助传统企业在销售端的商业模式进行创新和重构。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制 体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员 工没有发生违法、违规行为。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、高端人才不足以及人力成本上升的风险：软件和信息化服务行业的特点，决定了公司对从业人 19 员专业素质的高要求。随着公司的快速发展，对高端人才的需求持续增加。同行业对人才的共同需求加 剧了人才流动的频率、加大了引进人才的成本。 应对措施：公司制定了个性化、多元化人才引进方案，完善了人才培养和激励制度；积极参与本地 政府的人才战略项目，帮助各类人才申请政府补贴；优化资源配置，激发员工潜能，提高工作的效率和 产出。 2、品牌厂商经营波动的风险：iRP 系统依托于核心品牌厂商共建共营，某个品牌厂商的经营波动， 可能导致 iRP 系统运营中的商品销售滞销或业绩下滑。 应对措施：公司持续完善 iRP 系统功能，深度挖掘原有 ERP 客户的需求，成功开拓了新的 iRP 客户， 降低了单个客户给公司带来业绩波动的风险。 3、国家政策调整的风险：iRP 的日常业务运营，以经销商预付款和公司自有资金为主要投入，同时 引进了多家银行提供供应链金融服务。如果国家金融信贷政策发生重大变化，或者合作的某家金融机构 受某种因素影响突然性收紧信用投放额度，将給公司短期流动性带来一定影响。 应对措施：公司在通过银行获得授信之外，同时利用多种渠道加强资金的流动性，同时，在报告期 内完成了 2017 年第一次股票发行方案，通过募集资金，防范阶段性资金短缺的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 400,000.00 300,000.00 总计 400,000.00 300,000.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编 号 胡洋、刘春梅、周向 阳、胡征祥 担保贷款、抵 押贷款、股权 质押贷款 185,380,000.00 是 2017 年 3 月 28 日 2017 年 5 月 2 日 2017-015 2017-029 21 广东顺德佳望云服 信息科技有限公司 销售商品 9,007,499.41 否 2018 年 4 月 10 日 2018-008 总计 - 194,387,499.41 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为关联方提供无偿担保及质押，有助于公司的全资子公司盛安链融获得银行贷款，增 加流动资金，有利于公司业务发展。关联方之间正常的业务和经营活动，未对公司正常生产经营活动造 成不利影响，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司分别于 2017 年 8 月 28 日和 2017 年 9 月 13 日召开了第一届董事会第十九次会议和 2017 年第 七次临时股东大会，审议通过了《关于对子公司增加注册资本的议案》。公司对全资子公司广东盛安链 融信息科技有限公司新增注册资本人民币 3,470.28 万元，经佛山市顺德区市场监督管理局核准备案， 盛安链融的注册资本由人民币 1,500 万元增加至人民币 4,970.28 万元。 (四) 承诺事项的履行情况 1、根据公司 2016 年 7 月 28 日披露的《公开转让说明书》第三节之六（二）“关于避免同业竞争的 承诺”，公司控股股东、实际控制人胡征祥、李斌共同出具了《避免同业竞争的承诺函》，截止本报告期 末，该承诺严格履行，并未出现导致公司实际控制人违反承诺的事项。 2、根据公司 2016 年 7 月 28 日披露的《公开转让说明书》第三节之八（二）“董事、监事、高级管 理人员与公司签订的协议和作出的重要承诺及履行情况”，公司董事、监事及高级管理人员均向公司出 具了《关于同业竞争的承诺函》，截止本报告期末，该承诺严格履行，并未出现导致公司董事、监事及 高级管理人员违反承诺的事项。 3、公司新任董事、高级管理人员出具了《董事、监事、高级管理人员声明和承诺》，上述承诺人严 格履行，均未发生违反承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 子公司盛安链融拥有 的商品 质押 24,147,756.20 7.01% 用于子公司供应链融资 公司 2017 年 5 月 9 日 到 2019 年 5 月 8 日期 间的所有应收账款 抵押 26,905,298.78 7.81% 用于子公司贷款担保 银行承兑汇票保证金 冻结 112,515,942.90 32.68% 开具银行承兑汇票支付 的保证金 总计 - 163,568,997.88 47.50% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,742,293 35.65% 5,258,000 22,000,293 42.13% 其中：控股股东、实际控制 人 7,859,115 16.73% 7,859,115 15.05% 董事、监事、高管 7,859,115 16.73% 7,859,115 15.05% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,219,707 64.35% 30,219,707 57.87% 其中：控股股东、实际控制 人 23,577,345 50.21% 23,577,345 45.15% 董事、监事、高管 23,577,345 50.21% 23,577,345 45.15% 核心员工 总股本 46,962,000 - 5,258,000 52,220,000 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 胡征祥 17,936,460 17,936,460 34.35% 13,452,345 4,484,115 2 李斌 13,500,000 13,500,000 25.85% 10,125,000 3,375,000 3 佛 山 市 顺 德 区 佳 安 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 7,803,180 7,803,180 14.94% 5,202,121 2,601,059 4 佛 山 市 顺 德 区 昱 之 达 投 资 合 伙企业（有限合 伙） 5,562,000 5,562,000 10.65% 5,562,000 5 常红 1,780,000 1,780,000 3.41% 1,780,000 合计 44,801,640 1,780,000 46,581,640 89.2% 28,779,466 17,802,174 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：佛山市顺德区佳安投资合伙企业（有限 合伙）系胡征祥参股的有限合伙企业；佛山市顺德区昱之达投资合伙企业（有限合伙）系常红参股 的有限合伙企业；胡征祥、李斌为一致行动人；除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 胡征祥，男，1965 年生，中国国籍，无境外居留权，高级工程师、高级工商管理硕士。1987 年 7 月毕业于华中工学院（现华中科技大学））电机专业；1987 年 7 月至 1991 年 5 月就职于广西柳州电机总 厂变压器分厂，担任助理工程师；1991 年 5 月至 2000 年 9 月就职于广东顺德特种变压器厂，历任助理 工程师、工程师、高级工程师、计算机中心副主任、MRPII 办公室主任等；2005 年至 2006 年就读于清 华大学经管学院，获高级管理人员工商管理硕士学位；2000 年 8 月至 2015 年 9 月就职于佳邦有限，历 任总经理、董事长；2015 年 9 月至今就职于公司，现任公司董事长，任期三年。报告期内没有变动。 (二) 实际控制人情况 李斌，男，1974 年生，中国国籍，无境外居留权，工程师、高级工商管理硕士。1995 年 7 月毕业 于华中理工大学（现华中科技大学）电机专业；1995 年 9 月至 1999 年 9 月就职于广东顺德特种变压器 厂，历任技术科、计算机中心、MRPII 办公室助理工程师、工程师；1999 年 10 月至 2001 年 4 月就职于 Oracle 甲骨文（北京）系统软件公司，担任甲骨文大学培训讲师；2008 年至 2009 年就读于清华大学经 管学院，获高级管理人员工商管理硕士学位；2001 年 5 月至 2015 年 9 月就职于佳邦有限，历任顾问部 总监、副总经理、常务副总经理、总经理；2015 年 9 月至今就职于公司，现任公司董事兼总经理，任期 三年。报告期内没有变动。 胡征祥、李斌二人于 2015 年 12 月 31 日签订《一致行动协议》，在公司重大决策方面均保持一致。 胡征祥、李斌为公司实际控制人，报告期内没有变动。胡征祥的具体情况详见本报告“第六节 股本变 动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-06-28 2017-09-13 6.6 5,258,000 34,702,800 0 1 5 1 0 否 募集资金使用情况： 报告期内共募集资金一次，募集金额为 34,702,800 元。本次募集资金全部用于对公司的全资子公司 盛安链融进行增资，盛安链融将该资金全部投入到与主营业务相关的 iRP 系统运营项目。截至 2017 年 12 月 31 日，公司通过子公司盛安链融累计使用募集资金 34,674,030.13 元，募集资金余额为 29,466.61 元(含利息收入 696.74 元)。 公司募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，符合《挂牌公司股票发行常 见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》的规定，不存在 用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 25 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 间接融资 浙江网商银行股份 有限公司 65,130,000 8.50% 2017 年 06 月 20 日-2018 年 06 月 12 日 否 合计 - 65,130,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-05-18 1.00 合计 1.00 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 胡征祥 董事长 男 52 硕士 2015 年 9 月 29 日-2018 年9 月 29 日 是 李斌 董事、总经理 男 43 硕士 2015 年 9 月 29 日-2018 年9 月 29 日 是 黄建雄 董事、副总经理 男 40 本科 2015 年 9 月 29 日-2018 年9 月 29 日 是 霍智衡 董事、副总经理 男 40 硕士 2015 年 9 月 29 日-2018 年9 月 29 日 是 胡洋 董事 男 45 本科 2015 年 9 月 29 日-2018 年9 月 29 日 是 彭矜 监事会主席 女 46 本科 2015 年 9 月 29 日-2018 年9 月 29 日 是 陈志新 监事 男 44 本科 2015 年 9 月 29 日-2018 年9 月 29 日 是 谢松 职工监事 男 52 本科 2015 年 9 月 29 日-2018 年9 月 29 日 是 吴秀许 财务负责人 女 44 本科 2015 年 9 月 29 日-2018 年9 月 29 日 是 刘卉 董事会秘书 女 44 本科 2015 年 9 月 29 日-2018 年9 月 29 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人之间不存在直系亲属或三代以内旁系亲属关系。 27 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 胡征祥 董事长 17,936,460 17,936,460 34.35% 李斌 董事、总经理 13,500,000 13,500,000 25.85% 合计 - 31,436,460 0 31,436,460 60.2% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 黄建雄 董事会秘书 离任 董事、副总经理、售 前部总监 公司发展需要 霍智衡 董事 新任 董事、副总经理 公司发展需要 刘卉 新任 董事会秘书 公司发展需要 肖克松 董事、副总经理 离任 顾问 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 黄建雄： 2001 年-2011 年，佳邦公司工作，任顾问部总监 2011 年-2012 年，埃森哲（中国）有限公司工作，任咨询经理； 2012 年至今，佳邦公司工作，历任售前部总监、副总经理、董事。 （2017 年 1 月 22 日经第一届董事会第十一次会议审议通过，任命为副总经理；2017 年 5 月 18 日经 2017 年第五次临时股东大会审议通过任命为董事。） 霍智衡： 2001 年至今，佳邦公司工作，历任顾问部总监、董事、副总经理。 （2017 年 1 月 22 日经第一届董事会第十一次会议审议通过，任命为副总经理。） 刘卉： 2001 年至今，佳邦公司工作，历任公司人力资源部经理、人力资源部总监、董事会秘书。 （2017 年 1 月 22 日经第一届董事会第十一次会议审议通过，任命为董事会秘书。） 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 28 行政管理人员 8 12 销售人员 3 5 技术人员 131 161 财务人员 4 6 员工总计 146 184 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 27 25 本科 106 139 专科 6 12 专科以下 6 7 员工总计 146 184 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司依据国家和地方相关法律法规，与员工签订《劳动合同》，结合公司管理模式，以按劳分配 原则制定客观公正的薪酬福利及绩效考核体系，制度完整、可行。 2、公司一方面通过全面、系统的内部培训体系，积极培养、挖掘人才，增强人员的项目咨询、项 目管理、项目实施和研发的技术实力。另一方面，不断引进与企业文化相契合的具有特定行业背景的优 秀人才，通过建立择优、培养、定位、激励的人力资源管理模式，稳定现有核心团队，并组建富有竞争 力和凝聚力的人才梯队。 3、公司承担费用的离退休职工人数为 2 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无变动 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，履行 各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。报告期内，新增《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《利润分配管理制 度》、《承诺管理制度》三项内控管理制度。截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规 现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的 要求，信息披露准确、真实、完整、及时，维护所有股东利益，保障股东权益最大化。报告期内，公司 依照公司章程的规定召开“三会”会议，确保会议议程合法，内容有效。公司治理机制确保所有股东， 特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的融资、关联交易、担保、对外投资、高管变动等事项均已履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司 2017 年 4 月 28 日召开的第一届董事会第十六次会议、2017 年 5 月 18 日召开的 2017 年第五次 临时股东大会审议并通过《关于公司股票发行方案的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》，经佛山市 30 顺德区市场安全监督局核准备案，修改了公司章程中关于注册资本、股份总数的相关条款，公司注册资 本由 4,696.2 万元变更为 5,222 万元，公司股份总数由 4,696.2 万股变更为 5,222 万股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 12 审议通过了《关于 2016 年年度报告及其摘要 的议案》、《关于 2016 年年度利润分配预案的 议案》、《关于公司股票发行方案的议案》、《关 于修改<公司章程>的议案》、《2017 年半年度报 告》等 47 项议案。 监事会 3 审议通过了《关于 2016 年年度监事会工作报 告的议案》、《关于 2016 年年度报告及其摘要 的议案》、《关于 2016 年年度利润分配预案的 议案》《关于续聘会计师事务所的议案》等 9 项议案。 股东大会 9 审议通过了《关于公司 2017 年度日常性关联 交易预计的议案》、《关于子公司向银行申请综 合授信额度暨关联方提供担保的议案》、《关于 2016 年年度报告及其摘要的议案》、 《关于 2016 年年度利润分配预案的议案》等 32 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决、决议等事项均符合法律、 行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，并在报告期内新增《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、 《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》三项内控管理制度。股东大会、董事会、监事会、董事会秘书 和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、 法规和规范性文件的要求，履行各自权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》规定的程序和规则进行。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够 切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法规的要求。同时，公司将密切关注监管机 构颁布的新法规、新制度，督促公司董事、监事、高级管理人员加强学习和培训，使公司保持良好的治 理规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定并严格实施了《投资者关系管理制度》，董事会办公室为投资者关系管理的日常工作机构， 并安排了专人负责与投资者之间的电话、邮件联系以及接待工作。通过公司微信公众号和网站，投资者 能了解、关注公司发展的实际情况；公司及时、准确、真实、完整的信息披露，确保所有投资者公平地 获得公司重要信息。 31 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体 系；公司拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；公司独立地对外签署合同，独立采购， 独立实施项目；公司具有面向市场的自主经营能力。 2、人员独立。公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产 生；公司经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他 企业中担任职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、人事及工资 管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有 在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、资产独立。公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用 权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立。本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及 监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机 构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不 存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立财务核算，制定 了独立的财务核算体系、规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司具有独立银行账号，并依法独 立核算、独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定了会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，未来将继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，为进一步规范本公司运作水平，健全信息披露管理事务，提高年报信息披露的质量和透 明度，公司建立了年度报告重大差错责任追究制度。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 [2018]京会兴审字第 58000021 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 室 审计报告日期 2018-04-08 注册会计师姓名 梁修武 李斌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 [2018]京会兴审字第 58000021 号 广东佳邦信息咨询股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了广东佳邦信息咨询股份有限公司（以下简称”佳邦信息”公司）合并及母公司财务报表 （以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳邦信息公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于佳邦信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 佳邦信息公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括佳邦信息公司 2017 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估佳邦信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佳邦信息公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督佳邦信息公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 33 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对佳邦信 息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致佳邦信息公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就佳邦信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 梁修武 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 李斌 二○一八年四月八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 132,973,131.17 109,791,901.41 结算备付金 - 拆出资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 34 衍生金融资产 - 应收票据 六、（二） 11,358,779.25 5,739,984.47 应收账款 六、（三） 64,657,203.90 17,915,738.46 预付款项 六、（四） 56,916,625.37 12,073,801.67 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 六、（五） 3,234,579.63 2,110,008.36 买入返售金融资产 - 存货 六、（六） 53,486,898.28 6,341,828.15 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 六（七） 13,865,647.62 386,100.51 流动资产合计 - 336,492,865.22 154,359,363.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 六、（八） 0 449,229.93 投资性房地产 - 固定资产 六、（九） 6,768,136.57 6,535,109.60 在建工程 - 0 0 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 六、（十） 189,320.39 开发支出 六、（十一） 商誉 - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 六、（十二） 840,234.92 167,616.45 其他非流动资产 - 非流动资产合计 - 7,797,691.88 7,151,955.98 资产总计 - 344,290,557.10 161,511,319.01 流动负债： 短期借款 六、（十三） 23,530,000.00 0 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - 拆入资金 - 以公允价值计量且其变动计入 - 35 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - 应付票据 六、（十四） 162,353,143.00 63,260,000.00 应付账款 六、（十五） 583,623.98 1,733,444.00 预收款项 六、（十六） 9,606,231.24 5,623,311.01 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 六、（十七） 1,137,958.95 852,096.33 应交税费 六、（十八） 3,530,081.16 2,934,957.39 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 六、（十九） 6,630,672.59 217,135.00 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 - 207,371,710.92 74,620,943.73 非流动负债： 长期借款 - 0 0 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延收益 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - 负债合计 - 207,371,710.92 74,620,943.73 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十） 52,220,000.00 46,962,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 六、（二十一） 40,248,621.71 10,803,821.71 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 36 盈余公积 六、（二十二） 4,683,171.43 2,781,095.46 一般风险准备 - 未分配利润 六、（二十三） 39,767,053.04 26,343,458.11 归属于母公司所有者权益合计 - 136,918,846.18 86,890,375.28 少数股东权益 - 所有者权益合计 - 136,918,846.18 86,890,375.28 负债和所有者权益总计 - 344,290,557.10 161,511,319.01 法定代表人：胡征祥 主管会计工作负责人：李斌 会计机构负责人：吴秀许 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 17,414,456.04 42,025,543.06 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 10,608,779.25 300,000.00 应收账款 十四、（一） 26,012,986.49 15,277,718.90 预付款项 - 1,867,387.58 1,080,588.39 应收利息 - 1,107,186.77 - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、（二） 24,121,356.58 9,247,126.86 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 375,132.60 7,924.53 流动资产合计 - 81,507,285.31 67,938,901.74 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、（三） 49,739,477.02 15,485,906.95 投资性房地产 - - - 固定资产 - 6,663,282.66 6,507,997.30 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 189,320.39 - 37 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 140,243.46 132,905.67 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 56,732,323.53 22,126,809.92 资产总计 - 138,239,608.84 90,065,711.66 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 583,005.98 1,733,444.00 预收款项 - 430,721.60 266,000.00 应付职工薪酬 - 994,281.05 739,166.17 应交税费 - 2,716,359.56 2,650,020.58 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 27,935.00 217,135.00 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,752,303.19 5,605,765.75 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 4,752,303.19 5,605,765.75 所有者权益： 股本 - 52,220,000.00 46,962,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 38 资本公积 - 40,248,621.71 10,803,821.71 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 4,683,171.43 2,781,095.46 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 36,335,512.51 23,913,028.74 所有者权益合计 - 133,487,305.65 84,459,945.91 负债和所有者权益合计 - 138,239,608.84 90,065,711.66 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 291,269,989.39 153,951,123.64 其中：营业收入 六、（二十四） 291,269,989.39 153,951,123.64 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 270,218,792.30 136,003,232.00 其中：营业成本 六、（二十四） 248,073,803.24 117,790,816.50 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、（二十五） 474,337.21 326,170.42 销售费用 六、（二十六） 1,145,587.68 1,061,759.60 管理费用 六、（二十七） 18,288,856.92 16,797,147.67 财务费用 六、（二十八） -473,834.02 -492,613.46 资产减值损失 六、（二十九） 2,710,041.27 519,951.27 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十） - 124,171.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 六、（三十一） 1,735,233.74 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 22,786,430.83 18,072,062.72 加：营业外收入 六、（三十二） 4,196.27 1,553,573.92 39 减：营业外支出 0 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 22,790,627.10 19,625,636.64 减：所得税费用 六、（三十三） 2,768,756.20 2,704,227.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 20,021,870.90 16,921,409.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 20,021,870.90 16,921,409.20 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 118,688.53 2.归属于母公司所有者的净利润 20,021,870.90 16,802,720.67 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 20,021,870.90 16,921,409.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,021,870.90 16,802,720.67 归属于少数股东的综合收益总额 - 118,688.53 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.4037 0.3578 （二）稀释每股收益 0.4037 0.3578 法定代表人：胡征祥 主管会计工作负责人：李斌 会计机构负责人：吴秀许 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、 （四） 90,818,965.98 57,539,346.37 40 减：营业成本 十四、 （四） 54,469,347.22 25,132,036.04 税金及附加 - 198,863.42 283,115.58 销售费用 - 976,613.74 348,507.04 管理费用 - 16,658,134.37 15,201,596.45 财务费用 - -1,268,838.80 -753,199.14 资产减值损失 - 48,918.56 419,358.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、 （五） - 126,768.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - 1,700,532.88 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 21,436,460.35 17,034,700.62 加：营业外收入 - 4,000.01 1,553,568.56 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 21,440,460.36 18,588,269.18 减：所得税费用 - 2,419,700.62 2,362,569.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 19,020,759.74 16,225,699.46 （一）持续经营净利润 - 19,020,759.74 16,225,699.46 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 - 19,020,759.74 16,225,699.46 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 41 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 330,403,534.31 160,984,679.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 61,270.49 86,839.45 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 182,213,355.49 4,760,567.81 经营活动现金流入小计 512,678,160.29 165,832,086.94 购买商品、接受劳务支付的现金 330,327,029.87 78,045,096.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,787,741.82 12,349,378.49 支付的各项税费 7,438,560.83 3,410,239.16 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 237,122,054.81 78,330,620.38 经营活动现金流出小计 589,675,387.33 172,135,334.48 经营活动产生的现金流量净额 -76,997,227.04 -6,303,247.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 449,229.93 185,472.36 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 449,229.93 185,472.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,205,427.25 168,332.75 投资支付的现金 质押贷款净增加额 42 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十五） 934,927.3 投资活动现金流出小计 1,205,427.25 1,103,260.05 投资活动产生的现金流量净额 -756,197.32 -917787.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 34,702,800.00 490,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 490,000.00 取得借款收到的现金 65,130,000.00 100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十五） 22,141,800.00 筹资活动现金流入小计 121,974,600.00 590,000.00 偿还债务支付的现金 41,600,000.00 100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,536,088.78 25,960.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十五） 22,141,800.00 筹资活动现金流出小计 69,277,888.78 125,960.50 筹资活动产生的现金流量净额 52,696,711.22 464,039.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,056,713.14 -6,756,995.73 加：期初现金及现金等价物余额 45,513,901.41 52,270,897.14 六、期末现金及现金等价物余额 20,457,188.27 45,513,901.41 法定代表人：胡征祥 主管会计工作负责人：李斌 会计机构负责人：吴秀许 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 88,494,557.32 54,132,057.11 收到的税费返还 26,569.63 收到其他与经营活动有关的现金 4,702,454.32 3,989,105.85 经营活动现金流入小计 93,223,581.27 58,121,162.96 购买商品、接受劳务支付的现金 58,636,893.00 22,569,985.79 支付给职工以及为职工支付的现金 13,181,499.90 11,304,870.03 支付的各项税费 5,338,356.88 2,900,326.72 支付其他与经营活动有关的现金 11,312,566.57 7,113,478.55 经营活动现金流出小计 88,469,316.35 43,888,661.09 经营活动产生的现金流量净额 4,754,264.92 14,232,501.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 43 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 449,229.93 185,472.36 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 449,229.93 185,472.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,117,912.25 158,311.75 投资支付的现金 34,702,800.00 13,320,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,820,712.25 13,478,311.75 投资活动产生的现金流量净额 -35,371,482.32 -13,292,839.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 34,702,800.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,977,285.03 14,710,032.00 筹资活动现金流入小计 47,680,085.03 14,710,032.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,696,669.62 - 支付其他与筹资活动有关的现金 36,977,285.03 22,500,000.00 筹资活动现金流出小计 41,673,954.65 22,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 6,006,130.38 -7,789,968.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -24,611,087.02 -6,850,305.52 加：期初现金及现金等价物余额 42,025,543.06 48,875,848.58 六、期末现金及现金等价物余额 17,414,456.04 42,025,543.06 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 46,962,000.00 10,803,821.71 - - - 2,781,095.46 - 26,343,458.11 - 86,890,375.28 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 46,962,000.00 10,803,821.71 - - - 2,781,095.46 - 26,343,458.11 - 86,890,375.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,258,000.00 29,444,800.00 - - - 1,902,075.97 - 13,423,594.93 - 50,028,470.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - 20,021,870.90 - 20,021,870.90 （二）所有者投入和减少资 本 5,258,000.00 29,444,800.00 34,702,800.00 1．股东投入的普通股 5,258,000.00 29,444,800.00 34,702,800.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 45 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,902,075.97 -6,598,275.97 -4,696,200.00 1．提取盈余公积 1,902,075.97 -1,902,075.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,696,200.00 -4,696,200.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,220,000.00 40,248,621.71 4,683,171.43 39,767,053.04 136,918,846.18 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 46 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 26,090,000.00 31,675,821.71 1,158,525.51 11,163,307.39 -2,812.16 70,084,842.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,090,000.00 31,675,821.71 1,158,525.51 11,163,307.39 -2,812.16 70,084,842.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,872,000.00 -20,872,000.00 1,622,569.95 15,180,150.72 2,812.16 16,805,532.83 （一）综合收益总额 16,802,720.67 118,688.53 16,921,409.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,622,569.95 -1,622,569.95 1．提取盈余公积 1,622,569.95 -1,622,569.95 2．提取一般风险准备 47 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 20,872,000.00 -20,872,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 20,872,000.00 -20,872,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -115,876.37 -115,876.37 四、本年期末余额 46,962,000.00 10,803,821.71 - - - 2,781,095.46 - 26,343,458.11 - 86,890,375.28 法定代表人：胡征祥 主管会计工作负责人：李斌 会计机构负责人：吴秀许 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 48 一、上年期末余额 46,962,000.00 10,803,821.71 2,781,095.46 23,913,028.74 84,459,945.91 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 46,962,000.00 10,803,821.71 2,781,095.46 23,913,028.74 84,459,945.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,258,000.00 29,444,800.00 1,902,075.97 12,422,483.77 49,027,359.74 （一）综合收益总额 - 19,020,759.74 19,020,759.74 （二）所有者投入和减少资 本 5,258,000.00 29,444,800.00 34,702,800.00 1．股东投入的普通股 5,258,000.00 29,444,800.00 34,702,800.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,902,075.97 -6,598,275.97 -4,696,200.00 1．提取盈余公积 1,902,075.97 -1,902,075.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,696,200.00 -4,696,200.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 49 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,220,000.00 40,248,621.71 4,683,171.43 36,335,512.51 133,487,305.65 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,090,000.00 31,675,821.71 1,158,525.51 9,311,965.30 68,236,312.52 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - - 其他 - - - -2,066.07 -2,066.07 二、本年期初余额 26,090,000.00 31,675,821.71 1,158,525.51 9,309,899.23 68,234,246.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,872,000.00 -20,872,000.00 1,622,569.95 14,603,129.51 16,225,699.46 （一）综合收益总额 - - - 16,225,699.46 16,225,699.46 （二）所有者投入和减少资 本 20,872,000.00 -20,872,000.00 - - 1．股东投入的普通股 20,872,000.00 -20,872,000.00 - - 50 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - 4．其他 - - （三）利润分配 1,622,569.95 -1,622,569.95 1．提取盈余公积 1,622,569.95 -1,622,569.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,962,000.00 10,803,821.71 2,781,095.46 23,913,028.74 84,459,945.91 51 广东佳邦信息咨询股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司基本信息 企业名称 广东佳邦信息咨询股份有限公司 信用代码 91440606724787283G 住所 佛山市顺德区大良凤山东路 6 号德业大厦 7 楼 706 号 法定代表人 胡征祥 注册资本 （人民币）5,222.00 万元 实收资本 （人民币）5,222.00 万元 公司类型 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 经营范围 电子计算机信息咨询及软件开发；销售：电子计算机及配件。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 成立日期 2000年8月25日 营业期限 长期 登记机关 佛山市顺德区市场监督管理局 （二）历史沿革 2000 年 8 月 25 日，由何辉棠和何瑞燕出资组建的广东佳邦信息咨询有限公司（原名： 顺德市佳邦信息咨询有限公司）经顺德市工商管理局批准设立。公司初始设立的注册资本为 人民币 100.00 万元，其中，股东何辉棠认缴人民币 50.00 万元，占注册资本比例为 50.00%， 股东何瑞燕认缴人民币 50.00 万元，占注册资本 50.00%；广东德正有限责任会计师事务所为 本次出资出具了粤德会验字（2000）第 147 号验资报告。 2001 年 9 月 12 日，公司股东会做出决议，同意注册资本由原来人民币 100.00 万元增加 到人民币 500.00 万元。其中何辉棠出资人民币 200.00 万元，何瑞燕出资人民币 200.00 万元， 各占注册资本的 50.00%，双方均以货币资金出资，顺德市智信会计师事务所有限公司为本 次增资出具了智信验字（2001）第 N909 号验资报告。本次增资后公司股权结构如下： 股东 注册资本（万元） 实收资本（万元） 占注册资本的比例（%） 何辉棠 250.00 250.00 50.00 何瑞燕 250.00 250.00 50.00 合计 500.00 500.00 100.00 2002 年 7 月 26 日，经股东会决议，股东何辉棠、何瑞燕与广东万家乐股份有限公司、 顺德特种变压器厂签订股权转让协议。协议约定，何辉棠将其持有的 10.00%股权以人民币 52 8.00 万元的价格转让给广东万家乐股份有限公司，40.00%股权以人民币 32.00 万元的价格转 让给顺德特种变压器厂，何瑞燕将其持有的 50.00%公司股权以人民币 40.00 万元的价格全部 转让给顺德特种变压器厂。本次股权转让后股东及股权结构如下： 股东 注册资本（万元） 实收资本（万元） 占注册资本的比例（%） 广东万家乐股份有限公司 50.00 50.00 10.00 顺德特种变压器厂 1* 450.00 450.00 90.00 合计 500.00 500.00 100.00 1*：顺德特种变压器厂于 2003 年 7 月 31 日改名为“顺特电气有限公司”。 2004 年 11 月 5 日，公司股东会决议同意广东万家乐股份有限公司将所持 10.00%的股份， 以人民币 25.00 万元价格转让给胡征祥；同意顺特电气有限公司将所持 20.00%的股份，以人 民币 50.00 万元价格转让给胡征祥；同意顺特电气有限公司将所持公司 30.00%的股份以人民 币 75.00 万元价格转让给李斌。双方签署了《转让协议》。本次股权转让业经工商登记变更， 变更后的股权结构如下： 股东 认缴出资（万元） 实收资本（万元） 占注册资本的比例（%） 顺特电气有限公司 200.00 200.00 40.00 胡征祥 150.00 150.00 30.00 李斌 150.00 150.00 30.00 合计 500.00 500.00 100.00 2007 年 1 月 4 日，公司股东会做出决议，同意顺特电气有限公司将所持 40%的股份， 以人民币 2,126,486.40 元价格转让给胡征祥，双方签署了《转让协议》，同意胡征祥任法人 代表。本次变更业经工商登记，变更后股权结构如下： 股东 认缴出资（万元） 实收资本（万元） 占注册资本的比例（%） 胡征祥 350.00 350.00 70.00 李斌 150.00 150.00 30.00 合计 500.00 500.00 100.00 2013 年 1 月 24 日，经股东会决议及顺德区市场监督局变更登记，公司名称由佛山市顺 德区佳邦信息咨询有限公司变更为广东顺德佳邦信息咨询有限公司。 2013 年 6 月 26 日，公司股东会决议，同意注册资本由原来人民币 500.00 万元增加到人 民币 1,000.00 万元。其中胡征祥出资人民币 700.00 万元，占注册资本的 70%；李斌出资人 民币 300.00 万元，占注册资本的 30%，双方均以货币资金出资，本次增资业经广东信华会 计师事务所（普通合伙）出具的粤信华会验字（2013）139 号验资报告验证并完成工商变更 登记，本次增资后的公司股权结构如下： 股东 认缴出资（万元） 实收资本（万元） 占注册资本的比例（%） 胡征祥 700.00 700.00 70.00 李斌 300.00 300.00 30.00 53 股东 认缴出资（万元） 实收资本（万元） 占注册资本的比例（%） 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2013 年 7 月 18 日，经公司股东会决议公司名称变更为广东佳邦信息咨询有限公司。 2015 年 6 月 20 日，公司股东会决议同意公司注册资本由人民币 1,000.00 万元增至人民 币 1,746.47 万元。新增资本 746.47 万元全部由股东胡征祥、李斌以货币形式认缴。其中， 胡征祥认缴出资 296.47 万元，李斌认缴出资 450.00 万元。 2015 年 6 月 25 日，公司股东会决议同意佛山市顺德区佳安投资合伙企业（有限合伙） 以货币方式对本公司进行增资。本次增资金额为人民币 678.00964 万元，其中新增注册资本 为人民币 433.51 万元，资本公积为人民币 244.49964 万元。本次增资后公司注册资本由人民 币 1,746.47 万元增至人民币 2,179.98 万元，两次增资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通 合伙）出具的[2015]京会兴验字第 58000029 号验资报告验证并完成工商变更登记。增资后 公司股权结构如下： 股东 认缴出资（万元） 实收资本（万元） 占注册资本的比例（%） 胡征祥 996.47 996.47 45.71 李斌 750.00 750.00 34.40 佛山市顺德区佳安投资合伙企业（有限合 伙） 433.51 433.51 19.89 合计 2,179.98 2,179.98 100.00 2015 年 9 月 9 日，公司股东会决议同意由全体出资人以其拥有的广东佳邦信息咨询有 限公司经审计的净资产 3,341.116171 万元按照 1: 0.6524705782 的比例折合为股本 2,179.98 万元，整体变更为股份有限公司。此次出资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出 具的[2015]京会兴验字第 58000034 号验资报告验证并完成工商变更登记。变更后公司股权 结构不变。 2015 年 10 月 25 日，公司股东大会决议同意佛山市顺德区裕方达投资合伙企业（有限 合伙）、佛山市顺德区佳众盛景投资合伙企业（有限合伙）对本公司进行增资，本次增资金 额共计人民币 396.066 万元，其中新增注册资本人民币 120.02 万元，资本公积人民币 276.046 万元。增资后公司注册资本由人民币 2,179.98 万元变更为人民币 2,300.00 万元，此次增资业 经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的[2015]京会兴验字第 58000055 号验资报 告验证并完成工商变更登记。增资后公司股权结构如下： 股东 认缴出资（万元） 实收资本（万元） 占注册资本的比例（%） 胡征祥 996.47 996.47 43.32 李斌 750.00 750.00 32.61 佛山市顺德区佳安投资合伙 企业（有限合伙） 433.51 433.51 18.85 佛山市顺德区裕方达投资合 伙企业（有限合伙） 76.51 76.51 3.33 佛山市顺德区佳众盛景投资 合伙企业（有限合伙） 43.51 43.51 1.89 合计 2,300.00 2,300.00 100.00 54 2015 年 12 月 20 日，公司股东大会决议同意佛山市顺德区昱之达投资合伙企业（有限 合伙）对本公司进行增资，本次增资金额共计人民币 2,039.40 万元，其中新增注册资本人民 币 309.00 万元，新增资本公积人民币 1,730.40 万元，增资后公司注册资本变更为人民币 2,609.00 万元，此次增资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的[2015]京会兴 验字第 58000056 号验资报告验证并完成工商变更登记。增资后公司股权结构如下： 股东 认缴出资（万 元） 实收资本 （万元） 占注册资本的比例（%） 胡征祥 996.47 996.47 38.19 李斌 750.00 750.00 28.75 佛山市顺德区佳安投资合伙企业（有限合伙） 433.51 433.51 16.62 佛山市顺德区裕方达投资合伙企业（有限合伙） 76.51 76.51 2.93 佛山市顺德区佳众盛景投资合伙企业（有限合伙） 43.51 43.51 1.67 佛山市顺德区昱之达投资合伙企业（有限合伙） 309.00 309.00 11.84 合计 2,609.00 2,609.00 100.00 2016 年 9 月 13 日，公司召开第四次临时股东大会，表决通过了公司以资本公积-股本溢 价转增股本的议案，根据议案，公司以股本 2,609.00 万元为基数，向权益分派登记日登记在 册的股东每 10 股转增 8 股，共计转增股本 2,087.20 万元，增资后公司的总股本为 4,696.20 万元，此次增资业已完成工商登记，变更后的公司的股权结构如下： 股东 认缴出资（万 元） 实收资本 （万元） 占注册资本的比例（%） 胡征祥 1,793.646 1,793.646 38.19 李斌 1,350.000 1,350.000 28.75 佛山市顺德区佳安投资合伙企业（有限合伙） 780.318 780.318 16.62 佛山市顺德区裕方达投资合伙企业（有限合伙） 137.718 137.718 2.93 佛山市顺德区佳众盛景投资合伙企业（有限合伙） 78.318 78.318 1.67 佛山市顺德区昱之达投资合伙企业（有限合伙） 556.200 556.200 11.84 合计 4,696.200 4,696.200 100.00 2017 年 5 月 18 日，公司召开第五次临时股东大会，表决通过了《关于公司股票发行方 案》议案，根据议案，公司拟发行股票数量不超过 600 万股（含 600 万股），认购价格为人 民币 6.6 元/股,预计募集金额不超过人民币 3,960.00 万元（含 3,960.00 万元）。根据公司 2017 年 5 月 24 日发布的《广东佳邦信息咨询股份有限公司股票发行认购公告》，缴款起始日为 2017 年 5 月 26 日，截止日为 2017 年 6 月 26 日，最终实际发行股份 525.8 万股，融资总金 额人民币 3,470.28 万元，其中新增注册资本人民币 525.8 万元，新增资本公积人民币 2,944.48 万元，增资后公司的注册资本变更为 5,222.00 万元，此次增资业经北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的[2017]京会兴验字第 58000009 号验资报告验证并完成工商变更登记， 变更后的公司的股权结构如下： 股东 认缴出资（万元） 实收资本（万元） 占注册资本 的比例（%） 胡征祥 1,793.646 1,793.646 34.35 55 股东 认缴出资（万元） 实收资本（万元） 占注册资本 的比例（%） 李斌 1,350.000 1,350.000 25.85 佛山市顺德区佳安投资合伙企业（有限合伙） 780.318 780.318 14.94 佛山市顺德区裕方达投资合伙企业（有限合伙） 137.718 137.718 2.64 佛山市顺德区佳众盛景投资合伙企业（有限合伙） 78.318 78.318 1.50 佛山市顺德区昱之达投资合伙企业（有限合伙） 556.200 556.200 10.65 郭小平 10.000 10.000 0.19 付文春 10.000 10.000 0.19 严茂斌 47.000 47.000 0.90 常红 178.000 178.000 3.41 陈贵梅 135.800 135.800 2.60 北京泰维兴业贸易有限公司 10.000 10.000 0.19 长江源通（武汉）新三板壹号投资基金合伙企业（有 限合伙） 60.000 60.000 1.15 长江证券股份有限公司 75.000 75.000 1.44 合计 5,222.000 5,222.000 100.00 （三） 财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 8 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本年度纳入合并财务报表范围的主体 1 家，为广东盛安链融信息科技有限公司，具体见 本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制 财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的经营能力进行评估，未发现对公司持续经营能力产生重 大影响的事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 56 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 57 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 58 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 59 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 60 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 61 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 62 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 63 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值 损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 100.00 万元以上的应收账款或其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经 单独测试未减值的应收款项，并入信用风险组合计提坏账 准备，确认减值损失。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 64 确定组合的依据 组合一 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合二 应收合并关联方或股东的款项具有类型信用风险特征 组合三 押金、保证金及备用金等应收款项的坏账风险较低 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方或股东的款项组合 不计提坏账准备 押金、保证金、备用金组合 单独进行减值测试，经测试未减值的不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但有明显特征表明该等应收款项可收回性存在明显差 异的应收款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、库存商品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 本公司取得存货时按照实际成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。 公司外购软件的发出计价采用个别认定法，外购商品的发出计价采用月末一次加权平均 法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 65 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 66 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 67 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 68 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、电子设备、办公设备、运输设备。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 10、4 5.00 9.50、23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 69 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：无 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：不适用 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 经复核，本公司期末无使用寿命不确定的无形资产。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十六）长期待摊费用 70 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 71 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十八）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 72 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （十九）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 （1）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 本公司的商品销售主要是指外购软件、外购商品、和自产软件的销售。 （2）销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 公司外购软件主要是从甲骨文公司购入的 ORACLE 软件。公司与客户签订销售合同后， 向 ORACLE 公司采购软件，软件交付最终用户后，收入确认以 ORACLE 公司签发最终用户 服务开通函为依据； 外购商品的销售，主要是公司子公司广东盛安链融信息科技有限公司（以下简称“盛安”） 外购商品的销售，开展供应链服务，从供应商采购的商品再通过 IRP 平台销售给经销商。有 两种收入的确认方法，1）根据盛安、经销商签署的购货合同，该业务涉及的外购商品销售 以货物出库为风险转移时点，相关收入在货物出库时确认；2）第二种是盛安对商品没有定 价权，也不承担商品降价、折扣、残次品、检验等费用，以商品的进销差价确认收入。 公司自产软件的收入，以软件调试成功，收到客户的确认函为确认条件。 2、关于公司技术服务收入业务的特点分析及确认依据说明 本公司按完工百分比法确认劳务收入的主要是 ERP 软件实施服务及外包服务。公司 ERP 实施项目、外包服务有两种合同形式：约定服务费用单价的按人天计费项目和约定合同 总金额的固定总价项目。 按人天计费项目，资产负债表日确认的某项目当期收入=该项目当期实际发生的人天数 ×约定的人天单价，实际发生的人天数以客户在说明顾问工作内容及天数的表单上签字确认 的人天数为依据。 73 固定总价项目是指本公司和客户根据在售前阶段确认的实施内容及范围的基础上，协商 得出合同总价，按合同金额执行，而不是按实际所发生的人天计费的项目。此类项目资产负 债表日确认的某项目当期收入=此项目累计投入人天数/此项目预计总天数×合同总价-前期 已确认收入。 运维服务按照合同约定的收入总额在提供服务期限内平均分摊确认收入。 扫描加工、数据处理、软件培训等长期为客户提供重复劳务收取的劳务费，在相关劳务 活动发生时确认收入，按照提供的劳务数量乘以合同约定的劳务单价确认收入。 3、提供仓储、配送服务收入 子公司盛安开展供应链服务，对商品提供仓储、配送等服务收取的服务费收入。 4、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 74 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 75 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企 业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 76 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）要 求，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性 资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营 净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 20,037,222.41 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政府 补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项 目。比较数据相应调整。 其他收益 1,735,233.74 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政府 补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项 目。比较数据相应调整。 营业外收入 -1,735,233.74 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 本年度（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 免税、6.00、17.00 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7.00 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3.00 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 本年度所得税税率（%） 广东盛安链融科技有限公司 25.00 （二）税收优惠及批文 有关的税收优惠及备案情况如下： 1、依据财税【2012】71 号、财税【2011】111 号、财税【2013】106 号文有关规定， 本公司作为营改增试点纳税人，提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务 免征增值税。本公司已按照文件规定，在所在地省级科技主管部门对签订的技术转让、开发 书面合同进行了认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机 关备查。 77 2、根据财税【2011】100 号、国发【2011】4 号，本公司作为增值税一般纳税人销售其 自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分 实行即征即退政策。 3. 本公司已取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地 方税务局联合颁发的编号为 GR201544001055 的高新技术企业证书，证书有效期为三年，本 公司自 2015 年度起享受 15%的企业所得税优惠税率。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 0 0 银行存款 19,092,247.05 43,484,330.24 其他货币资金 113,880,884.12 66,307,571.17 合计 132,973,131.17 109,791,901.41 其中：存放在境外的款项总额 0 0 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 112,515,942.90 64,278,000.00 信用证保证金 0 0 履约保证金 0 0 用于担保的定期存款或通知存款 0 0 向银行申请开具无条件、不可撤销 的担保函所存入的保证金存款 0 0 合计 112,515,942.90 64,278,000.00 说明：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司货币资金-其他货币资金余额中有 112,515,942.90 元系公司办 理银行承兑汇票的保证金，其余 1,364,941.22 元为公司开立的支付宝账户的期末余额。 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 11,358,779.25 5,739,984.47 商业承兑票据 0 0 合计 11,358,779.25 5,739,984.47 2、期末已质押的应收票据：无 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 78 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 174,494,069.12 0 商业承兑票据 0 0 合计 174,494,069.12 0 4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 0 0 0 0 0 组合一 68,346,599.33 100.00 3,689,395.43 5.40 64,657,203.90 组合二 0 0 0 0 0 组合三 0 0 0 0 0 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 0 0 0 0 0 合计 68,346,599.33 100.00 3,689,395.43 5.40 64,657,203.90 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 0 0 0 0 0 组合一 18,940,619.43 100.00 1,024,880.97 5.41 17,915,738.46 组合二 0 0 0 0 0 组合三 0 0 0 0 0 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 0 0 0 0 0 合计 18,940,619.43 100.00 1,024,880.97 5.41 17,915,738.46 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 62,905,289.97 3,145,264.50 5.00 79 项目 期末余额 1-2 年 5,441,309.36 544,130.94 10.00 合计 68,346,599.33 3,689,395.43 5.40 续 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 17,383,619.43 869,180.97 5.00 1-2 年 1,557,000.00 155,700.00 10.00 合计 18,940,619.43 1,024,880.97 5.41 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,664,514.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否关联方 款项的性质 余额 账龄 占应收账 款余额合 计数的比 例（%） 坏账准备余 额 北京京东世纪贸 易有限公司 非关联方 货款 36,048,374.12 1 年以内 52.74 1,802,418.7 1 广东万家乐厨房 科技有限公司 非关联方 运费、运营及 推广、软件及 服务 7,789,129.94 1 年以内 11.40 389,456.50 广东万家乐燃气 具有限公司 非关联方 货款、快递、 维修等 6,525,754.08 1 年以内 9.55 326,287.70 广东万家乐网络 科技有限公司 非关联方 货款、快递、 维修 5,045,314.64 1 年以内 7.38 252,265.73 北京三元食品股 份有限公司 非关联方 软件及技术 服务 3,731,852.00 1-2 年 5.46 373,185.20 合计 -- -- 59,140,424.78 -- 86.53 3,143,613.8 4 说明：公司于 2017 年 4 月 7 日召开的第一届董事会第十五次会议、2017 年 5 月 3 日召开的 2016 年年 度股东大会，已审议通过关于子公司广东盛安链融信息科技有限公司（简称“盛安”）拟向招商银行股份有 限公司佛山分行申请总额度为人民币 6000 万元 公告编号：2017-067 的综合授信服务，期限 12 个月，额 度用于盛安经营周转，公司对额度提供连带责任担保。现经招商银行审批授信额度为人民币 2000 万元，并 补充要求公司以 2017 年 5 月 9 日到 2019 年 5 月 8 日期间的所有应收账款对额度提供连带责任担保。 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内（含 1 年） 56,343,608.73 98.99 12,073,801.67 100.00 1-2 年（含 2 年） 573,016.64 1.01 0 0 80 合计 56,916,625.37 100.00 12,073,801.67 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间 未结算原因 广东万家乐燃气具 有限公司 非关联方 29,719,990.89 52.22 1 年以内 产品未提供 广东万家乐厨房科 技有限公司 非关联方 22,996,948.57 40.4 1 年以内 产品未提供 浙江菜鸟供应链管 理有限公司 非关联方 1,660,164.19 2.92 1 年以内 服务未提供 索夫特创新北京信 息科技有限公司 非关联方 1,300,000.00 2.28 1 年以内、1-2 年 产品未提供 北京京东世纪贸易 有限公司 非关联方 525,875.59 0.92 1 年以内 服务未提供 合计 -- 56,202,979.24 98.74 -- -- （五）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 0 0 0 0 0 组合一 910,174.47 27.75 45,526.81 5.00 864,647.66 组合二 0 0 0 0 0 组合三 2,369,931.97 72.25 0 0 2,369,931.97 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 0 0 0 0 0 合计 3,280,106.44 100.00 45,526.81 1.39 3,234,579.63 续 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 0 0 0 0 0 组合一 0 0 0 0 0 组合二 0 0 0 0 0 组合三 2,110,008.36 100.00 0 0 2,110,008.36 81 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 0 0 0 0 0 合计 2,110,008.36 100.00 0 0 2,110,008.36 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 909,812.83 45,490.65 5.00 1 至 2 年 361.64 36.16 10.00 合计 910,174.47 45,526.81 5.00 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 45,526.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况：无 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 即征即退增值税 819,009.11 342,168.54 押金、保证金 1,289,118.09 857,868.56 备用金 1,080,813.88 892,421.94 其他 91,165.36 17,549.32 合计 3,280,106.44 2,110,008.36 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否关联 方 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 即征即退增值税 否 税金 819,009.11 1 年以内 24.97 40,950.46 北京京东世纪贸 易有限公司 否 保证金 450,000.00 1 年以内 13.72 0 广东万家乐燃气 具有限公司 否 保证金 300,000.00 1 年以内 9.15 0 北京野力房地产 开发有限公司 否 保证金 104,628.60 1-2 年 3.19 0 孟飒 否 备用金 90,000.00 1 年以内 2.74 0 合计 -- -- 1,763,637.71 -- 53.77 40,950.46 82 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 37,761,526.90 0 37,761,526.90 发出商品 12,937,631.12 0 12,937,631.12 在途物资 2,787,740.26 0 2,787,740.26 合计 53,486,898.28 0 53,486,898.28 续 1 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 6,341,828.15 0 6,341,828.15 合计 6,341,828.15 0 6,341,828.15 说明：子公司盛安与浙江网商银行签署供应链融资质押贷款协议，根据协议，盛安公司向浙江网商银 行申请贷款，约定自最高额质押合同签署之日起至贷款结清日止，以其拥有的由浙江菜鸟供应链管理有限 公司自行或安排协调服务商进行物流运输、仓储保管的在途、入仓商品及其他出质人确认的财产，包括其 在各仓库的所有商品和后续入库的所有商品作为质押物。截止 2017 年 12 月 31 日，盛安公司因该合同项下 的质押条款受限的存货金额为 24,147,756.20 元。 2、存货跌价准备：无 3、存货期末余额含有借款费用资本化的金额：无 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 13,865,647.62 386,100.51 合计 13,865,647.62 386,100.51 （八）长期股权投资 1、长期股权投资明细情况 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 一、联营企业 广东顺德佳望云 服信息科技有限 公司 449,229.93 0 449,229.93 0 0 0 0 合计 449,229.93 0 449,229.93 0 0 0 0 说明：2017 年 4 月 28 日，公司与汝冠宏签订股权转让协议，约定公司将所持广东顺德佳望云服信息 83 科技有限公司 36%的股权（对应注册资本为 36 万元）以 449,229.93 元转让给汝冠宏，转让后，公司不再持 有广东顺德佳望云服信息科技有限公司股份。 （九）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 房屋建筑 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 260,950.05 1,598,512.62 6,575,092.13 938,925.00 9,373,479.80 2.本期增加金额 115,943.91 239,774.26 0 508,162.39 863,880.56 （1）购置 115,943.91 239,774.26 0 508,162.39 863,880.56 （2）在建工程转入 0 0 0 0 0 （3）企业合并增加 0 0 0 0 0 3.本期减少金额 0 0 0 0 0 （1）处置或报废 0 0 0 0 0 4.期末余额 379,992.96 1,835,187.88 6,575,092.13 1,447,087.39 10,237,360.36 二、累计折旧： 1.期初余额 122,948.45 1,186,465.24 809,340.81 719,615.70 2,838,370.20 2.本期增加金额 50,281.54 206,974.82 312,316.68 61,280.55 630,853.59 （1）计提 50,281.54 206,974.82 312,316.68 61,280.55 630,853.59 3.本期减少金额 0 0 0 0 0 （1）处置或报废 0 0 0 0 0 （2）其他 0 0 0 0 0 4.期末余额 173,230.17 1,393,439.34 1,121,657.97 780,896.31 3,469,223.79 三、减值准备： 1.期初余额 0 0 0 0 0 2.本期增加金额 0 0 0 0 0 （1）计提 0 0 0 0 0 3.本期减少金额 0 0 0 0 0 （1）处置或报废 0 0 0 0 0 4.期末余额 0 0 0 0 0 四、账面价值： 1.期末账面价值 206,762.79 441,748.54 5,453,434.16 666,191.08 6,768,136.57 2.期初账面价值 138,001.60 412,047.38 5,765,751.32 219,309.30 6,535,109.60 2、暂时闲置的固定资产情况 ：无 3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无 84 4、通过经营租赁租出的固定资产：无 5、未办妥产权证书的固定资产情况 （1）期末余额未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 武汉办公楼一层 3,358,072.29 开发商尚未缴纳城市基础设施配套费 合计 3,358,072.29 -- （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 飞速软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 0 0 2.本期增加金额 194,174.75 194,174.75 （1）购置 194,174.75 194,174.75 （2）内部研发 0 0 （3）调整转入 0 0 3.本期减少金额 0 0 （1）处置 0 0 4.期末余额 194,174.75 194,174.75 二、累计摊销 1.期初余额 0 0 2.本期增加金额 4,854.36 4,854.36 （1）计提 4,854.36 4,854.36 3.本期减少金额 0 0 （1）处置 0 0 4. 期末余额 4,854.36 4,854.36 三、减值准备 1.期初余额 0 0 2.本期增加金额 0 0 （1）计提 0 0 3.本期减少金额 0 0 （1）处置 0 0 4.期末余额 0 0 四、账面价值 85 1.期末账面价值 189,320.39 189,320.39 2.期初账面价值 0 0 （十一）开发支出 1、研发支出明细表 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益 产线原材料异常预警系 统 0 60,572.90 0 60,572.90 0 党费缴纳基数及缴纳金 额管理平台 0 73,292.50 0 73,292.50 0 多平台运行的电子商务 功能集成系统 0 1,469,749.71 0 1,469,749.71 0 基于 RFID 技术的药品流 通监测系统 0 335,042.92 0 335,042.92 0 基于集群架构的企业门 户单点登录平台 0 57,450.83 0 57,450.83 0 基于云存储技术的智能 移动营销平台 0 31,384.00 0 31,384.00 0 基于云数据分析的智慧 经营管理平台 0 2,054,620.29 0 2,054,620.29 0 佳邦工程项目成本管理 软件 0 401,260.76 0 401,260.76 0 佳邦家具优化排产管理 软件 0 314,191.17 0 314,191.17 0 佳邦快消品 O2O 电子商 务平台管理软件 0 314,919.49 0 314,919.49 0 佳邦快消品 TMS 系统管 理软件 0 176,721.75 0 176,721.75 0 佳邦农产品进口贸易采 购管理软件 0 436,670.23 0 436,670.23 0 佳邦农产品自动仓储管 理软件 0 446,154.39 0 446,154.39 0 佳邦农场品成本管理软 件 0 462,617.77 0 462,617.77 0 佳邦汽车行业销售系统 0 71,751.67 0 71,751.67 0 企业供需动态流程管理 平台 0 420,806.44 0 420,806.44 0 企业生产成本还原系统 0 348,978.92 0 348,978.92 0 数据库云及中间云平台 迁移优化服务 0 115,675.12 0 115,675.12 0 数字货币监测管理系统 0 312,054.72 0 312,054.72 0 佳邦企业业务审批流程 管理软件 0 395,323.69 0 395,323.69 0 企业业务审批流程管理 软件 0 960,448.67 0 960,448.67 0 合计 0 9,259,687.94 0 9,259,687.94 0 （十二）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 86 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,734,922.24 840,234.92 合计 3,734,922.24 840,234.92 续 1 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,024,880.97 167,616.45 合计 1,024,880.97 167,616.45 2、未确认递延所得税资产明细：无 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 23,530,000.00 0 抵押借款 0 0 保证借款 0 0 信用借款 0 0 合计 23,530,000.00 0 说明：2017 年 6 月至 12 月期间，子公司盛安与浙江网商银行共签署供应链融资质押贷款协议 13 份， 借款总金额 6,513.00 万元，年利率为 8.5%，截止 2017 年 12 月 31 日，已还款 4,160.00 万元。借款条件是 以盛安公司拥有的由浙江菜鸟供应链管理有限公司自行或安排协调服务商进行物流运输、仓储保管的在途、 入仓商品及其他公司确认的财产，包括其在各仓库的所有商品和后续入库的所有商品作为质押物，质押期 间为自最高额质押合同签署之日起至贷款结清日止。 （十四）应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 0 0 银行承兑汇票 162,353,143.00 63,260,000.00 合计 162,353,143.00 63,260,000.00 （十五）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 外购技术服务费 582,927.98 1,733,444.00 87 项目 期末余额 期初余额 其他 696.00 0 合计 583,623.98 1,733,444.00 2、账龄超过 1 年的应付账款：无 （十六）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 技术服务费 430,721.60 266,000.00 货款 9,175,509.64 5,357,311.01 合计 9,606,231.24 5,623,311.01 2、超龄超过 1 年的预收款项：无 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 852,096.33 14,005,125.64 13,719,263.02 1,137,958.95 二、离职后福利-设定提存计划 0 931,935.31 931,935.31 0 三、辞退福利 0 185,436.00 185,436.00 0 四、一年内到期的其他福利 0 0 0 0 合计 852,096.33 15,122,496.95 14,836,634.33 1,137,958.95 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 852,096.33 12,552,151.60 12,266,288.98 1,137,958.95 二、职工福利费 0 410,545.88 410,545.88 0 三、社会保险费 0 503,721.64 503,721.64 0 其中：医疗保险费 0 442,457.16 442,457.16 0 工伤保险费 0 18,088.87 18,088.87 0 生育保险费 0 43,175.61 43,175.61 0 四、住房公积金 0 340,963.48 340,963.48 0 五、工会经费和职工教育经费 0 197,743.04 197,743.04 0 六、短期带薪缺勤 0 0 0 0 七、短期利润分享计划 0 0 0 0 八、其他短期薪酬 0 0 0 0 88 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 852,096.33 14,005,125.64 13,719,263.02 1,137,958.95 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 0 903,814.84 903,814.84 0 2、失业保险费 0 28,120.47 28,120.47 0 3、企业年金缴费 0 0 0 0 合计 0 931,935.31 931,935.31 0 （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 795,555.14 554,477.91 企业所得税 2,332,403.86 2,064,953.37 个人所得税 44,920.46 51,209.51 城市维护建设税 61,841.09 42,850.79 教育费附加 26,503.32 18,364.62 地方教育费附加 17,668.88 12,243.08 房产税 251,188.41 190,858.11 合计 3,530,081.16 2,934,957.39 （十九）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 20,000.00 20,000.00 党费 5,175.00 4,195.00 资金往来 0 140,000.00 房租 0 50,000.00 需支付的票据款 6,600,000.00 0 其他 5,497.59 2,940.00 合计 6,630,672.59 217,135.00 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款：无 3、其他说明： 2016 年 9 月公司与广东顺德农村商业银行股份有限公司（简称：农商行）签订《关于 开展供应链金融合作的协议》意向书，由盛安为在 IRP 平台交易的经销商提供担保，协助经 销商向银行申请融资，总额 1 亿元的购销通额度，具体放款、担保、利率、期限等事项以子 89 公司盛安、客户、农商行三方签订的最终协议为准。2016 年 11 月盛安、客户、农商行大良 支行三方实际签订了《购销通业务合作协议书》，由客户向农商行大良支行申请开具应付票 据，盛安担供担保并缴内一定比例的保证金，票据到期时盛安再将剩余款项支付给农商行大 良支行。具体客户名称、开具的应付票据、盛安支付的保证金及未付款明细如下： 客户名称 开具的应付票据 支付的保证金 剩余未付款 上海兴典实业有限公司 10,000,000.00 8,000,000.00 2,000,000.00 广东顺德东方麦田电子商务有限公司 14,000,000.00 12,000,000.00 2,000,000.00 广州迅远商贸有限公司 2,000,000.00 600,000.00 1,400,000.00 广东顺德佳望云服信息科技有限公司 3,000,000.00 1,800,000.00 1,200,000.00 合计 29,000,000.00 22,400,000.00 6,600,000.00 （二十）股本 1、股本增减变动情况 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 胡征祥 17,936,460.00 0 0 17,936,460.00 李斌 13,500,000.00 0 0 13,500,000.00 佛山市顺德区佳安投资合伙 企业（有限合伙） 7,803,180.00 0 0 7,803,180.00 佛山市顺德区裕方达投资合 伙企业（有限合伙） 1,377,180.00 0 0 1,377,180.00 佛山市顺德区佳众盛景投资 合伙企业（有限合伙） 783,180.00 0 0 783,180.00 佛山市顺德区昱之达投资合 伙企业（有限合伙） 5,562,000.00 0 0 5,562,000.00 郭小平 0 100,000.00 0 100,000.00 付文春 0 100,000.00 0 100,000.00 严茂斌 0 470,000.00 0 470,000.00 常红 0 1,780,000.00 0 1,780,000.00 陈贵梅 0 1,358,000.00 0 1,358,000.00 北京泰维兴业贸易有限公司 0 100,000.00 0 100,000.00 长江源通（武汉）新三板壹号 投资基金合伙企业（有限合 伙） 0 600,000.00 0 600,000.00 长江证券股份有限公司 0 750,000.00 0 750,000.00 合计 46,962,000.00 5,258,000.00 0 52,220,000.00 （二十一）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 10,803,821.71 29,444,800.00 0 40,248,621.71 90 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 10,803,821.71 29,444,800.00 0 40,248,621.71 （二十二）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,781,095.46 1,902,075.97 0 4,683,171.43 任意盈余公积 0 0 0 0 储备基金 0 0 0 0 企业发展基金 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 合计 2,781,095.46 1,902,075.97 0 4,683,171.43 （二十三）未分配利润 项目 本年度 上年度 调整前上期末未分配利润 26,343,458.11 11,163,307.39 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0 0 调整后期初未分配利润 26,343,458.11 11,163,307.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,021,870.90 16,802,720.67 减：提取法定盈余公积 1,902,075.97 1,622,569.95 提取任意盈余公积 0 0 提取一般风险准备 0 0 应付普通股股利 4,696,200.00 0 转作股本的普通股股利 0 0 其他 0 0 期末未分配利润 39,767,053.04 26,343,458.11 （二十四）营业收入和营业成本 1、 营业收入及营业成本 项目 本年度 上年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 291,269,989.39 248,073,803.24 153,951,123.64 117,790,816.50 合计 291,269,989.39 248,073,803.24 153,951,123.64 117,790,816.50 说明：2017 年子公司盛安销售给天猫商城中的万家乐旗舰店和京东的销售收入为 231,296,046.63 元， 对应的采购成本为 221,507,575.64，本期披露的收入、成本以抵消后的净额列示。 （二十五）税金及附加 91 项目 本年度 上年度 城市维护建设税 222,629.55 133,485.94 教育费附加 94,980.76 56,009.90 地方教育费附加 64,040.20 39,389.53 印花税 30,416.40 36,954.75 房产税 60,330.30 60,330.30 车船税 1,940.00 0 合计 474,337.21 326,170.42 （二十六）销售费用 项目 本年度 上年度 工资薪酬 550,666.00 241,745.00 差旅交通费 404,916.88 153,103.62 业务费 170,759.36 376,717.93 办公费 2,185.40 112,414.84 通讯费 3,833.73 1,228.16 保险费 4,782.29 27,889.62 展览费 0 31,092.26 广告费 0 111,520.48 其他 8,444.02 6,047.69 合计 1,145,587.68 1,061,759.60 （二十七）管理费用 项目 本年度 上年度 研发费用 9,259,687.94 8,629,183.45 工资薪酬 3,548,178.93 2,994,019.08 租赁费 1,619,164.35 1,015,420.98 交通差旅费 1,158,877.53 521,000.20 中介服务会费 802,939.83 1,203,051.26 折旧 630,853.59 650,538.81 业务费 404,242.96 911,531.56 办公费 90,190.97 101,681.16 房屋管理费 84,621.16 130,430.07 会务费 76,414.19 9,497.00 通讯网络费 59,394.44 48,507.32 92 项目 本年度 上年度 财产保险费 55,288.75 54,817.93 邮寄运输费 21,306.35 20,643.37 其他 477,695.93 506,825.48 合计 18,288,856.92 16,797,147.67 （二十八）财务费用 项目 本年度 上年度 利息支出 839,419.16 25,960.50 减：利息收入 1,486,062.64 577,319.77 汇兑损失 0 0 减：汇兑收入 0 0 手续费 172,809.46 58,745.81 其他 0 0 合计 -473,834.02 -492,613.46 （二十九）资产减值损失 项目 本年度 上年度 一、坏账损失 2,710,041.27 519,951.27 二、存货跌价损失 0 0 合计 2,710,041.27 519,951.27 （三十）投资收益 项目 本年度 上年度 权益法核算的长期股权投资收益 0 124,171.08 处置长期股权投资产生的投资收益 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 0 0 持有至到期投资在持有期间的投资收益 0 0 可供出售金融资产等取得的投资收益 0 0 处置可供出售金融资产取得的投资收益 0 0 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 0 0 合计 0 124,171.08 （三十一）其他收益 93 项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 上市扶持资金 1,000,000.00 与收益相关 佛山市旅游文化创意产业发展专项（文化）扶持资金 200,000.00 与收益相关 高新补贴 0 与收益相关 即征即退增值税 535,233.74 与收益相关 合计 1,735,233.74 -- （三十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 流动资产债务重组利得 0 0 0 政府补助 0 1,553,568.54 0 盘盈利得 0 0 0 接受捐赠利得 0 0 0 其他 4,196.27 5.38 4,196.27 合计 4,196.27 1,553,573.92 4,196.27 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本年度 上年度 当期所得税费用 3,441,374.67 2,797,060.69 递延所得税费用 -672,618.47 -92,833.25 合计 2,768,756.20 2,704,227.44 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 22,790,627.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,418,594.07 子公司适用不同税率的影响 135,016.66 调整以前期间所得税的影响 0 非应税收入的影响 0 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,501.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 0 研发费用加计扣除的影响 -806,356.11 其他 0 94 项目 本期发生额 所得税费用 2,768,756.20 （三十四）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 持续经营净利润 20,021,870.90 20,021,870.90 16,921,409.20 16,802,720.67 终止经营净利润 0 0 0 0 合计 20,021,870.90 20,021,870.90 16,921,409.20 16,802,720.67 （三十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年度 上年度 收到的往来款项 3,315,175.02 2,971,842.88 收到的政府补助 1,204,000.00 1,211,405.16 利息收入 1,486,180.47 577,319.77 银行承兑保证金 176,208,000.00 0 合计 182,213,355.49 4,760,567.81 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年度 上年度 销售费用 551,465.20 820,014.60 管理费用 5,104,340.63 7,663,250.82 财务费用 172,300.57 58,745.81 往来款 6,848,005.51 69,788,609.15 银行承兑保证金 224,445,942.90 0 合计 237,122,054.81 78,330,620.38 3、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年度 上年度 处置子公司确认相关现金余额支出 0 934,927.30 合计 0 934,927.30 说明：本期支付的其他与投资活动有关的现金主要是子公司佳望处置 15%的股权后不再纳入合并范围 所致。 4、收到的其他与筹资活动有关的现金 95 项目 本年度 上年度 往来借款 22,141,800.00 0 合计 22,141,800.00 0 5、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年度 上年度 往来借款 22,141,800.00 0 合计 22,141,800.00 0 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本年度 上年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,021,870.90 16,921,409.20 加：资产减值准备 2,710,041.27 519,951.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 630,853.59 650,538.81 无形资产摊销 4,854.36 0 长期待摊费用摊销 0.00 0 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 0.00 0 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0 财务费用（收益以“－”号填列） 839,419.16 25,960.50 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -124,171.08 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -672,618.47 -92,833.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0 存货的减少（增加以“－”号填列） -47,145,070.13 -5,417,488.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -127,753,816.97 -90,394,338.26 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 74,367,239.25 71,607,723.78 其他 0.00 0 经营活动产生的现金流量净额 -76,997,227.04 -6,303,247.54 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0 0 一年内到期的可转换公司债券 0 0 96 补充资料 本年度 上年度 融资租入固定资产 0 0 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,457,188.27 45,513,901.41 减：现金的期初余额 45,513,901.41 52,270,897.14 加：现金等价物的期末余额 0 0 减：现金等价物的期初余额 0 0 现金及现金等价物净增加额 -25,056,713.14 -6,756,995.73 2、本期支付的取得子公司的现金净额：无 3、本期收到的处置子公司的现金净额： 项目 本年度 上年度 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0 185,472.36 其中：广东顺德佳望云服信息科技有限公司 0 185,472.36 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 0 934,927.30 其中：广东顺德佳望云服信息科技有限公司 0 934,927.30 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0 0 其中：广东顺德佳望云服信息科技有限公司 0 0 处置子公司收到的现金净额 0 -749,454.94 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 20,457,188.27 45,513,901.41 其中：库存现金 0 0 可随时用于支付的银行存款 20,457,188.27 45,513,901.41 可随时用于支付的其他货币资金 0 0 可用于支付的存放中央银行款项 0 0 存放同业款项 0 0 拆放同业款项 0 0 二、现金等价物 0 0 其中：三个月内到期的债券投资 0 0 三、期末现金及现金等价物余额 20,457,188.27 45,513,901.41 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 0 0 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 97 项目 期末余额 受限原因 货币资金 112,515,942.90 见本附注六、（一） 存货 24,147,756.20 见本附注六、（六） 应收账款 26,905,298.78 见本附注六、（三） 合计 163,568,997.88 -- 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并：无 （二）同一控制下企业合并：无 （三）反向购买：无 （四）处置子公司：无 （五）其他原因的合并范围变动：无 （六）其他：无 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广东盛安链融 信息科技有限 公司 佛山市顺 德区 佛 山 市 顺 德区 电子计算机信息咨询、软件开 发服务；销售：计算机硬件； 电子商务运营策划及推广；国 内商业，物资供销业。 100.00 0 协议收购 在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因说明：无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资 单位的依据：不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 2、重要的非全资子公司：无 3、重要非全资子公司的主要财务信息：无 4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 6、其他说明：无 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无 （三）在合营安排或联营企业中的权益：无 98 （四）其他：无 九、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方情况 本公司的股东情况详见附注六、（二十），截止 2017 年 12 月 31 日，公司自然人股东胡 征祥、李斌对本公司持股比例分别为 34.35%、25.85%，对本公司的表决权比例为 34.35%、 25.85%，胡征祥、李斌通过签订《一致行动协议》持有拥有公司股东大会 60.20%的投票权， 为本公司的最终控制人。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况：无 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 佛山市顺德区佳安投资合伙企业（有限合伙） 公司参股股东 佛山市顺德区裕方达投资合伙企业（有限合伙） 公司参股股东 佛山市顺德区佳众盛景投资合伙企业（有限合伙） 公司参股股东 佛山市顺德区昱之达投资合伙企业（有限合伙） 公司参股股东 郭小平 公司参股股东 付文春 公司参股股东 严茂斌 公司参股股东 常红 公司参股股东 陈贵梅 公司参股股东 北京泰维兴业贸易有限公司 公司参股股东 长江源通（武汉）新三板壹号投资基金合伙企业（有 限合伙） 公司参股股东 长江证券股份有限公司 公司参股股东 广东顺德佳望云服信息科技有限公司 本公司参股公司，已于 2017 年 4 月转让 胡洋 本公司董事 霍智衡 本公司董事、高管 黄建雄 本公司董事、高管 陈志新 本公司监事 谢松 本公司监事 彭矜 本公司监事 吴秀许 本公司高管、财务负责人 刘卉 本公司高管、董事会秘书 （五）关联交易情况 99 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表：无 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本年度 金额 占同类交易金 额的比例（%） 广东顺德佳望云服信息科技有限公司 销售商品 市场价 9,007,499.41 4.21 2、关联租赁情况 （1）本公司作为出租方：无 （2）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年度确认的租赁费 上年度确认的租赁费 胡洋 房屋及建筑物 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 （3）关联租赁情况说明 本公司董事胡洋将其与刘春梅共有的房租出租给本公司做办公用，每月租金 25,000.00 元，租赁期 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 1 月 1 日。 3、关联担保情况： （1）本公司作为担保方：无 （2）作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 胡洋、刘春梅、周向阳 67,000,000.00 2017-6-9 2022-6-9 否 胡征祥 118,380,000.00 2017-6-9 2022-6-9 否 （1） 关联担保情况说明 2017 年 6 月 9 日，公司董事胡洋、刘春梅、周向阳与广东顺德农村商业银行股份有限 公司大良支行签订抵押协议，自愿以其所共有的产权证为粤房地共证字第 C1016156 号的写 字楼为债务人广东盛安链融信息科技有限公司提供担保，该抵押担保的范围为广东盛安链融 信息科技有限公司自 2017 年 6 月 9 日至 2022 年 6 月 9 日期间与债权人广东顺德农村商业银 行股份有限公司之间形成的一系列债务，该债务本金余额的最高限额为人民币6700.00万元。 公司的全资子公司盛安拟向广东顺德农村商业银行股份有限公司大良支行申请综合授 信服务,申请总额度人民币 20,000 万元(具体金额以农商银行最终核定为准),期限 24 个月，额 度用于盛安链融公司补充流动资金。由公司控股股东、董事长胡征祥以其持有的非限售股 4,484,115 股、限售股 13,452,345 股,为上述贷款提供股权质押担保。股权质押期间为 2017 年 6 月 9 日至 2022 年 6 年 9 日。 4、关联方资金拆借：无 5、关键管理人员报酬 100 项目 本年度发生额 上年度发生额 关键管理人员报酬 1,014,622.00 1,034,400.00 6、其他关联交易：无 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目： 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 广东顺德佳望云服信息科技有限 公司 354,103.80 341,517.65 其他应收款 谢松 0 4,018.60 合计 354,103.80 358,122.40 2、应付项目： 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 胡洋 0 50,000.00 合计 0 50,000.00 十、股份支付 （一）股份支付总体情况：无 （二）以权益结算的股份支付情况：无 （三）以现金结算的股份支付情况：无 （四）股份支付的修改、终止情况：无 本报告期未发生股份支付修改、终止情况。 （五）其他：无 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项：无 （二）或有事项：无 （三）其他：无 十二、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项：无 （二）利润分配情况：无 （三）销售退回：无 （四）其他资产负债表日后事项说明：无 十三、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 101 1、 采取追溯重述法的前期会计差错 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 （二）债务重组：无 （三）资产置换：无 （四）年金计划：无 （五）终止经营：无 （六）其他对投资者决策有影响的重要事项：无 （七）其他：无 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、 应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 0 0 0 0 0 组合一 12,404,936.50 46.11 892,312.29 7.19 11,512,624.21 组合二 14,500,362.28 53.89 0 0 14,500,362.28 组合三 0 0 0 0 0 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 0 0 0 0 0 合计 26,905,298.78 100.00 892,312.29 3.32 26,012,986.49 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 0 0 0 0 0 组合一 16,163,756.74 100.00 886,037.84 5.48 15,277,718.90 组合二 0 0 0 0 0 组合三 0 0 0 0 0 单项金额不重大但单独计提坏 0 0 0 0 0 102 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 账准备的应收账款 合计 16,163,756.74 100.00 886,037.84 5.48 15,277,718.90 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,963,627.14 348,181.36 5.00 1-2 年 5,441,309.36 544,130.94 10.00 合计 12,404,936.50 892,312.29 7.19 续 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 14,606,756.74 730,337.84 5.00 1-2 年 1,557,000.00 155,700.00 10.00 合计 16,163,756.74 886,037.84 5.48 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年度计提坏账准备金额 6,274.45 元，转回坏账准备 0 元。 3、 本报告期实际核销的应收账款情况：无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否关联 方 款项的性质 余额 账龄 占应收账款 余额合计数 的比例（%） 坏账准备 余额 广东盛安链融信息科 技有限公司 关联方 软件及技术服 务费 14,500,362.2 8 1 年以内 53.89 0 北京三元食品股份有 限公司 非关联方 软件及技术服 务费 3,731,852.00 1-2 年 13.87 373,185.2 0 内蒙古伊利实业集团 股份有限公司 非关联方 软件及技术服 务费 1,205,000.00 1-2 年 4.48 120,500.0 0 上海华讯网络系统有 限公司 非关联方 软件及技术服 务费 1,060,854.90 1 年以内 3.95 53,042.75 中国移动通信集团河 南有限公司 非关联方 软件及技术服 务费 972,165.64 1 年以内 3.61 48,608.28 合计 -- -- 21,470,234.8 2 -- 79.80 595,336.2 3 说明：公司于 2017 年 4 月 7 日召开的第一届董事会第十五次会议、2017 年 5 月 3 日召开的 2016 年年 度股东大会，已审议通过关于子公司盛安拟向招商银行股份有限公司佛山分行申请总额度为人民币 6,000 103 万元 公告编号：2017-067 的综合授信服务，期限 12 个月，额度用于盛安经营周转，公司对额度提供连带 责任担保。现经招商银行审批授信额度为人民币 2,000 万元，并补充要求公司以 2017 年 5 月 9 日到 2019 年 5 月 8 日期间的所有应收账款对额度提供连带责任担保。 （二）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 0 0 0 0 0 组合一 852,520.47 3.53 42,644.11 5.00 809,876.36 组合二 21,696,358.25 89.79 0 0 21,696,358.25 组合三 1,615,121.97 6.68 0 0 1,615,121.97 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 0 0 0 0 0 合计 24,164,000.69 100.00 42,644.11 0.18 24,121,356.58 续 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 0 0 0 0 0 组合一 0 0 0 0 0 组合二 7,439,637.50 80.45 0 0 7,439,637.50 组合三 1,807,489.36 19.55 0 0 1,807,489.36 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 0 0 0 0 0 合计 9,247,126.86 100.00 0 0 9,247,126.86 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应账款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 852,158.83 42,607.94 5.00 1 至 2 年 361.64 36.16 10.00 合计 852,520.47 42,644.10 5.00 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 104 本年度计提坏账准备金额 42,644.11 元，收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况：无 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 21,696,358.25 7,439,637.50 即征即退税金 819,009.11 342,168.54 押金、保证金 534,308.09 555,349.56 备用金 1,080,813.88 892,421.94 其他 33,511.36 17,549.32 合计 24,164,000.69 9,247,126.86 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否关联 方 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 广东盛安链融信息 科技有限公司 是 往来 21,696,358.2 5 1 年以内（含 1 年） 89.79 0 增值税即征即退税 金 否 即 征 即 退 税金 819,009.11 1 年以内（含 1 年） 3.39 40,950.4 6 北京野力房地产开 发有限公司 否 保证金 104,628.60 1 至 2 年 0.43 0 MS 孟飒 否 备用金 90,000.00 1 年以内（含 1 年） 0.37 0 CJ 陈健强 否 备用金 62,257.03 1 年以内（含 1 年） 0.26 0 合计 -- -- 22,772,252.9 9 -- 94.24 40,950.4 6 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 49,739,477.0 2 0 49,739,477.02 15,036,677.0 2 0 15,036,677.02 对联营、合营企业投资 0 0 0 449,229.93 0 449,229.93 合计 49,739,477.0 2 0 49,739,477.02 15,485,906.9 5 0 15,485,906.95 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 广东盛安链融信息科 技有限公司 15,036,677.0 2 34,702,800.0 0 0 49,739,477.0 2 0 0 合计 15,036,677.0 2 34,702,800.0 0 0 49,739,477.0 2 0 0 2、对联营、合营企业投资 105 投资单位 期初余额 本期增减变动 期 末 余 额 减值 准备 期末 余额 追 加 投 资 减少投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其 他 一、联营 企业 广东顺德 佳望云服 信息科技 有限公司 449,229.93 0 449,229.93 0 0 0 0 0 0 0 0 合计 449,229.93 0 449,229.93 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）营业收入和营业成本 1、 营业收入及营业成本 项目 本年度 上年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 90,818,965.98 54,469,347.22 57,539,346.37 25,132,036.04 合计 90,818,965.98 54,469,347.22 57,539,346.37 25,132,036.04 （五）投资收益 项目 本年度 上年度 成本法核算的长期股权投资收益 0 0 权益法核算的长期股权投资收益 0 91,296.00 处置长期股权投资产生的投资收益 0 35,472.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 0 0 持有至到期投资在持有期间的投资收益 0 0 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0 0 处置可供出售金融资产取得的投资收益 0 0 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 0 0 合计 0 126,768.36 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本年度 上年度 说明 非流动资产处置损益 0 0 -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 0 -- 106 项目 本年度 上年度 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,200,000.00 1,211,400.0 0 -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0 0 -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0 0 -- 非货币性资产交换损益 0 0 -- 委托他人投资或管理资产的损益 0 0 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0 0 -- 债务重组损益 0 0 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0 0 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0 0 -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 0 0 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0 0 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 0 0 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0 0 -- 对外委托贷款取得的损益 0 0 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 0 0 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 0 0 -- 受托经营取得的托管费收入 0 0 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,196.27 5.84 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 0 -- 小计 1,204,196.27 1,211,405.8 4 -- 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 180,649.07 181,710.92 -- 少数股东权益影响额（税后） 0 0 -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,023,547.20 1,029,694.9 2 -- （二）净资产收益率 本年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.02 0.4037 0.4037 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 17.18 0.3831 0.3831 107 广东佳邦信息咨询股份有限公司 董事会 2018年4月10日 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室