838116_2018_永盛装备_2018年年度报告_2019-03-28.txt

1 2018 年度报告 永盛装备 NEEQ : 838116 常州永盛新材料装备股份有限公司 Changzhou yongsheng new materials equipment co., Ltd 2 公司年度大事记 2018 年公司授权实用新型专利 11 件，积极有效地保障了公司产品 的知识产权。 T1300 千级洁净光学膜涂布设备认 定为 2018 年江苏省首台（套）重 大装备。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、永盛装备 指 常州永盛新材料装备股份有限公司 股东大会 指 常州永盛新材料装备股份有限公司股东大会 董事会 指 常州永盛新材料装备股份有限公司董事会 监事会 指 常州永盛新材料装备股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东海证券 指 东海证券股份有限公司 会计师事务所 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 江苏中吴律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、报告年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《常州永盛新材料装 备股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蔡国强、主管会计工作负责人吕艳芳及会计机构负责人（会计主管人员）吕艳芳保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济周期波动风险 公司专业从事涂布机、分切机、包装机等柔性材料自动化生产 设备及零配件的研发、生产、销售与服务，产品应用范围涉及 胶带、玻纤、纸张、医药辅材、装饰材料等传统工业领域，也 广泛应用于消费电子、锂电池、太阳能、功能性薄膜等新兴领 域。公司所属行业及下游市场增长受宏观经济环境、经济运行 周期、产业政策、行业竞争、技术进步等因素影响，如果外部 经济环境出现不利变化，或者上述影响市场需求的因素发生显 著变化，都将对公司所属设备制造行业产生较大影响，导致公 司经营业绩发生波动。 行业竞争加剧风险 由于下游新能源行业近年来受国家政策支持发展迅速，公司所 处设备制造业也保持快速增长。但与发达国家和地区相比，高 端产品技术水平差距较大，而中低端产品竞争日趋激烈，存在 价格恶性竞争、虚假宣传、不正当商业竞争、假冒伪劣等现象， 市场竞争风险加剧。如果企业不能继续加强研发力度、提高产 品竞争力、拓展国内外销售渠道，将面临行业竞争加剧所带来 的冲击。 新技术新产品研发风险 公司为保持市场领先优势，提升公司的技术实力和核心竞争 力，需要密切跟踪行业最新研究方向，不断投入新产品研发、 新技术创新，以便应对下游行业对工艺提升的要求。由于对未 来市场发展趋势的预测存在不确定性，以及新技术产业化、新 产品研发存在一定风险，公司可能面临新技术、新产品研发失 6 败或市场推广达不到预期目标的风险，从而对公司业绩的持续 增长带来不利的影响。 应收账款回款风险 公司 2018 年 12 月 31 日应收账款账面价值为 18,676,325.54 元，应收账款同比增幅 59.93%，系公司为非标定制产品，针对 不同的客户不同的销售策略，报告期有几个客户定制的产品数 量多，合同金额大，销售同比增加，但未到合同约定的收款时 间所致。应收账款周转率较高，但不排除如果发生重大不利影 响因素或突发事件，可能发生因应收账款不能及时收回而形成 坏账的风险，从而对公司资金使用效率及经营业绩产生不利影 响。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人为蔡国强，其直接持有公司 55.80% 的股份，现任公司董事长、总经理。如果实际控制人利用其实 际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会 给公司经营和其他股东带来不利影响。 公司治理风险 公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求成立了股 东大会、董事会和监事会（以下简称“三会”），建立了规范的 公司治理结构。同时，公司制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对股东大会、董 事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项 进行了进一步的规定。但是，公司现行治理结构和内部控制体 系的良好运行尚需在实践中证明和不断完善，且公司暂时没有 建立专门的风险识别和评估部门，随着公司的快速发展，经营 规模不断扩大，市场范围不断扩展，人员不断增加，对公司治 理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内 部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 常州永盛新材料装备股份有限公司 英文名称及缩写 Changzhou yongsheng new materials equipment co., Ltd 证券简称 永盛装备 证券代码 838116 法定代表人 蔡国强 办公地址 常州市潞城街道富民路 268 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘燕 职务 董事、董事会秘书 电话 0519-88402929 传真 0519-88403636 电子邮箱 76269811@ 公司网址 www.yongsheng- 联系地址及邮政编码 江苏省常州市潞城街道富民路 268 号（邮编 213025） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 7 月 17 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-35-359-3599 其他专用设备制造 主要产品与服务项目 涂布、分切、包装专用装备及零配件的研发、生产、销售；成套 自动化生产线及辅助系统的设计开发、技术咨询、服务转让。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 蔡国强 实际控制人及其一致行动人 蔡国强 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320405608119501D 否 注册地址 常州市潞城街道富民路 268 号 否 注册资本（元） 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王文凯、冯腊娣 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 栋 303 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 75,331,180.63 67,417,431.46 11.74% 毛利率% 33.15% 27.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,422,449.26 17,762,401.29 -41.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 5,492,006.37 2,280,920.29 140.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 22.43% 40.80% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 11.82% 5.24% - 基本每股收益 0.35 0.59 -40.68% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 111,544,543.93 114,105,320.28 -2.24% 负债总计 65,007,591.41 61,345,571.29 5.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,097,567.25 52,415,117.99 -12.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.75 -12.00% 资产负债率%（母公司） 59.08% 52.64% - 资产负债率%（合并） 58.28% 53.76% - 流动比率 0.96 1.01 - 利息保障倍数 17.86 17.69 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,775,973.96 13,920,431.24 -72.87% 应收账款周转率 3.9 3.45 - 存货周转率 2.84 3.11 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.24% 12.41% - 营业收入增长率% 11.74% 0.85% - 净利润增长率% -40.85% 2,631.85% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 5,556,761.52 计算当期损益的政府补助 110,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 232,485.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,856.70 除上述之外的其他营业外收入和支出 737,339.20 非经常性损益合计 6,642,442.59 所得税影响数 1,619,393.69 少数股东权益影响额（税后） 92,606.01 非经常性损益净额 4,930,442.89 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 应收票据及应收账 款 11,977,965.56 应收票据 300,000.00 应收账款 11,677,965.56 应付票据及应付账 款 25,924,953.66 应付票据 8,750,000.00 应付账款 17,174,953.66 其他应付款 1,622,273.88 1,652,175.54 应付利息 29,901.66 管理费用 12,610,018.16 6,405,986.48 研发费用 6,204,031.68 其他收益 1,401,096.58 1,405,124.27 营业外收入 60,181.17 56,153.48 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 企业目前所处的行业：公司专业从事涂布机、分切机、包装机等柔性材料自动化生产设备及零配 件的研发、生产、销售与服务，产品应用范围涉及胶带、玻纤、纸张、医药辅材、装饰材料等传统工 业领域，也广泛应用于消费电子、锂电池、太阳能、功能性薄膜等新兴领域。 主营业务：公司的主营业务为涂布、分切、包装专用装备及零配件的研发、生产、销售；成套自 动化生产线及辅助系统的设计开发、技术咨询、服务转让。 客户类型：公司下游客户主要是大型民营工业客户。 销售渠道：公司产品的特点是单位产品价值大，一般需要根据客户个性化需求进行定制生产，成 交周期较长，客户决策相对理性。公司在市场主要采用直接销售渠道。 盈利模式：公司通过销售自主研发的涂布机及自动化生产线配套设备实现盈利。为了稳定和提高 产品利润率，公司一方面以客户需求为导向开发和设计产品，持续进行研发，不断提升产品的技术附 加值，利用自身技术实力为客户提供一体化的生产线整体解决方案；另一方面通过零部件模块化、标 准化设计，在快速为客户提供个性化定制设备的前提下，提高产品质量，降低采购成本，从而持续盈 利。 报告期内，商业模式未发生变更。报告期后至披露日，公司商业模式亦未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在既定发展战略指引下，继续加大对涂布及后道包装类产品的研发力度，积极开 拓市场，实现营业收入稳步增长的目标。公司在维护好原有区域客户的基础上积极开拓其他相关区域， 促进业务快速落地，提升效率为主线，完善国内外战略布局，全面落实公司产业经营。 报告期内，公司的技术创新能力、销售水平、服务质量都得到了提升，客户满意度相对提升。 1、经营业绩情况：报告期内，公司实现营业收入 75,331,180.63 元；利润总额 12,735,949.07 元， 同比下降 34.21%，净利润 10,517,203.53 元，同比下降 40.85%。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 111,544,543.93 元，净资产为 46,536,952.52 元。 2、经营计划的执行情况：报告期内，公司为新材料装备用户提供的一系列智能化产品和专业化服 务已得到市场广泛认可，市场竞争力突出。未来，公司还将在完善业务体系、扩展业务区域两方面加 13 大投入力度，一方面紧跟发展前沿，运用互联网技术、人工智能技术等技术实现产品的更新升级，以 满足市场发展的要求，另一方面，在对已实现产品覆盖的市场继续纵深挖掘销售机会、夯实业务基础 的同时，进一步扩大市场覆盖范围，实现业务发展的稳步向前。在技术研发方面，关注产品知识产权 保护，取得实用新型专利 11 项。产品质量上，对重点采购单位进行战略合作，完善产品结构，满足客 户的个性化需求；内部控制方面，规范公司的各种经营行为，加强考核和激励体系的建设。 报告期内，主营业务未有重大变化。 (二) 行业情况 涂布机主要用于薄膜、纸张等的表面涂布工艺生产，此机是将成卷的基材涂上一层特定功能的胶、 涂料或油墨等，并烘干后收卷。 它采用专用的多功能涂布头，能实现多种形式的表面涂布产生，涂布 机的收放卷均配置全速自动接膜机构，PLC 程序张力闭环自动控制。 全球涂布机市场主要集中在欧洲市场的德国、意大利，亚太市场的中国、韩国、日本等国家。当 中德国等发达国家的涂布机产品工艺性能处于业界领先地位，是高端涂布机产品全球贸易的主要参与 者。在涂布机产品的需求方面，亚洲地区是目前全球最大的涂布机需求市场。近年来，国际涂布机行 业发展形势不容乐观、出口受到影响、经济政策和货币政策变化、政治局势变化，各种因素在不断影 响着以往各个涂布机制造大国市场占有量。面对这些不利或利好因素，全球涂布机企业通过联盟、创 新、引进尖端技术等方式进行着突围。 我国涂布机生产起步较晚，比国外至少晚了 40-50 年。1979 年上海东方造纸机械厂是生产涂布 机最早的企业，随后生产企业逐渐增加到 10 余家。目前涂布加工设备的开发工作己经取得了较好的 进展，形势很好，但应该看到我们与国外先进水平比较，仍有相当距离，特别是在大型化、高速化、 全自动化方面尚需下大力气开发，预期在不久的将来有望进一步缩小这个差距，提高国产化产品的整 体水平，提供高档次的产品，满足市场的需要。 2015 年我国涂布机生产企业数量达到了 124 家，行业企业主要生产低端产品，高端涂布机还需 要从国外进口。2015 年我国涂布机行业产量 24.71 万台，同比 2013 年的 22.42 万台增长了 10.2%。 目前，我国涂布机生产设备制造商中，广东省以 53%的占比居第一，其次是上海 14%，再次是北京和 浙江 8%，第五是江苏 6%，其他省份占 11%。 中国锂电池产业经过十多年的发展已经成为全球电子产业重要的一环，不仅满足国内大部分电子 产品的锂电池需求，并且是苹果、亚马逊等国际大型企业重要供应商。此外，中央和各级地方政府对 动力电池大力扶持，催生出合肥国轩、中航锂电等一批动力电池企业，并且仍有一大批大型动力电池 项目在建或者拟建。在这样的产业背景下，作为锂电池生产必须配置的极片涂布机，也得到了较快的 发展。随着数码电池逐步饱和，动力电池增长缓慢；未来 3 年将更多依靠技术提升，自动化程度提高 的方式来推动极片涂布机市场规模的增长。随着极片涂布机市场规模的扩大，以及国家战略新兴产业 的政策号召，吸引了一批新的企业前来“新能源设备”产业淘金。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 14 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 16,322,305.16 14.63% 25,849,139.36 22.65% -36.86% 应收票据与应 收账款 21,556,325.54 19.33% 11,977,965.56 10.50% 79.97% 存货 16,514,615.11 14.81% 18,998,296.68 16.65% -13.07% 投资性房地产 14,047,929.60 12.59% 12,572,351.80 11.02% 11.74% 长期股权投资 固定资产 24,642,709.43 22.09% 28,686,490.60 25.14% -14.10% 在建工程 826,247.08 - 短期借款 12,500,000.00 11.21% 17,500,000.00 15.34% -28.57% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比降幅 36.86%，系报告期归还银行贷款 500 万所致。 2、应收票据与应收账款同比增幅 79.97%，系公司为非标定制产品，针对不同的客户不同的销售策略， 报告期有几个客户定制的产品数量多，合同金额大，销售同比增加，但未到合同约定的收款时间所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 75,331,180.63 - 67,417,431.46 - 11.74% 营业成本 50,360,600.35 66.85% 48,661,168.12 72.18% 3.49% 毛利率% 33.15% - 27.82% - - 管理费用 6,647,707.79 8.82% 6,405,986.48 9.50% 3.77% 研发费用 6,383,806.11 8.47% 6,204,031.68 9.20% 2.90% 销售费用 3,706,467.47 4.92% 3,864,758.46 5.73% -4.10% 财务费用 666,767.87 0.89% 1,059,689.26 1.57% -37.08% 资产减值损失 1,475,660.18 1.96% -264,823.77 -0.39% 657.22% 其他收益 1,285,404.73 1.71% 1,405,124.27 2.08% -8.52% 投资收益 244,997.57 0.33% 9,122.60 0.01% 2,585.61% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 5,573,454.05 7.4% 17,540,752.39 26.02% -68.23% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 12,015,302.40 15.94% 19,401,700.36 28.77% -38.09% 营业外收入 880,031.89 1.18% 56,153.48 0.09% 1,372.04% 营业外支出 159,385.22 0.21% 97,300.21 0.14% 63.81% 15 净利润 10,517,203.53 13.96% 17,779,733.94 26.37% -40.85% 项目重大变动原因： 1、 财务费用：报告期内同比下降 37.08%，系公司向银行贷款金额减少，导致贷款利息大幅减少所致。 2、 资产减值损失：报告期内同比增加 657.22%，主要系公司为非标定制产品，针对不同的客户采取不 同的销售策略，报告期内有几个客户定制产品数量多，金额大，未到合同约定的收款时间，导致 应收款增加，资产减值损失增加。 3、 投资收益：报告期内同比增加 2585.16%，主要是报告期内公司投资了银行理财产品，取得理财收 益所致。 4、 营业收入：公司系非标定制产品，针对不同的客户采取不同的销售策略。报告期内公司销售团队 在保持原有广东片区的销售稳中有升之外，还开拓了常州本土的客户，这是导致销售同比增加的 主要原因。 5、 净利润：报告期内公司净利润同比下降 40.85%，系报告期子公司拆迁等原因资产处置收益为 557.35 万元，去年同期母公司拆迁等原因资产处置收益为 1754.08 万元，同比下降 1196.73 万所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 69,577,954.68 61,743,589.88 12.67% 其他业务收入 5,753,225.95 5,673,841.58 1.40% 主营业务成本 47,278,818.33 45,150,946.05 4.71% 其他业务成本 3,081,782.02 3,510,222.07 -12.21% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 分切机类 14,429,634.78 19.15% 12,519,711.16 18.57% 涂布机类 51,045,104.72 67.76% 48,210,812.33 71.51% 包装机类 369,455.52 0.49% 175,607.41 0.26% 其他设备及部套 类 3,733,759.66 4.96% 837,458.98 1.24% 租金 1,970,578.48 2.62% 1,854,950.69 2.75% 材料及其他 3,782,647.47 5.02% 3,818,890.89 5.66% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 内销 59,850,822.98 79.45% 50,785,661.13 75.33% 16 外销 9,727,131.70 12.91% 10,957,928.75 16.25% 收入构成变动的原因： 主营业务占比、分类收入构成变化未达 10%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中山市皇冠包装制品有限公司 14,706,896.55 19.52% 否 2 常州浩阳水性新材料有限公司 6,721,074.28 8.92% 否 3 常州华日升反光材料股份有限公司 5,025,862.07 6.67% 否 4 永大(中山)有限公司 4,922,634.83 6.53% 否 5 江苏景宏新材料科技有限公司 4,060,750.44 5.39% 否 合计 35,437,218.17 47.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 常州市溧钢物资有限公司 3,924,335.25 10.28% 否 2 常州市鑫群金属表面处理厂 2,166,586.30 5.67% 否 3 无锡恒锐峰金属制品有限公司 1,455,925.22 3.81% 否 4 常州市欧龙自动化系统有限公司 1,314,250.11 3.44% 否 5 江阴市东方环保设备有限公司 1,263,514.58 3.31% 否 合计 10,124,611.46 26.51% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,775,973.96 13,920,431.24 -72.87% 投资活动产生的现金流量净额 -1,069,681.85 6,825,697.19 -115.67% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,180,973.33 -6,160,270.05 49.04% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比下降 72.87%，根本原因系报告期内销售虽同比增加，但由 于主要客户未到合同约定的收款时间，导致销售商品、提供劳务收到的现金流入同比减少，从而导致 经营活动产生的现金流量净额同比下降。 2、投资活动产生的现金流量净额同比下降 115.67%，系处置固定资产收到的现金净额同比减少 982.05 万元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少 49.04%，主要原因报告期内分配股利 1674 万元，筹资 收到的款项为 1331.46 万元，两者差异是造成筹资活动产生的现金流量净额同比减少的根本原因。 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、主要控股子公司情况：子公司常州永联胶粘制品有限公司从事塑料、纸质、布基、金属箔胶粘 制品、热封材料制品、包装材料、包装机械制造、加工、销售等相关产业。公司持有 98%的股份。截 至 2016 年 3 月 31 日，子公司已停止主营业务的生产、销售活动，主要生产设备、原材料等存货已出 售。 报告期内，子公司主要有房屋出租业务，资产总额为 2320.88 万元，净资产 2196.93 万元，营业 收入 183.48 万元，净利润 473.77 万元，主要为处置固定资产收益。 2、参股公司情况：投资江南农村商业银行股份有限公司投资 53.87 万元，占比 0.01%，本年度投 资收益为 1.25 万元。投资浙江艾迪雅汽车部件新材料有限公司投资 200 万元。2016 年 12 月 15 日， 本公司与浙江艾迪雅科技股份有限公司签订了股权转让协议，将其持有的浙江艾迪雅汽车部件新材料 有限公司 5.00%的股权以 200 万元转让给浙江艾迪雅科技股份有限公司，公司暂收浙江艾迪雅科技股 份有限公司 8.00 万元。未取得购买价款的大部分（一般应超过 50%），也未取得不能再从所持的股权 中获得利益和承担风险相关依据。截止期末，尚未办理相关工商变更登记手续。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司为提高资金使用率，在不影响主营业务的发展，确保经营资金充足的前提下，利用闲置的资 金进行委托理财，购买的工行和建行的非保本浮动收益型理财产品，风险低且没有固定的投资期限， 随存随取。截止报告期末，公司持有银行理财产品 330 万元，其中建行 325 万元，工行 5 万，报告期 内，公司通过购买理财产品实现收益 23.25 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 财政部 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，适用于 2018 年度及以后期间的财务 报表，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、 “应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清 理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应 付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款” 行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细 项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有 者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 18 财政部于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解 读》，明确要求企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的 扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。 2、会计估计变更 报告期内，公司会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，诚信经营、照章纳税，用高品质的产品和优异的服务，尽全力 做 到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责，努力履行作为企业的社会责任。 2018 年度，公司在教育行业及社会范围内，担负起社会责任，履行企业使命。公司始终把社会责 任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济 发展和社会共享企业发展成果。 公司将一如既往地诚信经营，积极并继续履行社会责任，认真做好每一项对社会有益的工作，尽 全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 公司建立了较为完善的治理结构和内部控制体系，三会能够按照相关法律、法规要求规范运行； 管理层勤勉尽责，积极加强业务学习，人员素质持续提升。公司管理层队伍稳定，保持稳定的科研投 入及创新发展能力，科研经费有充分保障，研发人员有深厚的经验积累，创新产品及成果持续稳步推 向市场，科研实力、管理能力稳步提升。 公司在涂布领域服务多年，长期的行业资源积累已形成稳定的市场，随着技术创新发展，持续的 新品推出及技术升级服务为公司未来发展提供了良好预期。 公司整体运营稳定，内部治理结构完善，资产状况良好，经营性现金流良好，不存在无法清偿的 到 期债务或其他债务违约风险，不存在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情形，不存在主要研 发、经营资质缺失或无法延期，无法获得主要研发、经营要素的情况。公司各项制度流程能够得到有 效实施， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济周期波动风险：公司专业从事涂布机、分切机、包装机等柔性材料自动化生产设备及 零配件的研发、生产、销售与服务，产品应用范围涉及胶带、玻纤、纸张、医药辅材、装饰材料等传 19 统工业领域，也广泛应用于消费电子、锂电池、太阳能、功能性薄膜等新兴领域。公司所属行业及下 游市场增长受宏观经济环境、经济运行周期、产业政策、行业竞争、技术进步等因素影响，如果外部 经济环境出现不利变化，或者上述影响市场需求的因素发生显著变化，都将对公司所属设备制造行业 产生较大影响，导致公司经营业绩发生波动。 应对政策：公司所处行业对技术水平以及产品质量具有较高要求。针对可能受宏观政策和经济波 动 影响所导致的风险，公司一方面积极开发性能更加优异、技术含量更高的新产品，提升公司产品吸 引力； 另一方面公司在维护好现有客户资源的基础上，积极开拓新的客户资源，保证公司拥有稳定的 客户资源。 2、行业竞争加剧风险：由于下游新能源行业近年来受国家政策支持发展迅速，公司所处设备制造 业也保持快速增长。但与发达国家和地区相比，高端产品技术水平差距较大，而中低端产品竞争日趋 激烈，存在价格恶性竞争、虚假宣传、不正当商业竞争、假冒伪劣等现象，市场竞争风险加剧。如果 企业不能继续加强研发力度、提高产品竞争力、拓展国内外销售渠道，将面临行业竞争加剧所带来的 冲击。 应对政策：针对上述风险，公司始终坚持以用户需求为导向，持续完善产品及服务，巩固公司发 展的现有业务体系，深入推动产品智能化技术与运营服务的双轮驱动战略，致力技术研发与行业资源 整合，进一步提升市场占有率，加强用户粘性及整体变现能力，继续加大公司的研发投入，创新技术 和产品覆盖，密切关注行业内的技术发展动态和市场需求，丰富产品功能，拓展用户应用范围。同时， 充分利用资本市场，加强产业链布局与整合。 3、新技术新产品研发风险：公司为保持市场领先优势，为了提高在行业中的竞争力，公司必须与 时俱进、准确把握行业内技术发展趋势、提升自身的技术能力，才能及时地优化和升级自身产品。一 旦企业不能准确的预测行业技术的发展趋势，或没有能力将新技术运用于技术的开发、优化与升级， 公司将可能丧失在技术研发上的优势从而面临被市场淘汰的风险。 应对政策：针对上述风险，公司将在深入了解行业客户需求的基础上，加快技术创新体系建设与 完 善，加强产品设计和核心技术研发团队；加大资金投入，支持公司进行技术研发并加强与高校科研 院所 的合作；积极开展相关产业关键技术攻关、重要技术标准研究制订，集聚、培养产业急需的技术 创新人 才，从而提升公司整体研发水平和行业地位。 4、应收账款回款风险：公司 2018 年 12 月 31 日应收账款账面价值为 18,676,325.54 元，应收账款 同比增幅 59.83%，系公司为非标定制产品，针对不同的客户不同的销售策略，报告期有几个客户定制 的产品数量多，合同金额大，销售同比增加，但未到合同约定的收款时间所致。应收账款周转率较高， 但不排除如果发生重大不利影响因素或突发事件，可能发生因应收账款不能及时收回而形成坏账的风 险，从而对公司资金使用效率及经营业绩产生不利影响。 应对政策：截至报告期末，公司通过加大对应收账款的催收力度、及时回访客户和了解客户信息 变化，加强与客户的沟通等措施，降低公司因客户经营不善等因素导致无法及时收回货款的风险，计 划制定应收款奖励措施，提高销售的应收款积极性。 5、实际控制人不当控制风险：公司控股股东、实际控制人为蔡国强，其直接持有公司 55.80%的 股份，现任公司董事长、总经理。如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进 行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对政策：公司将加强内部审计部门的监督职能，强化外部中介机构对公司财务、法律等方面事 务的审查监管，同时公司实际控制人将认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交 易管理办法》及其他各项规章制度履行股东权利，保证公司其他股东的合法权利不受侵害。 6、公司治理风险：股份公司设立之后，虽然制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《董事会 秘书工作细则》、《总经理工作细则》等公司治理规则，建立了股东大会、董事会、监事会等 治理结构， 但公司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善。若公司治理欠 20 佳，将会制约公司快速发展，公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 应对政策：截至报告期末，公司建立了良好的公司治理机制，完善激励和约束机制，营造良好的 内部环境，建立起了有效的监管制度。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无增新风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 6,000,000.00 555,532.74 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3,000,000.00 126,336.31 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 5,513,640.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4,800,000.00 2,426,889.16 6．其他 200,000,000.00 13,800,000.00 22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 蔡国强 借款 9,040,920.00 已事前及时履 行 2018 年 5 月 8 日 2018-020 蔡彦 借款 4,273,640.00 已事前及时履 行 2018 年 5 月 8 日 2018-020 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司因处于经营规模扩张期，对资金需求较大，本次关联交易系公司正常发展和经营所需，具有必要 性，对推动公司快速稳定发展具有积极作用。 (四) 承诺事项的履行情况 （1）公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员签订了避免同业竞 争的承诺函，承诺不直接或通过其他企业间接从事构成与永盛装备有同业竞争的经营活动； （2）公司董事、监事、高级管理人员就对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的情况 是否符合法律法规和公司章程及其对公司影响，个人的诚信状况，公司近两年是否存在违法违规情形， 公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响出具了声明及承诺； （3）公司高级管理人员就从关联企业领取报酬及其他情况出具了声明及承诺； （4）公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公 司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 （5） 公司的董事、监事和高级管理人员均已签署了《关于规范关联交易的承诺函》。该承诺主要 如下：“本人将不利用公司董事、监事、高级管理人员的身份影响公司的独立性，并将保持公司在资 产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性。截至本承诺函出具之日，除已经披露的情形外，本人 及其重要关系家庭成员、本人及其重要关系家庭成员担任董事、高管或控制的企业与公司不存在其他 重大关联交易。在公司日后的运营中，尽量避免与公司发生关联交易；如发生的，在不与法律、法规 相抵触的前提下，在权利所及范围内，本人将促使本人的重要关系家庭成员、本人及其重要关系家庭 成员担任董事、高管或控 制的企业与公司进行关联交易时将按公平、公正、公开的市场原则进行，并 履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人将促使本人的重要关系家庭成员、本人及 其重要关系家庭成员担任董事、高管或控制的企业之间的关联交易不得谋求特殊利益，不进行任何有 损公司及其中小股东利益的关联交易。本人承诺将严格遵守公司相关管理制度，并不以包括但不限于 借款、代偿债务、代垫款项或者其他直接或间接方式占用公司资产，并承诺不通过本人控制的其他企 业占用公司资产。” 截止报告期末，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员严格履 行上述承诺。未发生违背上述承诺的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 账面价值 占总资产的比例 发生原因 23 型 苏（2017）常州市不 动产权第 2035038 号 （2/3/5 幢及土地） 抵押 4,779,818.04 4.29% 用于向银行贷款 苏（2017）常州市不 动产权第 2035038 号 （1/6/7 幢） 抵押 10,829,466.79 9.71% 开具银行承兑汇票 其他货币资金 质押 1,300,000.00 1.17% 开具银行承兑汇票 总计 - 16,909,284.83 15.17% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,260,000 44.20% 0 13,260,000 44.20% 其中：控股股东、实际控 制人 4,185,000 13.95% 0 4,185,000 13.95% 董事、监事、高管 1,395,000 4.65% 0 1,395,000 4.65% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,740,000 55.80% 0 16,740,000 55.80% 其中：控股股东、实际控 制人 12,555,000 41.85% 0 12,555,000 41.85% 董事、监事、高管 4,185,000 13.95% 0 4,185,000 13.95% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 蔡国强 16,740,000 0 16,740,000 55.80% 12,555,000 4,185,000 2 蔡彦 5,580,000 0 5,580,000 18.60% 4,185,000 1,395,000 3 常州盛汇资产 管理有限公司 5,580,000 0 5,580,000 18.60% 0 5,580,000 4 常州永盛联合 投资中心（有限 合伙） 2,100,000 0 2,100,000 7.00% 0 2,100,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 16,740,000 13,260,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：截至 2018 年 12 月 31 日，蔡国强直接持有 公司 16,740,000 股，担任董事长兼总经理，为公司控股股东、实际控制人。蔡彦直接持有公司 5,580,000 股，并担任公司董事兼副董事长。公司控股股东、实际控制人蔡国强和蔡彦系父女关系。 截至 2018 年 12 月 31 日，常州盛汇资产管理有限公司持有公司 5,580,000 股股份，占公司总股本的 18.60%，与股东蔡彦同为公司的第二大股东。常州盛汇资产管理有限公司的控股股东及实际控制人为蔡 彦。常州永盛联合投资中心（有限合伙）持有公司 2,100,000 股股份，占公司总股本的 7.00%。常州永盛 25 联合投资中心（有限合伙）的执行事务合伙人为蔡彦。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至 2018 年 12 月 31 日，蔡国强直接持有公司 16,740,000 股，担任公司董事长、总经理，为公 司控股股东、实际控制人。 蔡国强先生，1954 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1977 年 7 月毕业于南京工学院（东南 大学前身）自动控制专业。1971 年 9 月至 1973 年 9 月，为常州光明电机厂工人；1973 年 9 月至 1977 年 7 月，在南京工学院（东南大学前身）学习；1977 年 7 月至 1989 年 10 月，历任常州第二电机厂科 长、厂长助理；1989 年 10 月至 1992 年 7 月，历任常州胶粘带厂副厂长、厂长；1992 年 7 月至 2015 年 12 月任有限公司总经理；2001 年 7 月至 2015 年 12 月兼任常州永盛包装有限公司董事长；现任常 州永盛新材料装备股份有限公司董事长、总经理。 报告期内，控股股东和实际控制人未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 江苏江南农村商业 银行股份有限公司 12,500,000.00 6% 一年 否 合计 - 12,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 8 日 5.58 0 0 合计 5.58 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 蔡国强 董事长、总 经理 男 1954 年 10 月 本科 2015.12- 2018.12 是 蔡彦 董事、副董 事长 女 1978 年 8 月 大专 2015.12- 2018.12 是 孔庆章 董事、副总 经理 男 1977 年 10 月 硕士 2015.12- 2018.12 是 吕艳芳 董事、财务 负责人 女 1972 年 4 月 大专 2015.12- 2018.12 是 刘燕 董事、董事 会秘书 女 1984 年 7 月 本科 2015.12- 2018.12 是 丁兴东 董事 男 1983 年 4 月 本科 2015.12- 2018.12 是 李晓慧 董事 女 1970 年 1 月 本科 2015.12- 2018.12 是 贺静亚 职工监事 女 1975 年 6 月 大专 2017.12- 2018.12 是 马力 监事 男 1982 年 2 月 本科 2015.12- 2018.12 是 邹莉 监事会主席 女 1968 年 3 月 中专 2015.12- 2018.12 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 蔡国强与蔡彦为父女关系；蔡彦与孔庆章为夫妻关系，除上述亲属关系外，公司董事、监事、高级 管理人员相互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 蔡彦 董事、副董事 长 5,580,000 0 5,580,000 18.60% 0 28 蔡国强 董事长、总经 理 16,740,000 0 16,740,000 55.80% 0 孔庆章 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 吕艳芳 董事、财务负 责人 0 0 0 0% 0 刘燕 董事、董事会 秘书 0 0 0 0% 0 丁兴东 董事 0 0 0 0% 0 李晓慧 董事 0 0 0 0% 0 贺静亚 职工监事 0 0 0 0% 0 马力 监事 0 0 0 0% 0 邹莉 监事会主席 0 0 0 0% 0 合计 - 22,320,000 0 22,320,000 74.40% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 蔡彦 副总经理 新任 副董事长 公司经营管理需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 蔡彦，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于常州工学院建筑工程专业，大专学 历。1999 年 10 月至 2015 年 12 月任常州永盛包装有限公司副总经理。2015 年 12 月至 2018 年 6 月 担任常州永盛新材料装备股份有限公司董事、副总经理。现任常州永盛新材料装备股份有限公司董 事、副董事长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 13 生产人员 84 80 销售人员 6 6 29 技术人员 33 26 财务人员 8 7 员工总计 143 132 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 38 33 专科 59 57 专科以下 44 40 员工总计 143 132 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司结合实际经营情况和各部门用人需求，主要通过网络、现场方式招聘各类人员， 有效补充各个岗位人员需求。 公司一直非常重视新老员工的培训和发展机会。报告期内，公司实行技师聘用制，老员工带新员 工的方式，让新员工掌握工作技能、融入企业文化，各部门开展了形式多样的培训，培训内容涉及公 司制度、安全生产、工艺技术等，提升了员工的工作能力，以适应公司的发展要求。 公司实行全员劳动合同制，与所有员工签订《劳动合同》，每月按时发放工资，按照国家有关法律法规 相关社保政策，为员工购买养老、医疗、工伤、失业和生育保险。不断完善员工薪酬体系和绩效考核 管理制度。 报告期末，需公司承担费用的离退休人数为 4 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，确保公司规范运作。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》 等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相 关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权 利义务。 在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到了有 效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 32 董事会 6 1、2018年1月30日，第一届董事会第十二次会 议，审议通过《关于预计公司2018年度日常性 关联交易的议案》、 《关于提请召开2018年第一 次临时股东大会的议案》。 2、2018 年 3 月 12 日，第一届董事会第十三 次会议，审议通过《关于公司向江苏江南农村 商业银行经开区支行申请授信额度的议案》、 《关于修订<常州永盛新材料装备股份有限公 司信息披露制度>的议案》、《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 3、2018 年 3 月 30 日，第一届董事会第十四 次会议，审议通过《2017 年度董事会工作报 告》、《2017 年度总经理工作报告》、《2017 年 年度报告及摘要》、《关于<2017 年度财务决 算报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预算 报告>的议案》、《关于续聘公司 2018 年度财 务报告审计机构的议案》、《公司 2017 年度利 润分配预案》、《关于公司拟向银行申请资产 抵押担保续期的议案》、《关于提议召开 2017 年年度股东大会的议案》。 4、2018 年 5 月 8 日，第一届董事会第十五 次会议，审议通过《关于公司向关联方蔡国 强、蔡彦借款的议案》、《关于提议召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》。 5、2018 年 6 月 6 日，第一届董事会第十六 次会议，审议通过《关于免去蔡彦副总经理 职务的议案》、《关于选举蔡彦为公司副董事 长的议案》。 6、2018 年 8 月 24 日，第一届董事会第十七 次会议，审议通过《2018 年半年度报告》。 监事会 3 1、2018 年 1 月 30 日，第一届监事会第七次 会议，审议通过《关于预计公司 2018 年度日 常性关联交易的议案》。 2、2018 年 3 月 30 日，第一次监事会第八次 会议，审议通过《2017 年度监事会工作报 告》、《2017 年年度报告及摘要》、《关于 <2017 年度财务决算报告>的议案》、《关于 <2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于续 聘公司 2018 年度财务报告审计机构的议 案》、《公司 2017 年度利润分配预案》。 3、2018 年 8 月 24 日，第一届监事会第八次 会议，审议通过《2018 年半年度报告》。 股东大会 4 1、2018 年 2 月 26 日，2018 年第一次临时股 东大会，审议通过《关于预计公司 2018 年度 33 日常性关联交易的议案》。 2、2018 年 3 月 28 日，2018 年第二次临时股 东大会，审议通过《关于公司向江苏江南农 村商业银行经开区支行申请授信额度的议 案》。 3、2018 年 4 月 20 日，2017 年年度股东大会， 审议通过《2017 年度董事会工作报告》、 《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年年度报告及 摘要》、《关于<2017 年度财务决算报告>的议 案》、《关于<2018 年度财务预算报告>的议 案》、《关于续聘公司 2018 年度财务报告审计 机构的议案》、《公司 2017 年度利润分配预 案》、 《关于公司拟向银行申请资产抵押担保续 期的议案》、 4、2018 年 5 月 4 日，2018 年第三次临时股 东大会，审议通过《关于公司向关联方蔡国 强、蔡彦借款的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 1、公司治理机制的建立健全情况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规要求，在由股东大会、董事会、监事会和高级管 理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，严格执行已经建立的三会一层相关制度，公司的重大 事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 2、公司治理机制的执行情况 报告期内，公司共召开 4 次股东大会、6 次董事会会议、3 次监事会会议，公司三会决议均得到了 有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，未发生损害股东、 债权人及第三人合法权益的情形。 3、公司治理机制的改进和完善措施 报告期内，公司依据法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，制定并完善了公 司章程及部分内部控制制度。未来公司将加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习， 提高其规范治理和管理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定， 勤勉尽职地履行义务，切实维护股东权益。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司展开了多渠道、多层次的与投资者进行沟通，包括发布公告、召开股东大会等方 式，并积极安排在册股东、潜在投资者到公司所在地进行参观。 在报告期内，公司在投资者关系管理方面做了如下工作： 1、根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，所应披露的信息第一时间 34 在指定信息披露平台（）进行公告； 2、根据法律法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作； 3、通过公司公告相关信息和投资者交流联系方式以供投资者查询公司信息，为投资者创造沟通交 流互动的环境； 4、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 除已披露的风险因素外，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在其他重大风险事项，监 事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，持续健全和完善公司法 人治理结构，在业务、资产、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了相应的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，配备了相应的具 备资格的人员，并能够得到有效执行，能满足公司目前发展需要。同时公司将不断检查更新和完善相 关制度，保障公司正常安全运营。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2018 年 3 月 12 日，公司在全国中小企业股份转让系统披露了修订的《常州永盛新材料装备股份 有限公司信息披露制度》。 报告期内，公司年报信息披露真实、准确、完整、及时。未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息，不存在对有关责任人的问责措施。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W[2019]A223 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 栋 303 室 审计报告日期 2019-3-29 注册会计师姓名 王文凯、冯腊娣 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 苏公W[2019]A223号 常州永盛新材料装备股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了常州永盛新材料装备股份有限公司（以下简称“永盛装备公司”）财务报表， 包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 永盛装备公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 36 职业道德守则，我们独立于永盛装备公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 永盛装备公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括永盛装备 公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估永盛装备公司的持续经营能力，并运用持续经营假 设，除非管理层计划清算永盛装备公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督永盛装备公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 37 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对永盛装备公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永盛装 备公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就永盛装备公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师: 王文凯 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国.无锡 中国注册会计师: 冯腊娣 2019年3月29日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5-01 16,322,305.16 25,849,139.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 5-02 21,556,325.54 11,977,965.56 预付款项 5-03 368,325.37 964,080.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5-04 4,567,874.95 284,902.94 买入返售金融资产 存货 5-05 16,514,615.11 18,998,296.68 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 5-06 16,181.13 24,500.06 其他流动资产 5-07 3,319,672.66 4,028,800.66 流动资产合计 62,665,299.92 62,127,686.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 5-08 2,538,730.00 2,538,730.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 5-09 14,047,929.60 12,572,351.80 固定资产 5-10 24,642,709.43 28,686,490.60 在建工程 5-11 826,247.08 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5-12 5,119,825.27 5,451,805.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 5-13 693,082.69 1,011,963.58 递延所得税资产 5-14 795,758.54 1,249,082.57 其他非流动资产 5-15 214,961.40 467,209.98 非流动资产合计 48,879,244.01 51,977,634.06 资产总计 111,544,543.93 114,105,320.28 39 流动负债： 短期借款 5-16 12,500,000.00 17,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5-17 19,552,938.62 25,924,953.66 预收款项 5-18 11,815,488.31 12,973,842.18 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5-19 18,650.19 20,810.96 应交税费 5-20 2,772,913.74 3,273,788.95 其他应付款 5-21 18,347,600.55 1,652,175.54 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 65,007,591.41 61,345,571.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 65,007,591.41 61,345,571.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 5-22 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5-23 3,405,479.66 3,405,479.66 减：库存股 40 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5-24 2,821,621.59 2,243,672.58 一般风险准备 未分配利润 5-25 9,870,466.00 16,765,965.75 归属于母公司所有者权益合 计 46,097,567.25 52,415,117.99 少数股东权益 439,385.27 344,631.00 所有者权益合计 46,536,952.52 52,759,748.99 负债和所有者权益总计 111,544,543.93 114,105,320.28 法定代表人：蔡国强 主管会计工作负责人：吕艳芳 会计机构负责人：吕艳芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,630,984.95 24,866,698.55 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 12-01 21,556,325.54 11,977,965.56 预付款项 348,325.37 964,080.96 其他应收款 12-02 139,251.40 284,902.94 存货 16,514,615.11 18,998,296.68 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 16,181.13 24,500.06 其他流动资产 3,319,672.66 4,028,800.66 流动资产合计 53,525,356.16 61,145,245.41 非流动资产： 可供出售金融资产 2,538,730.00 2,538,730.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 12-03 19,600,000.00 19,600,000.00 投资性房地产 731,720.71 782,793.63 固定资产 24,264,268.29 25,364,702.79 在建工程 826,247.08 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,920,869.92 5,048,321.32 开发支出 41 商誉 长期待摊费用 693,082.69 1,011,963.58 递延所得税资产 737,487.18 551,100.97 其他非流动资产 98,000.00 355,680.00 非流动资产合计 54,410,405.87 55,253,292.29 资产总计 107,935,762.03 116,398,537.70 流动负债： 短期借款 12,500,000.00 17,500,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 19,343,533.22 25,388,170.20 预收款项 11,815,488.31 12,873,842.18 应付职工薪酬 18,650.19 20,810.96 应交税费 1,751,155.03 3,143,694.19 其他应付款 18,339,246.55 2,343,821.54 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 63,768,073.30 61,270,339.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 63,768,073.30 61,270,339.07 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,331,791.56 4,331,791.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,821,621.59 2,243,672.58 42 一般风险准备 未分配利润 7,014,275.58 18,552,734.49 所有者权益合计 44,167,688.73 55,128,198.63 负债和所有者权益合计 107,935,762.03 116,398,537.70 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 75,331,180.63 67,417,431.46 其中：营业收入 5-26 75,331,180.63 67,417,431.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 70,419,734.58 66,970,730.36 其中：营业成本 5-26 50,360,600.35 48,661,168.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5-27 1,178,724.81 1,039,920.13 销售费用 5-28 3,706,467.47 3,864,758.46 管理费用 5-29 6,647,707.79 6,405,986.48 研发费用 5-30 6,383,806.11 6,204,031.68 财务费用 5-31 666,767.87 1,059,689.26 其中：利息费用 748,548.34 1,142,321.72 利息收入 94,472.85 115,448.51 资产减值损失 5-32 1,475,660.18 -264,823.77 加：其他收益 5-33 1,285,404.73 1,405,124.27 投资收益（损失以“－”号填列） 5-34 244,997.57 9,122.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5-35 5,573,454.05 17,540,752.39 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,015,302.40 19,401,700.36 43 加：营业外收入 5-36 880,031.89 56,153.48 减：营业外支出 5-37 159,385.22 97,300.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,735,949.07 19,360,553.63 减：所得税费用 5-38 2,218,745.54 1,580,819.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,517,203.53 17,779,733.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,517,203.53 17,779,733.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 94,754.27 17,332.65 2.归属于母公司所有者的净利润 10,422,449.26 17,762,401.29 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,517,203.53 17,779,733.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,422,449.26 17,762,401.29 归属于少数股东的综合收益总额 94,754.27 17,332.65 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.35 0.59 （二）稀释每股收益 0.35 0.59 法定代表人：蔡国强 主管会计工作负责人：吕艳芳 会计机构负责人：吕艳芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 12-04 73,496,373.59 65,786,423.65 减：营业成本 12-04 49,206,022.18 47,683,014.00 44 税金及附加 1,135,326.81 963,528.41 销售费用 3,706,467.47 3,864,758.46 管理费用 6,397,748.99 5,992,200.64 研发费用 6,383,806.11 6,204,031.68 财务费用 667,827.76 1,059,127.68 其中：利息费用 748,548.34 1,142,321.72 利息收入 92,384.36 114,681.39 资产减值损失 1,242,574.73 -258,347.27 加：其他收益 1,285,404.73 1,405,124.27 投资收益（损失以“－”号填列） 12-05 244,997.57 9,122.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -600,000.00 17,540,752.39 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,687,001.84 19,233,109.31 加：营业外收入 879,751.89 55,823.48 减：营业外支出 159,385.22 97,030.21 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,407,368.51 19,191,902.58 减：所得税费用 627,878.41 2,278,801.29 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,779,490.10 16,913,101.29 （一）持续经营净利润 5,779,490.10 16,913,101.29 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,779,490.10 16,913,101.29 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.56 （二）稀释每股收益 0.19 0.56 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,916,143.37 94,447,531.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,120,799.77 668,753.15 收到其他与经营活动有关的现金 5-39 5,233,656.87 1,078,286.53 经营活动现金流入小计 80,270,600.01 96,194,570.92 购买商品、接受劳务支付的现金 50,066,424.39 60,070,639.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,320,385.14 13,348,668.52 支付的各项税费 8,138,631.62 4,771,681.06 支付其他与经营活动有关的现金 5-39 3,969,184.90 4,083,150.42 经营活动现金流出小计 76,494,626.05 82,274,139.68 经营活动产生的现金流量净额 3,775,973.96 13,920,431.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 244,997.57 9,122.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 2,100,000.00 11,920,570.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5-39 699,903.12 投资活动现金流入小计 3,044,900.69 11,929,692.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,014,582.54 730,265.41 投资支付的现金 373,730.00 46 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5-39 2,100,000.00 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 4,114,582.54 5,103,995.41 投资活动产生的现金流量净额 -1,069,681.85 6,825,697.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,500,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5-39 18,828,200.00 2,400,000.00 筹资活动现金流入小计 31,328,200.00 32,400,000.00 偿还债务支付的现金 17,500,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,495,533.33 1,160,270.05 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5-39 5,513,640.00 2,400,000.00 筹资活动现金流出小计 40,509,173.33 38,560,270.05 筹资活动产生的现金流量净额 -9,180,973.33 -6,160,270.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,847.02 -155,016.16 五、现金及现金等价物净增加额 5-40 -6,451,834.20 14,430,842.22 加：期初现金及现金等价物余额 5-40 21,474,139.36 7,043,297.14 六、期末现金及现金等价物余额 5-40 15,022,305.16 21,474,139.36 法定代表人：蔡国强 主管会计工作负责人：吕艳芳 会计机构负责人：吕艳芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,089,596.00 93,284,710.29 收到的税费返还 1,120,799.77 668,753.15 收到其他与经营活动有关的现金 5,231,568.38 1,073,989.41 经营活动现金流入小计 78,441,964.15 95,027,452.85 购买商品、接受劳务支付的现金 49,713,614.91 59,355,363.64 支付给职工以及为职工支付的现金 14,320,385.14 13,341,959.37 支付的各项税费 7,699,570.28 4,396,676.69 支付其他与经营活动有关的现金 4,541,299.26 4,599,933.10 经营活动现金流出小计 76,274,869.59 81,693,932.80 经营活动产生的现金流量净额 2,167,094.56 13,333,520.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 47 取得投资收益收到的现金 244,997.57 9,122.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 11,920,570.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 699,903.12 投资活动现金流入小计 944,900.69 11,929,692.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,014,582.54 730,265.41 投资支付的现金 373,730.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 2,100,000.00 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 4,114,582.54 5,103,995.41 投资活动产生的现金流量净额 -3,169,681.85 6,825,697.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,500,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 18,828,200.00 2,400,000.00 筹资活动现金流入小计 31,328,200.00 32,400,000.00 偿还债务支付的现金 17,500,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,495,533.33 1,160,270.05 支付其他与筹资活动有关的现金 5,513,640.00 2,400,000.00 筹资活动现金流出小计 40,509,173.33 38,560,270.05 筹资活动产生的现金流量净额 -9,180,973.33 -6,160,270.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,847.02 -155,016.16 五、现金及现金等价物净增加额 -10,160,713.60 13,843,931.03 加：期初现金及现金等价物余额 20,491,698.55 6,647,767.52 六、期末现金及现金等价物余额 10,330,984.95 20,491,698.55 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,405,479.66 2,243,672.58 16,765,965.75 344,631.00 52,759,748.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,405,479.66 2,243,672.58 16,765,965.75 344,631.00 52,759,748.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -6,317,550.74 94,754.27 -6,222,796.47 （一）综合收益总额 10,422,449.26 94,754.27 10,517,203.53 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 49 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - 16,740,000.00 - - 16,740,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 16,740,000.00 - - 16,740,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,405,479.66 2,243,672.58 10,448,415.01 439,385.27 46,536,952.52 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,405,479.66 552,362.45 694,874.59 327,298.35 34,980,015.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,405,479.66 552,362.45 - 694,874.59 327,298.35 34,980,015.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,691,310.13 - 16,071,091.16 17,332.65 17,779,733.94 （一）综合收益总额 - - 17,762,401.29 17,332.65 17,779,733.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 51 （三）利润分配 1,691,310.13 - -1,691,310.13 1．提取盈余公积 1,691,310.13 - -1,691,310.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,405,479.66 2,243,672.58 - 16,765,965.75 344,631.00 52,759,748.99 法定代表人：蔡国强 主管会计工作负责人：吕艳芳 会计机构负责人：吕艳芳 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 4,331,791.56 2,243,672.58 18,552,734.49 55,128,198.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 4,331,791.56 2,243,672.58 18,552,734.49 55,128,198.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 577,949.01 - 11,538,458.91 - 10,960,509.90 （一）综合收益总额 - 5,779,490.10 5,779,490.10 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 577,949.01 - 17,317,949.01 - 16,740,000.00 1．提取盈余公积 577,949.01 -577,949.01 - 53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 - 16,740,000.00 - 16,740,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 4,331,791.56 2,821,621.59 7,014,275.58 44,167,688.73 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 54 一、上年期末余额 30,000,000.00 4,331,791.56 552,362.45 3,330,943.33 38,215,097.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 4,331,791.56 552,362.45 3,330,943.33 38,215,097.34 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,691,310.13 15,221,791.16 16,913,101.29 （一）综合收益总额 16,913,101.29 16,913,101.29 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,691,310.13 -1,691,310.13 1．提取盈余公积 1,691,310.13 -1,691,310.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 55 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 4,331,791.56 2,243,672.58 18,552,734.49 55,128,198.63 56 常州永盛新材料装备股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司概况 常州永盛新材料装备股份有限公司（以下也称公司或股份公司及本公司）系由常州永盛 包装有限公司（以下也称永盛有限或有限公司）于 2015 年 12 月 25 日以整体变更方式设立 的股份有限公司。公司于 2015 年 12 月 28 日取得了常州市工商行政管理局颁发的统一社会 信用代码号为“91320405608119501D”的营业执照。公司法定代表人为蔡国强，注册资本人 民币 3,000.00 万元。公司经营范围：涂布、分切、包装新材料专用装备及零配件的研发、 生产、销售；成套自动化生产线及辅助系统的设计开发、技术咨询、服务及转让；经营企业 自身产品与技术及相关设备、零部件、原辅材的进出口业务；代理各类商品及技术的进出口 业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司注册地址位于常 州市潞城街道富民路 268 号。 （二）历史沿革 1、公司前身常州永盛包装有限公司成立于 1992 年 7 月 25 日，系常州胶粘带厂（也指 常州包装机电设备厂，为同一法人）和自然人丁焕良（香港）共同出资设立的中外合资经营 企业。公司设立时注册资本为 50.00 万美元。 2、2000 年 10 月 8 日，永盛有限召开董事会并作出决议：同意外资股东丁焕良将其持 有的公司 30.00%的股权转让给蔡国强[2000 年 11 月 9 日，常州市对外经济贸易委员会“常 外资（2000）355 号”文件同意外资股东转让]，同意常州胶粘带厂将其持有的公司 70.00% 的股权转让给常州塑料集团公司（2001 年 6 月 29 日，常州市国有资产管理局同意常州塑料 集团投入）及刘也冬、戈雪芬等自然人。 永盛有限根据 2001 年 6 月 20 日股东会决议，将注册资金 50.00 万美元按 1992 年 9 月 5 日美元对人民币的汇率 5.4651，折合成人民币 273.255 万元。 3、永盛有限根据 2005 年 6 月 18 日股东会决议，新增注册资本 18.70 万元，由新股东 薛红雨等自然人及常州塑料集团公司共同认缴。注册资本增加至 291.955 万元。 4、2007 年经历次股权变更，股东变为自然人蔡国强。其中： （1）2007 年 9 月 26 日，常州市人民政府国有资产监督管理委员会同意常州塑料集团 持有的永盛有限 3.665%的国有股权转让给蔡国强。2007 年 12 月 11 日，常州产权交易所出 具“常产交确字 2007 第 11 号”《产权交易成交确认书》，确认常州塑料集团公司所持有的永 盛有限 3.665%国有股权以 67.48 万元转让给蔡国强。 57 （2）其他戈雪芬等自然人也将持有的股份全部转让给自然人蔡国强。 5、永盛有限分别根据 2008 年 12 月 15 日、2015 年 10 月 25 日的股东会决议增加注册 资本，增加后注册资本为 747.50 万元。 6、永盛有限根据 2015 年 10 月 30 日临时股东会审议，将公司类型由有限责任公司变 更为股份公司，以蔡国强、蔡彦、盛汇资产为发起人，并确认永盛有限以基准日 2015 年 10 月 31 日经审计的原账面净资产整体折股。 永盛有限根据 2015 年 11 月 29 日临时股东会决议，以有限公司截至 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产值人民币 30,551,791.56 元为依据，整体变更为股份公司，折股比例为 1.095:1，变更后的股本金额为人民币 27,900,000.00 元，剩余未折股部分 2,651,791.56 元 作为整体变更后的股份公司的资本公积。 2015 年 12 月 3 日，蔡国强、蔡彦、盛汇资产三位股东签署了《发起人协议》，一致同 意以永盛有限经审计的原账面净资产折股 27,900,000 股发起设立股份公司，并按照上述发 起人在公司的股东权益比例持有股份公司股份。 7、股份公司根据 2015 年 12 月 28 日临时股东大会决议，将公司注册资本由 2,790.00 万元增至 3,000.00 万元，新增 210.00 万元注册资本由新股东常州永盛联合投资中心（有限 合伙）（以下也称永盛投资）出资，此次增资额为 378.00 万元，其中 210.00 万元计入股本， 168.00 万元计入资本公积。 （三）正式挂牌新三板 2016 年 7 月 14 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布股转系统函 [2016]5154 号，同意常州永盛新材料装备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌。 2016 年 8 月 2 日起，公司股票正式在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：永盛装 备，证券代码：838116，转让方式：集合竞价。 （四）本期的合并财务报表范围情况 合并子公司本期情况 单位：万元 币种：人民币 子公司 名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 注册资本 经营范围 期末 期初 期末 期初 期末余额 期初余额 常州永 联胶粘 制品有 98.00 98.00 98.00 98.00 2,000.00 2,000.00 塑料、纸质、布基、金属箔 胶粘制品、热封材料制品、 包装材料、包装机械制造、 58 限公司 加工、销售。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） （五）财务报告批准报出日 公司财务报告业经公司董事会于 2019 年 3 月 29 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》、各具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持 续经营能力的因素。 三、公司主要会计政策、会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司从事包装工业专用设备及其配件、印刷工业专用设备及其配件的生产销售 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制 定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、23“收入”各项描述。关于管理层所 作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、28“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 59 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有 的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购 买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合 并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资 产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 60 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控 制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系 为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之 日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交 易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不 调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营 成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报 表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的 经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合 并财务报表的对比数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的 子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目 前的状态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所 有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对 该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵 销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收 益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东 61 的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东 权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数 股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计 量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13（2）④和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准同 现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 外币核算方法：外币业务发生时按交易发生月的期初汇率（即外汇管理局公布的当月 月初人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币账，发生的外币兑换业务或涉 62 及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率（即银行买入或卖出）折算，汇差计入当 期损益。 资产负债表日，公司按照下列规定对外币项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日期末汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损 益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。 货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的 负债，包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付 账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。 外币非货币性项目，采用交易发生月的期末汇率折算，不改变其原币金额，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币的差额，计入当期损益。非货币性项目是指货币性项目以 外的项目。 对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的期末汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当 期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可 供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入计入其他综合收益（但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；应收款项及持有至到期投资 以摊余成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 63 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融 资产，并以成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移 金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： ① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的 现金流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终 止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益， 同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所 有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金 融资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证 据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试， 如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的 和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况， 按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： 64 ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预 计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严 重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供 出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 10、应收款项 （1）坏账损失的确认标准为： ①因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项； 65 ②债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项； ③因债务人逾期未履行偿债义务超过三年并且确定不能收回，报经公司董事会批准后列 作坏账的应收款项。 （2）坏账准备的计提范围： 应收款项（包括应收账款和其他应收款，不包括合并报表范围内各公司之间的应收款 项）。 （3）应收款项坏账准备计提方法： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标 准 将在资产负债表日单个客户欠款余额在50万元 （含）以上的应收账款和20万元（含）以上其他应 收款确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备 的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法： A.信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额重大以及不重大单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条 款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分 应收关联方特殊风险组合 应收合并范围内的关联方款项 B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法： 按照组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款 项组合中已经存在的损失评估确定 不同组合计提坏账准备的方法： 项目 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析计提 应收关联方特殊风险组合 不计提坏账 账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 66 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款： 单独计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、库存 商品、委托加工物资、生产成本等。 （2）发出存货的计价方法 原辅材料按移动加权平均法，产成品发出按个别计价法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 企业的存货在期末时按单项存货成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成 本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用及相关税费后的金额。 年度终了，存货管理部门对存货进行全面的清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈 旧或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备。 存货的可变现净值由存货管理部门根据以上要求确定，财务部审核后报公司总经理批准。 如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提 的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 （4）存货的盘存制度 永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品 领用时一次转销。 ②包装物 领用时一次转销。 67 12、持有待售 （1）划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能 性 极小。 （2）持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其 会计政策详见附注三、9“金融工具”。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 68 价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理） ② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工 具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非 同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益 暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购 有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可 辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股 东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记 录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 ③ 其他方式取得的长期投资 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资 成本。 C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价 值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换 入的长期股权投资投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量 ① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 69 ② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 70 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 71 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。 （4）共同控制和重要影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须 经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证 等潜在表决权因素。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式：采用成本模式计量。 折旧或摊销方法 折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年（法定使用 年限与预计使用年限孰低的年限）计提折旧，地产按从出让起始日（获得土地使用权日）起， 按其出让年限平均摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的 成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产 的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资 性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按 公允价值入账。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。 15、固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 72 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 3-5 4.75-4.85 运输设备 年限平均法 4 3-5 23.75-24.25 机器设备 年限平均法 10 3-5 9.50-9.70 电子设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33 其他设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： ① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁 期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； ② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这 种选择权； ③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； ④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允 价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始 日租赁固定资产公允价值的 90%及以上； ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。 16、在建工程 （1）在建工程的计价： 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑 损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点： 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对 73 固定资产原值差异作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法： 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同 时具备以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性 房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法： 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 74 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议 约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入 账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 ②无形资产摊销方法和期限： 本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊 销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限 和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产 成本和当期损益。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 ③无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 75 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、长期待摊费用 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价 值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义 务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 76 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本 公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保 险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 22、预计负债 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 23、收入 （1）销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的 商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认：于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时 满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完 工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易 的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认：让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能 流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公 司货币资金的时间和利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计 算确定。 （4）本公司收入确认的具体方法， 77 公司的销售分为内销和外销： ①内销产品的销售收入确认方法 A.国内需要安装产品销售收入确认方法 公司涂布机等需要安装的产成品与客户签订产品销售合同，约定产品生产、交付及资金结 算的关键条款。公司交付产品并进行安装调试，经客户确认后计入当期销售收入。 B.国内不需要安装产品及零配件销售收入确认方法 a.公司不需要安装的产成品与客户签订产品销售合同, 产品完工后开具发货单，仓库根 据发货单发货，符合销售确认条件时确认销售收入。 b.公司销售不需要安装零配件，开具发货单提货，仓库根据发货单发货，符合销售确认条 件时确认销售收入。 ②出口销售收入确认方法 A.公司与客户签订产品销售合同，生产完工后入库。仓库根据发货单发货，组织安排运输。 B.公司根据海关出具的报关单和承运人签发的货运提单确认当期收入。 C.公司经销方式为视同买断式销售，同国外直接销售一样，确认收入的时点为货物通过海 关报关出口，根据海关出具的报关单和承运人签发的货运提单确认当期收入。 D.公司尚有小部份出口产品采用邮寄方式销售，符合销售确认条件时确认销售收入。 24、政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补 助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 1、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 2、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 78 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 26、其他重要的会计政策和会计估计 （一）终止经营的确认标准及会计处理方法 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置 的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润 表中列示。 （二）套期会计 本公司套期工具包括商品期货、利率掉期合约、远期外汇合约等衍生金融工具。衍 生金融工具的会计核算方法取决于该衍生工具能否有效对冲被套期项目的风险。 （1）套期保值会计的条件 在套期开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项 目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且 被指定的风险有关，且最终影响本公司的损益； 该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 套期有效性能够可靠地计量，持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期 79 关系被指定的会计期间内高度有效。 （2）套期保值有效性的评价方法 包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进 行评价。回顾性评价使用比率分析法，在每个结算日进行评价。本公司根据自身风险管 理政策的特点，以累积变动数为基础，通过比较被套期风险引起的套期工具和被套期项 目公允价值变动比率，以确定套期是否有效。本公司管理层相信套期的效果在 80%至 125%的范围之内，可被视为高度有效。 （3）套期保值的会计处理 公允价值套期满足上述条件的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期 损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目 的账面价值。现金流量套期满足上述条件的，套期工具利得或损失中属于有效套期的部 分，直接确认为所有者权益。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损 益。 （4）终止运用套期会计方法的条件 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条 件；预期交易预计不会发生；公司撤销对套期关系的指定。 （三）回购公司股份 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减 少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过 面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面 值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作 库存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低 于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司 回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵 项目列示。 27、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 财政部 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，适用于 2018 年度 及以后期间的财务报表，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及 80 应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应 收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程 物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款” 行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付 款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并 至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细 项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列 报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 财政部于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关 问题的解读》，明确要求企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个 人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其 他收益”项目中填列。 上述会计政策的变更，对可比期间的财务报表的项目与金额产生影响如下： 会计政策变更的内容 及其对本公司的影响 说明 报表项目 对2017年12月31日 /2017年度相关财务报表项 目的影响金额 影响金额增加+/减少- 按照《财政部关于修订 印发2018年度一般企 业财务报表格式的通 知》的相关规定（财会 （2018）15 号） 应收票据及应收账款 +11,977,965.56 应收票据 -300,000.00 应收账款 -11,677,965.56 应付票据及应付账款 +25,924,953.66 应付票据 -8,750,000.00 应付账款 -17,174,953.66 其他应付款 +1,652,175.54 应付利息 -29,901.66 其他应付款 -1,622,273.88 管理费用 -6,204,031.68 研发费用 +6,204,031.68 其他收益 +4,027.69 营业外收入 -4,027.69 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2017 末资产总 额、负债总额和净资产以及 2017 年度净利润未产生影响。 (2)重要会计估计变更 无。 81 28、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异， 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备 的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 （3）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及 大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力 进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司 未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在 本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。 如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且 82 可能影响本公司的金融工具风险管理策略。 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值 的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法 履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需 评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设， 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司 需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和 短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和 预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关 经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组 组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要 预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金 流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 83 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品、商品销售额 5%;10%;16%;17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%；控股子公司为 25% 2、税收优惠 1.所得税：经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务 局批准，母公司从 2013 年 9 月 25 日起获得高新技术企业证书，并于 2016 年 11 月 30 日继 续获得高新技术企业证书，证书编号为 GR201632002363，有效期三年。有效期内产生应纳税 所得将继续享受 15%的税收优惠。 2.根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号）， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 16%/17%税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 84 五、财务报表项目注释 （以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位） 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 48,436.93 80,877.32 银行存款 14,973,868.23 21,393,262.04 其他货币资金 1,300,000.00 4,375,000.00 合计 16,322,305.16 25,849,139.36 其中：存放在境外的款项总额 期末其他货币资金 1,300,000.00 元为承兑汇票保证金，不作为现金及现金等价物。 2、 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 2,880,000.00 300,000.00 应收账款 18,676,325.54 11,677,965.56 合计 21,556,325.54 11,977,965.56 2.1 应收票据 （1）应收票据分类列示： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,880,000.00 300,000.00 商业承兑票据 合计 2,880,000.00 300,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据： 截止期末，公司无已质押的应收票据。 （3）截止期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 截止期末，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据数据如下： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 已背书转让 4,721,500.30 贴现 合计 4,721,500.30 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据： 截止期末，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 2.2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 85 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 23,385,934.34 100.00 4,709,608.80 20.14 18,676,325.54 应收关联方特殊 风险组合 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 23,385,934.34 100.00 4,709,608.80 20.14 18,676,325.54 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 15,245,475.09 100.00 3,567,509.53 23.40 11,677,965.56 应收关联方特殊 风险组合 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 15,245,475.09 100.00 3,567,509.53 23.40 11,677,965.56 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 16,681,827.82 834,091.39 5.00% 1 至 2 年 2,018,925.06 201,892.51 10.00% 2 至 3 年 1,445,080.80 433,524.24 30.00% 86 3 年以上 3,240,100.66 3,240,100.66 100.00% 合计 23,385,934.34 4,709,608.80 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法 确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 公司本期计提坏账准备金额1,498,746.94元，收回或转回坏账准备金额356,647.67元。 （3）本期实际核销的应收账款情况： 公司本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末金额 占期末余额的比 例(%) 年限 计提的坏账准备 中山市皇冠包装制品有限 公司 8,054,820.00 34.44 1 年以内 402,741.00 广东皇冠胶粘制品有限公 司 2,264,000.00 9.68 1 年以内 113,200.00 象山激智新材料有限公司 1,298,000.00 5.55 1 年以内 64,900.00 江苏晶华新材料科技有限 公司 921,000.00 3.94 2 年以内 90,525.00 常州浩阳水性新材料有限 公司 786,700.00 3.36 1 年以内 39,335.00 合计 13,324,520.00 56.97 710,701.00 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 307,003.57 83.36 922,113.62 95.65 1 至 2 年 19,354.46 5.25 41,967.34 4.35 87 2 至 3 年 41,967.34 11.39 3 年以上 合计 368,325.37 100.00 964,080.96 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算情况。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 金额 占期末余额的比例 江苏省电力公司常州供电公司 90,038.26 24.45 中国石化销售有限公司 42,771.18 11.61 南通国信环境科技有限公司常州 分公司 42,000.00 11.40 上海澳科利印刷机械有限公司 21,780.00 5.91 无锡市沛云机械设备厂 21,420.00 5.82 合计 218,009.44 59.19 其他说明： 预付款项期末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收账款 其中：账龄组合 5,007,932.78 100.00 440,057.83 8.79 4,567,874.95 应收关联方特殊风 险组合 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收账款 合计 5,007,932.78 100.00 440,057.83 8.79 4,567,874.95 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 88 独计提坏账准备的 其他应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收账款 其中：账龄组合 391,399.86 100.00 106,496.92 27.21 284,902.94 应收关联方特殊风 险组合 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收账款 合计 391,399.86 100.00 106,496.92 27.21 284,902.94 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,799,046.26 239,952.31 5.00% 1 至 2 年 9,500.00 950.00 10.00% 2 至 3 年 330.00 99.00 30.00% 3 年以上 199,056.52 199,056.52 100.00% 合计 5,007,932.78 440,057.83 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账 龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分 析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 公司本期计提坏账准备金额 340,418.51 元，收回或转回坏账准备金额 6,857.60 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况： 公司本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况: 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收拆迁补偿款 4,661,709.00 保证金 147,660.00 147,660.00 费用性质 72,434.93 142,262.72 89 增值税即征即退 66,091.69 17,343.43 住房公积金管理中心 28,474.52 28,474.52 零星修理 16,400.00 16,400.00 个人借款 12,762.64 36,859.19 其他 2,400.00 2,400.00 合计 5,007,932.78 391,399.86 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余 额 常州市万恒房屋 拆迁有限公司 应收拆迁补 偿款 4,661,709.00 1 年以内 93.09 233,085.45 常州市财政局 保证金 146,160.00 3 年以上 2.92 146,160.00 增值税即征即退 增值税即征 即退 66,091.69 1 年以内 1.32 3,304.58 常州住房基金管 理中心 住房公积金 管理中心 28,474.52 3 年以上 0.57 28,474.52 江苏移动通信有 限责任公司常州 分公司 费用性质 24,784.29 1 年以内 0.49 1,239.21 合计 4,927,219.50 98.39 412,263.76 （6）涉及政府补助的应收款项： 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、 金额及依据 常州市武进区国家 税务局第一分局 即征即退增值税 66,091.69 1 年以内 2019 年 2 月已收回 合计 66,091.69 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 5、存货 （1）存货分类: 90 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 5,647,101.33 5,647,101.33 8,604,351.33 8,604,351.33 生产成本 6,474,403.40 6,474,403.40 5,061,883.62 5,061,883.62 库存商品 4,393,110.38 4,393,110.38 5,332,061.73 5,332,061.73 合计 16,514,615.11 16,514,615.11 18,998,296.68 18,998,296.68 （2）存货跌价准备： 公司期末存货未发生计提存货跌价准备的迹象。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： 公司存货期末余额不含借款费用资本化的金额。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： 公司期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况。 6、一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 车间五装修费 16,181.13 苗木绿化费 4 24,500.06 合计 16,181.13 24,500.06 由长期待摊费用重分类至一年内到期的非流动资产。 7、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 理财产品 3,300,096.88 4,000,000.00 财产保险费 19,575.78 28,800.66 合计 3,319,672.66 4,028,800.66 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售权益工具： 按成本计量的可供出售金 融资产 2,538,730.00 2,538,730.00 2,538,730.00 2,538,730.00 合计 2,538,730.00 2,538,730.00 2,538,730.00 2,538,730.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产： 公司期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。 91 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资单位 账面余额 在被投资 单位持股 比例(%) 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 江苏江南农 村商业银行 股份有限公 司 538,730.00 538,730.00 0.01 12,512.40 浙江艾迪雅 汽车部件新 材料有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 5.00 合计 2,538,730.00 2,538,730.00 12,512.40 2016 年 12 月 15 日本公司与浙江艾迪雅科技股份有限公司签订了股权转让协议，将其 持有的浙江艾迪雅汽车部件新材料有限公司 5.00%的股权以 200.00 万元转让给浙江艾迪雅 科技股份有限公司，公司暂收浙江艾迪雅科技股份有限公司 8.00 万元。未取得购买价款的 大部分（一般应超过 50％），也未取得不能再从所持的股权中获得利益和承担风险相关依 据，截止期末，尚未办理相关工商变更登记手续。 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况： 公司不存在报告期内可供出售金融资产计提减值的迹象。 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说 明： 公司期末无可供出售权益工具公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的 内容。 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产： √适用 □不适用 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 16,333,477.30 295,000.00 16,628,477.30 2.本期增加金额 3,707,566.24 88,500.00 3,796,066.24 （1）外购 （2）固定资产\无形资产转 入 3,707,566.24 88,500.00 3,796,066.24 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 720,278.25 720,278.25 （1）处置 720,278.25 720,278.25 （2）固定资产\无形资产转 出 （3）企业合并减少 4.期末余额 19,320,765.29 383,500.00 19,704,265.29 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,992,136.73 63,988.77 4,056,125.50 92 2.本期增加金额 1,830,693.20 27,656.17 1,858,349.37 （1）计提或摊销 952,481.48 8,459.54 960,941.02 （2）固定资产\无形资产转 入 878,211.72 19,196.63 897,408.35 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 258,139.18 258,139.18 （1）处置 258,139.18 258,139.18 （2）固定资产\无形资产转 出 （3）企业合并减少 4.期末余额 5,564,690.75 91,644.94 5,656,335.69 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 （3）企业合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 13,756,074.54 291,855.06 14,047,929.60 2.期初账面价值 12,341,340.57 231,011.23 12,572,351.80 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况： 公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。 （3）采用公允价值计量模式的投资性房地产： 公司无采用公允价值计量模式的投资性房地产。 （4）其他说明： 截止期末，本公司账面价值 15,194.73 元的产权证编号为苏(2017)常州市不动产权第 2035038 号（2 幢）的房产用于银行短期借款抵押;本公司账面价值 716,525.98 元的产权证 编号为苏(2017)常州市不动产权第 2035038 号（1 幢）的房产用于开具银行承兑汇票抵押。 10、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子设备 其它设备 合计 一、账面原 值 1. 期 初 余 35,261,187.55 3,514,441.56 12,453,983.28 2,719,493.92 1,399,520.27 55,348,626.58 93 额 2. 本 期 增 加金额 565,907.76 656,127.86 154,172.69 69,807.15 1,446,015.46 （1）购置 565,907.76 656,127.86 154,172.69 69,807.15 1,446,015.46 （2）在建 工程转入 （3）企业 合并增加 （4）投资 性 房 地 产 转 换 为 自 用 3. 本 期 减 少金额 3,707,566.24 525,177.51 6,500.00 4,239,243.75 （1）处置 或报废 525,177.51 6,500.00 531,677.51 （2）自用 转换为投 资性房地 产 3,707,566.24 3,707,566.24 4. 期 末 余 额 31,553,621.31 4,080,349.32 13,110,111.14 2,348,489.10 1,462,827.42 52,555,398.29 二、累计折 旧 1. 期 初 余 额 10,849,570.84 2,940,644.11 9,355,524.57 2,241,018.46 1,275,378.00 26,662,135.98 2. 本 期 增 加金额 1,514,573.68 124,880.78 673,903.48 304,777.45 25,614.19 2,643,749.58 （1）计提 1,514,573.68 124,880.78 673,903.48 304,777.45 25,614.19 2,643,749.58 （2）企业 合并增加 （3）投资 性 房 地 产 转 换 为 自 用 3. 本 期 减 少金额 878,211.72 508,809.98 6,175.00 1,393,196.70 （1）处置 或报废 508,809.98 6,175.00 514,984.98 （2）自用 转 换 为 投 资 性 房 地 产 878,211.72 878,211.72 4. 期 末 余 额 11,485,932.80 3,065,524.89 10,029,428.05 2,036,985.93 1,294,817.19 27,912,688.86 三、减值准 备 1. 期 初 余 额 94 2. 本 期 增 加金额 （1）计提 3. 本 期 减 少金额 （1）处置 或报废 4. 期 末 余 额 四、账面价 值 1. 期末账 面价值 20,067,688.51 1,014,824.43 3,080,683.09 311,503.17 168,010.23 24,642,709.43 2. 期初账 面价值 24,411,616.71 573,797.45 3,098,458.71 478,475.46 124,142.27 28,686,490.60 （2）暂时闲置的固定资产情况： 公司无暂时闲置的固定资产情况。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况： 公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）通过经营租赁租出的固定资产： 公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新区车库 1 间 8,135.50 辅房建筑 合计 8,135.50 其他说明： 截止期末，本公司账面价值 2,696,476.71 元的产权证编号为苏(2017)常州市不动产权 第 2035038 号（2/3/5 幢）的房产用于银行短期借款抵押，本公司账面价值 10,112,940.81 元的产权证编号为苏(2017)常州市不动产权第 2035038 号（1/6/7 幢）的房产用于开具银行 承兑汇票抵押。 11、在建工程 （1）在建工程情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 废气净化设备 68,965.52 68,965.52 生产车间工程 757,281.56 757,281.56 合计 826,247.08 826,247.08 （2）重要在建工程项目本期变动情况： 公司无重要在建工程项目本期变动情况。 95 （3）本期计提在建工程减值准备情况： 公司期末在建工程未发现减值迹象。 12、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,230,449.00 853,176.02 7,083,625.02 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 253,818.00 253,818.00 (1)处置 165,318.00 165,318.00 (2)自用转换为投资性房地产 88,500.00 88,500.00 4.期末余额 5,976,631.00 853,176.02 6,829,807.02 二、累计摊销 1.期初余额 787,950.07 843,869.42 1,631,819.49 2.本期增加金额 127,254.41 9,306.60 136,561.01 (1)计提 127,254.41 9,306.60 136,561.01 (2)企业合并增加 3.本期减少金额 58,398.75 58,398.75 (1)处置 39,202.12 39,202.12 (2)自用转换为投资性房地产 19,196.63 19,196.63 4.期末余额 856,805.73 853,176.02 1,709,981.75 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 (2)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,119,825.27 5,119,825.27 2.期初账面价值 5,442,498.93 9,306.60 5,451,805.53 （2）期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （3）未办妥产权证书的土地使用权情况： 96 公司无形资产-土地使用权价值中不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。 其他说明： 截止期末，本公司账面价值 2,068,146.60 元的产权证书为苏(2017)常州市不动产权第 2035038 号的土地使用权用于银行短期借款抵押。 13、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 车间五装修费 32,362.41 16,181.28 16,181.13 排水管施工 45,387.69 16,504.68 28,883.01 常州市武进区工商业联合 会基金 80,000.00 20,000.04 59,999.96 房屋修理支出 854,213.48 250,013.76 604,199.72 合计 1,011,963.58 302,699.76 16,181.13 693,082.69 车间五装修费由长期待摊费用重分类至一年内到期的非流动资产。 14、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,149,666.63 795,758.54 3,674,006.45 551,100.97 可抵扣亏损 2,791,926.41 697,981.60 合计 5,149,666.63 795,758.54 6,465,932.86 1,249,082.57 （2）公司无未经抵销的递延所得税负债。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： 公司无抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。 （4）未确认递延所得税资产明细： 公司无未确认递延所得税资产。 15、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵进项税 116,961.40 111,529.98 预付工程款 98,000.00 预付装修款 355,680.00 合计 214,961.40 467,209.98 16、短期借款 （1）短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 97 抵押加保证借款 12,500,000.00 17,500,000.00 合计 12,500,000.00 17,500,000.00 借款 银行 本金余额 借款日期 到期日期 月利率 借款条 件 抵（质） 押品/担 保人 权证号 江苏江 南农村 商业银 行股份 有限公 司戚墅 堰支行 12,500,000.00 2018/4/3 2019/4/1 5.00‰ 抵押加 保证借 款 房产和土 地(永 盛)/蔡国 强、蔡彦 苏(2017)常州市不 动产权第 2035038 号（2/3/5 幢及土 地） 合计 12,500,000.00 （2）公司无已逾期未偿还的短期借款。 17、应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 2,600,000.00 8,750,000.00 应付账款 16,952,938.62 17,174,953.66 合计 19,552,938.62 25,924,953.66 17.1 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,600,000.00 8,750,000.00 合计 2,600,000.00 8,750,000.00 17.2、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 15,298,675.74 15,438,274.92 1 至 2 年 333,668.68 93,755.28 2 至 3 年 74,892.69 740,817.14 3 年以上 1,245,701.51 902,106.32 合计 16,952,938.62 17,174,953.66 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款: 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 常州市创力机电有限公司 268,504.11 分期付款项目。 常州胜创计算机有限公司 161,101.00 长期合作供应商，质保押金。 合计 429,605.11 98 其他说明： 应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 18、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 9,495,217.92 11,764,085.51 1 至 2 年 1,919,452.00 136,749.08 2 至 3 年 62,681.61 99,561.59 3 年以上 338,136.78 973,446.00 合计 11,815,488.31 12,973,842.18 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项： 公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 其他说明： 预收款项期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 20,810.96 13,337,730.56 13,339,891.33 18,650.19 二、离职后福利设定提存计划 943,255.81 943,255.81 三、辞退福利 37,238.00 37,238.00 四、一年内到期的其他福利 合计 20,810.96 14,318,224.37 14,320,385.14 18,650.19 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 11,378,624.20 11,378,624.20 2、职工福利费 794,685.78 794,685.78 3、社会保险费 480,069.46 480,069.46 其中： 医疗保险费 386,690.50 386,690.50 工伤保险费 54,647.20 54,647.20 生育保险费 38,731.76 38,731.76 4、住房公积金 236,826.00 236,826.00 5、工会经费和职工教育经费 20,810.96 376,403.12 378,563.89 18,650.19 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 71,122.00 71,122.00 99 合计 20,810.96 13,337,730.56 13,339,891.33 18,650.19 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 919,554.90 919,554.90 2、失业保险费 23,700.91 23,700.91 3、企业年金缴费 合计 943,255.81 943,255.81 20、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 721,250.93 667,027.58 城建税 53,860.03 48,268.71 印花税 2,158.10 2,703.14 个人所得税 5,333.45 27,029.10 所得税 1,755,765.86 2,239,107.18 房产税 117,976.11 153,097.59 土地使用税 78,097.80 102,078.00 教育费附加 23,082.87 20,686.59 地方教育费附加 15,388.59 13,791.06 合计 2,772,913.74 3,273,788.95 21、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 22,916.67 29,901.66 其他应付款 18,324,683.88 1,622,273.88 合计 18,347,600.55 1,652,175.54 21.1 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 22,916.67 29,901.66 合计 22,916.67 29,901.66 公司无已逾期未支付的利息情况。 21.2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款: 项目 期末余额 期初余额 往来款项 13,314,560.00 应退款项 4,860,000.00 100 保证金、押金 117,780.00 95,780.00 费用性质 6,900.00 2,100.00 个人往来 5,062.40 4,062.40 应付拆迁支出 1,500,000.00 其他 20,381.48 20,331.48 合计 18,324,683.88 1,622,273.88 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款: 公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 其他说明： 其他应付款期末余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详 见本财务报表附注八、6 关联方应收预付及应付预收款项。 22、股本 股东 期初余额 本期变动增减 （+，-） 期末余额 金额 比例 金额 比例 蔡国强 16,740,000.00 55.80% 16,740,000.00 55.80% 蔡 彦 5,580,000.00 18.60% 5,580,000.00 18.60% 常州盛汇资产管理有限 公司 5,580,000.00 18.60% 5,580,000.00 18.60% 常州永盛联合投资中心 （有限合伙） 2,100,000.00 7.00% 2,100,000.00 7.00% 合计 30,000,000.00 100.00% 30,000,000.00 100.00% 23、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,405,479.66 3,405,479.66 合计 3,405,479.66 3,405,479.66 24、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,243,672.58 577,949.01 2,821,621.59 合计 2,243,672.58 577,949.01 2,821,621.59 本年增加内容： 公司本年度实现净利润 5,779,490.10 元，按 10.00%的比例计提法定盈余公积 577,949.01 元。 25、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 16,765,965.75 694,874.59 101 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 16,765,965.75 694,874.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,422,449.26 17,762,401.29 减：提取法定盈余公积 577,949.01 1,691,310.13 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 16,740,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 9,870,466.00 16,765,965.75 本年度利润分配相关内容： （1）公司本年度实现净利润 5,779,490.10 元，按 10.00%的比例计提法定盈余公积 577,949.01 元。 （2）根据公司 2018 年 4 月 20 日《2017 年年度股东大会决议》，以截至期初总股本 30,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 5.58 元（含税），共计派发现金红 利 16,740,000.00 元。 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细情况： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率 （%） 主营业务 69,577,954.68 47,278,818.33 22,299,136.35 32.05 其他业务 5,753,225.95 3,081,782.02 2,671,443.93 46.43 合计 75,331,180.63 50,360,600.35 24,970,580.28 33.15 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率 （%） 主营业务 61,743,589.88 45,150,946.05 16,592,643.83 26.87 其他业务 5,673,841.58 3,510,222.07 2,163,619.51 38.13 合计 67,417,431.46 48,661,168.12 18,756,263.34 27.82 （2）主营业务收入（分产品）： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率 （%） 分切机类 14,429,634.78 9,648,493.01 4,781,141.77 33.13 涂布机类 51,045,104.72 34,978,411.75 16,066,692.97 31.48 包装机类 369,455.52 195,958.92 173,496.60 46.96 其他设备及部套类 3,733,759.66 2,455,954.65 1,277,805.01 34.22 合计 69,577,954.68 47,278,818.33 22,299,136.35 32.05 项目 上期发生额 102 收入 成本 毛利 毛利率 （%） 分切机类 12,519,711.16 7,614,687.84 4,905,023.32 39.18 涂布机类 48,210,812.33 37,078,460.94 11,132,351.39 23.09 包装机类 175,607.41 50,005.12 125,602.29 71.52 其他设备及部套类 837,458.98 407,792.15 429,666.83 51.31 合计 61,743,589.88 45,150,946.05 16,592,643.83 26.87 （3）主营业务收入（分地区）： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率 （%） 内销 59,850,822.98 41,941,879.46 17,908,943.52 29.92 外销 9,727,131.70 5,336,938.87 4,390,192.83 45.13 合计 69,577,954.68 47,278,818.33 22,299,136.35 32.05 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率 （%） 内销 50,785,661.13 39,571,587.17 11,214,073.96 22.08 外销 10,957,928.75 5,579,358.88 5,378,569.87 49.08 合计 61,743,589.88 45,150,946.05 16,592,643.83 26.87 （4）其他业务收人和其他业务成本明细情况： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率 （%） 租金 1,970,578.48 1,222,900.61 747,677.87 37.94 材料及其他 3,782,647.47 1,858,881.41 1,923,766.06 50.86 合计 5,753,225.95 3,081,782.02 2,671,443.93 46.43 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率 （%） 租金 1,854,950.69 1,069,735.86 785,214.83 42.33 材料及其他 3,818,890.89 2,440,486.21 1,378,404.68 36.09 合计 5,673,841.58 3,510,222.07 2,163,619.51 38.13 （5）报告期内前五名客户销况： 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 中山市皇冠包装制品有限公司 14,706,896.55 19.52 常州浩阳水性新材料有限公司 6,721,074.28 8.92 103 常州华日升反光材料股份有限公 司 5,025,862.07 6.67 永大(中山)有限公司 4,922,634.83 6.53 江苏景宏新材料科技有限公司 4,060,750.44 5.39 合计 35,437,218.17 47.03 客户名称 上期发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 广东皇冠胶粘制品有限公司 15,847,709.40 23.51 福建友和胶粘科技实业有限公司 5,736,367.52 8.51 海安浩驰科技股份有限公司 4,957,264.96 7.35 江苏晶华新材料科技有限公司 3,658,119.66 5.43 BORDARSHIB(伊朗宝德有限公司） 3,295,144.14 4.88 合计 33,494,605.68 49.68 27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 351,690.41 190,939.15 教育费附加 251,207.48 136,385.10 房产税 262,803.48 322,148.88 土地使用税 295,703.88 374,712.00 印花税 17,319.56 15,735.00 合计 1,178,724.81 1,039,920.13 28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 1,392,186.36 1,505,716.48 业务招待费 913,119.49 396,552.53 工资 544,162.64 381,890.00 销售及服务用机物料 383,827.79 954,901.12 差旅费 199,446.78 283,684.93 业务宣传费 172,991.72 227,810.90 五险一金 66,063.06 58,315.91 邮寄费 26,099.64 49,127.79 福利费 5,086.02 4,041.76 折旧费 2,979.12 2,717.04 其他 504.85 合计 3,706,467.47 3,864,758.46 104 29、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,533,276.82 1,347,255.00 中介及服务费 908,488.93 714,010.49 折旧费 786,738.91 1,181,398.28 物业及保安服务费等 459,200.28 458,846.28 业务招待费 393,730.02 246,057.87 保险费 357,095.58 339,410.82 修理费 332,835.15 171,846.68 福利费 290,770.30 246,854.92 工会费 227,572.49 211,677.55 差旅费 156,099.58 259,794.92 职工教育经费 148,830.63 153,287.04 车辆费 142,306.84 113,615.72 无形资产摊销 136,561.01 220,507.39 机物料消耗 122,216.14 111,896.68 软件服务费 119,019.82 140,173.58 办公费 116,260.43 88,565.81 通讯费用 87,586.69 47,540.61 水电费 76,400.00 65,500.00 长期待摊费用摊销 75,837.62 52,974.09 辞退福利 37,238.00 4,000.00 会务费 27,078.87 57,150.94 商会费等 21,000.00 55,000.00 职工住房公积金 20,772.00 35,097.00 运输费 4,383.41 1,288.00 公交费 3,222.50 4,229.09 邮寄费 96.00 8,696.85 其他 63,089.77 69,310.87 合计 6,647,707.79 6,405,986.48 30、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 2,665,841.88 2,295,661.80 材料燃料和动力 3,584,086.11 3,760,088.10 其他 133,878.12 148,281.78 合计 6,383,806.11 6,204,031.68 105 31、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 748,548.34 1,142,321.72 减：利息收入 94,472.85 115,448.51 汇兑损益 -5,527.00 5,348.06 手续费 18,219.38 27,467.99 合计 666,767.87 1,059,689.26 32、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,475,660.18 -264,823.77 合计 1,475,660.18 -264,823.77 33、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,279,548.03 1,401,096.58 个所税手续费返还 5,856.70 4,027.69 合计 1,285,404.73 1,405,124.27 计入当期损益的政府补助： 项目 补助文件 本期发生额 上期发生额 即征即退增值税 财政部、国家税务总局 关于软件产品增值税政 策的通知(财税 [2011]100 号) 1,169,548.03 686,096.58 三位一体 100,000.00 工业经济转型升级—管 理规范信用贯标 10,000.00 江苏常州经济开发区科 学技术局及财政局下达 2017 年度常州经开区第 一批科技发展计划项目 常经科[2017]3 号 常经财[2017]1 号 335,000.00 江苏常州经济开发区科 学技术局及财政局下达 2017 年度常州经开区第 二批科技发展计划项目 常经科[2017]7 号 常经财[2017]41 号 50,000.00 江苏常州武进区财政局 工贸科下达 2017 年外经 贸发展专项资金（第一批 项目）预算指标 2017 常财工贸字 0049 号 20,000.00 江苏常州经济开发区科 学技术局及财政局下达 2017 年度常州经开区第 常经科[2017]10 号 常经财[2017]63 号 10,000.00 106 三批科技发展计划项目 江苏常州经济开发区金 融发展局拨付江苏长海 复合材料股份有限公司 等企业股改上市奖励资 金 常经金融[2017]25 号 300,000.00 合计 1,279,548.03 1,401,096.58 34、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,512.40 9,122.60 理财产品的投资收益 232,485.17 合计 244,997.57 9,122.60 35、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产、无形资产等处置利得 5,573,454.05 17,540,752.39 合计 5,573,454.05 17,540,752.39 本报告年度合计取得固定资产、无形资产等处置利得共 557.35 万元。其中： （1）公司本期发生追加拆迁支出成本 60.00 万元； （2）子公司本期取得拆迁有关房屋、土地等处置收益计 617.35 万元， 2017 年 12 月 28 日子公司与常州市万恒房屋拆迁有限公司签订了《企业补偿协议书》，补偿房屋、土地等 总额为 676.17 万元（截止期末公司已收到 210 万元），发生相关拆迁支出成本合计为 58.83 万元。于 2018 年 12 月 29 日完成相关拆迁工作。 36、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 违约赔偿收入 878,750.00 无需支付的款项 21.89 54,313.48 其他 1,260.00 1,840.00 合计 880,031.89 56,153.48 37、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产毁损报废损失 16,692.53 3,199.21 赞助费、损赠费 135,000.00 80,000.00 滞纳金 6,992.69 1,951.00 罚款 700.00 2,150.00 其他 10,000.00 107 合计 159,385.22 97,300.21 38、所得税费用 （1）所得税费用表:: 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 1,765,421.51 2,239,107.18 递延所得税费用 453,324.03 -658,287.49 合计 2,218,745.54 1,580,819.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 12,735,949.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,910,392.36 子公司适用不同税率的影响 632,858.06 调整以前期间所得税的影响 -0.01 非应税收入的影响 -1,876.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 199,870.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 额外可扣除费用的影响 -520,131.75 其他 -2,366.29 所得税费用 2,218,745.54 39、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 94,472.85 115,448.51 政府补贴 110,000.00 715,000.00 单位往来及个人借款 5,029,184.02 247,838.02 合计 5,233,656.87 1,078,286.53 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用等 3,910,112.54 3,201,922.06 银行手续费 18,219.38 27,467.99 往来款 40,852.98 853,760.37 合计 3,969,184.90 4,083,150.42 （3）收到的其他与投资活动有关的现金： 108 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 699,903.12 合计 699,903.12 （4）支付的其他与投资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 拆迁支出 2,100,000.00 理财产品 4,000,000.00 合计 2,100,000.00 4,000,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 18,828,200.00 2,400,000.00 合计 18,828,200.00 2,400,000.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,513,640.00 2,400,000.00 合计 5,513,640.00 2,400,000.00 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,517,203.53 17,779,733.94 加：资产减值准备 1,475,660.18 -264,823.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 3,604,690.60 3,978,161.92 无形资产摊销 136,561.01 220,507.39 长期待摊费用摊销 302,699.76 322,987.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -5,573,454.05 -17,540,752.39 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,692.53 3,199.21 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 725,701.32 1,297,337.88 投资损失（收益以“－”号填列） -244,997.57 -9,122.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 453,324.03 -658,287.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 109 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,483,681.57 -6,712,160.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -6,995,302.70 10,917,762.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -3,126,486.25 4,585,887.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,775,973.96 13,920,431.24 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,022,305.16 21,474,139.36 减：现金的期初余额 21,474,139.36 7,043,297.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,451,834.20 14,430,842.22 （2）现金和现金等价物的构成： 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,022,305.16 21,474,139.36 其中：库存现金 48,436.93 80,877.32 可随时用于支付的银行存款 14,973,868.23 21,393,262.04 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,022,305.16 21,474,139.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 41、外币货币性项目 （1）外币货币性项目： 项目 期末 外币余额 折算汇率 期末 折算人民币余额 货币资金 其中：美元 329,491.82 6.8632 2,261,368.26 韩元 591,000.00 0.0060 3,546.00 110 日元 50,132.00 0.0619 3,102.17 欧元 330.45 7.8473 2,593.14 泰铢 3,210.00 0.2126 682.45 菲律宾比索 2,100.00 0.1309 274.89 斯里兰卡卢币 2,940.00 0.0418 122.89 印度尼西亚卢比 75,000.00 0.0005 35.25 应收账款 其中：美元 120,295.65 6.8632 825,613.12 欧元 28,475.00 7.8473 223,451.87 其他应收款 其中：美元 200.00 6.8632 1,372.64 预收款项 其中：美元 23,373.00 6.8632 160,413.57 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账 本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因： □适用 √不适用 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）重要的非全资子公司： 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益 余额 常州永联胶粘制品有 限公司 2% 94,754.27 439,385.27 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 子公司少数股东的持股比例与表决权比例相同。 （2）重要非全资子公司的主要财务信息： 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 常州永联胶 粘制品有限 公司 9,139,943.76 14,068,838.14 23,208,781.90 1,239,518.11 1,239,518.11 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 常州永联胶 粘制品有限 1,682,440.81 16,324,341.77 18,006,782.58 775,232.22 775,232.22 111 公司 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 常州永联胶粘制品 有限公司 1,834,807.04 4,737,713.43 4,737,713.43 1,608,879.40 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 常州永联胶粘制品 有限公司 1,631,007.81 866,632.65 866,632.65 586,911.19 （3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： 公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。 （4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本报告期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3、在合营企业或联营企业中的权益 公司期末无投资的合营企业或联营企业。 4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 公司期末无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 八、关联方及关联交易 1、本企业的股东情况 股东名称 关联关系 企业类型 本企业的持 股比例(%) 股东对本企业的表 决权比例(%) 本企业最终控制方 蔡国强 控股股 东、董事 长、总经 理 自然人 55.80 55.80 是 蔡 彦 股东、副 董事长 自然人 18.60 18.60 否 常州盛汇资产管 理有限公司 股东 有限公司 18.60 18.60 否 常州永盛联合投 资中心(有限合 伙） 股东 有限合伙 7.00 7.00 否 蔡国强系本企业最终控制方。 112 2、本企业的子公司情况 子公司 全称 子公司 类型 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性 质 注册资本 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 统一社会 信用代码 常州永 联胶粘 制品有 限公司 控股 有限 公司 江苏 常州 蔡彦 制造 2,000.00 98.00 98.00 91320405 72055889 7A 3、本企业合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 常州克力摩自动化控制设备厂 受同一控股股东蔡国强控制的其他企业 常州拓邦新材料科技有限公司 受同一控股股东蔡国强控制的其他企业 戚墅堰区潞城国盛物资经营部 企业实际控制人蔡国强之弟控制的其他企业 常州莱盛新材料科技有限公司 受股东蔡彦控制的其他企业 孔庆章 董事、副总经理 刘 燕 董事、董事会秘书 吕艳芳 董事、财务负责人 李晓慧 董事 丁兴东 董事 邹 莉 监事会主席 贺静亚 职工监事 马 力 监事 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供、接受劳务和支付物业费等的关联交易： 采购商品情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 常州克力摩自动化控制设备厂 采购货物 507,881.98 830,903.85 常州拓邦新材料科技有限公司 采购货物 47,650.76 102,974.89 出售商品等情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 常州拓邦新材料科技有限公司 销售货物 1,206.19 526.50 常州拓邦新材料科技有限公司 水电结算 41,550.91 65,121.87 113 常州克力摩自动化控制设备厂 销售货物 640.79 3,365.05 常州克力摩自动化控制设备厂 水电结算 68,251.07 79,596.28 常州莱盛新材料科技有限公司 水电结算 14,687.35 15,843.32 支付物业费情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 常州盛汇资产管理有限公司 支付物业费 456,310.68 456,310.68 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况： 未发生关联受托管理、承包和委托管理、出包情况。 （3）关联租赁情况： 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期 确认的租赁收入 上期 确认的租赁收入 常州盛汇资产管理有限公司 房屋 1,228,070.17 1,047,117.70 常州莱盛新材料科技有限公司 房屋 240,000.00 240,000.00 常州拓邦新材料科技有限公司 房屋 138,666.67 159,666.68 常州克力摩自动化控制设备厂 房屋 135,771.44 98,942.87 常州盛汇资产管理有限公司 土地 228,070.20 180,451.13 本公司作为承租方：无。 （4)关联担保情况 本公司作为担保方：无。 本公司作为被担保方： 期末本公司作为被担保方情况： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 蔡国强、蔡彦 12,500,000.00 2018/4/3 2019/4/1 否 蔡国强 640,000.00 2018/10/25 2019/4/25 否 蔡国强 660,000.00 2018/12/13 2019/6/13 否 上期本公司作为被担保方情况： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 蔡国强 5,000,000.00 2017/3/29 2018/1/5 是 蔡国强、蔡彦 12,500,000.00 2017/4/21 2018/4/2 是 蔡国强 1,275,000.00 2017/8/3 2018/2/3 是 蔡国强 1,550,000.00 2017/9/22 2018/3/22 是 蔡国强 1,550,000.00 2017/11/28 2018/5/28 是 （5）关联方资金往来： 关联方 币别 本期往来金额 借入关联方单位名称及借入关 联人员姓名 借入金额 还出金额 114 常州盛汇资产管理有限公司 人民币 5,513,640.00 5,513,640.00 蔡国强 人民币 9,040,920.00 蔡 彦 人民币 4,273,640.00 借出关联方单位名称及借出关 联人员姓名 借出金额 还入金额 无 关联方 币别 上期往来金额 借入关联方单位名称及借入关 联人员姓名 借入金额 还出金额 常州盛汇资产管理有限公司 人民币 2,400,000.00 2,400,000.00 借出关联方单位名称及借出关 联人员姓名 借出金额 还入金额 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况： 无。 6、关联方应收预付及应付预收款项 （1）应收及预付项目： 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 丁兴东 1,372.64 68.63 （2）应付及预收项目： 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 账面余额 应付款项 常州拓邦新材料科技有 限公司 11,489.66 预收款项 常州盛汇资产管理有限 公司 100,000.00 其他应付款 蔡国强 9,041,220.00 其他应付款 蔡 彦 4,273,640.00 其他应付款 刘 燕 300.00 九、承诺及或有事项 (1) 重要承诺事项： 截止期末，本公司无应披露未披露的承诺事项。 (2)或有事项： 截止期末，本公司无应披露未披露的或有事项。 115 十、资产负债表日后事项 （1）利润分配情况： 拟分配的利润或股利 6,990,000.00 经审议批准宣告发放的 利润或股利 （2）其他资产负债表日后事项说明 除上述资产负债表日后事项披露事项外,本公司无其他重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止期末，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 2,880,000.00 300,000.00 应收账款 18,676,325.54 11,677,965.56 合计 21,556,325.54 11,977,965.56 1.1 应收票据 （1）应收票据分类列示： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,880,000.00 300,000.00 商业承兑票据 合计 2,880,000.00 300,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据： 截止期末，公司无已质押的应收票据。 （3）截止期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 截止期末，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据数据如下： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 116 已背书转让 4,721,500.30 贴现 合计 4,721,500.30 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据： 截止期末，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 1.2 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 23,385,934.34 100.00 4,709,608.80 20.14 18,676,325.54 应收关联方特殊 风险组合 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 23,385,934.34 100.00 4,709,608.80 20.14 18,676,325.54 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 15,245,475.09 100.00 3,567,509.53 23.40 11,677,965.56 应收关联方特殊 风险组合 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 15,245,475.09 100.00 3,567,509.53 23.40 11,677,965.56 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 117 □ 适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 16,681,827.82 834,091.39 5.00% 1 至 2 年 2,018,925.06 201,892.51 10.00% 2 至 3 年 1,445,080.80 433,524.24 30.00% 3 年以上 3,240,100.66 3,240,100.66 100.00% 合计 23,385,934.34 4,709,608.80 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法 确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 公司本期计提坏账准备金额 1,498,746.94 元；收回或转回坏账准备金额 356,647.67 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况： 公司本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占期末日余额的 比例(%) 年限 计提的坏账准备 中山市皇冠包装制品有限 公司 8,054,820.00 34.44 1 年以内 402,741.00 广东皇冠胶粘制品有限公 司 2,264,000.00 9.68 1 年以内 113,200.00 象山激智新材料有限公司 1,298,000.00 5.55 1 年以内 64,900.00 江苏晶华新材料科技有限 公司 921,000.00 3.94 2 年以内 90,525.00 常州浩阳水性新材料有限 公司 786,700.00 3.36 1 年以内 39,335.00 合计 13,324,520.00 56.97 710,701.00 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 118 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收账款 其中：账龄组合 346,223.78 100.00 206,972.38 59.78 139,251.40 应收关联方特殊风 险组合 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收账款 合计 346,223.78 100.00 206,972.38 59.78 139,251.40 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收账款 其中：账龄组合 391,399.86 100.00 106,496.92 27.21 284,902.94 应收关联方特殊风 险组合 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收账款 合计 391,399.86 100.00 106,496.92 27.21 284,902.94 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 137,337.26 6,866.86 5.00% 119 1 至 2 年 9,500.00 950.00 10.00% 2 至 3 年 330.00 99.00 30.00% 3 年以上 199,056.52 199,056.52 100.00% 合计 346,223.78 206,972.38 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账 龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分 析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 公司本期计提坏账准备金额 107,333.06 元，收回或转回坏账准备金额 6,857.60 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况： 公司本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 147,660.00 147,660.00 费用性质 72,434.93 142,262.72 增值税即征即退 66,091.69 17,343.43 住房公积金管理中心 28,474.52 28,474.52 零星修理 16,400.00 16,400.00 个人借款 12,762.64 36,859.19 其他 2,400.00 2,400.00 合计 346,223.78 391,399.86 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余 额 常州市财政局 保证金 146,160.00 3 年以上 42.22 146,160.00 增值税即征即退 增值税即征 即退 66,091.69 1 年以内 19.09 3,304.58 常州住房基金管 理中心 住房公积金 管理中心 28,474.52 3 年以上 8.22 28,474.52 江苏移动通信有 限责任公司常州 分公司 费用性质 24,784.29 1 年以内 7.16 1,239.21 120 常州市华宇建筑 设计研究院有限 公司 零星修理 16,400.00 3 年以上 4.74 16,400.00 合计 281,910.50 81.43 195,578.31 （6）涉及政府补助的应收款项： 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、 金额及依据 常州市武进区国家 税务局第一分局 即征即退增值税 66,091.69 1 年以内 2019 年 2 月已收回 合计 66,091.69 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 对联营、合营企业投资 合计 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 19,600,000.00 （1）对子公司投资： 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期 末余额 常州永联胶粘 制品有限公司 19,600,000.00 19,600,000.00 合计 19,600,000.00 19,600,000.00 （2）对联营、合营企业投资： 公司期末无对联营、合营企业投资。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细情况： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 主营业务 69,577,954.68 47,278,818.33 22,299,136.35 32.05 其他业务 3,918,418.91 1,927,203.85 1,991,215.06 50.82 合计 73,496,373.59 49,206,022.18 24,290,351.41 33.05 121 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 主营业务 61,743,589.88 45,150,946.05 16,592,643.83 26.87 其他业务 4,042,833.77 2,532,067.95 1,510,765.82 37.37 合计 65,786,423.65 47,683,014.00 18,103,409.65 27.52 （2）主营业务收入（分地区）： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 分切机类 14,429,634.78 9,648,493.01 4,781,141.77 33.13 涂布机类 51,045,104.72 34,978,411.75 16,066,692.97 31.48 包装机类 369,455.52 195,958.92 173,496.60 46.96 其他设备及部套类 3,733,759.66 2,455,954.65 1,277,805.01 34.22 合计 69,577,954.68 47,278,818.33 22,299,136.35 32.05 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 分切机类 12,519,711.16 7,614,687.84 4,905,023.32 39.18 涂布机类 48,210,812.33 37,078,460.94 11,132,351.39 23.09 包装机类 175,607.41 50,005.12 125,602.29 71.52 其他设备及部套类 837,458.98 407,792.15 429,666.83 51.31 合计 61,743,589.88 45,150,946.05 16,592,643.83 26.87 （3）主营业务收入（分地区）： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 内销 59,850,822.98 41,941,879.46 17,908,943.52 29.92 外销 9,727,131.70 5,336,938.87 4,390,192.83 45.13 合计 69,577,954.68 47,278,818.33 22,299,136.35 32.05 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 内销 50,785,661.13 39,571,587.17 11,214,073.96 22.08 外销 10,957,928.75 5,579,358.88 5,378,569.87 49.08 合计 61,743,589.88 45,150,946.05 16,592,643.83 26.87 （4）其他业务收入和营其他业务成本明细情况：： 项目 本期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 122 租金 135,771.44 68,322.44 67,449.00 49.68 材料及其他 3,782,647.47 1,858,881.41 1,923,766.06 50.86 合计 3,918,418.91 1,927,203.85 1,991,215.06 50.82 项目 上期发生额 收入 成本 毛利 毛利率（%） 租金 223,942.88 91,581.74 132,361.14 59.10 材料及其他 3,818,890.89 2,440,486.21 1,378,404.68 36.09 合计 4,042,833.77 2,532,067.95 1,510,765.82 37.37 （5）报告期内前五名客户销况： 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 中山市皇冠包装制品有限公司 14,706,896.55 20.01 常州浩阳水性新材料有限公司 6,721,074.28 9.14 常州华日升反光材料股份有限公 司 5,025,862.07 6.84 永大(中山)有限公司 4,922,634.83 6.70 江苏景宏新材料科技有限公司 4,060,750.44 5.53 合计 35,437,218.17 48.22 客户名称 上期发生额 占公司全部营业收入的比例（%） 广东皇冠胶粘制品有限公司 15,847,709.40 24.09 福建友和胶粘科技实业有限公司 5,736,367.52 8.72 海安浩驰科技股份有限公司 4,957,264.96 7.54 江苏晶华新材料科技有限公司 3,658,119.66 5.56 BORDARSHIB(伊朗宝德有限公司） 3,295,144.14 5.00 合计 33,494,605.68 50.91 5、投资收益 项目 本期 发生额 上期 发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,512.40 9,122.60 理财产品的投资收益 232,485.17 合计 244,997.57 9,122.60 123 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动资产处置损益 5,556,761.52 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 110,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 232,485.17 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 737,339.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,856.70 所得税影响额 -1619393.69 少数股东权益影响额 -92,606.01 合计 4,930,442.89 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。 124 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 本期 22.43 0.35 0.35 上期 40.80 0.59 0.59 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 本期 11.82 0.18 0.18 上期 5.24 0.08 0.08 常州永盛新材料装备股份有限公司 2019 年 3 月 29 日 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室