838092_2017_安晶龙_2017年度报告_2018-04-03.txt

1 2017 年度报告 安晶龙 NEEQ:838092 合肥安晶龙电子股份有限公司 HEFEI ANGELON ELECTRONICS CO.,LTD 2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年，公司入库安徽省 2017 年第一批科技型中小企业名单，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，公司享受研发费用税前加计扣除比例由 50%提高至 75%优惠政策。 2017 年 4 月-6 月，安晶龙相继出席“安 晶龙第十一届中国坚果炒货食品暨原料配料 设备包装展览会”、“十一届中国坚果炒货食 品暨原料配国际橡塑展”、“际橡塑展国坚果 炒货食品暨原第十八届中国环博会”、“山东 临沂花生精英峰会”等展会，进一步提升了 安晶龙品牌影响力。 2017 年公司“色选机成像背景装置”、 “组合式透光辊筒组件”、“透光辊筒固定装 置”“用于色选机背景辊筒的清洁装置”等 4 项发明专利获得授权。 2017 年，安晶龙塑料色选机相继成功 进入日本和韩国等亚洲塑料分选市场及 英国和法国等欧洲塑料分选市场，机器 正式投入生产，获到客户满意。 2017 年 1 月，安晶龙陆续参加海外展会, “突尼斯国际塑料包装印刷展”(突尼斯)、 “中东国际橡塑展”（迪拜）、“印度国际橡 塑料展”（孟买），将安晶龙双层履带式塑料 色选机在全球推广。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、安晶龙、安 晶龙股份 指 合肥安晶龙电子股份有限公司 安晶龙有限 指 合肥安晶龙电子有限公司 安晶龙研究所 指 合肥安晶龙智能控制研究所 合肥市工商局 指 合肥市工商行政管理局 天怡投资 指 安徽天怡投资有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2017 年 元、万元 指 人民币元、万元 CCD 指 CHARGE COUPLED DEVICE 的缩写，电荷耦合元件，是一 种半导体器件，能够把光信号转化为电信号 色选机 指 智能检测分选装备的一种，以检测物料颜色的差别作 为分选、剔除的依据 履带式色选机 指 色选机的一种，以履带替代传统溜槽式色选机，增加 色选精度 机器视觉 指 用机器代替人眼来做测量和判断。机器视觉技术是一 门涉及人工智能、计算机科学、图像处理、模式识别 等诸多领域的交叉学科 非矿 指 非金属矿 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人方茂雨、主管会计工作负责人胡安平 及会计机构负责人（会计主管人员）胡安平保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 公司控股股东暨实际控制人方茂雨，持有公司 10,890,000 股股 份，占公司总股本的 99%，对公司经营具有决定性影响。尽管 公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系并在组 织和制度上对控股股东的行为进行了规范，但若公司控股股东 利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决 策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司 及公司其他股东的利益产生不利影响。 企业规模较小的风险 自成立伊始，公司专业从事各类色选机产品的研发、生产和销 售，相比国内的美亚光电、泰禾光电、中科智能、捷迅光电以 及国外的瑞士布勒、韩国大原、日本佐竹等大型厂商，公司规 模较小，整体抗风险能力较弱。如果市场需求发生较大变化或 未来市场竞争加剧，将对公司的经营业绩造成不利影响。 税收政策风险 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税〔2011〕100 号），公司销售其自行开发生产的软件产品， 按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分 实行即征即退政策。报告期内，公司已享受增值税即征即退政 策。公司于 2015 年 10 月通过了高新技术企业评审，于 2016 年、 2017 年享受 15%企业所得税的优惠政策，如果将来国家税收政 策调整或公司未能通过高新技术企业评审则可能会对公司的持 6 续经营带来不利影响。 人才流失风险 核心团队的稳定与否影响着公司的未来发展。目前公司的核心 人员均具有丰富的行业经验和专业技术，对公司产品性能以及 市场发展趋势均有较为深刻的认识，未来随着行业竞争的加剧， 如果公司不能保持持续的人才激励政策，将会面临人才流失的 风险。 房屋租赁的风险 公司租用合肥易控科技有限公司和安徽天龙管业有限公司合计 约 5,316 平方米的房屋作为公司生产车间或科研场所，租赁期限 均为 2 年。虽然公司与合肥易控科技有限公司和安徽天龙管业 有限公司建立了长期的友好合作关系，但是公司仍存在房屋租 赁期限届满不能续租或房租上涨而无法及时续租的风险，将会 给公司的生产经营造成重大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 合肥安晶龙电子股份有限公司 英文名称及缩写 Hefei Angelon Electronics Co.,Ltd. 证券简称 安晶龙 证券代码 838092 法定代表人 方茂雨 办公地址 安徽省合肥市高新区合欢路 16 号新世纪商务中心 6 号标准厂房 301、302 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡安平 职务 财务总监、董事会秘书、公司副总经理 电话 0551-65846986 传真 0551-65336879 电子邮箱 168635355@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省合肥市高新区合欢路 16 号新世纪商务中心 6 号标准厂房 301、302 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 合肥安晶龙电子股份有限公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 各类色选机产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 方茂雨 实际控制人 方茂雨 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变 更 统一社会信用代码 91340100686885658X 否 注册地址 安徽省合肥市高新区合欢路 16 号新世纪商务中心 6 号标准厂 房 301、302 否 注册资本 11,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号安徽国际金融中心 A 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际 签字注册会计师姓名 周学民、文冬梅 会计师事务所办公地址 中国北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年1月15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统 股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 75,817,321.34 60,091,720.57 26.17% 毛利率% 55.94% 55.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,201,215.31 14,817,645.05 29.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 18,541,589.18 14,527,423.81 27.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 42.73% 53.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 41.26% 52.25% - 基本每股收益 1.75 1.35 29.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 84,658,666.70 61,331,093.96 38.04% 负债总计 29,981,695.19 25,993,500.91 15.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,676,971.51 35,337,593.05 54.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.97 7.07 -29.70% 资产负债率%（母公司） 35.41% 42.38% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.62 2.12 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 28,788,796.83 13,914,748.27 106.89% 应收账款周转率 4.56 3.27 - 存货周转率 1.97 1.77 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 38.04% 48.10% - 营业收入增长率% 26.17% 29.03% - 净利润增长率% 29.58% 48.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,000,000 5,000,000 120.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 关于印发《合肥高新区 2017 年度创业创新服务券实施 办法》的通知（合高管〔2017〕101 号） 64,000.00 《关于转发<关于使用失业保险基金支付企业稳岗补贴 有关问题的通知>的通知》（合人社秘〔2017〕338 号） 43,346.00 《合肥市“1+3+5”产业政策联合审核导则》 100,000.00 《安徽省商务厅关于做好 2017 年中小企业国际市场开 拓资金项目申报工作的通知》（皖商办贸管函〔2017〕 429 号） 121,826.60 《合肥市“1+3+5”产业政策联合审核导则》 300,000.00 其他 146,858.14 非经常性损益合计 776,030.74 所得税影响数 116,404.61 少数股东权益影响额（税后） 659,626.13 非经常性损益净额 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于色选机行业，专业从事各类色选机产品的研发、生产和销售。公司紧跟行业发展趋势和 客户市场需求变化，通过自主研发、技术引进等方式，实现产品和技术的升级。公司原则上采取“以销 定产”的生产模式，建立了原料、过程、产品一体化质量控制流程，确保了产品质量。 一、采购模式 公司原材料由公司采购部门统一向供应商采购。公司已建立了一条较为完整的供应链，参照国内外 先进企业的模式管理供应商。公司对供应商的技术力量、生产能力、服务水平、质量保证能力、供货能 力、信誉和价格等多方面制定供应商遴选标准，对同一类原材料安排两个以上的供应商，并在原材料采 购过程中逐步优化供应商资源，以保证公司原材料的质量同时应对市场价格波动所带来的风险。目前， 公司依照上述标准和模式与主要原材料的供应商建立了较为稳定的合作关系。 二、生产模式 公司采用多品种批量生产的柔性化生产模式，原则上按―以销定产的方式组织生产，即根据产品的 库存和订单情况，下达生产订单，并组织生产。根据市场需求的变化，结合库存情况调节生产计划，公 司采用储备部分库存商品的生产模式，以满足市场需求、提高对用户需求的快速反应能力。 三、销售模式 公司的境内销售主要采用直销的方式，由销售人员直接开发客户。在境外市场，公司采取以直销和 经销相结合的销售模式，直销模式下，由公司销售人员通过 B2B 平台与客户取得联系，双方达成初步一 致后，客户前往公司进行洽谈并签订购销合同，在部分境外市场通过发展和培育经销商，由经销商开发 终端用户。销售部的主要职责是前端管理和后端维护：客户订单进入公司明确交货期、价格、包装、质 量要求等；销售部人员协助评审客户的要求并编制相关的生产计划书，交由采购人员遴选原材料及其供 应商，最后交由生产部组织生产，售后会定期对客户进行回访沟通。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司全体员工在管理层的带领下，奋力拼搏，较好的完成了全年的工作目标，使公司业务 继续保持健康的发展态势。 12 截止本报告期末，公司资产总计 84,658,666.70 元，较上年末增长 38.04%；净资产总计 54,676,971.51 元，较上年同期增长 54.73%；主要系报告期内主营业务收入增长迅速，经营规模不断提高所致。公司实 现营业收入 75,817,321.34 元，较上年同期增长 26.17%，主要系公司在蒜米、辣椒等分选领域业务增速 较快，市场占有率逐步提高。实现净利润 19,201,215.31 元，较上年同期增长 29.58%，主要系报告期内 公司产品销售毛利率、固定费用与上期相比较为平稳，但因营业收入的增加、管理费用增长比率较小致 报告期内净利润增长较快。公司经营活动现金流量净额为 28,788,796.83 元，较上年同期增长 106.89%， 系报告期公司销售收入增加、应收账款回笼增加所致。 报告期内，公司注重自有品牌建设，不断通过展会来提升“安晶龙”品牌影响力。年里公司相继出席“第 十一届中国坚果炒货食品暨原料配料设备包装展览会”、“CHINAPLAS 2017 国际橡塑展”、“IE expo2017 第十八届中国环博会”等行业展会。同年 9 月，安晶龙组织参加“年中国非金属矿产业技术研讨会暨交易 博览会”，有效地拉近了安晶龙与非矿行业距离，提升了非矿行业对安晶龙矿石色选机的认知。为积极推 广海外市场，报告期内公司先后组织市场营销团队先后参加了 2017 印度孟买国际塑料工业展览会 （Plastivision India2017）、2017 年迪拜国际塑料橡胶工业展（arabplast2017）等国际展会，赢得了海外 客户的青睐。 报告期内，公司紧盯市场，加大研发力度，相继展开第五代蒜米 C 型色选机、新型双层履带色选机、 大辣椒色选机研发项目的研发并成功地推向市场，致使年度公司在蒜米市场、辣椒市场销售增长幅度较 大，也带动公司整体业绩的增加。 2017 年是公司在新三板挂牌的第二年，继续完善现代法人治理结构，不断完善制度流程体系，实施 批量及标准化作业，强化销售团队，加强人才培养机制，公司管理在执行力、协作性、规范性等方面均 得到有效提升，为未来的发展奠定了基础和信心。 (二) 行业情况 （一）公司所属行业概况 1、公司所处行业介绍 根据证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所在行业属于“计算机、通信和 其他电子设备制造业”（C39）；根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司 所在行业属于“其他电子设备制造”（C3990）。根据全国股转系统《挂牌公司管理型行业分类指引》， 公司属于“其他电子设备制造”（代码 C3990）；根据全国股转系统《挂牌公司投资型行业分类指引》， 公司属于“分析检测用电子设备与仪器及其他”（代码 17111110）。 2、行业主管部门和监管体制 由于色选机在国内研发、生产的历史较短，尚无明确的行业主管部门，各企业面向市场自主经营， 基本上遵循市场化的发展模式。目前行业宏观管理职能部门为国家发展和改革委员会、工业和信息化部。 发改委主要负责制定产业政策和发展规划，审批和管理投资项目，工信部主要负责拟定并组织实施行业 规划和行业技术规范标准，指导行业质量管理工作，推动技术创新。 截至目前，国内尚未成立色选机设备及相关行业的协会组织，行业内生产企业在产品质量、环保、 固定资产投资、进出口及税务等方面接受国家及地方相关行政主管部门的监督和管理。 13 3、行业主要法律法规及产业政策 目前，我国没有专门针对色选机行业的立法和法规体系，行业内的企业在日常经营中主要根据《国 家中长期科学与发展规划纲要》、《产业结构调整指导目录》等大方向规划纲要进行符合中长期社会发展 需求的经营生产活动。 4、行业主要标准 序号 产品名称 标准号 标准类型 1 履带色选机 Q/AJL10-2014 企业标准 2 杂粮色选机 DG34/T033-2015 安徽省地方标准 （二）公司所处行业市场规模 1、公司 2017 年产品主要应用领域 色选机的主要应用领域分为以下三种： ①食品（涉农产品加工）行业应用 随着国家对食品安全、以及杂粮消费的日益增加，作为一个需要为全世界 1/5 人口提供优质、安全 食品的农业大国，粮食加工行业在我国的农业产业化进程中占据着至关重要的地位。预计市场对食品等 农产品的色选机需求则显著上升。 ②再生资源行业应用 我国早在上世纪 50-60 年代，为了解决社会物资严重匮乏问题，政府大力提倡勤俭节约、收旧利废， 建立起了较完善的废旧物资回收系统。 但是我国再生资源行业发展与欧美等发达国家相比还有很大的差距。目前我国废塑料的回收率不到 25%，再生铅消费率仅 33%，而美国已经达到 82%。由此我国再生产业发展及其加工、分选行业具有较强 的后发优势。 ③矿石加工行业应用 五十余年来，我国矿业开发对经济发展起到了巨大的促进作用。长期以来，采矿行业资源利用率不 高、环境破坏与带来的环境污染问题也日益突出，已经引起了政府的高度重视。随着国家对矿业开采行 业的监控力度加强，如何提高矿石资源利用率，倡导集约型经济模式成为矿石行业必须要深思的课题。 矿石色选机作为矿石加工分选设备，可运用于钾长石、重晶石、石英砂、熔融石英、锰矿、碳酸钙 石米、汉白玉石米、方解石、钨矿、磷矿等，分选效果显著、提高了资源利用率，将在矿石开采行业广 泛推广。 2、2017 年色选机领域竞争格局与主要企业的市场份额 14 色选机领域市场化程度比较高，从全球市场竞争格局来看，色选机领域主要企业可以分为层次分明 的几个阵营： ①国际先进智能检测分选装备品牌 国际上先进的智能检测分选装备生产企业包括日本佐竹、瑞士布勒、日本安西、韩国大原、美国凯 技、挪威陶朗、德国梅特勒-托利多等企业，该类企业生产历史悠久、技术实力雄厚，代表了智能检测 分选装备行业的最高水平，上述企业大多在国内设有合资或独资企业。目前，上述几家企业长期占据着 全球高端智能检测分选装备的大部分市场份额。但是，国际先进智能检测分选装备生产企业由于产品价 格较高，随着国内主流 CCD 智能检测分选装备生产企业的崛起，其在性价比方面优势不明显，除少数最 高端的市场外，其余领域的市场份额逐步缩小。 ②中国国内领先的智能检测分选装备品牌 国内代表性的智能检测分选装备领先品牌基本上都集中在安徽合肥市，包括美亚光电、泰禾光电、 合锻智能、捷迅光电等。美亚光电是国内最早规模化生产智能检测分选装备的企业，技术积累比较雄厚， 生产规模较大；泰禾光电、中科光电、捷迅光电等企业在规模上较美亚光电小，但也发展成为国内外较 为知名的品牌。 ③中国国内中小智能检测分选装备品牌 国内专业从事智能检测分选装备生产的中小企业数量较多，但技术研发能力较国内领先的智能检测 分选装备品牌存在一定的差距，主要在国内低端市场销售。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 27,582,883.98 32.58% 19,922,129.44 32.48% 38.45% 应收账款 14,380,242.96 16.99% 18,840,913.23 30.72% -23.68% 存货 18,325,776.01 21.65% 15,612,108.34 25.46% 17.38% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 固定资产 5,318,680.70 6.28% 5,481,313.81 8.94% -2.97% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 短期借款 0 0.00% 0 0.00% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 应收票据 369,780.95 0.44% 0 0.00% 其他流动资产 16,068,400.00 18.98% 0.00% 15 流动资产合计 78,587,118.09 92.83% 55,215,160.5 90.03% 42.33% 非流动资产合计 6,071,548.61 7.17% 6,115,933.39 9.97% -0.73% 预付账款 1,577,231.28 1.86% 645,402.28 1.05% 144.38% 其他应收款 282,802.91 0.33% 194,607.28 0.32% 45.32% 递延所得税资产 632,947.84 0.75% 476,078.85 0.78% 32.95% 应付账款 5,731,957.18 6.77% 3,771,442.20 6.15% 51.98% 预收账款 18,922,354.71 22.35% 15,304,202.89 24.95% 23.64% 应付职工薪酬 2,183,600.00 2.58% 910,002.92 1.48% 139.96% 其他应付款 438,784.99 0.52% 3,630,276.56 5.92% -87.91% 资产总计 84,658,666.70 - 61,331,093.96 - 38.04% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金 27,582,883.98 元，比去年同期增长 38.45%，主要原因为报告期公司销售收入 增加所致，发货前回款比例加大，前期应收账款资金回笼所致。 2、报告期末应收票据 369,780.95 元，主要原因为报告期公司应收票据为电子承兑，下游供应商网 上银行未开通电子承兑模块暂不能接收所致。 3、报告期末新增其他流动资产 16,068,400 元，主要为报告期内公司增加人民币 300 万元定期存款 及美金 200 万结构性存款。 4、报告期末预付账款 1,577,231.28 元，比去年同期增长 144.38%，主要系预付房屋租金及为 2018 年国内外展会费用。 5、报告期末其他应收款 282,802.91 元，比去年同期增长 45.32%，主要原因为报告期末增加应收产 品出口应退税款所致。 6、报告期末递延所得税资产 632,947.84 元，比去年同期增长 32.95%，主要原因为报告期末应收款 项计提坏账准备产生。 7、报告期末应付账款 5,731,957.18 元，比去年同期增长 51.98%，主要原因为报告期产销量增加，合 同采购批量增大，按合同约定未到付款期。 8、报告期末应付职工薪酬 2,183,600 元，比去年同期增长 139.96%，主要原因为报告期内公司业绩 较好，按薪酬绩效管理办法计提所致。 9、报告期末其他应付款 438,784.99 元，比去年同期下降 87.91%，主要原因为报告期内现金流较充 裕，归还公司控股股东及实际控制人方茂雨先生代垫房款所致。 10、流动资产合计 78,587,118.09 元、资产总计 84,658,666.70 分别较去年同期增长 42.33%、38.04%， 主要原因为报告期公司销售收入增加所致，发货前回款比例加大，前期应收账款资金回笼所致 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 75,817,321.34 - 60,091,720.57 - 26.17% 营业成本 33,406,138.86 44.06% 26,460,782.61 44.03% 26.25% 毛利率% 55.94% - 55.97% - - 管理费用 9,013,430.99 11.89% 8,773,780.62 14.60% 2.73% 16 销售费用 14,307,519.77 18.87% 11,335,216.4 18.86% 26.22% 财务费用 931,044.73 1.23% -397,867.29 -0.66% -334.01% 营业利润 20,552,385.39 27.11% 11,975,177.29 19.93% 71.62% 营业外收入 777,593.11 1.03% 4,548,280.75 7.57% -82.90% 营业外支出 56,666.68 0.09% - 净利润 19,201,215.31 25.32% 14,817,645.05 24.66% 29.58% 项目重大变动原因： 一、财务费用 报告期内公司财务费用为 931,044.73 元，变动比例-334.01%。变动原因：报告期内，人民币不断升 值，美元汇率不断下跌所致 二、营业外收入 报告期内公司营业外收入为 777,593.11 元，比去年同期下降 82.9%。变动原因为根据新会计准则， 软件产品即征即退增值税款 4,357,850.91 元调整利润表“其他收益”。 三、营业外支出 变动原因为公司上期开具给客户一台设备发票，因种种原因，造成客户在有效期内未能进行增值税 进项抵扣，发票税额为 56,666.68.元。 四、营业利润、净利润 报告期内公司营业利润为 20,552,385.39 元，变动比例 71.62%；净利润为 19,201,215.31 元，变动比 例为 29.58%。营业利润变动原因为报告期内公司产品销售毛利率、固定费用与上期相比较为平稳，但因 营业收入的增加，管理费用增加比率较小，致报告期内指标有增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 72,080,851.60 57,605,933.70 25.13% 其他业务收入 3,736,469.74 2,485,786.87 50.31% 主营业务成本 31,942,344.69 24,992,277.85 27.81% 其他业务成本 1,463,794.17 1,468,504.76 -0.32% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 杂粮色选机 56,682,414.20 78.64% 36,217,741.38 62.87% 塑料色选机 9,775,360.53 13.56% 13,965,593.19 24.24% 矿石色选机 5,623,076.87 7.80% 7,422,599.13 12.89% 合计 72,080,851.60 100.00% 57,605,933.70 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 17 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 23,350,427.61 32.39% 15,234,750.62 26.45% 华南地区 4,098,290.46 5.69% 5,225,469.97 9.70% 华中地区 21,094,871.05 29.27% 6,246,153.85 10.84% 华北地区 2,585,469.99 3.59% 7,289,743.36 12.65% 西北地区 1,294,871.82 1.80% 1,628,205.11 2.83% 西南地区 5,423,076.74 7.52% 4,004,273.41 6.95% 东北地区 2,709,401.68 3.76% 10,899,144.70 18.92% 港澳台地区 3,710,597.16 5.15% 1,548,379.10 2.69% 国外地区 7,813,845.09 10.84% 5,529,813.58 9.60% 合计 72,080,851.60 100.00% 57,605,933.70 100.00% 收入构成变动的原因： 一、塑料色选机 报告期内塑料色选机占营业收入比例为 13.56%，较去年 24.24%下降 10.68%，主要原因为报告期国 内进行更为严格的环保整治，致使一些中小塑料加工企业歇业整改，致使对公司塑料色选机销售份额下 降。 二、矿石色选机 报告期内矿石色选机占营业收入比例为 7.80%，较去年 12.89%下降 5.09%，主要原因为报告期公司 研发重点放在进一步完善矿石色选机技术，对矿石色选机市场更为精细化。 三、杂粮色选机 报告期内杂粮色选机占营业收入比例为 78.64%，较去年 62.87%上升 15.77%，主要原因为报告期公 司紧盯市场，加大研发力度，相继展开第五代蒜米色选机、大辣椒色选机研发项目的研发并成功地推向 市场，致使年度公司在蒜米市场、辣椒市场销售增长幅度较大，也带动公司整体业绩的增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 漯河科丰源农机有限公司 5,333,333.20 7.40% 否 2 台湾三远生技有限公司 1,770,836.22 2.46% 否 3 台湾园生有限公司 1,533,579.70 2.13% 否 4 崇义章源钨业股份有限公司 1,230,769.28 1.71% 否 5 MASAB PLASTIC FACTORY COMPANY 744,120.00 1.03% 否 合计 10,612,638.40 14.73% - 注：公司主要客户中漯河科丰源农机有限公司、台湾三远生技有限公司、崇义章源钨业股份有限公司、 本期末均没有应收账款余额，台湾园生有限公司本期应收账款余额为 19,602.60 元；占期末应收账款总 额的比例为 0.14%。MASAB PLASTIC FACTORY COMPANY 订购机器按合同约定未到发货期，期末预 收账款（订金）224,800.48 元 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 合肥蓝宝通用设备制造有限公司 9,874,206.79 21.78% 否 2 合肥旭伟电子气动有限公司 2,747,663.28 6.06% 否 3 安徽鑫铱科技有限责任公司 2,504,308.04 5.52% 否 4 安徽华晶机械有限公司 2,484,727.36 5.48% 否 5 合肥晶程机电科技有限公司 1,800,808.00 3.97% 否 合计 19,411,713.47 42.81% - 注：公司主要供应商中合肥蓝宝通用设备制造有限公司本期末应付账款余额为 3,117,125.33 元；合肥旭 伟电子气动有限公司本期末应付账款余额为 760,783.28 元；安徽鑫铱科技有限责任公司本期末应付账款 余额为 21,294.42 元；安徽华晶机械有限公司本期末应付账款余额为 164,913.68 元；合肥晶程机电科技 有限公司本期末应付账款余额为 51,282.00 元。合计金额为 4,115,398.71 元，占期末应收账款总额的比例 为 71.80%。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 28,788,796.83 13,914,748.27 106.89% 投资活动产生的现金流量净额 -16,779,342.11 -321,767.33 5,114.74% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,332,424.48 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量净额 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 28,788,796.83 元，较去年同期增长 106.89%。主要原因为 报告期公司销售收入增加，销售发货前回款比例高，应收账款回笼增加所致。 二、投资活动产生的现金流量净额 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-16,779,342.11 元，较去年同期增长 5,114.74%。主要原因 为报告期内公司增加人民币 300 万元定期存款及美金 200 万结构性存款。 三、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内新增筹资活动产生的现金流量净额为-3,332,424.48 元，主要原因为报告期内归还方茂雨先 生代垫房款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司利用自有闲置资金购买短期保本理财产品，主要包括中国农业银行定期存款“本利 通”，金额 300 万元，180 天，年收益率 3.5%；交通银行外币结构性存款“领汇财富.慧兴利”，金额美 19 金 200 万，180 天，预计年收益率 5.5%。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策的变更 1.本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）相 关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因：在将利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目， 将计入其他收益的政府补助在该项目反映。将自 2017 年 1 月 1 日起与日常活动相关的政府补助，从利 润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”列报，比较数据不予调整。 受影响的报表项目名称和金额：调增利润表“其他收益”本期金额 4,357,850.91 元，调减利润表“营 业外收入”本期金额 4,357,850.91 元。 2.本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组及终 止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 在利润表中区分“持续经营净利润”与“终止经营净利润”。在利润表中区分“持续经营净利润” 与“终止经营净利润”项目。 受影响的报表项目名称和金额：增加利润表“持续经营净利润”本期金额 19,201,215.31 元。 3.本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因：在利润表中新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。在利润表中 新增“资产处置收益”行项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分 类至“资产处置收益”项目，比较数据相应调整。 受影响的报表项目名称和金额：调减利润表“资产处置收益”本期金额 9,496.62 元，调整上期金额 0 元；调减利润表“营业外支出”本期合计金额 9,496.62 元，调整上期合计金额 0 元， 2.会计估计的变更 本报告期公司未发生会计估计变更。 3.前期会计差错更正 本报告期公司未发生前期会计差错更正。 20 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司近几年的良好发展，为公司员工提供了发挥自身价值、实现理想目标的平台；公司诚信经营、照章 纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 （一）公司拥有持续营运记录 公司持续经营记录完整、真实、可靠。2017 年度，公司营业收入为 75,817,321.34 元，实现的净利 润为 19,201,215.31 元，经营活动现金流量净额为 28,788,796.83 元。本年度公司营业收入增长，随着人 才团队的不断壮大以及各项管理制度的不断完善，经营状况将逐步向好。 （二）主营业务收入具有可持续性 公司目前主要从事各类色选机产品的研发、生产和销售，主营业务明确。 我国的色选机行业已经具备了较为完善的基础条件，良好的社会经济环境，广阔的市场空间，完善 的工业配套体系，国家历来重视该领域的发展，相关引导和鼓励性政策频频发布，为行业发展注入政策 动力。 公司将抓住近期国内出台的拉动经济、产业结构调整等一系列促进经济发展的良好机遇，着力发展 工业色选机、食品色选机的产业化工作，全面提高公司的整体竞争实力。同时公司产品的多元化和售后 服务的专业化使得客户群体多样化且忠诚度较高。因此，公司主营业务收入具有可持续性。 （三）公司拥有了促进业务持续发展的竞争优势 1、公司竞争地位 公司是“国家高新技术企业”、“中国食品工业协会坚果炒货专业委员会”会员，“知识产权示范企业”、 “立信示范单位”，“科学小巨人培育企业”；公司目前拥有发明 7 项、实用新型 46 项、外观设计 7 项。公 司自主设计软件产品“安晶龙彩色色选机控制系统 V1.0”得到安徽省经济和信息化委员会、国家版权局登 记认证。 公司主要竞争对手： （1）合肥美亚光电技术股份有限公司 合肥美亚光电技术股份有限公司是一家专业从事光电检测与分级专用设备及其应用软件研发、生产 和销售的高新技术企业，是国际上少数几家规模较大的智能检测分选装备供应商之一。经过多年的发展， 已成为国内重要的光电检测与分级专用设备生产基地，目前形成年产近 6000 台各类光电检测与分级专 用设备的生产能力，处于国内同行业领先地位。 （2）合肥泰禾光电科技股份有限公司 合肥泰禾光电科技股份有限公司成立于 2004 年底，2012 年改制为股份有限公司，是一家专业从事 基于人工智能、控制技术、机器人系统的研发、生产、销售、安装和技术服务的高新技术企业、省重点 软件企业、创新型试点企业、安徽省民企进出口创汇百强企业，连续两年进入安徽省软件二十强企业榜 单，年产值数亿元。经过 10 年的发展，公司已发展为国内规模较大、产品种类丰富、应用领域广的基 于高速高分辨 CCD 技术的智能分选设备和工业机器人及成套装备制造商。 2、公司竞争优势 （1）技术优势 “安晶龙”自成立以来，一直注重产品研发投入和技术革新，拥有一支以图像识别技术专家为领头人 的高素质研发团队，将先进的图像识别技术应用在色选机开发领域。 2010 年，安晶龙在国内市场率先研制成功首台双层四组履带式色选机。该产品与传统的溜槽式色选 21 机相比，具备以下显著优势： 1.履带色选机可以大大降低产品破损率 履带色选机是靠履带的传送把产品送到分选区域，在此过程中，产品是相对静止的。溜槽机是利用 重力让产品沿着槽道滑至分选区域，在滑动的过程中产品之间会产生很大的碰撞和摩擦，而且产品上下 运动的幅度比较大，这会使产品受到撞击，破损率大。 2.履带色选机适用范围比较广 溜槽机的槽道是根据产品形状和大小设计宽度的，对于体积差异比较大一些的产品，不能同时适用， 甚至选不干净。而履带色选机器就不存在这个问题。 3.选出干净率高 履带色选机利用皮带传输，平滑稳定、不弹料，便于颜色识别，选出干净率高，带出比低。对于矿 石物料来说，由于矿石颗粒大小不一，且形状也不规则，几乎无法实现在溜槽上的平稳下滑和分选，因 此矿石类物料分选只能用履带式色选机。矿石色选机研发项目就是在公司已有的履带色选机产品基础 上，针对矿石色选的特殊需求，进行专门的研发改进，最终开发出专用的履带式矿石色选机。 （2）管理团队及机制优势 公司自成立以来，经过多年的磨炼形成了以董事长为核心的管理团队，具有较强的凝聚力和战斗力。 同时，公司还造就了一支素质过硬的员工队伍。培养了一批学有专长、务实进取、具有现代企业经营理 念的专业人才。公司整体变更为股份公司后，进一步健全了现代企业制度，企业运作更加规范，激励机 制更加有效，为公司的快速发展和壮大奠定了坚实的基础。 公司目前管理实行部门负责制，并辅之以总经办督办各部工作，重大项目立项处理，工作运营机动 性较高，公司整体效率较高。公司注重不断进行管理体制的探索和创新。2014 年公司全面推行了数据信 息化管理，以先进的信息技术为手段，通过对公司资源、供应链、客户关系等进行信息化管理，优化公 司的人力、物力、财力和信息资源，激发创新精神，全流程降低经营成本。公司在各部门建立了岗位责 任考核办法，明确管理人员的责任，有效调动了其积极性。 （3）品牌优势 在经营过程中，公司注重自有品牌建设和产品质量持续改进，把品牌和产品质量作为市场开拓、促 进企业发展的重要手段。经过多年发展，公司凭借自身的技术实力、产品质量及优质服务赢得了较高的 品牌知名度。 凭借在行业内确立的良好品牌形象，公司被安徽省科学技术厅、安徽省财政局、安徽省国家税务局、 安徽省地方税务局认定为“高新技术企业”；2014 年，公司被 11315 全国企业征信系统评为“立信示范单 位。 （4）区位优势 安徽省是全国工业机器人及其成套装备产业集中地之一，合肥市是我国乃至世界上最主要的色选机 生产基地。合肥市为全国首个国家科技创新型试点城市，拥有中国科学技术大学、合肥工业大学、解放 军电子工程学院等高校与科研机构，科技资源丰富，有利于智能检测分选装备、工业机器人及其成套装 备研发人才的选择与培养。而且，合肥市位于中国东西交汇、南北贯通的交通网络中心，交通便利、物 流发达，有利于公司产品以合肥为生产基地，建立起覆盖全国的销售体系。 （四）公司制定了明确的未来发展规划 为保持公司的持续稳定的增长，公司明确了发展的思路，制定了“以技术领先”、“以客户为中心”、“品 牌发展”三大发展战略作为保持公司核心竞争力的重要手段。围绕着公司近期和中期发展目标，制订了未 来三年保持稳定增长的措施和计划，具体如下： 1、产品未来发展领域 （1）生活垃圾分选 现在国内很多城市都面临着“垃圾围城”的危机，而造成这一危机的主要原因是生活垃圾只是简单地 被填埋或焚烧并没有被充分的回收利用。要充分回收利用垃圾，其中的关键技术就是垃圾分选。而垃圾 22 分选技术却一直是垃圾处理技术中的瓶颈，存在着分类识别困难，回收物附加值低等问题。 随着该危机的日益严峻，政府必将会加大投入来解决这一问题。这就会推动垃圾分选技术和垃圾分 选设备制造行业的发展。公司看准这一机遇，已将垃圾分选设备作为未来新产品研发的重点，力求获得 垃圾分选技术上的突破，成为公司规模扩大的新增长点。 （2）采摘机器人 每到蔬菜、瓜果、棉花等农产品采摘收获的季节，都会遇到劳动力短缺和人工成本高的问题。而这 往往会导致很多已成熟的农作物烂在地里无人采收。而劳动力缺乏的问题在将来只可能会越来越严峻。 因此用机器代替人工采摘农作物已势在必行。 （3）净菜处理设备 蔬菜在烹饪之前的挑拣和清洗也是一项需要密集劳动力的工作。随着人工成本的提高，该项工作也 自然会被机器代替。现在在国外已经有成熟的蔬菜清洗分选设备。国内在这方面仍处于起步阶段，市场 前景很大。 上述的采摘机器人和净菜处理设备也已被本公司列入未来的研发项目，依托公司现有的机器视觉和 智能分选技术，力争研发出实用且价格合理的采摘机器人和净菜处理设备。 2、市场与客户开发计划 过去几年，公司把“以客户为中心”作为公司的基本经营战略和竞争手段，加强市场开发，初步形成 了以“品种”划分的覆盖全国的市场网络，取得了一定的成绩。未来三年公司将进一步加强品种销售网络， 加大行业、代理、海外等销售渠道的建设，同进加强售后服务和技术支持中心的建设、加强客户关系管 理建设，加强网络营销和品牌建设，具体计划内容如下： （1）品种市场网络的建设开发计划。公司品种销售网络的主要职能是对市场客户资源和项目资源 进行开发、经营、销售和管理。同时兼具公司产品技术的市场推广与宣传、市场发展动态需求信息的收 集、整理与反馈以及与之相配套的市场技术支持、售前服务、市场资源管理等。 （2）代理商队伍建设。继续充分利用代理的区域资源，大力发展代理商队伍，作为公司直销的补 充。 （3）客户关系管理及网络销售商务平台的建设计划。公司建立了客户关系管理信息平台。利用这 个平台既能改善内部客户服务流程，进行用户信息分类、存储、检索以及统计分析和数据挖掘等功能， 从而提升了公司售前、售中、售后的技术支持能力。 3、人员扩充计划 要继续保持公司的创新能力与竞争能力，人才是关键。因此本公司根据今后几年的发展规划制定了 相应的人力资源发展计划，通过不断引进人才和持续的培训计划，建立一支高素质的人才队伍。 为适应业务发展的需要，未来三年公司将在现有人员的基础上按需引进各类人才，优化人才结构， 聘请具有实践经验与能力的技术人才、管理人才、市场营销人才等高级人才。与此同时，公司将大力实 施人才培训计划，建立和完善培训体系。采用内部岗位培训等多种形式对员工进行全面的业务培训，不 断提高员工的技能。公司还将积极探索建立对各类人才有持久吸引力的绩效评价体系和相应的激励机 制，使公司人才资源稳定，实现人力资源的可持续发展，从而建立一支高素质的人才队伍，实现公司竞 争实力的不断增强。 4、生产能力扩张计划 色选机技术作为先进技术改造传统产业重大支撑技术，是一个国家技术进步的重要标志。巨大的市 场需求和公司产品准确的市场定位、以及持续的创新能力奠定了未来发展的基础，也是在报告期内取得 业绩快速增长的重要保证。 公司将始终坚持以履带式色选机技术为发展方向，紧紧地围绕着再生资源与矿产领域，在巩固目前 市场地位的基础上，根据市场需求和色选机技术的发展趋势，大力开发新品、改进工艺、降低成本，形 成规模化生产占领市场。 公司目前的生产能力已不能满足快速增长的市场需求，保增长的有效途径是通过资本市场募集资金 23 来扩大生产规模、加强为客户提供服务的能力，提高公司的盈利水平和综合竞争力。 （五）不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》规定的影响持续经营能力的情 形 公司的资产状况良好，流动资金充足不存在无法偿还到期债务的情形；公司报告期内无任何银行借 款，不存在无法偿还即将到期且难以展期的借款；公司不存在无法继续履行重大借款合同中的有关条款； 公司按规定缴纳税款，不存在大额的逾期未缴税金；报告期内，公司不存在累计经营性亏损数额巨大的 情况；公司流动资金充足，不存在过度依赖短期借款筹资的情况；公司与供应商依照合同结算，与供应 商建立了良好的合作关系，不存在无法获得供应商的正常商业信用的情况；公司不存在难以获得开发必 要新产品或进行必要投资所需资金的情况；公司净资产较多，不存在资不抵债的情况；报告期内，公司 的营运资金情况良好、大股东未占用公司资金。 （六）公司报告期内经营合法规范，按时通过工商年检，不存在《公司法》中规定解散的情形，也 不存在法院依法受理重整、和解或者破产申请的事由。 综上所述，报告期内公司治理、盈利能力良好，守法合规不存在任何经营性风险随着公司服务模式 的巩固和规模的扩展，在可预见未来公司不存在持续经营能力问题。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制风险 公司控股股东暨实际控制人方茂雨，持有公司 10,890,000 股股份，占公司总股本的 99%，对公司经 营具有决定性影响。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系并在组织和制度上对控 股股东的行为进行了规范，但若公司控股股东利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经 营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 应对措施：公司在整体变更为股份公司之后，建立了比较健全的公司治理，公司的股东大会、董事 会、监事会均能够按照各自职责按时召开，公司完善的公司治理结构能够约束控股股东的不当行为，防 止控股股东出现不当控制的问题。 （二）企业规模较小的风险 自成立伊始，公司专业从事各类色选机产品的研发、生产和销售，相比国内的美亚光电、泰禾光电、 合锻智能、捷迅光电以及国外的瑞士布勒、韩国大原、日本佐竹等大型厂商，公司规模较小，整体抗风 险能力较弱。如果市场需求发生较大变化或未来市场竞争加剧，将对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：目前公司已获准挂牌“新三板”。公司拥有核心技术团队，能根据市场情况，独立研发新 产品。借助“新三板”的品牌及资本优势，进一步减小规模较小的风险。 （三）税收政策风险 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），公司销售其 自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退 政策。报告期内，公司已享受增值税即征即退政策。公司于 2015 年 10 月通过了高新技术企业评审，于 2016 年、2017 年享受 15%企业所得税的优惠政策，如果将来国家税收政策调整或公司未能通过高新技 术企业评审则可能会对公司的持续经营带来不利影响。 应对措施：公司一方面将积极拓展业务，并控制成本费用增厚利润总额，通过提高盈利缴纳税收的 24 方式应对该风险；另一方面，公司将加大技术研发投入，继续通过申请高新技术企业获得优惠税率的方 式来抵消该风险。 （四）人才流失风险 核心团队的稳定与否影响着公司的未来发展。目前公司的核心人员均具有丰富的行业经验和专业技 术，对公司产品性能以及市场发展趋势均有较为深刻的认识，未来随着行业竞争的加剧，如果公司不能 保持持续的人才激励政策，将会面临人才流失的风险。 应对措施：目前公司已获准挂牌“新三板”，公司将在适当时候开展股权激励，打造利益共同体，以 减少人才流失的风险。 （五）房屋租赁的风险 公司租用合肥易控科技有限公司和安徽天龙管业有限公司合计约 5,316 平方米的房屋作为公司生产 车间或科研场所，租赁期限均为 2 年。虽然公司与合肥易控科技有限公司和安徽天龙管业有限公司建立 了长期的友好合作关系，但是公司仍存在房屋租赁期限届满不能续租或房租上涨而无法及时续租的风 险，将会给公司的生产经营造成重大不利影响。 应对措施：目前公司附近可租赁房源较多。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺》。 2、关于关联交易的承诺 公司持有 5%以上股权股东、董事、监事、高级管理人员出具了《减少和避免关联交易的承诺》， 规范关联交易。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、其他股东、董事、监事、高级管理人员均严格遵守以上各 项承诺。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,250,000 25.00% 1,500,000 2,750,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,237,500 24.75% 1,485,000 2,722,500 24.75% 董事、监事、高管 12,500 0.25% 15,000 27,500 0.25% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,750,000 75.00% 4,500,000 8,250,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,712,500 74.25% 4,455,000 8,167,500 74.25% 董事、监事、高管 37,500 0.75% 45,000 82,500 0.75% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 6,000,000 11,000,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 方茂雨 4,950,000 5,940,000 10,890,000 99.00% 8,167,500 2,722,500 2 方茂勇 50,000 60,000 110,000 1.00% 82,500 27,500 合计 5,000,000 6,000,000 11,000,000 100% 8,250,000 2,750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东方茂雨与股东方茂勇为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东为方茂雨先生，基本情况如下： 27 1964 年 10 月生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历。主要工作经历：1989 年 6 月至 1999 年 8 月任中国人民解放军电子工程学院教员，1999 年 9 月至 2001 年 2 月自由职业，2001 年 3 月至 今任安晶龙研究所负责人（其中 2009 年 3 月至 2015 年 5 月任安晶龙有限执行董事兼总经理）。2015 年 5 月至今任公司董事长兼总经理，任期三年。 公司控股股东报告期内未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东均为方茂雨先生。 公司控股股东与实际控制人报告期内未发生变化。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 24 日 12 合计 12 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2 元 18 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 方茂雨 董事长、总经理 男 54 硕士 2015.05-2018.05 是 方茂勇 董事 男 45 初中 2015.05-2018.05 是 曹赟 董事 男 34 硕士 2015.05-2018.05 是 孙冬云 董事 女 31 大学本科 2015.05-2018.05 是 徐寿年 董事 男 33 大学本科 2017.03-2018.05 是 蔡新武 监事会主席 男 49 大学专科 2015.05-2018.05 是 谈小丽 职工监事 女 33 中专 2015.12-2018.05 是 汤云龙 职工监事 男 29 大学专科 2016.08-2018.05 是 胡安平 财务总监、董事 会秘书、公司副 总经理 男 42 大学专科 2015.05-2018.05 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事方茂勇与公司控股股东、实际控制人、董事长方茂雨为兄弟关系。其他董事、监事、高级 管理人员及控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 方茂雨 董事长、总经理 4,950,000 5,940,000 10,890,000 99.00% 0 方茂勇 董事 50,000 60,000 110,000 1.00% 0 曹赟 董事 0 0 0 0.00% - 孙冬云 董事 0 0 0 0.00% - 徐寿年 董事 0 0 0 0.00% - 蔡新武 监事会主席 0 0 0 0.00% - 谈小丽 职工监事 0 0 0 0.00% - 汤云龙 职工监事 0 0 0 0.00% - 胡安平 财务总监、董事会秘 书、公司副总经理 0 0 0 0.00% - 合计 - 5,000,000 6,000,000 11,000,000 100.00% 0 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 童国军 董事 离任 无 2017 年 2 月因个人原 因辞去董事职务 徐寿年 无 新任 董事 2017 年第一次临时股 东大会选举产生 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 徐寿年，男，1985 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010.9-2011.8，就职于 中国联合网络通信集团有限公司桂林分公司，任渠道管理员；2011.9-至今就职于合肥安晶龙电子股份有 限公司，任销售五部部长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 16 生产人员 57 54 销售人员 73 81 技术人员 19 19 财务人员 6 7 员工总计 169 177 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 67 84 专科 68 63 专科以下 30 26 员工总计 169 177 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，严格遵守各项相关的法律法规，为全员缴纳五险一 金，为调动公司员工的工作积极性、激发员工工作热情、提升工作业绩、增强公司竞争力、保证公司目 标达成，公司根据岗位不同制定适合岗位的绩效方案，将薪酬多少与工作饱满度、执行效果、成本等挂 31 钩。公司后续将不断优化薪酬福利政策，提供行业内有竞争力的薪酬福利待遇，借此吸引更多的人才加 入和稳定现有核心技术团队。 2、员工培训：公司建立完善的培训体制，为每位员工制定培训方案，培训内容紧紧围绕岗位任职 资格要求开展；不断推进一岗多能的多面手培训机制，逐步完善公司培训体系搭建。 3、公司无承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 至报告期末，公司现有核心技术人员 3 人，与去年同期相比减少 1 人。 1、方茂雨先生：基本情况详见本年报第六节“股本变动及股东情况”之“三、公司控股股东、实际控 制人情况”之“控股股东情况”。 2、曹赟先生：1984 年 1 月生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历。主要工作经历： 2011 年 8 月至 2013 年 7 月任合肥君达高科信息技术有限公司研发电子工程师，2013 年 7 月至 2015 年 5 月任安晶龙有限研发电子工程师。2015 年 5 月至今任公司董事，任期三年。公司董事方茂勇与公司控股 股东、实际控制人、董事长方茂雨为兄弟关系。其他董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制 人之间无关联关系。 3、蔡新武先生：1969 年 12 月生，中国国籍，无永久境外居留权，大学专科学历。主要工作经历： 1990 年 7 月至 2000 年 11 月历任合肥高压开关总厂技术主任、技术科长，2000 年 12 月至 2003 年 7 月 任中国科学院合肥智能机械研究所设计师，2003 年 8 月至 2008 年 9 月任科大创新股份有限公司中佳分 公司设计师，2008 年 10 月至 2009 年 11 月任安徽巨一自动化装备有限公司项目经理，2009 年 12 月至 2011 年 7 月任安徽海特微波通信有限公司设计师，2011 年 8 月至 2015 年 5 月任安晶龙有限机械工程师。 2015 年 5 月至今任公司监事，任期三年。 原核心技术人员童国军因个人原因离职，不会对公司生产、经营造成不利影响。 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度， 保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会，董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大 会的审议事项等。平等对待所有股东，确保所有股东享有平等地位，充分行使合法权利。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《信息披露管理制 度》的要求进行充分的信息披露。并通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股 东大会议事规则》、《对外担保管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使 知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 33 权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要 求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强 对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司 章程》，制定了三会议事规则及相关管理制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责 范围和工作程序，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 合肥安晶龙电子股份有限公司于 2017 年 5 月 10 日召开的 2016 年年度股东大会，审议通过了《2016 年度利润分配暨资本公积金转增股本议案》及《授权董事会全权办理公司 2016 年度利润分配相关事宜 的议案》。根据 2016 年年度股东大会决议，对公司章程作相应修改： 一、 原公司章程第一章第六条为：公司注册资本为人民币 500 万元整。 现修正为：公司注册资本为人民币 1100 万元整。 二、 原公司章程第三章第十九条为：公司股份总数为 500 万股，全部系普通股，同股同权，无其他种 类股票。 现修正为：公司股份总数为 1100 万股，全部系普通股，同股同权，无其他种类股票。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第六次会议： 审议通过关于提名徐寿年为第一届董事会董事及关于召开 2017 年第 一次临时股东大会的议案 第一届董事会第七次会议： 审议通过 2016 年度总经理工作报告、董事会工作报告、2016 年年度 报告及其摘要、2016 年财务决算报告及 2017 年财务预算方案等议案。 第一届董事会第八次会议: 审议通过公司 2017 年半年度报告及部分会计政策变更的议案 监事会 2 第一届监事会第五次次会议审议通过： 审议通过 2016 年度总经理工作报告、董事会工作报告、2016 年年度 报告及其摘要、2016 年财务决算报告及 2017 年财务预算方案等议案。 第一届监事会第六次会议审议通过: 审议通过公司 2017 年半年度报告及部分会计政策变更的议案 股东大会 2 2017 年第一次临时股东大会审议通过： 审议通过关于提名徐寿年为第一届董事会董事的议案 2016 年度股东大会： 审议通过 2016 年度总经理工作报告、董事会工作报告、2016 年度报 告及其摘要、2016 年财务决算报告及 2017 年财务预算方案等议案。 34 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规 则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容 完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职 工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司安排对董事、监事和高级管理人员进行了培训，增强大家的规范治理的意识。股东 大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》 等法律、法规和中国证监会有关 法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策能按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽 的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国 中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制 制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。公司严格按照已经制定的《投资者关系管理制度》做好投 资者关系管理工作。自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，促进企业规范 运作水平不断提升。 报告期内，公司在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待投资机构调研。公司通过电 话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、 资产、人员、机构和财务等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具有独立、完 整的资产和业务，并具备面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为各类色选机的研发、生产和销售。公司拥有从事上述业务完整、独立的产、供、销 系统和专业人员，具有与其生产经营、研发相适应的场所、机械和设备，独立开展业务、核算和决策并 独立承担责任与风险，独立于其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司控股股东暨实际控制 35 人方茂雨未从事可能与公司存在同业竞争的业务，且承诺未来避免与公司发生同业竞争。 （二）资产独立 公司业务和生产经营必需的房产、机器设备、商标、专利、技术及其他资产的权属完全由公司独立 享有，产权清晰，不存在与股东单位共用的情况。公司不存在以资产、权益或信誉为关联方的债务提供 担保的情形，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益 的情况。 （三）人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系及独立的员工队伍。公司的董事、监事、高级管理人员严格按 照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中担任职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员 不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 （四）财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系，制定了财务管理 制度，能够独立作出财务决策；公司拥有独立的银行账户，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。公司独立纳税，与股东单位不存在混合纳税现象。 （五）机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的内部经营管理机构，各机构和部门之间分工 明确，独立运作，协调合作。同时，公司根据相关法律法规建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、 董事会和监事会严格按照《公司章程》、三会议事规则规范运作，公司的经营与办公场所与股东单位完 全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司各职能部门独立履行其职能，不受股东、其他有关部 门、单位或个人的干预，不存在与股东或关联企业机构混同的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定了完善的内部控制管理制度体系。报告期内，公司在现有健全的、完善的会计核 算体系、财务管理和风险控制等重大内部控制管理制度的基础上，能够有效的执行相关内部管理制度的 规定，不断适应公司当前发展需要。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存在重大缺陷。 3、关于风险控制体系 报告期内：公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效拆分市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制的等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守 了上述制度，执行情况良好。公司于 2017 年 4 月 19 日召开的第一届董事会第七次会议以及 2017 年 5 月 10 日召开的 2016 年年度股东大会分别审议通过了《关于公司制定<年度报告重大差错责任追究制度> 的议案》，并建立了《合肥安晶龙电子股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天 职 业 字 [2018]3431 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2017-04-04 注册会计师姓名 周学民、文冬梅 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2018]3431 号 合肥安晶龙电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的合肥安晶龙电子股份有限公司（以下简称“安晶龙公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表、2017 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 我们认为，安晶龙公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安晶龙 公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于安晶龙公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 安晶龙公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括安晶龙公司 2017 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 37 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估安晶龙公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安晶龙公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督安晶龙公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 安晶龙公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致安晶龙公司不能持续经营。 38 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 中国·北京 二○一八年四月四日 中国注册会计师： 周学民 中国注册会计师： 文冬梅 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 27,582,883.98 19,922,129.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 369,780.95 - 应收账款 六、3 14,380,242.96 18,840,913.23 预付款项 六、4 1,577,231.28 645,402.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 282,802.91 194,607.28 买入返售金融资产 存货 六、6 18,325,776.01 15,612,108.34 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 16,068,400.00 - 流动资产合计 78,587,118.09 55,215,160.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 六、8 5,318,680.70 5,481,313.81 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 40 长期待摊费用 六、9 119,920.07 158,540.73 递延所得税资产 六、10 632,947.84 476,078.85 其他非流动资产 非流动资产合计 6,071,548.61 6,115,933.39 资产总计 84,658,666.70 61,331,093.96 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 5,731,957.18 3,771,442.20 预收款项 六、12 18,922,354.71 15,304,202.89 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 2,183,600.00 910,002.92 应交税费 六、14 2,704,998.31 2,377,576.34 应付利息 应付股利 其他应付款 六、15 438,784.99 3,630,276.56 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,981,695.19 25,993,500.91 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 41 非流动负债合计 负债合计 29,981,695.19 25,993,500.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 11,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 279,280.22 6,279,280.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、18 700,917.21 562,754.06 盈余公积 六、19 4,269,677.40 2,349,555.87 一般风险准备 未分配利润 六、19 38,427,096.68 21,146,002.90 归属于母公司所有者权益合计 六、20 54,676,971.51 35,337,593.05 少数股东权益 所有者权益合计 54,676,971.51 35,337,593.05 负债和所有者权益总计 84,658,666.70 61,331,093.96 法定代表人：方茂雨 主管会计工作负责人：胡安平 会计机构负责人：胡安平 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 75,817,321.34 60,091,720.57 其中：营业收入 六、21 75,817,321.34 60,091,720.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 59,621,224.49 48,116,543.28 其中：营业成本 六、21 33,406,138.86 26,460,782.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、22 917,296.91 677,035.91 销售费用 六、23 14,307,519.77 11,335,216.4 管理费用 六、24 9,013,430.99 8,773,780.62 财务费用 六、25 931,044.73 -397,867.29 资产减值损失 六、26 1,045,793.23 1,267,595.03 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 42 投资收益（损失以“－”号填列） 六、27 7,934.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、28 -9,496.62 其他收益 六、29 4,357,850.91 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,552,385.39 11,975,177.29 加：营业外收入 六、30 777,593.11 4,548,280.75 减：营业外支出 六、31 56,666.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,329,978.50 16,466,791.36 减：所得税费用 六、32 2,128,763.19 1,649,146.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,201,215.31 14,817,645.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 19,201,215.31 14,817,645.05 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.75 1.35 （二）稀释每股收益 43 法定代表人：方茂雨 主管会计工作负责人：胡安平 会计机构负责人：胡安平 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 91,398,202.14 65,638,372.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,942,727.09 5,059,695.47 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 824,358.74 392,134.17 经营活动现金流入小计 98,165,287.97 71,090,201.81 购买商品、接受劳务支付的现金 34,355,153.29 26,754,942.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,355,621.33 12,440,808.21 支付的各项税费 9,601,330.37 6,677,217.89 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 11,064,386.15 11,302,485.39 经营活动现金流出小计 69,376,491.14 57,175,453.54 经营活动产生的现金流量净额 28,788,796.83 13,914,748.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 取得投资收益收到的现金 7,934.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 508,734.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 719,676.36 321,767.33 投资支付的现金 16,568,400 44 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,288,076.36 321,767.33 投资活动产生的现金流量净额 -16,779,342.11 -321,767.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 3,332,424.48 筹资活动现金流出小计 3,332,424.48 筹资活动产生的现金流量净额 -3,332,424.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,016,275.70 350,957.24 五、现金及现金等价物净增加额 六、34 7,660,754.54 13,943,938.18 加：期初现金及现金等价物余额 19,922,129.44 5,978,191.26 六、期末现金及现金等价物余额 六、34 27,582,883.98 19,922,129.44 法定代表人：方茂雨 主管会计工作负责人：胡安平 会计机构负责人：胡安平 45 1. 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000 6,279,280.22 562,754.06 2,349,555.87 21,146,002.90 35,337,593.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 6,279,280.22 562,754.06 2,349,555.87 21,146,002.90 35,337,593.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,000,000 -6,000,000.00 138,163.15 1,920,121.53 17,281,093.78 19,339,378.46 （一）综合收益总额 19,201,215.31 19,201,215.31 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,920,121.53 -1,920,121.53 1．提取盈余公积 1,920,121.53 -1,920,121.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,000,000 -6,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 6,000,000 -6,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 138,163.15 138,163.15 1．本期提取 138,163.15 138,163.15 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000 279,280.22 700,917.21 4,269,677.40 38,427,096.68 54,676,971.51 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 6,279,280.22 316748.40 867,791.36 7,810,122.36 20,273,942.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 6,279,280.22 316,748.40 867,791.36 7,810,122.36 20,273,942.34 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 246,005.66 1,481,764.51 13,335,880.54 15,063,650.71 （一）综合收益总额 14,817,645.05 14,817,645.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,481,764.51 -1,481,764.51 1．提取盈余公积 1,481,764.51 -1,481,764.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 48 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 246,005.66 246,005.66 1．本期提取 248,976.53 248,976.53 2．本期使用 2,970.87 2,970.87 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 6,279,280.22 562,754.06 2,349,555.87 21,146,002.90 35,337,593.05 法定代表人：方茂雨 主管会计工作负责人：胡安平 会计机构负责人：胡安平 49 合肥安晶龙电子股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 合肥安晶龙电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由原合肥安晶 龙电子有限公司（以下简称“安晶龙有限”）整体变更设立的股份有限公司。 安晶龙有限由自然人方茂雨和方茂勇投资设立，于 2009 年 3 月 26 日取得由合肥市 工商行政管理局核发的注册号为 340106000024227 的《企业法人营业执照》。 安晶龙有 限设立时注册资本为 50 万元，股权结构如下表： 股东名称 出资额 （万元） 出资形式 出资比 例（%） 方茂雨 45.00 货币 90.00 方茂勇 5.00 货币 10.00 合计 50.00 100.00 安徽苏明特会计师事务所对本次出资进行了审验，并出具了皖苏明特验字[2009] 第 0176 号《验资报告》予以验证。 2011 年 3 月，安晶龙有限召开股东会，决议将注册资本增加至 1,500,000.00 元， 新增注册资本 1,000,000.00 元由股东方茂雨认缴。本次增资后安晶龙有限股权结构如 下： 股东名称 出资额 （万元） 出资形式 出资比 例（%） 方茂雨 145.00 货币 96.67 方茂勇 5.00 货币 3.33 合计 150.00 100.00 安徽苏明特会计师事务所出具对本次增资进行了审验，并出具了皖苏明特验字 [2011]第 372 号《验资报告》予以验证。 2013 年 4 月，安晶龙有限召开股东会，决议将注册资本由 1,500,000.00 元增加至 5,000,000.00 元，新增注册资本 3,500,000.00 元由股东方茂雨以认缴。本次增资后安 晶龙有限股权结构如下： 股东名称 出资额 （万元） 出资形式 出资比 例（%） 方茂雨 495.00 货币 99.00 50 方茂勇 5.00 货币 1.00 合计 500.00 100.00 安徽大成会计师事务所出具对本次增资进行了审验，并出具了皖大成验字[2013] 第 209 号《验资报告》予以验证。 2015 年 5 月，安晶龙有限全体股东作为股份有限公司的发起人，就整体变更设立 股份有限公司等事宜签订了《发起人协议书》，约定安晶龙有限整体变更为股份有限公 司，并以截至安晶龙有限 2015 年 3 月 31 日止经审计的净资产 11,279,280.22 元按 1： 0.4433 比例折合股本为股本 5,000,000.00 股，净资产超出股本的部分计入资本公积。本 次变更后公司股权结构如下： 股东名称 持股数 量（股） 持股比 例（%） 股东性质 方茂雨 4,950,000 99.00 自然人 方茂勇 50,000 1.00 自然人 合计 5,000,000 100.00 天职国际会计师事务所对本次净资产折股股本到位情况进行审验，并出具了天职业 字[2015]10846 号《验资报告》予以验证。 2017 年 5 月，公司 2016 年年度权益分派方案获 2017 年 5 月 10 日召开的股 东大会审议通过，以公司现有总股本 5,000,000.00 股为基数，以资本公积金向全体股东 每 10 股转增 12 股，并于 2017 年 5 月在工商局办理变更备案。本次变更后公司股 本结构如下： 股东名称 持股数 量（股） 持股比 例（%） 股东性质 方茂雨 10,890,000 99.00 自然人 方茂勇 110,000 1.00 自然人 合计 11,000,000 100.00 公 司 的 营 业 期 限 从 2009 年 3 月 26 日 至 长 期 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 91340100686885658X。公司的经营地址为合肥市高新区合欢路 16 号新世纪商务中心 6 号标准厂房 301、302；法定代表人为方茂雨。公司经营范围：农业机械（色选机），工 业机械（色选机），机器人（色选机）研发、生产（限分支机构）、销售；电子产品的研 发、生产、销售，软件产品开发、生产、销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业 务（国家法律法规禁止进出口的除外）。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计 准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 51 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的 一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情形 （1）判断多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权过程中的各 项交易是否属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、 52 取得对象、取得方式、取得时点以及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于 “一揽子交易”的会计处理方法 如果多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于 “一揽子交易”，本公司将各项交易作为一项取得对被购买方控制权的交易，并区分企业合 并的类型分别进行会计处理。 （3）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易不属 于“一揽子交易”的会计处理方法 如果不属于“一揽子交易”，在合并财务报表中，本公司区分企业合并的类型分别进行 会计处理。对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益 变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易” 本公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、处置对价、出售股权的对象、处置方 式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额 之间的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公 53 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之 和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公 司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下 列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共 同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个 参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且 承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持 有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生 的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营 54 企业的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （十）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际 利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 55 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； （3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款 承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会 计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则 第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允 价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或 现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计 入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工 具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到 的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确 认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除 时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进 行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 56 部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在 活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承 担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试； 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的 公允价值累计损失一并转出计入减值损失。可供出售金融资产应披露减值判断的标 准：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%；公允价值下跌“非暂 时性”的标准为：连续 12 个月出现下跌；投资成本的计算方法为：取得时按公允 价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为投资成本；持续下跌期间的确定依据为：连续下跌或在下跌 趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下 跌期间。 （十一）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额在 100 万元以上（含 100 万元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 57 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 指经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时间作 为信用风险特征组合的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 按账龄划分为若干组合，并按不同账龄段相应的比例计提坏账准备 （2） 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额不符合上述重大定义，但需逐项认定可收回性的应收款项。 虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的计提方法： 各单项分别进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出原材料采用月末一次加权平均法，发出库存商品采用个别计价法 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 58 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现 净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照五五摊销法进行摊销。 （2） 包装物 按照五五摊销法进行摊销。 （十三）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售 极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺， 是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足 够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出 售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但 不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作 为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置 组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适 用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确 认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及 适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商 誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业 是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中 59 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十四）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义 的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经 营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营 损益列报。 （十五）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担 债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制 方合并财务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积 (资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子 交易”。属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定 长期股权投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长 期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价）， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进 行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 60 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值 作为其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为 其初始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债 务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的原则 确定。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用 成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款 或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的 现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投 资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面 价值。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销 与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行 调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少 长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外 的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其 他资本公积）。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 61 4.长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或 其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成 本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十七）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限 平均法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 电子设备 3-5 20.00-33.33 运输工具 4-8 5.00 11.88-23.75 办公设备 5 20.00 62 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常 占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款 额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁 开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十八）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定 可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再 按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备。 （十九）借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2） 借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产 活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断 时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费 用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 63 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予 资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十）无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益 的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具 体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 50 计算机软件 5 专利 5 商标权 10 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 64 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支 付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划 进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： 65 （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关 规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量 其他长期职工福利净负债或净资产。 （二十三）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务 成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金 额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量， 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十四）股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 66 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量 的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承 担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增 加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增 加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的 方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公 允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减 少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处 理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后 的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未 满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原 本在剩余等待期内确认的金额。 （二十五）收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出 的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流 入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 67 公司具体的收入确认方式：取得客户签字验收单作为收入确认的依据。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可 靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按完工 百分比法确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可 靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补 偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率 计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十六）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值， 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 68 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认 的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得 税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包 括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事 项。 （二十八）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确 认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入 当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生 的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价 值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始 直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款 额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租 赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 69 税种 计税依据 税率(%) 增值税 国内销售收入 17.00 出口销售收入 免、抵、退 企业所得税 应纳税所得额 15.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00 （二）重要税收优惠政策及其依据 1、所得税 2015 年 10 月 15 日，本公司获得安徽省科学技术厅颁发的高新技术企业证书，编号为 GF201534000764，有效期三年，本公司按规定享受 15%的所得税优惠税率。 2、增值税 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号） 第一条（一）规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对增 值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 1.本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （财会〔2017〕 15 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 在将利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他 收益”项目，将计入其他收益的政府补助在该项目反映。 “营业外收入”、“其他收益” 将自 2017 年 1 月 1 日起与日常活动相关的政府补助，从 利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益” 列报，比较数据不予调整。 调增利润表“其他收益”本期金额 4,357,850.91 元， 调减利润表“营业外收入”本期金额 4,357,850.91 元。 2.本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更 导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 在利润表中区分“持续经营净利润”与“终止经营 净利润”。 “持续经营净利润” 在利润表中区分“持续经营净利润”与“终止经营 净利润”项目。 增 加 利 润 表 “ 持 续 经 营 净 利 润 ” 本 期 金 额 19,201,215.31 元。 70 3.本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 在利润表中新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 “营业外收入”、“营业外支出”、“资产处置收益” 在利润表中新增“资产处置收益”行项目，将部分原列示 为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分 至“资产处置收益”项目，比较数据相应调整。 调减利润表“资产处置收益”本期金额 9,496.62 元， 调整上期金额 0 元；调减利润表“营业外支出”本期 合计金额 9,496.62 元，调整上期合计金额 0 元， 2.会计估计的变更 本报告期公司未发生会计估计变更。 3.前期会计差错更正 本报告期公司未发生前期会计差错更正。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年12月31日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 3,838.62 22,513.49 银行存款 27,569,105.36 19,899,615.95 其他货币资金 9,940.00 合计 27,582,883.98 19,922,129.44 （2）期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 （3）期末不存在存放在境外的款项。 （4）期末不存在潜在回收风险的款项。 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 369,780.95 商业承兑汇票 合计 369,780.95 （2）期末无质押的应收票据。 71 （3）期末已背书但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 180,000.00 商业承兑汇票 合计 180,000.00 3.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,537,914.01 100.00 4,157,671.05 22.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 18,537,914.01 100.00 4,157,671.05 (续上表) 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 21,976,271.67 100.00 3,135,358.44 14.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 21,976,271.67 100.00 3,135,358.44 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,781,576.02 389,078.80 5.00 1-2 年（含 2 年） 4,289,590.44 857,918.09 20.00 2-3 年（含 3 年） 3,906,948.05 1,172,084.41 30.00 3-4 年（含 4 年） 1,588,899.50 794,449.75 50.00 4-5 年（含 5 年） 133,800.00 107,040.00 80.00 5 年以上 837,100.00 837,100.00 100.00 72 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 合计 18,537,914.01 4,157,671.05 （3）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 江西星球矿业科技有限公司 应收货款 512,000.00 2-3 年 2.76 153,600.00 云南省文华农场 应收货款 425,000.00 5 年以上 2.29 425,000.00 郓城县江河化纤有限公司 应收货款 275,000.00 1-2 年 1.48 55,000.00 罗田县锦晖陶瓷原料有限公司 应收货款 264,320.00 2-3 年 1.43 79,296.00 开封铭扬聚酯切片有限公司 应收货款 255,000.00 1-2 年 1.38 51,000.00 合计 1,731,320.00 763,896.00 （4）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 1,022,312.61 本期收回或转回的应收账款坏账准备 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,577,231.28 100.00 645,402.28 100.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 1,577,231.28 100.00 645,402.28 100.00 （2）预付款项金额前五名情况 项目 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 安徽天龙管业有限责任公司 516,829.70 32.77 北京雅展展览服务有限公司 122,948.80 7.80 合肥易控科技有限公司 108,000.00 6.85 厦门会展金泓信展览有限公司 105,840.00 6.71 浙江鸿尔会展有限公司 89,933.00 5.70 合计 943,551.50 59.83 5.其他应收款 （1）分类列示 73 类别 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备 计提比例 （%） 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 344,784.12 100.00 61,981.21 17.98 233,107.87 100.00 38,500.59 16.52 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 344,784.12 100.00 61,981.21 233,107.87 100.00 38,500.59 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例 （%） 1 年以内 165,816.12 8,290.81 5.00 1-2 年(含 2 年) 20.00 2-3 年(含 3 年) 178,968.00 53,690.40 30.00 3-4 年(含 4 年) 50.00 4-5 年(含 5 年) 80.00 5 年以上 100.00 合计 344,784.12 61,981.21 （3）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 23,480.62 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 （4）本期无实际核销的其他应收款情况。 （5）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 备用金、押金 238,468.00 179,968.00 代缴社保费 49,266.33 53,139.87 税费 57,049.79 合计 344,784.12 233,107.87 （6）期末其他应收款金额前五名情况 74 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 安徽天龙管业有限责任公司 押金 178,968.00 2-3 年 51.91 53,690.40 出口退税 退税款 57,049.79 1 年以内 16.55 2,852.49 代扣社保费 社保 49,266.33 1 年以内 14.29 2,463.32 合肥易控科技有限公司 押金 30,000.00 1 年以内 8.70 1,500.00 崔翔 备用金 6,000.00 1 年以内 1.74 300.00 合计 321,284.12 93.19 60,806.21 6.存货 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,814,684.07 5,814,684.07 4,409,683.32 4,409,683.32 在产品 273,130.72 273,130.72 94,519.12 94,519.12 库存商品 5,033,880.20 5,033,880.20 4,525,207.10 4,525,207.10 发出商品 7,204,081.02 7,204,081.02 6,582,698.80 6,582,698.80 合计 18,325,776.01 18,325,776.01 15,612,108.34 15,612,108.34 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 16,068,400.00 合计 16,068,400.00 8.固定资产 （1）分类列示 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 3,465,721.45 1,622,696.14 3,319,354.17 599,760.40 101,553.11 9,109,085.27 1.期初余额 3,465,721.45 1,607,909.81 2,700,378.14 599,760.40 101,553.11 8,475,322.91 2.本期增加金额 14,786.33 637,876.03 652,662.36 （1）购置 14,786.33 637,876.03 652,662.36 3.本期减少金额 18,900.00 18,900.00 （1）处置或报废 18,900.00 18,900.00 4.期末余额 3,465,721.45 1,622,696.14 3,319,354.17 599,760.40 101,553.11 9,109,085.27 二、累计折旧 480,146.80 671,622.97 2,003,049.81 545,737.50 89,847.49 3,790,404.57 1.期初余额 315,525.04 517,996.54 1,597,730.10 482,669.53 80,087.89 2,994,009.10 75 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 2.本期增加金额 164,621.76 153,626.43 413,923.09 63,067.97 9,759.60 804,998.85 （1）计提 164,621.76 153,626.43 413,923.09 63,067.97 9,759.60 804,998.85 3.本期减少金额 8,603.38 8,603.38 （1）处置或报废 8,603.38 8,603.38 4.期末余额 480,146.80 671,622.97 2,003,049.81 545,737.50 89,847.49 3,790,404.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,985,574.65 951,073.17 1,316,304.36 54,022.90 11,705.62 5,318,680.70 2.期初账面价值 3,150,196.41 1,089,913.27 1,102,648.04 117,090.87 21,465.22 5,481,313.81 （2）期末无融资租赁租入的固定资产情况。 （3）期末无经营租赁租出的固定资产情况。 （4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 （5）本期末无暂时闲置的固定资产。 9.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 158,540.73 67,014.00 105,634.66 119,920.07 合计 158,540.73 67,014.00 105,634.66 119,920.07 10.递延所得税资产 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,219,652.26 632,947.84 3,173,859.03 476,078.85 合计 4,219,652.26 632,947.84 3,173,859.03 476,078.85 11.应付账款 （1）分类列示 76 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 5,604,692.47 3,626,542.19 应付其他 127,264.71 144,900.01 合计 5,731,957.18 3,771,442.20 （2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。 12.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 18,922,354.71 15,304,202.89 合计 18,922,354.71 15,304,202.89 （2）期末账龄超过1年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 蕲春县隆兴矿业有限公司 320,000.00 尚未验收 揭阳市源盛矿业有限公司 462,000.00 尚未验收 江西吉恒祥矿业有限公司 350,000.00 尚未验收 湘西华腾矿产品贸易有限公司 510,000.00 尚未验收 13.应付职工薪酬 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 910,002.92 14,423,353.32 13,149,756.24 2,183,600.00 离职后福利中-设定提存计划负债 1,251,235.26 1,251,235.26 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 910,002.92 15,674,588.58 14,400,991.50 2,183,600.00 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 908,400.00 13,269,858.64 11,994,658.64 2,183,600.00 二、职工福利费 360,349.92 360,349.92 三、社会保险费 564,966.54 564,966.54 其中：1．医疗保险费 518,987.23 518,987.23 2．工伤保险费 24,482.14 24,482.14 77 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3．生育保险费 21,497.17 21,497.17 四、住房公积金 212,375.00 212,375.00 五、工会经费和职工教育经费 1,602.92 15,803.22 17,406.14 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 910,002.92 14,423,353.32 13,149,756.24 2,183,600.00 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,205,700.06 1,205,700.06 2.失业保险费 45,535.20 45,535.20 3.企业年金缴费 合计 1,251,235.26 1,251,235.26 14.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 1,808,246.34 1,569,257.54 2．增值税 547,690.51 686,685.66 3．土地使用税 3,065.00 3,065.00 4．房产税 13,996.18 13,996.18 5．城市维护建设税 146,968.70 48,068.00 6．教育费附加 104,849.09 34,334.28 7．代扣代缴个人所得税 65,497.88 16,257.80 8．其他 14,684.61 5,911.88 合计 2,704,998.31 2,377,576.34 15.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来 80,048.77 3,332,424.48 其他 358,736.22 297,852.08 合计 438,784.99 3,630,276.56 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 16.股本 78 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 3,750,000.00 4,500,000.00 8,250,000.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 3,750,000.00 4,500,000.00 8,250,000.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 3,750,000.00 4,500,000.00 8,250,000.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1,250,000.00 1,500,000.00 2,750,000.00 1.人民币普通股 1,250,000.00 1,500,000.00 2,750,000.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 5,000,000.00 6,000,000.00 11,000,000.00 17.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢 价） 6,279,280.22 6,000,000.00 279,280.22 其他资本公积 合计 6,279,280.22 6,000,000.00 279,280.22 注：本期减少资本公积系公司根据 2017 年 4 月第一届董事会第七次决议通 过《2016 年度利润分配方案及资本公积金转增股本预案》；2017 年 5 月，公司 2016 年年度权益分派方案获 2017 年 5 月 10 日召开的股东大会审议通过，以公 司现有总股本 5,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股， 并于 2017 年 5 月在工商局办理变更备案。 18.专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 562,754.06 138,163.15 700,917.21 合计 562,754.06 138,163.15 700,917.21 注：本期专项储备增加系本期计提安全生产费所致。 19.盈余公积 79 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,349,555.87 1,920,121.53 4,269,677.40 合计 2,349,555.87 1,920,121.53 4,269,677.40 20.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 21,146,002.90 7,810,122.36 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 21,146,002.90 7,810,122.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,201,215.31 14,817,645.05 减：提取法定盈余公积 1,920,121.53 1,481,764.51 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 38,427,096.68 21,146,002.90 21.营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 72,080,851.60 57,605,933.70 其他业务收入 3,736,469.74 2,485,786.87 合计 75,817,321.34 60,091,720.57 主营业务成本 31,942,344.69 24,992,277.85 其他业务成本 1,463,794.17 1,468,504.76 合计 33,406,138.86 26,460,782.61 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 杂粮色选机 56,682,414.20 26,238,631.31 36,217,741.38 16,796,416.92 塑料色选机 9,775,360.53 3,821,087.46 13,965,593.19 5,839,575.79 矿石色选机 5,623,076.87 1,882,625.92 7,422,599.13 2,356,285.14 合计 72,080,851.60 31,942,344.69 57,605,933.70 24,992,277.85 80 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东地区 23,350,427.61 10,683,143.72 15,234,750.62 7,241,117.81 华南地区 4,098,290.46 1,770,495.33 5,225,469.97 2,018,638.40 华中地区 21,094,871.05 10,129,859.12 6,246,153.85 2,896,880.99 华北地区 2,585,469.99 1,317,028.08 7,289,743.36 3,116,594.14 西北地区 1,294,871.82 536,113.15 1,628,205.11 837,779.92 西南地区 5,423,076.74 2,490,383.82 4,004,273.41 1,964,173.36 东北地区 2,709,401.68 1,363,051.12 10,899,144.70 4,943,758.25 港澳台地区 3,710,597.16 1,164,658.94 1,548,379.10 487,562.97 国外地区 7,813,845.09 2,487,611.41 5,529,813.58 1,485,772.01 合计 72,080,851.60 31,942,344.69 57,605,933.70 24,992,277.85 （4）公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 本期销售收入 占公司全部主营业务收入的比例（%） 漯河科丰源农机有限公司 5,333,333.20 7.40 台湾三远生技有限公司 1,770,836.22 2.46 台湾园生有限公司 1,533,579.70 2.13 崇义章源钨业股份有限公司 1,230,769.28 1.71 MASABPLASTICFACTORYCOMPANY 744,120.00 1.02 合计 10,612,638.40 14.72 22.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 475,523.86 356,721.52 详见四、税项 教育费附加 339,659.90 254,801.11 详见四、税项 房产税 27,992.36 18,661.57 详见四、税项 土地使用税 6,130.00 4,086.67 详见四、税项 印花税 22,663.60 14,254.97 详见四、税项 水利基金 45,327.19 28,510.07 详见四、税项 合计 917,296.91 677,035.91 23.销售费用 （1）按项目列示 费用性质 本期发生额 上期发生额 81 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,158,988.36 4,992,859.41 差旅费 3,032,232.67 2,991,198.04 宣传费 1,293,141.24 604,039.61 招待费 372,382.76 440,643.75 运费 1,105,764.80 1,216,512.53 其他 1,345,009.94 1,089,963.06 合计 14,307,519.77 11,335,216.40 24.管理费用 （1）按项目列示 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,176,992.62 2,412,500.03 技术开发费 4,108,636.07 2,857,200.85 办公费用 2,103,054.17 2,024,340.59 其他 624,748.13 1,479,739.15 合计 9,013,430.99 8,773,780.62 25.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 45,832.72 14,734.17 汇兑损失 947,061.34 减：汇兑收益 365,648.24 银行手续费 29,816.11 -17,484.88 合计 931,044.73 -397,867.29 26.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 1,045,793.23 1,267,595.03 2．其他 合计 1,045,793.23 1,267,595.03 27.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 7,934.25 合计 7,934.25 82 28.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收益 -9,496.62 合计 -9,496.62 29.其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 软件产品增值税退税 4,357,850.91 合计 4,357,850.91 注：根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）第一条（一）规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后， 对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 30.营业外收入 （1）按项目列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1．债务重组利得 2．非货币性资产交换利得 3．捐赠利得 4．政府补助 629,172.60 4,476,277.32 629,172.60 5．盘盈利得 6．其他 148,420.51 72,003.43 148,420.51 合计 777,593.11 4,548,280.75 777,593.11 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关 关于印发《合肥高新区 2017 年度创业创新服务券实施办 法》的通知（合高管〔2017〕101 号） 64,000.00 收益相关 《关于转发<关于使用失业保险基金支付企业稳岗补贴有 关问题的通知>的通知》（合人社秘〔2017〕338 号） 43,346.00 收益相关 《合肥市“1+3+5”产业政策联合审核导则》 100,000.00 收益相关 《安徽省商务厅关于做好 2017 年中小企业国际市场开拓 资金项目申报工作的通知》（皖商办贸管函〔2017〕429 号） 121,826.60 收益相关 《合肥市“1+3+5”产业政策联合审核导则》 300,000.00 收益相关 合计 629,172.60 83 31.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1．债务重组损失 2．非货币性资产交换损失 3．公益性捐赠支出 4．非常损失 5．盘亏损失 6．其他 56,666.68 合计 56,666.68 32.所得税费用 （1）分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 2,128,763.19 1,649,146.31 其中：当期所得税 2,285,632.18 1,886,942.16 递延所得税 -156,868.99 -237,795.85 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期金额 上期金额 利润总额 21,329,978.50 16,466,791.36 按适用税率计算的所得税费用 3,199,496.78 2,470,018.70 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 0.01 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 -653,677.64 -622,526.60 不可抵扣的费用 45,165.60 -150,689.19 税率变动对递延所得税余额的影响 -47,656.60 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差 异和可抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影 响 税法规定的额外可扣除费用 -462,221.56 所得税费用合计 2,128,763.19 1,649,146.31 33.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 84 项目 本期发生额 上期发生额 往来款、保证金、备用金等 140,932.91 51,300.00 利息收入 45,832.72 14,734.17 政府补助收入 629,172.60 326,100.00 其他 8,420.51 合计 824,358.74 392,134.17 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 费用化支出 10,975,686.93 9,164,213.85 往来款 88,699.22 2,138,271.54 合计 11,064,386.15 11,302,485.39 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方拆借款 3,332,424.48 合计 3,332,424.48 34.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 19,201,215.31 14,817,645.05 加：资产减值准备 1,045,793.23 1,267,595.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 804,998.85 954,077.94 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 105,634.66 88,878.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 9,496.62 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,016,275.70 -350,957.24 投资损失（收益以“－”号填列） -7,934.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -156,868.99 -237,795.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,713,667.67 -1,310,818.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,025,071.46 -6,269,969.78 85 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,458,781.91 4,956,092.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 28,788,796.83 13,914,748.27 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 27,582,883.98 19,922,129.44 减：现金的期初余额 19,922,129.44 5,978,191.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,660,754.54 13,943,938.18 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 27,582,883.98 19,922,129.44 其中：1.库存现金 3,838.62 22,513.49 2.可随时用于支付的银行存款 27,569,105.36 19,899,615.95 3.可随时用于支付的其他货币资金 9,940.00 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 27,582,883.98 19,922,129.44 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 35.外币货币性项目 （1）分类列示 项目 2017 年 12 月 31 日外币余额 折算汇率 2017 年 12 月 31 日折算人民币余额 货币资金 1,314,064.01 8,586,357.05 其中：美元 1,314,064.01 6.5342 8,586,357.05 应收账款 36,570.00 238,955.69 其中：美元 36,570.00 6.5342 238,955.69 86 36.政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 软件产品增值税退税 4,357,850.91 其他收益 4,357,850.91 关于印发《合肥高新区 2017 年度创业创新服务券实施办法》 的通知（合高管〔2017〕101 号） 64,000.00 营业外收入 64,000.00 《关于转发<关于使用失业保险基金支付企业稳岗补贴有关 问题的通知>的通知》（合人社秘〔2017〕338 号） 43,346.00 营业外收入 43,346.00 《合肥市“1+3+5”产业政策联合审核导则》 100,000.00 营业外收入 100,000.00 《安徽省商务厅关于做好2017年中小企业国际市场开拓资金 项目申报工作的通知》（皖商办贸管函〔2017〕429 号） 121,826.60 营业外收入 121,826.60 《合肥市“1+3+5”产业政策联合审核导则》 300,000.00 营业外收入 300,000.00 （2）本期无政府补助退回情况。 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他 计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多 种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承 受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司 的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。 公司除以现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重 大的信用风险，预期不会因为对方违约给公司带来损失。 对于应收款项，金融资产的风险来自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第 三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用 审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款 进行分析和分类。截止 2017 年 12 月 31 日，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。 （2）流动性风险 87 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期 的流动资金需求，目标时运用银行借款、商业信用等手段以保证融资的持续性与灵活性平衡。 （3）市场风险 ①利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无带息债 务。 ②价格风险 公司主要业务产品系农用色选机，主要生产原材料系机器设备零部件，因此受到价格波 动的影响较小。 ③外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司面临的外汇风险主要来 源于以欧元和美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币 的金额详见附注六、35 外币货币性项目。 针对预计存在的汇率风险，公司采取与客户订立销售合同时约定汇率下行达到一定程度 进行差价补偿条款等防范措施，将外币汇率波动造成的影响控制在可控范围内。 (4)、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2017年度和2016年度，资本管理目标、政策或程序未发 生变化。 八、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值 与账面价值相等。 88 非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量 折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折 现率。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和 无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流 量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 1. 以公允价值计量的资产和负债 本公司本年度不存在以公允价值计量的资产和负债。 2．公允价值计量各层次之间转换 本公司本年度不存在公允价值计量各层次之间转换的情形。 3．非金融资产最佳用途不同于当前用途 本公司本年度不存在非金融资产最佳用途不同于当前用途的情形。 4．不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债 本公司本年度不存在不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债。 九、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.存在控制关系的关联方 名称 与本公司关系 方茂雨 控股股东 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 方茂勇 5%以下股东 刘青松 控股股东配偶 4.关联方交易 （1）关联方资金拆借 89 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 方茂雨 3,332,424.48 2014 年 12 月 5 日 2017 年 4 月 19 日 （2）关键管理人员薪酬 单位:万元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 163.30 136.50 5.关联方应收应付款项 （1）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 刘青松 18,148.77 其他应付款 方茂勇 61,900.00 71,000.00 其他应付款 方茂雨 3,332,424.48 十、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资 产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无其他重要事项。 十三、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 42.73% 1.75 1.75 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 41.26% 1.69 1.69 注:报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 90 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -9,496.62 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 629,172.60 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 148,420.51 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,934.25 非经常性损益合计 776,030.74 减：所得税影响金额 116,404.61 扣除所得税影响后的非经常性损益 659,626.13 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 659,626.13 归属于少数股东的非经常性损益 （2）本期计入当期非经常性损益的政府补助与附注六.36政府补助差异主要系本公 司软件产品销售获得按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税税负超过3%的部分实 行即征即退政策，考虑到该项税收优惠政策已长期实施且符合国家的政策导向很可能被 继续执行，故将相应损益列入经常性损益，计入其他收益。 91 合肥安晶龙电子股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 4 日 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽省合肥市高新区合欢路 16 号新世纪商务中心 6 栋