838131_2017_嘉运达_2017年年度报告_2018-04-08.txt

北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 证券代码：838131 证券简称：嘉运达 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 嘉运达 NEEQ : 838131 北京嘉运达科技开发股份有限公司 BeijingJYD Science and Technology Development Co.,Ltd. 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 公司年度大事记 2017 年 3 月，北京嘉运达科技开发股份有限 公司获得联想 FY16/17 年度商务之星奖。 2017 年 4 月，在北京嘉运达科技开发股份有 限公司成立二十周年之际，公司获得由联想中国 区 Think 事业部颁发的二十年成就合作伙伴奖。 这也是联想首次颁发该奖项。 2017 年 4 月，北京嘉运达科技开发股份有 限公司荣获联想 2016 年度大客户业务 TOP System X 产品合作伙伴大奖。这也是联想该服 务器产品在分销（批发）领域的最高殊荣。 2017 年 6 月，北京嘉运达科技开发股份有限公 司获得了 ITSS 信息技术服务运行维护标准符合 性证书，标志着嘉运达从此正式进入维保支持等 IT 后市场业务领域。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 8 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 嘉运达、公司、本公司 指 北京嘉运达科技开发股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 天津嘉运达 指 天津市嘉运达科技发展有限公司，系嘉运达全资子公司 郑州嘉运达 指 郑州嘉运达科技有限公司，系嘉运达全资子公司 石家庄嘉运达 指 石家庄嘉运达科技有限公司，系嘉运达全资子公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期、本年度 指 2017 年度 去年、上年度 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人崔泉、主管会计工作负责人袁少勇及会计机构负责人（会计主管人员）袁少勇保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司主营业务利润下 滑的风险 在 IT 厂商扁平化销售策略下，厂商试图越过代理商和下级的核心代理建立 直接的联系，进行资源支持。越来越多的厂商尝试进行互联网销售，或直接与 互联网平台、IT 零售企业合作。互联网销售因其信息充分、便捷，受到顾客的 青睐。同时，受全球 IT 产品供应过剩，IT 产品销售行业“价格战”愈演愈烈。受 以上因素的影响，行业竞争激烈，公司主营业务利润比较低，且空间将不可避 免地受到挤压，存在一定的经营风险。 核心产品销售下滑的 风险 笔记本电脑为公司重要产品，是收入的重要来源，也是公司的核心销售业 务之一。但是，近几年笔记本销售收入出现下滑趋势。随着科学技术的高速发 展，消费电子产品日新月异，用户对 IT 产品的需求不断发生变化。随着平板电 脑、智能手机的更新换代，笔记本电脑行业发展受到一定冲击。中国过分发达 的手机市场，也影响了 PC 的消费。手机厂商不仅拉走了 PC 的用户，有的甚至 直接进入 PC 市场横加搅局，给中国 PC 行业带来了新的变局。虽然公司不断优 化销售产品结构，但仍存在核心产品之一的笔记本电脑被新产品逐渐替代风险， 所推出新产品销售增长不达预期进而影响公司业绩的风险。 公司对前五大供应商 报告期内，公司对前五大供应商的采购占比维持在较高比例，截至报告期 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 3 采购集中的风险 末为 43.76%。公司供应商集中度较高与行业特点密切相关，尽管市场上 IT 产品 供给相对充足，但不排除公司因业务需求而向少数供应商建立集中采购，若该 类供应商服务质量下降，供应不及时性，或服务价格较高，则会影响公司的服 务满意度和盈利水平。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京嘉运达科技开发股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing JYD Science and Technology Development Co.,Ltd. 证券简称 嘉运达 证券代码 838131 法定代表人 崔泉 办公地址 北京市海淀区知春路 111 号理想大厦 608 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李毅 职务 董事会秘书 电话 010-82665533-221 传真 010-82665698 电子邮箱 liyi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区知春路 111 号理想大厦 608 室 100086 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-03-22 挂牌时间 2016-08-01 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-批发业-机械设备、五金产品及电子产品批发-计算 机、软件及辅助设备批发（F5177） 主要产品与服务项目 IT 产品的销售服务业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 崔泉 实际控制人 崔泉、张强 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 5 统一社会信用代码 911101086336126136 否 注册地址 北京市海淀区知春路 111 号理想大厦 608 室 否 注册资本 50,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马明、邓汉祥 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价交易。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 357,564,404.77 344,421,210.94 3.82% 毛利率% 4.84% 4.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 814,989.47 1,095,165.59 -25.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 811,290.49 1,082,246.51 -25.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 1.51% 2.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 1.50% 2.04% - 基本每股收益 0.02 0.02 二、 偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 110,637,885.72 104,413,667.56 5.96% 负债总计 56,116,543.24 50,707,314.55 10.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,521,342.48 53,706,353.01 1.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 1.07 1.87% 资产负债率%（母公司） 48.50% 44.92% - 资产负债率%（合并） 50.72% 48.56% - 流动比率 192.98% 200.58% - 利息保障倍数 1.92 2.29 - 三、 营运情况 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -28,086,906.97 2,984,808.73 -1,041.00% 应收账款周转率 1,141.78% 1,157% - 存货周转率 1,593.10% 1,386% - 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 7 四、 成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.96% -6.31% - 营业收入增长率% 3.82% 5.35% - 净利润增长率% -25.58% -59.15% - 五、 股本情况 单位：股 项目 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补贴、奖励等 5,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68.03 非经常性损益合计 4,931.97 所得税影响数 1,232.99 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,698.98 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是 IT 行业的产品销售服务商，拥有厂商特许认证经营资格，充分、稳定、丰富、质量可靠的厂 商和总代理资源，优质的客户资源及核心销售团队和技术团队，为政府机关、企事业单位及个人消费者 提供笔记本电脑、服务器、存储设备、台式机、工作站等 IT 产品销售和技术支持等服务。公司通过分销 渠道和直供行业客户开拓业务，收入主要来源是 IT 产品的销售服务业务。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、报告期内主要经营情况 （一）财务状况 报告期末，公司资产总额 110,637,885.72 元，较期初增加 5.96%，主要系公司主营业务增长，适当 放宽信用账期所致增加应收账款；另外，本期为压缩采购成本，加大周转率较快的行业及渠道分销笔记 本成批采购，享受部分厂商及总代批量采购给予的优惠政策使预付账款较期初增加。负债总额 56,116,543.24 元，较期初增加 10.67%，主要系公司因经营资金需求增加短期借款所致；净资产总 额 54,521,342.48 元，较年初增加 1.52%，主要系利润积累所致。 （二）经营成果情况 1、营业收入情况 本期公司实现营业收入 357,564,404.77 元，较上年同期增长 3.82%，主要是本期公司加大环京津冀 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 9 周边销售渠道开拓力度，销售业绩较上年同期增加所致。 2、成本、期间费用情况 本期营业成本金额 340,253,306.44 元，较上年同期增长 3.67%，主要原因是随着收入规模的扩大营 业成本相应增加；本期管理费用金额 8,156,032.17 元，较上年同期增长 0.21%，主营原因是研发支出增 加所致；本期销售费用 6,303,016.51 元，较上年同期增长 13.41%，主要原因是随着收入增加，相应的业 务招待费、差旅费、运输费用等增加所致。 （三）现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-28,086,906.97 元，较上年同期减少 31,071,715.70 元， 主要原因是本期为促进主营业务增长，适当放宽信用账期导致应收账款增加，使销售商品、提供劳务收 到的现金较上期减少 15,022,208.14 元；另外，本期预付账款增加，使购买商品支付的货款增加 18,042,066.28 元，从而导致经营活动现金流量净额较上期减少。 二、报告期内主要运营情况 报告期内，公司按照年初制定的发展战略和经营计划，适时调整加大对行业笔记本电脑和台式机、 渠道机型与维保业务相关附加值较高的配套设备，以及系统集成、超融合网络产品的开发销售力度，加 大对行业金融客户及医疗系统项目挖掘拓展力度，保证了主营业务收入的稳定增长。 在零售业务方面，公司根据市场变化及时调整相关行业笔记本及渠道分销机型、台式机产品及其相 关维保配套设备及相关高端服务器机型的销售力度，凭借在行业中存货及资金周转较快的优势、较全的 IT 软硬件集成产品线覆盖优势、稳定的行业及分销客户资源及技术力量优势等，积极准确定位市场需求， 拓宽公司的产品线及系统集成高端服务器系统维保经营范围，以行业客户的需求为导向，努力发掘系统 集成及维保领域的项目机会，提高系统集成、维保及数据安全项目的技术竞争力，进一步提升企业的盈 利空间和能力。 公司继续加强完善内控制度，严格执行相关考核机制，提高资金周转效率有效控制降低采购及主营 成本，加强相关系统集成、维保技术力量培训，提高企业的综合竞争力。根据公司的发展规划，优化了 企业相关管理体系，对业务部门及相关项目实行更为细化的营利水平评估测算，有效提升业绩综合考评 制度，提升企业综合运营能力及盈利能力。 (二) 行业情况 国家以“十三五”规划为首的政策正在继续带动 IT 行业发展。2017 年是“十三五”计划开始实施的第 二年，“一带一路”的建设也在为 IT 行业开拓新市场，打造新格局，继续信息化建设。此外，京津冀一体 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 10 化，设置城市副中心，建立高新区、创建服务外包产业示范园等政策也都在带动着 IT 行业持续发展。总 体来看，IT 软硬件相关产品需求平稳增长。 全球范围 IT 总支出经历 2015-2016 两年负增长之后， 2017 年全球总支出约 3.47 万亿美金，同 比略增 2.39%，重归正增长。设备、电信服务近两年持续下滑，而企业软件、IT 服务、数据中心则保持 增长。国内面来看， 国内 IT 支出与全球略微不同步，2015 年增速未降反升，达 4.19%；2017 年支出 达 2.34 万亿元人民币，同比增长 5.41%，国内市场较全球 IT 市场整体需求情况较好。即使在 2015 年 全球 IT 支出 8%的负增长情况下，国内的软件、IT 服务、数据中心等新型 IT 行业依然保持正增长。 （以上信息来自“中国产业信息网”2018 年 1 月 2 日 15:30 行业频道 新闻《2017 年中国 IT 行业未来发 展趋势分析》） 来自 IDC 的数据显示：2017 年的全球 PC 出货总量为 2.595 亿台，联想 PC 出货量为 5485.7 万台，为 全球排名第二。尽管 PC 市场出现连续几年的下滑，联想仍然加大研发力度不断投入新品。愈发丰富的 产品线和新款产品的不断推出为 PC 市场的销量增加起到了推动作用。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,272,243.20 8.38% 24,942,791.34 23.89% -62.83% 应收账款 35,539,316.75 32.12% 25,284,851.92 24.22% 40.56% 存货 18,191,773.03 16.44% 24,524,072.93 23.49% -25.82% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 832,226.06 0.75% 753,264.31 0.72% 10.48% 在建工程 - - - - - 短期借款 40,494,390.00 36.60% 26,280,873.00 25.17% 54.08% 长期借款 - - - - - 应付账款 8,461,533.90 7.65% 16,024,396.39 15.35% -47.20% 预收账款 5,121,763.00 4.63% 5,835,839.46 5.59% -12.24% 预付账款 41,818,284.86 37.80% 20,752,617.40 19.88% 101.51% 资产总计 110,637,885.72 - 104,413,667.56 - 5.96% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，应收账款金额为 35,539,316.75 元，较去年同期增加 10,254,464.83 元，增幅 40.56%， 主要原因为本期主营业务及相关集成项目业务增加，回款周期较长，适当放宽信用账期所致； 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 11 2、报告期末，短期借款金额为 40,494,390.00 元，较去年同期增加 14,213,517.00 元，增幅 54.08%， 主要原因为补充商品采购流动资金，最大限度享受厂商及总代批量采购给予的优惠政策； 3、报告期末，预付账款金额为 41,818,284.86 元，较去年同期增加 21,065,667.46 元，增幅 101.51%， 主要原因：为压缩采购成本，本期加大周转率较快的行业及渠道分销笔记本成批采购，享受部分厂商及 总代批量采购给予的优惠政策。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 357,564,404.77 - 344,421,210.94 - 3.82% 营业成本 340,253,306.44 95.16% 328,211,031.74 95.29% 3.67% 毛利率% 4.84% - 4.71% - - 管理费用 8,156,032.17 2.28% 8,139,181.48 2.36% 0.21% 销售费用 6,303,016.51 1.76% 5,557,958.50 1.61% 13.41% 财务费用 1,586,635.71 0.44% 1,192,659.83 0.35% 33.03% 营业利润 1,458,310.73 0.41% 1,508,933.77 0.44% -3.35% 营业外收入 0% 35,124.20 0.01% -100% 营业外支出 68.03 0% 17,899.78 0.01% -99.62% 净利润 814,989.47 0.23% 1,095,165.59 0.32% -25.58% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入 357,564,404.77 元，较去年同期增加 13,143,193.83 元，增幅 3.82%，主要 原因是公司加大销售渠道开拓力度，压缩采购成本，销售业绩较上年同期有所增加； 2、报告期内，毛利率 4.84%，较去年同期增加 0.13%，主要原因为本期通过调节批量采购比例进一 步压缩采购成本，有效提高毛利率，提升企业盈利能力； 3、报告期内，营业成本为 340,253,306.44 元，较去年同期增加 12,042,274.70 元，增幅 3.67%，主 要原因为随着收入规模的扩大营业成本相应增加； 4、报告期内，管理费用为 8,156,032.17 元，较去年同期增加 16,850.69 元，增幅 0.21%，主要原由 以下原因导致： （1）本年度工资、社保及公积金人员成本较上年同期减少 942,262.48 元，减幅 39.49%，主要原因 为公司本期加大超融合、云安全等相关自研产品研发力度，抽调部分技术骨干成立研发小组单独归 集在管理费用-研发费用核算，导致管理人员工资及社保、公积金较上年度同比减少； 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 12 （2）本年度招待费较上年同期增加 44,078.00 元，增幅 61.16%，主要原因为销售收入增加，相关 参观会议交际招待业务增加所致； （3）本年度交通费较上年同期增加 37,367.00 元，增幅 41.06%，主要原因为本年度加强管理人员 参与厂商及行业参观学习培训所致； （4）本年度残疾人保障金较上年同期增加 22,415.10 元，增幅 56.00%，主要原因公司总分支机构 所在地人力及社会保障机构调整缴存比例所致； （5）本年度保险费发生 53,963.68 元，主要为购买存货仓储商业保险，为职工补充相关交通意外 商业保险所致； （6）本年度会议费较上年同期减少 28,262.83 元，减幅 41.25%，主要原因为本地会议减少所致； （7）本年度研发费用，较上年同期增加 1,480,546.23 元，增幅 129.69%，主要原因为公司加大超 融合、云安全等相关自研产品项目研发力度，抽调部份技术人员成立项目组独立核算归集，导致相 关研发费用较上期增加 1,480,546.23 元； 5、报告期内，销售费用为 6,303,016.51 元，较去年同期增加 745,058.01 元，增幅 13.41%，主要由 以下原因导致： （1）本年度销售人员工资、社保及公积金发生 3,831,560.88 元，较上年同期增加 0.26%，主要原 因为公司为加大销售渠道开拓力度，销售收入增加，提高相应销售人员薪酬待遇；同时调高了社会保 险费及公积金缴存比例,导致工资、社保及住房公积金增加； （2）本年度招待费发生 725,323.78 元，较上年同期增幅 42.92%，主要原因为公司加大环京津冀周 边区域分销市场开拓力度及主营收入增长，导致业务招待费用增加； （3）本年度运输费及快递费发生 540,476.45 元，较上年同期增幅 31.97%，主要原因为公司加大环 京津冀周边区域分销市场开拓力度，销售收入增加，导致运输费用及快递邮寄费用增加； （4）本年度新增业务宣传费发生 314,283.00 元，主要原因为本年度公司加大环京津冀周边区域分 销市场开拓力度，销售项目增加，加大品牌宣传力度导致新增业务宣传费； （5）本年度交通费发生 178,420.50 元，较上年同期增幅 101.27%，主要原因为本年度公司加大环 京津冀城市副中心周边区域分销市场开拓力度，销售项目增加所致； 6、报告期内，财务费用为 1,586,635.71 元，较去年同期增加 393,975.88 元，增幅 33.03%，主要原 因为本期增加短期借款补充批量采购经营流动资金所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 13 主营业务收入 352,803,960.13 337,517,650.00 4.53% 其他业务收入 4,760,444.64 6,903,560.94 -31.04% 主营业务成本 337,193,900.10 325,656,637.75 3.54% 其他业务成本 3,059,406.34 2,554,393.99 19.77% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 服务器 93,371,158.87 26.11% 123,278,754.48 35.79% 台式机 52,321,028.92 14.63% 48,675,647.86 14.13% 存储 14,962,401.45 4.18% 24,455,989.49 7.10% 非渠道笔记本 23,934,686.60 6.69% 15,255,151.74 4.43% 渠道笔记本 120,416,398.81 33.68% 92,242,354.53 26.78% 工作站 2,340,944.45 0.05% 430,655.48 0.13% 散件及其他 45,457,341.03 13.32% 33,179,096.42 9.63% 技术服务 4,760,444.64 1.34% 6,903,560.94 2.01% 合计 357,564,404.77 100.00% 344,421,210.94 100.00% 本期根据市场及行业客户系统集成及维保业务需求增加，加强相关系统集成及维保主要配套产品 销售力度，行业笔记本渠道笔记本产品均有增长，服务器存储略有下降。 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北京 257,275,053.82 71.95% 251,266,339.54 72.95% 河南 50,310,218.34 14.07% 52,652,753.40 15.29% 河北 26,224,023.16 7.34% 27,710,199.07 8.04% 天津 7,838,702.57 2.19% 7,256,629.48 2.11% 其他 15,916,406.88 4.45% 5,535,289.45 1.61% 合计 357,564,404.77 100% 344,421,210.94 100% 收入构成变动的原因： 本期较上期按区域销售分析，变化较小，随着京津冀一体化及设置城市副中心政策落地及实施，公 司本年度逐步加强了环京津冀及城市副中心市场开拓及宣传力度，加大市政及政府采购有效竞标效率， 实现业绩稳步增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京康邦科技有限公司 8,023,239.00 2.24% 否 2 北京榴莲科技有限公司 7,608,355.00 2.13% 否 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 14 3 北京讯飞京达来科技有限公司 7,545,479.00 2.11% 否 4 北控软件有限公司 7,284,487.00 2.04% 否 5 卡斯柯信号有限公司北京分公司 4,793,385.00 1.34% 否 合计 35,254,945.00 9.86% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 翰林汇信息产业股份有限公司 56,778,313.44 13.89% 否 2 北京望耀科技发展有限公司 46,671,312.79 11.42% 否 3 北京海诺世纪科技有限公司 30,389,140.00 7.43% 否 4 联想（北京）信息技术有限公司 26,758,654.47 6.54% 否 5 四川长虹佳华信息产品有限责任公司 18,300,692.00 4.48% 否 合计 178,898,112.70 43.76% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -28,086,906.97 2,984,808.73 -1,041.00% 投资活动产生的现金流量净额 -311,051.70 -2,833,578.50 -89.02% 筹资活动产生的现金流量净额 12,627,041.71 1,793,257.70 604.14% 现金流量分析： 1、报告期内，公司净利润为 814,989.47 元，经营活动产生的现金流量净额为-28,086,906.97 元，经 营活动产生的现金流量净额与净利润不匹配，主要原因为：因公司为扩大销售收入，放宽信用期导致公 司经营性应收项目期末余额比期初余额增加 11,004,381.15 元；因预付账款增加，使经营性应付项目期末 余额比期初余额减少 26,075,881.90 元；另外，因公司加强库存周转，使存货期末余额比期初余额减 少 6,332,299.90 元; 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-28,086,906.97 元，较上年同期减少 31,071,715.70 元， 主要原因是本期为促进主营业务增长，适当放宽信用账期导致应收账款增加，使销售商品、提供劳务收 到的现金较上期减少 15,022,208.14 元；另外，本期预付账款增加，使购买商品支付货款的增加 18,042,066.28 元，从而导致经营活动现金流量净额较上期减少。 2、投资活动产生的现金流量净额为-311,051.70 元，较去年同期增加净流入 2,522,526.80 元，主要 原因是上期存在支付长期股权投资（收购郑州嘉运达、天津嘉运达，石家庄嘉运达）100%股权款项，本 期主要发生购置固定资产金额。 3、筹资活动产生的现金流量净额 12,627,041.71 元，较去年同期增加 10,833,784.01 元，主要原因 本期增加经营性补充流动资金银行贷款所致。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 15 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、天津市嘉运达科技发展有限公司，成立于 2004 年 09 月 13 日，位于天津市华苑产业区华天道 8 号海泰信息广场 C 座 804。公司营业范围：计算机网络技术开发、咨询、服务；文化办公用机械、五金、 交电、计算机及消耗材料、工艺美术品、机械设备（小轿车除外）、汽车配件零售；计算机系统工程。 截止本报告期末公司营业收入 9,650,585.23 元、净利润 75,063.99 元、实收资本 1,000,000.00 元、总资产 3,557,193.48 元，净资产为 997,456.63 元。 2、石家庄嘉运达科技有限公司，成立于 2004 年 05 月 31 日，位于河北省石家庄市长安区广安街 36 号银泰国际 A 座 1107 室。公司营业范围：计算机软硬件、网络工程的技术研究开发及电子产品、机械 设备技术开发、技术咨询；电子产品、工艺美术品、机械设备、汽车配件零售。截止本报告期末公司营 业收入 105,213.67 元、净利润 170,634.60 元、实收资本 1,000,000.00 元、总资产 1,671,700.65 元，净资 产为 918,924.40 元。 3、郑州嘉运达科技有限公司，成立于 2005 年 06 月 23 日，位于郑州市金水区文化路东、东风路北 1 幢 11 层 07 号。公司营业范围：计算机及其零配件、电子产品、办公用具、通信器材；五金交电、建 筑材料、汽车配件；计算机软件开发、计算机系统服务。截止本报告期末公司营业收入 57,087,163.20 元、 净利润 394,054.87 元、实收资本 1,000,000.00 元、总资产 14,382,286.74 元，净资产为 1,960,196.63 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号 发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按 照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 16 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助 冲减相关资产的账面价值。 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目名称 影响 金额 未来适用法 1 本公司按照《企业会计准则第 16 号-政府补助（2017 年修订）》 要求，将原计入“营业外收入”下的与日常活动相关的政府补 助计入“其他收益” 营业外收入 -5,000.00 其他收益 -5,000.00 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终遵循以人文关怀、健康进取、和谐友善的核心价值观，用专业负责的态度服务广大客户， 努力履行着作为公众企业的社会责任。一直以来，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社 会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。未 来将继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，依法 依规纳税，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东负责，对每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部 控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；产品市场占有率不断扩大，客户资源稳定； 公司继续加大研发创新的投入，随着下一代数据中心技术的发展，虚拟化和超融合基础架构及大数 据业务将会成为主要趋势。公司已经持续投入大数据及相关应用的技术研发，已经拥有私有云平台架构 解决方案系统。截止报告期末，公司已经拥有软件著作权 15 项，实用新型专利 2 项。 公司加强与业界专业虚拟化厂商的合作，构建属于自身的虚拟化综合应用解决方案，帮助用户将原 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 17 有系统迁移到虚拟化平台，并创建自己的私有云计算中心，同时与国内多家超融合厂商展开战略合作， 深入把握超融合技术的发展方向，为用户提供最优的超融合基础架构解决方案。 公司目前正在谋求产品线转型发展，未来将实现从 IT 产品销售到系统集成业务、虚拟化和超融合方 向转变发展，提高公司的创新能力、盈利能力和竞争力。 公司管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项。综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司主营业务利润下滑的风险 在 IT 厂商扁平化销售策略下，厂商试图越过代理商和下级的核心代理建立直接的联系，进行资源支 持。越来越多的厂商尝试进行互联网销售，或直接与互联网平台、IT 零售企业合作。互联网销售因其信 息充分、便捷，受到顾客的青睐。同时，受全球 IT 产品供应过剩，IT 产品销售行业“价格战”愈演愈烈。 受以上因素的影响，行业竞争激烈，公司主营业务利润比较低，且空间将不可避免地受到挤压，存在一 定的经营风险。 针对上述风险，公司正在或将采取以下措施： 公司充分意识到行业近年来日趋下滑的状况，一方面公司有意识的降低盈利水平低 PC 产品的销量， 主推盈利较为可观的服务器产品；另一方面，从 2015 年开始公司加大技术研发力度，逐步提升行业维 保配套技术服务能力，未来将系统集成、虚拟化产品，大数据业务等作为今后发展的方向，通过转型发 展以应对行业风险。 2、核心产品销售下滑的风险 笔记本电脑为公司重要产品，是收入的重要来源，也是公司的核心销售业务之一。但是，近几年笔 记本销售收入出现下滑趋势。随着科学技术的高速发展，消费电子产品日新月异，用户对 IT 产品的需求 不断发生变化。随着平板电脑、智能手机的更新换代，笔记本电脑行业发展受到一定冲击。中国过分发 达的手机市场，也影响了 PC 的消费。手机厂商不仅拉走了 PC 的用户，有的甚至直接进入 PC 市场横加 搅局，给中国 PC 行业带来了新的变局。虽然公司不断优化销售产品结构，但仍存在核心产品之一的笔 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 18 记本电脑被新产品逐渐替代的风险，所推出新产品销售增长不达预期进而影响公司业绩的风险。 针对上述风险，公司正在或将采取以下措施： 因部分笔记本等 PC 产品毛利水平相对较低，降低部分利润率较低笔记本及 PC 机型销量为公司既定 战略。公司将进一步加强开发和推广系统集成、维保业务、虚拟化及超融合等技术含量高配套服务器及 系统的产品线，尽快占据新兴产业的主流地位，以降低传统 PC 业务对公司业绩的影响。 3、公司对前五大供应商采购集中的风险 报告期内，公司对前五大供应商的采购占比维持在较高比例，截至报告期末为 43.76%。公司供应商 集中度较高与行业特点密切相关，尽管市场上 IT 产品供给相对充足，但不排除公司因业务需求而向少数 供应商建立集中采购，若该类供应商服务质量下降，供应不及时，或服务价格较高，则会影响公司的服 务满意度和盈利水平。 针对上述风险，公司正在或将采取以下措施： 公司未来主推系统集成服务，该服务所涉及到的商品需要为客户量身定做。公司可向原厂商直接下 单定制，基本达到货比三家，择优录取，从而降低供应商集中度和采购成本，提高自身的经济效益。 4、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为崔泉和张强，崔泉和张强合计控制公司 100%的股份，崔泉和张强系夫妻关系， 崔泉担任公司董事长，张强担任公司董事兼总经理，若实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。 针对上述风险，公司正在或将采取以下措施： 公司已制定了规范公司治理及强化其制衡运作的管理制度，全体股东、董事、监事、高级管理人员 通过树立公司治理理念，依法审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其他管理制度的 规定组织及实施“三会”程序，确保外部专业投资者参与公司治理的有效性，规范公司治理行为。 5、公司治理风险 公司 2016 年 3 月 22 日变更为股份公司，建立法人治理结构和内部控制体系。由于各项管理控制制 度的执行需要经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司经 营规模不断扩大及人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。如果公司内部治理机制运行不畅， 将直接影响公司发展。 针对上述风险，公司正在或将采取以下措施： 公司将加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规 范“三会”运作，降低公司治理规范的风险。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 19 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告 编号 崔泉、张强 为公司向银行申请授 信额度提供担保 10,000,000.00 是 2017-02-22 2017-003 崔泉、张强 为公司向银行申请授 信额度提供担保 10,000,000.00 是 2017-05-03 2017-013 崔泉、张强 为公司向银行申请授 信额度提供担保 5,000,000.00 是 2017-07-26 2017-020 崔泉、张强 为公司向银行申请综 合授信额度提供担保 9,500,000.00 是 2017-08-15 2017-027 崔泉、张强 为公司向银行申请综 合授信提供担保 3,000,000.00 是 2017-11-24 2017-031 总计 - 37,500,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）必要性、持续性 本次关联交易的目的是为满足公司经营发展的资金需求，公司控股股东、实际控制人、董事长崔泉 女士及公司实际控制人、董事兼总经理张强先生（崔泉配偶）为银行授信额度内贷款提供担保，支持公 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 21 司发展。 （二）对公司生产经营的影响 崔泉女士及其配偶张强先生为公司提供保证担保和抵押担保的行为有利于满足公司经营发展的资 金需要。 (二) 承诺事项的履行情况 1、2016 年 07 月 22 日，公司的实际控制人崔泉、张强签署了《避免同业竞争承诺函》，上述承诺在 报告期内得到了履行。 2、2016 年 07 月 22 日，公司的实际控制人崔泉、张强签署了《关于资金占用事项的承诺书》，上述 承诺在报告期内得到了履行。 3、2016 年 07 月 22 日，公司的实际控制人崔泉、张强签署了《规范关联交易承诺函》，上述承诺在 报告期内得到了履行。 4、2016 年 07 月 22 日，公司董事、监事、高级管理人员作出《董事、监事、高级管理人员避免同 业竞争承诺函》，报告期内，公司董事、监事、高级管理人员遵守承诺，未违反承诺事项。 5、2016 年 07 月 22 日，公司实际控制人以外的其他股东和董事、监事、高级管理人员作出《关于 避免关联交易承诺函》，报告期内，公司实际控制人以外的其他股东和公司董事、监事、高级管理人员 遵守承诺，未违反承诺事项。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% 0 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 30,000,000 60.00% 0 30,000,000 60.00% 董事、监事、高管 30,000,000 60.00% 0 30,000,000 60.00% 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 崔泉 30,000,000 - 30,000,000 60.00% 30,000,000 - 2 北京九鞍投资管理中心 （有限合伙） 10,000,000 - 10,000,000 20.00% 10,000,000 - 3 北京九磐投资管理中心 （有限合伙） 5,500,000 - 5,500,000 11.00% 5,500,000 - 4 北京九豌投资有限公司 4,500,000 - 4,500,000 9.00% 4,500,000 - 5 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 普通股前五名股东间相互关系说明： 崔泉持有北京九豌投资有限公司 60%的股份，为其控股股东；并担任其法人代表、执行董事兼 经理。 崔泉的配偶张强持有北京九鞍投资管理中心（有限合伙）99%的股份；同时张强持有北京九磐 投资管理中心（有限合伙）99%的股份；张强和崔泉系夫妻关系。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为崔泉女士，其直接持有公司 60%的股份，通过北京九豌投资有限公司持有公司 9% 的股份，合计持有公司 69%的股份，系公司控股股东。 崔泉，女，1973 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 9 月至 1997 年 3 月，供职于北京天雄科技开发有限公司，任销售员；1997 年 4 月至 2016 年 2 月，供职于北京嘉运达科 技开发有限公司，任执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，供职于嘉运达股份，任董事长，任职期限自 2016 年 3 月 16 日至 2019 年 3 月 15 日。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为崔泉、张强。崔泉和张强系夫妻关系，崔泉担任公司董事长，张强担任公司董事 兼总经理，崔泉、张强对公司的经营决策有重大影响，为公司实际控制人。 崔泉简历见（一）控股股东情况 张强，男，1972 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 1 月至 1995 年 2 月，供职于北京火石广告公司，职员；1995 年 3 月至 1997 年 3 月，供职于北京诚然电子有限公司，职 员；1997 年 4 月至 2016 年 2 月，供职于北京嘉运达科技开发有限公司，任监事；2016 年 3 月至今，供 职于公司，任董事、总经理，任职期限自 2016 年 3 月 16 日至 2019 年 3 月 15 日。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 24 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资 方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 借款 工行海淀西区支行 7,500,000.00 4.85% 2016.4.20 至 2017.4.19 否 借款 工行海淀西区支行 6,500,000.00 4.85% 2016.5.22 至 2017.5.21 否 借款 工行海淀西区支行 6,300,000.00 4.85% 2016.9.10 至 2017.9.9 否 借款 北京银行中关村科技园区支行 3,000,000.00 5.22% 2016.12.23 至 2017.12.22 否 借款 工行海淀西区支行 10,000,000.00 4.85% 2017.5.18 至 2018.5.17 否 借款 工行海淀西区支行 9,500,000.00 4.85% 2017.9.6 至 2018.9.5 否 借款 华夏银行北京东外支行 5,000,000.00 5.22% 2017.5.9 至 2018.5.9 否 借款 北京银行中关村科技园区支行 9,600,000.00 4.57% 2017.3.21 至 2018.3.20 否 借款 北京银行中关村科技园区支行 200,000.00 4.57% 2017.3.21 至 2018.3.20 否 借款 北京银行中关村科技园区支行 200,000.00 4.57% 2017.3.21 至 2018.3.20 否 借款 北京银行中关村科技园区支行 3,000,000.00 5.22% 2017.12.13 至 2018.12.13 否 借款 济南农业银行和平路支行（注） 2,994,390.00 45 天一个结算期 否 合计 - 63,794,390.00 - - - 注：公司全资子公司郑州嘉运达与供应商浪潮集团及第三方山东省济南农业银行和平路支行进行三 方合作，银行提前垫付采购款项的短期借款，账期为 45 天，以单笔业务为依据滚动结算，报告期内累 计取得信用借款 10,960,349.40 元，偿还信用借款 10,946,832.40 元，截至报告期末借款余额为 2,994,390.00 元。 违约情况 □适用 √不适用 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 26 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 崔泉 董事长 女 44 大专 2016.03.16～2019.03.15 是 张强 董事、总经理 男 45 本科 2016.03.16～2019.03.15 是 王士雷 董事、副总经理 男 45 大专 2016.03.16～2019.03.15 是 吉仁部 董事 男 42 本科 2016.03.16～2019.03.15 是 袁少勇 董事、财务负责人 男 34 大专 2016.03.16～2019.03.15 是 李毅 董事会秘书 男 38 本科 2016.03.16～2019.03.15 是 常影 监事会主席 女 42 大专 2016.03.16～2019.03.15 是 苏晋 监事 女 41 大专 2017.05.03～2019.03.15 是 贾培培 监事 女 34 大专 2016.03.16～2019.03.15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司实际控制人、董事、总经理张强与控股股东、实际控制人、董事长崔泉为夫妻关系。除此之外， 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 崔泉 董事长 30,000,000 - 30,000,000 60.00% - 张强 董事、总经理 - - - - - 王士雷 董事、副总经理 - - - - - 吉仁部 董事 - - - - - 袁少勇 董事、财务负责人 - - - - - 李毅 董事会秘书 - - - - - 常影 监事会主席 - - - - - 苏晋 监事 - - - - - 贾培培 监事 - - - - - 合计 - 30,000,000 0 30,000,000 60.00% 0 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 崔静 职工监事 离任 无 人事变动调整 苏晋 无 新任 职工监事 人事变动调整 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 苏晋，女，1976 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 1 月至 2005 年 8 月任职公司财务部出纳员；2005 年 9 月至 2006 年 12 月任职公司商务部出库专员；2007 年 1 月至 2011 年 3 月任职公司财务部内核专员；2011 年 4 月至今任职于公司财务部经理助理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 财务人员 7 7 商务人员 5 5 销售人员 30 28 技术人员 15 12 产品人员 5 5 物流人员 4 4 员工总计 75 70 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 20 20 专科 49 45 专科以下 6 5 员工总计 75 70 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内公司及全资控股子公司整体在职员人数略降，在职员工及部门结构设定基本稳定； 2、薪酬政策 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 29 公司结合市场环境、外部因素、物价水平等因素，制定符合公司各部门、各级员工的薪资政策及奖 励制度。每年度根据目标完成情况实现绩效考核机制； 3、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系统的培训计划与人才培育项目，全面加强员工 培训工作，包括新员工入职培训、技术人员后续培训等。公司对新入职员工进行入职培训使其了解公司 基本情况，掌握所从事岗位的劳动技能，使其尽快融入公司。入职后，为员工提供了与公司业务相关的 的学习资源，员工可以根据自己的业务水平及业务种类制定相应的学习计划； 4、报告期末无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张璇 销售部 0 张露羽 技术部 0 核心人员的变动情况： 公司尚未进行核心员工认定，核心业务人员未发生变动。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》等有关监管要求及《公司章程》，设立了股东大会、董事会、监 事会。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各 项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，报告期内公司新制 定了《募集资金管理制度》，并对外披露了《信息披露管理制度》。报告期内，公司股东大会、董事会 和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规定规范召开“三会”并作出有效决议；公 司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定切实行 使权力、履行职责。公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，召集召开股东大会。通过 股东大会的决策程序，平等对待所有股东，确保所有股东能充分行使自己的合法权利。公司现有的制度 能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度的规定程序进行决策。截至报告期末，均依法运 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 31 作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 公司实际控制人为公司向银行申请授信额度提供担保、2016 年年度报 告、拟注销全资子公司石家庄嘉运达、2017 年半年度报告、预计 2018 年 度日常性关联交易的议案等事项。 监事会 2 公司 2016 年年度报告、监事会工作报告、2017 年半年度报告等事项。 股东大会 8 公司实际控制人为公司向银行申请授信额度提供担保、2016 年年度报 告、拟注销全资子公司石家庄嘉运达、2017 年半年度报告、预计 2018 年 度日常性关联交易的议案等事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职 要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的要求，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事 会、监事会和经营管理层按照规定的程序进行。公司管理层尚未引进职业经理人。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 32 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照法律法规规定，召开三会，按照相关要求，及时、准确、完整的进行信息 披露，严格按照《投资者关系管理制度》执行，同时维护好与投资者的关系。严格按照信息披露的规定 与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权 和表决权得到尊重、保护。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定规范动作，逐步建立建全了公司治 理结构，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立：公司主要从事企业级 IT 产品的销售，并提供与之配套的集成解决方案。公司拥有 厂商特许认证经营资格，充分、稳定、丰富、质量可靠的厂商和总代理资源，优质的客户资源及核心销 售团队和技术团队，具备独立完整的销售、技术研发，售后服务支持体系，自主经营，不受其他公司干 预。公司的业务独立。 （二）资产独立：公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东、实际控制人之间 的资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人。公司的资产不存在权属抵押、质 押情况。公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也 不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用耐损害公司利益的情形。公司 的资产独立。 (三)人员独立：公司的董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 等高级管理人员均专职在公司工作，未作其他兼职。公司人员独立。 （四）财务独立：公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范 的会计核算制度和财务管理制度。公司开立了基本存款账户，独立进行纳税申报和缴纳税款。公司拥有 独立自主筹借、使用资金的权利，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用情况。公司财务独立。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 33 （五）机构独立：公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等 权力、决策、监督及经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责。 公司目前已经具备较为健全的组织机构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股东或其他单 位或个人控制。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已经建立一套健全完整的会计核算体系，财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够有 效的执行，能够满足公司当前发展需求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 3 月 28 日，公司召开第一届董事会第八次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制 度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，执行情况良好。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0058 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2018 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 马明、邓汉祥 会计师事务所是否变更 否 审计报告 亚会 B 审字（2018）0058 号 北京嘉运达科技开发股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京嘉运达科技开发股份有限公司（以下简称嘉运达公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉运达公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉 运达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 35 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 嘉运达公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，嘉运达公司管理层负责评估嘉运达公司的持续经营能力，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算嘉运达公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督嘉运达公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉 运达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致嘉运达公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就嘉运达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 36 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 马明 中国·北京 中国注册会计师 邓汉祥 二Ｏ一八年四月九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六、1 9,272,243.20 24,942,791.34 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 附注六、2 295,000.00 应收账款 附注六、3 35,539,316.75 25,284,851.92 预付款项 附注六、4 41,818,284.86 20,752,617.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注六、5 2,607,366.95 3,020,299.81 买入返售金融资产 存货 附注六、6 18,191,773.03 24,524,072.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六、7 865,899.67 2,888,820.00 流动资产合计 108,294,884.46 101,708,453.40 非流动资产： 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 37 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 附注六、8 832,226.06 753,264.31 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六、9 1,201,810.42 1,353,618.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注六、10 94,108.83 递延所得税资产 附注六、11 214,855.95 598,331.75 其他非流动资产 非流动资产合计 2,343,001.26 2,705,214.16 资产总计 110,637,885.72 104,413,667.56 流动负债： 短期借款 附注六、12 40,494,390.00 26,280,873.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注六、13 8,461,533.90 16,024,396.39 预收款项 附注六、14 5,121,763.00 5,835,839.46 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六、15 1,631,003.00 1,369,163.00 应交税费 附注六、16 243,074.63 252,413.42 应付利息 应付股利 其他应付款 附注六、17 164,778.71 944,629.28 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 38 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,116,543.24 50,707,314.55 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 56,116,543.24 50,707,314.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、18 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、19 2,988,082.21 2,988,082.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六、20 48,144.66 48,144.66 一般风险准备 未分配利润 附注六、21 1,485,115.61 670,126.14 归属于母公司所有者权益合计 54,521,342.48 53,706,353.01 少数股东权益 所有者权益合计 54,521,342.48 53,706,353.01 负债和所有者权益总计 110,637,885.72 104,413,667.56 法定代表人：崔泉 主管会计工作负责人：袁少勇 会计机构负责人：袁少勇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,201,811.25 21,555,968.21 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 39 衍生金融资产 应收票据 295,000.00 应收账款 附注十三、1 30,793,330.02 22,683,963.58 预付款项 37,018,300.70 18,908,108.31 应收利息 应收股利 其他应收款 附注十三、2 5,960,750.65 4,914,487.04 存货 16,558,627.67 19,934,104.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 817,618.57 2,849,620.00 流动资产合计 98,350,438.86 91,141,251.80 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十三、3 2,383,399.13 2,623,105.20 投资性房地产 固定资产 826,671.06 746,329.31 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,201,810.42 1,353,618.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 207,616.19 519,676.78 其他非流动资产 非流动资产合计 4,619,496.80 5,242,729.39 资产总计 102,969,935.66 96,383,981.19 流动负债： 短期借款 37,100,000.00 23,300,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,530,423.81 13,849,403.99 预收款项 4,409,378.00 3,853,691.50 应付职工薪酬 1,631,003.00 1,369,163.00 应交税费 139,417.89 183,124.47 应付利息 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 40 应付股利 其他应付款 131,549.01 735,964.22 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 49,941,771.71 43,291,347.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 49,941,771.71 43,291,347.18 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,611,187.41 2,611,187.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 48,144.66 48,144.66 一般风险准备 未分配利润 368,831.88 433,301.94 所有者权益合计 53,028,163.95 53,092,634.01 负债和所有者权益合计 102,969,935.66 96,383,981.19 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 357,564,404.77 344,421,210.94 其中：营业收入 附注六、22 357,564,404.77 344,421,210.94 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 356,111,094.04 342,912,277.17 其中：营业成本 附注六、22 340,253,306.44 328,211,031.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、23 209,190.69 167,317.23 销售费用 附注六、24 6,303,016.51 5,557,958.50 管理费用 附注六、25 8,156,032.17 8,139,181.48 财务费用 附注六、26 1,586,635.71 1,192,659.83 资产减值损失 附注六、27 -397,087.48 -355,871.61 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 其他收益 附注六、28 5,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,458,310.73 1,508,933.77 加：营业外收入 附注六、29 35,124.20 减：营业外支出 附注六、30 68.03 17,899.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,458,242.70 1,526,158.19 减：所得税费用 附注六、31 643,253.23 430,992.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 814,989.47 1,095,165.59 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 814,989.47 1,095,165.59 2.终止经营净利润 - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 814,989.47 1,095,165.59 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 - 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 42 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 814,989.47 1,095,165.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 814,989.47 1,095,165.59 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.02 （二）稀释每股收益 0.02 0.02 法定代表人：崔泉 主管会计工作负责人：袁少勇 会计机构负责人：袁少勇 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十三、4 305,259,798.08 302,250,672.70 减：营业成本 附注十三、4 290,434,996.04 287,817,317.73 税金及附加 136,657.88 106,117.63 销售费用 5,196,069.08 4,908,116.77 管理费用 7,395,851.03 7,321,169.87 财务费用 1,513,207.37 1,137,085.92 资产减值损失 131,463.73 258,037.05 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 43 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 5,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 456,552.95 702,827.73 加：营业外收入 减：营业外支出 68.03 17,894.62 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 456,484.92 684,933.11 减：所得税费用 520,954.98 203,486.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -64,470.06 481,446.60 （一）持续经营净利润 -64,470.06 481,446.60 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -64,470.06 481,446.60 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 396,945,086.58 411,967,294.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注十三、32 4,792,600.45 1,282,774.76 经营活动现金流入小计 401,737,687.03 413,250,069.48 购买商品、接受劳务支付的现金 409,941,550.33 391,899,484.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,331,327.80 6,829,900.90 支付的各项税费 1,445,202.08 3,673,896.90 支付其他与经营活动有关的现金 附注十三、32 12,106,513.79 7,861,978.90 经营活动现金流出小计 429,824,594.00 410,265,260.75 经营活动产生的现金流量净额 -28,086,906.97 2,984,808.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 193,620.00 7,280.00 投资支付的现金 117,431.70 2,826,298.50 质押贷款净增加额 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 45 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 311,051.70 2,833,578.50 投资活动产生的现金流量净额 -311,051.70 -2,833,578.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 48,460,349.40 39,415,652.20 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 48,460,349.40 39,415,652.20 偿还债务支付的现金 34,246,832.40 36,434,779.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 1,586,475.29 1,187,615.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 35,833,307.69 37,622,394.50 筹资活动产生的现金流量净额 12,627,041.71 1,793,257.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,770,916.96 1,944,487.93 加：期初现金及现金等价物余额 24,629,837.54 22,685,349.61 六、期末现金及现金等价物余额 8,858,920.58 24,629,837.54 法定代表人：崔泉 主管会计工作负责人：袁少勇 会计机构负责人：袁少勇 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 348,837,123.02 363,427,845.43 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,787,318.89 1,131,537.59 经营活动现金流入小计 353,624,441.91 364,559,383.02 购买商品、接受劳务支付的现金 362,678,280.91 342,959,571.98 支付给职工以及为职工支付的现金 5,125,769.48 5,770,562.08 支付的各项税费 1,248,454.39 2,486,692.30 支付其他与经营活动有关的现金 11,003,955.87 7,185,098.60 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 46 经营活动现金流出小计 380,056,460.65 358,401,924.96 经营活动产生的现金流量净额 -26,432,018.74 6,157,458.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 190,800.00 投资支付的现金 117,431.70 2,826,298.50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 308,231.70 2,826,298.50 投资活动产生的现金流量净额 -308,231.70 -2,826,298.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,100,000.00 26,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37,100,000.00 26,300,000.00 偿还债务支付的现金 23,300,000.00 26,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,514,275.34 1,133,216.17 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 24,814,275.34 27,433,216.17 筹资活动产生的现金流量净额 12,285,724.66 -1,133,216.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,454,525.78 2,197,943.39 加：期初现金及现金等价物余额 21,243,014.41 19,045,071.02 六、期末现金及现金等价物余额 6,788,488.63 21,243,014.41 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 2,988,082.21 48,144.66 670,126.14 53,706,353.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 2,988,082.21 48,144.66 670,126.14 53,706,353.01 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 814,989.47 814,989.47 （一）综合收益总额 814,989.47 814,989.47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,988,082.21 48,144.66 1,485,115.61 54,521,342.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 376,894.80 251,649.84 1,982,642.77 52,611,187.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 49 二、本年期初余额 50,000,000.00 376,894.80 251,649.84 1,982,642.77 52,611,187.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,611,187.41 -203,505.18 -1,312,516.63 1,095,165.60 （一）综合收益总额 1,095,165.59 1,095,165.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 48,144.66 -48,144.65 0.01 1．提取盈余公积 48,144.66 -48,144.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 0.01 0.01 （四）所有者权益内部结转 2,611,187.41 -251,649.84 -2,359,537.57 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 251,649.84 -251,649.84 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,359,537.57 -2,359,537.57 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 50 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,988,082.21 48,144.66 670,126.14 53,706,353.01 法定代表人：崔泉 主管会计工作负责人：袁少勇 会计机构负责人：袁少勇 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 2,611,187.41 48,144.66 433,301.94 53,092,634.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 2,611,187.41 48,144.66 433,301.94 53,092,634.01 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -64,470.06 -64,470.06 （一）综合收益总额 -64,470.06 -64,470.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 51 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,611,187.41 48,144.66 368,831.88 53,028,163.95 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 251,649.84 2,359,537.57 52,611,187.41 加：会计政策变更 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 52 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 251,649.84 2,359,537.57 52,611,187.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,611,187.41 -203,505.18 -1,926,235.63 481,446.60 （一）综合收益总额 481,446.60 481,446.60 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 48,144.66 -48,144.66 1．提取盈余公积 48,144.66 -48,144.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,611,187.41 -251,649.84 -2,359,537.57 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 251,649.84 -251,649.84 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 53 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,359,537.57 -2,359,537.57 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,611,187.41 48,144.66 433,301.94 53,092,634.01 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 54 财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司的基本情况 北京嘉运达科技开发股份有限公司（以下简称“本公司”）系由自然人崔泉和张强投资组 建，于 1997 年 4 月 7 日经北京市工商行政管理局核准登记，初始注册资本为 30 万元人民币， 后经历次变更与转让，注册资本为 5000 万元，其中崔泉出资 3000 万元，占注册资本的 60%， 北京九鞍投资管理中心（有限合伙）出资 1000 万元，占注册资本的 20%，北京九磐投资管 理中心（有限合伙）出资 550 万元，占注册资本的 11%，北京九豌投资有限公司出资 450 万元，占注册资本的 9%。 公司注册类型：有限责任公司（自然人投资或控股） 公司注册地址：北京市海淀区知春路 111 号理想大厦 608 室 法定代表人：崔泉 经营范围为：计算机网络的技术开发、咨询，零售文化办公用机械、五金、交电、计算 机及消耗材料、电子元器件、工艺美术品、机械设备、汽车配件。（企业依法自主选择经营 项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司的主营业务是 IT 产品的销售服务。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 9 日决议批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事 IT 产品的销售服务。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了本公司的财务 状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合 法性和完整性承担责任。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 55 四、 公司主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法 本公司及各子公司从事 IT 产品的销售服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估 计，详见本附注四、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明， 请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。 1. 会计年度 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3. 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4. 同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 56 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 57 资收益）。 5. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 58 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 59 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9. 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 60 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 61 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 62 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 63 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 10. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 500 万元且账龄时间较长的应收款项作为单项金额重 大的应收款项，其他作为单项金额非重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： A.不同组合的确定依据 项 目 确定组合的依据 账龄组合 所有经营业务的应收款项 无风险组合 对关联方的往来款、备用金 B.不同组合坏账准备的计提方法 项 目 坏账计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内 0 0 6 个月-1 年（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 64 3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但债务人已出现经营状况和财务状况恶化、债务人偿债能 力降低或逾期未履行偿债义务超过三年以上、债务人可能倒闭或进行其他 财务重组等情形的应收款项 坏账准备的计提方法 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，有客观证据表明其发 生了减值的，且未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收账款组 合未来现金流量现值存在显著差异，则单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11. 存货核算方法 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 65 12. 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 66 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 67 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 68 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13. 固定资产及折旧的核算方法 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 69 （2）折旧方法 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 固定资产类别 预计净残值 预计使用寿命 年折旧率 运输设备 5.00％ 10 年 9.50% 电子设备 5.00％ 3 年 31.67% 办公设备 5.00％ 5 年 19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 14. 在建工程核算方法 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 （2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 70 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15. 无形资产核算方法 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件使用权等。 ①无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 1）使用寿命有限的无形资产 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 软件使用权 10 0 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限 的无形资产预计寿命及依据如下： 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 71 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 16. 研发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 17. 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 72 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 18. 长期待摊费用核算方法 开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 长期待摊费用按实际发生额核算，在费用项目的受益期内分期平均摊销。如果不能再使 以后各期受益，将余额一次计入当期损益。 19. 职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利， 在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期 损益或相关资产成本。 20. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 73 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21. 收入确认原则 （1）IT 产品销售收入：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关 的收入、成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。 对于政府采购和企业采购，合同约定以货物交付并通过验收作为风险转移时点的，以收 到的验收单作为收入确认依据；对于除上述单位以外的其他客户，公司已根据合同约定将货 物发出，货物所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该货物实施继续管理和实 际控制权，相关的收入已经取得了收款的证据，确认营业收入的实现。 （2）技术服务收入：在同时满足下列条件时确认收入：服务合同已经签订，并按协议 约定进度提供技术服务；收入金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的 已发生和将发生的成本能够可靠的计量。 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，按如下方法处理：（1）已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （2）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的， 应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权而发生的收入：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确 定；转让无形资产而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 74 上述收入的确定应同时满足： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 22. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 75 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23. 所得税的会计处理 （1）公司所得税包括当期所得税和递延所得税，公司所得税的会计处理采用“资产负债 表债务法”。 （2）计税基础：公司在取得资产、负债时，确认其计税基础。资产的计税基础是指企 业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以从应税经济利益中抵扣 的金额；负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规 定可予抵扣的金额。 （3）递延所得税负债、资产确认：资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价 值小于计税基础的，产生应纳税暂时性差异；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账 面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异的确认递延所得税负债或递延所得税资产。递延所得税资产的确定以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 24. 租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 76 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 25. 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不 存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 公司关联方包括但不限于： （1）、主要投资者； （2）、受同一主要投资者控制的其他企业； （3）、实施共同控制的投资方； （4）、施加重大影响的投资方； （5）、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （6）、公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （7）、公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于公司的关 联方： （8）、持有公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； （9）、直接或者间接持有公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； （10）、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、2 和 8 项情形之一的企业； （11）、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 6、9 项情 形之一的个人； （12）、由上述第 6、9 和 11 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除公司以外的企业。 26. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 77 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已 按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的 披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊 销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表 项目名称 影响 金额 未来适用法 1 本公司按照《企业会计准则第 16 号-政府补助（2017 年修订）》 要求，将原计入“营业外收入”下的与日常活动相关的政府补助 计入“其他收益” 营业外收入 -5,000.00 其他收益 -5,000.00 （2）会计估计变更 □适用 √不适用 五、税项 公司主要税种及税率： 主 要 税 种 税 率 计 税 依 据 备 注 增值税 17% 应税销售收入 城市维护建设税 7% 应纳流转税额 教育费附加 3% 应纳流转税额 地方教育费附加 2% 应纳流转税额 企业所得税 25%、10% 应纳税所得额 注 注：天津市嘉运达科技发展有限公司依据《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有 关问题的通知》(财税〔2014〕34 号)，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1. 货币资金 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 现金 21,056.10 129,482.93 银行存款 8,837,864.48 24,500,354.61 其他货币资金 413,322.62 312,953.80 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 78 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 合计 9,272,243.20 24,942,791.34 注：1.截至 2017 年 12 月 31 日，公司其他货币资金为保函保证金款项，不属于现金流量表中的现金及 现金等价物项目。 2.截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。 2. 应收票据 2017 年 12 月 31 日应收票据分类披露 种 类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 295,000.00 商业承兑汇票 合 计 295,000.00 注：1.截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在已经质押或因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票 据。 注：2.截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在已背书或贴现且资产附注表日尚未到期的应收票据明细。 3. 应收账款 （1）2017 年 12 月 31 日应收账款分类披露 项目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 36,237,221.28 100.00 697,904.53 1.93 35,539,316.75 其中：账龄组合 36,237,221.28 100.00 697,904.53 1.93 35,539,316.75 无风险组合 - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 36,237,221.28 100.00 697,904.53 1.93 35,539,316.75 （2）2016 年 12 月 31 日应收账款分类披露 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 26,395,566.53 100.00 1,110,714.61 4.21 25,284,851.92 其中：账龄组合 26,395,566.53 100.00 1,110,714.61 4.21 25,284,851.92 无风险组合 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 79 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 26,395,566.53 100.00 1,110,714.61 4.21 25,284,851.92 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 账龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 6 个月以内 32,308,178.61 6 个月-1 年（含 1 年） 1,327,894.77 66,394.74 5.00 1-2 年 1,594,172.90 159,417.29 10.00 2-3 年 156,975.00 47,092.50 30.00 3-4 年 850,000.00 425,000.00 50.00 合计 36,237,221.28 697,904.53 1.93 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 6 个月以内 19,633,359.46 6 个月-1 年（含 1 年） 1,936,402.00 96,820.10 5.00 1-2 年 2,372,935.07 237,293.51 10.00 2-3 年 2,249,170.00 674,751.00 30.00 3-4 年 203,700.00 101,850.00 50.00 合计 26,395,566.53 1,110,714.61 4.21 （4）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日应收账款前五名情况 单位名称 与公司关 系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额的 比例（%） 已计提坏账准 备 沧州银行股份有限公司 非关联方 3,147,487.91 0-6 个月 8.69 北京中电源丰科技有限公司 非关联方 1,592,120.00 0-6 个月 4.39 中国金融电子化公司 非关联方 1,463,730.00 0-6 个月 4.04 方正国际软件（北京）有限公司 非关联方 1,301,000.00 0-6 个月 3.59 中平信息技术有限责任公司 非关联方 946,000.00 0-6 个月 2.61 合计 8,450,337.91 23.32 4. 预付账款 （1）预付账款按账龄列示 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 80 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 40,822,351.59 97.62 20,487,786.46 98.72 1-2 年 995,933.27 2.38 264,830.94 1.28 合计 41,818,284.86 100.00 20,752,617.40 100.00 （2）按预付对象归集的 2017 年 12 月 31 日的预付款项前五名情况 单位名称 与公司关系 期末余额 占预付账款总 额的比例（%） 未结算原因 北京九蝠科技有限公司 非关联方 9,035,980.00 21.61 未到结算期 翰林汇信息产业股份有限公司 非关联方 6,739,181.00 16.12 未到结算期 联想（北京）信息技术有限公司 非关联方 5,803,679.61 13.88 未到结算期 四川长虹佳华信息产品有限责任公司 非关联方 4,087,903.50 9.78 未到结算期 北京望耀科技发展有限公司 非关联方 2,346,710.55 5.61 未到结算期 合计 28,013,454.66 67.00 5. 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露 项目 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收账款 2,812,324.75 100.00 204,957.80 7.29 2,607,366.95 其中：账龄组合 2,794,024.75 99.35 204,957.80 7.34 2,589,066.95 无风险组合 18,300.00 0.65 - - 18,300.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 2,812,324.75 100.00 204,957.80 7.29 2,607,366.95 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收账款 3,209,535.01 100.00 189,235.20 5.90 3,020,299.81 其中：账龄组合 3,055,110.24 95.19 189,235.20 6.19 2,865,875.04 无风险组合 154,424.77 4.81 154,424.77 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 81 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其他应收款 合计 3,209,535.01 100.00 189,235.20 5.90 3,020,299.81 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √适用□不适用 账龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 6 个月以内 1,434,726.75 6 个月-1 年（含 1 年） 139,440.00 6,972.00 5.00 1-2 年 839,858.00 83,985.80 10.00 2-3 年 380,000.00 114,000.00 30.00 合计 2,794,024.75 204,957.80 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 6 个月以内 1,633,183.52 6 个月-1 年（含 1 年） 347,549.50 17,377.48 5.00 1-2 年 997,277.22 99,727.72 10.00 2-3 年 7,100.00 2,130.00 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 70,000.00 70,000.00 100.00 合计 3,055,110.24 189,235.20 （3）截至 2017 年 12 月 31 日的无风险组合明细 单位名称 款项性质 2017 年 12 月 31 日 李成达------项目外派驻场工程师- 备用金 18,300.00 合计 18,300.00 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 保证金 2,556,028.10 2,784,563.96 押金 212,108.00 270,546.28 垫付款 25,888.65 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 82 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 备用金 18,300.00 154,424.77 合计 2,812,324.75 3,209,535.01 （5）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日较大的其他应收款情况 单位名称 与公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 已计提坏账 准备 北京理工大学 非关联方 招标保证金 276,600.00 6 个月-1 年 28,800 元， 1-2 年 247,800 元 9.84 26,220.00 北京中物理想房地产开发有 限公司 非关联方 租房押金 201,308.00 0-6 个月 20,000 元，6 个月-1 年 3,650 元，1-2 年 177,658 元 7.16 17,948.30 沧州银行股份有限公司 非关联方 招标保证金 200,000.00 0-6 个月 7.11 北京京东世纪信息技术有限 公司 非关联方 保证金 150,000.00 1-2 年 5.33 15,000.00 博雅软件股份有限公司 非关联方 保证金 100,000.00 0-6 个月 3.56 合计 927,908.00 33.00 59,168.30 6. 存货 存货按分类列示 项目 2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 18,191,773.03 18,191,773.03 24,524,072.93 24,524,072.93 合计 18,191,773.03 18,191,773.03 24,524,072.93 24,524,072.93 7. 其他流动资产 项目 2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额 待摊费用-房租 48,281.10 39,200.00 待认证进项税 817,618.57 2,849,620.00 合计 865,899.67 2,888,820.00 8. 固定资产 2017 年度固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.2016 年 12 月 31 日余额 997,227.33 266,243.00 313,942.00 1,577,412.33 2.本期增加金额 110,193.16 29,914.53 53,512.31 193,620.00 （1）购置 110,193.16 29,914.53 53,512.31 193,620.00 3.本期减少金额 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 83 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 （1）处置或报废 4.2017 年 12 月 31 日余额 1,107,420.49 296,157.53 367,454.31 1,771,032.33 二、累计折旧 1.2016 年 12 月 31 日余额 285,868.84 252,930.85 285,348.33 824,148.02 2.本期增加金额 93,769.33 4,736.47 16,152.45 114,658.25 （1）计提 93,769.33 4,736.47 16,152.45 114,658.25 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2017 年 12 月 31 日余额 379,638.17 257,667.32 301,500.78 938,806.27 三、减值准备 1.2016 年 12 月 31 余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2017 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 2017 年 12 月 31 日账面价值 727,782.32 38,490.21 65,953.53 832,226.06 2016 年 12 月 31 日账面价值 711,358.49 13,312.15 28,593.67 753,264.31 9. 无形资产 2017 年度无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值： 1.2016 年 12 月 31 日余额 1,518,076.42 1,518,076.42 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3.本期减少金额 （1）处置 4.2017 年 12 月 31 日余额 1,518,076.42 1,518,076.42 二、累计摊销 1.2016 年 12 月 31 日余额 164,458.32 164,458.32 2.本期增加金额 151,807.68 151,807.68 （1）计提 151,807.68 151,807.68 3.本期减少金额 （1）处置 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 84 项目 土地使用权 软件 合计 4.2017 年 12 月 31 日余额 316,266.00 316,266.00 三、减值准备 1.2016 年 12 月 31 余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.2017 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 2017 年 12 月 31 日账面价值 1,201,810.42 1,201,810.42 2016 年 12 月 31 日账面价值 1,353,618.10 1,353,618.10 10. 长期待摊费用 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 2017 年 12 月 31 日 装修费 100,846.00 6,737.17 94,108.83 合计 100,846.00 6,737.17 94,108.83 11. 递延所得税资产 （1）未经抵消的递延所得税资产 项目 2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 902,862.33 214,855.95 1,299,949.81 313,331.75 应付职工薪酬 1,140,000.00 285,000.00 小计 902,862.33 214,855.95 2,439,949.81 598,331.75 （2）以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额 递延所得税资产 214,855.95 598,331.75 合计 214,855.95 598,331.75 12. 短期借款 （1）短期借款分类披露 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 保证借款 12,500,000.00 20,300,000.00 信用借款 2,994,390.00 5,980,873.00 抵押和保证借款 25,000,000.00 合计 40,494,390.00 26,280,873.00 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 85 （2）截至 2017 年 12 月 31 日短期借款明细情况如下： 贷款银行 贷款类别 金额 借款合同期限 抵押/保证情况 工行海淀西区支行 抵押和保证 10,000,000.00 2017.5.18 至 2018.5.17 注 1 工行海淀西区支行 保证 9,500,000.00 2017.9.6 至 2018.9.5 注 2 华夏银行北京东外支行 抵押和保证 5,000,000.00 2017.5.9 至 2018.5.9 注 3 北京银行中关村科技园区支行 抵押和保证 9,600,000.00 2017.3.21 至 2018.3.20 注 4 北京银行中关村科技园区支行 抵押和保证 200,000.00 2017.3.21 至 2018.3.20 注 5 北京银行中关村科技园区支行 抵押和保证 200,000.00 2017.3.21 至 2018.3.20 注 6 北京银行中关村科技园区支行 保证 3,000,000.00 2017.12.13 至 2018.12.13 注 7 济南农业银行和平路支行 信用 2,994,390.00 45 天一个结算期 注 8 合计 40,494,390.00 注 1：2017 年 5 月 17 日，公司与工行海淀西区支行签订编号为“2017 年（海西）字 00200 号”《小企业 借款合同》，该合同项下向公司提供 10,000,000.00 元银行借款，借款期限为 12 个月，自实际提款日起算， 担保方式为“抵押和保证”。 2017 年 5 月 17 日，张强与工行海淀西区支行签订编号为“2017 年海西（抵）字 0082 号、2017 年海 西（抵）字 0083 号、2017 年海西（抵）字 0084 号”《最高额抵押合同》，该合同项下向公司提供的担保 主债权最高额为 16,130,000.00 元，有效期为 2017 年 5 月 4 日至 2022 年 5 月 3 日。 2017 年 5 月 17 日，崔泉、张强与工行海淀西区支行签订编号为“2017 年（海西）字个保 0074 号”《保 证合同》，由其为公司债务提供连带责任保证担保，担保的主债权金额和期限依编号为“2017 年（海西） 字 00200 号”的《小企业借款合同》之约定。 注 2：2017 年 9 月 4 日，公司与工行海淀西区支行签订编号为“2017 年（海西）字 00429 号”《小企业 借款合同》，该合同项下向公司提供 9,500,000.00 元银行借款，借款期限为 12 个月，自实际提款日起算， 担保方式为“保证担保”。 2017 年 9 月 4 日，崔泉、张强与工行海淀西区支行签订编号为“2017 年（海西）字个保 0155 号”《保 证合同》，由其为公司债务提供连带责任保证担保，担保的主债权金额和期限依编号为“2017 年（海西） 字 0429 号”的《小企业借款合同》之约定。 注 3：2017 年 5 月 3 日，公司与华夏银行北京东外支行签订编号为 “BJ2X3510120170018”《流动资 金借款合同》，该合同下向公司提供 5,000,000.00 元银行借款，借款期限为 12 个月，担保方式为“抵押和 保证”。 2017 年 5 月 3 日，公司与华夏银行北京东外支行签订编号为“YYB41（融资）20170007”《最高额融 资合同》，该合同项下向公司提供的最高融资额度为 5,000,000.00 元，有效期为 2017 年 4 月 25 日至 2018 年 4 月 25 日。 2017 年 5 月 3 日，崔泉与华夏银行北京东外支行签订编号为“YYB41(高抵)20170005”《个人最高额 抵押合同》，该合同项下向公司提供的担保主债权最高额为 5,000,000.00 元，有效期为 2017 年 4 月 25 日 至 2018 年 4 月 25 日。 2017 年 5 月 3 日，崔泉与华夏银行北京东外支行签订编号为“YYB41(高保)20170015”《个人最高额 保证合同》，该合同项下向公司提供的担保主债权最高额为 5,000,000.00 元，有效期为 2017 年 4 月 25 日 至 2018 年 4 月 25 日。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 86 2017 年 5 月 3 日，张强与华夏银行北京东外支行签订编号为“YYB41(高保)20170016”《个人最高额 保证合同》，该合同项下向公司提供的担保主债权最高额为 5,000,000.00 元，有效期为 2017 年 4 月 25 日 至 2018 年 4 月 25 日。 注 4：2017 年 3 月 21 日，公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订合同编号为[0400511] 的借款合同，该合同下向公司提供 9,600,000.00 元银行借款，借款期限为 12 个月，自实际提款日起算，担 保方式为“抵押和保证”，其综合授信合同编号为[0398491]。 2017 年 3 月 8 日，崔泉与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订合同编号为【0398491-001】 《最高额抵押合同》，该合同项下向公司提供的主债权最高限额为 10,000,000.00 元，有效期为 2017 年 3 月 8 日至 2018 年 3 月 7 日。 2017 年 3 月 8 日，崔泉与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订合同编号为【0398491-002】 《最高额保证合同》，该合同项下向公司提供的主债权最高限额为 10,000,000.00 元，有效期为 2017 年 3 月 8 日至 2018 年 3 月 7 日。 2017 年 3 月 8 日，张强与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订合同编号为【0398491-003】 《最高额保证合同》，该合同项下向公司提供的主债权最高限额为 10,000,000.00 元，有效期为 2017 年 3 月 8 日至 2018 年 3 月 7 日。 注 5：2017 年 3 月 21 日，郑州嘉运达公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订合同编 号为[0401371]的借款合同，该合同下向公司提供 200,000.00 元银行借款，借款期限为 12 个月，自实际提款 日起算，担保方式为“抵押和保证”，其综合授信合同编号为[0398491]。 2017 年 3 月 8 日，公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行在最高额授信额度为 10,000,000.00 元的基础上，签订综合授信合同条件表，授信郑州嘉运达科技有限公司 200,000.00 元贷款信 用额度。 注 6：2017 年 3 月 21 日，天津嘉运达公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订合同编 号为[0401369]的借款合同，该合同下向公司提供 200,000.00 元银行借款，借款期限为 12 个月，自实际提款 日起算，担保方式为“抵押和保证”，其综合授信合同编号为[0398491]。 2017 年 3 月 8 日，公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行在最高额授信额度为 10,000,000.00 元的基础上，签订综合授信合同条件表，授信天津嘉运达科技发展有限公司 200,000.00 元贷 款信用额度。 注 7：2017 年 12 月 13 日，公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订编号为：[0453619] 的借款合同，该合同下向公司提供 3,000,000.00 元银行借款，借款期限为 12 个月，自实际提款日起算，担 保方式为“信用授信”，其综合授信合同编号为[0384497]。 2016 年 12 月 23 日，崔泉与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订合同编号为【0384497-001】 《最高额保证合同》，该合同项下向公司提供的主债权最高限额为 3,000,000.00 元，有效期为 2016 年 12 月 23 日至 2017 年 12 月 21 日，保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起两年。 2016 年 12 月 23 日，张强与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签订合同编号为【0384497-002】 《最高额保证合同》，该合同项下向公司提供的主债权最高限额为 3,000,000.00 元，有效期为 2016 年 12 月 23 日至 2017 年 12 月 21 日，保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起两年。 注 8：郑州嘉运达科技有限公司与供应商浪潮集团及第三方山东省济南农业银行和平路支行进行三方 合作，银行提前垫付采购款项的短期借款，账期为 45 天，以单笔业务为依据滚动结算。 （3）公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。 13. 应付账款 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 87 （1） 应付账款列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 7,082,053.50 15,259,554.39 1-2 年 1,379,480.40 764,842.00 合计 8,461,533.90 16,024,396.39 （2）按应付对象归集的 2017 年 12 月 31 日的金额较大的应付账款情况 债权人单位名称 与公司关系 所欠金额 账龄 占应付账款总额 的比例（%） 北京神州鼎鑫科技有限公司 非关联方 1,333,556.00 1-2 年 15.76 北京神州数码有限公司 非关联方 1,127,348.60 1 年以内 13.32 北京亚联美讯科技发展有限公司 非关联方 748,090.00 1 年以内 8.84 河北和云科技有限公司 非关联方 600,000.00 1 年以内 7.09 北京引航动力科技有限公司 非关联方 387,072.00 1 年以内 4.57 合计 4,196,066.60 49.59 14. 预收账款 （1） 预收账款列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 3,672,459.50 5,474,132.50 1-2 年 1,449,303.50 288,976.96 2-3 年 59,300.00 3 年以上 13,430.00 合计 5,121,763.00 5,835,839.46 （2） 按预收对象归集的 2017 年 12 月 31 日的预收账款前五名情况 债权人单位名称 与公司关系 所欠金额 账龄 占预收账款总额的比例 （%） 山西大土河焦化有限公司 非关联方 497,500.00 1 年以内 9.71 北京致运创新工程设备有限公司 非关联方 445,000.00 1 年以内 8.69 北京昆仑联通科技发展股份有限公司 非关联方 442,566.00 1 年以内 8.64 北京智敏科技发展有限公司 非关联方 282,000.00 1 年以内 5.51 山西钰岫国信网络信息技术有限公司 非关联方 198,900.00 1 年以内 3.88 合计 1,865,966.00 36.43 15. 应付职工薪酬 （1） 2017 年应付职工薪酬列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,369,163.00 5,873,870.32 5,612,030.32 1,631,003.00 二、离职后福利-设定提存计划 698,297.48 698,297.48 三、辞退福利 21,000.00 21,000.00 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 88 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 四、一年内到期的其他福利 合计 1,369,163.00 6,593,167.80 6,331,327.80 1,631,003.00 （2）2017 年短期薪酬列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,369,163.00 5,164,284.70 4,902,444.70 1,631,003.00 二、职工福利费 三、社会保险费 506,760.62 506,760.62 其中：医疗保险 458,490.14 458,490.14 工伤保险 10,531.71 10,531.71 生育保险 37,738.77 37,738.77 其他 四、住房公积金 202,825.00 202,825.00 五、工会经费及职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,369,163.00 5,873,870.32 5,612,030.32 1,631,003.00 （3）2017 年设定提存计划列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 669,980.33 669,980.33 2、失业保险 28,317.15 28,317.15 合计 698,297.48 698,297.48 16. 应交税费 税种 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 138,953.16 137,439.58 城建税 8,467.14 9,574.33 教育费附加 3,694.47 4,103.28 地方教育费附加 2,086.38 2,735.52 水利基金 77.78 40.90 企业所得税 87,940.70 71,370.55 印花税 1,855.00 27,149.26 合计 243,074.63 252,413.42 17. 其他应付款 （1） 其他应付款按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 127,178.99 532,562.47 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 89 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1-2 年 37,599.72 412,066.81 合计 164,778.71 944,629.28 （2） 按款项性质列示其他应付款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 往来款项 435,339.56 押金及保证金 164,778.71 509,289.72 合计 164,778.71 944,629.28 （3） 按核算对象归集的 2017 年 12 月 31 日金额较大的其他应付款情况 债权人单位名称 与公司关系 所欠金额 账龄 占其他应付款总 额的比例（%） 北京东方立盛科技发展有限公司 非关联方 94,399.72 1 年以内 56,800.00 元， 1-2 年 37,599.72 元 57.29 北京三正科技股份有限公司 非关联方 27,149.26 1 年以内 16.48 北京华诚联合设备安装工程有限公司 非关联方 10,000.00 1 年以内 6.07 合计 131,548.98 79.83 18. 股本 投资者 2016 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、—） 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 崔泉 30,000,000.00 30,000,000.00 北京九鞍投资管理中心（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00 北京九豌投资有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 北京九磐投资管理中心（有限合伙） 5,500,000.00 5,500,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 19. 资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日余额 资本(股本)溢价 2,611,187.41 2,611,187.41 其他资本公积 376,894.80 376,894.80 合计 2,988,082.21 2,988,082.21 说明： 其他资本公积系同一控制下企业合并产生。 20. 盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日余额 法定盈余公积 48,144.66 48,144.66 合计 48,144.66 48,144.66 21. 未分配利润 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 670,126.14 1,982,642.77 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） - 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 90 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 调整后期初未分配利润 670,126.14 1,982,642.77 加：本期净利润 814,989.47 1,095,165.59 减：提取法定盈余公积 48,144.65 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 股改转出 2,359,537.57 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,485,115.61 670,126.14 22. 营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本明细列示 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务-IT 产品销售收入 352,803,960.13 337,193,900.10 337,517,650.00 325,656,637.75 其他业务-技术服务收入 4,760,444.64 3,059,406.34 6,903,560.94 2,554,393.99 合计 357,564,404.77 340,253,306.44 344,421,210.94 328,211,031.74 （2）营业收入分产品列示 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 服务器 93,371,158.87 87,154,113.91 123,278,754.48 118,946,504.55 台式机 52,321,028.92 51,036,007.67 48,675,647.86 46,965,093.00 存储 14,962,401.45 14,491,530.17 24,455,989.49 23,596,559.50 非渠道笔记本 23,934,686.60 22,684,528.45 15,255,151.74 14,719,056.69 渠道笔记本 120,416,398.81 115,375,215.57 92,242,354.53 89,000,782.73 工作站 2,340,944.45 2,230,872.72 430,655.48 415,521.43 散件及其他 45,457,341.03 44,221,631.61 33,179,096.42 32,013,119.85 技术服务 4,760,444.64 3,059,406.34 6,903,560.94 2,554,393.99 合计 357,564,404.77 340,253,306.44 344,421,210.94 328,211,031.74 （3）主营业务收入前五大客户情况： 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比（%） 是否存在关联关系 1 北京康邦科技有限公司 8,023,239.00 2.24 否 2 北京榴莲科技有限公司 7,608,355.00 2.13 否 3 北京讯飞京达来科技有限公司 7,545,479.00 2.11 否 4 北控软件有限公司 7,284,487.18 2.04 否 5 卡斯柯信号有限公司北京分公司 4,793,385.00 1.34 否 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 91 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比（%） 是否存在关联关系 合计 35,254,945.18 9.86 （4）报告期内，公司按区域划分的营业收入情况如下： 地区 2017 年度 2016 年度 销售收入（元） 占营业收入比（%） 销售收入（元） 占营业收入比（%） 北京 257,275,053.82 71.95 251,266,339.54 72.95 河南 50,310,218.34 14.07 52,652,753.40 15.29 河北 26,224,023.16 7.34 27,710,199.07 8.04 天津 7,838,702.57 2.19 7,256,629.48 2.11 其他 15,916,406.88 4.45 5,535,289.45 1.61 合计 357,564,404.77 100 344,421,210.94 100 23. 税金及附加 税 种 2017 年度 2016 年度 城市建设维护税 85,006.11 55,907.80 教育费附加 36,431.21 23,960.49 地方教育费附加 24,287.47 15,973.68 印花税 61,578.40 71,475.26 车船税 1,091.67 其他 795.83 合计 209,190.69 167,317.23 24. 销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工资 2,924,225.00 3,099,090.00 业务人员社保 700,771.38 479,331.48 招待费用 725,323.78 507,520.99 运输、快递费用 540,476.45 409,550.99 业务宣传费 314,283.00 差旅费 340,408.39 288,353.99 招标服务费 255,584.90 353,565.21 交通费 178,420.50 88,648.20 住房公积金 206,564.50 155,096.00 通讯费 98,232.39 128,237.01 办公费 9,956.00 26,325.17 保险费 7,858.22 4,320.98 其他费用 912.00 17,918.48 合计 6,303,016.51 5,557,958.50 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 92 25. 管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 房租 1,079,658.54 1,156,925.59 工资 1,112,097.75 1,590,307.31 社会保险费 233,737.83 622,282.25 差旅费 149,713.00 143,241.60 办公费用 189,208.62 171,176.12 住房公积金 97,899.50 173,408.00 水电费 66,973.44 82,112.13 招待费用 116,142.20 72,064.20 审计、咨询费 1,877,316.16 2,416,852.47 折旧费 116,678.58 103,192.53 交通费 128,371.63 91,004.63 通讯费 5,367.90 3,528.87 残疾人保障金 62,440.22 40,025.12 保险费 53,963.68 教育培训费 6,626.42 18,519.62 无形资产摊销费 151,807.68 151,807.68 福利费 34,834.00 45,079.94 会议费 40,260.00 68,522.83 研发费用 2,622,192.45 1,141,646.22 其他费用 10,742.57 47,484.37 合计 8,156,032.17 8,139,181.48 26. 财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 1,586,475.29 1,187,615.30 减：利息收入 14,786.09 16,223.94 手续费 14,946.51 21,268.47 合计 1,586,635.71 1,192,659.83 27. 资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 -397,087.48 -355,871.61 合计 -397,087.48 -355,871.61 28. 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 中关村企业信用促进会补助 5,000.00 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 93 项目 本年发生额 上年发生额 合计 5,000.00 29. 营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置利得 政府补助 10,000.00 个税手续费返还 其他 25,124.20 合 计 35,124.20 30. 营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 罚款和滞纳金支出 68.03 11,972.12 赔偿金及违约金支出 其他 5,927.66 合计 68.03 17,899.78 31. 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2017 年度 2016 年度 本期所得税费用 259,777.43 348,218.99 递延所得税费用 383,475.80 82,773.61 合计 643,253.23 430,992.60 （2）会计利润与所得税费用调整表 项目 本期金额 利润总额 1,458,242.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 364,560.68 子公司适用不同税率的影响 -80,084.49 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 358,777.04 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣损失的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 94 响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 643,253.23 32. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 14,786.09 16,223.94 营业外收入 25,124.20 政府补贴、奖励等 5,000.00 10,000.00 收到的往来款项 4,772,814.36 1,231,426.62 合计 4,792,600.45 1,282,774.76 （2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 2017 年度 2016 年度 各项费用支付 7,714,073.20 6,291,019.36 往来款项 4,392,440.59 1,570,959.54 合计 12,106,513.79 7,861,978.90 33.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 814,989.47 1,095,165.59 加:资产减值准备 -397,087.48 -355,871.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 114,658.25 103,065.18 无形资产摊销 151,807.68 151,807.68 长期待摊费用摊销 6,737.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 1,586,475.29 1,187,615.30 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 383,475.80 82,773.61 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 6,332,299.90 -1,671,226.76 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -31,355,972.15 7,733,577.63 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 95 项目 2017 年度 2016 年度 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -5,724,290.90 -5,342,097.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 -28,086,906.97 2,984,808.73 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 8,858,920.58 24,629,837.54 减:现金的期初余额 24,629,837.54 22,685,349.61 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,770,916.96 1,944,487.93 （2） 现金和现金等价物的构成 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一、现 金 8,858,920.58 24,629,837.54 其中：库存现金 21,056.10 129,482.93 可随时用于支付的银行存款 8,837,864.48 24,500,354.61 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的票据 三、期末现金及现金等价物余额 8,858,920.58 24,629,837.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 七、合并范围的变更 本期未发生合并范围的变更。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 经营地 注册地 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 郑州嘉运达科技有限公司 郑州市 郑州市 100.00 股权转让 天津市嘉运达科技发展有限公司 天津市 天津市 100.00 股权转让 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 96 子公司名称 经营地 注册地 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 石家庄嘉运达科技有限公司 石家庄 石家庄 100.00 股权转让 九、关联方及关联方交易 1. 本企业的实际控制人情况 根据《公司法》、《企业会计准则》及相关规定，公司主要关联方情况如下： a、公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东 关联方名称 与公司的关系 持股比例（%） 崔泉 控股股东、实际控制人 60.00 张强 实际控制人 - 北京九鞍投资管理中心(有限合伙) 持有公司 5%以上股份的股东 20.00 北京九磐投资管理中心(有限合伙) 持有公司 5%以上股份的股东 11.00 北京九豌投资有限公司 持有公司 5%以上股份的股东 9.00 \b、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及关联公司情况 关联方名称 与公司关系 崔泉 董事长 张强 董事、总经理 王士雷 董事、副总经理 吉仁部 董事 袁少勇 董事、财务负责人 常影 监事会主席 苏晋 监事 贾培培 监事 李毅 董事会秘书 北京九德科技开发有限公司 同一实际控制人控制 北京九德易体育娱乐有限公司 同一实际控制人控制 本公司的实际控制人为崔泉和张强。 c、报告期内关键管理人员薪酬 项目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员人数 5 5 在公司领取报酬人数 5 5 报酬总额 461,984.00 452,925.50 2．本企业的子公司情况 子公司情况详见附注八、在子公司的权益。 3．本企业合营和联营企业情况 无。 4. 应付关联方 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 97 项目 关联方名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应付款 崔泉 290,658.51 其他应付款 张强 5. 关联方提供保证情况 保证方 被保证方 保证金额 起始日 终止日 保证是否已经履 行完毕 崔泉、张强 北京嘉运达科技开发股 份有限公司 10,000,000.00 2017 年 5 月 18 日 2018 年 5 月 17 日 未完毕 崔泉、张强 北京嘉运达科技开发股 份有限公司 9,500,000.00 2017 年 9 月 6 日 2018 年 9 月 5 日 未完毕 崔泉、张强 北京嘉运达科技开发股 份有限公司 5,000,000.00 2017 年 4 月 25 日 2018 年 4 月 25 日 未完毕 崔泉、张强 北京嘉运达科技开发股 份有限公司 9,600,000.00 2017 年 3 月 8 日 2018 年 3 月 7 日 未完毕 崔泉、张强 天津市嘉运达科技发展 有限公司 200,000.00 2017 年 3 月 8 日 2018 年 3 月 7 日 未完毕 崔泉、张强 郑州嘉运达科技开发有 限公司 200,000.00 2017 年 3 月 8 日 2018 年 3 月 7 日 未完毕 崔泉、张强 北京嘉运达科技开发股 份有限公司 3,000,000.00 2016 年 12 月 23 日 2017 年 12 月 21 日 保证期间为主合 同下的债务履行 期届满之日起两 年 合计 37,500,000.00 6. 关联方提供抵押情况 抵押方 被抵押方 抵押额 抵押起始日 抵押终止日 抵押是否已经履 行完毕 张强 北京嘉运达科技开发股 份有限公司 10,000,000.00 2017 年 5 月 4 日 2022 年 5 月 3 日 未完毕 崔泉 北京嘉运达科技开发股 份有限公司 5,000,000.00 2017 年 4 月 25 日 2018 年 4 月 25 日 未完毕 崔泉 北京嘉运达科技开发股 份有限公司 10,000,000.00 2017 年 3 月 8 日 2018 年 3 月 7 日 未完毕 合计 25,000,000.00 7.关联方交易情况 出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 2017 年发生额 2016 年发生额 北京长秋科技发展有限公司 销售商品 - 170,598.29 北京九德科技开发有限公司 销售商品 - 249,572.65 合计 420,170.94 十、承诺及或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准对外报出日，公司正在对石家庄嘉运达科技有限公司进行注销， 相 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 98 关注销手续尚未办理完结。 本公司不存在其他重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）2017 年 12 月 31 日应收账款分类披露 项目 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 31,418,836.99 100.00 625,506.97 1.99 30,793,330.02 其中：账龄组合 26,287,755.31 83.67 625,506.97 2.38 25,662,248.34 无风险组合 5,131,081.68 16.33 - 5,131,081.68 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 31,418,836.99 100.00 625,506.97 1.99 30,793,330.02 项目 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 23,436,765.49 100.00 752,801.91 3.21 22,683,963.58 其中：账龄组合 20,489,458.13 87.42 752,801.91 3.67 19,736,656.22 无风险组合 2,947,307.36 12.58 - 2,947,307.36 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 23,436,765.49 100.00 752,801.91 3.21 22,683,963.58 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 账龄 2017 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 22,826,327.91 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 99 账龄 2017 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月-1 年（含 1 年） 1,212,715.40 60,635.77 5.00 1-2 年 1,398,712.00 139,871.20 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 850,000.00 425,000.00 50.00 合计 26,287,755.31 625,506.97 2.38 账龄 2016 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 16,079,238.06 6 个月-1 年（含 1 年） 1,936,402.00 96,820.10 5.00 1-2 年 430,818.07 43,081.81 10.00 2-3 年 2,043,000.00 612,900.00 30.00 合计 20,489,458.13 752,801.91 3.67 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的 比例（%） 账龄 已计提坏账准备 沧州银行股份有限公司 3,147,487.91 10.02 0-6 个月 -- 北京中电源丰科技有限公司 1,592,120.00 5.07 0-6 个月 - 中国金融电子化公司 1,463,730.00 4.66 0-6 个月 - 方正国际软件（北京）有限公司 1,301,000.00 4.14 0-6 个月 - 中平信息技术有限责任公司 946,000.00 3.01 0-6 个月 - 合计 8,450,337.91 26.90 —— - 2.其他应收款 （1）2017 年 12 月 31 日其他应收款分类披露 项目 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收账 6,165,708.45 100.00 204,957.80 3.32 5,960,750.65 其中：账龄组合 2,224,408.45 36.08 204,957.80 9.21 2,019,450.65 无风险组合 3,941,300.00 63.92 - 3,941,300.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 100 项目 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 6,165,708.45 100.00 204,957.80 3.32 5,960,750.65 项目 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 应收账 5,100,392.24 100.00 185,905.20 3.64 4,914,487.04 其中：账龄组合 2,699,760.24 52.93 185,905.20 6.89 2,513,855.04 无风险组合 2,400,632.00 47.07 - 2,400,632.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 合计 5,100,392.24 100.00 185,905.20 3.64 4,914,487.04 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √适用□不适用 账龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 6 个月以内 865,110.45 6 个月-1 年（含 1 年） 139,440.00 6,972.00 5.00 1-2 年 839,858.00 83,985.80 10.00 2-3 年 380,000.00 114,000.00 30.00 合计 2,224,408.45 204,957.80 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额 保证金 1,986,411.80 2,355,971.16 押金 212,108.00 254,546.28 往来款 3,948,888.65 2,379,242.80 备用金 18,300.00 110,632.00 合计 6,165,708.45 5,100,392.24 （4）截至 2017 年 12 月 31 日较大的无风险组合明细情况： 单位名称 款项性质 2017 年 12 月 31 日 占无风险组合比例（%） 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 101 单位名称 款项性质 2017 年 12 月 31 日 占无风险组合比例（%） 郑州嘉运达科技有限公司 往来款项 3,923,000.00 99.54 合计 3,923,000.00 99.54 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 北京理工大学 非关联方 276,600.00 6 个月-1 年 28,800 元，1-2 年 247,800 元 4.49 26,220.00 北京中物理想房地产开发有限公 司 非关联方 201,308.00 0-6 个月 20,000 元，6 个 月-1 年 3,650 元，1-2 年 177,658 元 3.26 17,948.30 沧州银行股份有限公司 非关联方 200,000.00 0-6 个月 3.24 北京京东世纪信息技术有限公司 非关联方 150,000.00 1-2 年 2.43 15,000.00 博雅软件股份有限公司 非关联方 100,000.00 0-6 个月 1.62 合计 927,908.00 —— 15.04 59,168. 30 3.长期股权投资 项目 2017 年 12 月 31 日余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,623,105.20 239,706.07 2,383,399.13 对联营、合营企业投资 合计 2,623,105.20 239,706.07 2,383,399.13 对子公司投资 被投资单位 2017 年 1 月 1 日 余额 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日余额 本期计提减 值准备 2017 年 12 月 31 日余额 天津市嘉运达科技发展有限公司 497,147.26 497,147.26 497,147.26 郑州嘉运达科技有限公司 1,218,963.87 1,218,963.87 1,218,963.87 石家庄嘉运达科技有限公司 906,994.07 906,994.07 239,706.07 667,288.00 合计 2,623,105.20 2,623,105.20 239,706.07 2,383,399.13 4.营业收入和营业成本 营业收入和营业成本明细列示 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务-IT 产品销售收入 301,394,878.84 287,529,345.34 295,609,757.59 285,275,241.69 其他业务-技术服务收入 3,864,919.24 2,905,650.70 6,640,915.11 2,542,076.04 合计 305,259,798.08 290,434,996.04 302,250,672.70 287,817,317.73 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 102 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 5,000.00 10,000.00 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68.03 7,224.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 4,931.97 17,224.42 减：非经常性损益的所得税影响数 1,232.99 4,305.34 非经常性损益净额 3,698.98 12,919.08 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 合计 3,698.98 12,919.08 2、净资产收益率和每股收益 2017 年利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2017 年年度报告 103 2017 年利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.51 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 1.50 0.02 0.02 十五、财务报告批准报出日 此财务报告经公司董事会批准于 2018 年 4 月 9 日报出。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 2018 年 4 月 9 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。 北京嘉运达科技开发股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 9 日