838105_2016_中盛新材_2016年年度报告_2017-04-20.txt

浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 1 - 浙江中盛新材料股份有限公司 （ZHEJIANG ZHONGSHENG NEW MATERIAL CO.,LTD） 2016 中盛新材 NEEQ:838105 公 司 全 称 （ 中 英 文 ） 年度报告 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 2 - 公司年度大事记 一、2016 年 1 月 6 日，取得金华市市场监 督管理局核发的《企业法人营业执照》，至 此有限公司整体变更为股份公司，股份公司 名称为：浙江中盛新材料股份有限公司；统 一社会信用代码：913307007877033665；注 册资本为：2600 万元。 二、根据 2016 年第一次临时股东大会决 议和修改后的章程规定，由磐安县润丰股 权投资合伙企业（有限合伙）和金华市安 鑫投资合伙企业（有限合伙）增资扩股 600 万股； 2016 年 2 月 18 日，股份 公司完成增资并取得金华市市场监督管 理局核准，注册资本由 2600 万变更为 3200 万。 三、2016 年 7 月 14 日，公司取得 全国股转公司关 于同意浙江中盛 新材料股份有限 公司股票在全国 中小企业股份转 让 系 统 挂 牌 的 函。 四、2016 年 8 月 1 日，浙江中盛新材 料股份有限公司股票在全国中小企业股 份转让系统成功挂牌转让。证券代码： 838105。 五、浙江中盛新材料股份有限公司通过相关 主管部门复审，收到由浙江省科学技术厅、 浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省 地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号：GR201633001370）,发证时间为 2016 年 11 月 21 日，有效期为三年。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 3 - 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 4 - 释 义 释义项目 释义 中盛新材、本公司、公司、股份公司 指 浙江中盛新材料股份有限公司 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 审计机构 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 浙江浙经律师事务所 润丰投资 指 磐安县润丰股权投资合伙企业（有限合伙） 安鑫投资 指 金华市安鑫投资合伙企业（有限合伙） 证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 浙江中盛新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江中盛新材料股份有限公司董事会 监事会 指 浙江中盛新材料股份有限公司监事会 公司章程 指 浙江中盛新材料股份有限公司章程 切片 指 高聚物颗粒 PVC 指 聚氯乙烯,一种白色流动性粉末，加工性能好，可制 成片材、板材和异型材等制品。公司目前生产的是 PVC 片材，具有透明性和印刷适性好，深加工性能 优良，难燃，性能价格比好等特点，主要可用于药 品、电子、食品、工业产品包装和丝网印刷、电子 仪器表盘、灯箱布、内衬材料等 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 5 - PET 指 聚对苯二甲酸乙二醇酯，未干燥前呈透明状、干燥 后呈乳白色。其制品具有机械强度和刚性、挺刮度 和耐热性高，耐药品性好，光泽度优良，有优异的 保香性等特点，可用于电子、汽车和家电配件，饮 料等的灌装瓶和复合软包装 A-PET 指 A-PET 英文全称：Amorphous Polyethylene Terephthalate ,化学名称为：非结晶化聚对苯二甲 酸乙二醇酯，是一种吸塑材料。 APET 片材是使用 间苯二甲酸及二甘醇对聚酯进行改性后的树脂经挤 出成型而得。由于从机头挤出的熔融 PET 物料经过 骤冷定型成片，使树脂处于无定型状态，因而 PET 片材具有很高的透明性 GAG 指 GAG 是三层复合片材，中间层 APET、上下两层 PETG 原料按合适比例共挤生产的三层复合片材，特别适 用于需经高频热封粘合和胶水粘合的包装盒。产品 特性为透明性佳，透明度可达 90%以上，价格适中 PETG 指 PETG 是用环己二甲醇进行改性的一种非结晶态 PET 树脂，其熔点较低，仅 180℃～200℃。PETG 片材在 具有 APET 片材的特性时，它最大特点是热封合性能 突出，封合时容易操作且热封合质量可靠，与 A-PET 相比， PETG 在非常高的成型温度下不结晶，对于 真空吸塑成型，甚至能够获得复杂几何形状的清晰 轮廓但因其价格较贵 改性塑料 指 在通用塑料和工程塑料的基础上，经过填充、共混、 增强等方法加工改性，提高了阻燃性、强度、抗冲 击性、韧性等方面的性能的塑料制品 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 6 - 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务（特殊普通合伙）所对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 公司所属行业受宏观经济波动的影响的风险较大。塑 料片材行业的下游是消费、电子、轻工等行业的包装 领域，消费、电子、轻工等行业具备一定的周期性， 与宏观经济有较为明显的正相关关系，当我国经济出 现增速放缓或波动时，将对整体塑料片材行业产生较 大影响。 市场竞争风险 市场竞争激烈也是公司要面对的风险，随着行业规模 的扩大，行业利润增多，预计塑料片材领域会有更多 新进入者，并且塑料片材的生产具有明显的规模效益 特点，而规模经济效益越明显的产业，产业内的企业 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 7 - 都将积极扩张产能以降低成本，因此会使得竞争加剧， 目前塑料片材领域的企业较多，公司在业务开拓过程 中面临着较大的市场竞争风险。 短期债务偿还风险 2016 年 12 月 31 日止，公司流动负债金额为 2,979.40 万元，流动比率为 1.13，主要债务仍为银行借款，与 年初相比大幅下降近 10.59%。如果未来公司股东不追 加投入，或因外部融资渠道不畅导致出现流动资金不 足，仍可能使公司面临短期债务偿还风险。 应收账款回收风险 2016 年 12 月 31 日公司应收账款净额为 1,915.23 万元，占当年末资产总额的比例为 28.22%，随着销售 规模的进一步扩大，应收账款的余额有可能会进一步 增加。虽然公司在日常经营中选择信用度较好客户的 合作，公司也将采取更加积极措施加快应收账款的回 笼，并对应收账款按谨慎原则计提了坏账准备，但未 来客户如果发生重大不利或突发性事件，或者公司不 能持续完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款 部分不能收回而形成坏账的风险。 公司实际控制人不当控制的风 险 叶文进直接、间接合计持有公司股份 21,205,800 股， 占公司股份总额的 66.268%， 担任公司董事长、总经 理；董晓萍直接、间接合计持有公司股份 9,634,200 股，占公司股份总额的 30.107%， 是公司的第二大股 东， 担任公司董事； 叶文进与董晓萍合计持股比例 为 96.375%，二者为一致行动人，共同控制公司。 虽 然公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和 规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构， 制定了包括股东大会议事规则在内的三会议事规则、 《关联交易制度》等在内的各项制度，但仍存在着叶 文进及董晓萍利用控制地位，通过行使表决权或运用 其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免等 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 8 - 进行控制，进而给公司的生产经营带来损失的可能。 公司存在实际控制人不当控制的风险。 公司治理风险 公司于 2016 年 1 月整体变更为股份有限公司。根据 《公司章程》，公司设立了股东大会、董事会、监事 会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部 机构。但股份公司成立时间不长，公司现行治理结构 和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和完 善，且公司暂时没有建立专门的风险识别和评估部门。 随着公司的发展，经营规模不断扩大，市场范围不断 扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要 求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适 应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 是，报告期内对关联方提供资金存在一定依赖的风险、 原材料供应与价格变动的风险已基本消除，所得税优 惠政策变化的风险暂时消除。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 9 - 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江中盛新材料股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG ZHONGSHENG NEW MATERIAL CO.,LTD 证券简称 中盛新材 证券代码 838105 法定代表人 叶文进 注册地址 浙江省磐安县安文下应工业区渡湖路 2 号 办公地址 浙江省磐安县安文下应工业区渡湖路 2 号 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄馨、赵庆军 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孔爱娟 电话 0579-84651188 传真 0579-84651199 电子邮箱 aijuan.kong@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省磐安县安文下应工业区渡湖路 2 号，322300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-01 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 橡胶和塑料制品业 主要产品与服务项目 PET、 PVC 片材等的研发、生产和销售 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 10 - 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 32,000,000 做市商数量 0 控股股东 叶文进 实际控制人 叶文进、董晓萍 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913307007877033665 是 税务登记证号码 913307007877033665 是 组织机构代码 913307007877033665 是 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 11 - 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 94,460,847.17 83,468,935.87 13.17% 毛利率% 17.83% 18.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,733,368.41 3,905,326.27 -4.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,746,592.43 3,712,709.82 -52.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 10.77% 16.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.04% 15.74% - 基本每股收益 0.12 0.28 -57.14% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 67,871,001.78 62,054,679.71 9.37% 负债总计 30,144,000.79 35,261,047.13 -14.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,727,000.99 26,793,632.58 40.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.03 14.56% 资产负债率% 44.41% 56.82% - 流动比率 1.13 0.88 - 利息保障倍数 3.31 3.12 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,006,360.74 6,963,366.64 - 应收账款周转率 4.43 3.22 - 存货周转率 16.49 21.75 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.37% 12.22% - 营业收入增长率% 13.17% -8.48% - 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 12 - 净利润增长率% -4.40% -20.33% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,000,000 26,000,000 23.08% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 19,500.22 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 131,366.19 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 2,196,429.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,912.50 非经常性损益合计 2,337,383.51 所得税影响数 350,607.53 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,986,775.98 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 13 - 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一） 商业模式 中盛新材属于塑料板、管、型材的制造行业，主营业务为 PET、PVC 片材的研发、生 产和销售。公司为客户提供包括 A-PET、PVC、GAG、PETG 等各类中高端塑料片材制品， 产品下游应用于玩具、服饰、建筑五金、工艺礼品等的吸塑成型包装，并用于制作信用 卡、标铭牌、文具，主要消费群体是服装厂、玩具厂、办公用品制造企业、电子厂等。 公司上游的企业规模较大，主要是石油化工领域生产树脂切片材料的厂家，包括恒逸石 化、联成塑胶等。公司在收到客户订单后，组织研发部和生产部根据公司技术经验，制 定针对性的产品解决方案，形成相应的物料计划。通过采购、生产、检验、运输各个环 节的配合，最终将优质的产品销到客户手中，从而获取收入、利润、现金流。公司具有 多年的行业经验，同时根据行业自身属性，在各个重要环节均形成了具有自身特点的商 业模式。 （一）采购模式 公司向上游采购生产所需的原材料分为主料和辅料，包括 PET 聚脂切片、PVC 聚氯 乙烯树脂粉等。采购的货物均运至公司，经检测验收后进行仓储管理。 由于公司订单常年比较稳定，原材料标准化程度高，公司一般会根据订单情况和原 料的市场价格变动提前准备一定的原材料。公司每月召开一次采购会议确定下月的原料 采购数量，采购部和生产部根据实际生产情况提交方案，如果预计下月订单较多，则会 提前一次采购 2、3 个月的原材料；如果处于行业的淡季则会制定分周采购原材料的方案。 同时公司也根据原材料市场的价格适当增减采购量，当原材料大宗商品处于上升通道， 下游的产品的提价速度通常晚于大宗商品的涨价速度，公司会增加下月的原材料采购， 反之同理，以此减少行业淡旺季和价格波动对公司原材料采购的干扰，确保公司的正常 运行。 确定公司原材料当期采购量后，采购部即开始询价，从和公司保持长期采购关系的 20 多家供应商中挑选 3-5 家进行询价，最终确定性价比最高的一家进行当期的采购。 （二）销售模式 公司主营业务为 PET、PVC 片材的研发、生产和销售，产品应用于各类高端商品包装 领域。公司的客户群体涵盖各个行业，较为分散，不存在依赖于某几个主要客户的情况。 公司销售及客户管理工作由销售部专门负责，销售部根据公司经营目标制定销售计划， 协调计划执行，进行客户管理，长期跟踪客户的动态，并完成相应的销售任务。 公司销售部部分人员驻金华、温州，负责公司当地客户的服务，2-3 人常年外派负 责对公司较大客户的开拓维护，其余人员在公司总部办公，负责公司客户的洽谈、接单、 跟单、确保接到订单按时保质保量完成并及时回访。公司在浙江市场有较高知名度，老 客户的订单较多，客户以电话、传真、QQ 等方式下单后，公司销售部根据合同约定排期 生产，公司订单常年充沛且稳定，波动性较小。公司在确保老客户稳步发展的同时，也 积极利用互联网资源开拓新增客户。 （三）生产模式 公司主要生产 PET、PVC 片材，所用的主要原料为 PET 聚脂切片、PVC 聚氯乙烯树脂 粉。其中 PET 产品主要原料是 PET 聚酯切片，PVC 产品的主要原料包括 PVC 聚氯乙烯树 脂粉、硫醇甲基锡、PVC 抗冲改性剂等。公司按照客户对产品的要求确定配方投料，先 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 14 - 由生产部门开具配方表和领料单，生产人员领用原材料以后根据生产配方表进行生产， 原材料经高温熔化滚压成模，形成筒状硬片，或经过切割形成片材硬片。 公司片材事业部下的生产部负责公司各类片材的生产，生产部设有 PET、PVC 两个车 间，车间主任安排各自产品的生产周期、人员调配。公司目前共有 6 条 PET 片材生产线、 2 条 PVC 片材生产线，一条生产线运转时由 3-5 人组成一个小组，负责该条生产线的生 产，组长通常由经验丰富和技术精湛的技术人员担任；生产线的调试、设备的维护、组 员调配均由组长负责，同时组长是产品质量的第一负责人。从流水线下来的片材经过组 长确认后即进入检验程序，经过品管部的检验流程后入库后发货。 （四）研发模式 公司设有独立的研发部门，承担公司核心技术研发、行业发展趋势分析、科研项目 承接、技术研究平台建设、公司主营业务技术支撑等功能。一方面，公司依据客户对公 司产品需求和质量的要求，在公司现有技术的基础上，通过对配方、生产工艺等进行改 进，生产出满足不同需求的产品。同时，公司对生产工艺等改进过程中的创新点进行提 炼总结，深化研究，以完善生产工艺流程；另一方面，公司也会根据行业的发展趋势， 试验具有市场前瞻性的产品和技术，择机申请专利。公司产学研结合紧密，目前拥有的 专利均是基于公司多年的生产经验，在结合市场需求的前提下开发完成的，拥有较高的 实践价值。 公司研发过程为：研发人员提出研发申请报告、公司领导审核批准、建设研发团队、 编制项目计划书、进行研发实践、研发人员实际测试、研发成果评估完善、研发成果推 广应用等阶段。公司为国家高新技术企业，多年来公司在研发上的大量投入为公司业务 拓展，产业升级奠定了扎实的技术基础。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，2016 年，公司员工上下一心、内外协同、在各方的大力支持下，较好完 成了各项工作任务和指标。 一、经营业绩、财务状况 截至报告期末，公司资产总额 67,871,001.78 元，较上年增加 9.37%。归属于挂牌 公司股东的净资产 37,727,000.99 元，较上年上升 40.81%，主要原因是①根据 2016 年 第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 600 万元， 本次资本增资扩股 600 万股，增资后的注册资本为 3200 万元。由润丰投资和安鑫投资分 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 15 - 别以货币 360 万元各认购 300 万股，其中，600 万计入注册资本，余额 120 万计入资本 公积；②本期公司实现净利润 3,733,368.41 元。公司实现营业收入 94,460,847.17 元, 较上年同期增加 13.17%；报告期内，公司实现净利润 3,733,368.41 元，比上年同期减 少 4.40%；报告期末，公司总负债 30,144,000.79 元，比上期期末减少 14.51%；公司资 产负债率 44.41%，比去年同期的 56.82%，下降了 12.41 个百分点；主要原因：①公司 2016 年 2 月份增资扩股 600 万股，由润丰投资和安鑫投资分别以货币 360 万元各认购 300 万股；②本期因经营情况良好，归还银行流动资金借款 300 万元。 二、经营成果 1、在全国中小企业股份转让系统成功挂牌 公司于 2016 年 1 月 6 日整体变更为股份公司，希望通过对接资本市场进一步规范公 司的经营，提高公司的管理能力。公司于 2016 年 7 月 14 日通过全国股转公司审批并取 得股转系统函[2016]5110 号文件，关于同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函。公司于 2016 月 8 月 1 日起在全国中小企业股份转让系统公开转让。 2、2106 年房产证办理情况：四号厂房于 2016 年 12 月 29 日取得房屋所有权证书， 房权证编号为磐安县不动产权第 0004484 号，建筑面积 567.59 平方米；五号厂房、六号 厂房、宿舍楼于 2016 年 12 月 29 日取得房屋所有权证书，房权证编号磐安县不动产权第 0004483 号，建筑面积 9597.66 平方米。截止报告期公司所有不动产均已完成产权登记。 3、在义乌设营业部：2016 年 9 月，公司根据公司业务发展和市场拓展需要在浙江 义乌设立公司分支机构，对扩大市场份额与提高市场影响力均起到了良好的效果。 4、规范公司治理 报告期内公司进行股份制改造并成立三会，公司积极根据自身情况以及目前经营发 展状况建立治理机构，并建立了相应的制度和组织机构，公司经营和管理逐步进入科学、 规范和制度化的轨道。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 94,460,847.17 13.17% - 83,468,935.87 -8.48% - 营业成本 77,618,144.33 14.34% 82.17% 67,883,022.29 -8.16% 81.33% 毛利率 17.83% - - 18.67% - - 管理费用 9,943,990.40 32.63% 10.53% 7,497,607.10 -3.98% 8.98% 销售费用 2,662,081.05 49.27% 2.82% 1,783,449.27 -21.10% 2.14% 财务费用 1,824,465.74 -10.16% 1.93% 2,030,896.17 2.57% 2.43% 营业利润 1,939,361.02 -52.65% 2.05% 4,095,394.49 -15.67% 4.91% 营业外收入 2,347,383.51 656.46% 2.49% 310,312.40 -54.85% 0.37% 营业外支出 68,406.60 -18.28% 0.07% 83,704.81 -8.61% 0.10% 净利润 3,733,368.41 -4.40% 3.95% 3,905,326.27 -20.33% 4.68% 项目重大变动原因： 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 16 - （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 94,460,847.17 77,618,144.33 83,464,689.72 67,883,022.29 其他业务收入 - - 4,246.15 - 合计 94,460,847.17 77,618,144.33 83,468,935.87 67,883,022.29 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% PET 62,079,396.99 65.72% 43,769,234.48 52.44% PVC 27,639,470.15 29.26% 35,979,736.33 43.11% PETG 1,050,761.05 1.11% 466,032.26 0.56% GAG 3,691,218.98 3.91% 3,249,686.65 3.89% 合计 94,460,847.17 100% 83,464,689.72 100% 收入构成变动的原因： 1、PET 产品营业收入：本期比上年同期增加 18,310,162.51 元，较上年相比增长 41.83%，主要原因：①公司生产线投产，产能增加，同时加强了产品推广力度，PET 客 户市场份额增加； ②加强了产品质量控制。 2、PVC 产品营业收入：本期比上年同期减少 8,340,266.18 元，较上年相比减少 23.18%，主要原因：① 公司 PVC 产品销售推广力度没有 PET 大②部分客户增加了 PET 产品的采购量。 3、PETG 产品营业收入：本期比上年同期增加 584,728.79 元，较上年相比增加 125.47%，主要原因：① 使用公司 PETG 产品客户的增加②部分客户 PETG 产品使用量的 增加。 4、GAG 产品营业收入：本期比上年同期增加 441,532.33 元，较上年相比增加 13.59%， 主要原因：① 使用公司 GAG 产品客户的增加②部分客户 GAG 产品使用量的增加。 1、管理费用：本期比上年同期增加 2,446,383.30 元，增幅 32.63%，主要原因是： ①2016 年度公司挂牌全国中小企业股份转让系统相关中介机构费用支出的增加； ②2016 年度职工薪酬调整，工资薪酬支出增加； ③2016 年度公司宿舍楼竣工完成结转 固定资产后折旧费用的增加。 2、销售费用： 本期比上年同期增加 878,631.78 元， 增幅 49.27%， 主要原因是 公司销售送货模式的改变，由原先的公司车辆送货为主改为让运输单位或个人送货为主， 因此运杂费用支出大幅增加。 3、营业利润： 本期比上年同期减少 2,156,033.47 元，降幅 52.65%，主要原因： ①公司毛利率比上年同期下降了 0.84 百分点；②销售费用、管理费用比上年同期均有上 升。 4、营业外收入：本期比上年同期增加了 2,037,071.11 元，增幅 656.46%，主要原 因是公司成功挂牌全国中小企业股份转让系统，政府奖励增加所致。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 17 - （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,006,360.74 6,963,366.64 投资活动产生的现金流量净额 -5,022,373.42 -15,241,746.97 筹资活动产生的现金流量净额 2,359,232.68 8,460,365.51 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量：同比增少 1,957,005.90 元，主要由于支付的其他经 营活动有关的现金、支付给职工以及为职工支付的现金比去年同期增加较多共同所致。 2、投资活动产生的现金流量：同比增加 10,219,373.55 元，主要由于本期在建项 目竣工投入减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量：同比减少 6,101,132.83 万元，主要由于本期取得的 借款减少，归还的借款增加所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在关联关 系 1 客户 1 4,016,752.58 4.25% 否 2 客户 2 3,740,761.86 3.96% 否 3 客户 3 3,533,071.60 3.74% 否 4 客户 4 2,333,375.15 2.47% 否 5 客户 5 2,181,910.44 2.31% 否 合计 15,805,871.63 16.73% - 截止 2016 年 12 月 31 日应收账款余额及占比情况 单位名称 金额 占应收账款总额的比例％ 客户 1 260,419.91 1.28 客户 2 549,649.76 2.69 客户 3 0.00 0.00 客户 4 214,195.50 1.05 客户 5 163,947.53 0.80 合 计 1,188,212.70 5.82 （5）主要供应商情况 单位：元 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 18 - 序号 供应商名称 采购金额 年度采 购占比 是否存在关联 关系 1 供应商 1 16,382,877.23 17.07% 否 2 供应商 2 14,738,848.50 15.36% 否 3 供应商 3 12,878,464.50 13.42% 否 4 供应商 4 6,396,148.00 6.67% 否 5 供应商 5 6,132,839.40 6.39% 否 合计 56,529,177.63 58.91% - 截止 2016 年 12 月 31 日应付账款余额及占比情况 报告期末应付账款余额为 3,139,581.50 元，同比增加 75.04%，报告期末以上供应商应付 款项余额均已结清。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,455,171.35 3,849,217.07 研发投入占营业收入的比例 4.72% 4.61% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 26 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司在 2016 年持续重视研发并增加投入，截至 2016 年 12 月 31 日，公司已经拥有 26 项实用新型专利证书，一项发明专利正在申报中。 公司始终以技术创新为发展动力， 投入大量资金用于研发，以研发带动产品的多样化与功能性，以满足不同客户的需求。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 19 - 货币资金 3,450,451.21 211.19% 5.08% 1,108,797.61 20.55% 1.79% 3.29% 应收账款 19,152,305.56 -18.48% 28.22% 23,493,045.44 -17.23% 37.86% -9.64% 存货 6,053,360.17 80.18% 8.92% 3,359,646.28 16.55% 5.41% 3.51% 长 期 股 权 投资 - - - - - - - 固定资产 31,480,714.93 124.73% 46.38% 14,008,488.10 -1.54% 22.57% 23.81% 在建工程 - -100%- - 14,501,662.34 546.04% 23.37% -23.37% 短期借款 25,330,000.00 -10.59% 37.32% 28,330,000.00 24.09% 45.65% -8.33% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 67,871,001.78 9.37% - 62,054,679.71 12.22% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本年末较上年末增加 2,341,653.60 元，增长了 211.19%，主要原因： ①公司加强对应收账款的风险的控制与催收，客户货款回款速度加快，经营性流动资金 比较充足；公司报告期内进行一次增资扩股，资金到位 720 万元。 2、应收账款：本年末较上年末减少 4,340,739.88 元，下降了 18.48%，主要原因是 公司加强对应收账款的风险控制与催收所致。 3、存货：本年末较上年末增加了 2,693,713.89 元，增加了 80.18%，主要原因是随 着销售业务的拓展、原材料价格的上涨，公司为保证生产所用原材料充足增加了原材料 安全使用量。 4、固定资产：本期末较上年末增加 17,472,226.83 元，增幅为 124.73%，主要原因 为四至六号厂房、宿舍楼工程竣工，完成结转固定资产 17,101,354.71 元所致。 5、在建工程：本期末较上年末减少 14,501,662.34 元，降幅为 100%，主要原因为 四至六号厂房、宿舍楼工程竣工，完成结转固定资产所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 一、塑料制品行业产业政策 塑料制品尤其是高分子塑料材料是我国新材料领域重点支持的行业，近年来国家已 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 20 - 将其作为优先发展的重点领域，并制定了一系列扶持政策，主要包括： 在国务院制定的《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020 年)》中,提出重 点研究开发满足国民经济基础产业发展需求的“高性能复合材料、高性能工程塑料、具 有环保和健康功能的绿色材料等”。2007 年 1 月，国家发改委、科技部、商务部、国家 知识产权局联合修订发布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2007 年度)》 指出：“通用塑料（PP\PE\ABS\PS\PVC）等的改性技术是当前高分子材料重点领域优先 发展的高技术产业化项目”。2012 年 2 月，工业和信息化部发布的《新材料产业“十二 五”发展规划》提出：“到 2015 年，建立起具备一定自主创新能力、规模较大、产业配 套齐全的新材料产业体系，突破一批国家建设急需、引领未来发展的关键材料和技术， 培育一批创新能力强、具有核心竞争力的骨干企业，形成一批布局合理、特色鲜明、产 业集聚的新材料产业基地，新材料对材料工业结构调整和升级换代的带动作用进一步增 强。到 2020 年，建立起具备较强自主创新能力和可持续发展能力、产学研用紧密结合的 新材料产业体系，新材料产业成为国民经济的先导产业，主要品种能够满足国民经济和 国防建设的需要，部分新材料达到世界领先水平，材料工业升级换代取得显著成效，初 步实现材料大国向材料强国的战略转变。” 二、塑料制品的重要作用 塑料制品已与钢铁、木材、水泥一起构成现代社会中的四大基础材料，是支撑现代 高科技发展的重要材料之一，是信息、能源、工业、农业、交通运输乃至航空航天和海 洋开发等国民经济各重要领域都不可缺少的生产资料。 三、公司所处行业与上下游紧密相关 塑料板、管、型材制造业的上游主要是各类树脂和其他辅料等的供应行业。公司生 产的塑料片材所使用的原料主要是 PET 聚脂切片、PVC 聚氯乙烯树脂粉，上游原材料能 否持续稳定供应对公司业务经营有较大关系，上游原材料长期充足且市场竞争较为充分， 由于公司上游产品的标准化程度较高，价格受国际大宗商品波动的影响较大。 塑料板、管、型材社会需求面广，目前广泛运用于电子、五金电器、玩具、文具、 服装、工艺品、化妆品、医药、食品等各类商品的包装、装饰、宣传领域，并且无明显 的季节性。塑料板、管、型材行业的发展状况与整个经济运行有很强的关联性，发展周 期与社会经济周期同步，下游的需求变化情况将直接影响塑料板、管、型材制造业产品 的盈利状况。同时由于其生产链处于前端地位，周期性波动幅度比后续消费品市场低。 由于下游客户分布行业较为广泛，每个行业竞争充分，该行业也不存在对若干大型客户 的依赖情况。 塑料板、管、型材制造行业地域性也较为显著。由于其上游石化工业在东、南沿海 地区较为发达，下游大宗消费品包装行业也在东南沿海较为密集，因此我国的塑料版片 材制造行业呈现较强的区域性，主要集中在广东省、浙江省、江苏省、山东省和上海市 等东南沿海区域。 （四） 竞争优势分析 ①品质及品牌优势 公司有严格的质量管控体系，先后通过了 ISO9001:2008 标准质量管理体系和 ISO14001:2004 标准环境管理体系认证，建立了一整套内部生产工艺、质量控制流程。 通过对采购、生产、销售三个模块进行全过程质量控制，使每一个环节均处于受控状态， 每一项指标均符合设计要求，每一件产品均满足用户的需求。同时，公司不断优化质量 管理文件和操作流程，特别重视对质量采购控制流程、质量检验计划流程的提升完善。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 21 - 在实际生产过程中，公司按 GB/T15267-94 国家标准和更为严格的 Q/JHZS001-2012(2015) 企业标准进行产品生产，各类塑料片材产品具有强度高，稳定性好，透明度高，机械加 工性能好的特点。 公司注重品牌建设，一直秉承“为客户创造价值”的经营理念，以技术优势带动产 品优势，以产品优势强化品牌优势。为满足客户塑料片材产品性能的要求，公司与上下 游客户建立长期的互动关系，及时对客户的需求进行反馈，并开发相应的产品，在下游 客户中拥有极高的满意度。公司“中盛牌塑料片材”产品被评为金华市名牌产品，“中 盛”商标被评为浙江省著名商标。 公司产品自投放市场以来，产能得到了充分的释放，伴随着产品需求量的增大，生 产线也不断扩充。公司经过多年专注发展，在激烈的市场环境中，已经形成了较强的品 质和品牌优势。 ②品线丰富，研发能力突出 公司为国家高新技术企业，重视产品研发，拥有多项核心技术和专利技术。公司和 相关领域的科研机构建立产学研合作关系，通过与科研院所合作研发新产品并迅速将研 究成果转化成实践成果，公司多年在研发上的投入为公司业务拓展、产业升级奠定了扎 实的技术基础。同时，正是基于公司突出的研发能力，才使得公司得以常年有新品问市， 丰富了公司的产品线，极大增强了公司的产品竞争力。 公司在 PET、PVC 片材行业深耕多年，掌握了多种产品的制造工艺，产品线丰富。在 生产 PET、PVC 传统片材的同时，也开发出具有特殊物理性能的特种片材。公司拥有丰富 的产品线，能够为客户提供一站式服务，有利于产业链延伸，提升产业的价值链。如： PET 防雾片材很好的解决了温差不均引起的可视性严重下降的难题，可应用于医院手术 室防护眼罩、浴室镜面、食品包装及特殊工业领域。 ③销售渠道优势： 公司通过多年的研发、生产、销售，在塑料制品行业积累了丰富的经验。公司实际 控制人从上世纪 80 年代末开始便从业于塑料制品行业，对塑料制品行业的市场有着独到 敏锐的判断。公司的销售人员常年稳定，且均在本行业从业多年，拥有良好客户资源和 基础。 公司与众多下游客户建立了良好的合作的关系。公司成立十年来一共合作过的客户 有 2200 多家。行业分布在医疗、食品、化妆品、电子、五金、工艺品等各个行业。公司 客户构成稳定，客户群体涵盖各个行业，较为分散，增强了公司抵御单一行业风险的能 力。这也是公司在近几年宏观经济增速放缓，传统制造业低迷的背景下，收入和利润依 然保持稳定的重要原因。同时，公司也积极拓展新的产品线以及新的客户，丰富客户数 量和市场渠道。 ④区位优势 公司所处的长江三角洲地区经济发展迅速，是我国最大的经济核心区之一，也是全 球制造业聚集基地。良好的产业环境为塑料制品产业链条上的企业提供了发展土壤，长 三角已形成塑料片材产业集群地，也是塑料贸易最活跃的地区，有利于公司采购、销售、 产品研发等各项业务的开展。 公司地址位于磐安县，其隶属于浙江省金华市，位于浙江省中部（浙江地理中心所 在地，有“浙江之心”之称），距离杭州、温州、宁波均在 2 小时以内，属长三角南翼 经济区及浙中城市群经济区范围。公司产品的上游供应商主要是位于浙北、苏南甚至更 远地区的石化企业。而产品的市场则为金华、温州浙江中南部地区以及整个长三角地区。 公司地处浙江中心，地理上看为原料产地和消费地的中心点，公司的地理位置降低了公 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 22 - 司在生产、流通、消费环节的运输成本。加强了公司对于原材料和销售环节的把控。 （五） 持续经营评价 公司自成立以来，坚持依法合规、规范管理，公司经营持续正常。公司按照《公司 法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的规定，严格建立规范的公司法人治理结 构和“三会”议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成有效的职责分 工和制衡机制，不断完善公司治理，保障了公司的合规稳健经营和持续健康发展。公司 在业务、人员、资产、财务上保持独立，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公 司严格按照相关规定，加强信息披露事务管理，真实、准确、完整、及时、公平地披露 信息，以确保所有投资者能够及时、 公平获取公司信息。公司经营业绩呈良性发展，市 场与业务范围不断拓展。 2016 年度,公司实现营业总收入 94,460,847.17 元，较去年增长 10,991,911.30 元， 增幅 13.17%，实现归属于挂牌公司股东的净利润 3,733,368.41 元，较去年下降 171,957.86 元，降幅 4.4%。 因此，本年度公司经营情况仍然保持健康持续成长，公司经营业绩稳定，资产负债 结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司为践行企业文化与核心价值观，与磐安县一米阳光公益协会建立联 系，积极“弘扬中华民族传统美德，传播慈善公益理念”，公司为公益协会提供部分活 动经费，引导干部、员工积极响应参与义工活动并取得较好的社会效果。 二、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 公司所属行业受宏观经济波动的影响的风险较大。塑料片材行业的下游是消费、电 子、轻工等行业的包装领域，消费、电子、轻工等行业具备一定的周期性，与宏观经济 有较为明显的正相关关系，当我国经济出现增速放缓或波动时，将对整体塑料片材行业 产生较大影响。 应对措施：公司在 2016 年持续重视研发，截至 2016 年底，公司已经拥有 26 项实用 新型专利证书，一项发明专利正在申报中。公司始终以技术创新为发展动力，投入大量 资金用于研发，以研发带动产品的多样化与功能性，以满足不同客户的需求。 2、市场竞争风险 市场竞争激烈也是公司要面对的风险，随着行业规模的扩大，行业利润增多，预计 塑料片材领域会有更多新进入者，并且塑料片材的生产具有明显的规模效益特点，而规 模经济效益越明显的产业，产业内的企业都将积极扩张产能以降低成本，因此会使得竞 争加剧，目前塑料片材领域的企业较多，公司在业务开拓过程中面临着较大的市场竞争 风险。 应对措施：公司营销策略紧跟客户需求，提供更具有竞争力的产品和服务，巩固现 有客户，积极推动现有重点客户在产品品种的多样化、功能性方面深入合作，开发潜在 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 23 - 的优质客户。同时在供应商方面公司优化并加强供应商管理工作，优化付款方式有效降 低原材料采购成本，保障原材料满足生产需要。 3、短期债务偿还风险 2016 年 12 月 31 日公司流动负债金额为 2,979.40 万元，流动比率为 1.13，主要债 务仍为银行借款，与年初相比大幅下降近 10.59%。如果未来公司股东不追加投入，或因 外部融资渠道不畅导致出现流动资金不足，仍可能使公司面临短期债务偿还风险。 应对措施：为减少短期债务的偿还风险，公司对目前公司客户的市场进行细分分析， 加强应收款的催收与额度管理，努力提高经营现金流量的正流入，在保证公司正常运营 的情况下提前归还了部分短期银行借款，努力提高资金使用效率，同时与银行不断沟通 建立和谐关系，提高授信额度。 4、应收账款回收风险 2016 年 12 月 31 日公司应收账款净额为 1,915.23 万元，占当年末资产总额的比例 分别为 28.22%，随着销售规模的进一步扩大，应收账款的余额有可能会进一步增加。虽 然公司在日常经营中选择信用度较好客户的合作，公司也将采取更加积极措施加快应收 账款的回笼，并对应收账款按谨慎原则计提了坏账准备，但未来客户如果发生重大不利 或突发性事件，或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，会造成应收账款部分不 能收回而形成坏账的风险。 应对措施：加强对客户应收帐款催收力度与额度管理，由销售部定期走访公司客户 以了解客户的经营状态。财务部及时跟踪应收帐款的回款情况，及时同销售、客户沟通、 联系，实现应收帐款的及时回笼。 5、公司实际控制人不当控制的风险 叶文进直接、间接合计持有公司股份 21,205,800 股，占公司股份总额的 66.268%， 担任公司董事长、总经理；董晓萍直接、间接合计持有公司股份 9,634,200 股，占公司 股份总额的 30.107%，是公司的第二大股东，担任公司董事；叶文进与董晓萍合计持股 比例为 96.375%，二者为一致行动人，共同控制公司。虽然公司已依据《公司法》、《证 券法》等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了包括 股东大会议事规则在内的三会议事规则、《关联交易制度》等在内的各项制度，但仍存 在着叶文进及董晓萍利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公司 的经营、重要人事任免等进行控制，进而给公司的生产经营带来损失的可能。公司存在 实际控制人不当控制的风险。 应对措施：报告期内公司建立、完善较为合理的治人治理结构。贯彻执行《公司章 程》、股东大会议事规则在内的三会议事规则、《关联交易制度》等在内的各项制度， 切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。同时组建成立了监事会， 从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害其他股东利益。 6、公司治理风险 公司于 2016 年 1 月整体变更为股份有限公司。根据《公司章程》，公司设立了股东 大会、董事会、监事会，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内部机构。但股份 公司成立时间不长，公司现行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和 完善，且公司暂时没有建立专门的风险识别和评估部门。随着公司的发展，经营规模不 断扩大，市场范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 应对措施：报告期内公司管理层对《公司章程》、股东大会议事规则在内的三会议 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 24 - 事规则、《关联交易制度》等在内的各项制度进行了深入的学习和理解，进一步的提高、 完善各项规则、制度在实践中持续、有效运行，减少公司治理风险，保证公司持续、稳 定、健康发展。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 25 - 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转 移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外 投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押 的情况 是 第五节、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 叶文进 关联方资金拆借 500,000.00 是 叶文进、董晓萍 为公司借款提供担保 18,799,000.00 是 王岩星 为公司借款提供担保 3,067,380.00 否 （补充审议） 磐安县富华吸塑制品厂 销售产品、商品 1,196,366.26 是 总计 - 23,562,746.26 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年 3 月 22 日浙江中盛新材料股份有限公司召开第一届董事会第三次会议通 过关于《浙江中盛新材料股份有限公司关于向股东叶文进借款的议案》并形成决议。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 26 - 关联交易的主要内容是：公司临时资金周转需要浙江中盛新材料股份有限公司向股 东叶文进借款合计 500,000.00 元，签定借款合同，期限为 2016 年 3 月 23 日至 2016 年 9 月 22 日止，本次借款不计利息，已于 2016 年 9 月 19 号归还。 2、 2016 年 12 月 15 日，公司从磐安县农村信用合作联社贷款 235 万元，关联方叶 文进、董晓萍为此贷款提供最高额抵押担保 235 万元，2016 年 3 月 11 日，公司从中国 建设银行股份有限公司磐安支行贷款 185 万元，关联方叶文进、董晓萍以私人房产为此 贷款提供抵押担保 144.9 万元，叶文进、董晓萍并为此次贷款提供个人连带责任保证 1,000 万元，2016 年 7 月 14 日，公司从中国建设银行股份有限公司磐安支行贷款 198 万元，关联方实际控制人近亲属王岩星以私人房产为此贷款提供最高额抵押担保 306.74 万元，叶文进、董晓萍为此贷款提供个人连带责任保证 500 万元。前述关联交易目的为 补充公司日常生产经营所需的流动资金，关联方为公司向银行申请贷款提供担保和借款 支持，系正常融资担保行为，未收取任何担保费用，有利于保障公司经营的连续性与稳 定性，是合理的、必要的。本次关联方为公司向银行申请贷款提供担保以及提供无偿贷 款，有利于公司降低融资成本，且未对公司的生产经营造成重大影响。关联交易公告详 见公司于 2016 年 8 月 26 日在全国中小企业股份转让系统()上披露的 《关联交易公告》（公告编号：2016-005）和公司于 2016 年 9 月 2 日在全国中小企业股 份转让系统()上披露的《关联交易公告》（公告编号：2016-009）。实 际控制人之近亲属王岩星为公司提供金额为 3,067,380.00 元的抵押担保。2016 年 7 月 14 日在该担保合同项下公司实际取得银行借款 1,980,000.00 元，当时未履行必要的决 策程序，2017 年 4 月 21 经第一届董事会第八次会议全体董事表决通过，尚需过 2016 年 年度股东大会审议，具体情况详见公司于 2017 年 4 月 21 日披露的《关联交易公告》 （2017-015）。 3、根据公司日常经营业务开展需要，公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 28 日期 间向磐安县富华吸塑制品厂销售了价税总额为 1,399,748.52 元的商品，不含税价 1,196,366.26 元。该期间产生的关联交易为偶发性关联交易。 销售商品形成的日常性 关联交易，属于正常的商业交易行为，遵循有偿、公平、自愿的商业原则，参照市场价 格以协议方式公允定价，不会损害公司和其他股东利益的情况，是公司正常开展经营活 动的需要。不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依 赖。本次关联交易公告详见公司于 2016 年 12 月 29 日在全国中小企业股份转让系统 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 27 - ()上披露的《关联交易公告》（公告编号：2016-014）。 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人叶文进先生和董晓萍女士出具了《关于避免同业竞 争的承诺》“（1）本人未来将不投资或参与可能与浙江中盛新材料股份有限公司构成同 业竞争的企业或业务经营；（2）在作为浙江中盛新材料股份有限公司共同实际控制人期 间，若本人未来控制其他企业，该类企业将不在中国境内外以任何方式直接、间接从事 或参与任何与浙江中盛新材料股份有限公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务 及活动，或拥有与浙江中盛新材料股份有限公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益、或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本人 不在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；（3）若本人及 本人控制的其他企业产品或业务与浙江中盛新材料股份有限公司发生竞争的，本人及其 所控制的其他企业将按照如下方式退出与浙江中盛新材料股份有限公司的竞争：停止生 产或提供构成竞争或可能构成竞争的产品或服务；停止经营构成竞争或可能构成竞争的 业务；将存在竞争的业务纳入到浙江中盛新材料股份有限公司经营；将存在竞争的业务 转让给无关联的第三方；（4）如对浙江中盛新材料股份有限公司造成损失，本人愿意赔 偿浙江中盛新材料股份有限公司遭受的损失。” 报告期内，公司控股股东、实际控制人叶文进先生和董晓萍女士严格履行了相关承 诺，未发生任何违背以上承诺的事项。 2、公司股东及公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《关于避免同 业竞争的承诺函》“（1）本人/本企业目前不存在通过投资关系、协议或其他安排，控 制其他与中盛新材业务有竞争关系的企业的情形；（2）除投资中盛新材外，本人/本企 业不投资或参与可能与中盛新材构成同业竞争的企业或业务经营；如中盛新材进一步拓 展业务范围，本人/本企业承诺不与中盛新材拓展后的业务构成同业竞争；（3）在作为 中盛新材股东期间，若本人/本企业未来控制其他企业，该类企业将不在中国境内外以任 何方式直接、间接从事或参与任何与中盛新材相同、相似或在商业上构成任何竞争的业 务及活动，或拥有与中盛新材存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益、 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本人/本企业不在该经济 实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；（4）若本人/本企业及本 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 28 - 人/本企业控制的其他企业产品或业务与中盛新材发生竞争的，本人/本企业及其所控制 的其他企业将按照如下方式退出与或中盛新材的竞争：停止生产或提供构成竞争或可能 构成竞争的产品或服务；停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；将存在竞争的业务 纳入到中盛新材经营；将存在竞争的业务转让给无关联的第三方。如对中盛新材造成损 失，本人/本企业愿意赔偿中盛新材遭受的损失。” 报告期内，上述人员严格履行了相关承诺，未发生任何违背以上承诺的事项。 3、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少及规范关联交易及资金往来的 承诺函》，主要内容如下：“1、公司已按法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限 公司要求披露所有事项，不存在应披露而未披露之情形；2、公司将尽量减少并规范与本 公司的关联方之间的关联交易及资金往来。对于无法避免的关联交易，公司与关联方将 遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照《公司 法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司及 股东(特别是中小股东)的合法权益；3、关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国 家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条件， 由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益；4、公司承诺杜 绝关联方往来款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动；5、公司保证不 利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法 权益；6、公司将根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行 办法》等相关法律、法规及其他规范性文件，依法履行信息披露义务和办理有关报批程 序。公司完全知悉所作上述声明及承诺的责任，如该等声明及承诺有任何不实，公司愿 承担全部法律责任”。 报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，未发生任何违背以上承诺的事项 4、公司实际控制人叶文进和董晓萍已就关于为公司员工缴纳社保保险费的有关事项 出具承诺：“浙江中盛新材料股份有限公司已按或正在按照相关规定缴纳社会保险费（包 括基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费），如将 来因任何原因出现需浙江中盛新材料股份有限公司及子公司补缴社会保险和滞纳金之情 形或被相关部门处罚，叶文进和董晓萍将无条件支付所有需补缴的社会保险金、应缴纳 的滞纳金及罚款款项。” 报告期内，有关主管部门未要求补缴社会保险费，未要求缴纳滞纳金或罚款。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 29 - 5、公司实际控制人叶文进和董晓萍就住房公积金出具了兜底承诺：“浙江中盛新材 料股份有限公司正在按照相关规定规范和缴纳住房公积金，如将来因任何原因出现需浙 江中盛新材料股份有限公司及子公司补缴住房公积金和滞纳金之情形或被相关部门处 罚，叶文进和董晓萍将无条件支付所有需补缴的住房公积金、应缴纳的滞纳金及罚款款 项。” 报告期内，有关主管部门未要求补缴住房公积金，未要求缴纳滞纳金或罚款。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋 抵押 4,363,832.64 6.43% 借款抵押 土地使用权 抵押 2,404,722.34 3.54% 借款抵押 总计 6,768,554.98 9.97% - 注： 权利受限类型为公司向银行流动资金借款作抵押。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 30 - 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 2,000,000 2,000,000 6.25% 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,000,000 100.00% 4,000,000 30,000,000 93.75% 其中：控股股东、实际控 制人 26,000,000 100.00% - 26,000,000 81.25% 董事、监事、高管 26,000,000 100.00% - 26,000,000 81.25% 核心员工 - - - - - 总股本 26,000,000 - 6,000,000 32,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初 持股数 持股变动 期末 持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 叶文进 19,065,800 - 19,065,800 59.58 19,065,800 - 2 董晓萍 6,934,200 - 6,934,200 21.67 6,934,200 - 3 磐安县润丰股权 投资合伙企业 （有限合伙） - 3,000,000 3,000,000 9.375 2,000,000 1,000,000 4 金华市安鑫投资 合伙企业（有限 合伙） - 3,000,000 3,000,000 9.375 2,000,000 1,000,000 合计 26,000,000 6,000,000 32,000,000 100.00 30,000,000 2,000,000 前十名股东间相互关系说明： 股东叶文进、 董晓萍为夫妻关系；股东叶文进是股东磐安县润丰股权投资合伙企业 （有限合伙）的执行事务合伙人，股东董晓萍是股东金华市安鑫投资合伙企业（有限合伙） 的执行事务合伙人，叶文进、董晓萍能够对磐安县润丰股权投资合伙企业（有限合伙）、 金华市安鑫投资合伙企业（有限合伙）的经营决策起重要作用，叶文进是磐安县润丰股权 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 31 - 投资合伙企业（有限合伙）的实际控制人，董晓萍是金华市安鑫投资合伙企业（有限合伙） 的实际控制人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 叶文进直接持有公司股份 19,065,800 股、间接持有 2,140,000 股，直接、间接合计 持有公司股份 21,205,800 股，占公司股份总额的 66.268%，目前担任公司董事长、总经 理，是公司第一大股东，是公司控股股东； 叶文进，男，1967 年 7 月 4 日出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 1 月至 2006 年 3 月，于磐安县联益塑料厂任厂长；2006 年 4 月加入有限公司，任总 经理。现任公司董事、总经理，润丰投资执行事务合伙人。 报告期内，公司控股股东无变动。 （二） 实际控制人情况 叶文进直接持有 19,065,800 股、间接持有 2,140,000 股，直接、间接合计持有公司 股份 21,205,800 股，占公司股份总额的 66.268%，目前担任公司董事长、总经理，是公 司第一大股东，是公司控股股东；董晓萍直接持有 6,934,200 股、间接持有 2,700,000 股，直接、间接合计持有公司股份 9,634,200 股，占公司股份总额的 30.107%，是公司 的第二大股东，担任公司董事。 叶文进与董晓萍系夫妻关系，二者在公司重大事务决策以及重大会议（包括但不限 于历次股东会、股东大会）的表决及投票中均做出了一致的意思表示，是公司的一致行 动人（签订了一致行动人协议），合计持股比例为 96.375%。此外，叶文进与董晓萍均 具体参与公司的实际经营，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。因 此，叶文进与董晓萍能共同控制公司，是公司的实际控制人。 叶文进，男，1967 年 7 月 4 日出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 1 月至 2006 年 3 月，于磐安县联益塑料厂任厂长；2006 年 4 月加入有限公司，任总 经理。现任公司董事、总经理，润丰投资执行事务合伙人。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 32 - 董晓萍，女，1971 年 11 月 7 日出生，本科学历，经济师、会计师，中国国籍，无 境外永久居留权。1989 年 1 月至 1995 年 12 月，于大盘镇人民政府企业办公室任会计； 1996 年 1 月至今，于磐安县村镇规划管理站任职工。现任公司董事；安鑫投资执行事务 合伙人。 报告期内，公司实际控制人无变动。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 33 - 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集 金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 公司自挂牌以来无股票发行情况。 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - -- - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - -- - - - 四、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 34 - 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 叶文进 董事长兼总 经理 男 50 大专 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 18 日 是 董晓萍 董事 女 46 本科 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 18 日 是 孔爱娟 董事、财务负 责人兼信息 披露事务负 责人 女 38 大专 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 18 日 是 吴艳 董事 女 33 大专 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 18 日 是 羊荣妙 董事 男 45 高中 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 18 日 是 周响亮 监事会主席 男 35 高中 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 18 日 是 陈丽 监事 女 30 大专 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 18 日 是 王永 监事 男 53 高中 2015 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 18 日 是 孔祥西 副总经理 男 38 本科 2016 年 9 月 1 日至 2018 年 12 月 18 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长兼总经理叶文进与董事董晓萍系夫妻关系，董事、财务负责人兼信息披露事 务负责人孔爱娟与副总经理孔祥西系夫妻关系，其他董监高彼此之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 35 - 叶文进 董事长兼总经理 19,065,800 - 19,065,800 59.58% - 董晓萍 董事 6,934,200 - 6,934,200 21.67% - 合计 26,000,000 - 26,000,000 81.25% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 孔祥西 无 新任 副总经理 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 副总经理孔祥西先生简历： 孔祥西，男，1979 年 10 月出生，汉族，中国国籍，无国外永久居住权，本科学历， 会计师；2005 年 5 月至 2016 年 8 月，曾担任义乌华鼎锦纶股份有限公司财务部经理、 财务管理部部长；2016 年 9 月加入浙江中盛新材料股份有限公司至今。 二、员工情况 （一） 在职员工基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 7 生产人员 47 43 行政人员 4 3 销售人员 10 11 技术人员 28 30 财务人员 4 4 其他人员 5 6 员工总计 103 104 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 1 5 专科 36 28 专科以下 66 71 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 36 - 员工总计 103 104 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 合理的人才流动是企业发展的必然因素。报告期内，公司根据战略发展和业务需求， 整体上符合公司组织机构人员的岗位配置，在保持原部门骨干稳定的情况下，优化人才 流动。 2、人才引进 引进高素质人才对企业的发展具有重大作用。报告期内，公司重视人才识别和人才 引进工作，有针对性的引进具有丰富经验和掌握熟练操作技能的优秀人才。根据人才的 实际能力、特长、绩效等全面因素进行综合分析后，为人才提供适合的职位及薪酬待遇； 同时在平常的工作中，注重人才的发展空间，由此提高人才的准确留用率。 3、人员招聘： 报告期内，公司通过人才市场、现场招聘会、纸质宣传、网络招聘以及员工内部招 聘等形式，及时满足公司管理、销售、技术、车间等岗位的用工缺口。 4、培训计划 报告期内，公司注重员工的培训教育工作，包括新员工的入职培训、企业文化培训、 岗位操作技能培训和职业生涯规划等，使公司员工切实掌握所在岗位的工作技能，熟悉 企业文化，了解公司的发展方向及战略规划，加速人才和岗位、和企业的融合，最大程 度的发挥自身岗位的价值，促进人才和企业的共同发展。 5、员工薪酬政策 薪酬管理在企业发展中占有非常重要的地位，是确保人力资源优势的重要条件。报 告期内，公司根据市场经济水平和实际经营状况，建立了科学合理的薪酬管理体系；并 依据公司各个阶段的实际发展情况，不断完善调整公司薪资机制，以确保员工薪资增幅 与国民经济发展速度的相匹配。按照公司的薪酬管理和等级标准，准时发放员工的月工 资；年末根据公司效益情况及考核结果发放员工第十三个月工资。与此同时，公司还建 立了岗位晋升通道，来实现公司内部的良性竞争机制，为员工和公司的发展创造了良好 的平台。 6、需公司承担费用的离职退休职工人数 报告期内，公司按照国家及地方有关政策为员工缴纳社会保险，为 4 位退休返聘员 工缴纳商业保险。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 19,065,800 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、核心员工情况 报告期内，公司不存在经“公司董事会提名，向公司全体员工公示和征求意见，经 公司监事会发表明确意见，并经公司股东大会审议批准”等程序认定的核心员工； 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 37 - 2、核心技术人员情况 （1）核心技术人员基本情况 叶文进，男，1967 年 7 月 4 日出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 1 月至 2006 年 3 月，于磐安县联益塑料厂任厂长；2006 年 4 月加入有限公司，任总 经理。现任公司董事、总经理；润丰投资执行事务合伙人。 羊荣妙，男，1972 年 11 月 6 日出生，高中学历，中国国籍，无永久境外居留权。 1992 年 10 月至 1997 年 4 月，于磐安第一塑料厂任电工；1997 年 5 月至 1998 年 8 月， 于磐安造纸淀粉厂任机修工；1998 年 10 月至 2004 年 5 月，于磐安仁川塑料厂任车间主 任；2004 年 6 月至 2007 年 1 月，于新加坡时代包装有限公司任设备主管；2007 年 5 月 加入有限公司，任工程部经理。现任公司董事、工程部经理。 周旭英，男，大专学历，中国国籍，无永久境外居留权，技师。2006 年 7 月至 2010 年 3 月在浙江成峰工程机械有限公司任售后；2010 年 3 月加入公司，任工程部副经理， 现任工程部副经理。 （2）核心技术人员变动情况 报告期内公司核心技术人员稳定，未发生变动。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 38 - 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，不断完善公司内 控管理体系，实现公司的规范运作。 报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》；制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《关联交易制度》、《公司对外担保管理制度》、《投资决策制度》、《投资者关系管 理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等制度，公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合国家有关法律、法规的要求，并按照规定程序 执行公司重大决策。 截止报告期末，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规和重大缺陷现象， 切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求， 召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位， 确保全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明 确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等， 董事会在报告期内能够做到认真审议并安排股东大会的审议事项、正确反映股东的诉求 等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合《公司 法》、《公司章程》等有关法律、法规的要求，并按照规定程序执行公司重大决策。截 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 39 - 止报告期末，三会依法运作，未出现违法违规和重大缺陷现象。股东、董事、监事均按 照相关法律法规履行各自的权利及应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公司在报告期内共进行了 1 次章程的修改。2016 年 2 月 2 日第一届董事会第二次会 议审议通过了《关于公司增加注册资本的议案》、《关于变更公司章程的议案》，对公 司章程相应条款进行如下的修改： 1、原章程第五条 公司注册资本人民币 2,600 万元。 现修改为第五条 公司注册资本人民币 3,200 万元。 2、原章程第十七条 公司各发起人及其持股情况如下： 发起人一：叶文进 以经确认的审计后的净资产折股出资，认购股份数额为 19,065,800 股，占公司 股本总额的 73.33%，出资时间为 2015 年 9 月 30 日 发起人二：董晓萍 以经确认的审计后的净资产折股出资，认购股份数额为 6,934,200 股，占公司股 本总额的 26.67%，出资时间为 2015 年 9 月 30 日。 现修改为第十七条 公司各发起人及其持股情况如下： 发起人一：叶文进 已经确认的审计后的净资产折股出资，认购股份数额为 19,065,800 股，占股份 公司成立时股本总额的 73.33%，出资时间为 2015 年 9 月 30 日。 发起人二：董晓萍 已经确认的审计后的净资产折股出资，认购股份数额为 6,934,200 股，占股份公 司成立时总额的 26.67%，出资时间为 2015 年 9 月 30 日。 3、原章程第十八条，公司的股份总数为 2,600 万股。公司的股本结构为：普通股 2,600 万股，无其他种类股份。 现修改为第十八条 公司的股份总数为 3,200 万股。公司股本结构为：普通股 3,200 万股，无其他种类股份。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、2016 年 2 月 2 日第一届董事会第二次会议审议通过了： 1、议案一《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的议案》；2、议案二《关于授权公司董事会 办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的相关事宜的议案》；3、议案三《关于公司股票在全国中小 企业股份转让系统采取协议转让方式转让的议案》；4、议案 四《关于聘请方正证券股份有限公司作为公司申请进入全国中 小企业股份转让系统的主板券商的议案》；5、议案五《关于 公司增加注册资本的议案》；6、议案六《关于变更公司章程 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 40 - 的议案》；7、议案七《关于批准 2014 年度及 2015 年度财务 报表的议案》；8、议案八《关于召开公司 2015 年第一次临时 股东大会的议案》 二、2016 年 3 月 22 日第一届董事会第三次会议审议通过了： 议案《关于向股东叶文进借款的议案》 三、2016 年 8 月 25 日第一届董事会第四次会议审议通过了： 1、议案一《关于公司 2016 年半年度报告的议案》2、议案二 《关于追认公司与叶文进、董晓萍偶发性关联交易的议案》； 3、议案三《提请召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》 四、2016 年 9 月 1 日第一届董事会第五次会议审议通过了： 1、议案一《关于在义乌设立分支机构的议案》；2、议案二《关 于新增年产 5000 吨“盒鲜生”产品生产线的议案》；3、议案 三《关于“银行授信额度调整”并由关联方提供担保的议案》； 4、议案四《关于公司聘任副总经理的议案》；5、议案五《关 于延期召开 2016 年第二次临时股东大会并增加临时议案的议 案》 五、2016 年 12 月 28 第一届董事会第六次会议审议通过了： 1、议案一《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案》； 2、议案二《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2016 年度财务审计机构的议案》；3、议案三《关 于追认公司与磐安县富华吸塑制品厂关联交易的议案》；4、 议案四《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》 监事会 1 一、2016 年 8 月 25 日第一届监事会第二次会议审议通过了： 议案《关于公司 2016 年半年度报告的议案》 股东大会 2 一、2016 年 2 月 17 日第一次临时股东大会表决通过了：1、 议案一《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的议案》；2、议案二《关于授权公司董事会办理 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的相 关事宜的议案》；3、议案三《关于公司股票在全国中小企业 股份转让系统采取协议转让方式转让的议案》；4、议案四《关 于聘请方正证券股份有限公司作为公司申请进入全国中小企 业股份转让系统的主板券商的议案》；5、议案五《关于公司 增加注册资本的议案》；6、议案六《关于变更公司章程的议 案》；二、2016 年 9 月 13 日第二次临时股东大会表决通过了： 1、议案一《关于追认公司与叶文进、董晓萍偶发性关联交易 的议案》；2、议案二《关于新增年产 5000 吨“盒鲜生”产品 生产线的议案》；3、议案三《关于“银行授信额度调整”并 由关联方提供担保的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公 司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情 形，会议程序规范。公司治理层成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 41 - 《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合《公司法》 和中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定和要求。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系 管理工作，促进企业规范运作水平不断提升。在定期、临时报告编制中，严格按照披露 准则，提高报告的信息量和可读性，及时准确规范披露公告，为投资者了解公司的运营 情况提供信息参考。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未设置专门委员会。 二、内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会在对公司的整个监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事 会对报告期内的监督事项无异议，年度报告的编制、程序审核、内容和格式符合全国中 小企业股份转让系统的各项规定，能够真实、准确、完整的反应了公司的财务状况、经 营成果和现金流量。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司通过其本身开展业务，具有完整的业务体系；建立了独立的采购渠道，拥有独 立的销售模式，以自己的名义对外开展业务往来，签订各项业务合同，独立经营，自主 开展业务，具有直接面向市场独立经营的能力；公司的业务不依赖于控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，与后者之间不存在显失公平的关联交易。 2、人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产 生，不存在股东越权做出人事任免决定的情况。 3、资产独立 公司完整拥有与生产经营相关的房产、办公设备、车辆、著作权以及专利、非专利 技术等资产的所有权及使用权。公司对所有资产具有完整的控制支配权力，公司的资产 独立。 4、机构独立 公司已经按照法律法规和《公司章程》的规定设立了董事会、总经理等经营决策机 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 42 - 构，独立行使各自的职权；根据经营需要建立了各业务与管理部门，拥有完整独立的经 营和销售系统。公司独立办公、独立运行，与控股股东及其控制的其他企业之间不存在 混合经营、合署办公或上下级关系的情形。 5、财务独立 公司独立开立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 银行账户的情形；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与股东单位混合纳税情 形；公司运作规范，挂牌后不存在货币资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控 制的其它企业占用的情况，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供 担保的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的规定，结 合自身的实际情况制定了企业管理制度，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《会计法》及国家法律法规关于会计核算的规定，从公司 自身情况出发，制定会计核算制度，并按要求进行独立核算。 2、关于财务管理体系 公司按照《企业会计准则》规定，制定了一套财务管理体系，能对公司财务会计进 行有效运行，使会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及现金 流量情况 。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从 企业规范的角度继续完善风险控制制度。 从以上所述：报告期内未发现公司内部管理制度上的重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任 人及公司管理层严格遵守公司《公司章程》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信 息披露细则（试行）》等规定，且执行情况良好。 截至报告期末，公司已拟定《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露 管理制度》，已经第一届董事会第八次会议审议通过并生效。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 43 - 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）1511 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京 西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 黄馨、赵庆军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会 B 审字（2017）1511 号 浙江中盛新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江中盛新材料股份有限公司（以下简称中盛公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中盛公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 44 - 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中盛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映中盛公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄馨 中国注册会计师：赵庆军 中国•北京 二Ｏ一七年四月二十日 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 3,450,451.21 1,108,797.61 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 2,300,994.40 1,283,260.95 应收账款 六、3 19,152,305.56 23,493,045.44 预付款项 六、4 1,775,232.65 1,453,834.39 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 45 - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 50,930.95 112,637.78 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 6,053,360.17 3,359,646.28 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 924,231.75 - 流动资产合计 - 33,707,506.69 30,811,222.45 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 31,480,714.93 14,008,488.10 在建工程 六、9 - 14,501,662.34 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、10 2,493,190.84 2,535,965.74 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、11 189,589.32 197,341.08 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 34,163,495.09 31,243,457.26 资产总计 - 67,871,001.78 62,054,679.71 流动负债： - 短期借款 六、12 25,330,000.00 28,330,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、13 3,139,581.50 1,793,590.82 预收款项 六、14 154,042.00 236,630.28 卖出回购金融资产款 - - - 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 46 - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、15 902,042.00 630,217.15 应交税费 六、16 222,395.60 -379,756.67 应付利息 六、17 45,939.69 60,227.71 应付股利 - - - 其他应付款 六、18 - 4,092,808.24 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 29,794,000.79 34,763,717.53 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、19 350,000.00 497,329.60 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 350,000.00 497,329.60 负债合计 - 30,144,000.79 35,261,047.13 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、20 32,000,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、21 1,981,150.68 781,150.68 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、22 374,585.03 1,248.19 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、23 3,371,265.28 11,233.71 归属于母公司所有者权益合 - 37,727,000.99 26,793,632.58 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 47 - 计 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 37,727,000.99 26,793,632.58 负债和所有者权益总计 - 67,871,001.78 62,054,679.71 法定代表人： 叶文进 主管会计工作负责人： 孔爱娟 会计机构负责人： 孔爱娟 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 94,460,847.17 83,468,935.87 其中：营业收入 六、24 94,460,847.17 83,468,935.87 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 92,521,486.15 79,373,541.38 其中：营业成本 六、24 77,618,144.33 67,883,022.29 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、25 400,302.30 227,816.75 销售费用 六、26 2,662,081.05 1,783,449.27 管理费用 六、27 9,943,990.40 7,497,607.10 财务费用 六、28 1,824,465.74 2,030,896.17 资产减值损失 六、29 72,502.33 -49,250.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,939,361.02 4,095,394.49 加：营业外收入 六、30 2,347,383.51 310,312.40 其中：非流动资产处置利得 - 19,500.22 - 减：营业外支出 六、31 68,406.60 83,704.81 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,218,337.93 4,322,002.08 减：所得税费用 六、32 484,969.52 416,675.81 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 48 - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,733,368.41 3,905,326.27 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 3,733,368.41 3,905,326.27 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - 3,733,368.41 3,905,326.27 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 3,733,368.41 3,905,326.27 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.12 0.28 （二）稀释每股收益 - 0.12 0.28 法定代表人： 叶文进 主管会计工作负责人： 孔爱娟 会计机构负责人： 孔爱娟 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 113,742,438.73 101,849,799.77 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 49 - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 131,366.19 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 2,055,782.58 525,215.48 经营活动现金流入小计 - 115,929,587.50 102,375,015.25 购买商品、接受劳务支付的现金 - 90,804,826.03 82,499,127.88 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,781,951.81 6,420,611.22 支付的各项税费 - 3,256,568.34 3,976,603.22 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 9,079,880.58 2,515,306.29 经营活动现金流出小计 - 110,923,226.76 95,411,648.61 经营活动产生的现金流量净额 - 5,006,360.74 6,963,366.64 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 43,866.12- - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 43,866.12 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 5,066,239.54 15,241,746.97 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,066,239.54 15,241,746.97 投资活动产生的现金流量净额 - -5,022,373.42 -15,241,746.97 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 7,200,000.00 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 32,180,000.00 36,830,000.00 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 50 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 39,380,000.00 41,830,000.00 偿还债务支付的现金 - 35,180,000.00 31,330,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,840,767.32 2,039,634.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 37,020,767.32 33,369,634.49 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,359,232.68 8,460,365.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -1,566.40 7,046.49 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,341,653.60 189,031.67 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,108,797.61 919,765.94 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,450,451.21 1,108,797.61 法定代表人： 叶文进 主管会计工作负责人： 孔爱娟 会计机构负责人： 孔爱娟 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 51 - （四）股东权益变动表 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,000,000.00 - - - 781,150.68 - - - 1,248.19 - 11,233.71 - 26,793,632.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,000,000.00 - - - 781,150.68 - - - 1,248.19 - 11,233.71 - 26,793,632.58 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,000,000.00 - - - 1,200,000.00 - - - 373,336.84 - 3,360,031.57 - 10,933,368.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,733,368.41 - 3,733,368.41 （二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 - - - 1,200,000.00 - - - - - - - 7,200,000.00 1．股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - 1,200,000.00 - - - - - - - 7,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 373,336.84 - -373,336.84 - - 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 52 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 373,336.84 - -373,336.84 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 1,981,150.68 - - - 374,585.03 - 3,371,265.28 - 37,727,000.99 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 53 - 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 788,830.63 - 7,099,475.68 - 17,888,306.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 788,830.63 - 7,099,475.68 - 17,888,306.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 16,000,000.00 - - - 781,150.68 - - - -787,582.44 - -7,088,241.97 - 8,905,326.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,905,326.27 - 3,905,326.27 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 - - - - - - - - - - - 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - - - - - - - - - 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 390,532.63 - -390,532.63 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 390,532.63 - -390,532.63 - - 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 54 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 11,000,000.00 - - - 781,150.68 - - - -1,178,115.07 - -10,603,035.61 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - 781,150.68 - - - - - - - 781,150.68 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - -1,178,115.07 - 1,178,115.07 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 11,000,000.00 - - - - - - - - - -11,781,150.68 - -781,150.68 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,000,000.00 - - - 781,150.68 - - - 1,248.19 - 11,233.71 - 26,793,632.58 法定代表人： 叶文进 主管会计工作负责人： 孔爱娟 会计机构负责人： 孔爱娟 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 55 - 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、基本情况 （1）公司注册地、组织形式 浙江中盛新材料股份有限公司（以下简称本公司）是一家在浙江省金华市磐安县注册的 有限公司，由叶文进发起设立，现持有金华市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 913307007877033665 号营业执照，注册资本 3200 万元，法定代表人叶文进。本公司注册地 址：浙江省磐安县安文下应工业区渡湖路 2 号。 （2）经营范围 本公司经营范围：新材料研发；塑料制品、五金制品，工艺品（除竹木类）制造、销售； 货物与技术进出口。 （3）营业期限 本公司营业期限：2006 年 04 月 07 日至长期。 2、历史沿革 （1）本公司成立时名称为金华中盛塑料硬片有限公司，由叶文进出资，于 2006 年 4 月 7 日成立，注册资本为人民币 200 万元，实收资本为人民币 200 万元，其中叶文进出资 200 万元，出资比例为 100%，设立资本出资 200 万元已经金华公众联合会计师事务所出具“金 公会验（2006）27 号”验资报告验证。 （2）根据公司 2010 年 10 月 29 日股东会决议和修改后的章程规定，叶文进将所持公司 30%的股权以 60 万元的价格转让给董晓萍，转让后叶文进出资 140 万元，出资比例为 70%， 董晓萍出资 60 万元，出资比例为 30%。 （3）根据公司 2012 年 4 月 23 日股东会决议和修改后的章程规定，将公司原住所“磐 安县安文镇上章 109 号”变更为“磐安县安文镇下应大坞坑工业区三号地块” （4）根据公司 2013 年 5 月 8 日股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 56 - 本人民币 800 万元，出资方式为货币出资，其中叶文进增加出资 460 万元，董晓萍增加出资 340 万元。变更后的注册资本为人民币 1000 万元，实收资本 1000 万元，其中叶文进出资为 600 万元，出资比例为 60%，董晓萍出资为 400 万元，出资比例为 40%。本次增资已经金华 公众联合会计师事务所出具“金公会验（2013）125 号”验资报告验证。 （5）根据公司 2015 年 3 月 17 日股东会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民 币 500 元，其中叶文进增加出资 500 万元，变更后的注册资本为人民币 1500 万元，其中叶 文进出资 1100 万元，出资比例为 73.33%，董晓萍出资 400 万元，出资比例为 26.67%。本次 增资已经金华公众联合会计师事务所出具“金公会验（2015）033 号”验资报告验证。 （6）股份制改制情况：根据公司 2015 年 12 月 6 日股东会决议和修改后的章程规定， 变更后的股份有限公司的股份总数为 2600 万股，每股 1 元，注册资本为 2600 万元，各发起 人以经审计后的截至 2015 年 9 月 30 日的净资产 26,781,150.68 元，按 1.030044257:1 的比 例折合成公司股份。其中：叶文进以 19,638,617.79 元净资产出资，折合 19065800 股，占 股份公司股份的 73.33%，其中 19,065,800.00 元计入股份公司注册资本，余额 572817.79 元计入股份公司资本公积；董晓萍以 7,142,532.89 元净资产出资，折合 6934200 股，占股 份公司股份的 26.67%，其中 6,934,200.00 元计入股份公司注册资本，余额 208,332.89 元 计入股份公司资本公积。且业经亚太（集团）会计师事务（特殊普通合伙）所审验，并出具 了“亚会 B 验字（2015）306 号”验资报告。并于 2016 年 1 月 6 日完成上述工商变更登记， 变更后的股权结构如下： 股东 股本（股） 出资比例（%） 叶文进 19,065,800.00 73.33 董晓萍 6,934,200.00 26.67 合 计 26,000,000.00 100.00 （7）股份公司第一次增资情况：根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程 规定，增加注册资本人民币 600 万元，本次增资扩股 600 万股，每股 1.2 元，金华市安鑫投 资合伙企业（有限合伙）和磐安县润丰股权投资合伙企业（有限合伙）分别以货币 360 万元 认购 300 万股。其中，600 万元计入注册资本，余额 120 万元计入资本公积。此次增资经浙 江华夏会计师事务所审验，并出具了“浙华会验字（2016）第 103 号”验资报告，并于 2016 年 2 月 18 日完成上述工商变更登记。变更后的注册资本为人民币 3200 万元，变更后的股权 结构如下： 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 57 - 股东 股本（股） 出资比例（%） 叶文进 19,065,800.00 59.58 董晓萍 6,934,200.00 21.67 金华市安鑫投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 9.375 磐安县润丰股权投资合伙企业（有限 合伙） 3,000,000.00 9.375 合 计 32,000,000.00 100.00 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 58 - 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金 融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 59 - 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得 持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初 始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 60 - 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计 入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定 其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结 果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确 定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场 参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易 价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 61 - 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认 减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 62 - （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应收帐 款，200 万元以上的其他应收款认定为重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试 的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 63 - 账 龄 应收账款计提比例％ 其他应收款计提比例％ 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、产成品（库存商品）。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等发 出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提 存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价 准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提 的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 64 - 9、划分为持有待售资产 （1）持有待售的确认标准 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： 一是该组成部 分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 二是公司已经 就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东 大会或相应权力机构的批准； 三是公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议；四是该项 转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的 原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰 低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包 括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 10、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下 的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价 值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计 价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 65 - 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益 性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资 的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的 账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应 分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的 亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 66 - 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响 的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方 共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时， 将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主 体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 67 - 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑 所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似 权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资 料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的 份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行 减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具体的计提资产减值 的方法见附注三、15。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（％） 预计残值率（％） 房屋、建筑物 20 年 4.75 5 运输设备 4 年 23.75 5 机器设备 10 年 9.50 5 通用设备 5 年 19.00 5 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 68 - 折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 69 - 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程计提资产减值方法见附注三、15。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完 工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 70 - 的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中 断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 14、无形资产及研发支出 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产为土地使用权。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线法摊销 软件使用权 5 年 直线法摊销 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 71 - 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 （2）无形资产计提资产减值方法见附注三、15。 （3）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日转为无形资产。 15、长期资产减值 本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的 投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 72 - 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额 低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间， 将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的 医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工 薪酬金额。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 73 - 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除 劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计 划和设定受益计划。 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司 提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 74 - 19、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确 认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关 的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分 和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品 处理。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。 ④建造合同 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 75 - 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收 入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的， 则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如 合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。使建造合同的结果不能可靠估 计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相 关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （2）收入确认的具体方法 本公司销售收入确认的具体方法如下： A.国内销售收入的具体确认原则 根据合同约定将产品交付给购货方，并得到客户签收后，产品销售收入金额已确定，且相关 的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入的实现。 B.国外销售收入的具体确认原则 公司出口销售价格按与客户签订的销售合同或订单确定，采用 FOB 价或 CIF 价结算。销售部 门按照合同约定的发货时间开具发货通知单，移交仓库据以发货，产品装船取得报关单和提 单(运单)后，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入 及成本，相关的经济利益能够流入公司，此时即可按合同金额全额确认收入。 20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 76 - 的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府 补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补 助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所 针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额 的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，或该项补助是 按照固定的定额标准拨付的，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符 合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布 的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政 扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业 均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨 付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限 内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如 果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 77 - 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 四、主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 78 - 五、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率％ 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 5 企业所得税 应纳税所得额 15 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 （二）税收优惠政策 企业所得税 2016 年，根据《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》，经 浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局的评审，公司被 认定为高新技术企业。2016 年 11 月 21 日，公司获得高新技术企业证书，证书编号： GR201633001370，有效期：三年。根据《中华人民共和国所得税法》规定，公司自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠。 六、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 现 金 1,106.82 3,307.63 银行存款 3,449,344.39 1,105,489.98 合 计 3,450,451.21 1,108,797.61 说明：期末本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 79 - 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 银行承兑汇票 2,300,994.40 1,283,260.95 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 2016年12月31日 金 额 比例％ 坏账准备 比例％ 账面价值 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 20,410,874.29 100.00 1,258,568.73 6.17 19,152,305.56 其中：账龄组合 20,410,874.29 100.00 1,258,568.73 6.17 19,152,305.56 信用风险特征组合小 计 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 20,410,874.29 100.00 1,258,568.73 6.17 19,152,305.56 应收账款按种类披露（续） 种 类 2015年12月31日 金 额 比例％ 坏账准备 比例％ 账面价值 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 24,802,724.37 100.00 1,309,678.93 5.28 23,493,045.44 其中：账龄组合 24,802,724.37 100.00 1,309,678.93 5.28 23,493,045.44 信用风险特征组合小 计 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 24,802,724.37 100.00 1,309,678.93 5.28 23,493,045.44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 80 - 账 龄 2016年12月31日 2015年12月31日 应收账款 坏账准备 计提 比 例％ 应收账款 坏账准备 计提 比 例％ 1 年以内 18,788,716.44 939,435.82 5.00 24,052,197.04 1,202,609.85 5.00 1 至 2 年 1,003,355.04 100,335.50 10.00 629,047.81 62,904.78 10.00 2 至 3 年 510,923.29 153,276.99 30.00 82,877.32 24,863.20 30.00 3-4 年 69,277.32 34,638.66 50.00 38,602.20 19,301.10 50.00 4-5 年 38,602.20 30,881.76 80.00 80.00 合 计 20,410,874.29 1,258,568.73 24,802,724.37 1,309,678.93 （2）截止 2016 年 12 月 31 日应收账款余额前五名单位情况 单位名称 金额 已计提坏账 准备 占应收账款 总额的比例％ 客户 1 1,198,694.57 59,934.73 5.87 客户 2 878,874.45 43,943.72 4.31 客户 3 868,022.68 43,401.13 4.25 客户 4 844,813.09 42,240.65 4.14 客户 5 698,418.35 34,920.92 3.42 合 计 4,488,823.14 224,441.15 21.99 说明：截止 2016 年 12 月 31 日本公司无应收持股 5%或 5%以上股东欠款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2016年12月31日 2015年12月31日 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 1,775,232.65 100.00 1,453,834.39 100.00 （2）按预付对象归集的 2016 年 12 月 31 日期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总 额的比例％ 预付款时间 未结算 原因 供应商 1 982,344.00 55.34 2016年 未结算 供应商 2 359,440.00 20.25 2016年 未结算 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 81 - 供应商 3 100,000.00 5.63 2016年 未结算 供应商 4 81,868.00 4.61 2016年 未结算 供应商 5 73,500.00 4.14 2016年 未结算 合 计 1,597,152.00 89.97 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2016年12月31日 金 额 比例％ 坏账准备 比例％ 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：账龄组合 56,291.00 100.00 5,360.05 9.52 50,930.95 信用风险特征组合小计 56,291.00 100.00 5,360.05 9.52 50,930.95 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 56,291.00 100.00 5,360.05 9.52 50,930.95 其他应收款按种类披露（续） 种 类 2015年12月31日 金 额 比例％ 坏账准备 比例％ 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 118,566.08 100.00 5,928.30 5.00 112,637.78 其中：账龄组合 118,566.08 100.00 5,928.30 5.00 112,637.78 信用风险特征组合小计 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 118,566.08 100.00 5,928.30 5.00 112,637.78 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 82 - 账 龄 2016年12月31日 2015年12月31日 其 他 应 收 款 坏账准备 计 提 比 例％ 其他应收款 坏账准备 计 提 比 例％ 1 年以内 5,381.00 269.05 5.00 118,566.08 5,928.30 5.00 1 至 2 年 50,910.00 5,091.00 10.00 合 计 56,291.00 5,360.05 118,566.08 5,928.30 （2）截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例％ 坏账准备 期末余额 保险公司 车险赔偿款 50,910.00 1-2 年 90.44 5,091.00 员工 备用金 3,141.25 1 年以内 5.58 157.06 社保工伤 代收款 2,239.75 1 年以内 3.98 111.99 合 计 56,291.00 100.00 5,360.05 说明：截止 2016 年 12 月 31 日本公司无应收持股 5%或 5%以上股东欠款。 6、存货 类 别 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 原材料 2,010,244.55 73,863,328.86 71,177,414.52 4,696,158.89 产成品 1,251,376.49 78,800,250.00 78,781,890.80 1,269,735.69 在产品 98,025.24 78,789,690.35 78,800,250.00 87,465.59 合 计 3,359,646.28 231,453,269.21 228,759,555.32 6,053,360.17 7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 924,231.75 8、固定资产 项 目 房屋、建筑 物 机器设备 运输设备 通用设备 合计 一、账面原值合 计 1． 2015 年 12 月 31 日余额 5,718,860.13 10,983,739.24 1,754,926.21 3,422,358.79 21,879,884.37 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 83 - 2． 2016 年度增 加金额 17,101,354.17 2,603,653.15 62,626.05 19,767,633.37 购置 2,376,736.65 62,626.05 2,439,362.70 在建工程转入 17,101,354.17 226,916.50 17,328,270.67 3． 2016 年度减 少金额 297,113.47 297,113.47 处置或报废 297,113.47 297,113.47 4． 2016 年 12 月 31 日余额 22,820,214.30 13,587,392.39 1,457,812.74 3,484,984.84 41,350,404.27 二、累计折旧 1． 2015 年 12 月 31 日余额 1,083,381.44 3,379,503.72 1,186,572.04 2,221,939.07 7,871,396.27 2． 2016 年度增 加金额 604,542.34 1,015,289.79 260,374.52 376,033.99 2,256,240.64 计提 604,542.34 1,015,289.79 260,374.52 376,033.99 2,256,240.64 3． 2016 年度减 少金额 257,947.57 257,947.57 处置或报废 257,947.57 257,947.57 4． 2016 年 12 月 31 日余额 1,687,923.91 4,413,402.40 1,188,998.87 2,579,364.16 9,869,689.34 三、减值准备 1． 2015 年 12 月 31 日余额 2． 2016 年度增 加金额 计提 3． 2016 年度减 少金额 处置或报废 4． 2016 年 12 月 31 日余额 四、账面价值合 计 1． 2015 年 12 月31日账面价值 4,635,478.69 7,604,235.52 568,354.17 1,200,419.72 14,008,488.10 2． 2016 年 12 月31日账面价值 21,132,290.39 9,173,989.99 268,813.87 905,620.68 31,480,714.93 说明： （1）期末本公司对固定资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备。 （2）作为借款抵押的固定资产的抵押物明细如下： 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 84 - 抵押资 产名称 抵押物地址 抵押面积 产权证编号 账面原值 抵押性质 1、2、3 号楼 浙江省磐安县安文下 应工业区渡湖路2号 7115.60平米 磐房权证安文 镇 字 第 000013805号 5,718,860.13 借款抵押 9、在建工程 （1）在建工程明细 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 厂房 14,501,662.34 14,501,662.3 4 （2）重大在建工程项目本期变动情况 工程 名称 2015年12月 31日 本期增加 本 期 转 入 固 定资产 本 期 其 他减少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息 资 本 化 率％ 2016 年 12 月 31 日 厂房 14,501,662.34 2,599,692.37 17,101,354.71 10、无形资产 无形资产情况 项 目 土地使用权 T6 财务软件 合计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 2,643,422.38 82,500.00 2,725,922.38 2.2016 年度增加金额 27,184.47 27,184.47 3.2016 年度减少金额 4.2016 年 12 月 31 日余额 2,643,422.38 109,684.47 2,753,106.85 二、累计摊销 1.2015 年 12 月 31 日余额 185,831.64 4,125.00 189,956.64 2.2016 年度增加金额 52,868.40 17,090.97 69,959.37 (1)计提 52,868.40 17,090.97 69,959.37 3.2016 年度减少金额 4.2016 年 12 月 31 日余额 238,700.04 21,215.97 259,916.01 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日余额 2.2016 年度增加金额 3.2016 年度减少金额 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 85 - 4.2016 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1.2015 年 12 月 31 日账面价值 2,457,590.74 78,375.00 2,535,965.74 2.2016 年 12 月 31 日账面价值 2,404,722.34 88,468.50 2,493,190.84 说明： ①本期摊销额 69,959.37 元 ②抵押担保的土地使用权 抵押资产名称 抵押物地址 抵押面积 产权证编号 账面原值 抵押性质 土地使用权1 浙江省磐安县安文 下应工业区渡湖路 2号-1 7115.60 平米 磐国用（2016） 第00341号 1,073,561.10 借款抵押 土地使用权2 浙江省磐安县安文 下应工业区渡湖路 2号-2 1130.20 平米 浙（2016）磐 安县不动产权 第（0004484） 号 237,895.78 借款抵押 土地使用权3 浙江省磐安县安文 下应工业区渡湖路 1号 5903.00 平米 浙（2016）磐 安县不动产权 第（0004483） 号 1,331,965.50 借款抵押 11、递延所得税资产 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 可抵扣 暂时性差异 递延 所得资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得资产 资产减值准备 1,263,928.78 189,589.32 1,315,607.23 197,341.08 12、短期借款 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押借款 19,500,000.00 19,500,000.00 保证借款 2,000,000.00 8,830,000.00 抵押加保证 3,830,000.00 合计 25,330,000.00 28,330,000.00 13、应付账款 （1）应付账款按账龄披露 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 比例％ 金额 比例％ 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 86 - 1 年以内 3,114,331.50 99.20 1,791,590.82 99.89 1 至 2 年 25,250.00 0.80 2,000.00 0.11 合 计 3,139,581.50 100.00 1,793,590.82 100.00 （2）2016 年 12 月 31 日期末应付账款余额较大主要单位单位情况 单位名称 金额 账龄 占应付账款总额的比例％ 供应商 1 411,079.59 1 年以内 13.09 供应商 2 283,493.55 1 年以内 9.03 供应商 3 266,000.00 1 年以内 8.47 供应商 4 236,500.00 1 年以内 7.53 供应商 5 204,370.00 1 年以内 6.51 合 计 1,401,443.14 44.63 说明：截止 2016 年 12 月 31 日本公司应付账款中无欠持股 5%或 5%以上股东款项。 14、预收款项 （1）预收款项按账龄披露 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 比例％ 金额 比例％ 1 年以内 154,042.00 100.00 236,630.28 100.00 （2）2016 年 12 月 31 日期末预收账款余额较大主要单位单位情况 单位名称 金额 账龄 占预收账款总额的比 例％ 客户 1 80,000.00 1 年以内 51.93 客户 2 30,264.00 1 年以内 19.65 客户 3 12,458.75 1 年以内 8.09 客户 4 8,800.40 1 年以内 5.71 客户 5 6,908.65 1 年以内 4.48 合 计 138,431.80 89.86 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31 日 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 87 - 短期薪酬 630,217.15 7,722,289.95 7,466,264.10 886,243.00 离职后福利-设定提存 计划 189,362.00 173,563.00 15,799.00 短期辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 630,217.15 7,911,651.95 7,639,827.10 902,042.00 （2）短期薪酬 项 目 2015年12月31 日 本期增加 本期减少 2016年12月31 日 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 630,217.15 6,867,394.63 6,623,394.63 874,217.15 （2）职工福利费 453,982.36 453,982.36 （3）社会保险费 174,322.15 162,296.30 12025.85 其中：①医疗保险费 80,482.50 72,985.50 7,497.00 ②工伤保险费 91,172.70 86,812.20 4,360.50 ③生育保险费 2,666.95 2,498.60 168.35 （4）住房公积金 74,550.00 74,550.00 （5）工会经费和职工教育经 费 152,040.81 152,040.81 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合 计 630,217.15 7,722,289.95 7,466,264.10 886,243.00 （3）设定提存计划 项 目 2015年12月31 日 本期增加 本期减少 2016年12月31 日 基本养老保险费 177,216.20 162,349.60 14,866.60 失业保险费 12,145.80 11,213.40 932.40 合 计 189,362.00 173,563.00 15,799.00 16、应交税费 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 增值税 36,861.21 -322,995.98 城市维护建设税 2,294.43 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 88 - 教育费附加 1,376.66 水利建设基金 9,033.21 地方教育费附加 917.77 个人所得税 16,391.64 10,416.59 印花税 2,415.22 2,167.97 企业所得税 162,138.67 -78,378.46 合 计 222,395.60 -379,756.67 17、应付利息 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 短期借款应付利息 45,939.69 60,227.71 18、其他应付款 （1）其他应付款按账龄披露 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 1 年以内 4,092,808.24 19、递延收益 项目 2015年12月31日 形成原因 本期增加 本期减少 2016年12月31日 与资产相关 政府补助 497,329.60 购买设备补助款 147,329.60 350,000.00 20、股本 股东名称 2016年12月31日 2015年12月31日 叶文进 19,065,800.00 19,065,800.00 董晓萍 6,934,200.00 6,934,200.00 金华市安鑫投资合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 磐安县润丰股权投资合伙企业（有限 合伙） 3,000,000.00 合 计 32,000,000.00 26,000,000.00 注：（1）2006 年成立时实收资本 200 万元，业经金华公众联合会计师事务所审验，并出具 “金公会验（2006）27 号”验资报告验证。 （2）2013 年新增 800 万元实收资本，业经金华公众联合会计师事务所审验，并出具“金 公会验（2013）125 号”验资报告验证。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 89 - （3）2015 年新增 1600 万元实收资本，其中增加注册资本人民币 500 万元，叶文进增 加出资 500 万元，变更后的注册资本为人民币 1500 万元，变更后叶文进出资 1100 万元，出 资比例为 73.33%，董晓萍出资 400 万元，出资比例为 26.67%。本次增资已经金华公众联合 会计师事务所出具“金公会验（2015）033 号”验资报告验证。 根据 2015 年 12 月 6 日股东会决议，公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日整体改制为股份 有限公司，变更后的股份有限公司的股份总数为 2600 万股，每股 1 元，注册资本为 2600 万元，各发起人以基准日经审计后的净资产 26,781,150.68 元，按 1.030044257:1 的比例折 合成公司股份。其中：叶文进以 19,638,617.79 元净资产出资，折合 19065800 股，占股份 公司股份的 73.33%，其中 19,065,800.00 元计入股份公司注册资本，余额 572817.79 元计 入股份公司资本公积；董晓萍以 7,142,532.89 元净资产出资，折合 6934200 股，占股份公 司股份的 26.67%，其中 6,934,200.00 元计入股份公司注册资本，余额 208,332.89 元计入 股份公司资本公积。业经亚太（集团）会计师事务（特殊普通合伙）所审验，并出具了“亚 会 B 验字（2015）306 号”验资报告。 （4）根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，增加注册资 本人民币 600 万元，本次增资扩股 600 万股，每股 1.2 元，金华市安鑫投资合伙企业（有限 合伙）和磐安县润丰股权投资合伙企业（有限合伙）分别以货币 360 万元认购 300 万股。其 中，600 万元计入注册资本，余额 120 万元计入资本公积。此次增资经浙江华夏会计师事务 所审验，并出具了“浙华会验字（2016）第 103 号”验资报告，并于 2016 年 2 月 18 日完成 上述工商变更登记。 21、资本公积 项 目 2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31日 资本溢价 781,150.68 1,200,000.00 1,981,150.68 注：资本公积本年增加说明见“附注六 20、实收资本（4）”。 22、盈余公积 项 目 2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31日 法定盈余公积 1,248.19 373,336.84 374,585.03 23、未分配利润 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 年初未分配利润 11,233.71 7,099,475.68 其他转入 加：本期净利润 3,733,368.41 3,905,326.27 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 90 - 减：提取法定盈余公积 373,336.84 390,532.63 股东权益内部结转 -1,178,115.07 净资产折股 11,781,150.68 期末未分配利润 3,371,265.28 11,233.71 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 94,460,847.17 77,618,144.33 83,464,689.72 67,883,022.29 其他业务 4,246.15 合计 94,460,847.17 77,618,144.33 83,468,935.87 67,883,022.29 （2）主营业务(分产品) 产品 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 PET 62,079,396.99 50,661,453.37 43,769,234.48 34,500,159.64 PVC 27,639,470.15 24,075,827.71 35,979,736.33 30,928,521.02 PETG 1,050,761.05 484,664.87 466,032.26 234,361.39 GAG 3,691,218.98 2,396,198.38 3,249,686.65 2,219,980.24 合计 94,460,847.17 77,618,144.33 83,464,689.72 67,883,022.29 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占收入总额比例% 客户 1 4,016,752.58 4.25 客户 2 3,740,761.86 3.96 客户 3 3,533,071.60 3.74 客户 4 2,333,375.15 2.47 客户 5 2,181,910.44 2.31 合 计 15,805,871.63 16.73 25、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 91 - 城市维护建设税 133,275.00 113,908.37 教育费附加 79,964.99 68,345.03 地方教育附加 53,310.01 45,563.35 房产税 82,725.84 土地使用税 28,297.60 印花税 22,728.86 合 计 400,302.30 227,816.75 26、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 运杂费 1,888,077.10 772,689.41 职工薪酬 596,804.53 774,787.70 差旅费 78,365.63 178,710.00 广宣费 75,948.56 1,590.00 折旧 12,367.52 其他 10,517.71 55,672.16 合 计 2,662,081.05 1,783,449.27 27、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 研发经费 4,455,171.35 3,849,217.07 职工薪酬 2,009,600.91 1,388,789.51 其他 89,626.54 101,976.67 招待费 168,038.19 252,386.00 办公费 214,586.48 102,029.39 中介费 1,663,727.59 713,789.14 税费 128,850.49 差旅费 184,997.97 131,613.20 无形资产摊销 69,959.37 56,993.40 车辆费 77,837.69 63,731.46 折旧费 993,764.31 708,230.77 残疾人保障金 16,680.00 合 计 9,943,990.40 7,497,607.10 28、财务费用 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 92 - 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,826,479.30 2,041,530.08 减：利息收入 6,595.08 5,527.32 减：汇兑收益 1,995.33 15,225.95 手续费支出 6,576.85 10,119.36 合 计 1,824,465.74 2,030,896.17 29、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 72,502.33 -49,250.20 30、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 政府补助 2,196,429.60 310,170.40 水利基金减免 131,366.19 资产清理 19,500.22 其他 87.50 142.00 合 计 2,347,383.51 310,312.40 其中，政府补助明细如下： 项 目 2016 年度 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌成功财政奖励 1,000,000.00 与收益相关 技改贴息补贴 628,100.00 与收益相关 职工公寓补贴 390,000.00 与收益相关 纳税大户奖励 20,000.00 与收益相关 科技专利补助 8,000.00 与收益相关 “职工三满意”先进单位奖励 3,000.00 与收益相关 机器款专项补助 147,329.60 与资产相关 合 计 2,196,429.60 31、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 水利专项基金 58,406.60 83,704.81 捐赠支出 10,000.00 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 93 - 合 计 68,406.60 83,704.81 32、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 477,217.76 371,451.20 递延所得税调整 7,751.76 45,224.61 合 计 484,969.52 416,675.81 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 4,218,337.93 4,322,002.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 632,750.69 648,300.31 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -147,781.17 -141,175.28 使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响 年度内未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 税率调整导致年初递延所得税资产/ 负债余额的变化 所得税费用 484,969.52 416,675.81 33、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 政府补贴收入 2,049,100.00 307,500.00 利息收入 6,595.08 5,527.32 废品收入 87.50 往来款项收入净额 212,188.16 合 计 2,055,782.58 525,215.48 34、支付的其他与经营活动有关的现金 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 94 - 项 目 2016 年度 2015 年度 付现费用 4,977,072.34 1,997,070.37 往来款项支出净额 4,092,808.24 518,235.92 捐赠支出 10,000.00 合 计 9,079,880.58 2,515,306.29 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,733,368.41 3,905,326.27 加：资产减值准备 72,502.33 -49,250.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 2,256,240.64 1,868,640.58 无形资产摊销 69,959.37 56,993.40 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -19,500.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,824,912.90 2,041,530.08 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,751.76 45,224.61 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,693,713.89 -477,009.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 3,453,200.35 5,609,246.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -3,698,360.91 -6,037,334.13 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 95 - 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,006,360.74 6,963,366.64 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,450,451.21 1,108,797.61 减：现金的期初余额 1,108,797.61 919,765.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,341,653.60 189,031.67 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 一、现金 3,450,451.21 1,108,797.61 其中：库存现金 1,106.82 3,307.63 可随时用于支付的银行存款 3,449,344.39 1,105,489.98 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,450,451.21 1,108,797.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金及现金等价物 七、关联方及关联交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 股东名 关联关系 类型 对本公司的持 对本公司的表决 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 96 - 称 股比例％ 权比例％ 叶文进 公司共同实际控制人、董事 长、总经理 自然人 59.58 59.58 董晓萍 公司共同实际控制人、董事 自然人 21.67 21.67 （2）不存在控制关系的关联方 关联方名称 关联关系 金华市安鑫投资合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人、持股5%以上股东 磐安县润丰股权投资合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人、持股5%以上股东 磐安县富华吸塑制品厂 实际控制人为本公司控股股东的胞弟 孔祥西 高级管理人员 孔爱娟 董事、高级管理人员 吴艳 董事 周响亮 监事会主席 陈丽 监事 王永 监事 王岩星 实际控制人之亲属 孔美仙 实际控制人之亲属 孔香仙 实际控制人之亲属 陈日新 实际控制人之亲属 2、关联交易情况 (1)购销商品、接受和提供劳务情况 ①出售商品情况表 关联方名称 关联交 易内容 定价方式 及决策程 序 本期数 上年数 金额 占同类交 易金额比 例(%) 金额 占同类 交易金 额比例 (%) 磐安县富华吸塑 制品厂 销售商品 市场价 1,196,366.26 1.27 3. 关联担保情况 (1)明细情况 （单位：万元） 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 97 - 已经履行 完毕 叶文进、董晓萍 本公司 500.00 2016.7.11 2019.7.10 否 王岩星 本公司 306.74 2016.7.11 2019.7.10 否 董晓萍 本公司 144.90 2015.3.19 2018.3.18 否 叶文进、董晓萍 本公司 1,000.00 2014.4.1 2017.3.31 否 叶文进、董晓萍 本公司 235.00 2016.12.15 2019.12.11 否 小计 2,186.64 4、关联方资金拆借情况 项目 关 联 方 名称 2016 年 1 月 1 日 本年拆入 本年偿还 2016 年 12 月 31 日 其他应付款 叶文进 1,033,828.28 500,000.00 1,533,828.28 其他应付款 董晓萍 430,000.00 430,000.00 其他应付款 王岩星 1,260,520.00 1,260,520.00 其他应付款 孔美仙 460,491.00 460,491.00 其他应付款 孔香仙 401,063.00 401,063.00 其他应付款 孔爱娟 358,029.00 358,029.00 其他应付款 陈日新 110,126.00 110,126.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2016年12月31日 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 磐安县富华吸塑制品厂 588,303.70 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 2016年12月31日 2015年12月31日 其他应付款 4,054,057.28 叶文进 1,033,828.28 董晓萍 430,000.00 王岩星 1,260,520.00 孔美仙 460,491.00 孔香仙 401,063.00 孔爱娟 358,029.00 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 98 - 陈日新 110,126.00 八、或有事项 未决诉讼 （1）公司于 2016 年 2 月 28 日与温州市吉源吸塑包装有限公司签订《中盛 2016 年 PET/PVC 销售框架合同》后，公司陆续为温州市吉源吸塑包装有限公司提供货物。截止 2016 年 9 月 30 日，应收温州市吉源吸塑包装有限公司货款人民币 167,364.45 元。2016 年 12 月 15 日公 司向磐安县人民法院提起诉讼，磐安县人民法院出具（2016）浙 0727 民初 2722 号受理案件 通知。 2017 年 2 月 15 日，浙江省磐安县人民法院出具（2016）浙 0727 民初 2723 号《民事 判决书》判定：温州市吉源吸塑包装有限公司于本判决之日起十日内支付公司货款 167,364.45 元和从 2016 年 12 月 15 日起按年利率 6%计算至本判决确定履行之日止的赔偿利 息损失。 （2）公司于 2014 年与上海蓓力塑料科技有限公司建立业务往来，截止 2016 年 12 月 13 日，应 收上海蓓力塑料科技有限公司货款 100,001.50 元。2016 年 12 月 13 日公司向磐安县人民法 院提起诉讼,磐安县人民法院出具（2016）浙 0727 民初 2721 号受理案件通知。截止报告出 具日，该诉讼尚未结案。 九、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需披露的日后事项。 十一、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 十二、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 20 日批准报出。 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 99 - 十三、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 2016年度 2015年度 非流动性资产处置损益 19,500.22 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 131,366.19 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 2,196,429.60 310,170.40 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损 益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 100 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,912.50 -83,562.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,337,383.51 226,607.59 减：非经常性损益的所得税影响数 350,607.53 33,991.14 非经常性损益净额 1,986,775.98 192,616.45 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,986,775.98 192,616.45 2、加权平均净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 10.77% 16.55% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 5.04% 15.74% 3、每股收益 报告期利润 基本每股收益 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 0.12 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 0.06 0.27 浙江中盛新材料股份有限公司 二〇一七年四月二十一日 浙江中盛新材料股份有限公司 2016 年度报告 - 101 - 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。