838022_2018_商信政通_2018年年度报告_2019-04-16.txt

安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 1 2018 年度报告 商信政通 NEEQ:838022 安徽商信政通信息技术股份有限公司 （Anhui Suncn PAP Information Technology Co.,LTD.） 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 2 公司年度大事记 2018 年 9 月，公司整体搬迁，新入驻合肥创新产业园 A4 幢五楼全层， 占地面积 2584 平方米。 2018 年 11 月，我公司入选“合肥高新区瞪羚企业”名单，标志着商信政通进入 国家高新技术产业开发区高成长企业行列。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、商信政通 指 安徽商信政通信息技术股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的 股份转让平台 西南证券、主办券商 指 西南证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 《安徽商信政通信息技术股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 律师事务所 指 上海启赋律师事务所 会计师 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期,本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许建兵、主管会计工作负责人黄珊珊及会计机构负责人（会计主管人员）黄珊珊保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.公司治理的风险 股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,制定了适应公司现 阶段发展的内部控制体系。但股份公司规范运行时间较短，新 的制度对公司治理提出了更高的要求,而公司管理层对于新制 度的理解,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随 着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人 员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来 经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 2.知识产权及商业秘密泄漏风险 公司作为技术密集型企业,知识产权和商业秘密是公司保持核 心竞争力的根本。若公司未能有效保护知识产权及商业秘密,则 可能对公司的技术研发和业务经营造成不利影响,损害公司的 竞争优势与盈利能力。 3.人才流失风险 公司所处的软件行业对技术研发型人才的要求较高,公司通过 长期发展,培养了一只具备丰富经验的研发团队 ,未来公司若 出现大量核心技术人员流失的情况,势必会影响原有产品的升 级和新产品研发工作,从而对公司经营会有一定的影响。 4.行业竞争风险 近年来国内软件行业的发展表现为产业规模快速扩大、企业数 量快速增加,由此行业内竞争也日趋激烈,而且客户的偏好和需 求也随着行业的发展处于快速变化和不断提升中,公司面临着 一定的行业竞争压力。 5.控股股东不当控制的风险 公司控股股东为许建兵，其直接持有公司73.18%的股份，并通 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 6 过其实际控制的合肥德凯间接控制公司16.67%的股份，为公司 实际控制人。控股股东直接和间接持有的公司股份占比较高,股 份的集中可能带来决策权的集中，有可能削弱中小股东对公司 生产经营和管理的影响力。未来大股东可能利用其控股地位， 对公司的发展战略、生产经营决策、人事安排和利润分配等产 生重大影响，从而存在损害公司或其他中小股东利益的风险。 6.税收优惠政策变化风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,对于国家需要 重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。虽 然公司已于2017年7月20日通过国家高新技术企业重新认定, 自2017年1月1日起至2019年12月31日三年内享受国家高新技术 企业15%的企业所得税税率。公司销售软件产品,根据财政部、 国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号的有关规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 17% 税率（2018年5月1日起税率变更为16%）征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据财政部、 国家税务总局财税[2013]106号有关规定，本公司提供的软件开 发服务享受免征增值税政策。如果上述税收优惠政策发生变化, 或者公司未来不再符合享受税收优惠政策所需的条件,公司的 税负将会增加,将会对公司业绩产生一定的影响。 7.应收账款回收风险 公司应收账款余额 2017年12月31日、2018年12月31日分别为 8,315,982.60元、15,862,707.79元。公司应收账款余额大幅上 升，将给公司应收账款管理增加压力，并加大发生坏账损失的 风险。如果应收账款不能按期收回或发生坏账，将对公司经营 业绩和生产经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽商信政通信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Suncn PAP Information Technology Co.,LTD. 证券简称 商信政通 证券代码 838022 法定代表人 许建兵 办公地址 合肥市高新区望江西路 800 号创新产业园一期 A4 幢 501 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱彦欣 职务 董事会秘书 电话 13359012359 传真 0551-65311044 电子邮箱 zhuyx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 合肥市高新区望江西路 800 号创新产业园一期 A4 幢 501,230088 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 7 月 10 日 挂牌时间 2016 年 7 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-65-651-6510 软件开发 主要产品与服务项目 计算机软件产品的开发、销售、技术服务和系统集成 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 6,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 许建兵 实际控制人及其一致行动人 许建兵 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913401007199799850 否 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 8 注册地址 合肥市高新区望江西路 800 号创 新产业园一期 A4 幢 501 是 注册资本（元） 6,000,000.00 否 期 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡乃鹏、孔晶晶、陈慧 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至901-26 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 35,228,433.92 26,214,978.86 34.38% 毛利率% 60.47% 48.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,379,019.50 4,738,275.93 97.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,417,039.65 3,967,155.74 111.97% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 41.39% 30.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 37.15% 25.43% - 基本每股收益 1.56 0.79 97.47% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 35,120,443.27 21,392,311.24 64.17% 负债总计 7,771,303.58 3,422,191.05 127.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,349,139.69 17,970,120.19 52.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.56 3.00 52.00% 资产负债率%（母公司） 22.13% 16.00% - 资产负债率%（合并） 22.13% 16.00% - 流动比率 4.24 5.61 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,869,569.93 1,446,821.47 167.45% 应收账款周转率 2.73 4.50 - 存货周转率 1,069.59 1,904.09 - 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 64.17% 42.71% - 营业收入增长率% 34.38% 37.46% - 净利润增长率% 97.94% 8.09% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,000,000 6,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -6,123.64 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,156,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,500.06 非经常性损益合计 1,134,476.30 所得税影响数 172,496.45 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 961,979.85 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - - - 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 11 应收账款 8,315,982.60 - - - 应收票据及应收账 款 - 8,315,982.60 - - 应付票据 - - - - 应付账款 920,011.93 - - - 应付票据及应付账 款 - 920,011.93 - - 管理费用 6,675,503.40 2,254,568.35 - - 研发费用 - 4,420,935.05 - - （1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企 业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释 第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关 键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解 释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应 收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目； 将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及 应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并 至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和 “利息收入”明细项目。 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相 关财务报表列报。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是专注于党委、政协等电子政务细分客户市场领域的软件开发商、运营商及服务提供商，拥 有涉密信息系统集成（软件开发类）、软件能力成熟度集成模型 CMMI-ML5 级、信息系统集成及服务肆 级、高新技术企业、双软企业、科技小巨人培育企业、合肥市大数据企业、合肥高新区瞪羚企业等资质。 主要客户为全国各省、市、县（区）的党委、政协机关。 报告期内，公司自主研发的主要标准化软件产品有“安全电子党务应用平台”、“政协直通车云服 务平台”、“智慧人大云服务平台”、“重点工作任务管理云平台”、“综合办公系统”、“统一身份 认证系统”、“商业智能（BI）分析系统”、“信息资源管理平台”，研发了“基于安全可靠生态环境 下的党政业务系统开发框架”。公司凭借优质的产品和系统集成服务为客户创造价值赢得客户的良好口 碑与信任，并在与客户深入合作的过程中进一步推动产品创新。因此公司不仅能够保持与客户的长期合 作关系，保证公司拥有持续稳定的收入来源，亦能起到示范作用，帮助公司快速开拓新客户，形成整个 价值链的良性循环，从而建立一种可持续、高质量增长的经营模式。 公司通过顾问式营销开拓业务，主要通过招投标以及与行业上下游的伙伴进行合作获得销售订单， 收入来源是软件产品销售和开发费，以及系统集成的销售和技术服务费。报告期内，加大技术研发力度 投入到企业级产品的云化、移动化，以逐步实现“由产品销售转变为收取软件服务年费”的新模式，同 时加强研发适应“安全可靠自主可控”运行环境的多个产品版本，从而遵循“确保信息安全，实现自主 可控”国家信息安全战略目标要求，为公司带来新的竞争力和商机。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司大力提升自主研发软件产品的销售业绩，同时提升软件开发与技术服务能力，在稳 定老产品销售的基础上积极探索新产品的研发，不断强化技术创新和科研成果产品化。2018年营业收入 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 13 比上年有较大增长。具体的经营情况如下： 1、 经营情况 报告期内，公司资产总额35,120,443.27元，较期初增加了13,728,132.03元，增幅64.17%；所有者 权益合计为27,349,139.69 元，较上年度末增长了9,379,019.50元，增长率为52.19%；公司资产负债率 为22.13%，较上年度末增长了6.13%；期末公司实现营业收入35,228,433.92元，较上年同期增长了 9,013,455.06元，增长率为 34.38%；期末公司实现净利润9,379,019.50元，较去年增长4,640,743.57 元, 增长率为97.94%，主要系公司不断加大全国市场的业绩拓展，通过近两年的积累和不断树立的口碑 用户，在电子政务的细分领域取得了较好的业绩成果。公司自主研发的适应“安全可靠自主可控”运行 环境的产品，为公司带来了核心竞争力和商机，报告期内营业收入比上年增长明显。考虑公司的业务发 展方向，公司将精力重点放在软件产品销售的业务上，报告期内软件产品销售较上年增长266.35%，由 此看出，公司本期毛利率有所增长的原因是软件产品销售业务比重上升和毛利率较高所致，从而说明公 司的销售重心调整对公司的发展有利的。未来，公司会通过不断提高软件产品标准化，来提高交付效率， 降低交付成本，从而提高公司整体的盈利水平。 2、成本方面 报告期内，总体费用较上年同期有所增加，销售费用较上年同期增加了372,662.08元，增长率 25.20%，主要系随着公司业务拓展版图在全国范围内不断扩大，销售人员的差旅费用也不断增大，为了 更好地做市场推广，借助专业的推广机构做产品及公司宣传等产生的费用；管理费用较上年同期增加了 1,929,329.26元，增长率85.57%，主要系报告期内管理人员增加，工资增长，公司外聘了专业机构进行 人才盘点与咨询以及公司整体搬迁，产生的装修及房租等费用所致；研发费用较上年同期增加了 3,278,501.87元，增长率74.16%，主要系公司为了持续创新，加大产品研发力度，引进了大批技术研发 型人才，薪酬福利及人才培养等方面增长较大，研发费用较上年同期增幅较大。报告期内，公司陆续研 发出的产品有政务督查云平台、政协委员履职考核评价系统、核心基础数据管理平台等。公司坚持在电 子政务细分领域深耕，不断创新优化产品和服务，进一步满足智慧政务的用户需求。 3、加大研发投入、不断创新和优化产品 安全可靠生态链处于持续发展期，公司紧跟生态链发展步伐，依据安全可控环境的特点，加大研发 力量重点突破环境给业务应用带来的不确定性因素（稳定性、高性能、安全性），依据生态链的特点， 优化调整原有 X86 平台的开发框架模式，率先建立“基于安全可靠生态环境下的党政业务系统开发框 架”，提高业务研发和迁移效率，提高应用的运行性能、高可用性和安全性。提升公司产品在“安全可 靠”领域的市场竞争力。 报告期内，公司申请的发明专利有3项进入实审阶段，新增取得软件著作权9项，同年又通过了合肥 高新区瞪羚企业的认定，为公司下一步发展提供了重要的技术支撑。 4、市场经营方面 2018年公司根据董事会制定的经营计划，坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展， 并积极开拓全国市场，提高标准化产品的市场占有率。持续加大核心产品的迭代更新和产品研发力度， 尤其是满足“安全可靠”的软件产品，进一步增加产品和服务的竞争力。 报告期内，公司基本完成了本年初制定的年度经营计划。 (二) 行业情况 1、政策环境 近年来，党中央、国务院高度重视加快推进政府职能转变。《国务院关于积极推进“互联网+”行动 的指导意见》、《加快推进网络信息技术自主创新》、《促进大数据发展行动纲要》和《国务院关于促进云 计算创新发展培育信息产业新业态的意见》等国策的深入推进和落实，将会对产电子政务行业变革产生 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 14 深远影响，我国电子政务建设的重点是推动政务信息系统的互联互通、信息共享和业务协同。 2、行业发展 我公司所处行业为软件和信息技术服务业，聚焦于电子政务细分客户市场的 saas 领域。《国家信息 化发展战略纲要》指出，要“加快构建关键信息基础设施安全保障体系”、“加强网络安全基础理论研究、 关键技术研发和技术手段建设，建立完善国家网络安全技术支撑体系”。《2018 中国信息技术产品安全可 控白皮书》的发布，说明信息化软硬件“安全可靠”的国策将为能够运行于“安全可靠”环境下的软硬 件产品提供长期的发展周期和巨大的发展空间。 公司在软件行业中的定位是专注于党委、政协、人大等电子政务细分客户市场领域的软件开发商、 运营商及服务提供商。在“党委”这个细分市场上公司与部分对手从针锋相对的竞争已逐步转变为优势 互补的合作伙伴，从而减少竞争压力；在“政协”这个细分市场上公司通过提升产品的差异性以及交易 的差异性来提高竞争力；在“安全可靠”的方向上，目前国内做到软件产品满足“安全可靠”环境的厂 家较少，竞争压力较小。公司在“党委”、“政协”、“政府”等行业具有完整的解决方案和服务优势“软 实力”，具备了“以质取胜”的核心竞争能力，是企业在市场竞争中的价值取向，成为构建企业核心竞 争力的独特创新资源。2019 年，公司在“党委”、“政协”、“政府”稳定的收入基础上，以“安全可靠” 为业绩的新增长点，力争取得更好的业绩和发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,555,973.52 38.60% 10,045,552.22 46.96% 34.95% 应收票据与应 收账款 15,862,707.79 45.17% 8,315,982.60 38.87% 90.75% 存货 11,886.79 0.03% 14,150.94 0.07% -16.00% 投资性房地产 1,289,125.34 3.67% - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 678,672.96 1.93% 2,113,183.12 9.88% -67.88% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 35,120,443.27 - 21,392,311.24 - 64.17% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款: 期末，应收票据与应收账款本期余额15,862,707.79元，较上年同期增长 了7,546,725.19元，增长比例为90.75%，主要原因系公司2018年度营业收入大幅增加，加之公司部分大 额合同回款在2019年1月，部分回款未能纳入 2018年度，因此导致公司应收账款较期初有大幅增长。2019 年公司将继续加大回款力度，采取定期与客户对账，积极督促客户按照合同执行等措施加强控制公司应 收账款的收回，从而增加资金回笼，公司暂未发现无法收回应收账款的风险。 2、货币资金：期末，货币资金本期余额1,355,973.52元，较上年同期增长了3,510,421.30元，增 长比例为34.95%，主要原因系销售收入增加带来的资金回笼增长及其他收益比上年增加所致。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 15 报告期末，公司资产总额较上期增长了13,728,132.03元，增长率为64.17%，其中流动资产增长了 13,787,842.91，增长率为71.87%，主要是货币资金、应收账款和其他应收款余额较大，增幅也较大， 且所占比重大。公司流动资产均为优良资产，暂未发现应收账款和其他应收款无法收回的风险。流动负 债较上期增长了4,349,112.53元，增长率为127.09%，主要是应付账款和应付职工薪酬增长较大，其中 应付账款的增加属于正常的业务往来，由于公司主要供应商合作多年且比较稳定，能给予比较优惠的付 款条件，基本可以在公司收到应收账款后支付货款，不会造成公司资金紧张。应付职工薪酬的增加主要 是计提的年终奖金。公司整体的资产负债率为22.13%，流动比率为4.24，公司现金流稳定，负债不会对 现金流产生不利影响，公司资产负债结构良好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 35,228,433.92 - 26,214,978.86 - 34.38% 营业成本 13,924,817.71 39.53% 13,472,366.93 51.39% 3.36% 毛利率% 60.47% - 48.61% - - 管理费用 4,183,897.61 11.88% 2,254,568.35 8.60% 85.57% 研发费用 7,699,436.92 21.86% 4,420,935.05 16.86% 74.16% 销售费用 1,851,221.70 5.25% 1,478,559.62 5.64% 25.20% 财务费用 -14,055.06 -0.04% -14,780.04 -0.06% 4.91% 资产减值损失 571,159.50 1.62% 421,487.31 1.61% 35.51% 其他收益 3,314,062.96 9.41% 688,328.18 2.63% 381.47% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -6,123.64 -0.02% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 9,998,522.20 28.38% 4,725,985.60 18.03% 111.56% 营业外收入 56,100.00 0.16% 300,330.22 1.15% -81.32% 营业外支出 15,500.06 0.04% - - 100.00% 净利润 9,379,019.50 26.62% 4,738,275.93 18.07% 97.94% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内营业收入实现35,228,433.92元，较上年同期增长了9,013,455.06元，增长 率为34.38%，主要原因系公司不断加大全国市场的业绩拓展，通过近两年的积累和不断树立的口碑用户， 在电子政务的细分领域取得了较好的业绩成果，整体营业收入比上年增长明显。报告期内公司软件产品 销售和技术服务类收入增幅比较明显，其中软件产品销售的增长率为266.35%，占收入总额的37.41%， 技术服务收入的增长率为32.03%，为营业收入带来了较大的增长。 2、管理费用：报告期内管理费用达到4,183,897.61元，较上年同期增长了1,929,329.26元，增长 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 16 率为85.57%，主要原因系报告期内管理人员增加，工资增长，公司外聘了专业机构进行人才盘点与咨询 以及公司整体搬迁，产生的装修及房租等费用所致。 3、研发费用：报告期内研发费用达到7,699,436.92元，较上年同期增长了3,278,501.87，增长率 为74.16%，主要原因系报告期内公司持续加大研发投入，引进了大批技术研发型人才，薪酬福利及人才 培养等方面增长较大。 4、净利润：报告期内实现净利润9,379,019.50元，较上年同期增加了97.94%。主要系报告期内营 业收入增加，公司提高成本管控能力，本期成本基本与上年持平，但其他收益较去年增长较大，致净利 润有较大增幅。 营业利润实现9,998,522.20元，增长比例为111.56%，主要系报告期内营业收入较上年有较大增长，其 中软件产品销售收入占比较大，通过提高软件产品销售，提高交付效率，降低交付成本，从而提高了公 司整体的盈利水平。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 35,210,992.25 26,214,978.86 34.32% 其他业务收入 17,441.67 - - 主营业务成本 13,918,632.56 13,472,366.93 3.31% 其他业务成本 6,185.15 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件产品销售 13,178,946.31 37.41% 3,597,350.42 13.72% 软件开发 8,021,100.00 22.77% 8,656,818.00 33.02% 技术服务 9,656,410.35 27.41% 7,313,631.91 27.90% 系统集成 817,750.25 2.32% 2,778,777.73 10.60% 服务器销售 3,536,785.34 10.04% 3,868,400.80 14.76% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、软件产品销售：报告期内营业收入实现 13,178,946.31 元，较上年同期增长增长了 266.35%，主 要原因系报告期内公司在商信政通文电管理系统、商信政通政协直通车平台系统、商信 Teamwork 督查 管理系统、商信 TeamWork 综合办公系统等软件产品销售方面加大销售力度，将各产品线向全国范围拓 展，大幅提高了软件产品销售订单。公司在 2019 年将持续加大软件产品的研发力度，不断创新优化产 品和服务，进一步满足智慧政务的用户需求，同时根据市场的需求研发出更有市场竞争力的产品，进一 步提高该项收入在总收入中所占比重。 2、技术服务：报告期内营业收入实现9,656,410.35元，较上年同期增长了32.03%，主要原因系公 司继续在技术服务方面与重点客户加大合作，同时拓展了软件产品销售+技术服务的业务模式，增加了 技术服务的销售业绩。 3、系统集成收入：报告期内营业收入实现 817,750.25 元，较上年同期减少了 70.57%，主要原因系 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 17 公司业务拓展方向有所调整，继续加大软件产品的营销，报告期内系统集成业务订单减少所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京太极信息系统技术有限公司 3,563,226.64 10.12% 否 2 贵州东冠科技有限公司 3,309,174.99 9.39% 否 3 中共安徽省委办公厅 2,830,091.08 8.04% 否 4 北京辰达信科技发展有限公司 2,245,282.96 6.37% 否 5 安徽省人民代表大会常务委员会办公 厅 2,106,896.55 5.98% 否 合计 14,054,672.22 39.90% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 京华信息科技股份有限公司 2,810,000.00 27.32% 否 2 北京中科安成科技有限公司 2,380,000.00 23.14% 否 3 安徽省晟安信息技术有限公司 1,375,000.00 13.37% 否 4 天津神州通用数据技术有限公司 843,620.70 8.20% 否 5 安徽凯讯信息科技有限公司 799,740.00 7.77% 否 合计 8,208,360.70 79.80% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,869,569.93 1,446,821.47 167.45% 投资活动产生的现金流量净额 -359,148.63 -341,284.70 5.23% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额为 3,869,569.93 元，较 上年同期增加了 2,422,748.48 元，变动比例为 167.45%，主要系报告期内营业收入的快速增长，且资金 回笼量也增加。公司净利润的增加大于经营活动产生的现金流量净额，主要系部分项目验收及确认收入 在期末，用户单位期末扎账未能及时回款，也是现金流小于净利润的原因。由于公司服务的用户以政府 单位和大型企业集团为主，双方已建立良好的合作关系，应收账款可以在合同期内正常回款，因此不存 在对公司经营产生不良影响。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金流量净额为-359,148.63元，变动 比例为5.23%，主要原因系加大研发投入，增加了技术人员，相应增加研发设备的投入，特别是服务器、 笔记本电脑等设备的投入。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 18 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 - 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企 业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释 第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关 键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解 释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应 收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目； 将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及 应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并 至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和 “利息收入”明细项目。 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相 关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的资产负债表 项目 资产负债表 调整前 调整后 应收票据 - - 应收账款 8,315,982.60 - 应收票据及应收账款 - 8,315,982.60 应付票据 - - 应付账款 920,011.93 - 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 19 应付票据及应付账款 - 920,011.93 2017 年度受影响的利润表 项目 利润表 调整前 调整后 管理费用 6,675,503.40 2,254,568.35 研发费用 - 4,420,935.05 除上述会计政策变更外，本报告期本公司无其他重要会计政策的变更、会计估计变更及重大会计差错更 正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司及时履行企业应尽义务，积极参与各项公益活动。诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社 会有益的工作，尽力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司在经营发展的同时将持 续履行社会责任，兼顾各利益相关者合法权益，努力打造广受客户青睐、赢得社会信赖的知名品牌，实 现商业利益与社会责任的和谐统一。 三、 持续经营评价 报告期内公司经营业绩持续增长，各项管理都正常运行。公司的行业优势及管理优势充分保证了公 司稳定可持续经营发展。自主研发能力进一步增强，为公司的持续经营奠定了良好的基础。公司业务、 资产、人员、财务、机构等方面完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风 险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人 员队伍稳定，公司经过十八年的经营发展，逐渐形成了较为稳定的研发模式、销售模式、采购模式、盈 利模式。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 综上所述，公司具备可持续的经营能力和良好的发展。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.公司治理的风险 股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。但是由于 股份公司成立时间较短,公司股份进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让后,新的制度对公司治理提 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 20 出了更高的要求,而公司管理层对于新制度的理解,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随 着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的 要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 应对措施：企业应加强对董监高人员的培训，提高公司规范治理的意识，贯彻落实新的制度。 2.行业竞争风险 近年来国内软件行业的发展表现为产业规模快速扩大、企业数量快速增加，由此行业内竞争也日趋 激烈；而且客户的偏好和需求也随着行业发展处于快速变化和不断提升中，公司面临一定的行业竞争压 力。 应对措施：公司总结多年的研发经验，专注于电子政务软件与系统集成等细分市场，不断提高自身 的技术水平，保持公司的行业先行优势；且公司通过与同行业企业合作寻求资源整合，以期提高公司综 合市场竞争力。 3.人才流失风险 公司始终以产品研发和技术创新作为赖以生存、发展的基础和根本，核心技术人员是公司核心竞争 力之所在，稳定的核心技术人才队伍对公司的生存和发展十分重要。然而随着同行业人才争夺的加剧， 公司可能会出现核心技术人员流失的风险。如果核心技术人员流失，则将会对公司的生产经营造成较大 影响。 应对措施：本公司通过建立持股平台，对公司一定级别或有突出贡献的员工实施间接持股计划，有 效稳定公司核心技术队伍，公司已成功吸纳了19位员工成为合伙人；公司还采用包括但不限于工资、奖 金、职位升迁等多种激励机制，吸引具有相关研发经验的技术人员及高校应届毕业生加入以拓展本公司 研发队伍。 4. 知识产权及商业秘密泄漏风险 公司作为技术密集型企业，知识产权和商业秘密是公司保持核心竞争力的根本。若公司未能有效保 护知识产权及商业秘密，则可能对公司的技术研发和业务经营造成不利影响，损害公司的竞争优势与盈 利能力。 应对措施：公司已经与核心技术人员和掌握公司商业秘密的员工签订了《保密协议》；通过申请商 标注册、发明专利、软件著作权等知识产权保护方式来降低公司知识产权、商业秘密泄露的风险。 5.控股股东不当控制的风险 公司控股股东为许建兵，其直接持有公司73.18%的股份，并通过其实际控制的合肥德凯间接控制公 司16.67%的股份，为公司实际控制人。控股股东直接和间接持有的公司股份占比较高，股份的集中可能 带来决策权的集中，有可能削弱中小股东对公司生产经营和管理的影响力。未来大股东可能利用其控股 地位，对公司的发展战略、生产经营决策、人事安排和利润分配等产生重大影响，从而存在损害公司或 其他中小股东利益的风险。 应对措施：公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，建立了较为完善的股份公 司法人治理结构，并规范了公司股东大会、董事会、监事会之间的权利责任。小股东可通过积极参与监 事会的日常工作，了解公司情况，监督大股东对公司生产经营所产生的影响。 6.应收账款回收风险 公司应收账款余额 2017年12月31日、2018年12月31日分别为8,315,982.60元、15,862,707.79元。 公司应收账款余额大幅上升，将给公司应收账款管理增加压力，并加大发生坏账损失的风险。如果应收 账款不能按期收回或发生坏账，将对公司经营业绩和生产经营产生不利影响。 应对措施：公司主要选择政府部门、事业单位及信用记录良好的企业作为长期稳定客户，并重视账 款回收的管理，定期核对往来款项，对于逾期账款由专人负责催收，款项不存在由营销人员经手的情况， 有效地降低了款项无法收回的风险。 7.税收优惠政策变化风险 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 21 （1）增值税优惠 本公司销售的软件产品,根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税 [2011]100 号的有关规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率（2018年5月1日起税率变 更为16%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）根据财政部、国家税务总局财税[2013]106号有关规定，本公司提供的软件开发服务享受免征增 值税政策。 （3）企业所得税优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,对于国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15% 的税率征收企业所得税。虽然公司已于2017年7月20日通过国家高新技术企业重新认定, 自2017年1月1 日起至2019年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率。 若上述国家税收优惠政策发生变化，将对公司未来的经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司将加大技术研发和投入，提升管理效能，全面提升企业核心竞争力，不断扩大营收， 通过提高产能及增效来规避未来税收发生变化而带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内公司无新增的风险因素。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 1、控股股东许建兵已就资金占用事宜出具了《实际控制人、控股股东关于减少和规范关联交易的 承诺函》。 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背该项承诺的事项。 2、控股股东许建兵出具《承诺函》,就公司在股份制改造前的历史沿革中有关以不实未分配利润转 增资本后潜在纳税风险，承诺就公司历史中两次以不实未分配利润转增资本事项,相关自然人股东若被 当地税务机关要求缴纳个人所得税，由本人缴纳。由此给公司造成损失的，由本人承担赔偿责任。” 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背该项承诺的事项。 3、计算机软件所涉开发人员均为公司全职员工，上述人员均出具了《公司董事、监事、高级管理 人员、核心技术人员的承诺函》，明确不存在侵犯他人知识产权的情形，也不存在因竞业禁止条款而无 法参与公司产品开发的情况。 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背该项承诺的事项。 4、公司控股股东、实际控制人许建兵出具了《实际控制人、控股股东关于避免同业竞争承诺函》， 承诺不从事任何与公司经营范围相同或相近的业务。公司业务独立于股东及其他关联方，具备面向市场 自主经营的能力。 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背该项承诺的事项。 5、控股股东、实际控制人许建兵与合肥德凯、天晓科技共同出具《承诺函》，承诺如本人或本人 控制的其他企业拓展业务范围，所拓展的业务不与商信政通构成竞争或可能构成竞争；如商信政通将来 拓展的业务范围与本人控制的其他企业构成竞争或可能构成竞争，则本人或本人控制的其他企业将停止 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 23 从事该等业务，或将该等业务纳入商信政通，或将该等业务转让给无关联的第三方；如或本人控制的其 他企业获得与商信政通构成竞争或可能构成竞争的商业机会，则将该商业机会让予商信政通。 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背该项承诺的事项。 6、公司董事、监事、高级管理人员出具避免同业竞争的承诺，根据公司董事、监事、高管的简历 及其声明函，公司高级管理人员未在同行业其他单位中兼任高级管理人员或核心技术人员职务，不存在 违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形，不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷；公 司董事、监事、高管不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背该项承诺的事项。 7、公司董事、监事、高级管理人员已出具《关于减少和规范关联交易的承诺函》。 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背该项承诺的事项。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 2,250,000 2,250,000 37.50% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 1,097,725 1,097,725 18.30% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,250,000 1,250,000 20.83% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,000,000 100.00% -2,250,000 3,750,000 62.50% 其中：控股股东、实际控制 人 4,390,900 73.18% -1,097,725 3,293,175 54.89% 董事、监事、高管 5,000,000 83.33% -1,250,000 3,750,000 62.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 6,000,000 - 0 6,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 许建兵 4,390,900 0 4,390,900 73.18% 3,293,175 1,097,725 2 合 肥 德 凯 创 业 投 资 合 伙 企 业 (有限合伙) 1,000,000 0 1,000,000 16.67% 0 1,000,000 3 朱彦欣 250,000 0 250,000 4.17% 187,500 62,500 4 费维进 250,000 0 250,000 4.17% 187,500 62,500 5 王晨琍 109,100 0 109,100 1.81% 81,825 27,275 合计 6,000,000 0 6,000,000 100.00% 3,750,000 2,250,000 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 股东许建兵和股东王晨琍为夫妻关系；股东许建兵系股东合肥德凯的执行事务合伙人。除此之外， 公司其他股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 本公司控股股东及实际控制人均为许建兵。 许建兵先生，男，1972 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1995 年毕业于杭州商学院经 济管理专业，大专学历。1996 年 3 月至 1998 年 9 月，任南京商祺贸易有限公司杭州分公司经理； 1998 年 10 月至 2000 年 6 月，任安徽联华商务有限公司总经理；2000 年 7 月至 2015 年 11 月， 任有限公司总经理；2011 年 3 月至 2015 年12 月，任有限公司执行董事；2015 年 12 月 13 日至今， 任商信政通董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人均未发生变化。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 许建兵 董事长、总经 理 男 1972-05-05 大专 2018.12.17-2021.12.16 是 费维进 董事、副总经 理、技术总监 男 1978-10-08 本科 2018.12.17-2021.12.16 是 佘俊秀 董事 女 1981-05-14 本科 2018.12.17-2021.12.16 是 冯伟 董事 男 1985-06-29 本科 2018.12.17-2021.12.16 是 徐飞 董事 男 1970-10-16 大专 2018.12.17-2021.12.16 是 夏泽宇 监事会主席、 职工代表监 事 男 1982-07-04 本科 2018.12.17-2021.12.16 是 朱晶晶 监事 男 1987-06-17 大专 2018.12.17-2021.12.16 是 左旻 监事 男 1975-12-10 本科 2018.12.17-2021.12.16 是 王晨琍 副总经理 女 1975-09-24 硕士 2018.12.17-2021.12.16 是 朱彦欣 副总经理、董 事会秘书 男 1980-01-30 本科 2018.12.17-2021.12.16 是 黄珊珊 副总经理、财 务总监 女 1980-11-17 大专 2018.12.17-2021.12.16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理许建兵和副总经理王晨琍为夫妻关系。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理 人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 许建兵 董事长、总经 理 4,390,900 0 4,390,900 73.18% 0 费维进 董事、副总经 理、技术总监 250,000 0 250,000 4.17% 0 朱彦欣 副总经理、董 250,000 0 250,000 4.17% 0 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 28 事会秘书 王晨琍 副总经理 109,100 0 109,100 1.81% 0 佘俊秀 董事 0 0 0 0.00% 0 冯伟 董事 0 0 0 0.00% 0 徐飞 董事 0 0 0 0.00% 0 夏泽宇 监事会主席、 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 朱晶晶 监事 0 0 0 0.00% 0 左旻 监事 0 0 0 0.00% 0 黄珊珊 副总经理、财 务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 5,000,000 0 5,000,000 83.33% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 8 财务人员 3 3 销售人员 14 10 技术人员 75 103 员工总计 97 124 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 5 本科 57 73 专科 34 43 专科以下 3 3 员工总计 97 124 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司重视人才的稳定与发展，通过建立科学合理的绩效考核体系和股权激励制度，吸引人才、稳定 人才，致力于员工与公司的共同成长与发展。 1、人员变动 报告期内，公司因战略计划及经营需要，随着业务量的增加，相应的增加了管理人员、技术研发型 人才，为公司的发展提供了有力的人才保障。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展， 另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。公 司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多形式地开展员工培训工作，包括 新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。同时公司还组织开展丰富 多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员 工的共同发展。 3、薪酬政策 公司按照相关法律要求与所有员工签订劳动合同，依现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪 酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。并按法律规定为员工缴纳五险一 金。 4、需公司承担费用的离退休职工人数为零。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制 度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司严格执行《信息披露事务管理制度》、 《风险控制制度》、《防范股东及其关联方资金占用管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资 管理制度》等规章制度，不断完善公司的规章制度以及内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行。报告期内， 公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、证券法》、全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律、法规及规范性文件的要求，规范自己的行为，通过股东大会行使投资人的权利，来规范 公司的决策及生产经营活动。公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务 等方面均独立于控股股东、实际控制人，公司董事会、监事会和经营层均能够独立运作，充分维护了中 小股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、证券法》、全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律、法规及规范性文件的要求，规范自己的行为，通过股东大会行使投资人的权利，来规范 公司的决策及生产经营活动。公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务 等方面均独立于控股股东、实际控制人，公司董事会、监事会和经营层均能够独立运作，充分维护了中 小股东的合法权利。 4、 公司章程的修改情况 1、2018 年 8 月 10 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关于变更公司注册地址的议案》、《关 于变更公司经营范围的议案》、《关于修订公司章程的议案》，同意对公司章程中的注册地址、经营范围 相关条款进行修改，上述议案并经公司 2018 年 8 月 29 日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过， 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 31 详见公司于 2018 年 8 月 14 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的 《关于修订公司章程公告》（公告编号：2018-012）。 公司已完成工商变更登记及章程修改备案手续，并取得新的营业执照，详见公司于 2018 年 10 月 11 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《关于完成工商变更登记及 章程备案的公告》（公告编号：2018-018）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 4 月 11 日，商信政通召开第一届董 事会第八次会议，审议通过了《关于<董事会 2017 年度工作报告>的议案》、《关于总经理 2017 年度工作报告的议案》、《关于<2017 年度 财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财务 预算报告>的议案》、《关于 2017 年度利润分配 方案的议案》、 《关于聘任 2018 年度审计机构的 议案》、《关于<2017 年度报告及年报摘要>的议 案》、《关于提请召开 2017 年度股东大会的议 案》、 《关于<公司控股股东及其他关联方资金占 用情况专项审核报告>的议案》。 2、2018 年 8 月 10 日，商信政通召开第一届董 事会第九次会议，审议通过了《关于 2018 年半 年度报告》议案、《关于公司会计政策变更》议 案、《关于变更公司注册地址》议案、《关于变 更公司经营范围》议案、《关于修订公司章程》 议案、《关于提请召开 2018 年第一次临时股东 大会》议案。 3、2018 年 9 月 17 日，商信政通召开第一届董 事会第十次会议，审议通过了《关于向中国银 行股份有限公司申请借款》议案、《关于偶发性 关联交易》议案、《关于提请召开 2018 年第二 次临时股东大会》议案。 4、2018 年 11 月 27 日，商信政通召开第一届 董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用 部分自有闲置资金购买理财产品的议案》、《关 于提名许建兵为第二届董事会成员的议案》、 《关于提名费维进为第二届董事会成员的议 案》、《关于提名佘俊秀为第二届董事会成员的 议案》、《关于提名冯伟为第二届董事会成员的 议案》、《关于提名徐飞为第二届董事会成员的 议案》、 《关于提请召开 2018 年第三次临时股东 大会的议案》。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 32 5、2018 年 12 月 17 日，商信政通召开第二届 董事会第一次会议，审议通过了《关于选举许 建兵为董事长的议案》、《关于聘任许建兵为总 经理的议案》、《关于聘任王晨琍为副总经理的 议案》、《关于聘任费维进为副总经理的议案》、 《关于聘任黄珊珊为副总经理的议案》、《关于 聘任朱彦欣为副总经理的议案》、《关于聘任黄 珊珊为财务总监的议案》、《关于聘任费维进为 技术总监的议案》、《关于聘任朱彦欣为董事会 秘书的议案》。 6、2018 年 12 月 25 日，商信政通召开第二届 董事会第二次会议，审议通过了《关于出租公 司房产的议案》。 监事会 4 1、2018 年 4 月 11 日，商信政通召开第一届监 事会第七次会议，审议通过了《关于<监事会 2017 年度工作报告>的议案》、 《关于<2017 年度 财务决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财务 预算报告>的议案》、《关于 2017 年度利润分配 方案的议案》、 《关于聘任 2018 年度审计机构的 议案》、《关于<2017 年度报告及年报摘要>的议 案》。 2、2018 年 8 月 10 日，商信政通召开第一届监 事会第八次会议，审议通过了《关于 2018 年半 年度报告》议案、《关于会计政策变更》议案。 3、2018 年 11 月 27 日，商信政通召开第一届 监事会第九次会议，审议通过了《关于提名朱 晶晶为第二届监事会成员的议案》、《关于提名 左旻为第二届监事会成员的议案》。 4、2018 年 12 月 17 日，商信政通召开第二届 监事会第一次会议，审议通过了《关于选举夏 泽宇为监事会主席的议案》。 股东大会 4 1、2018 年 5 月 13 日，商信政通召开 2017 年 年度股东大会，审议通过了《关于<董事会 2017 年度工作报告>的议案》、《关于<监事会 2017 年度工作报告>的议案》、《关于<2017 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<2018 年度财务预算 报告>的议案》、《关于 2017 年度利润分配方案 的议案》、《关于聘任 2018 年度审计机构的议 案》、《关于<2017 年度报告及年报摘要>的议 案》。 2、2018 年 8 月 29 日，商信政通召开 2018 年 第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更 公司注册地址》议案、《变更公司经营范围》议 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 33 案、《关于修订公司章程》议案。 3、2018 年 10 月 10 日，商信政通召开 2018 年 第二次临时股东大会，审议通过了《关于偶发 性关联交易》议案。 4、2018 年 12 月 17 日，商信政通召开 2018 年 第三次临时股东大会，审议通过了《关于使用 部分自有闲置资金购买理财产品的议案》、《关 于提名许建兵为第二届董事会成员的议案》、 《关于提名费维进为第二届董事会成员的议 案》、《关于提名佘俊秀为第二届董事会成员的 议案》、《关于提名冯伟为第二届董事会成员的 议案》、《关于提名徐飞为第二届董事会成员的 议案》、《关于提名朱晶晶为第二届监事会成员 的议案》、《关于提名左旻为第二届监事会成员 的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司 法》等法律法规以及《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并 履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执 行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规及《公司章程》的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务。保证公司各项工作规范运作，未出现违法、违规现象。 报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司自在全国中小企业股份转让系统挂牌以来，公司董事会认真做好信息披露工作，努力提高信息 披露工作质量。公司指定信息披露工作负责人能够按照全国中小企业股份转让系统规定、《公司章程》 和《公司信息披露管理制度》等法规制度，力求做到准确、真实、完整、及时地披露定期报告，确保公 司股东及潜在投资者准确了解公司的生产、经营、内控和财务状况等信息，及时披露公司临时股东大会 决议、董事会决议、监事会决议，确保公司股东及潜在投资者及时准确掌握公司动态信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 34 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司依据国家有关法律、法规和公 司章程的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级 管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一）、业务独立情况 公司主要从事计算机软件产品的开发、销售、技术服务和系统集成。公司具有独立的采购、销售部 门和渠道合作单位，生产经营场所独立。公司独立开展业务，业务流程完整，具有面向市场独立经营的 能力。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公允的关联交易，公司业务独立。 （二）、资产独立情况 公司拥有日常生产经营所需机器设备及其他固定资产的所有权，公司独自拥有软件著作权、商标等 知识产权，公司资产与与股东资产严格分开。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在公司资 产、资金和其他资源被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。不存在公司为控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，公司资产独立。 （三）、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情形。目前公司高级管理人员在公司工作并领取报 酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。不存在在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中兼职。公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度，公司 人员独立。 （四）、财务独立情况 公司设有独立的财务部，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东或 其他单位干预。公司建立了规范的会计核算体系，并建立了财务管理和风险控制等内部管理制度。公司 在银行单独开立账户，不存在与股东共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税主体，依法独立履行纳 税义务，公司财务独立。 （五）、机构独立情况 公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情形。 公司拥有机构设置的自主权，依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理 层，并根据生产经营的需要设置了财务部、技术部、销售部、研发中心、行政人事部等部门，各部门职 责明确，与控股股东完全分开且独立运作，公司机构独立。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 35 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告【2011】41 号文件及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照 公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、关于内部控制的说明 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系，本年度内 未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 24 日在全国股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《年 报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号：2017-010）。报告期内，公司没有出现披露的年度报 告存在重大差错的情况。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 会审字[2019]2825 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2019 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 胡乃鹏、孔晶晶、陈慧 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 安徽商信政通信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽商信政通信息技术股份有限公司（以下简称“商信政通”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了商信政通 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于商信政通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 商信政通管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括商信政通 2018 年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 37 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估商信政通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算商信政通、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督商信政通的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 商信政通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 38 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致商信政通不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：胡乃鹏 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：孔晶晶 中国·北京 中国注册会计师：陈慧 2019 年 4 月 15 日 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 13,555,973.52 10,045,552.22 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 15,862,707.79 8,315,982.60 其中：应收票据 应收账款 15,862,707.79 8,315,982.60 预付款项 五、3 154,725.15 106,972.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 3,385,636.09 701,366.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 11,886.79 14,150.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 937.79 - 流动资产合计 32,971,867.13 19,184,024.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 五、7 1,289,125.34 - 固定资产 五、8 678,672.96 2,113,183.12 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 40 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 180,777.84 95,103.90 其他非流动资产 非流动资产合计 2,148,576.14 2,208,287.02 资产总计 35,120,443.27 21,392,311.24 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、10 1,527,743.55 920,011.93 其中：应付票据 应付账款 1,527,743.55 920,011.93 预收款项 五、11 56,975.00 226,415.09 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、12 3,311,840.92 1,375,751.79 应交税费 五、13 1,655,403.84 789,688.40 其他应付款 五、14 1,219,340.27 110,323.84 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,771,303.58 3,422,191.05 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 41 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,771,303.58 3,422,191.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 6,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 2,146,675.65 2,146,675.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 1,920,246.40 982,344.45 一般风险准备 未分配利润 五、18 17,282,217.64 8,841,100.09 归属于母公司所有者权益合计 27,349,139.69 17,970,120.19 少数股东权益 所有者权益合计 27,349,139.69 17,970,120.19 负债和所有者权益总计 35,120,443.27 21,392,311.24 法定代表人：许建兵 主管会计工作负责人：黄珊珊 会计机构负责人：黄珊珊 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 35,228,433.92 26,214,978.86 其中：营业收入 五、19 35,228,433.92 26,214,978.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 28,537,851.04 22,177,321.44 其中：营业成本 五、19 13,924,817.71 13,472,366.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 321,372.66 144,184.22 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 42 销售费用 五、21 1,851,221.70 1,478,559.62 管理费用 五、22 4,183,897.61 2,254,568.35 研发费用 五、23 7,699,436.92 4,420,935.05 财务费用 五、24 -14,055.06 -14,780.04 其中：利息费用 4,883.20 4,089.45 利息收入 18,938.26 18,869.49 资产减值损失 五、25 571,159.50 421,487.31 加：其他收益 五、26 3,314,062.96 688,328.18 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、27 -6,123.64 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,998,522.20 4,725,985.60 加：营业外收入 五、28 56,100.00 300,330.22 减：营业外支出 五、29 15,500.06 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,039,122.14 5,026,315.82 减：所得税费用 五、30 660,102.64 288,039.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,379,019.50 4,738,275.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 9,379,019.50 4,738,275.93 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,379,019.50 4,738,275.93 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 43 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.56 0.79 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：许建兵 主管会计工作负责人：黄珊珊 会计机构负责人：黄珊珊 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,385,426.17 23,255,958.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,216,978.89 81,458.18 收到其他与经营活动有关的现金 五、31（1） 2,284,054.69 926,069.71 经营活动现金流入小计 33,886,459.75 24,263,485.89 购买商品、接受劳务支付的现金 10,986,658.31 12,020,052.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,678,207.91 6,796,247.81 支付的各项税费 2,534,499.79 1,096,899.07 支付其他与经营活动有关的现金 五、31（2） 5,817,523.81 2,903,464.82 经营活动现金流出小计 30,016,889.82 22,816,664.42 经营活动产生的现金流量净额 3,869,569.93 1,446,821.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 16,200.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,200.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 375,348.63 341,284.70 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 375,348.63 341,284.70 投资活动产生的现金流量净额 -359,148.63 -341,284.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,510,421.30 1,105,536.77 加：期初现金及现金等价物余额 10,045,552.22 8,940,015.45 六、期末现金及现金等价物余额 13,555,973.52 10,045,552.22 法定代表人：许建兵 主管会计工作负责人：黄珊珊 会计机构负责人：黄珊珊 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,000,000.00 2,146,675.65 982,344.45 8,841,100.09 17,970,120.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 2,146,675.65 982,344.45 8,841,100.09 17,970,120.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 937,901.95 8,441,117.55 9,379,019.50 （一）综合收益总额 9,379,019.50 9,379,019.50 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 937,901.95 -937,901.95 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 46 1．提取盈余公积 937,901.95 -937,901.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 2,146,675.65 1,920,246.40 17,282,217.64 27,349,139.69 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 6,000,000.00 2,146,675.65 508,516.86 4,576,651.75 13,231,844.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 2,146,675.65 508,516.86 4,576,651.75 13,231,844.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 473,827.59 4,264,448.34 4,738,275.93 （一）综合收益总额 4,738,275.93 4,738,275.93 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 473,827.59 -473,827.59 1．提取盈余公积 473,827.59 -473,827.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 48 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 2,146,675.65 982,344.45 8,841,100.09 17,970,120.19 法定代表人：许建兵 主管会计工作负责人：黄珊珊 会计机构负责人：黄珊珊 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 49 安徽商信政通信息技术股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 公司概况 安徽商信政通信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽商信信息 技术有限公司整体改制设立的股份有限公司。 公司前身安徽商信信息技术有限公司系由徐可、许建兵于 2000 年 7 月 10 日共同出资设 立，成立时注册资本为人民币 200.00 万元，其中徐可以货币出资 150.00 万元、许建兵以货 币出资 50.00 万元。 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 徐可 150.00 75.00 许建兵 50.00 25.00 合计 200.00 100.00 2003 年 9 月，根据股东会决议及修改后的章程规定，公司申请增加注册资本 950.00 万 元，由原股东及新增股东共同出资完成，其中徐可增资 732.50 万元，包括货币 44.00 万元、 无形资产 233.00 万元、未分配利润转增资本 202.50 万元、债权转股权 253 万元；许建兵以 未分配利润转增资本 67.50 万元；王江洪以货币出资 80.00 万元；张静芳以货币出资 65.00 万元；李春艳以货币出资 5.00 万元。变更后公司注册资本为人民币 1,150.00 万元。公司股 权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 徐可 882.50 76.74 许建兵 117.50 10.22 王江洪 80.00 6.96 张静芳 65.00 5.65 李春艳 5.00 0.43 合计 1,150.00 100.00 2004 年 12 月，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，公司申请增加注册资本 600.00 万元，由原股东及新增股东共同出资完成，其中徐可以未分配利润转增资本 42.83 万元、债 权转股权 378.00 万元；许建兵以未分配利润转增资本 20.59 万元；王江洪以未分配利润转增 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 50 资本 14.02 万元；李春艳以未分配利润转增资本 33.17 万元；张静芳以未分配利润转增资本 11.39 万元；王江平以未分配利润转增资本 50.00 万元、债权转股权 50.00 万元。变更后公 司注册资本为人民币 1,750.00 万元。 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 徐可 1,303.33 74.48 许建兵 138.09 7.89 王江洪 94.02 5.37 张静芳 76.39 4.37 李春艳 38.17 2.18 王江平 100.00 5.71 合计 1,750.00 100.00 2011 年 3 月，根据股东会决议及股权转让协议的规定，公司股东徐可、王江洪、张静 芳、王江平分别将各自持有的公司 74.48%、5.37%、4.37%、5.71%的股份转让给许建兵，公 司股东李春艳将其持有的公司 2.18%的股份转让给王晨琍。 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 许建兵 1,711.82 97.82 王晨琍 38.18 2.18 合计 1,750.00 100.00 2012 年 6 月，根据公司股东会决议及股权转让协议的规定，公司股东许建兵分别转让 公司 5%的股份给朱彦欣、费维进。转让完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 许建兵 1,536.82 87.82 王晨琍 38.18 2.18 朱彦欣 87.50 5.00 费维进 87.50 5.00 合计 1,750.00 100.00 2015 年8 月，根据股东会决议及修改后的章程规定，公司申请减少注册资本 1,250 万元， 由各股东等比例减持。减资完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 许建兵 439.09 87.82 王晨琍 10.91 2.18 朱彦欣 25.00 5.00 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 51 费维进 25.00 5.00 合计 500.00 100.00 2015 年 10 月，根据股东会决议及修改后的章程规定，新股东合肥德凯创业投资合伙企 业（有限合伙）溢价出资 120.00 万元，其中实收资本 100.00 万元、资本公积 20.00 万元。 增资完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 许建兵 439.09 73.18 王晨琍 10.91 1.81 朱彦欣 25.00 4.17 费维进 25.00 4.17 合肥德凯创业投资合伙企业（有限合伙） 100.00 16.67 合计 600.00 100.00 2015 年 11 月，根据股东会决议本公司整体变更为股份公司，各股东以安徽商信信息技 术有限公司 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产人民币 8,146,675.65 元出资，按 1：0.73649673 的比例并以折成 6,000,000.00 股作为公司的总股本，每股面值为 1 元。出资折股后的余额人 民币 2,146,675.65 元作为股份有限公司的资本公积金。 2016 年 7 月 11 日，本公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称“商信政 通”，股票代码：838022。 统一社会信用代码：9134001007199799850 公司住所：安徽省合肥市高新区望江西路 800 号创新产业园一期 A4 幢 501 法定代表人：许建兵。 经营范围：计算机软硬件开发、生产、销售；系统集成、网络服务；互联网信息服务（除 新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和电子公告等以外的互联网信息服务）；项 目咨询、投资、管理；网上从事订票、订房业务；自有房屋租赁（除房地产经纪）。（应经 审批的未获审批前不得开展经营活动）。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本为 6,000,000.00 元，实收资本为 6,000,000.00 元。 财务报告批准报出日：本财务报表已经本公司董事会于 2019 年 4 月 15 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 52 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指 南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 6．金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 53 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这 类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到 期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持 有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务 形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采 用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资 的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 54 债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重 分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所 指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投 资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及 以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 55 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外 条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的， 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 56 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 57 资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至 到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现 值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值 损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公 允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下 跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析 判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 58 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一 致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选 取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。 7．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1） 坏账准备的确认标准 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 59 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金 额重大是指单项金额期末余额 100 万以上（含 100 万）的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计提坏账准备。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提 减值准备。 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 关联方组合 关联方往来款项具有类似的信用风险特征 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 单独测试无特别风险不计提 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 60 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3 3 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账准备不能真 实反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。 坏账准备的计提方法 按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计 提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、库存商 品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 61 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货 的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用 于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准 备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 9．划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立 即出售； ②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股 东大会或相应权力机构的批准； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 10．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 62 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 63 理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 64 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减 值损失的，全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 11．投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房 地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20 3.00 4.85 12．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的有 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 65 形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的 类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85 运输设备 年限平均法 5-10 0.00 20.00-10.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5 0.00 33.33-20.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 66 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占 用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建 工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 14. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成 本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损 益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命 并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （3）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 67 B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按 两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期 已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 68 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形 资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （6）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关 资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组，组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面 价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 16. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 69 的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 17．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 70 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付 全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 71 （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益 中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 18. 预计负债 （1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 72 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。 19. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议、按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 73 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 （5）公司具体的收入确认政策如下： ①系统集成收入：在客户验收合格后一次性确认收入。 ②软件开发收入：在项目完工并取得客户验收报告时确认收入。 ③软件产品销售收入：在产品发出并取得客户验收单据时确认收入。 ④技术服务收入：根据合同约定的服务期间及总金额在服务已经提供，收到价款或 取得收款的依据后确认收入。 ⑤服务器收入：根据合同约定在签收后确认收入。 20. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结 束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期 的损益。 与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益； ②用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 74 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收入。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 21. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行 折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将 该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 75 将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得 税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中 所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错 更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初 始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳 税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当 期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 76 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用 的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此 产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税 前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税 影响应直接计入所得税权益。 22. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失的会 计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方 法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》 等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规 定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项 目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并 至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付 账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至 “其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 77 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利 息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯 调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的资产负债表 项目 资产负债表 调整前 调整后 应收票据 - - 应收账款 8,315,982.60 - 应收票据及应收账款 - 8,315,982.60 应付票据 - - 应付账款 920,011.93 - 应付票据及应付账款 - 920,011.93 2017 年度受影响的利润表 项目 利润表 调整前 调整后 管理费用 6,675,503.40 2,254,568.35 研发费用 - 4,420,935.05 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应纳税增值额计算。应纳税额按应纳税 销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 进项税额后的余额 17%、16%、6% 城市维护建设税 应纳的流转税额 7% 教育费附加 应纳的流转税额 3% 地方教育费附加 应纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 根据财政部、国家税务总局财税[2018]32 号《财政部、税务总局关于调整增值税税率的 通知》规定，自 2018 年 5 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用 17%税率的调 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 78 整为 16%。 2. 税收优惠 （1）所得税优惠 2017年 11月 03 日，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号） 和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司获得 安徽省2017年第一批高新技术企业认定，根据文件所述，公司通过了高新技术企业认定，发 证日期为 2017年 7 月 20 日，证书编号：GR201734000643，有效期三年。按照《企业所 得税法》等相关法规规定，公司2018年享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率。 （2）增值税优惠 ①根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号的 有关规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率（2018年5月1日起税率变更 为16%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 ②根据财政部、国家税务总局财税[2013]106号有关规定，本公司提供的软件开发服务 享受免征增值税政策。 五、财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,656.01 3,275.71 银行存款 13,552,317.51 10,042,276.51 合计 13,555,973.52 10,045,552.22 其中：存放在境外的款项总额 - - （1）期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项； （2）货币资金期末余额较期初余额增长 34.95%，主要原因系本期销售额增长所致。 2. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 15,862,707.79 8,315,982.60 合计 15,862,707.79 8,315,982.60 (2) 应收账款 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 79 ① 分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 16,925,168.53 100.00 1,062,460.74 6.28 15,862,707.79 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 16,925,168.53 100.00 1,062,460.74 6.28 15,862,707.79 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 8,888,368.50 100.00 572,385.90 6.44 8,315,982.60 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 8,888,368.50 100.00 572,385.90 6.44 8,315,982.60 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,460,974.53 433,829.24 3.00 1 至 2 年 1,454,550.00 145,455.00 10.00 2 至 3 年 130,090.00 39,027.00 30.00 3 至 4 年 864,979.00 432,489.50 50.00 4 至 5 年 14,575.00 11,660.00 80.00 5 年以上 - - - 合计 16,925,168.53 1,062,460.74 6.28 ③ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额490,074.84元，本期无收回或转回坏账准备。 ④ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 80 单位名称 期末余额 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京太极信息系统技术有限公司 3,415,540.00 20.18 102,466.20 安徽省人民代表大会常务委员会办公厅 2,148,000.00 12.69 64,440.00 贵州东冠科技有限公司 1,872,100.00 11.06 56,163.00 上海维豪信息安全技术有限公司 1,090,000.00 6.44 91,360.00 中国人民政治协商会议黄冈市委员会办公室 885,600.00 5.23 26,568.00 合计 9,411,240.00 55.60 340,997.20 ⑤ 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 ⑥ 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （3）应收账款期末余额较期初余额增长90.42%，主要系本期销售规模增长所致。 3. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 154,725.15 100.00 106,972.31 100.00 合计 154,725.15 100.00 106,972.31 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 合肥高创股份有限公司 123,087.15 79.55 北京子木投资股份有限公司 16,888.00 10.92 随州市立兴造价工程师事务有限公司 8,800.00 5.69 国家知识产权局专利局合肥代办处 3,450.00 2.23 江苏神州信源系统工程有限公司 1,800.00 1.16 合计 154,025.15 99.55 （3）预付款项期末余额较期初余额增长44.64%，主要系公司本期新增预付房租费所致。 4. 其他应收款 （1）分类列式 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 81 其他应收款 3,385,636.09 701,366.15 合计 3,385,636.09 701,366.15 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （2）其他应收款 ① 分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 3,528,360.92 100.00 142,724.83 4.05 3,385,636.09 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,528,360.92 100.00 142,724.83 4.05 3,385,636.09 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 763,006.32 100.00 61,640.17 8.08 701,366.15 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 763,006.32 100.00 61,640.17 8.08 701,366.15 ② 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 3,127,160.92 93,814.83 3.00 1 年至 2 年 365,000.00 36,500.00 10.00 2 年至 3 年 28,450.00 8,535.00 30.00 3 年至 4 年 7,750.00 3,875.00 50.00 合计 3,528,360.92 142,724.83 4.05 ③ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 82 本期计提坏账准备金额81,084.66元，本期无收回或转回坏账准备。 ④ 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,451,450.00 748,549.00 增值税即征即退 997,084.07 - 其他 79,826.85 14,457.32 合计 3,528,360.92 763,006.32 ⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 期末余额 中共安徽省委办公厅 履约保证金 1,280,000.00 36.28 38,400.00 安徽合肥公共资源交易中心 履约保证金 629,950.00 17.85 34,063.00 北京太极信息系统技术有限公司 履约保证金 70,000.00 1.98 7,000.00 石家庄市公共资源交易中心 投标保证金 70,000.00 1.98 2,100.00 安徽省招标集团股份有限公司 投标保证金 65,000.00 1.84 1,950.00 合计 2,114,950.00 59.93 83,513.00 ⑥ 本期无涉及政府补助的其他应收款。 ⑦ 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑧ 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （3）其他应收款期末余额较期初余额增长382.72%，主要系公司本期承接项目增多，履 约保证金金增加所致。 5. 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 11,886.79 - 11,886.79 14,150.94 - 14,150.94 合计 11,886.79 - 11,886.79 14,150.94 - 14,150.94 6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税 937.79 - 合计 937.79 - 7. 投资性房地产 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 83 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 1,530,346.19 1,530,346.19 其中：固定资产转入 1,530,346.19 1,530,346.19 3.本期减少金额 其中：处置或其他转出 4.期末余额 1,530,346.19 1,530,346.19 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 241,220.85 241,220.85 其中：计提 6,185.15 6,185.15 累计折旧转入 235,035.70 235,035.70 3.本期减少金额 - - 其中：处置或其他转出 - - 4.期末余额 241,220.85 241,220.85 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 1,289,125.34 1,289,125.34 2.期初账面价值 - -- （2）期末投资性房地产中无未办妥产权证书的情况。 （3）本期投资性房地产增加主要系本公司持有的房屋建筑物对外出租所致。 8. 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公用品及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,530,346.19 1,335,096.07 1,052,369.85 3,917,812.11 2.本期增加金额 - - 375,348.63 375,348.63 其中：购置 - - 375,348.63 375,348.63 3.本期减少金额 1,530,346.19 - 29,468.09 1,559,814.28 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 84 其中：转投资性房地产 1,530,346.19 - - 1,530,346.19 处置或报废 - - 29,468.09 29,468.09 4.期末余额 - 1,335,096.07 1,398,250.39 2,733,346.46 二、累计折旧 1.期初余额 166,999.27 984,327.37 653,302.35 1,804,628.99 2.本期增加金额 68,036.43 224,080.89 200,107.34 492,224.66 其中：计提 68,036.43 224,080.89 200,107.34 492,224.66 3.本期减少金额 235,035.70 - 7,144.45 242,180.15 其中：转投资性房地产 235,035.70 - - 235,035.70 处置或报废 - - 7,144.45 7,144.45 4.期末余额 - 1,208,408.26 846,265.24 2,054,673.50 三、减值准备 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 - 126,687.81 551,985.15 678,672.96 2.期初账面价值 1,363,346.92 350,768.70 399,067.50 2,113,183.12 (2) 固定资产期末账面价值较期初账面价值下降 67.88%，主要系本期房屋建筑物转投 资性房地产对外出租。 (3) 期末固定资产中无闲置、融资租入、经营租赁租出的固定资产。 9. 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备的影响 1,205,185.57 180,777.84 634,026.07 95,103.90 合计 1,205,185.57 180,777.84 634,026.07 95,103.90 递延所得税资产期末余额较期初余额增长 90.08%，主要系期末应收账款及其他应收款 余额大幅增加，计提的坏账准备带来可抵扣暂时差异的增加。 10. 应付票据及应付账款 （1）分类列式 种类 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 1,527,743.55 920,011.93 合计 1,527,743.55 920,011.93 （2）应付账款 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 85 ① 按性质列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 1,527,743.55 920,011.93 合计 1,527,743.55 920,011.93 ② 期末应付账款中无账龄超过 1 年的重要款项。 ③ 应付账款期末余额较期初余额增长 66.06%，主要系本期业务规模增长所致。 11. 预收款项 款项性质 期末余额 期初余额 预收货款 56,975.00 226,415.09 合计 56,975.00 226,415.09 预收款项期末余额较期初余额下降 74.84%，原因系上期预收款项本期已验收确认收入。 12. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,375,751.79 12,028,674.75 10,092,585.62 3,311,840.92 二、离职后福利-设定提存计划 - 772,599.27 772,599.27 - 合计 1,375,751.79 12,801,274.02 10,865,184.89 3,311,840.92 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,358,051.79 10,748,510.67 8,817,621.54 3,288,940.92 二、职工福利费 680,355.42 680,355.42 - 三、社会保险费 - 348,808.66 348,808.66 - 其中：医疗保险费 336,771.89 336,771.89 - 工伤保险费 11,891.87 11,891.87 - 生育保险费 144.90 144.90 - 四、住房公积金 17,700.00 251,000.00 245,800.00 22,900.00 五、工会经费和职工教育经费 - 合计 1,375,751.79 12,028,674.75 10,092,585.62 3,311,840.92 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 - 755,869.27 755,869.27 - 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 86 2. 失业保险费 - 16,730.00 16,730.00 - 合计 - 772,599.27 772,599.27 - (4) 应付职工薪酬期末余额较期初余额增长 140.73%，主要系本期公司业务规模增长， 人员相应增加所致。 13. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 669,730.62 211,499.28 增值税 847,667.74 478,189.54 城建税 59,304.04 33,473.27 教育费附加 25,416.02 14,345.69 地方教育费附加 16,944.01 9,563.79 水利建设基金 12,535.13 15,728.99 代扣代缴个人所得税 10,367.90 11,787.76 印花税 6,856.90 8,518.60 土地使用税 341.40 341.40 房产税 6,240.08 6,240.08 合计 1,655,403.84 789,688.40 应交税费期末余额较期初余额增长 109.63%，主要系公司业务规模增长，应交增值 税和所得税增长所致。 14. 其他应付款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,219,340.27 110,323.84 合计 1,219,340.27 110,323.84 注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （2）其他应付款 ① 按性质列示 项目 期末余额 期初余额 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 87 报销款 370,433.99 11,487.32 保证金 550,000.00 - 其他应付款项 298,906.28 98,836.52 合计 1,219,340.27 110,323.84 ② 其他应付款期末余额较期初余额大幅增长，主要系本期收取的保证金增加以及 未支付的报销款增加所致。 15. 股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末股权比例（%） 许建兵 4,390,925.14 - - 4,390,925.14 73.18 朱彦欣 250,000.00 - - 250,000.00 4.17 费维进 250,000.00 - - 250,000.00 4.17 王晨琍 109,074.86 - - 109,074.86 1.81 合肥德凯创业投资合 伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 16.67 合计 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 100.00 16. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,146,675.65 - - 2,146,675.65 合计 2,146,675.65 - - 2,146,675.65 17. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 982,344.45 937,901.95 - 1,920,246.40 合计 982,344.45 937,901.95 - 1,920,246.40 18. 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 8,841,100.09 4,576,651.75 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后期初未分配利润 8,841,100.09 4,576,651.75 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,379,019.50 4,738,275.93 减：提取法定盈余公积 937,901.95 473,827.59 转作资本的普通股股利 - - 期末未分配利润 17,282,217.64 8,841,100.09 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 88 19. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 35,210,992.25 13,918,632.56 26,214,978.86 13,472,366.93 其他业务 17,441.67 6,185.15 - - 合计 35,228,433.92 13,924,817.71 26,214,978.86 13,472,366.93 (2) 主营业务（分产品） 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 软件产品销售 13,178,946.31 1,073,502.15 3,597,350.42 - 软件开发 8,021,100.00 2,333,207.40 8,656,818.00 2,803,945.03 技术服务 9,656,410.35 6,629,383.29 7,313,631.91 4,966,338.84 系统集成 817,750.25 686,199.25 2,778,777.73 1,979,369.39 服务器销售 3,536,785.34 3,196,340.47 3,868,400.80 3,722,713.67 合计 35,210,992.25 13,918,632.56 26,214,978.86 13,472,366.93 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收 入的比例(%) 北京太极信息系统技术有限公司 3,563,226.64 10.12 贵州东冠科技有限公司 3,309,174.99 9.39 中共安徽省委办公厅 2,830,091.08 8.04 北京辰达信科技发展有限公司 2,245,282.96 6.37 安徽省人民代表大会常务委员会办公厅 2,106,896.55 5.98 合计 14,054,672.22 39.90 (4) 营业收入本期发生额较上期发生额增长 34.38%，主要系本期软件销售收入大幅增 长所致。 20. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 160,692.59 58,161.65 教育费附加 68,868.26 24,926.42 地方教育费附加 45,912.16 16,617.61 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 89 水利基金 21,149.39 20,090.98 房产税 12,480.16 12,480.16 土地使用税 682.80 1,024.20 印花税 11,587.30 10,883.20 合计 321,372.66 144,184.22 税金及附加本期发生额较上期发生额增长 122.89%，主要系销售规模增加，应纳增值税 增加，从而使附加税较上期大幅增加。 21. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,032,180.50 763,974.81 差旅费 267,925.40 205,038.41 业务招待费 124,817.50 120,452.00 中标服务费 118,784.52 41,735.88 宣传费 86,837.05 56,657.89 办公费 64,986.50 137,756.25 房租费 29,540.92 - 车辆费 20,165.12 121,335.82 其他 105,984.19 31,608.56 合计 1,851,221.70 1,478,559.62 22. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,709,878.43 739,925.35 咨询费 573,843.04 205,005.88 办公费 307,153.05 463,451.71 折旧费 296,864.90 372,752.58 中介服务费用 187,735.85 193,545.90 业务招待费 171,964.55 64,083.00 差旅费 133,654.67 49,220.41 房租费 98,469.72 - 车辆费用 94,416.49 8,700.00 培训费 80,690.57 14,799.81 会务费 - 32,565.79 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 90 其他 529,226.34 110,517.92 合计 4,183,897.61 2,254,568.35 管理费用本期发生额较上期发生额增长 82.57%，主要系本期人员增加，职工薪酬增长 所致。 23. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,471,682.62 3,531,414.09 技术服务费 661,187.03 588,328.30 固定资产折旧费 186,320.51 92,894.63 房租费 118,163.64 - 技术咨询费 39,783.85 157,002.39 其他 222,299.27 51,295.64 合计 7,699,436.92 4,420,935.05 研发费用本期发生额较上期发生额增长 74.16%，主要系本期研发人员增加，研发薪酬 增加所致。 24. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 18,938.26 18,869.49 利息净支出 -18,938.26 -18,869.49 银行手续费 4,883.20 4,089.45 合计 -14,055.06 -14,780.04 25. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 571,159.50 421,487.31 合计 571,159.50 421,487.31 资产减值损失本期发生额较上期发生额增长 35.51%，主要系本期应收账款、其他应收 款计提的坏账准备增加所致。 26. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 91 退税收入（增值税即征即退） 2,214,062.96 81,128.18 与收益相关 科技小巨人研发费用补贴 600,000.00 - 与收益相关 新产品四件政策补贴 200,000.00 - 与收益相关 创新型省份建设专项奖励 200,000.00 - 与收益相关 高新区经贸局第二次政策兑现补助 100,000.00 - 与收益相关 高新区科技局 2017 年市大数据企业项目资金补贴 - 500,000.00 与收益相关 高新区科技局技术合同登记奖励 - 100,000.00 与收益相关 合肥高新技术产业开发区知识产权补助 - 7,200.00 与收益相关 合计 3,314,062.96 688,328.18 其他收益本期发生额较上期发生额增长 381.47%，主要系本期软件产品销售收入增长带 来的增值税即征即退税款增加所致。 27. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 -6,123.64 - 合计 -6,123.64 - 28. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入报告期非经常性损益的金额 政府补助 56,100.00 300,000.00 56,100.00 其他 - 330.22 - 合计 56,100.00 300,330.22 56,100.00 (2) 与企业日常经营活动无关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 - 300,000.00 与收益相关 重新认定高新技术企业奖励 50,000.00 - 与收益相关 高新区合创券 6,100.00 - 与收益相关 合计 56,100.00 300,000.00 (3) 本期营业外收入较上期下降 81.32%，主要原因系本公司上期取得新三板挂牌奖励。 29. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入报告期非经常性损益的金额 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 92 公益性捐赠支出 15,000.00 - 15,000.00 其他 500.06 - 500.06 合计 15,500.06 - 15,500.06 30. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 745,776.58 351,262.98 递延所得税费用 -85,673.94 -63,223.09 合计 660,102.64 288,039.89 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 10,039,122.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,505,868.32 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,420.97 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 - 研发费用加计扣除的影响 -866,186.65 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 660,102.64 （3）本期所得税费用较上期增长 129.17%，主要原因系本公司本期利润总额增加所致。 31. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收入 1,156,100.00 906,870.00 收到的保证金 550,000.00 - 其他 577,954.69 19,199.71 合计 2,284,054.69 926,069.71 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 93 项目 本期发生额 上期发生额 支付的保证金 1,705,401.00 250,363.26 培训费 80,690.57 14,799.81 技术服务费 661,187.03 588,328.30 咨询费 613,626.89 362,008.27 差旅费 401,580.07 254,258.82 办公费 372,139.55 601,207.96 业务招待费 296,782.05 184,535.00 房租费 246,174.28 - 中介服务费用 187,735.85 193,545.90 中标服务费 118,784.52 41,735.88 车辆费用 114,581.61 8,700.00 宣传费 86,837.05 56,657.89 其他 932,003.34 347,323.73 合计 5,817,523.81 2,903,464.82 32. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 9,379,019.50 4,738,275.93 资产减值准备 571,159.50 421,487.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 498,409.81 472,664.77 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 6,123.64 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -85,673.94 -63,223.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,264.15 -14,150.94 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,850,845.26 -5,792,789.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,349,112.53 1,684,557.35 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 3,869,569.93 1,446,821.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 13,555,973.52 10,045,552.22 减：现金的期初余额 10,045,552.22 8,940,015.45 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,510,421.30 1,105,536.77 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 13,555,973.52 10,045,552.22 其中：库存现金 3,656.01 3,275.71 可随时用于支付的银行存款 13,552,317.51 10,042,276.51 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 13,555,973.52 10,045,552.22 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 - - 33. 政府补助 (1) 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 3,314,062.96 其他收益 3,314,062.96 与收益相关 56,100.00 营业外收入 56,100.00 合计 3,370,162.96 —— 3,370,162.96 (2) 公司本期无政府补助退回情况。 六、与金融工具相关的风险 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 95 1.定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营 管理层通过职能部门负责日常的风险管理。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 2.信用风险信息 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、可供出售金融资产等。本公司持有的 货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产 状况，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款 余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司持有的可供出售金融资产均为风险 较低的基金项目。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价 值，整体信用风险评价较低。 3.流动性风险信息 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 金融负债到期/期限分析： 项目名称 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 应付账款 1,527,743.55 - - - 其他应付款 1,219,340.27 - - - 合计 2,747,083.82 - - - 4.市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险的敏感性分析 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无与外汇相关的金融工具，无相关汇率风险。 （2）利率风险的敏感性分析 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 96 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无人民币基准利率变动风险。 （3）其他市场风险的敏感性分析 无。 七、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1.本公司的实际控制人情况 实际控制人为自然人股东许建兵，直接持有公司 73.18%股权,通过合肥德凯创业投资合 伙企业(有限合伙)间接持有公司 16.67%的股权。 2.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王晨琍 本公司股东、实际控制人许建兵配偶 合肥德凯创业投资合伙企业（有限合伙） 5%以上股东、许建兵控制的公司 上海胤星国际贸易有限公司合肥分公司 报告期内许建兵担任负责人的公司 朱彦欣 本公司董事会秘书 费维进 本公司董事 佘俊秀 本公司董事 冯伟 本公司董事 徐飞 本公司董事 夏泽宇 本公司监事 朱晶晶 本公司监事 左旻 本公司监事 黄珊珊 本公司高管 3.关联方应收应付款项 （1）其他应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 朱彦欣 750.00 - 其他应付款 朱晶晶 14,635.18 - 其他应付款 费维进 18,389.75 - 其他应付款 冯伟 8,643.30 - 其他应付款 徐飞 9,228.00 - 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 97 其他应付款 左旻 90.00 - 其他应付款 黄珊珊 21,690.00 - 八、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 15 日止，本公司无需要披露的重大日后事项。 十、其他重要事项 报告期内无其他重要事项。 十一、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -6,123.64 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,156,100.00 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,500.06 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目注 - - 所得税影响额 172,496.45 - 合计 961,979.85 - 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 41.39 1.56 1.56 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 37.15 1.40 1.40 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 98 公司名称：安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年 4 月 17 日 安徽商信政通信息技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-008 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室