838099_2018_日辉达_2018年年度报告_2019-03-27.txt

1 2018 年度报告 日辉达 NEEQ : 838099 深圳日辉达电源股份有限公司 Shenzhen RiHuiDa Power Supply Co.,LTD. 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 1. 2018年3月15日，公司取得安磁发放的CE 证书，适用产品为RHD10Wxxxyyyz，RHD20Wxxxyyyz, RHD30Wxxxyyyz型号电源适配器，证书编号为EA1802049E 01001，有效期至2023年3月14日。 2. 2018年4月27日，公司取得BV发放的CE证书，适用产品为RHD10Wxxxyyyz型号电源适配器，证书编 号为1888AS0321N009001，有效期至2023年4月26日。 3. 2018年4月28日，公司取得BV发放的CE证书，适用产品为RHDzzWxxxyyya型号电源适配器，证书编 号为1888AS0321N015001，有效期至2023年4月27日。 4. 2018年5月15日，公司取得安磁发放的CE证书，适用产品为RHDaxxxyyyz，型号电源适配器，证书 编号为EA1805082E 01001，有效期至2023年5月14日。 5.2018年7月12日，公司取得中华人民共和国国家版权局发放的名称为智能网络系统V1.0的计算机软 件著作权证书一份，证书号为软著登字第2874668号，登记号为2018SR545573，授权公告日为2018年7月 12日。（图1） 6.2018年11月2日，公司取得国家知识产权局发放的名称为网络电源机箱的外观设计专利证书一份， 专利号为ZL 2018 3 0249393.9，授权公告日为2018年11月2日。（图2） 7.2019年1月1日，公司取得国家知识产权局发放的名称为一种网络电源机箱结构的实用新型专利证书 一份，专利号为ZL 2018 2 0873420.4，授权公告日为2019年1月1日。（图3） 图 1 图 2 图 3 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、日辉达 指 深圳日辉达电源股份有限公司 本公司实际控制人 指 胡月梅、古国辉 三会 指 深圳日辉达电源股份有限公司股东大会、董事会、监 事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书等 关联方关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 主办券商/申万宏源证券 指 申万宏源证券有限公司 审计报告 指 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 相关审计报告 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 《深圳日辉达电源股份有限公司章程》 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人古国辉、主管会计工作负责人古国辉及会计机构负责人（会计主管人员）罗稳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 电源产品需强制认证，存在政策变动风 险 在全球大多数国家，电源产品实行强制认证制度，公司目前已 取得 90 多项包括美国、加拿大、德国、欧盟、中国、英国、澳大 利亚、日本、韩国等国内外认证，生产产品均能满足各国认证 要求。一旦终端产品的消费国电源认证政策有变，公司需要重 新申请获得认证。然而在经济全球化的背景下，中国与其他国 家尤其是欧美发达国家之间的政治文化、外交政策等存在差异， 贸易摩擦在所难免。随着欧美等发达国家贸易保护主义有所抬 头，不排除电源销售出现政策性贸易壁垒的风险。 行业集中度较低，未掌握核心技术，存 在价格竞争风险 公司的主营业务为线性电源、开关电源的研发、生产和销售。 在我国，当前已经有许多从事电源开发设计及生产制造的企业， 虽然已经形成一些颇具规模和品牌影响力的企业，但从整个行 业来看，行业集中度较低，企业未能掌握 IC 芯片等核心制造技 术，价格竞争较为激烈，一定程度上会影响公司产品的销售。 客户行业集中度较高，存在一定依赖 公司致力于生产高端奢侈品电器产品电源，报告年度公司前五 大客户销售额占总销售额的 63.37%，客户集中度较高，对其具 有一定依赖性，一旦下游行业的销售情况受到宏观经济波动的 影响，将会大量减少对公司的订单，从而影响公司的业绩。 劳动用工紧张，存在人力成本上升风险 公司属于劳动密集型行业，电源的生产、加工、调试均需要大 量生产工人手工操作。公司生产场地位于珠三角地区，近年由 于珠三角地区劳动用工紧张，市场整体薪酬走高，导致公司人 力成本不断上升，具有一定的人力成本压力。 6 原材料成本占产品成本比重大，存在原 材料价格波动风险 公司产品所用的主要原材料为线路板、IC、变压器、电源壳、 贴片电容等，报告期内，直接材料占公司产品生产总成本的比 例为 79.06%，所占比例较高，且均为对外采购。因此原材料的 价格波动会对公司产品的单位生产成本、销售价格、毛利率带 来直接影响，从而可能影响公司未来的经营业绩。 公司业绩波动较大，存在盈利能力不足 的风险 报告期内，公司的净利润为-1,412,769.51 元，同比去年下 降 766.25%，公司业绩波动较大，呈现亏损状态，存在盈利 能力不足的风险。 公司股权集中,存在公司治理风险 实际控制人胡月梅、古国辉合计拥有公司 100%的股份,对公司处 于绝对控制的地位,可凭借其控制地位,影响公司人事、生产和 经营管理决策。有限公司阶段,公司风险识别能力较低、内部控 制体系不够健全、规范治理意识相对较薄弱,存在股东会会议届 次不规范、会议文件未能妥善保管等不规范的情况。此外,有限 公司公司章程缺乏对关联交易决策程序的规范,管理层规范治 理意识薄弱,存在关联交易未经董事会、股东会决策的情况,给 公司正常经营带来一定的影响,可能会对外部投资者利益带来 潜在风险。由于股份公司成立的时间较短,管理层对相关制度的 完全理解和全面执行时间亦不长,公司治理的规范运作效果仍 待进一步考察和提高。 公司流动资金不足,存在财务风险 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-3,534,048.37 元,投 资活动产生的现金流量净额为-296,269.77 元，年度流动资金缺 口大约为 400 万元。为解决公司流动资金不足问题,公司采取银 行融资贷款的方式满足日常生产经营的现金需求。公司生产经 营活动创造现金能力不足,公司长期依赖借款补足资金缺口,具 有一定财务依赖。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳日辉达电源股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen RiHuiDa Power Supply Co.,LTD. 证券简称 日辉达 证券代码 838099 法定代表人 古国辉 办公地址 深圳市龙岗区坪地街道坪东社区鸿源路 28 号日辉达科技园 B 栋 2.3.4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗稳 职务 董事会秘书 电话 0755-84179369 传真 0755-84179379 电子邮箱 fad02@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区坪地街道坪东社区鸿源路 28 号邮编:518117 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 4 月 22 日 挂牌时间 2016 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-38-382-3821 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 线性电源、开关电源的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 胡月梅 实际控制人及其一致行动人 胡月梅、古国辉 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300761956306D 否 8 注册地址 深圳市龙岗区坪地街道坪东社区 鸿源路 28 号日辉达科技园 B 栋 2.3.4 楼 否 注册资本（元） 5,200,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨高宇、吴育堂 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,009,197.16 20,524,557.49 毛利率% 18.90% 16.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,412,769.51 208,910.96 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,692,123.12 -130,793.62 -29.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -43.92% 5.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -52.60% -34.35% - 基本每股收益 -0.27 0.04 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,864,855.94 9,721,367.81 22.50% 负债总计 9,356,939.59 5,800,681.95 61.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 2,507,916.35 3,920,685.86 -34.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.48 0.75 -34.92% 资产负债率%（母公司） 78.65% 59.26% - 资产负债率%（合并） 78.86% 59.67% - 流动比率 1.58 3.53 - 利息保障倍数 -3.07 2.43 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,534,048.37 340,665.43 -1,137.40% 应收账款周转率 3.18 4.43 - 存货周转率 7.54 6.74 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.05% 8.15% - 营业收入增长率% 2.36% 25.21% - 净利润增长率% -776.25% 110.57% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,200,000 5,200,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 318,686.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,964.53 非经常性损益合计 328,651.30 所得税影响数 49,297.70 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 279,353.60 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司处于“电力电子元器件制造”行业，拥有多国电源安规产品认证、成熟产品的技术和优秀的 研发团队，具备 ISO9001：2008 质量管理体系认证和 ISO14001：2004 环境管理体系认证，目前已获得 了数项实用新型专利及多项计算机软件著作权。公司主要为国内（生产按摩器械、智能家电、安防产品、 LED 照明、医疗器械等）中高端客户提供符合各国认证和能效要求的产品，电源产品主要以客户定制为 主，公司能够根据客户给出的指标设计出性能、质量达标的电源，以及提供最适合客户需求的产品和服 务。公司通过 B2B、 B2C 等互联网站以及采取国内外知名展会对企业产品的推广模式等方式开拓业务， 收入来源是销售产品。 报告期内，公司的主营业务内容未发生变动，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实际营业收入为 21，009，197.16 元，同比去年上升 2.36%；净利润为-1,412,769.51 元，同比去年下降 776.25%。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 11,864,855.94 元，较上年末 上升了 22.05%， 净资产为 2,507,916.35 元，经营活动产生的现金流量净额为-3,534,048.37 元。 净利润的下降主要是营业收入与去年基本持平，但减少了去年的新三板挂牌政府补贴资助收入。 公司 2018 年度经营活动产生的现金流量净额为-3,534,048.37 元，同比去年减少 3,874,713.80 元， 变动比例为-1,137.4%，主要原因是公司部分客户结款信用期较长，回款不及时；以及同比去年减少了 挂牌政府补贴资助导致。投资活动产生的现金流量净额为 296,269.77 元，同比上年减少了 80,693.56 元，变动比例为—21.41%,主要原因是减少了固定资产购买。筹资活动产生的现金流量净额为 3,156,111.45 元，同比去年增加了 2,958,937.86 元，变动比例为 1,500.68%%，主要原因是增加长期借 款 856,975.22 元及短期借款 4,785,092.93 进行经营周转导致。 在报告期内，公司财务状况较去年同期基本持平。公司致力于生产高端奢侈品电器产品电源，由于 前期受市场大环境的经济波动影响以及公司研发产品属于转型时期，公司业绩虽比去年同期有了增长, 12 但总体业绩增长不算明显。面对业绩现状，公司积极应对市场变化，一方面加强市场的推广力度，另一 方面，继续加大研发投入，开展新产品研发，为公司提高核心竞争力。 报告期内，公司核心管理团队和销售团队未发生变化，供应商渠道稳定。 (二) 行业情况 报告期内，电源行业消费类产品处于相对稳定的成熟期，国际政策也出现不确定性、增加交易风险 的预防成本，中国市场物料及人工持续上涨，总体评估盈利空间大幅下降，而市场竞争日趋激烈，电子 信息技术的快速进步，对电源的品质要求也越来越严格。以往高能耗、低品质的电源将逐渐被市场淘汰， 取而代之的是符合当今社会发展主题的高效节能、质量过硬的电源产品。公司在顺应市场的变化，也不 断的加大了电源产品的研发力度，拥有一定的核心技术，市场前景还是比较乐观。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 477,439.83 4.02% 1,140,556.87 11.73% -58.14% 应 收 票 据 与 应 收账款 7,651,663.93 64.49% 5,558,276.67 57.18% 37.66% 存货 2,676,505.24 22.56% 1,845,633.81 18.99% 45.02% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 765,541.07 6.45% 887,156.78 9.13% -13.71% 在建工程 短期借款 4,442,136.93 37.44% 0 0% - 长期借款 2,374,228.52 20.01% 3,312,921.30 34.08% -28.33% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金较上年减少了 58.14%，主要原因是营业收入无明显增长，但及时支付了供应 商货款，而客户回款却存在不及时导致。 报告期内，应收账款较上年增加 37.66%，主要原因是公司部分客户结款信用期较长，回款不及时导 致。 报告期内，存货较上年增加了 45.02%，主要原因是部分客户订单生产周期较长，在优先安排紧急 订单生产的情况下，同比去年增加了未到交货期的原材料库存。 报告期内，新增短期借款主要原因是公司盈利能力不足，营运资金周转需要，向农村商业银行贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 13 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 21,009,197.16 - 20,524,557.49 - 2.36% 营业成本 17,038,093.99 81.10% 17,062,368.36 83.13% -0.14% 毛利率% 18.90% - 16.87% - - 管理费用 3,131,348.43 14.90% 2,670,647.19 13.01% 17.25% 研发费用 1,227,994.54 5.85% 1,273,302.80 6.20% -3.56% 销售费用 754,995.01 3.59% 709,818.35 3.46% 6.36% 财务费用 344,556.28 1.64% 141,478.26 0.69% 143.54% 资产减值损失 163,993.37 0.78% 103,225.97 0.5% 58.87% 其他收益 299,014.92 1.42% 259,256.00 1.26% 15.34% 投资收益 0 0% 0 0% - 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% 0 0% - 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 -1,467,004.95 -6.98% -1,335,204.68 -6.51% -9.87% 营业外收入 29,636.38 0.14% 1,531,379.35 7.46% -98.06% 营业外支出 0 0 2,747.61 0.01% -100% 净利润 -1,412,769.51 -6.52% 208,910.96 1.02% -776.25% 项目重大变动原因： 报告期内，财务费用较上年增加了 143.54%，主要是因为增加了借款额度，相应的利息也随着本 金的增加而增加。 报告期内，资产减值损失较上年增加了 58.87%，主要原因是部分客户结款期加长，期末货款回收 不及时，应收账款增加导致。 报告期内，营业外收入较上年减少了 98.06%，主要原因是去年发生了政府对挂牌和高新企业的补 贴资助，而本期未发生。 报告期内，营业外支出较去年减少了 100%，主要是上年发生了非流动资产的处置损失，而本期未发 生。 报告期内，净利润较上年减少了 776.25%，主要是营业收入与去年基本持平，但减少了政府对公司新 三板挂牌上市的补贴 1,500,000 元以及高新技术企业的补贴 200,000 元导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 21,009,197.16 20,503,224.16 2.47% 其他业务收入 0 21,333.33 -100% 主营业务成本 17,038,093.99 17,043,220.76 -0.03% 其他业务成本 0 19,147.60 -100% 14 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 开关电源 20,419,259.63 97.19% 20,168,494.37 98.37% 线性电源 589,937.53 2.81% 334,729.79 1.63% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，其他业务收入较去年下降了 100%，是因为上年销售原材料（电源线）本身属于偶发订单 占比非常小，报告期内无该类型订单发生。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市沃安电子有限公司 5,168,428.17 24.60% 否 2 深圳市一达通企业服务有限公司 2,902,788.70 13.82% 否 3 金进精密科技（深圳）有限公司 2,400,306.21 11.43% 否 4 深圳市美富达电子有限公司 2,000,818.97 9.52% 否 5 惠州刚硕照明有限公司 840,666.38 4.00% 否 合计 13,313,008.43 63.37% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东莞市鼎微电子有限公司 2,368,291.96 13.66% 否 2 深圳市华威仕电子科技有限公司 1,860,542.00 10.73% 否 3 深圳市嘉佳兴业五金塑胶模具有限公司 1,005,070.10 5.80% 否 4 深圳市晶鑫晟精密组件有限公司 876,939.00 5.06% 否 5 东莞市创慧电子有限公司 832,110.90 4.80% 否 合计 6,942,953.96 40.05% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,534,048.37 340,665.43 -1,137.40% 投资活动产生的现金流量净额 -296,269.77 -376,963.33 21.41% 筹资活动产生的现金流量净额 3,156,111.45 197,173.59 1,500.68% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-3,534,048.37 元，同比去年下降了 1,137.40%，主要 原因是公司部分客户结款信用期较长，回款不及时；去年发生了政府对挂牌和高新企业的补贴资助，而 本期未发生。 15 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 3,156,111.45 元，同比去年上升了 1,500.68%，主要原 因是增加长期借款 856,975.22 元及短期借款 4,785,092.93 进行经营周转导致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 8月，公司在香港设立子公司日辉达有限公司，认缴注册资本 500,000.00 港元，本公司 100% 持股，于 2016 年 10 月 30 日领取营业执照，经营范围为电子产品的研发及销售、商业、贸易。报告 期内，未完成资金注入且暂无生产销售，已列入合并报表。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极履行企业应尽的义务以及承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担 对员工、客户、社会等相关人群的责任。截止报告期末，公司聘用了来自国家贫困地区的 员工共计 32 人，占公司员工总数的比例接近 35%。公司今后将根据自身经营情况，加强与国家扶贫开发工 作重点劳 动主管部门联系，支持贫困地区人员就业，努力将社会责任融入自身的发展战略中，为社会发展做出应 有的贡献。 三、 持续经营评价 公司拥有具备多年开关电源设计经验的专家为首的自主研发团队，具有强大的新产品开发和快速响 应 能力，延续并跟踪国际电源企业的先进设计理念，针对国内外电网的实际情况，紧跟世界电源新技 术的发展，推出各种满足用户需求的高性能、高可靠的电源产品，至今，已获得了实用新型专利、软件 著作权。 公司可持续成长，产品的性能技术在同行中已经同质化了，从根本上公司靠的是组织建设和 文化建设的管理技术。因此，公司以人力资源管理为基本目的，建立了一支高素质、高境界和高度团结 的队伍，并且不断创造出一种自我激励、自我约束和促进的优秀人才，为公司的快速成长和高效运作提 供保障。 多年来，公司积累了多个具有高知名度的、行业领先的世界级企业的顶级客户。公司在研发技术、 生 产技术方面以精益精神推动标准化、流程化，以不达结果决不放弃的团队文化和心态；使得公司核 心竞争力已经领跑于竞争对手前面的并且不可复制。 公司为了更有效地提高盈利能力，公司不断地完善营销和研发模式：一方面，努力完善销售渠道， 16 增强销售团队，引进以总经理业务助理到销售工程师模式的销售人才，各业务员进行 PK 激励，利用现 有资源激活潜在的老客户，利用展会和 B2B、阿里巴巴等网络平台开拓新客户。另一方面，增加研发人 员，研发主导按功率段进行产品标准化研制，增加工业类、医疗类和智能插座类电源产品，全尺寸安规 认证产品，以具有核心竞争力的产品占领一定数量的市场份额以及达到可持续发展。 公司将继续开拓毛利率较高的电源业务，整合公司采购需求，降低采购原材料的成本；公司将利用新研 发取得的专利，不断提高公司产品的技术含金量，提高公司产品售价及节约材料成本，提高公司的盈利 能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 (一)、电源产品需强制认证，存在政策变动风险 在全球大多数国家，电源产品实行强制认证制度，公司目前已取得 90 多项包括美国、加拿大、德 国、欧盟、中国、英国、澳大利亚、日本、韩国等国内外认证，生产产品均能满足各国认证要求。一旦 终端产品的消费国电源认证政策有变，公司需要重新申请获得认证。目前以欧盟和美国为代表的国家和 地区贸易 政策和技术政策复杂多变，一方面提高了电源及电器产品市场的准入门槛，直接导致电源企 业在采购、检测、认证、人力资源、设计等方面成本不同程度的增加。另外，随着中国经济高速发展， 与世界各国交流更加开放，贸易额也不断增加，然而在经济全球化的背景下，中国与其他国家尤其是欧 美发达国家之间的 政治文化、外交政策等存在差异，贸易摩擦在所难免。随着欧美等发达国家贸易保 护主义有所抬头，不排除电源销售出现政策性贸易壁垒的风险。 应对措施：公司将密切关注各国特别是主要客户最终产品消费国的电源认证政策动态，及时调整公 司 认证产品目录。 (二)、行业集中度较低，未掌握核心技术，存在价格竞争风险 公司的主营业务为线性电源、开关电源的研发、生产和销售。在我国，当前已经有许多从事电源开 发设计及生产制造的企业，虽然已经形成一些颇具规模和品牌影响力的企业，但从整个行业来看，行业 集中 度较低，企业未能掌握 IC 芯片等核心制造技术，价格竞争较为激烈，一定程度上会影响公司产 品的销售。 应对措施：公司将继续加大对研发技术的投入，力争提高电源的稳定性、节能性，提供公司生产流 程 的效率，增强公司的核心竞争力，保持公司在行业中的地位。 (三)、客户行业集中度较高，存在一定依赖 公司致力于生产高端奢侈品电器产品电源，报告年度公司前五大客户销售额占总销售额的 63.37%， 客户集中度较高，对其具有一定依赖性，一旦下游行业的销售情况受到宏观经济波动的影响，将会大量 减少对公司的订单，从而影响公司的业绩。 应对措施：公司将继续开拓客户，寻求与其他制造商合作，减少对目前客户的依赖。 （四）劳动用工紧张，存在人力成本上升风险 公司属于劳动密集型行业，电源的生产、加工、调试均需要大量生产工人手工操作。公司生产 场 地位于珠三角地区，近年由于珠三角地区劳动用工紧张，市场整体薪酬走高，导致公司人力成本 不断 17 上升，2018 年度人工成本占主营业务成本为 20.94%，具有一定的人力成本压力。 应对措施：公司将购进自动化生产设备，优化生产工艺，减低对生产工人的依赖。 （五）原材料成本占产品成本比重大，存在原材料价格波动风险 公司产品所用的主要原材料为线路板、IC、变压器、电源壳等，2018 年度直接材料占公司产品生 产总成本的比例达到了 79.06%，所占比例较高，且均为对外采购。因此原材料的价格波动会对公司产品 的单位生产成本、销售价格、毛利率带来直接影响，从而可能影响公司未来的经营业绩。 应对措施：公司积极关注上游供应商原材料价格的走势，有效应对价格变化对公司产生的影响。 一 方面集中多批次订单，利用集中采购的优势，获取更优惠的价格；另一方面不断改进公司技术， 减少 材料使用的比例，提高公司产品的附加值。 （六）公司业绩波动较大，存在盈利能力不足的风险 报告期内，公司的净利润为-1,412,769.51 元，同比去年下降 776.25%，公司业绩波动较大， 呈现亏损状态，存在盈利能力不足的风险。 应对措施：公司综合毛利率已由去年同期的 16.87%增长至 18.90%，公司将继续开拓毛利率较高的 电源业务，整合公司采购需求，降低采购原材料的成本；公司将利用新研发取得的专利，不断提高公司 产品的技术含金量，提高公司产品售价及节约材料成本，提高公司的盈利能力。 （七）公司股权集中，存在公司治理风险 实际控制人胡月梅、古国辉合计拥有公司 100%的股份，对公司处于绝对控制的地位，可凭借其 控 制地位，影响公司人事、生产和经营管理决策。有限公司阶段，公司风险识别能力较低、内部控 制体 系不够健全、规范治理意识相对较薄弱，存在股东会会议届次不规范、会议文件未能妥善保管 等不规 范的情况。此外，有限公司公司章程缺乏对关联交易决策程序的规范，管理层规范治理意识 薄弱，存 在关联交易未经董事会、股东会决策的情况，给公司正常经营带来一定的影响，可能会对 外部投资者 利益带来潜在风险。由于股份公司成立的时间较短，管理层对相关制度的完全理解和全 面执行时间亦 不长，公司治理的规范运作效果仍待进一步考察和提高。 应对措施：针对上述风险，公司股东、管理层将认真学习《公司法》、《公司章程》、“三会”议 事规则及其他各项内控制度。继续完善法人治理结构，严格践行公司各项治理制度，在股东大会、 董 事会、监事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高公司治理的有效性，使公司朝着更 加规 范化的方向发展，保障公司及公司其他中小股东的利益。 （八）公司流动资金不足，存在财务风险 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-3,534,048.37 元,投资活动产生的现金流量净额为 -296,269.77 元,年度流动资金缺口大约为400 万元.为解决公司流动资金不足问题,公司采取银行融资贷 款的方式满足日常生产经营的现金需求。公司生产经营活动创造现金能力不足,公司长期依赖借款补足 资金缺口,具有一定财务依赖。 应对措施：公司将提升公司的销售业绩，提高公司的盈利能力，保障公司充足的现金流来解决公司流动 资金不足的问题。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 156,000.00 157,616.92 19 7.担保（关联方为公司银行贷款提供自有房产抵押） 15,000,000.00 15000000 (三) 承诺事项的履行情况 1.避免同业竞争承诺 承诺人：控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员； 承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人 员出具了《避免同业竞争承诺函》 ，详见公开转让说明书的第 92.93 页，该承诺在报告期内得到履行。 2.控股股东胡月梅与股东古国辉签订的《一致行动人协议》 ，该承诺在报告期内得到履行。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,200,000 100% 0 5,200,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 5,200,000 100% 0 5,200,000 100% 董事、监事、高管 2,272,000 43.69% 0 5,200,000 100% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 - 0 5,200,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 古国辉 2,272,000 0 2,272,000 43.69% 2,272,000 0 2 胡月梅 2,928,000 0 2,928,000 56.31% 2,928,000 0 合计 5,200,000 0 5,200,000 100% 5,200,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东古国辉与胡月梅二人于 2015 年 12 月 13 日签订一致行动人协议，为公司共同实际控制人， 除此之外股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 21 (一) 控股股东情况 公司控股股东：胡月梅女士，1977 年 6 月 18 日出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，本科 学历。在职期间曾就读于博商院财务管理高级研修班，取得结业证书。2004 年 4 月至 2011 年 11 月， 创立深圳市日辉达电器有限公司，任公司监事；2011 年 12 月至 2015 年 11 月，在深圳市日辉达电器有 限公司， 任公司执行董事、法定代表人；2015 年 12 月至 2017 年 12 月，在深圳日辉达电源股份有限公 司，任公司董事长，法定代表人；2018 年 9 月至今，在深圳日辉达电源股份有限公司，任公司董事。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为胡月梅、古国辉。 古国辉先生，1972 年 8 月 30 日出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2011 年 7 月至 2013 年 1 月就读于清华大学深圳研究生院工商管理及创新领导力总裁研修班，取得结业证书；2012 年 9 月至 2014 年 1 月就读于北京大学国学大讲堂董事长高级研修班，取得结业证书；2014 年 3 月至 2015 年 12 月就读于清华大学并购整合与资本之道高级研修班，取得结业证书。1991 年 9 月至 2000 年 3 月，在深圳市南岭变压器厂任工程师、厂长职位；2000 年 3 月至 2003 年 12 月，在深圳市龙岗区 布吉镇沙湾日辉达加工厂任厂长；2004 年 1 月至 2004 年 3 月，待业筹划设立公司；2004 年 4 月至 2011 年 11 月，创立深圳市日辉达电器有限公司，任执行董事、法定代表人；2011 年 12 月至 2015 年 11 月，在深圳市日辉 达电器有限公司，任公司监事；2015 年 12 月至 2017 年 11 月，在深圳日辉达电 源股份有限公司，任公司董事、总经理、董事会秘书；2017 年 12 月至今，在深圳日辉达电源股份有限 公司，任公司董事长、总经理及法定代表人。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 流动资金贷款 深圳农村商业银 行坪地支行 725,986.92 6.175% 2017.9.19-2022.7.31 是 流动资金贷款 深圳农村商业银 行坪地支行 1,143,024.78 7.125% 2017.11.16-2020.7.16 是 流动资金贷款 深圳农村商业银 行坪地支行 856,975.22 7.125% 2018.1.19-2020.7.19 是 流动资金贷款 深圳农村商业银 行坪地支行 912,722.15 6.09% 2018.5.16-2019.5.16 是 流动资金贷款 深圳农村商业银 行坪地支行 864,607.22 6.09% 2018.6.15-2019.6.15 是 流动资金贷款 深圳农村商业银 行坪地支行 1,216,250.72 6.09% 2018.7.19-2019.7.19 是 流动资金贷款 深圳农村商业银 行坪地支行 578,018.62 6.09% 2018.8.20-2019.8.20 是 流动资金贷款 深圳农村商业银 行坪地支行 403,019.80 6.09% 2018.9.19-2019.9.19 是 流动资金贷款 深圳农村商业银 行坪地支行 467,518.42 6.09% 2018.10.22-2019.10.22 是 合计 - 7,168,123.85 - - - 违约情况 □适用 √不适用 23 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 古国辉 董事长/总经 理 男 1972 年 8 月 本科 2018.12.13~2021.12.12 否 王育玲 董事 女 1987 年 11 月 大专 2018.12.13~2021.12.12 否 何世红 董事 男 1981 年 11 月 本科 2018.12.13~2021.12.12 否 罗稳 董事/董事会 秘书/财务负 责人 女 1985 年 11 月 本科 2018.12.13~2021.12.12 否 胡月梅 董事 女 1977 年 6 月 本科 2018.12.13~2021.12.12 否 刘彬 职工监事 女 1989 年 5 月 大专 2018.12.13~2021.12.12 否 刘奉明 职工监事 男 1986 年 8 月 大专 2018.12.13~2021.12.12 否 韩新增 监事 男 1981 年 4 月 大专 2018.12.13~2021.12.12 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人均无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 古国辉 董 事长 /总经 理 2,272,000 0 2,272,000 43.69% 0 胡月梅 董事 2,928,000 0 2,928,000 56.31% 0 合计 - 5,200,000 0 5,200,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 25 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘惠荣 职工监事 离任 无 个人原因辞职 刘彬 无 新任 职工监事 职工监事刘惠荣离职， 职工大会选举 林双龙 监事 离任 无 个人原因辞职 韩新增 无 新任 监事 监事林双龙离职，监事 会选举 王丽丽 董事 离任 无 个人原因辞职 胡月梅 无 新任 董事 董事王丽丽离职，董事 会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1.刘彬，女，1989 年 5 月 10 日出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，群众。2008 年至 2011 年就读武汉商业服务学院旅游日语专业，大专学历。2011 年 3 月至 11 月，在海尔华东包装有限公司武 汉分公司工作，任职业务员。2011 年 12 月至 2016 年 9 月，在深圳日辉达电源股份有限公司工作，任职 业务跟单。2017 年 6 月至 2017 年 12 月，在武汉乐天时代网络技术服务有限公司工作，任职日语翻译。 2018 年 3 月至今，在深圳日辉达电源股份有限公司工作，任职营销主管。 2.韩新增，男，1981 年 4 月 24 日出生，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2000 年 10 月至 2017 年 4 月，在永锋复印机配件（深圳）有限公司工作，任部门经理； 2017 年 6 月至今，在 深圳日辉达电源股份有限公司，任生产主管。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 14 生产人员 51 40 销售人员 7 6 技术人员 20 17 财务人员 4 4 员工总计 102 81 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 8 专科 23 23 专科以下 71 50 员工总计 102 81 26 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策：公司本着外部竞争力、内部公平性的原则，制定合理的薪资体制和建立完善的考核机 制，劳动用工实行全员劳动合同制，依照《中华人民共和国劳动法》以及深圳市的相关规定，本公司与 员工签订了劳动合同，双方按照劳动合同规定履行权利和义务，并为全体员工缴纳社会保险和住房公积 金。公司在提高效益的同时，努力改善员工的工作环境，提倡劳逸结合的精神理念，组织多种形式的文 娱活动，丰富员工的业余生活。 2.员工培训计划：公司按照培训方案，进行新员工入职培训、岗位培训、专项业务培训、员工的操 作技能培训、管理者领导力培训、市场教练技术培训等多渠道、多形式地开展培训工作。同时，公司一 贯秉承“以发展来吸纳人，以工作来培养人，以业绩来考核人，以事业来凝聚人”的人才理念。利用内 部培养人才的理念赋予他们良好的晋升空间，员工提出的事情无论大小，高度重视、及时回复，对在职 管理、储干人员提供专项培训学习的机会，使他们在工作的同时更加全面的提升自己，坚持用“数据说 话”的原则。 3.报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》 、 《证券法》 、 》《非上市公众公司管理办法》 、 》《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行） 》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、建立行 之有效的内控管理体系，实现规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东按照《公司章程》的规定，依照其所持有的股份份额享有平等权利，并承担相应义务。公司严格按照 《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开股东大会，并尽可能为股东参加股东大会提供便利， 确保股东 充分行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规 定程序进行行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 《2017年度董事会工作报告》； 《2017 年年度报告及年度报告摘要》； 《2017 年度总经理工作报告》； 《2017 年度财务决算报告》； 《2018 年度财务预算报告》； 《2017 年度利润分配方案》， 《关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合 29 伙）的议案》； 《关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的 议案》； 《2018 年半年度报告《2018 年半年度报告关 于改聘北京中证天通会计师事务所（特殊普通 合伙）》； 《关于补选胡月梅为公司第一届董事会董事》； 《公司董事会换届选举》； 《关于选举公司董事会董事长》； 《关于聘任公司总经理、董事会秘书及财务负 责人》。 监事会 7 《关于补选林双龙为公司第一届监事会监事的 议案》； 《2017年度监事会工作报告》； 《2017 年年度报告及年度报告摘要》； 《关于选举公司监事会主席的议案》； 《关于补选韩新增为公司第一届监事会监事》； 《2018 年半年度报告》； 《关于公司监事会换届选举》； 《关于选举公司监事会主席》。 股东大会 6 《关于补选林双龙为公司第一届监事会监事 的议案》； 《2017 年度董事会工作报告》； 《2017 年度监事会工作报告》； 审议通过《2017 年年度报告及年度报告摘要》； 《2017 年度财务决算报告》； 《2018 年度财务预算报告》； 《2017 年度利润分配方案》； 《关于续聘中审华会计师事务所（特殊普通合 伙）的议案》； 《关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的 议案》； 《关于补选韩新增为公司第一届监事会监事》； 《关于改聘北京中证天通会计师事务所（特殊 普通合伙）》； 《关于补选胡月梅为公司第一届董事会董事》； 《关于公司董事会换届选举》； 《关于公司监事会换届选举》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案提议、表决程序符合有关法律、法规的要求， 公司重大决策均按照规定程序进行。 30 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》 、 《公司章程》 、 《证券法》等有关法律法规，不断完善法人治理结构和 健 全内部控制制度，并结合公司的实际情况，对原有的制度进行修订，保证各股东充分行使知情权、参与 权、 质询权和表决权等权利，在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够在实践中逐步得到贯 彻执行，符合国家有关法律、行政法规和部门规章，形成了规范的管理体系，能够满足公司管理的要求 和公司发展的需要。公司内部部门设置合理，职责明确，能免在生产经营等活动的各个环节中起到相应 的 作用，严格的执行下派的各项任务，公司认为公司的治理机制是有效的。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度》对投资者关系管理工作进行了规范。《公司章程》第 十一章专门对投资者关系管理工作的内容和方式进行了规定，保障股东享有知情权、参与权、质询权和 表决权的具体安排。 为了进一步完善投资者关系管理工作，公司通过了《投资者关系管理制度》 ，对投资者 关系管理工作的界定、目的、原则、内容、方式、具体工作人员的职责及技能要求、危机处理等方面进行 了全面规范。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格遵循《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作。 公司建立健全了法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与股东及其他关联企业完全分 开， 拥有独立、完整的资产和业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 （一） 业务独立性 线性电源、开关电源的研发、生产和销售。公司拥有完整的产品研发、生产、销售与服务体系。 在研发方面，设有研发部门，负责产品的设计研发以及售后服务；在生产方面，公司设立了生产部门， 拥有独立的生产设备；在市场开拓、销售方面，公司设有独立的营销部门，分别负责产品销售和市场开 发，形成了完整的销售体系。公司实际控制人和持有公司 5%以上股份的股东目前除持有本公司股份外， 其他对外投资无从事线性电 源变压器、电源适配器、充电器、开关电源研发、生产和销售。 因此，公司拥有完整的业务流程以及独立生产经营的能力，不存在依赖或委托股东及其他关联方 进行经营的情况，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。 （二）资产独立性 31 公司是采取发起方式设立的股份有限公司，公司设立时及设立后各股东（投资者）投入的资产已 足额到位，与各发起人之间产权关系明确。公司目前业务和生产经营必需的流动资产和固定资产的权属 完全由公司独立享有，不存在被股东单位占用或与股东单位共用的情况。公司股东、实际控制人及其控 制的企业法人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 （三）人员独立性 公司具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，员工工资发放、福利支出与股 东及其关联人严格分离。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产 生； 公司高级管理人员不存在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或 在实际控 制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在实际控制人及其控制的其他企业中 兼职的情形。 公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管 理独立。 （四）财务独立性 公司设置了独立的财务部门，独立核算、自负盈亏。公司根据现行法律法规，结合公司自身情况， 制 定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财务负责人、财 务会计人员均系专职工作人员，不存在在实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司独立开立基 本存款账 户，公司独立支配自有资金和资产，不存在股东干预公司资金运用及占用公司资金的情况。公 司独立纳税、 依法纳税，与股东单位不存在混合纳税现象。 （五）机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》的规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构， 建立了符合自身经营特点的内部经营管理机构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度独立行使经 营管理职权，形成了合法有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的 组织机构， 明确了各机构职能，定员定岗，并制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展生产经 营活动。公司各职 能部门均独立履行其职能，不受实际控制人、其他有关部门、单位或个人的干预， 与实际控制人及其相应的职能部门之间不存在隶属关系，不存在“一套人马，两块牌子” 、合署办公现象。 公司与实际控制人及其 控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。 公司业务、资产、人员、财务和机构独立，在独立性方面不存在其他严重缺陷。 (三) 对重大内部管理制度的评价 股份公司成立后，公司不断加强了财务管理，规范了相关《财务管理制度》 >,明确了岗位职责和财务核算流程，公 司将严格执行各项财务管理制度，降低财务管理方面的风险。报告期内，会计核算体系、财务管理和风险 控制等重大 内部管理制度中未发存在重大缺陷的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增加信息披露的真实性、准确性、 完 整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露人及公司管理层严格遵守 了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》 ，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工 作，提高披露质量。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通（2019）证审字第 10001 号 审计机构名称 北京中证天通会计师事务（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 审计报告日期 2019-3-26 注册会计师姓名 杨高宇、吴育堂 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 深圳日辉达电源股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳日辉达电源股份有限公司（以下简称“日辉达公司”或“公司”）的财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日辉达公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于日辉达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括日辉达公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工 33 作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层对财务报表的责任 日辉达公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估日辉达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算日辉达公司、终止营运或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 日辉达公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当 发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 日辉达公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 除其他事项外，我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师：杨高宇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴育堂 34 中国 · 北京 2019 年 3 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 477,439.83 1,140,556.87 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 7,651,663.93 5,558,276.67 预付款项 五、（三） 210,735.98 227,752.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 买入返售金融资产 存货 五、（四） 2,676,505.24 1,845,633.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,016,344.98 8,772,219.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（五） 765,541.07 887,156.78 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（六） 12,639.97 16,260.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 35 递延所得税资产 五、（七） 70,329.92 45,730.86 其他非流动资产 非流动资产合计 848,510.96 949,147.99 资产总计 11,864,855.94 9,721,367.81 流动负债： 短期借款 五、（八） 4,442,136.93 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（九） 2,069,424.62 2,034,364.95 预收款项 五、（十） 100,586.00 53,636.98 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十一） 169,626.47 166,674.79 应交税费 五、（十二） 111,060.87 104,169.49 其他应付款 五、（十三） 89,876.18 128,914.44 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,982,711.07 2,487,760.65 非流动负债： 6,982,711.07 2,487,760.65 长期借款 五、（十四） 2,374,228.52 3,312,921.30 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,374,228.52 3,312,921.30 负债合计 9,356,939.59 5,800,681.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十五） 5,200,000.00 5,200,000.00 其他权益工具 36 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十六） 432,492.39 432,492.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十七） 27,615.46 27,615.46 一般风险准备 未分配利润 五、（十八） -3,152,191.50 -1,739,421.99 归属于母公司所有者权益合计 2,507,916.35 3,920,685.86 少数股东权益 所有者权益合计 2,507,916.35 3,920,685.86 负债和所有者权益总计 11,864,855.94 9,721,367.81 法定代表人：古国辉 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：罗稳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 442,280.77 1,049,644.30 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 7,651,663.93 5,558,276.67 预付款项 210,735.98 227,752.47 其他应收款 存货 2,676,505.24 1,845,633.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 10,981,185.92 8,681,307.25 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 765,541.07 887,156.78 在建工程 生产性生物资产 37 油气资产 无形资产 12,639.97 16,260.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 70,329.92 45,730.86 其他非流动资产 非流动资产合计 848,510.96 949,147.99 资产总计 11,829,696.88 9,630,455.24 流动负债： 短期借款 4,442,136.93 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 2,069,424.62 2,034,364.95 预收款项 100,586.00 53,636.98 应付职工薪酬 应交税费 169,626.47 166,674.79 其他应付款 111,060.87 104,169.49 持有待售负债 37,357.38 35,409.47 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,930,192.27 2,394,255.68 非流动负债： 长期借款 2,374,228.52 3,312,921.30 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,374,228.52 3,312,921.30 负债合计 9,304,420.79 5,707,176.98 所有者权益： 股本 5,200,000.00 5,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 432,492.39 432,492.39 减：库存股 38 其他综合收益 专项储备 盈余公积 27,615.46 27,615.46 一般风险准备 未分配利润 -3,134,831.76 -1,736,829.59 所有者权益合计 2,525,276.09 3,923,278.26 负债和所有者权益合计 11,829,696.88 9,630,455.24 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 21,009,197.16 20,524,557.49 其中：营业收入 五、（十九） 21,009,197.16 20,524,557.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 22,775,217.03 22,119,018.17 其中：营业成本 五、（十九） 17,038,093.99 17,062,368.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十） 114,235.41 158,177.24 销售费用 五、（二十一） 754,995.01 709,818.35 管理费用 五、（二十二） 3,131,348.43 2,670,647.19 研发费用 五、（二十三） 1,227,994.54 1,273,302.80 财务费用 五、（二十四） 344,556.28 141,478.26 其中：利息费用 347,332.70 115,747.71 利息收入 -2,253.69 -3,712.38 资产减值损失 五、（二十五） 163,993.37 103,225.97 加：其他收益 五、（二十六） 299,014.92 259,256.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 39 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,467,004.95 -1,335,204.68 加：营业外收入 五、（二十七） 29,636.38 1,531,379.35 减：营业外支出 五、（二十八） 0 2,747.61 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,437,368.57 193,427.06 减：所得税费用 五、（二十九） -24,599.06 -15,483.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,412,769.51 208,910.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - -1,412,769.51 208,910.96 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,412,769.51 208,910.96 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,412,769.51 208,910.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,412,769.51 208,910.96 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.27 0.04 （二）稀释每股收益 -0.27 0.04 法定代表人：古国辉 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：罗稳 40 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 21,009,197.16 20,524,557.49 减：营业成本 17,038,093.99 17,062,368.36 税金及附加 114,235.41 158,177.24 销售费用 754,995.01 709,818.35 管理费用 3,107,907.13 2,670,647.19 研发费用 1,227,994.54 1,273,302.80 财务费用 353,230.24 138,885.86 其中：利息费用 347,332.70 115,747.71 利息收入 -2,253.69 -3,712.38 资产减值损失 163,993.37 103,225.97 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 299,014.92 259,256.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,452,237.61 -1,332,612.28 加：营业外收入 29,636.38 1,531,379.35 减：营业外支出 2,747.61 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,422,601.23 196,019.46 减：所得税费用 -24,599.06 -15,483.90 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,398,002.17 211,503.36 （一）持续经营净利润 -1,398,002.17 211,503.36 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,398,002.17 211,503.36 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.27 0.04 41 （二）稀释每股收益 -0.27 0.04 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,216,620.83 21,848,799.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 332,861.75 1,881,563.53 经营活动现金流入小计 22,549,482.58 23,730,363.07 购买商品、接受劳务支付的现金 16,723,966.85 14,415,736.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,338,947.14 5,517,101.45 支付的各项税费 1,053,260.64 1,441,654.40 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 1,967,356.32 2,015,204.88 经营活动现金流出小计 26,083,530.95 23,389,697.64 经营活动产生的现金流量净额 -3,534,048.37 340,665.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 296,269.77 376,963.33 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 296,269.77 376,963.33 投资活动产生的现金流量净额 -296,269.77 -376,963.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,642,068.15 3,443,024.78 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,642,068.15 3,443,024.78 偿还债务支付的现金 2,138,624.00 3,130,103.48 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 347,332.70 115,747.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,485,956.70 3,245,851.19 筹资活动产生的现金流量净额 3,156,111.45 197,173.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,089.65 -1,831.52 五、现金及现金等价物净增加额 -663,117.04 159,044.17 加：期初现金及现金等价物余额 1,140,556.87 981,512.70 六、期末现金及现金等价物余额 477,439.83 1,140,556.87 法定代表人：古国辉 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：罗稳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,216,620.83 21,848,799.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 332,852.90 1,788,058.56 经营活动现金流入小计 22,549,473.73 23,636,858.10 购买商品、接受劳务支付的现金 16,723,966.85 14,415,736.91 支付给职工以及为职工支付的现金 6,338,947.14 5,517,101.45 支付的各项税费 1,053,260.64 1,441,654.40 支付其他与经营活动有关的现金 1,900,504.31 2,012,612.48 经营活动现金流出小计 26,016,678.94 23,387,105.24 43 经营活动产生的现金流量净额 -3,467,205.21 249,752.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 296,269.77 376,963.33 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 296,269.77 376,963.33 投资活动产生的现金流量净额 -296,269.77 -376,963.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,642,068.15 3,443,024.78 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,642,068.15 3,443,024.78 偿还债务支付的现金 2,138,624.00 3,130,103.48 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 347,332.70 115,747.71 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,485,956.70 3,245,851.19 筹资活动产生的现金流量净额 3,156,111.45 197,173.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,831.52 五、现金及现金等价物净增加额 -607,363.53 68,131.60 加：期初现金及现金等价物余额 1,049,644.30 981,512.70 六、期末现金及现金等价物余额 442,280.77 1,049,644.30 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -1,739,421.99 3,920,685.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -1,739,421.99 3,920,685.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,412,769.51 -1,412,769.51 （一）综合收益总额 -1,412,769.51 -1,412,769.51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 45 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -3,152,191.50 2,507,916.35 项目 上期 46 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 6,465.12 -1,927,182.61 3,711,774.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,200,000.00 432,492.39 6,465.12 -1,927,182.61 3,711,774.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 21,150.34 187,760.62 208,910.96 （一）综合收益总额 208,910.96 208,910.96 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 21,150.34 -21,150.34 1．提取盈余公积 21,150.34 -21,150.34 47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -1,739,421.99 3,920,685.86 法定代表人：古国辉 主管会计工作负责人：古国辉 会计机构负责人：罗稳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 48 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -1,736,829.59 3,923,278.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -1,736,829.59 3,923,278.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,398,002.17 -1,398,002.17 （一）综合收益总额 -1,398,002.17 -1,398,002.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 49 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -3,134,831.76 2,525,276.09 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 6,465.12 -1,927,182.61 3,711,774.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,200,000.00 432,492.39 6,465.12 -1,927,182.61 3,711,774.90 50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 21,150.34 190,353.02 211,503.36 （一）综合收益总额 211,503.36 211,503.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 21,150.34 -21,150.34 1．提取盈余公积 21,150.34 -21,150.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 51 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,200,000.00 432,492.39 27,615.46 -1,736,829.59 3,923,278.26 52 深圳日辉达电源股份有限公司 2018 年度财务报表附注 编制单位：深圳日辉达电源股份有限公司 金额单位：人民币元 公司的基本情况 （一）基本情况 深圳日辉达电源股份有限公司（以下简称“本公司”）是由胡月梅、古国辉于2004年4月 22日共同发起设立的股份有限公司，注册资本人民币520.00万元；统一社会信用代 码:91440300761956306D；法定代表人：古国辉；经营住所：深圳市龙岗区坪地街道坪东社区 鸿源路28号日辉达科技园B栋2、3、4楼。 公司经营范围：计算机软件的研发、销售；货物及技术进出口。新型开关电源、适配器、 线性电源变压器、充电器的研发及产销；电子产品、五金塑胶配件、电子元器件、LED节能 灯的产销。 1、公司历史沿革 （1）公司股份制改造 深圳市日辉达电器有限公司以2015年8月31日为股改基准日。经中审华寅五洲会计师事 务所（特殊普通合伙）广州分所审计，股改基准日净资产为5,632,492.39元。经湖北众联资产 评估有限公司对股改基准日净资产进行评估，评估后净资产为5,787,310.99.元。经中审华寅五 洲会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所审验，将原股东拥有经审计的股改基准日净资产 5,632,492.39元，按1：0.92321474的比例折合股份总额5,200,000.00股，每股面值1元，共计股本 人民币520.00万元投入，由原股东按原比例分别持有，大于股本部分432,492.39元计入资本公 积。2015年12月22日经深圳市市场监督管理局核准变更公司名称、企业类型及其他事项，领 取营业执照，深圳市日辉达电器有限公司整体变更为深圳日辉达电源股份有限公司，注册资 本为人民币520.00万元。 本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要经营开关电源、线性电源的生产销售业务。 本公司的营业期限为永续经营，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。 本财务报表由本公司董事会于 2019 年 3 月 26 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本公司报告期合并财务报表纳入合并范围包括日辉达有限公司，1家子公司。 详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其他主体中的权益”相关内容。 53 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下 合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编 制外，其余均按照权责发生制原则编制。 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况。 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 54 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六） 合并财务报表 1、合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体） 纳入合并财务报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份 额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股 东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账 面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司 合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加 子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七） 现金及现金等价物 55 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但 不包括权益性投资），确定为现金等价物。 （八） 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。 资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生 的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本 化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 2、外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 56 期损益的金融资产： A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2） 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3） 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、发 放贷款及垫款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 57 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 2、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资 单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若 该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚 未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资 是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 58 ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 4、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 5、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 59 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 7、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工 具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不 确认权益工具的公允价值变动额。 8、公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价 值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可 观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入 值。 （十） 应收款项 本公司应收款项包括应收账款、预付款项、其他应收款等，采用备抵法核算坏账损失。 1、应收款项坏账准备的确认标准： 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：1）债务人发生严重的财务困难；2）债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组：4） 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2、坏账的确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期 未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。 对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。 60 3、坏账准备的计提方法： （1）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减 值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合的确定依据:
 项目 确定组合的依据 组合：信用组合 应收款项的性质 组合：账龄组合 应收款项账龄 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 账龄组合计提坏账准备的计提方法: 项目 计提方法 组合：信用组合 关联单位、内部员工及风险低的应收款项不计提坏账准备 组合：账龄组合 不同账龄的应收款项对应不同的计提比例，详见说明 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款 计提比例（%） 预付款项 计提比例（%） 其他应收款 计提比例（%） 1 年以内 5 5 5 1 至 2 年 10 10 10 2 至 3 年 20 20 20 3 至 4 年 30 30 30 4 至 5 年 50 50 50 5 年以上 100 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试，有客观 61 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 这些特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项。 4、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十一） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品和发出商品 等。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品 采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十二） 持有待售及终止经营 62 1、持有待售 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流 动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用 后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产 生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的 商誉。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：①根据类似交易中出 售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经 就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求 公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司 在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充 分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组 划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已 经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因 发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一 年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否 保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 63 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 2、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公 司处置或划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3、列报 公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处 置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资 产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资 产和流动负债列示。 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经 营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来 作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 （十三） 长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资。 1、 长期股权投资的投资成本确定 （1）以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费 用作为初始成本计价；（2）以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企 业会计准则—非货币性交易》的规定计价；（3）以债务重组取得的投资，其初始投资成本按 《企业会计准则—债务重组》的规定计价；（4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按 划出单位的账面价值作为初始投资成本计价；（5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资 成本按企业合并所述方法确认；（6）以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本；（7）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始 64 投资成本。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资后续计量采用成本法核算；本公司对 被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当期的投资收 益。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发 生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按 相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单 位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术 资料。 4、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 65 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账 面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则按可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。 （十四） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 2、固定资产的初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产的分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等 情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为直线法，固定资产预计残值为资产原 值的 5%。固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 运输设备 4 23.75 电子设备 3 31.67 办公设备 3 31.67 机械设备 10 9.5 4、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替 换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修 理，在发生时计入当期损益。 5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可回收金额。可回收金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可回收金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可回收金额， 66 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 6、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十五） 在建工程 1、在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成 本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交 付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： 67 （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 3、在建工程减值准备 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额 低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十六） 借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发 生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时计入当期损益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 68 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十七） 无形资产及开发支出 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足 下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未 来经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 3、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项 目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生 69 的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 4、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时 止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年 度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期 间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使 用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的， 表明无形资产可能发生了减值： （1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； （2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低； （4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无 形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金 额等； （6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估 计其可收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回 金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准 则第8号-资产减值》有关规定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间 不能转回。 （十八） 长期资产减值 70 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十九） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十） 职工薪酬 1、 职工薪酬内容 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险 费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经 费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。 离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。 辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决 71 定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿 接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 其他长期职工福利主要包括：1）长期带薪缺勤；2）长期残疾福利；3）长期利润分享 计划。 2、 职工薪酬的确认和计量 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应 向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （二十一） 应付债券 1、债券是本公司依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的有价证券，应付债 券即本公司债券在到期时应付钱给持有债券的人（包括本钱和利息）。 2、债券发行分为面值发行、溢价发行和折价发行三种情况，本公司设置“应付债券” 科目，并在该科目下设置债券面值、债券溢价、债券折价、应付利息等明细科目，核算应付 债券发行、计提利息、还本付息等情况。 （二十二） 预计负债 1、预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时 义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十三） 收入 1、销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 公司收入确认按照会计准则执行，具体可分为三种情形： （1）对合同约定产品经客户签收即实现风险转移的产品销售，按照合同约定货物发出、 72 客户接收合格、取得收款的权利作为收入确认的条件。 （2）对部分大额合同，合同约定产品收到后需要经客户验收合同的产品销售，按照合 同约定货物发出、客户接收并验收合格、取得收款的权利作为收入确认的条件。 （3）对于货物需要安装的销售，按照合同约定货物发出、客户接收、安装完成并验收 合格、取得收款的权利取作为收入确认的条件。 2．按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的 完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，经已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入： 与交易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 （二十四） 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政 府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 73 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额 已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合 理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按 照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该 管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业 制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政 预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事 项的具体情况，应满足的其他相关条件。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分别情况处理：存在相关递延收 益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的， 直接计入当期损益。 4、政府补助会计处理 本公司采用净额法确认政府补助，具体处理： 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益 的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间。 （2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日 常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 74 （二十五） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用 或收益计入当期损益，但下述情况除外： （1）由于企业合并产生的所得税调整商誉； （2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按 照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十六） 租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 75 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十七） 公允价值计量 1、 公允价值计量的资产和负债范围： 公司采用公允价值计量的资产和负债包括：以公允价值计量且变动计入当期损益的金融 资产及负债、衍生金融资产、投资性房地产等。 2、 可选择的估值技术包括：市场法、收益法和成本法。 3、 公允价值的初始计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格，即脱手价格。 公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，应判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等，一般除下列情况外，公允价值与交易价格相等： （1）交易发生在关联方之间。但公司有证据表明该关联方交易是在市场条件下进行的 除外。 （2）交易是被迫的。 （3）交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。 （4）交易市场不是相关资产或负债的主要市场（或最有利市场）。 除特别规定外，交易价格与公允价值不相等时，将该差额计入当期损益。 （二十八） 重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 会计政策变更的 内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 76 1）财政部于 2018 年 6 月 15 日发 布了《财政部关于修订印发 2018 年度 一般企业财务报表格式的通知》（财会 （2018）15 号），对一般企业财务报表 格式进行了修订。 （1）资产负债表中“应收票据”和“应 收账款”合并列示为“应付票据及应付 账款”；“应收利息”和“应收股利”并 入“其他应收款”列示；“应付利息” 和“应付股利”并入“其他应付款”列 示；“固定资产清理”并入“固定资产” 列示；“工程物资”并入“在建工程” 列示；“专项应付款”并入“长期应付 款”列示。比较数据相应调整。 （2）（2）在利润表中新增“研发费用” 项目，将原“管理费用”中的研发费用 重分类至“研发费用”单独列示；在利 润表中财务费用项下新增“其中：利息 费用”和“利息收入”项目。 资产负债表项目 - 应收账款、其他应收款、其他应付款 - 利润表项目 - 管理费用、研发费用、利息收入 - 所有者权益变动表项目 - 无 - 2、 会计估计变更 本报告期内本公司主要会计估计未发生变更。 税项 （一）本公司的主要税项及其税率列示如下： 税目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 见下表 各纳税主体的不同企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 日辉达有限公司 16.5% （二）税收优惠及批文 深圳日辉达电源股份有限公司于 2016 年 11 月 15 日取得高新技术企业证书，证书编号： GR2016442004789。公司 2018 年按 15%的税率缴纳企业所得税。 合并财务报表主要项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 77 日，期末指 2018 年 12 月 31 日；上期指 2017 年度，本期指 2018 年度。 （一） 货币资金 1、货币资金分类： 项 目 期末余额 期初余额 现金 1,860.00 4,181.99 银行存款 475,579.83 1,136,374.88 其他货币资金 - - 合 计 477,439.83 1,140,556.87 2、无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项 （二） 应收票据及应收账款 1、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 8,108,755.11 100.00% 457,091.18 7,651,663.93 其中：账龄组合 8,108,755.11 100.00% 457,091.18 7,651,663.93 关联方组合 - - - - 保证金及押金组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - 合 计 8,108,755.11 100.00% 457,091.18 7,651,663.93 类 别 期初余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 5,850,817.55 100.00% 292,540.88 5,558,276.67 其中：账龄组合 5,850,817.55 100.00% 292,540.88 5,558,276.67 关联方组合 - - - - 保证金及押金组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - 合 计 5,850,817.55 100.00% 292,540.88 5,558,276.67 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 78 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 7,075,686.71 87.26% 353,784.34 1－2 年（含 2 年） 1,033,068.40 12.74% 103,306.84 合 计 8,108,755.11 100.00% 457,091.18 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 5,850,817.55 100.00% 292,540.88 1－2 年（含 2 年） - - - 合 计 5,850,817.55 100.00% 292,540.88 （3）本期坏账准备的变动情况 项 目 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款计 提的坏账准备 1．期初余额 - 292,540.88 - 2．本期增加金额 - 164,550.30 - （1）计提金额 - 164,550.30 - 3．本期减少金额 - - - （1）转回或回收金额 - - - （2）核销金额 - - - 4．期末余额 - 457,091.18 - （4）期末余额前 5 名的客户列示如下： 单位名称 款项性质 账面余额 计提的坏账 准备金额 占应收账款总 额比例 深圳市沃安电子有限公司 货款 2,983,048.20 149,152.41 36.79% 深圳市美富达电子有限公司 货款 1,569,514.00 78,475.70 19.36% 深圳市拓普斯诺照明科技有限公司 货款 1,046,242.40 103,855.24 12.90% 金进精密科技（深圳）有限公司 货款 751,705.20 37,585.26 9.27% 深圳市思普泰克科技有限公司 货款 368,895.60 18,444.78 4.55% 合 计 / 6,719,405.40 387,513.39 82.87% （三） 预付款项 1、预付账款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 预付账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 预付账款 222,510.51 100.00% 11,774.53 210,735.98 其中：账龄组合 222,510.51 100.00% 11,774.53 210,735.98 79 关联方组合 - - - - 保证金及押金组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的预付账款 - - - - 合 计 222,510.51 100.00% 11,774.53 210,735.98 类 别 期初余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 预付账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 预付账款 240,083.93 100.00% 12,331.46 227,752.47 其中：账龄组合 240,083.93 100.00% 12,331.46 227,752.47 关联方组合 - - - - 保证金及押金组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的预付账款 - - - - 合 计 240,083.93 100.00% 12,331.46 227,752.47 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的预付账款 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 209,530.51 94.17% 10,476.53 1－2 年（含 2 年） 12,980.00 5.83% 1,298.00 合 计 222,510.51 100.00% 11,774.53 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 233,538.75 97.27% 11,676.94 1－2 年（含 2 年） 6,545.18 2.73% 654.52 合 计 240,083.93 100.00% 12,331.46 3、账龄 1 年以上且金额重大的预付款项: 无。 4、预付款项期末余额前 5 名客户列示如下： 单位名称 款项性质 期末账面余额 占预付账款总额 的比例（%） 预付时间 北京博朗威国际会展有限公司 展览会费 79,499.74 35.73% 2018 年 深圳市惠万佳机电设备有限公司 空调费 37,800.00 16.99% 2018 年 深圳市赛宝检测技术有限公司 认证检测费 7,500.00 3.37% 2018 年 上海罗宾升国际货运有限公司深圳分公司 运费 6,968.92 3.13% 2018 年 80 中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司 油费 6,583.45 2.96% 2018 年 合 计 138,352.11 62.18% 2018 年 （四） 存货 1、存货分项列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,169,823.90 - 2,169,823.90 1,228,531.92 - 1,228,531.92 库存商品 407,335.87 - 407,335.87 230,470.32 - 230,470.32 发出商品 99,345.47 - 99,345.47 386,631.57 - 386,631.57 合 计 2,676,505.24 - 2,676,505.24 1,845,633.81 - 1,845,633.81 2、存货跌价准备：本期及上期均未计提存货跌价准备。 （五） 固定资产 1、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项 目 机械设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 939,310.85 908,400.00 492,541.24 247,283.76 2,587,535.85 2.本期增加金额 258,250.77 - 38,019.00 - 296,269.77 （1）购置 258,250.77 - 38,019.00 - 296,269.77 （2）在建工程转入 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - 4. 期末余额 1,197,561.62 908,400.00 530,560.24 247,283.76 2,883,805.62 二、累计折旧 - 1.期初余额 640,687.17 610,485.51 347,976.11 101,230.28 1,700,379.07 2.本期增加金额 133,844.94 167,300.04 99,578.82 17,161.68 417,885.48 （1）计提 133,844.94 167,300.04 99,578.82 17,161.68 417,885.48 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4. 期末余额 774,532.11 777,785.55 447,554.93 118,391.96 2,118,264.55 三、减值准备 - 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - 3.本期减少金额 - - - - - 81 （1）处置或报废 - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 - 1. 期末账面价值 423,029.51 130,614.45 83,005.31 128,891.80 765,541.07 2. 期初账面价值 298,623.68 297,914.49 144,565.13 146,053.48 887,156.78 （2）期末暂时闲置的固定资产 无。 （3）未办妥产权证书的固定资产的情况 无。 （4）期末通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （5）期末通过经营租赁租出的固定资产 无。 2、固定资产清理 无。 （六） 无形资产 1、无形资产情况： 项 目 软件 合计 一、账面原值 1. 期初余额 41,200.00 41,200.00 2.本期增加金额 - - (1)购置 - - (2)内部研发 - - (3)企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4. 期末余额 41,200.00 41,200.00 二、累计摊销 1. 期初余额 24,939.65 24,939.65 2.本期增加金额 3,620.38 3,620.38 (1)计提 3,620.38 3,620.38 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4. 期末余额 28,560.03 28,560.03 82 项 目 软件 合计 三、减值准备 1. 期初余额 - - 2.本期增加金额 - - (1)计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4. 期末余额 - - 四、账面价值 1. 期末账面价值 12,639.97 12,639.97 2. 期初账面价值 16,260.35 16,260.35 2、本期公司无通过内部研发形成的无形资产。 （七） 递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 468,865.71 70,329.92 304,872.34 45,730.86 合 计 468,865.71 70,329.92 304,872.34 45,730.86 （八） 短期借款 1、短期借款情况： 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 4,442,136.93 - 合 计 4,442,136.93 - 2、抵押借款明细项目： 借款类别 贷款银行 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利率 抵押借款 深圳农村商业银行 坪东支行 - 342,956.00 342,956.00 - 6.09% 抵押借款 深圳农村商业银行 坪东支行 - 912,722.15 - 912,722.15 6.09% 抵押借款 深圳农村商业银行 坪东支行 - 864,607.22 - 864,607.22 6.09% 抵押借款 深圳农村商业银行 坪东支行 - 1,216,250.72 - 1,216,250.72 6.09% 抵押借款 深圳农村商业银行 坪东支行 - 578,018.62 - 578,018.62 6.09% 83 抵押借款 深圳农村商业银行 坪东支行 - 403,019.80 - 403,019.80 6.09% 抵押借款 深圳农村商业银行 坪东支行 - 467,518.42 - 467,518.42 6.09% 小 计 - 4,785,092.93 342,956.00 4,442,136.93 2018 年 5 月 14 日，古国辉与深圳农村商业银行坪地支行签定编号为 002402018K00022 号《授信合同》，约定由古国辉以自有房产为抵押，深圳农村商业银行坪地支行授予本公司 1500 万元的借款额度，授信期间为 60 个月，从 2018 年 5 月 16 日到 2023 年 5 月 15 日，公司 本年度借入款项 4,785,092.93 元，已还款 342,956.00 元，借款余额为 4,442,136.93 元。 3、本报告期无逾期借款。 （九） 应付票据及应付账款 1、应付账款 （1）应付账款账龄分析列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 2,069,424.62 100.00% 2,034,364.95 100.00% 合 计 2,069,424.62 100.00% 2,034,364.95 100.00% （2）应付账款余额前 5 名客户列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 深圳市华威仕电子科技有限公司 340,811.50 500,040.00 深圳市晶鑫晟精密组件有限公司 208,870.00 115,382.00 东莞市天惠宝电子科技有限公司 185,646.45 - 东莞市创慧电子有限公司 169,508.00 - 深圳市卓为电业有限公司 135,097.96 83,999.54 合 计 1,039,933.91 699,421.54 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 （十） 预收款项 1、预收账款账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 63,634.00 63.26% 53,636.98 100.00% 1-2 年（含 2 年） 36,952.00 36.74% - - 合 计 100,586.00 100.00% 53,636.98 100.00% 84 2、预收账款余额前 5 名客户列示如下 项 目 期末余额 款项性质 珠海博导医疗器械有限公司 46,400.00 货款 德明通讯(上海)有限责任公司 23,970.00 货款 深圳市兴龙辉科技有限公司 12,982.00 货款 绵阳美科电子设备有限责任公司 8,479.00 货款 珠海市荣成科技有限公司 3,945.00 货款 合 计 95,776.00 / （十一） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项 目 期末余额 期初余额 短期薪酬 169,626.47 166,674.79 离职后福利-设定提存计划 - - 辞退福利 - - 一年内到期的其他长期福利 - - 合 计 169,626.47 166,674.79 2、短期薪酬： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 166,674.79 5,253,816.60 5,250,864.92 169,626.47 2、职工福利费 - - - - 3、社会保险费 - 84,966.19 84,966.19 - 其中：基本医疗保险费 - 64,791.26 64,791.26 - 补充医疗保险费 - - - - 工伤保险费 - 9,018.15 9,018.15 - 生育保险费 - 11,156.78 11,156.78 - 4、住房公积金 - 133,515.00 133,515.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、其他短期薪酬 - - - - 合 计 166,674.79 5,472,297.79 5,469,346.11 169,626.47 3、离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 - 350,635.60 350,635.60 - 2、失业保险费 - 20,386.98 20,386.98 - 3、年金缴费 - - - - 合 计 - 371,022.58 371,022.58 - 85 4、辞退福利 无。 （十二） 应交税费 类 别 期末余额 期初余额 企业所得税 - - 增值税 97,256.74 86,355.35 城市维护建设税 6,807.97 6,044.87 教育费附加 2,917.70 2,590.66 地方教育费附加 1,945.13 1,727.11 个人所得税 1,382.13 6,771.29 印花税 751.20 680.21 合 计 111,060.87 104,169.49 （十三） 其他应付款 1、其他应付款按款项性质分类情况： 项 目 期末余额 期初余额 往来款 52,518.80 109,505.47 应付利息 37,357.38 19,408.97 合 计 89,876.18 128,914.44 2、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况： 无。 （十四） 长期借款 1、长期借款明细项目列示如下： 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 2,374,228.52 3,312,921.30 小 计 2,374,228.52 3,312,921.30 减：一年内到期的长期借款 - - 合 计 2,374,228.52 3,312,921.30 2、抵押借款明细项目： 借款类别 贷款银行 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利率 抵押借款 深圳农村商业银行 坪东支行 1,477,119.43 - 1,477,119.42 - 6.175% 抵押借款 深圳农村商业银行 坪东支行 704,207.34 - 87,118.32 617,089.02 6.175% 86 抵押借款 深圳农村商业银行 坪东支行 1,131,594.53 - 137,163.00 994,431.53 7.125% 抵押借款 深圳农村商业银行 坪东支行 - 856,975.22 94,267.25 762,707.97 7.125% 小 计 3,312,921.30 856,975.22 1,795,668.00 2,374,228.52 2017 年 7 月 25 日，古国辉与深圳农村商业银行坪地支行签定编号为 002402017K00011 号《授信合同》，约定由古国辉以自有房产为抵押，深圳农村商业银行坪地支行授予本公司 500 万元的借款额度，授信期间为 60 个月，从 2017 年 7 月 31 日到 2022 年 7 月 13 日，公司 本年度借入款项 856,975.22 元，已还款 1,795,668.00 元，借款余额为 2,374,228.52 元。 （十五） 股本 股东姓名 期初余额 股权比例 增加 减少 期末余额 股权比例 胡月梅 2,928,000.00 56.31 2,928,000.00 56.31 古国辉 2,272,000.00 43.69 2,272,000.00 43.69 合 计 5,200,000.00 100.00 5,200,000.00 100.00 （十六） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 432,492.39 - - 432,492.39 合 计 432,492.39 - - 432,492.39 （十七） 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 27,615.46 - - 27,615.46 合 计 27,615.46 - - 27,615.46 （十八） 未分配利润 项 目 本期数 上期数 提取或分配比例 调整前期初未分配利润 -1,739,421.99 -1,927,182.61 - 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） - - - 调整后期初未分配利润 -1,739,421.99 -1,927,182.61 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,412,769.51 208,910.96 - 减：提取法定盈余公积 - 21,150.34 10.00% 提取任意盈余公积 - - - 应付普通股股利 - - - 转作股本的普通股股利 - - - 期末未分配利润 -3,152,191.50 -1,739,421.99 - （十九） 营业收入和营业成本 1、营业收入及营业成本按照性质列示 项 目 本期发生额 上期发生额 87 营业收入 21,009,197.16 20,524,557.49 其中：主营业务收入 21,009,197.16 20,503,224.16 其他业务收入 - 21,333.33 营业成本 17,038,093.99 17,062,368.36 其中：主营业务成本 17,038,093.99 17,043,220.76 其他业务成本 - 19,147.60 2、主营业务收入及主营业务成本按照性质列示 项 目 本期发生额 上期发生额 一、主营产品收入 开关电源 20,419,259.63 20,168,494.37 线性电源 589,937.53 334,729.79 合 计 21,009,197.16 20,503,224.16 二、主营产品成本 开关电源 16,528,649.07 16,763,263.66 线性电源 509,444.92 279,957.10 合 计 17,038,093.99 17,043,220.76 3、报告期内前五大客户 项 目 销售金额 占总收入比例 深圳市沃安电子有限公司 5,995,376.68 28.54% 深圳市一达通企业服务有限公司 3,367,234.89 16.03% 金进精密科技（深圳）有限公司 2,784,355.20 13.25% 深圳市美富达电子有限公司 2,320,950.00 11.05% 惠州刚硕照明有限公司 975173 4.64% 合 计 15,443,089.77 73.51% （二十） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 62,959.42 88,300.52 教育费附加 26,982.59 37,843.09 地方教育费附加 17,988.41 25,228.72 印花税 6,304.99 6,804.91 合 计 114,235.41 158,177.24 （二十一） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 395,000.00 390,837.96 运杂费 122,495.51 128,711.05 业务宣传费 237,499.50 187,545.34 差旅费 - 2,724.00 88 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 754,995.01 709,818.35 （二十二） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 2,055,808.69 1,300,295.14 租赁费 55,165.92 78,000.00 服务费 183,471.67 332,181.48 中介机构费 314,781.09 362,899.02 折旧摊销费 272,284.80 277,053.46 办公费 66,692.58 104,702.48 水电费 78,211.41 109,923.74 车辆费 90,018.18 77,323.48 其他 14,914.09 28,268.39 合 计 3,131,348.43 2,670,647.19 （二十三） 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 411,000.00 565,139.41 材料费 291,091.33 155,644.31 认证费 407,647.16 511,843.00 累计折旧 64,450.11 37,376.08 专利费 4,810.00 3,300.00 水电费 25,353.40 - 租赁费 23,642.54 - 合 计 1,227,994.54 1,273,302.80 （二十四） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 347,332.70 135,156.68 减：利息收入 2,265.17 3,714.68 汇兑损失 - 1,831.52 减：汇兑收益 11,089.65 - 手续费支出 10,578.40 8,204.74 合 计 344,556.28 141,478.26 （二十五） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 163,993.37 103,225.97 合 计 163,993.37 103,225.97 89 （二十六） 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与日常经营活动相关的政府补助 299,014.92 259,256.00 合 计 299,014.92 259,256.00 与日常经营活动相关的政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 高新技术扶持资金 - 200,000.00 深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金展会扶持 42,949.00 59,256.00 高新技术企业补贴 30,000.00 - “入库”企业专项扶持款 100,000.00 - 科技型企业研发投入激励资金 101,800.00 - 电费补贴 24,265.92 - 合 计 299,014.92 259,256.00 （二十七） 营业外收入 1、分类情况： 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产毁损报废利得合计 - - 其中：固定资产毁损报废利得 - - 无形资产毁损报废利得 - - 债务重组利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 19,671.85 1,520,885.79 废品收入 7,767.54 1,709.40 无法支付的款项 2,196.83 8,784.00 其他 0.16 0.16 合 计 29,636.38 1,531,379.35 续 项 目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 非流动资产毁损报废利得合计 - - 其中：固定资产毁损报废利得 - - 无形资产毁损报废利得 - - 债务重组利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 19,671.85 1,520,885.79 废品收入 7,767.54 1,709.40 无法支付的款项 2,196.83 8,784.00 其他 0.16 0.16 90 合 计 29,636.38 1,531,379.35 （二十八） 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产毁损报废损失合计 - - 其中：固定资产毁损报废损失 - - 无形资产毁损报废损失 - - 债务重组损失 - - 对外捐赠支出 - - 其他 - 2,747.61 合 计 - 2,747.61 续 项 目 其中：计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 非流动资产毁损报废损失合计 - - 其中：固定资产毁损报废损失 - - 无形资产毁损报废损失 - - 债务重组损失 - - 对外捐赠支出 - - 其他 - 2,747.61 合 计 - 2,747.61 （二十九） 所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 -24,599.06 -15,483.90 合 计 -24,599.06 -15,483.90 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上期数 利润总额 -1,437,368.57 193,427.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 -215,605.29 29,014.06 子公司适用不同税率的影响 -221.51 -38.89 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不得扣除的成本、费用和损失的影响 2,650.01 2,378.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - - 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 326,727.11 48,660.07 91 税率变动的影响 - - 加计扣除费用的影响 -138,149.39 -95,497.71 所得税费用 -24,599.06 -15,483.90 （三十） 现金流量表项目注释 1、现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 6,407.28 352,931.79 补贴收入 318,686.77 1,520,885.79 废品处理等其他收入 7,767.70 7,745.95 合 计 332,861.75 1,881,563.53 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,967,356.32 2,015,204.88 合 计 1,967,356.32 2,015,204.88 2、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量： 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,412,769.51 208,910.96 加：资产减值准备 163,993.37 102,898.71 固定资产折旧 417,885.48 396,134.39 无形资产摊销 4,119.96 4,119.96 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - 固定资产报废损失 - 公允价值变动损失 - 财务费用 347,332.70 25,730.55 投资损失 - - 递延所得税资产减少 -24,599.06 -15,434.81 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -830,871.43 1,373,188.07 经营性应收项目的减少 -2,251,953.37 -2,057,974.01 经营性应付项目的增加 52,813.49 303,091.61 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -3,534,048.37 340,665.43 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 92 补充资料 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 477,439.83 1,140,556.87 减：现金的年初余额 1,140,556.87 981,512.70 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -663,117.04 159,044.17 3、现金和现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 477,439.83 1,140,556.87 其中：库存现金 1,860.00 4,181.99 可随时用于支付的银行存款 475,579.83 1,136,374.88 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 477,439.83 1,140,556.87 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 - - （三十一） 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 163,447.29 172,407.87 其中：美元 4,941.79 6.8482 33,842.37 港币 158,505.50 0.8742 138,565.51 合并范围的变更 无。 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例 (%) 取得方式 直接 间接 日辉达有限公司 香港 香港 有限责任公司 100.00 100.00 设立 关联方及关联交易 （一）关联方 93 2、本公司股东情况 股东全称 关联关 系 投资者 注册资本 对本公司持股 比例(%) 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 古国辉 股东 自然人 2,272,000.00 2,272,000.00 43.69 胡月梅 股东 自然人 2,928,000.00 2,928,000.00 56.31 合计 5,200,000.00 5,200,000.00 100.00 2、本公司的子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注八、在其他主体中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业情况 4、其他关联方 （1）深圳市恩惠投资有限公司，统一社会信用代码：914403000685749163，法定代 表人：胡月梅，成立日期：2013 年 5 月 10 日。注册资本 100 万元，股东为古国辉和胡月 梅，分别出资 90 万元和 10 万元人民币，占公司股权比例分别为 90%及 10%。 （二）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期间未发生。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本期间未发生。 3、关联租赁情况 （1）本公司作为承租人 关联方名 称 关联交 易类型 交易内容 关联交易 定价方式 及决策 2018 年发生额 2017 年发生额 金额 占交易比例 (%) 金额 占交易比例 (%) 古国辉 租赁费 租赁厂房 公允价格 157,616.92 100.00 156,000.00 100.00 合计 157,616.92 100.00 156,000.00 100.00 4、关联担保情况 2017 年 7 月 25 日，古国辉与深圳农村商业银行坪地支行签定编号为 002402017K00011 号《授信合同》，约定由古国辉以自有房产为抵押，深圳农村商业银行坪地支行授予本公司 500 万元的借款额度，授信期间为 60 个月，从 2017 年 7 月 31 日到 2022 年 7 月 13 日，公司 2017年借入款项3,443,024.78元、已还款130,103.48元，2017年12月31日借款余额为3,312,921.30 94 元；公司 2018 年借入款项 856,975.22 元，已还款 1,795,668.00 元，2018 年 12 月 31 日借款余 额为 2,374,228.52 元。 2018 年 5 月 14 日，古国辉与深圳农村商业银行坪地支行签定编号为 002402018K00022 号《授信合同》，约定由古国辉以自有房产为抵押，深圳农村商业银行坪地支行授予本公司 1500 万元的借款额度（其中：可循环贷子额度 800 万用于流动资金，不可循环贷子额度 200 万用于购买设备，不可循环贷子额度 500 万用于流动资金），授信期间为 60 个月，从 2018 年 5 月 16 日到 2023 年 5 月 15 日，公司 2018 年借入款项 4,785,092.93 元，已还款 342,956.00 元，借款余额为 4,442,136.93 元。 5、关联方资金拆借 本期间未发生。 7、关联方资产转让、债务重组情况 本期间未发生。 8、其他关联交易 本期间未发生。 9、关联方应收应付款项 无。 政府补助 （一）与资产相关的政府补助 无。 （二）与收益相关的政府补助 种 类 金额 计入当期损益或冲减相关成本的金额 计入当期损益或冲 减相关成本的项目 本期发生额 上期发生额 高新技术扶持资金 - - 200,000.00 深圳市龙岗区经济与科技 发展专项资金展会扶持 42,949.00 42,949.00 59,256.00 42,949.00 高新技术企业补贴 30,000.00 30,000.00 - 30,000.00 “入库”企业专项扶持款 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 科技型企业研发投入激励 资金 101,800.00 101,800.00 - 101,800.00 电费补贴 24,265.92 24,265.92 - 24,265.92 合 计 299,014.92 299,014.92 259,256.00 299,014.92 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 资产负债表日后事项 截止报告日，无需要说明的资产负债表日后事项。 95 其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无其他需要说明的其他重要事项。 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 8,108,755.11 100.00% 457,091.18 7,651,663.93 其中：账龄组合 8,108,755.11 100.00% 457,091.18 7,651,663.93 关联方组合 - - - - 保证金及押金组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - 合 计 8,108,755.11 100.00% 457,091.18 7,651,663.93 类 别 期初余额 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 5,850,817.55 100.00% 292,540.88 5,558,276.67 其中：账龄组合 5,850,817.55 100.00% 292,540.88 5,558,276.67 关联方组合 - - - - 保证金及押金组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - 合 计 5,850,817.55 100.00% 292,540.88 5,558,276.67 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 7,075,686.71 87.26% 353,784.34 1－2 年（含 2 年） 1,033,068.40 12.74% 103,306.84 合 计 8,108,755.11 100.00% 457,091.18 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 96 1 年以内（含 1 年） 5,850,817.55 100.00% 292,540.88 1－2 年（含 2 年） - - - 合 计 5,850,817.55 100.00% 292,540.88 （3）本期坏账准备的变动情况 项 目 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款计 提的坏账准备 1．期初余额 - 292,540.88 - 2．本期增加金额 - 164,550.30 - （1）计提金额 - 164,550.30 - 3．本期减少金额 - - - （1）转回或回收金额 - - - （2）核销金额 - - - 4．期末余额 - 457,091.18 - （4）期末余额前 5 名的客户列示如下： 单位名称 款项性质 账面余额 计提的坏账 准备金额 占应收账款总 额比例 深圳市沃安电子有限公司 货款 2,983,048.20 149,152.41 36.79% 深圳市美富达电子有限公司 货款 1,569,514.00 78,475.70 19.36% 深圳市拓普斯诺照明科技有限公司 货款 1,046,242.40 103,855.24 12.90% 金进精密科技（深圳）有限公司 货款 751,705.20 37,585.26 9.27% 深圳市思普泰克科技有限公司 货款 368,895.60 18,444.78 4.55% 合 计 / 6,719,405.40 387,513.39 82.87% （二）营业收入和营业成本 1、营业收入及营业成本按照性质列示 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 21,009,197.16 20,524,557.49 其中：主营业务收入 21,009,197.16 20,503,224.16 其他业务收入 - 21,333.33 营业成本 17,038,093.99 17,062,368.36 其中：主营业务成本 17,038,093.99 17,043,220.76 其他业务成本 - 19,147.60 2、主营业务收入及主营业务成本按照性质列示 项 目 本期发生额 上期发生额 一、主营产品收入 开关电源 20,419,259.63 20,168,494.37 线性电源 589,937.53 334,729.79 合 计 21,009,197.16 20,503,224.16 97 二、主营产品成本 开关电源 16,528,649.07 16,763,263.66 线性电源 509,444.92 279,957.10 合 计 17,038,093.99 17,043,220.76 3、报告期内前五大客户 项 目 销售金额 占总收入比例 深圳市沃安电子有限公司 5,995,376.68 28.54% 深圳市一达通企业服务有限公司 3,367,234.89 16.03% 金进精密科技（深圳）有限公司 2,784,355.20 13.25% 深圳市美富达电子有限公司 2,320,950.00 11.05% 惠州刚硕照明有限公司 975,173.00 4.64% 合 计 15,443,089.77 73.51% 补充资料 （一）非经常性损益 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 3、计入当期损益的政府补助 318,686.77 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 6、非货币性资产交换损益 - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 9、债务重组收益 - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 16、对外委托贷款取得的损益 - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 - 19、受托经营取得的托管费收入 - 98 项 目 金额 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,964.53 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 328,651.30 减：所得税影响额 49,297.70 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 279,353.60 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 -43.95% 5.47% -0.27 0.04 -0.27 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -52.64% -34.35% -0.33 -0.25 -0.33 -0.25 深圳日辉达电源股份有限公司 2019年3月28日 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。