838088_2020_鹤鸣亭_2020年年度报告_2021-04-27.txt

1 2020 年度报告 鹤鸣亭 NEEQ : 838088 盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司 （Yancheng Hemingting Media Co.,Ltd） 2 公司年度大事记 2020 年 6 月 24 日，被省发展改革委 认定为第五批江苏省互联网平台经济 “百千万”工程重点企业。 2020 年 5 月，被中国共产党江苏省 互联网行业委员会授予“江苏省互联 网行业党建示范工作室” 2020 年 5 月，在盐城市第四届文化创意设 计大赛中，荣获“公益传播设计”金奖。 2020 年 11 月，盐城“助力企业复工复产” 网络招聘会荣获第三届江苏十佳网络公益 项目。 2020 年 11 月，被省妇联授予“江苏省巾帼 示范电商服务站” 2020 年 11 月，在江苏省第 26 届优秀广告 作品大赛中，平面作品《逆行英雄》荣获铜 奖，平面作品《千年运河》荣获优秀奖 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 109 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人顾中华、主管会计工作负责人张华及会计机构负责人（会计主管人员）储月秋保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理的风险 有限公司期间,公司治理不够规范,公司存在诸如未按要求提前 发出会议通知、股东会届次记录不清,相关决议书面记录及保 存完整等不规范现象。公司由有限公司整体变更设立为股份有 限公司后,建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及 相应的议事规则,制定了《对外投资管理制度》、《对外担保决策 制度》、《关联交易制度》等各项管理制度。随着公司经营规模 扩大、工数量增加,公司的组织结构也愈加复杂对公司治理提 出了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执 行,公司治理风险将可能影响公司的持续成长。 公司未来发展面临人才缺失的风险 公司重点打造“邻多多”品牌,”邻多多”是以小区生活服务为契 入点精准定位用户需求,解决用户“最后一公里”服务需求的综 合性服务平台,公司将有大量前台推广、终端开发、后台维护的 人才需求,目前公司储备的高端人才较少,存在着人才不足导致 项目运行不畅的风险 公司规模较小而产生的市场竞争和行 业风险 公司目前规模较小,抵御风险能力较弱,公司的人力资源服务项 目及互联网广告服务和大型网站如 51Job 具有业务上的同质 性,存在因为公司规模较小而产生的市场竞争和行业风险。 宏观经济波动风险 互联网行业与宏观经济景气度息息相关,宏观经济的波动将带 5 动互联网广告和互联网职业信息服务的收入出现一定程度的 波动。当宏观经济处于平稳、快速增长运行区间,市场需求旺盛, 企业盈利能力增强,有足够的资金投放到广告中;同时,经济快 速发展会创造更多的就业机会,与此相应的人才需求也会旺盛, 必然带来客户对互联网职业信息服务需求的增加。相反,当经 济处于低迷时期,企业对互联网广告和互联网职业信息服务的 需求将会在一定程度上萎缩,公司存在业绩被宏观经济拖累的 风险。 技术革新的风险 互联网技术的不断创新不仅带动了互联网行业的高速发展,满 足了互联网用户的需求变化,丰富了互联网信息服务内容和互 联网企业的盈利模式,同时也要求互联网企业不断加大新技术 的研发投入、及时跟进新技术的革新,以顺应行业发展趋势和 满足业务经营需求。若未能及时采用新的技术,公司可能面临 技术落后、业务模式单一、运营成本高等风险,从而一定程度上 削弱公司的竞争力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、鹤鸣亭、 挂牌公司 指 盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司 鹤鸣亭有限、有限公司 指 盐城鹤鸣亭传媒有限公司 股东大会 指 盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司董事会 监事会 指 盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司监事会 人才网 指 盐城人才网人力资源有限公司 邻多多 指 上海邻多多信息科技有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 中华人民共和国公司法 《证券法》 指 中华人民共和国证券法 《公司章程》 指 盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Yancheng Hemingting Media Co.,ltd HMT 证券简称 鹤鸣亭 证券代码 838088 法定代表人 顾中华 二、 联系方式 董事会秘书 吴玉洁 联系地址 江苏省盐城市人民南路 5 号国际创投中心南楼 8007 电话 0515-66882111 传真 0515-88375191 电子邮箱 wuyujie@ 公司网址 办公地址 江苏省盐城市人民南路 5 号国际创投中心南楼 8007 邮政编码 224005 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 6 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 房地产业（K）-房地产业（K70）-房地产中介服务（K703）-房 地产中介服务（K7030） 主要业务 房产销售、互联网广告服务及互联网职业信息服务 主要产品与服务项目 房产销售、广告营销、政企服务、全案策划、MCN 直播、软件 开发、电商运营、亲子服务、美食推荐、社区生鲜、房产家 装、验房服务、公益活动、人才招聘、人事外包、健康体检、 企业团建、境内外旅游、智能化工程 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 6,616,333 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 7 控股股东 顾中华、王海利 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（顾中华、王海利），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320900558026824R 否 注册地址 江苏省盐城市经济技术开发区希望大道南路 5 号 4 幢 1101 室 否 注册资本 6,616,333 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华英证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市金融一街 10 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华英证券 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 郝斌 徐兴红 5 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 31,508,420.81 41,727,166.85 -24.49% 毛利率% 39.50% 40.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,137,673.27 -355,034.19 -783.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -2,768,461.91 -781,811.1 -254.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -25.57% -2.53% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -22.57% -5.58% - 基本每股收益 -0.47 -0.05 -840% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 26,035,566.64 32,336,343.20 -19.49% 负债总计 14,982,187.49 18,043,675.30 -16.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,699,780.03 13,837,453.30 -22.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.62 2.09 -22.68% 资产负债率%（母公司） 31.28% 27.5% - 资产负债率%（合并） 57.55% 55.80% - 流动比率 1.37 1.29 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,129,301.77 -3,634,295.07 68.93% 应收账款周转率 4.78 7.42 - 存货周转率 39.24 51.71 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -19.49% 36.76% - 营业收入增长率% -24.49% 141.43% - 净利润增长率% -783.77% 102.11% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 6,616,333 6,616,333 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,100,000.00 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,377,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 8,007.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -654,248.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 28.93 非经常性损益合计 -369,211.36 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -369,211.36 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 2,409,503.79 合同负债 2,273,116.78 其他流动负债 136,387.01 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2017 年 7 月 5 日，财政部发布修订的《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】22 号）（以下 简称“新收入准则”）。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收 益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。公司自 2020 年 1 月 1 日起实施，并按 照有关衔接规定进行了处理，将期初预收款项调整至合同负债及其他流动负债。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新增盐城鹤鸣亭新媒体有限公司，盐城鹤鸣亭智慧科技有限公司，盐城鹤鸣亭家装有限公司。 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是互联网信息服务的运营商，以城市生活服务平台鹤鸣亭网站、盐城人才网为依托，为城 市居民和企业提供快速、贴心、有效的资讯服务、互联网广告服务、线下活动营销服务和互联网职业 信息服务。公司通过鹤鸣亭网和盐城人才网开拓业务，收入来源是子公司不动产房屋销售佣金、互联 网广告服务收入、线下活动营销业务收入和互联网职业信息服务收入。 报告期内，公司的互联网广告盈利模式并无较大的变化，还是基于网络媒体的平台的传统互联网 广告盈利模式结合 “品牌创意营销策划”、“基于用户消费画像的大数据分析能力”模式。公司按照客 户要求，根据客户产品特性，为客户制定营销方案并全程执行，增加用户粘性；同时公司利用掌握的 注册会员信息进行大数据分析，为客户提供精准营销。鹤鸣亭不动产业务除了公司自己组队卖房获取 佣金外，还凭借母公司在当地互联网龙头的地位，和全市的房产经纪公司签订合作协议，开拓渠道商， 大幅提升自己的售房能力。因此不动产业务迅速开展，是缘于母公司的平台优势，是“互联网+房产经 纪”的联动效应。 因疫情影响，公司很多业务无法开展，为了企业生存，更为了彰显地方互联网龙头的形象，公司 于 2020 年 2 月 21 日投资设立了盐城邻多多医疗有限公司，生产民用一次性口罩，以远低于市场价的 亲民价格将工厂能生产出来的所有口罩都提供给我市各级政府和淮安发改委，助力重点企业和院校的 复工复学工作；同时我司向武汉等重灾区定向捐赠了大量口罩，尽己所能为社会出一份力。疫情稳定 之后，邻多多医疗公司于 2020 年 7 月 29 日注销。 报告期内，公司的商业模式未发生变化 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,975,718.59 11.43% 4,623,340.23 14.30% -35.64% 应收票据 422,700.00 1.62% 40,000.00 0.12% 956.75% 应收账款 5,183,671.87 19.91% 7,988,953.18 24.71% -35.11% 存货 526,110.00 2.02% 445,375.13 1.38% 18.13% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 710,553.35 2.73% 880,014.79 2.72% -19.26% 在建工程 无形资产 1,220,188.08 4.69% 1,149,082.74 3.55% 6.19% 商誉 短期借款 3,000,000.00 11.52% 2,845,000.00 8.80% 5.45% 长期借款 应收帐款 5,183,671.87 19.91% 7,988,953.18 24.71% -35.11% 其他权益工具 投资 2,938,000.00 11.28% 2,253,000.00 6.97% 30.40% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金 2,975,718.59 元，比去年同期的 4,623,340.23 元减少了 35.64%，主要因为公司的募集资金用 完，银行存款余额减少所致；2、应收帐款期末余额 5,183,671.87 元，比去年同期的 7,988,953.18 元减 少了-35.11%的主要原因是公司采取了积极主动的催款政策，加大了汇款力度，另一方面因为疫情影响， 公司的订单减少也导致应收帐款本期数减少；3、其他非流动金融资产 2,577,000.00 元，主要为鹤鸣亭 全资子公司盐城人才网人力资源有限公司收购员工持有鹤鸣亭股份所发生的业务。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 31,508,420.81 - 41,727,166.85 - -24.49% 营业成本 19,061,813.20 60.50% 24,743,983.13 59.30% -22.96% 毛利率 39.50% - 40.70% - - 销售费用 6,731,544.45 21.36% 6,810,900.57 16.32% -1.17% 管理费用 5,923,120.91 18.80% 6,422,820.94 15.39% -7.78% 研发费用 2,804,415.29 8.90% 3,379,707.53 8.10% -17.02% 13 财务费用 150,435.08 0.48% 57,629.65 0.14% 161.04% 信用减值损失 18,110.73 0.06% -331,197.82 -0.79% 105.47% 资产减值损失 - 其他收益 290,202.84 0.92% 88,695.04 0.21% 227.19% 投资收益 -1,091,992.13 -3.47% 115,204.23 0.28% -1,207,196.36% 公允价值变动 收益 - 资产处置收益 - 60,041.36 汇兑收益 - 营业利润 -4,063,189.04 -12.90% 31,992.83 0.08% -12,800.31% 营业外收入 1,377,184.39 4.37% 307,400.12 0.74% 348.01% 营业外支出 654,432.55 2.08% 55,482.70 0.13% 1,079.53% 净利润 -3,329,288.75 -10.57% 92,333.05 0.22% -5,617.53% 项目重大变动原因： 营业利润从去年的 31,992.83 元下降到今年的-4,063,189.04 元，减少了 4,095,181.87 元，降幅 为 12,800.31%，主要有以下几个因素： 1. 营业收入 31,508,420.81 元，比去年同期的 41,727,166.85 元减少了 10,218,746.04 元，减少了 10,218,746.04 元，降幅为 24.49%，主要原因是疫情影响，房屋销售佣金收入由去年同期的 20,898,868.41 元降低到今年的 13,980,580.70 元，减少了 6,918,287.71 元，降幅为 33.10%；另外旅游 收入由去年同期的 3,528,888.05 元降低到今年的 514,620.37 元，减少了 3,014,267.68 元，降幅为 85.42%。 2. 投资收益本期为-1,091,992.13，比去年同期减少了 1,207,196.36 元，降幅为 1,047.88%，主要 是年初公司投资了 1,100,000 元新设成立盐城邻多多医疗有限公司生产一次性民用口罩，该子公司于 本年七月份停产注销，导致该项投资损失了 1,714,142.83 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 31,508,420.81 41,727,166.85 -24.49% 其他业务收入 - 主营业务成本 19,061,813.20 24,743,983.13 -22.96% 其他业务成本 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 广告费-线上 广告 7,027,726.83 -21.64% 广告费-线下 3,160,095.64 -22.51% 14 活动 会员费 3,279,633.97 -7.38% 服务费 322,311.87 67.26% 旅游收入 514,620.37 -85.42% 民宿弱电项 目款 631,034.09 21.49% 房屋销售佣 金 13,980,580.70 -33.10% 零售收入 2,592,417.34 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： - (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 盐城普耀置业有限公司 7,082,342.48 22.48% 否 2 滨海新碧房地产开发有限公司 3,246,816.99 10.30% 否 3 盐城诚邦地产开发有限公司 1,243,125.06 3.95% 否 4 碧江信息技术（广州）有限公司 1,107,227.00 3.51% 否 5 江苏通正弘置业有限公司 717,755.66 2.28% 否 合计 13,397,267.19 42.52% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 盐城市一帆房产经纪有限公司 5,953,451.00 31.23% 否 2 盐城市易有家房地产经纪有限公司 1,386,792.00 7.28% 否 3 江苏正易传媒有限公司 658,087.00 3.45% 否 4 连云港灵创地产营销有限公司 485,911.00 2.55% 否 5 盐城和睿房产经纪有限公司 349,193.00 1.83% 否 合计 8,833,434.00 46.34% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,129,301.77 -3,634,295.07 68.93% 投资活动产生的现金流量净额 2,005,522.83 -1,596,041.40 -225.66% 15 筹资活动产生的现金流量净额 -2,523,842.70 2,778,396.48 -190.84% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额-1,129,301.77 元，比上年同期-3,634,295.07 元增加了 2,504,993.30 元， 增长了 68.93%。主要原因为：收到其他与经营活动有关的现金 2,464,835.88 元，比去年同期 325,362.59 元增长了 657.57% 。 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到利息 13,012.09 17,962.47 收到政府补贴款 1,533,989.54 302,400.00 往来及其他 917,834.25 5,000.12 合计 2,464,835.88 325,362.59 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 盐城人才 网人力资 源有限公 司 控股子公 司 人力资源 3,611,751.07 -414,678.19 3,279,633.97 266,986.64 上海邻多 多信息科 技有限公 司 控股子公 司 技术研发 1,001,897.87 - 1,263,295.07 - 1,715,182.39 盐城鹤鸣 亭不动产 有限公司 控股子公 司 房地产销 售 11,431,462.96 2,935,278.98 13,358,600.53 588,409.89 江苏三条 传媒有限 公司 控股子公 司 商务服务 业 758.46 -711.54 -247.23 盐城邻多 多信息科 技有限公 司 控股子公 司 电子商务 111,209.87 -58,275.48 573,148.48 -435,413.01 盐城鹤鸣 控股子公 智能化工 524,271.93 -55,807.25 631,034.09 -68,750.76 16 亭智能化 工程股份 有限公司 司 程 江苏邻多 多信息科 技有限公 司 控股子公 司 信息传 输、软件 和信息技 术服务业 江苏鹤鸣 亭国际旅 行社有限 公司 控股子公 司 境内外旅 游 1,994,791.23 787,971.89 514,620.37 -244,400.17 盐城鹤鸣 亭智慧科 技有限公 司 控股子公 司 软件及系 统研发销 售 355,466.23 81,608.70 523,770.65 -78,391.30 盐城鹤鸣 亭家装有 限公司 控股子公 司 家装服务 37,548.30 12,055.69 42,639.03 -187,944.31 盐城鹤鸣 亭新媒体 有限公司 控股子公 司 互联网信 息服务 9,694.40 -305.60 -305.60 盐城鹤鸣 亭文化娱 乐有限公 司 控股子公 司 网络文化 经营 主要控股参股公司情况说明 全资子公司盐城人才网人力资源有限公司主要从事人力资源管理，其拥有的企业会员为公司的业务拓 展起到相辅相成的作用；上海邻多多信息科技有限公司是公司的研发中心，为了储备技术人才而专设 的一个公司，目前全力在为公司研发“邻多多”项目的 APP；盐城鹤鸣亭不动产有限公司是公司为了房 产销售业务而设立的，即便业务拓展受到疫情的严重影响，今年房产销售佣金收入仍然占公司整个收 入的三成以上；盐城鹤鸣亭家装有限公司是为了配合不动产公司为客户提供装修服务而设立的；江苏 三条传媒有限公司是公司为了拓展智能显示屏广告业务而设立的；盐城邻多多信息科技有限公司是公 司为了在全国推广“邻多多”项目，在盐城落地搞试点而设立的；江苏邻多多信息科技有限公司设立的 目的相同；盐城鹤鸣亭智能化工程股份有限公司是公司为了推广弱电工程项目而设立的，已经取得相 关资质并参与项目承接；江苏鹤鸣亭国际旅行社有限公司是公司为了拓展旅游业务和景点运营而设立 的；盐城鹤鸣亭智慧科技有限公司是为了提供本地客户各种技术支持和技术维护而设立的；盐城鹤鸣 亭新媒体有限公司是为了公司提供更为专业和精准的媒体延伸服务而设立的；盐城鹤鸣亭文化娱乐有 限公司的设立，是公司为了顺应时代发展，更好地为客户提供直播带货或者视频宣传。综上所述，公 司成立各种子公司是为了将鹤鸣亭平台的各版块向纵深发展，努力成为各细分行业的龙头，形成公司 业务链生态闭环。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 17 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。虽然公司目前亏损，但是现金流健康， 且存在盈利潜力；经营管理层、核心人员队伍稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 19 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2020 年 4 月 10 日 2020 年 4 月 10 日 盐城鹤 鸣亭智 能化股 份有限 公司公 司 盐城鹤鸣 亭智能化 股份有限 公司公司 现金 855 万元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为增强控股子公司盐城鹤鸣亭智能化工程股份有限公司（以下简称“鹤鸣亭智能化”）的资本实力， 扩大生产经营规模，提升综合竞争实力，公司拟向鹤鸣亭智能化进行增资。原股东同比例增资，鹤鸣 亭智能化的注册资本由 100 万元增加至 1000 万元，公司持有鹤鸣亭智能化 95%的股权。本次对外投 资符合公司的整体规划和公司自身发展的需要，对公司长期发展和市场布局有积极意义，有利于公司 拓展业务，对公司未来财务和经营成果有积极影响。 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,926,333 44.23% 0 2,926,333 44.23% 其中：控股股东、实际控 制人 792,500 11.98% 0 792,500 11.98% 董事、监事、高管 250,000 3.78% 0 250,000 3.78% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,690,000 55.77% 0 3,690,000 55.77% 其中：控股股东、实际控 制人 2,377,500 35.93% 0 2,377,500 35.93% 董事、监事、高管 750,000 11.34% 0 750,000 11.34% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 20 总股本 6,616,333 - 0 6,616,333 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 顾中华 2,000,000 0 2,000,000 30.2282% 1,500,000 500,000 0 0 2 王海利 1,170,000 0 1,170,000 17.6835% 877,500 292,500 0 0 3 顾中人 1,000,000 0 1,000,000 15.1141% 750,000 250,000 0 0 4 陆红娟 830,000 0 830,000 12.5447% 0 830,000 0 0 5 盐城鹤鸣 亭股权投 资 中 心 （有限合 伙） 750,000 0 750,000 11.3356% 562,500 187,500 0 0 6 盐城东方 投资开发 集团有限 公司 638,888 0 638,888 9.6562% 0 638,888 0 0 7 盐城经济 技术开发 区东方金 泰高新技 术创投基 金（有限 合伙） 227,445 0 227,445 3.4376% 0 227,445 0 0 合计 6,616,333 0 6,616,333 100.00% 3,690,000 2,926,333 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： (1) 顾中华和顾中人是兄弟； (2) 顾中华和王海利是夫妻； (3) 顾中华为盐城鹤鸣亭股权投资中心（有限合伙）的普通合伙人，王海利为有限合伙人； (4) 除上述关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东和实际控制人是顾中华、王海利夫妇。顾中华，男，1980 年 6 月出生，中国国籍， 无境外永久居住权，大专学历。2002 年 7 月到 2003 年 7 月任上海索博智能电子有限公司部门经理； 2003 年 8 月至 2015 年 9 月担任盐城网桥科技网络有限公司总经理；2009 年 8 月至 2015 年 9 月，任 盐城人才网人力资源有限公司总经理；2010 年 6 月至今，创立盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司并担任总 经理；2016 年 1 月至今，创办上海邻多多信息科技有限公司并担任总经理；2017 年 9 月至今，创办 盐城邻多多信息科技有限公司及江苏三条传媒有限公司并担任总经理；现任盐城鹤鸣亭传媒股份有限 公司董事长，任期三年。 王海利，女，1983 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历。2004 年 11 月至 2009 年 8 月任盐城网桥科技网络有限公司副总经理；2009 年 8 月先后担任盐城人才网人力资源有限公司副 总经理、总经理（自 2005 年 9 月同时开始担任盐城网桥科技网络有限公司总经理）；2017 年 9 月至 今，创办盐城鹤鸣亭不动产有限公司并担任总经理；2018 年 5 月至今，创办江苏鹤鸣亭商业经营管理 有限公司并担任总经理，现任盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司董事兼总经理，任期三年。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期 内使用 金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2018 年 7 月 31 日 11,426,932.27 是 见 2020 年 4 月 10 日披露 的《盐城鹤 鸣亭传媒股 份有限公司 关于变更募 集资金用途 的公告》 （2020- 013） 922,938.04 已事前及时 履行 22 募集资金使用详细情况： 截至 2020 年 6 月 23 日，募集资金实际使用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 11,426,932.27 加：利息收入扣除手续费金额 16,944.28 二、募集资金使用 11,443,876.55 其中：邻多多项目 3,077,061.96 其中：1.支付员工工资 2,717,327.24 2.支付购买原材料、服务费 149,739.75 3.管理费用 209,108.00 4.财务费用 886.97 智能化工程项目 200,000.00 其中：1.支付员工工资 23,320.81 2.支付购买原材料、服务费 176,679.19 不动产项目 1,000,000.00 其中：销售保证金 1,000,000.00 三条传媒项目 0.00 补充流动资金 7,166,814.59 其中：1.支出购买原材料、服务费 1,744,291.83 2.支付员工工资 4,948,220.32 3.支出管理运营、市场营销费用 474,302.44 三、尚未使用的募集资金余额 0.00 购买理财产品 0.00 四、募集资金账户余额 0.00 截至 2020 年 6 月 23 日，募集资金已使用完毕，无提前使用的情况。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 23 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 顾中华 董事 男 1980 年 6 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 顾中华 董事长 男 1980 年 6 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 顾中华 总经理 男 1980 年 6 月 2018 年 8 月 23 日 2019 年 8 月 15 日 王海利 董事 女 1983 年 10 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 王海利 总经理 女 1983 年 10 月 2019 年 8 月 16 日 2021 年 8 月 22 日 王海利 副总经理 女 1983 年 10 月 2018 年 8 月 23 日 2019 年 8 月 15 日 顾中人 董事 男 1982 年 8 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 顾中人 副总经理 男 1982 年 8 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 徐根成 董事 男 1974 年 6 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 王伟 董事 男 1982 年 11 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 张华 董事 女 1966 年 8 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 张华 财务总监 女 1966 年 8 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 吴玉洁 董事 女 1989 年 4 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 吴玉洁 董事会秘书 女 1989 年 4 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 戴明 监事会主席 女 1977 年 4 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 吉健健 监事 男 1985 年 7 月 2018 年 8 月 23 日 2020 年 4 月 28 日 郭世扬 监事 男 1988 年 11 月 2020 年 4 月 28 日 2021 年 8 月 22 日 高丽 监事 女 1990 年 12 2018 年 8 月 23 2021 年 8 月 2 日 25 月 日 李东群 职工代表监事 女 1987 年 12 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 郑霞 职工代表监事 女 1983 年 6 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 周艳 职工代表监事 女 1983 年 4 月 2015 年 9 月 2 日 2017 年 1 月 1 日 朱晨光 副总经理 女 1978 年 8 月 2018 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 徐连杰 副总经理 男 1990 年 6 月 2019 年 8 月 16 日 2021 年 8 月 22 日 姜尧 副总经理 男 1989 年 9 月 2020 年 12 月 22 日 2021 年 8 月 22 日 董事会人数： 7 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 顾中华和王海利是夫妻，并为公司控股股东、实际控制人，顾中华和顾中人是兄弟，除此之外，公司 董事、监事、高级管理人员之间及其与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 顾中华 董事长 2,000,000 0 2,000,000 30.23% 0 500,000 王海利 董事兼总经 理 1,170,000 0 1,170,000 17.68% 0 292,500 顾中人 董事兼副总 经理 1,000,000 0 1,000,000 15.11% 0 250,000 合计 - 4,170,000 - 4,170,000 63.02% 0 1,042,500 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 26 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吉健健 离任 个人原因辞去公司监 事职务 郭世扬 新任 公司聘任为监事 姜尧 新任 公司聘任为副总经理 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 姜尧，男，群众，1989 年 9 月生，本科学历，毕业于同济大学，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年 6 月至 2011 年 7 月，任上海企源科技股份有限公司项目经理；2011 年 8 月至 2013 年 12 月，任盐 城巴贝拉意式休闲餐厅总经理；2014 年 1 月至 2015 年 4 月，任盐城佳之源服饰有限公司总经理；2015 年 5 月至 2020 年 2 月，任盐城苏界网络服务有限公司总经理；2020 年 3 月至今，任盐城鹤鸣亭智慧 科技有限公司总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 11 5 2 14 行政人员 3 2 1 4 财务人员 6 2 1 7 销售人员 48 17 9 56 技术人员 20 12 0 32 生产人员 30 1 6 25 员工总计 118 39 19 138 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 62 82 专科 53 55 专科以下 3 1 员工总计 118 138 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 一.1 员工薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、技能薪资、绩效薪资和员工福利等，公司依 法为员工办理社会保险、为员工代缴代扣个人所得税。公司依照员工综合情况划分岗位类别、职级， 27 确定工资标准。 一.2 员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培 训方式主要包括员工入职培训、专业人员外出培训、内部交流与分享、管理人员能力培训等。 一.3 需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (二) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份 转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人 治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，公司“三会”的相关人员按照“三会”议事规则独立、 勤勉、诚信地履行职责和义务。 公司董事会认为，公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各 项权利。同时，公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行的管理的要求，能够预防公司运营过程 中的经营风险，提高公司的经营效率、实现经营目标。公司已建立的法人治理结构，合理的内部控制 体系。随着国家法律法规的逐步深化及公司自身经营的需要，内部控制体系将不断完善，满足公司发 展的要求。 报告期内，公司修订了《盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司章程》 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能 够充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权力。《公司章程》和《股东大会议事规则》中明确规 定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期 内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的人事 变动、关联交易等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司 法》及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 3 月 21 日,公司召开了第二届董事会第八次会议并做出决议，拟在原经营范围上增加 “日用口罩（非医用）销售”、“劳动保护用品销售”的内容；2020 年 4 月 7 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会并做出决议，对该事项进行了批准。2020 年 4 月，公司章程在盐城是经济技 29 术开发区市场监督管理局完成工商备案。修订情况详见公司 2020 年 3 月 23 日在全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台（）公告的《关于拟修订<公司章程>的公告》（公告编 号：2020-002）。 2020 年 4 月 10 日,公司召开了第二届董事会第九次会议并做出决议，为保护公司、股东和债权人 的合法权益，规范公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》（以下简称“《治理规则》”）以及其他有关法律、 法规和规范性文件的规定，重新拟定《盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司章程》；2020 年 4 月 30 日，公 司召开 2019 年年度股东大会并做出决议，对该事项进行了批准。修订情况详见公司 2020 年 4 月 10 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）公告的《关于拟修订<公司章 程>的公告》（公告编号：2020-011）。 (三) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2020 年 3 月 21 日，公司召开第二届董事 会第八次会议，审议通过了《关于变更公司 经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议 案》、《关于提议召开 2020 年第一次临时股 东大会的议案》； 2、2020 年 4 月 10 日，公司召开第二届董事 会第九次会议，审议通过了《关于公司 2019 年度总经理工作报告的议案》、《关于公司 2019 年度董事会工作报告的议案》、《关于公 司 2019 年年度报告及其摘要的议案》、《关 于公司 2019 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2020 年度财务预算报告的议 案》、《关于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机 构的议案》、《关于公司 2019 年度利润分配 方案的议案》、《关于公司 2019 年度财务审 计报告的议案》、《关于修改公司章程的议 案》、《关于控股子公司盐城鹤鸣亭智能化工 程股份有限公司增加注册资本的议案》、《关 于盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司对外投资设 立控股子公司的议案》、《关于变更募集资金 用途的议案》、《关于提议召开 2019 年年度 股东大会的议案》； 3、2020 年 4 月 11 日，公司召开第二届董事 会第十次会议，审议通过了《关于公司主营 业务变更的议案》、《关于提议召开 2020 年 第二次临时股东大会的议案》。 30 4、2020 年 8 月 6 日，公司召开第二届董事 会第十一次会议审议通过了《关于公司 2020 年半年度报告的议案》、《关于公司募集资金 使用情况的专项核查报告的议案》、《关于对 外投资设立控股子公司的议案》、《关于对外 投资设立控股子公司的议案》、《关于对外投 资设立全资子公司的议案》； 5、2020 年 12 月 21 日，公司召开第二届董 事会第十二次会议，审议通过了《关于追认 公司全资子公司对外投资的议案》、《关于追 认公司控股子公司对外投资的议案》《关于公 司聘任副总经理的议案》、《关于提议召开 2021 年第一次临时股东大会的议案》 监事会 3 1、2020 年 4 月 10 日，公司召开第二届监事 会第五次会议，审议通过了《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2019 年年度报告及其摘要的议案》、《关于公 司 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于 公司 2020 年度财务预算报告的议案》、《关 于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2020 年度审计机构的议 案》、《关于公司 2019 年度利润分配方案的 议案》、《关于公司 2019 年度财务审计报告 的议案》、《关于变更募集资金用途的议案》； 2、2020 年 4 月 11 日，公司会召开第二届监 事会第六次会议，审议通过《关于公司监事 变更的议案》； 3、2020 年 8 月 6 日，公司召开第二届监事 会第七次会议，审议通过《关于公司 2020 年半年度报告的议案》、《关于公司募集资金 使用情况的专项核查报告的议案》 股东大会 3 1、2020 年 4 月 7 日，公司召开 2020 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于变更公 司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的 议案》 2、2020 年 4 月 28 日，公司召开 2020 年第 二次临时股东大会，审议通过了《关于公司 主营业务变更的议案》、《关于公司监事变更 的议案》。 3、2020 年 4 月 30 日，公司召开 2019 年年 度股东大会审议通过了《关于公司 2019 年 度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2019 年年度报告及其摘要的议案》、《关于公 31 司 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于 公司 2020 年度财务预算报告的议案》、《关 于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2020 年度审计机构的议 案》、《关于公司 2019 年度利润分配方案的 议案》、《关于公司 2019 年度财务审计报告 的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关 于控股子公司盐城鹤鸣亭智能化工程股份有 限公司增加注册资本的议案》、《关于变更募 集资金用途的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审 议、通知时间、召开程序、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。公司三会 成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信 地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章规范运作，建立健全了法人治理 结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相 互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）公司资产独立 公司独立拥有全部资产的产权，不存在资产不完整情况。公司没有以其资产、权益等为股东的债 务提供担保，公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，发行人对其所有资产具有控制支配权，不 存在资产被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （二）公司人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定产生；公司经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任 除董事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司与员工签订 了劳动合同，公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。 （三）公司财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，制定了独立、完整、规范的会计核算体 系及内部财务管理制度，独立进行财务核算及决策，财务人员无兼职情况。公司开立了独立银行开户， 办理了独立的税务登记证、独立纳税。 32 （四）公司机构独立 公司根据《公司法》与《公司章程》的要求建立了较完善的法人治理结构，股东大会、董事会、 监事会严格按照《公司章程》规范运作，并建立了独立董事制度。公司建立了适应公司经营所需的组 织机构，包括总经理室、人事部、行政部、财务部、技术研究中心、新媒体部、策划部、家装部、市 场部等 9 个职能部门。 综上所述，公司的业务、资产、人员、财务、机构均与各股东完全分开，独立 开展业务，具有独立面向市场的竞争力。 （五）公司业务独立 公司的主营业务为网络服务和人才服务项目，公司业务完整且独立，公司股东以及其他关联方均 书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证了公司的业务独立。与股东控制的其他企业间不 存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构均与各股东完全分开，独立开展业务，具有独立 面向市场的竞争力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 为加强公司的财务管理，维护股东和投资者的合法权益，根据《会计法》和《企业会计准则》等有关 法律法规，结合公司实际情况，公司制定了《费用报销管理制度》、《固定资产管理制度》、《会计任职 要求和岗位职责》等具体的财务部门制度，有效降低了财务风险，从根本上规范公司会计核算，确保 了财务会计核算和财务管理的真实、合法、合规。同时制定了《关联交易管理制度》、《对外担保管理 办法》、《对外投资管理办法》等一系列制度加强公司财务管理，形成了较为规范的内部管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司根据《公司法》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其 他规范性文件，为提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高 年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。 报告期内，公司建立了《盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司 报告期内未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵 守了相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚盐审[2021] 25 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 郝斌 徐兴红 5 年 5 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司（以下简称鹤鸣亭公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2020 年度的合并利润表及利润表、 合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了鹤鸣亭公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于鹤鸣亭公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 34 鹤鸣亭公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括鹤鸣亭公司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鹤鸣亭公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设, 除非管理层计划清算鹤鸣亭公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督鹤鸣亭公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 35 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对鹤鸣亭公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹤 鸣亭公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就鹤鸣亭公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国 南京市 二○二一年四月十九日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,975,718.59 4,623,340.23 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 422,700.00 40,000.00 应收账款 五、3 5,183,671.87 7,988,953.18 应收款项融资 预付款项 五、4 698,807.33 505,534.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 10,612,604.22 9,434,115.31 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 526,110.00 445,375.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 83,769.79 62,926.74 流动资产合计 20,503,381.80 23,100,245.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 五、8 4,080,665.20 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、9 361,000.00 2,253,000.00 其他非流动金融资产 五、10 2,577,000.00 投资性房地产 固定资产 五、11 710,553.35 880,014.79 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 37 无形资产 五、12 1,220,188.08 1,149,082.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、13 534,742.34 525,548.66 递延所得税资产 五、14 128,701.07 85,955.27 其他非流动资产 五、15 261,831.00 非流动资产合计 5,532,184.84 9,236,097.66 资产总计 26,035,566.64 32,336,343.20 流动负债： 短期借款 五、16 3,000,000.00 2,845,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、17 1,002,077.95 2,337,159.65 预收款项 2,409,503.79 合同负债 五、18 2,399,964.24 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 885,014.72 776,253.46 应交税费 五、20 600,127.78 743,241.65 其他应付款 五、21 6,951,004.95 8,857,527.07 其中：应付利息 16,118.08 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、22 143,997.85 流动负债合计 14,982,187.49 17,968,685.62 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、23 74,989.68 长期应付职工薪酬 预计负债 38 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 74,989.68 负债合计 14,982,187.49 18,043,675.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 6,616,333.00 6,616,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 14,518,960.00 14,518,960.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、26 14,849.83 14,849.83 一般风险准备 未分配利润 五、27 -10,450,362.80 -7,312,689.53 归属于母公司所有者权益合 计 10,699,780.03 13,837,453.30 少数股东权益 353,599.12 455,214.60 所有者权益合计 11,053,379.15 14,292,667.90 负债和所有者权益总计 26,035,566.64 32,336,343.20 法定代表人：顾中华 主管会计工作负责人：张华 会计机构负责人：储月秋 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 885,221.69 1,011,162.15 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 422,700.00 40,000.00 应收账款 十一、1 3,246,142.71 2,990,591.39 应收款项融资 预付款项 47,486.50 245,768.80 其他应收款 十一、2 10,855,478.80 8,202,731.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 526,110.00 合同资产 39 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 15,983,139.70 12,490,254.13 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 4,080,665.20 长期应收款 长期股权投资 十一、3 8,815,767.27 8,545,767.27 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 581,441.60 763,744.61 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 15,911.86 17,882.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 429,742.34 390,548.66 递延所得税资产 120,453.94 70,910.22 其他非流动资产 261,831.00 非流动资产合计 9,963,317.01 14,131,349.70 资产总计 25,946,456.71 26,621,603.83 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 2,845,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 417,678.27 101,646.22 预收款项 774,086.64 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 497,481.90 484,007.64 应交税费 434,695.30 343,929.53 其他应付款 2,557,789.77 2,773,578.99 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,139,387.06 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 68,363.22 流动负债合计 8,115,395.52 7,322,249.02 40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,115,395.52 7,322,249.02 所有者权益： 股本 6,616,333.00 6,616,333.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,764,727.27 13,764,727.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 14,849.83 14,849.83 一般风险准备 未分配利润 -2,564,848.91 -1,096,555.29 所有者权益合计 17,831,061.19 19,299,354.81 负债和所有者权益合计 25,946,456.71 26,621,603.83 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 31,508,420.81 41,727,166.85 其中：营业收入 五、28 31,508,420.81 41,727,166.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 34,787,931.29 41,627,916.83 其中：营业成本 五、28 19,061,813.20 24,743,983.13 41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、29 116,602.36 212,875.01 销售费用 五、30 6,731,544.45 6,810,900.57 管理费用 五、31 5,923,120.91 6,422,820.94 研发费用 五、32 2,804,415.29 3,379,707.53 财务费用 五、33 150,435.08 57,629.65 其中：利息费用 131,525.93 44,595.73 利息收入 13,012.09 26,212.47 加：其他收益 五、34 290,202.84 88,695.04 投资收益（损失以“-”号填列） 五、35 -1,091,992.13 115,204.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 18,110.73 -331,197.82 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、37 60,041.36 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,063,189.04 31,992.83 加：营业外收入 五、38 1,377,184.39 307,400.12 减：营业外支出 五、39 654,432.55 55,482.70 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,340,437.20 283,910.25 减：所得税费用 五、40 -11,148.45 191,577.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,329,288.75 92,333.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,329,288.75 92,333.05 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -191,615.48 447,367.24 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -3,137,673.27 -355,034.19 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 42 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -3,329,288.75 92,333.05 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,137,673.27 -355,034.19 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -191,615.48 447,367.24 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.47 -0.05 （二）稀释每股收益（元/股） -0.47 -0.05 法定代表人：顾中华 主管会计工作负责人：张华 会计机构负责人：储月秋 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十一、4 12,573,647.16 10,871,419.88 减：营业成本 十一、4 5,859,755.49 3,921,943.79 税金及附加 68,824.71 119,145.99 销售费用 2,370,483.74 1,928,906.06 管理费用 3,835,861.98 4,480,589.09 研发费用 1,476,089.81 1,540,830.53 财务费用 133,362.17 40,949.15 其中：利息费用 131,525.93 44,595.73 利息收入 4,053.48 11,753.89 加：其他收益 30,963.06 20,726.86 投资收益（损失以“-”号填列） 十一、5 -1,091,992.13 115,204.23 43 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,080.95 -272,724.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 60,041.36 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,240,840.76 -1,237,696.52 加：营业外收入 1,377,146.25 292,400.05 减：营业外支出 654,142.83 32,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,517,837.34 -977,296.47 减：所得税费用 -49,543.72 -40,908.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,468,293.62 -936,387.84 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,468,293.62 -936,387.84 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,468,293.62 -936,387.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 44 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,000,171.96 37,690,214.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 88,695.04 收到其他与经营活动有关的现金 五、41 2,464,835.88 325,362.59 经营活动现金流入小计 38,465,007.84 38,104,271.70 购买商品、接受劳务支付的现金 21,560,632.29 22,871,418.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,410,887.64 11,591,227.38 支付的各项税费 1,245,673.78 1,707,431.33 支付其他与经营活动有关的现金 五、41 5,377,115.90 5,568,489.32 经营活动现金流出小计 39,594,309.61 41,738,566.77 经营活动产生的现金流量净额 -1,129,301.77 -3,634,295.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,591,723.07 10,233,851.00 取得投资收益收到的现金 16,134.80 143,603.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 68,653.85 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,607,857.87 10,446,108.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 314,285.04 615,633.72 投资支付的现金 2,288,050.00 11,426,516.20 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 45 投资活动现金流出小计 2,602,335.04 12,042,149.92 投资活动产生的现金流量净额 2,005,522.83 -1,596,041.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 90,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 90,000.00 取得借款收到的现金 3,000,000.00 2,845,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,090,000.00 2,845,000.00 偿还债务支付的现金 2,919,989.68 40,452.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 133,853.02 26,150.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 2,560,000.00 筹资活动现金流出小计 5,613,842.70 66,603.52 筹资活动产生的现金流量净额 -2,523,842.70 2,778,396.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,647,621.64 -2,451,939.99 加：期初现金及现金等价物余额 4,515,090.23 6,967,030.22 六、期末现金及现金等价物余额 2,867,468.59 4,515,090.23 法定代表人：顾中华 主管会计工作负责人：张华 会计机构负责人：储月秋 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,503,514.83 10,000,571.25 收到的税费返还 20,726.86 收到其他与经营活动有关的现金 1,381,199.73 304,154.36 经营活动现金流入小计 14,884,714.56 10,325,452.47 购买商品、接受劳务支付的现金 5,483,149.42 4,161,782.17 支付给职工以及为职工支付的现金 5,003,422.57 4,633,186.11 支付的各项税费 551,783.46 546,725.66 支付其他与经营活动有关的现金 6,715,742.42 9,452,231.48 经营活动现金流出小计 17,754,097.87 18,793,925.42 经营活动产生的现金流量净额 -2,869,383.31 -8,468,472.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,591,723.07 10,233,851.00 取得投资收益收到的现金 16,134.80 143,603.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 68,653.85 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 46 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,607,857.87 10,446,108.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,512.00 593,674.74 投资支付的现金 1,873,050.00 9,224,516.20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,885,562.00 9,818,190.94 投资活动产生的现金流量净额 2,722,295.87 627,917.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 2,845,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 2,845,000.00 偿还债务支付的现金 2,845,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 133,853.02 26,150.56 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,978,853.02 26,150.56 筹资活动产生的现金流量净额 21,146.98 2,818,849.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -125,940.46 -5,021,705.93 加：期初现金及现金等价物余额 1,011,162.15 6,032,868.08 六、期末现金及现金等价物余额 885,221.69 1,011,162.15 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,616,333.00 14,518,960.00 14,849.83 -7,312,689.53 455,214.60 14,292,667.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,616,333.00 14,518,960.00 14,849.83 -7,312,689.53 455,214.60 14,292,667.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,137,673.27 - 101,615.48 -3,239,288.75 （一）综合收益总额 -3,137,673.27 - 191,615.48 -3,329,288.75 （二）所有者投入和减少资 本 90,000.00 90,000.00 1．股东投入的普通股 90,000.00 90,000.00 2．其他权益工具持有者投入 48 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 49 四、本年期末余额 6,616,333.00 14,518,960.00 14,849.83 - 10,450,362.80 353,599.12 11,053,379.15 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,616,333.00 14,518,960.00 14,849.83 - 6,957,655.34 7,847.36 14,200,334.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,616,333.00 14,518,960.00 14,849.83 - 6,957,655.34 7,847.36 14,200,334.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -355,034.19 447,367.24 92,333.05 （一）综合收益总额 -355,034.19 447,367.24 92,333.05 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 50 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 51 （六）其他 四、本年期末余额 6,616,333.00 14,518,960.00 14,849.83 - 7,312,689.53 455,214.60 14,292,667.90 法定代表人：顾中华 主管会计工作负责人：张华 会计机构负责人：储月秋 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,616,333.00 13,764,727.27 14,849.83 - 1,096,555.29 19,299,354.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,616,333.00 13,764,727.27 14,849.83 - 1,096,555.29 19,299,354.81 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 1,468,293.62 -1,468,293.62 （一）综合收益总额 - 1,468,293.62 -1,468,293.62 （二）所有者投入和减少 52 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 53 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,616,333.00 13,764,727.27 14,849.83 - 2,564,848.91 17,831,061.19 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,616,333.00 13,764,727.27 14,849.83 -160,167.45 20,235,742.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,616,333.00 13,764,727.27 14,849.83 -160,167.45 20,235,742.65 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -936,387.84 -936,387.84 （一）综合收益总额 -936,387.84 -936,387.84 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 54 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,616,333.00 13,764,727.27 14,849.83 - 1,096,555.29 19,299,354.81 55 56 三、 财务报表附注 盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司 2020 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2010年6月25日取得盐城市 工商行政管理局核发的320902000127218号《企业法人营业执照》。公司注册地：江苏盐城； 法定代表人：顾中华；注册资本（股本）：人民币661.6333万元；业务性质：互联网信息服 务业。 2016年7月14日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意盐城鹤鸣亭传媒 股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]5157号），同 意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 主要经营活动：设计、制作、发布、代理国内户外广告、印刷品广告（国家对其有专项 规定的，从其规定）；企业形象策划、设计；大型活动组织服务；礼仪服务；娱乐性军事训 练、体能训练组织服务；电子与智能化工程施工；第二类增值业务中的因特网信息服务业务 （仅限互联网信息服务）；庆典活动策划；展览展示服务；会务服务；计算机系统集成技术 开发和技术转让；计算机软件开发、批发、零售；计算机技术应用服务；电子产品、计算机 及配件、办公用品、办公设备、通信器材（除卫星广播电视地面接收设施）、五金产品（除 电动三轮车）、生活日用品、工艺品（象牙及其制品除外）批发、零售；旅客票务代理；房 地产中介；旅游项目开发策划；商业企业管理咨询；市场营销策划；市场信息咨询服务；旅 游信息咨询服务；餐饮管理服务；物业管理。日用口罩（非医用）销售；劳动保护用品销售 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 总部地址：盐城经济技术开发区希望大道南路5号4幢1101室 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下： （一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体 名称 取得方式 盐城鹤鸣亭新媒体有限公司 设立 57 盐城鹤鸣亭智慧科技有限公司 设立 盐城鹤鸣亭家装有限公司 设立 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注六之1在子公司中的权益”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 58 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的长期 股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除 外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （5）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （6）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （7）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （8）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 （9）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 59 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减 少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 60 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以 下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2.金融负债的分类 公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2） 以摊余成本计量的金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）金融资产 61 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资 成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确 认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本 计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、 按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损 益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终 止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合 收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收 益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此 外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且 终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转 入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风 62 险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或 损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部 分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。 （四）金融负债终止确认 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的 差额，计入当期损益。 （五）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （六）权益工具 63 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的分配 作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊 金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。 （七）金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价 或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易 价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延 差额确认为相应会计期间的利得或损失。 （八）金融资产减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 1.减值准备的确认方法 公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息 的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 （1）一般处理方法 每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评 级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信 用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）简化处理方法 64 对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超 过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准: 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日， 则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据 的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。 除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违 约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产和其他应收 款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表 明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将 应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 银行承兑汇票组 合、商业承兑汇票 组合 对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票具有较低信用风险， 不计提坏账准备。 组合1 组合2 对于划分为组合1的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款逾期情况与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失。（直接与收入相关的应收款） 组合2为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、代垫及暂付款项等 应收款项。 其他组合 公司将应收合并范围内子公司的款项、应收退税款及代收代扣款项等无显著回收风 险的款项划为其他组合，不计提坏账准备 对于划分为组合1的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收款项逾期情况与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 对于划分为组合2的应收账款及其他应收款，公司在每个资产负债表日评估其风险，并 划分为三个阶段，计算预期信用损失。 公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 65 八、存货 （一）存货的分类 公司存货分为库存商品、弱电工程项目等。 （二）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 2.存货跌价准备的计提方法 公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （三）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 九、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 66 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归 属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 67 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 68 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 4-5 5.00 19.00-23.75 电子设备 3-4 5.00 23.75-31.67 办公设备 5 5.00 19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 十一、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 69 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 70 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十二、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 71 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 美食系统软件 1 100.00 邻多多 APP 10 10.00 专利权 10 10.00 企业资质 5 20.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 72 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 十三、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十四、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 73 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十五、合同负债 合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实 际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 十六、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 74 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十七、收入 （一）收入确认原则和计量方法 1.收入的确认 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始 日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是 在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。 2.收入的计量 合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融 资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户 转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。 十八、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 3.该成本预期能够收回。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 75 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 十九、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲 减相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 76 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司 的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 二十、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 77 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十一、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 2017年7月5日，财政部发布修订的《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数 调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。公司自 2020年1月1日起实施，并按照有关衔接规定进行了处理。 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 （三）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表项目 项目 2019 年 12 月 31 日 （上年年末余额） 2020 年 1 月 1 日 （期初余额） 调整数 预收款项 2,409,503.79 -2,409,503.79 合同负债 2,273,116.78 2,273,116.78 其他流动负债 136,387.01 136,387.01 母公司资产负债表项目 项目 2019 年 12 月 31 日 （上年年末余额） 2020 年 1 月 1 日 （期初余额） 调整数 预收款项 774,086.64 -774,086.64 合同负债 730,270.42 730,270.42 其他流动负债 43,816.22 43,816.22 （四）首次执行新收入准则追溯调整前期比较数据的说明 根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初 留存收益以及财务报表其他相关科目，未对2019年年度比较财务报表数据进行调整。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 78 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 1%/3%/6%/9%/13%（销项税额） 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%/15% 注：（1）根据支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策指引，自 2020 年 3 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳 税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税，按以下公式计算 销售额：销售额=含税销售额/（1+1%）；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预 征率预缴增值税。 （2）公司及下属子公司全部享受小微企业所得税优惠政策。 二、税收优惠及批文 根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕 13号），鹤鸣亭公司及下属子公司享受小型微利企业所得税优惠政策，对小型微利企业年应 纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得 税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额， 按20%的税率缴纳企业所得税。 《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务 业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 115,768.55 129,115.12 银行存款 2,162,339.63 4,204,391.97 其他货币资金 697,610.41 289,833.14 合计 2,975,718.59 4,623,340.23 其他说明：其他货币资金中 108,250.00 元为旅游质量保证金，其他为公司支付宝、微 信账户余额。 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 79 商业承兑票据 422,700.00 40,000.00 合计 422,700.00 40,000.00 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收票 据 按组合计提坏账准备的应收票 据 422,700.00 100.00 422,700.00 其中：银行承兑汇票组合 商业承兑汇票组合 422,700.00 100.00 422,700.00 合计 422,700.00 100.00 422,700.00 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收票 据 按组合计提坏账准备的应收票 据 40,000.00 100.00 40,000.00 其中：银行承兑汇票组合 商业承兑汇票组合 40,000.00 100.00 40,000.00 合计 40,000.00 100.00 40,000.00 3.应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 4,957,115.68 7,864,511.60 1-2 年 331,701.00 164,547.80 2 年以上 409,659.48 492,808.80 合计 5,698,476.16 8,521,868.20 80 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,698,476.16 100.00 514,804.29 9.03 5,183,671.87 其中：组合 1 5,698,476.16 100.00 514,804.29 9.03 5,183,671.87 合计 5,698,476.16 100.00 514,804.29 9.03 5,183,671.87 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,521,868.20 100.00 532,915.02 6.25 7,988,953.18 其中：组合 1 8,521,868.20 100.00 532,915.02 6.25 7,988,953.18 合计 8,521,868.20 100.00 532,915.02 6.25 7,988,953.18 组合中，按组合 1 计提坏账准备的应收账款 逾期账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 未逾期 3,551,620.78 0.00 4,846,708.80 0.00 逾期 1-90 天 711,315.00 7,113.15 1.00 1,269,515.00 12,695.15 1.00 逾期 90 天-1 年 856,452.10 25,693.56 3.00 1,912,835.60 57,385.07 3.00 逾期 1-2 年 138,701.00 41,610.30 30.00 42,820.00 12,846.00 30.00 逾期 2 年以上 440,387.28 440,387.28 100.00 449,988.80 449,988.80 100.00 合计 5,698,476.16 514,804.29 ∕ 8,521,868.20 532,915.02 ∕ （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 组合 1 532,915.02 18,110.73 514,804.29 合计 532,915.02 18,110.73 514,804.29 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 81 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备金额 盐城诚邦地产开发有限公司 1,159,448.56 20.35 500.00 上海爱琴海商业集团股份有限公司 盐城分公司 342,000.00 6.00 540.00 盐城新领域广告传媒有限公司 333,297.62 5.85 盐城中南世纪城房地产投资有限公 司中南城购物中心 309,892.80 5.44 8,375.27 碧江信息技术（广州）有限公司 219,549.00 3.85 合计 2,364,187.98 41.49 9,415.27 4.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 649,375.33 92.93 501,529.95 99.21 1-2 年 49,432.00 7.07 2,900.00 0.57 2-3 年 1,105.00 0.22 合计 698,807.33 100.00 505,534.95 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 (%) 重庆智石网络科技有限公司 151,623.00 21.70 江苏日成电气设备有限公司 124,000.00 17.74 江苏射阳安徒生童话乐园有限公司 50,000.00 7.16 上海微盟企业发展有限公司 41,100.60 5.88 广州半城云信息科技有限公司 30,499.00 4.36 合计 397,222.60 56.84 5.其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 16,134.80 其他应收款 10,612,604.22 9,417,980.51 82 合计 10,612,604.22 9,434,115.31 （1）应收利息 ①应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 债券投资 16,134.80 合计 16,134.80 ②坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 2020 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 （2）其他应收款 ①按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 8,927,842.00 8,927,842.00 保证金 1,162,515.23 398,882.40 备用金 269,142.54 48,598.30 其他 253,104.45 42,657.81 合计 10,612,604.22 9,417,980.51 减：坏账准备 净额 10,612,604.22 9,417,980.51 83 ②坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余额 2020 年 1 月 1 日余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 滨海新碧房地产开发有限公 司 押金 8,927,842.00 1-2 年 84.13 盐城市城南新区清溪堂汗蒸 馆 保证金 771,526.00 1 年以内 7.27 盐城市创世润家营销策划有 限公司 保证金 200,000.00 1-2 年 1.88 戚亚梅 备用金 150,028.56 1 年以内 1.41 盐城鹤鸣亭文化娱乐有限公 司 其他 70,000.00 1 年以内 0.66 合计 / 10,119,396.5 6 / 95.35 6.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 84 弱电工程项目 445,375.13 445,375.1 3 海云台票 526,110.0 0 526,110.0 0 合计 526,110.0 0 526,110.0 0 445,375.13 445,375.1 3 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税、个税等 56,816.33 61,025.51 待抵扣增值税 26,953.46 1,901.23 合计 83,769.79 62,926.74 8.其他债权投资 （1）其他债权投资情况 项目 期初余额 应计利息 本期公 允价值 变动 期末余 额 成本 累计公 允价值 变动 累计在其他综合收 益中确认的损失准 备 备 注 19 国开 07 4,080,665.20 合计 4,080,665.20 （2）期末重要的其他债权投资 项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利 率 到期日 面值 票面利 率 实际利 率 到期日 19国开07 4,080,665.20 3.18% 3.18% 2022/5/17 合计 4,080,665.20 3.18% 3.18% 2022/5/17 （3）减值准备计提情况 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020年1月1日余额 2020年1月1日余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 85 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期核销 其他变动 2020年12月31日余额 9.其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 江苏邻多多房地产经纪有限公司 361,000.00 361,000.00 盐城鹤鸣亭股权投资中心（有限合伙） 1,892,000.00 合计 361,000.00 2,253,000.00 其他说明：盐城鹤鸣亭不动产有限公司投资江苏邻多多房地产经纪有限公司，持股比例 6%。 10.其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,577,000.00 其中： 股权投资 2,577,000.00 合计 2,577,000.00 其他说明：盐城人才网人力资源有限公司本期收购盐城鹤鸣亭股权投资中心（有限合伙） 其他有限合伙人的股权，持股比例58.37%。 11.固定资产 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 710,553.35 880,014.79 固定资产清理 合计 710,553.35 880,014.79 （2）固定资产 ①固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 86 1.期初余额 1,405,248.38 783,846.59 520,408.73 2,709,503.70 2.本期增加金额 87,342.24 87,342.24 ⑴购置 87,342.24 87,342.24 3.本期减少金额 ⑴处置或报废 4.期末余额 1,405,248.38 871,188.83 520,408.73 2,796,845.94 二、累计折旧 1.期初余额 804,492.01 751,747.43 273,249.47 1,829,488.91 2.本期增加金额 95,274.82 75,171.71 86,357.15 256,803.68 ⑴计提 95,274.82 75,171.71 86,357.15 256,803.68 3.本期减少金额 ⑴处置或报废 4.期末余额 899,766.83 826,919.14 359,606.62 2,086,292.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 3.本期减少金额 ⑴处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 505,481.55 44,269.69 160,802.11 710,553.35 2.期初账面价值 600,756.37 32,099.16 247,159.26 880,014.79 12.无形资产 （1）无形资产情况 项目 专利权 邻多多 APP 美食系统软 件 企业资质 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,708.74 1,344,000.00 6,800.00 1,370,508.74 2.本期增加金额 218,396.04 218,396.04 ⑴购置 218,396.04 218,396.04 3.本期减少金额 87 ⑴处置 4.期末余额 19,708.74 1,344,000.00 6,800.00 218,396.04 1,588,904.78 二、累计摊销 1.期初余额 1,826.00 212,800.00 6,800.00 221,426.00 2.本期增加金额 1,970.88 134,400.00 10,919.82 147,290.70 ⑴计提 1,970.88 134,400.00 10,919.82 147,290.70 3.本期减少金额 ⑴处置 4.期末余额 3,796.88 347,200.00 6,800.00 10,919.82 368,716.70 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴计提 3.本期减少金额 ⑴处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 15,911.86 996,800.00 207,476.22 1,220,188.08 2.期初账面价值 17,882.74 1,131,200.00 1,149,082.74 13.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销额 其他减少 办公室装修费 525,548.66 134,514.85 125,321.17 534,742.34 合计 525,548.66 134,514.85 125,321.17 534,742.34 14.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 514,804.29 128,701.07 532,915.02 85,955.27 合计 514,804.29 128,701.07 532,915.02 85,955.27 （2）未确认递延所得税资产明细 88 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 14,394,434.32 10,307,609.44 合计 14,394,434.32 10,307,609.44 [注]列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所 得税资产的可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 207,705.01 225,334.30 2022 1,501,512.55 1,636,429.40 2023 4,368,548.89 4,368,548.89 2024 4,077,296.85 4,077,296.85 2025 4,239,371.02 合计 14,394,434.32 10,307,609.44 / 15.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 债权抵押资产（商铺） 261,831.00 合计 261,831.00 16.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 3,000,000.00 2,845,000.00 合计 3,000,000.00 2,845,000.00 短期借款分类的说明：①中国建设银行股份有限公司盐城迎宾支行短期借款 2,000,000.00 元，年利率 4.0525%，借款期限 1 年。②中国农业银行盐城城南支行短期借款 1,000,000.00 元，年利率 4.1600%，借款期限 1 年。 17.应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 暂估成本 995,265.95 2,336,159.65 服务费 6,812.00 1,000.00 合计 1,002,077.95 2,337,159.65 89 18.合同负债 （1）合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 会员费 964,358.16 946,768.46 广告费 338,170.39 650,206.22 门票款 877,063.74 137,033.37 网络服务费 177,661.93 - 其他 42,710.02 539,108.73 合计 2,399,964.24 2,273,116.78 19.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 715,385.56 11,520,154.41 11,411,393.15 824,146.82 二、离职后福利—设定提存计划 60,867.90 47,887.14 47,887.14 60,867.90 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 776,253.46 11,568,041.55 11,459,280.29 885,014.72 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 678,524.77 10,364,709.35 10,272,908.07 770,326.05 二、职工福利费 542,662.99 542,662.99 三、社会保险费 27,231.70 344,646.44 344,646.44 27,231.70 其中：1. 医疗保险费 23,643.62 306,727.90 306,727.90 23,643.62 2. 工伤保险费 2,110.35 1,560.34 1,560.34 2,110.35 3. 生育保险费 1,477.73 36,358.20 36,358.20 1,477.73 四、住房公积金 9,629.09 165,845.00 165,845.00 9,629.09 五、工会经费和职工教育经费 102,290.63 85,330.65 16,959.98 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 715,385.56 11,520,154.41 11,411,393.15 824,146.82 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 90 1、基本养老保险费 57,771.91 46,435.97 46,435.97 57,771.91 2、失业保险费 3,095.99 1,451.17 1,451.17 3,095.99 3、企业年金缴费 合计 60,867.90 47,887.14 47,887.14 60,867.90 20.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 136,939.38 246,435.44 增值税 279,126.40 346,258.11 城市维护建设税 17,709.30 23,053.33 教育费附加 13,808.37 16,466.67 代扣代缴个人所得税 143,943.55 95,550.90 印花税 2,007.07 2,326.62 其他 6,593.71 13,150.58 合计 600,127.78 743,241.65 21.其他应付款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 16,118.08 18,445.17 其他应付款 6,934,886.87 8,839,081.90 合计 6,951,004.95 8,857,527.07 （2）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 16,118.08 18,445.17 合计 16,118.08 18,445.17 （3）其他应付款 ①按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 股东借款 541,600.00 3,101,600.00 房租费用 2,499,316.66 2,311,847.52 保证金 1,500,000.00 2,000,000.00 客户定金 614,500.00 725,000.00 91 代发工资及社保、住房公积金 666,307.83 481,022.67 职工往来 75,000.00 83,503.08 公司往来及其他 1,038,162.38 136,108.63 合计 6,934,886.87 8,839,081.90 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 房租费用 1,866,700.00 出租人未请求承租人付款 合计 1,866,700.00 22.其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 143,997.85 136,387.01 合计 143,997.85 136,387.01 23.长期应付款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 74,989.68 合计 74,989.68 （2）长期应付款 ①按款项性质列示的长期应付款 项目 期末余额 期初余额 其他借款（车贷） 74,989.68 合计 74,989.68 24.股本 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 6,616,333.0 0 6,616,333.00 （续表） 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例 （%） 盐城鹤鸣亭股权投资中心（有限合伙） 750,000.00 750,000.00 11.34 92 盐城东方投资开发集团有限公司 638,888.00 638,888.00 9.66 盐城经济技术开发区东方金泰高新技 术创投基金（有限合伙） 227,445.00 227,445.00 3.44 顾中华 2,000,000.00 2,000,000.00 30.23 王海利 1,170,000.00 1,170,000.00 17.68 顾中人 1,000,000.00 1,000,000.00 15.11 陆红娟 830,000.00 830,000.00 12.54 合计 6,616,333.00 6,616,333.00 100.00 25.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,610,599.27 13,610,599.27 其他资本公积 908,360.73 908,360.73 合计 14,518,960.00 14,518,960.00 26.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 14,849.83 14,849.83 合计 14,849.83 14,849.83 27.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -7,312,689.53 -6,957,655.34 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 -7,312,689.53 -6,957,655.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,137,673.27 -355,034.19 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -10,450,362.80 -7,312,689.53 28.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 93 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,508,420.81 19,061,813.20 41,727,166.85 24,743,983.13 合计 31,508,420.81 19,061,813.20 41,727,166.85 24,743,983.13 （2）合同产生的收入情况 合同分类（按商品类别分类） 合计 广告费-线上广告 7,027,726.83 广告费-线下活动 3,160,095.64 会员费 3,279,633.97 服务费 322,311.87 旅游收入 514,620.37 民宿弱电项目款 631,034.09 房屋销售佣金 13,980,580.70 零售收入 2,592,417.34 合计 31,508,420.81 （3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,987,645.49元，其中2,980,421.25元预计将于 2021年度确认收入。 29.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 62,680.21 78,048.86 教育费附加 26,862.95 33,446.21 地方教育附加 17,908.63 22,297.48 印花税 9,150.57 10,819.55 文化建设费 68,262.91 合计 116,602.36 212,875.01 30.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保 6,411,771.20 6,422,836.16 宣传推广费 294,155.25 384,390.41 办公费 25,618.00 3,674.00 合计 6,731,544.45 6,810,900.57 31.管理费用 94 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 2,360,293.34 2,051,889.15 房租费（包含物业费） 962,506.65 1,135,715.52 办公费 641,333.01 755,366.01 中介机构费 408,417.81 441,233.17 业务招待费 412,683.79 576,383.21 差旅费 386,243.80 439,194.71 折旧费 248,365.40 296,480.35 无形资产摊销 147,290.70 135,642.69 装修摊销费 125,321.17 117,973.56 保险费 22,918.26 275,487.49 其他 207,746.98 197,455.08 合计 5,923,120.91 6,422,820.94 32.研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,795,977.01 3,372,314.76 折旧费 8,438.28 7,392.77 合计 2,804,415.29 3,379,707.53 33.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 131,525.93 44,595.73 减：利息收入 13,012.09 26,212.47 加：汇兑损失（减收益） 加：手续费支出 31,921.24 39,246.39 合计 150,435.08 57,629.65 34.其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 稳岗补贴 19,489.54 旅游业发展补助 137,500.00 可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税 额 133,184.37 76,621.61 95 代扣代缴个税手续费 28.93 12,073.43 28.93 合计 290,202.84 88,695.04 28.93 注：政府补助明细情况详见附注五-44.政府补助 35.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,100,000.00 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 16,134.80 处置其他债权投资取得的投资收益 8,007.87 99,069.43 合计 -1,091,992.13 115,204.23 36.信用减值损失（损失以“-”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 18,110.73 -331,197.82 合计 18,110.73 -331,197.82 37.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 固定资产处置利得或损失 60,041.36 合计 60,041.36 38.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 ⑴政府补助 1,377,000.00 302,400.00 1,377,000.00 ⑵违约金收入 5,000.00 ⑶其他 184.39 0.12 184.39 合计 1,377,184.39 307,400.12 1,377,184.39 注：政府补助明细情况详见附注五-44.政府补助。 39.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 ⑴捐赠支出 40,000.00 32,500.00 40,000.00 ⑵罚款支出 22,124.70 ⑶往来处置损失 614,142.83 614,142.83 96 ⑷其他 289.72 858.00 289.72 合计 654,432.55 55,482.70 654,432.55 40.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 31,597.35 247,104.22 递延所得税费用 -42,745.80 -55,527.02 合计 -11,148.45 191,577.20 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -3,340,437.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 -835,109.30 子公司适用不同税率的影响 -174,089.49 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,954.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -66,746.66 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,059,842.76 其他 所得税费用 -11,148.45 41.合并现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到利息 13,012.09 17,962.47 收到政府补贴款 1,533,989.54 302,400.00 往来及其他 917,834.25 5,000.12 合计 2,464,835.88 325,362.59 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 3,361,623.55 4,369,276.96 往来款 1,329,138.56 1,104,483.27 手续费 31,921.24 39,246.39 97 营业外支出 654,432.55 55,482.70 合计 5,377,115.90 5,568,489.32 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东借款 2,560,000.00 合计 2,560,000.00 42.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,329,288.75 92,333.05 加：信用减值损失 -18,110.73 331,197.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 256,803.68 303,873.12 无形资产摊销 147,290.70 135,642.69 长期待摊费用摊销 125,321.17 117,973.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号 填列) -60,041.36 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 131,525.93 36,345.72 投资损失(收益以“－”号填列) 1,091,992.13 -115,204.23 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -42,745.80 -55,527.02 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -80,734.87 66,355.12 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,159,269.05 - 10,325,291.64 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -570,624.28 5,838,048.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,129,301.77 -3,634,295.07 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 98 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,867,468.59 4,515,090.23 减：现金的期初余额 4,515,090.23 6,967,030.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,647,621.64 -2,451,939.99 （2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为0元，商业承兑汇票背书 转让的金额为0元。 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,867,468.59 4,515,090.23 其中：库存现金 115,768.55 129,115.12 可随时用于支付的银行存款 2,162,339.63 4,204,391.97 可随时用于支付的其他货币资金 589,360.41 181,583.14 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,867,468.59 4,515,090.23 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 43.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 108,250.00 旅游质量保证金 合计 108,250.00 44.政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相关/ 与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 商标及品牌区级奖励资金 与收益相关 128,000.00 营业外收入 128,000.00 99 市级服务业专项资金 与收益相关 99,000.00 营业外收入 99,000.00 企业研发费用省级奖励资金 与收益相关 10,000.00 营业外收入 10,000.00 盐经开财推进聚力创新+ 与收益相关 100,000.00 营业外收入 100,000.00 双学双比示范基地奖 与收益相关 20,000.00 营业外收入 20,000.00 区级服务业企业发展奖励资金 与收益相关 20,000.00 营业外收入 20,000.00 省级奖励-百千万工程 与收益相关 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00 稳岗补贴 与收益相关 19,489.54 其他收益 19,489.54 旅游业发展补助 与收益相关 137,500.00 其他收益 137,500.00 合计 1,533,989.54 1,533,989.54 附注六、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 盐城人才网人力资源有限公司 盐城 盐城 网站运营服务及互联网职业信息服 务 100.00 同一控制下企业合 并 盐城鹤鸣亭智慧科技有限公司 盐城 盐城 软件和信息技术服务业 55.00 设立 上海邻多多信息科技有限公司 上海 上海 软件和信息技术服务业 100.00 设立 盐城鹤鸣亭不动产有限公司 盐城 盐城 房产行业 100.00 设立 江苏三条传媒有限公司 盐城 盐城 商务服务业 100.00 设立 盐城邻多多信息科技有限公司 盐城 盐城 软件和信息技术服务业 100.00 设立 盐城鹤鸣亭智能化工程股份有限公 司 盐城 盐城 建筑业 95.00 设立 江苏邻多多信息科技有限公司 盐城 盐城 信息传输、软件和信息技术服务业 100.00 设立 江苏鹤鸣亭国际旅行社有限公司 盐城 盐城 租赁和商务服务业 55.00 购买 盐城鹤鸣亭家装有限公司 盐城 盐城 建筑装饰、装修和其他建筑业 55.00 设立 盐城鹤鸣亭新媒体有限公司 盐城 盐城 第二增值电信业务 100.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 当期归属于少 数股东的损益 当期向少数股 东支付的股利 期末累计少数 股东权益 盐城鹤鸣亭智能化工程股份有限公 5.00 -3,437.54 -12,790.37 100 司 附注七、关联方及关联交易 1.本公司的控股股东和实际控制人情况 公司的控股股东和实际控制人为顾中华与王海利夫妇。其中，顾中华持有公司200万股， 并担任盐城鹤鸣亭股权投资中心（有限合伙）执行事务合伙人，通过盐城鹤鸣亭股权投资中 心（有限合伙）间接控制公司可表决股份75万股，合计持有公司可表决权股份41.57%；王海 利持有公司117万股，持有公司可表决权股份17.68%；顾中华、王海利为夫妻关系，合计持 有公司股份表决权59.25%。 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六之1。 3.关联交易情况 （1）关联方资金拆借 关联方名 称 期初余额 本期拆入 （拆出） 本期偿还 （收回） 期末余额 起始日 到期日 说 明 拆入资金 王海利 3,101,600.00 2,560,000.00 541,600.00 2020/6/1 2021/5/31 注：股东王海利拆入资金至盐城鹤鸣亭不动产有限公司，为无息借款。 （2）关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,224,685.06 1,074,562.42 4.关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 王海利 541,600.00 3,101,600.00 合计 541,600.00 3,101,600.00 附注八、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截止2020年12月31日，本公司不存在应披露的重大承诺。 2.或有事项 本公司2014年6月搬迁新址盐城市人民南路国际创投中心八楼，根据与物业方盐城市城 101 南新区国有资产经营管理有限公司的合同约定，乙方（即鹤鸣亭公司）年缴税额度不低于300 万元，每50万地方留成税收减免100平方米房租，其余房租减半征收（如乙方缴纳总额不足 300万，剩余部分房租则全额征收），公司目前未达到300万元纳税标准。公司参照周边水准， 按照40万一年计提房屋租金，截止2019年2月29日预提应付盐城市城南新区国有资产经营管 理有限公司房租186.67万元。盐城市城南新区国有资产经营管理有限公司一直未催收，公司 管理层考虑到公司为当地重点打造的门户网站和城市名片，公司仍有可能享受以前合同约定 的免租或者减免。公司四名发起人股东就该房屋的租赁问题承诺，如城南公司对房租进行催 收，公司将立即缴纳房租，实际缴纳的房租低于计提部分的，归公司所有，实际缴纳的房租 超出计提部分的由四名发起人股东按照出资比例承担。如因未缴纳该房屋租金问题导致公司 遭受经济损失的，由四名发起人股东按照出资比例承担。 2019年3月1日，公司与盐城市城南新区国有资产经营管理有限公司重新签订了房租租赁 合同，租赁期为3年（2019年3月1日至2022年2月28日），每年分三期支付，公司已按照约定 支付相关房租。 3.其他 无。 附注一、资产负债表日后事项 因全资子公司盐城人才网人力资源有限公司发展需要，对外投资设立控股子公司江苏鹤 鸣蓝盛企业管理发展有限公司，为企业提供企业管理，已于2021年1月8日在全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台披露。 附注二、其他重要事项 因新冠肺炎疫情，公司响应政府号召，履行社会责任，2020年对外投资设立控股子公司， 24 小时不间断生产一次性医疗级别防护口罩，为盐城市重点企业、院校复工、复学提供保 障， 公司与自然人姜尧达成合资合作意向，成立盐城邻多多医疗有限公司， 注册地址江苏 省盐城市亭湖区太湖路 99 号 9 幢，注册资本 200 万元。 因新冠肺炎疫情得到有效控制，公司于2020年7月注销了盐城邻多多医疗有限公司。 附注三、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 3,151,036.99 2,978,889.60 1-2 年 185,262.00 146,547.80 2 年以上 391,659.48 337,888.80 合计 3,727,958.47 3,463,326.20 102 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,727,958.47 100.00 481,815.76 12.92 3,246,142.71 其中：组合 1 3,727,958.47 100.00 481,815.76 12.92 3,246,142.71 合计 3,727,958.47 100.00 481,815.76 12.92 3,246,142.71 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账 款 3,463,326.20 100.00 472,734.81 13.65 2,990,591.39 其中：组合 1 3,463,326.20 100.00 472,734.81 13.65 2,990,591.39 合计 3,463,326.20 100.00 472,734.81 13.65 2,990,591.39 组合中，按组合 1 计提坏账准备的应收账款 逾期账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 未逾期 1,831,103.09 0.00 1,381,807.80 0.00 逾期 1-90 日 661,315.00 6,613.15 1.00 1,015,064.00 10,150.64 1.00 逾期 90 日-1 年 707,891.10 21,236.73 3.00 591,645.60 17,749.37 3.00 逾期 1-2 年 105,262.00 31,578.60 30.00 42,820.00 12,846.00 30.00 逾期 2 年以上 422,387.28 422,387.28 100.00 431,988.80 431,988.80 100.00 合计 3,727,958.47 481,815.76 ∕ 3,463,326.20 472,734.81 ∕ （3）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 组合 1 472,734.81 9,080.95 481,815.76 合计 472,734.81 9,080.95 481,815.76 103 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备金额 上海爱琴海商业集团股份有限公司盐城分 公司 342,000.00 9.17 540.00 盐城新领域广告传媒有限公司 333,297.62 8.94 盐城中南世纪城房地产投资有限公司中南 城购物中心 309,892.80 8.31 8,375.27 盐城富力科创发展有限公司 217,047.52 5.82 3,408.00 盐城京师置业有限公司 150,000.00 4.02 3,000.00 合计 1,352,237.94 36.26 15,323.27 2.其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 16,134.80 其他应收款 10,855,478.80 8,186,596.99 合计 10,855,478.80 8,202,731.79 （1）应收利息 ①应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 债券投资 16,134.80 合计 16,134.80 ②坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 2020 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 104 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 （2）其他应收款 ①按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来 9,654,663.59 7,850,843.59 非关联方往来 47,958.39 押金/保证金 1,122,305.23 310,363.40 备用金 30,551.59 25,390.00 合计 10,855,478.80 8,186,596.99 减：坏账准备 净额 10,855,478.80 8,186,596.99 ②坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余额 2020 年 1 月 1 日余额在本期 ——转入第二阶段 —— ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 —— ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 105 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 盐城鹤鸣亭不动产有限公司 关联方往来 4,003,500.00 1 年以 内 36.88 上海邻多多信息科技有限公司 关联方往来 2,222,985.90 1 年以 内 20.48 盐城人才网人力资源有限公司 关联方往来 1,909,172.89 1 年以 内 17.59 江苏鹤鸣亭国际旅行社有限公 司 关联方往来 1,126,948.80 1 年以 内 10.38 盐城市城南新区清溪堂汗蒸馆 押金/保证 金 771,526.00 1 年以 内 7.11 合计 / 10,034,133.5 9 92.44 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,815,767.27 8,815,767.27 8,545,767.27 8,545,767.27 合计 8,815,767.27 8,815,767.27 8,545,767.27 8,545,767.27 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 盐城人才网人力资源有限公司 1,245,767.27 1,245,767.2 7 上海邻多多信息科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.0 0 盐城鹤鸣亭智能化工程股份有 限公司 200,000.00 200,000.00 盐城鹤鸣亭不动产有限公司 100,000.00 100,000.00 盐城鹤鸣亭智慧科技有限公司 160,000.00 160,000.00 盐城鹤鸣亭家装有限公司 110,000.00 110,000.00 106 盐城邻多多医疗有限公司 1,100,000.00 1,100,000.0 0 合计 8,545,767.27 1,370,000.00 1,100,000.0 0 8,815,767.2 7 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,573,647.16 5,859,755.49 10,871,419.88 3,921,943.79 合计 12,573,647.16 5,859,755.49 10,871,419.88 3,921,943.79 （2）合同产生的收入情况 合同分类（按商品类别分类） 合计 广告费-线上广告 6,618,844.50 广告费-线下活动 2,824,203.89 房屋销售佣金 621,980.17 零售收入 2,508,618.60 合计 12,573,647.16 （3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,622,550.28元，其中1,615,326.04元预计将于2021年度确认收入。 5.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,100,000.00 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 16,134.80 处置其他债权投资取得的投资收益 8,007.87 99,069.43 合计 -1,091,992.13 115,204.23 附注四、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,100,000.00 投资收益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 107 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 1,377,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 8,007.87 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -654,248.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 28.93 非经常性损益合计（影响利润总额） -369,211.36 减：所得税影响数 非经常性损益净额（影响净利润） -369,211.36 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 -369,211.36 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。 2.净资产收益率及每股收益 108 报告期利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -25.57 -0.47 -0.47 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 -22.57 -0.42 -0.42 附注五、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于2021年4月28日经第二届十三次董事会批准。 董事长：顾中华 盐城鹤鸣亭传媒股份有限公司 二〇二一年四月二十八日 109 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 鹤鸣亭办公室