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公告编号：2017-004 1 尚 为 科 技 N E E Q : 8 3 8 0 7 0 厦门尚为科技股份有限公司 （Xiamen Sunwe Technology Co.,Ltd.） 年度报告 2016 公告编号：2017-004 2 公 司 年 度 大 事 记 尚为科技于 2016 年 7 月 13 日收到全国中小企业股份转让 系统出具的《关于同意厦门尚 为科技股份有限公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌 的函》，本公司股票于 2016 年 7 月 21 日起在全国股转系统挂 牌并公开转让。 尚为科技于 2016 年 11 月 7 日收到全国中小企业股份转 让系统出具的《关于厦门尚为 科技股份有限公司股票发行登 记的函》，本公司首次定向增资 通过股转公司的审查。 公告编号：2017-004 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................... 5 第二节 公司概况 .......................................................................... 7 第三节 主要会计数据和关键指标.................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .......................................................... 11 第五节 重要事项 ........................................................................ 22 第六节 股本、股东情况 .............................................................. 25 第七节 融资情况 ........................................................................ 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................... 29 第九节 公司治理及内部控制 ....................................................... 33 第十节 财务报告 ........................................................................ 38 公告编号：2017-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、尚为科技 指 厦门尚为科技股份有限公司 股东会 指 厦门尚为科技股份有限公司股东会 股东大会 指 厦门尚为科技股份有限公司股东大会 董事会 指 厦门尚为科技股份有限公司董事会 监事会 指 厦门尚为科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会和监事会 股转公司、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 会计师事务所 指 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 定期报告 指 2016 年年度报告 动力环境监控、机房环境监控 指 对配电系统、UPS 系统、精密空调系统、漏水、温湿度、 消防报警、新风系统、视频监控、入侵报警系统、门禁 系统等进行集中监控,实现对机房动力、环境、安全、 消防、网络的遥测、遥信、遥控、遥调、遥视等功能, 以及“集中监控、故障精确定位、高效管理”的机房管理 模式,保证数据的传输和共享,保障机房信息系统的动 力与环境安全。 嵌入式软件 指 嵌入在硬件中的操作系统和开发工具软件 IDC 指 互联网数据中心 公告编号：2017-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 1、未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 本次董事会应出席会议的董事 5 人，实际出席董事 4 人，董事赵龙民先生因病去世未能出席本次会议。 公告编号：2017-004 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 股东乔峰直接持有公司 49.025%的股份 ,叶玲玲持有公司 13.875%的股份,乔峰一直为公司的控股股东;乔峰、叶玲玲夫妇 一直为公司实际控制人。如其二人利用其实际控股地位,通过行 使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控 制,可能会给公司经营和其他少数权益股东带来损害。 税收优惠政策变动风险 公司于 2015 年取得高新技术企业证书(编号:GR201535100174), 根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规,向厦门市国 家税务局申报企业所得税优惠事项备案,自 2015 年起享受企业 所得税税率 15%的优惠政策。未来若国家关于支持高新技术的 税收优惠政策发生改变,或者公司的研发投入和自主创新能力不 能满足高新技术企业的认定条件,不能继续被认定为高新技术企 业,将对公司的经营业绩产生一定的影响。 退税收入风险 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税[2011]100 号)第一条第一款“增值税一般纳税人销售其自 行开发生产的软件产品,按 17.00%税率征收增值税后,对其增值 税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策”。公司 2015 年 度退税收入为 540,430.84元,2016年度退税收入为471,780.20元, 对公司各年度利润影响较大。若国家调整相关税收优惠政策,公 司将可能无法继续获得退税收入则可能对公司的税负、盈利造 成较大的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-004 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 厦门尚为科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Sunwe Technology Co.,Ltd. 证券简称 尚为科技 证券代码 838070 法定代表人 乔峰 注册地址 厦门市软件园望海路 23 号 505 单元 办公地址 厦门市软件园望海路 23 号 505 单元 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 西安市东新街 232 号信托大厦 会计师事务所 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈建滨、韩军 会计师事务所办公地址 西安市浐灞生态区浐灞大道 1 号商务中心二期五楼 511-512 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 罗建文 电话 0592-6300616 传真 0592-6300600 电子邮箱 luojw@china- 公司网址 www.china- 联系地址及邮政编码 厦门市软件园望海路 23 号 505 单元,361008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 21 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 为信息机房、设备机房、仓库和档案库房提供一体化的运行环境 监控产品和行业解决方案服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,621,621 做市商数量 0 控股股东 乔峰 实际控制人 乔峰、叶玲玲夫妇 四、注册情况 公告编号：2017-004 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913502007617421993 否 税务登记证号码 913502007617421993 否 组织机构代码 913502007617421993 否 公告编号：2017-004 9 第三节 主要会计数据和关键指标 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,551,790.63 7,117,880.95 20.15% 毛利率 55.64% 70.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -79,059.41 1,348,358.45 -105.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -1,783,132.88 1,332,709.27 -233.80% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） -1.26% 33.31% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -28.32% 32.93% - 基本每股收益 -0.01 0.32 -104.38% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,913,737.00 8,586,458.73 27.10% 负债总计 3,071,626.14 2,778,528.39 10.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,842,110.86 5,807,930.34 35.02% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.39 1.12 24.90% 资产负债率 28.14% 32.36% - 流动比率 2.83 2.50 - 利息保障倍数 - 18.46 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,604,512.97 -779,403.04 - 应收账款周转率 3.82 4.82 - 存货周转率 3.46 2.28 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 27.10% 89.38% - 营业收入增长率 20.15% 27.06% - 净利润增长率 -105.86% 157.25% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,621,621 5,200,000 8.11% 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2017-004 10 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,001,032.00 其他营业外收入和支出 3,760.32 非经常性损益合计 2,004,792.32 所得税影响数 300,718.85 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,704,073.47 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同 期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 114,939.13 125,649.73 - - - - 管理费用 5,861,668.30 5,850,957.70 - - - - 应交税费 - - 585,763.88 413,471.82 - - 未分配利润 - - 392,074.45 564,366.51 - - 所得税费用 - - 207,541.13 35,249.07 - - 净利润 - - 1,176,066.39 1,348,358.45 - - 注 1: 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日至本规定施行之间发生的由于本规定而影响资产、负债等金 额的交易，其中影响 2016 年的明细数据如下： （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用 税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生 的税费不予调整。比较数据不予调整。故调增税金及附加本年金额 10,710.60 元，调减管 理费用本年金额 10,710.60 元。 注 2：公司 2015 年年度审计报告多计提所得税 172,292.06 元，本期予以更正，其中影 响 2015 年的明细数据如下： （1）资产负债表 2015 年度年末数：应交税费调减 172,292.06 元，未分配利润调增 172,292.06 元。 （2）利润表 2015 年度：所得税费用调减 172,292.06 元，净利润调增 172,292.06 元。 公告编号：2017-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是处于动力环境监控系统的生产商和服务提供商，公司主营业务是为信息机房、设备机房、仓 库和档案库房提供一体化的运行环境监控产品和行业解决方案服务，主要服务于政府、电力、军警等行业 市场，主要产品为智能值守机房环境监控系统嵌入式软件及硬件。公司主要以整体解决方案的形式向客户 销售配套的软件及硬件系统产品，公司的生产活动主要将委托生产的硬件零部件进行总装，将软件产品嵌 入其中，并进行质量检测。 公司所占有的关键资源为自主研发的软硬件和专业的研发团队，公司的研发成果包括 1 项发明专利、 2 项实用新型专利和 28 项软件著作权。利用以上技术资源，公司主要通过智能值守机房环境监控系统软 硬件的生产、销售，将技术应用于多个下游领域，从而获得收入，并不断进行研发以更新产品，加强技术 储备。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： （一）经营成果 报告期内，公司实现主营业务收入 855.18 万元，同比增长 20.15%；净利润为-7.91 万元，同比下降 105.86%。 报告期内公司净利润出现大幅下滑的主要原因有： 1、公司支付的新三板挂牌中介费主要集中于报告期内入账，该部分影响金额为 140 万元； 2、公司报告期内加大了销售和研发投入力度，但该投入产生的效益有一定滞后性。 （二）现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 160.45 万元，同比增加 238.39 万元，主要原因为报告期 公告编号：2017-004 12 内公司加大收款力度，在主营业务收入增加 143.39 万元的同时，应收账款减少 49.21 万元。 （三）发展规划 根据行业发展状况，结合实际情况，公司依然坚持既定的发展规划： 第一，提高产品标准化水平，聚焦中小机房应用：针对中小机房投资小、专业人员缺失，主流厂商缺 失，拼装机性能稳定性差、故障多的行业痛点，公司充分发挥自身产品性能稳定、易用性高的特点，提高 产品标准化水平，力争在中小机房的应用中占据品牌优势，形成行业细分领军者。 第二，开发智能值守环境监控系统，聚焦配电网：针对行业主流产品只注重数据采集和集中控制，忽 略故障原因解读、维护自动分配通知、故障解决反馈环节，导致监控人员面对海量数据无法及时处理的行 业痛点，公司主攻电力配电网智能值守站房，力争成为智能值守环境监控系统的先行者。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 8,551,790.63 20.15% - 7,117,880.95 27.06% - 营业成本 3,793,347.16 78.35% 44.36% 2,126,909.55 20.48% 29.88% 毛利率 55.64% - - 70.12% - - 管理费用 5,850,957.70 81.84% 68.42% 3,217,625.57 10.65% 45.20% 销售费用 1,279,624.05 88.43% 14.96% 679,084.12 -18.38% 9.54% 财务费用 75,524.51 -7.47% 0.88% 81,620.58 1.32% 1.15% 营业利润 -2,552,511.83 -409.48% -29.85% 824,765.88 1,694.04% 11.59% 营业外收入 2,476,729.53 343.19% 28.96% 558,841.64 -2.95% 7.85% 营业外支出 157.01 100.00% 0.00% - -100.00% 0.00% 净利润 -79,059.41 -105.86% -0.92% 1,348,358.45 157.25% 18.94% 项目重大变动原因： 1、 营业成本同比增长 78.35%，主要是营业收入增长及承接了部分毛利较低的部队电子集成项目所 致。 2、 毛利率由去年同期 70.12%下降到 55.64%，主要是为拓展部队业务，报告期内，公司承接了 157.37 万元的信息系统集成项目，这些项目的平均毛利率低，拉低了整体毛利率。 3、 管理费用同比增长 82.17%，主要是新三板挂牌中介费用增加了 140 万元和增加了研发技术人员 及员工薪资上升所致。 4、 销售费用同比增长 88.43%，主要是销售人员薪资上涨及加大销售力度所致。 5、 营业利润同比减少 409.48%，主要是管理费用和销售费用上涨所致。 6、 营业外收入同比增长 343.19%，主要是新三板挂牌后，政府补助 150 万元所致。 7、 营业外支出同比增加 100%，主要是报告期内发生电话费用滞纳金 135.01 元。 公告编号：2017-004 13 8、 净利润同比减少 105.86%，主要是管理费用和销售费用上涨所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 8,551,790.63 3,793,347.16 7,117,880.95 2,126,909.55 其他业务收入 - - - - 合计 8,551,790.63 3,793,347.16 7,117,880.95 2,126,909.55 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 软件收入 3,573,742.14 41.79% 4,144,515.09 58.23% 硬件收入 4,736,403.02 55.38% 2,657,215.53 37.33% 服务收入 241,645.47 2.83% 316,150.33 4.44% 合计 8,551,790.63 100.00% 7,117,,880.95 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，为拓展部队业务，公司承接了 157.37 万元的信息系统集成项目，这些项目均为硬件集成 项目，无软件收入，由此，导致软件收入和硬件收入比例的变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,604,512.97 -779,403.04 投资活动产生的现金流量净额 -798,408.34 -79,984.47 筹资活动产生的现金流量净额 2,015,546.18 2,208,969.92 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额同比增加 238.39 万元，主要原因为报告期内公司加大收款力度， 在主营业务收入增加 143.39 万元的同时，应收账款减少 49.21 万元。 2、 投资活动产生的现金流量净额同比减少 71.84 万元，主要是报告期内公司营业场所进行了重新 装修，支出 55 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 1,237,844.44 14.47% 否 2 客户二 380,863.68 4.45% 否 3 客户三 343,001.89 4.01% 否 4 客户四 299,859.83 3.51% 否 5 客户五 229,632.48 2.69% 否 合计 2,491,202.32 29.13% - （5）主要供应商情况 单位：元 公告编号：2017-004 14 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商一 908,307.69 27.69% 否 2 供应商二 565,680.77 17.24% 否 3 供应商三 226,666.67 6.91% 否 4 供应商四 189,873.50 5.79% 否 5 供应商五 117,948.72 3.60% 否 合计 2,008,477.35 61.23% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,536,202.05 1,925,458.81 研发投入占营业收入的比例 29.66% 27.05% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 2016 年度公司加大研发投入，研发费用较上年同期大幅增长。公司的研发投入主要集中在与公司业 务相关的软件系统版本优化升级，2016 年公司获得了 1 项发明专利和软件著作权 5 项，已经处于申请当 中的软件著作权 2 项，尚有数项专利在申报中。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 5,031,285.79 127.70% 46.10% 2,209,634.98 156.92% 25.73% 20.37 % 应收账款 1,877,983.40 -20.76% 17.21% 2,370,119.26 445.04% 27.60% - 10.40 % 存货 1,285,788.06 42.02% 11.78% 905,327.85 -6.00% 10.54% 1.24% 长期股权投资 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 1,686,722.75 3.34% 15.46% 1,632,207.30 -11.50% 19.01% -3.55% 在建工程 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 1,500,000.00 0.00% 13.74% 1,500,000.00 23.79% 17.47% -3.73% 长期借款 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 10,913,737.00 27.10% - 8,586,458.73 89.38% - - 公告编号：2017-004 15 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金同比增加 127.70%，主要是因为报告期内公司发行新股募集资金 224.72 万元，与此同 时，公司加大收款力度，应收账款减少 49.21 万元。 2、 存货同比增长 42.02%，主要是因为原先预计报告期第四季度销售会有大幅增长，并预先购进相 应原材料，但实际销售未达预期所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司为了提高资金利用率，增加投资收益，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公 司经营需求的前提下，公司利用部分闲置资金购买了银行理财产品。主要情况如下： 1、2016 年 1 月 20 日购买了招商银行的 e+企业定期理财产品，投资本金人民币 130 万元整，期限： 37 天，预期年化收益：4%。 2、2016 年 3 月 1 日购买了招商银行安享稳健理财产品，投资本金人民币 130 万元整，期限：10 天， 预期年化收益：4.5%。 3、2016 年 3 月 14 日购买了招商银行安享稳健理财产品，投资本金人民币 130 万元整，期限：22 天， 预期年化收益：3.8%。 4、2016 年 4 月 20 日购买了招商银行日益月鑫理财产品，投资本金人民币 130 万元整，期限：21 天， 预期年化收益：3.39%。 5、2016 年 5 月 13 日购买了招商银行日益月鑫理财产品，投资本金人民币 115 万元整，期限：14 天， 预期年化收益：3.22%。 6、2016 年 5 月 31 日购买了招商银行安享员企理财产品，投资本金人民币 115 万元整，期限：27 天， 预期年化收益：3.73%。 7、2016 年 7 月 7 日购买日益月鑫 90021 理财产品，投资本金人民币 100 万元整，期限：21 天预期年 化收益：3.17%。 8、2016 年 8 月 31 日购买安享稳健 2016082796 理财产品，投资本金人民币 110 万元整，期限：12 天，预期年化收益：3.62%。 9、2016 年 9 月 20 日购日益月鑫 90014 买理财产品，投资本金人民币 50 万元整，期限：14 天，预期 年化收益：3.72%。 10、2016 年 10 月 10 日购买日益月鑫 90021 理财产品，投资本金人民币 50 万元整，期限：21 天，预 期年化收益：3.09%。 公告编号：2017-004 16 11、2016 年 10 月 20 日购买安享稳健 2016100918 理财产品，投资本金人民币 45 万元整，期限：7 天，预期年化收益：3.62%。 12、2016 年 10 月 20 日购买安享稳健 2016101005 理财产品，投资本金人民币 30 万元整，期限：12 天，预期年化收益：3.62%。 13、2016 年 10 月 27 日购买安享稳健 2016101572 理财产品，投资本金人民币 45 万元整，期限：18 天，预期年化收益：3.62%。 14、2016 年 11 月 15 日购买安享稳健 2016110930 理财产品，投资本金人民币 40 万元整，期限：10 天，预期年化收益：3.62%。 15、2016 年 11 月 16 日购买安享稳健 2016111137 理财产品，投资本金人民币 80 万元整，期限：13 天，预期年化收益：3.62%。 上述投资为公司利用闲置资金进行银行理财，对公司的持续性经营不会产生不利影响。 截止 2016 年 8 月 15 日，公司在购买理财产品时未履行必要的决策及披露程序，但 2016 年 8 月 16 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议并通过了《关于追认公司使用自有闲置资金购买理财产品的 议案》和《关于授权公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案》，对截止 2016 年 8 月 15 日前的对外投 资事项进行追认及授权 2016 年度后续的对外投资事项并予以公告，且同意提交股东大会审议。2016 年 9 月 2 日，公司召开 2016 年度第二次临时股东大会，审议并通过上述议案。 （三）外部环境的分析 随着信息技术的发展和普及，电力供电系统、计算机系统及通信设备数量与日俱增，规模越来越大， 配电房、中心机房、计算机系统和通讯网络已成为各大单位业务管理的核心部分。为保证其安全正常运行， 与之配套的机房动力系统、环境系统、消防系统、保安系统（包括视频）、网络系统必须时时刻刻稳定协 调工作。如果动力及环境设备出现故障，轻则影响计算机系统的运行，重则造成计算机和通信设备报废， 使系统陷入瘫痪，后果不堪设想。因此对配电房、中心机房的动力及环境系统进行实时集中的监控极其必 要。 近十几年来，信息化建设对我国国民经济产生了重大而积极的影响，在国家政策层面，信息基础设施 建设一直是战略规划的重点之一。衡量信息基础设施建设情况和信息化程度的指标之一是信息产业固定 资产投资情况。根据国家统计局公布的数据，2010 年以来，我国信息产业固定资产投资额每年持续增加， 2010 年 1-12 月，我国 500 万元以上项目固定资产投资额为 5993 亿元，全年新增固定资产 3345.8 亿元； 2015 年仅 1-6 月，全行业 500 万元以上项目固定资产投资额已达 6227 亿元，新增固定资产已达 2687.3 亿 元。2011 年，上述指标的增长速度最高，投资额同比增长率高达 51.45%，新增固定资产同比增长率高达 76.19%，2012 年，两项增长率大幅下降，但在 2014 年至 2015 年上半年，两项增长率均有所回升，2015 年 1-6 月投资额的同比增长率为 17.8%，新增固定资产的同比增长率为 22.1%，增速依然可观。 行业发展趋势如下： 1、市场规模迅速扩增 动力环境监控行业应用领域广泛，下游需求扩增速度快，技术进步日新月异，是处于成长期早期的朝 阳行业。根据对其下游主要行业市场规模的预测数据，能够预测该行业的需求量变化趋势：中国 IDC 圈发 布的《2014-2015 年中国 IDC 产业发展研究报告》通过分析 2009 年以来的 IDC 市场规模变化规律，预测 2017 年，中国 IDC 市场规模将超过 900 亿，增速将接近 40%。 公告编号：2017-004 17 在下游行业迅速扩增的作用下，动力环境监控系统的需求将被拉动，加之信息安全、信息基础设施的 保护的重要性日益凸显，未来两年行业市场规模将迅速增长。 2、新技术进军电力行业 虽然，一部分新建变电站、配电网络已经是智能变电站、智能配电箱，但其智能化程度还具有一定局 限性，在智能告警之后的处理、调度、反馈等环节依然依靠人工，智能系统不能形成事件全局闭环，智能 化局限于数据采集至告警的环节中。 物联网、大数据等技术创新为智能配电网络的全面升级提供了可能性。新型的智能化监控系统技术趋 于定型，即将面向市场，新产品将能够在电网维护中自动处理告警信息、自动完成维护工作调度、自动反 馈信息、处理信息、并具备一定的学习能力，真正以机器智能较大程度上代替人工。对于新研发的高度智 能化的动力环境监控系统，其潜在市场的范围将涵盖国内整个电力网络。 3、产品种类进一步分化 由于行业的下游领域涵盖广泛，其对监控系统功能的具体要求有一定差异，企业根据各自不同的技术 优势，往往只能在部分领域内深入研发，开发出适合的产品。这些产品的专业性功能越来越丰富，但其个 性化程度提高的同时，通用性将会降低，简而言之，适用于配电网络的产品，并不能直接适用于税务局的 数据机房，因为这些产品已经不是传感器和工控机的简单组合，而是含有个性化设计，更高程度上满足具 有行业特征的客户需求的产品。 未来两年内，各企业结合自身技术优势，可能抢占不同的下游行业市场，专注于不同类型产品的研发， 产品种类的分化程度将提高，产品种类增多，行业技术逐步走向成熟。 （四）竞争优势分析 1、公司的竞争劣势 （1）技术储备优势 公司目前掌握的技术是动力环境监控行业中比较先进的嵌入式软件技术，与大量工业控制计算机软件 企业相比，具有显著优势。具体地，公司的智能一体化机房环境监控系统采用低功耗ARM芯片，整机功耗 低于3W，Linux操作系统，采用C语言开发，具有可靠性高、稳定性好的特点，无硬盘设计，不用担心木 马、病毒感染，硬件无需辅助散热，内置硬件看门狗，具有故障自动恢复功能，防止死机。同时，公司为 保持技术优势，每年持续投入大量研发经费进行系统优化升级。 （2）产品性能优势 公司在产品性能上具有安全性、稳定性、易用性三方面主要优势。首先，公司产品EMS2000系列通过 公安部、军方和国家电网等权威第三方的安全测试认证，取得军用安全技术防范产品安全认证证书、国家 安全防范报警系统产品质量监督检验中心（北京）与公安部安全与警用电子产品质量检测中心出具的检验 报告、国网电力科学研究院实验验证中心检验报告。其次，公司产品具有稳定性强的特点，其稳定性优于 行业中其他产品，十三年经验积累和三十一项知识产权技术支持，提供产品质量双重保障。第三，公司产 品易用性在同类产品中较高，其标准化程度高，客户学习量很小，上手容易，极大降低了安装、维护的成 本，方便产品推广。公司产品可以由客户进行安装、维护，与绝大多数同行派出技术人员至现场安装、维 护的方式形成对比。 （3）行业经验优势 公告编号：2017-004 18 公司自2004年成立以来，13年专注于数据采集和环境监控嵌入式软硬件和解决方案的研发、生产与销 售，不但积累了较强的技术力量，还聚集了一批人才，建立了基础销售渠道，在全国多个地区市场中占据 稳定的地位。 2、公司的竞争劣势 （1）资金实力劣势 基于新的市场机遇，公司必须不断投入资金进行持续研发，延揽优秀人才以取得创新突破，占据更广 阔的市场领域，其所需投资较大、周期较长，且行业销售需要先期垫付，致使公司在运营过程中将面临的 资金压力较大。目前，公司需要通过资本市场的支持，进一步投入研发项目，同时拓展市场空间，提高市场 占有率。 （2）规模劣势 从公司的营业收入、净资产等情况看，公司属于行业中中等规模的企业，与同行业其他挂牌公司相 比，规模偏小，其资金、人员等受到规模的限制，有待进一步扩大。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳健；管理团 队、核心业务人员队伍稳定；公司持续经营能力强。 公司不存在债券违约、债务无法按期偿还、实际控制人失联或高级管理人员无法履职、拖欠员工工资 或无法支付供应商货款的情况，主要生产、经营资质完备且均可续期，生产经营要素均保持在良好运营的 可控范围之内。 综上，公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司通过实现自身良好的发展为区域经济繁荣做出贡献，公司诚信经营、照章纳税、安全生产，注重 环保，认真做好每一项对社会有益的工作，尽力做到对社会负责，对公司员工、股东及相关利益者负责。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 （1）市场规模迅速扩增 动力环境监控行业应用领域广泛，下游需求扩增速度快，技术进步日新月异，是处于成长期的朝阳行 业。根据对其下游主要行业市场规模的预测数据，能够预测该行业的需求量变化趋势：中国 IDC 圈发布的 《2014-2015 年中国 IDC 产业发展研究报告》通过分析 2009 年以来的 IDC 市场规模变化规律，预测 2017 公告编号：2017-004 19 年，中国 IDC 市场规模将超过 900 亿，增速将接近 40%。 在下游行业迅速扩增的作用下，动力环境监控系统的需求将被拉动，加之信息安全、信息基础设施的 保护的重要性日益凸显，未来两年行业市场规模将迅速增长。 （2）拓展电力行业市场 虽然，智能电网建设起步于 2010 年，建成一批智能输电和变电系统，但其智能化程度还具有一定局限 性，在智能告警之后的处理、调度、反馈等环节依然主要依靠人工，智能系统局限于数据采集至告警的环 节，尚不能形成从发现 问题到解决问题的闭环。相对于输电和变电系统，智能配电网建设比较滞后，市场 机会较多。 物联网、大数据等技术创新为智能电网的全面升级提供了可能性。新型的智能化监控系统将能够在电 网维护中自动处理告警信息、自动完成维护工作调度、解决问题后自动反馈信息，并具备一定的学习能力， 真正实现智能化系统以人为中心，服务围绕人转，提高运维效率。 （3）产品种类进一步分化 由于行业的下游领域涵盖广泛，其对监控系统功能的具体要求有一定差异，企业根据各自不同的技术 优势，往往只能在部分领域内深入研发，开发出适合的产品。这些产品的专业性功能越来越丰富，但其个 性化程度提高的同时，通用性将会降低，简而言之，适用于配电网络的产品，并不能直接适用于税务局的 数据机房，因为这些产品已经不是传感器和工控机的简单组合，而是含有个性化设计，更高程度上满足具 有行业特征的客户需求的产品。 未来两年内，各企业结合自身技术优势，可能抢占不同的垂直行业市场，专注于不同类型产品的研发， 产品种类的分化程度将提高，产品种类增多，行业技术逐步走向成熟。 （二）公司发展战略 目前公司业务的发展方向有二： 第一，提高产品标准化水平，聚焦中小机房应用：针对中小机房投资小、专业人员缺失，主流厂商缺 失，组装杂牌机性能稳定性差、故障多的行业痛点，公司充分发挥自身产品性能稳定、易用性高的特点，提 高产品标准化水平，力争在中小机房的应用中占据品牌优势，形成行业细分领军者。 第二，开发智能无人值守辅助监控系统，聚焦配电网：针对行业主流产品只注重数据采集和集中控制， 忽略故障原因解读、维护自动分配通知、故障解决反馈环节，导致监控人员面对海量数据无法及时处理的 行业痛点，公司最早提出闭环设计理念，通过了国网电力研究院的检测认证；现公司主攻电力配电网智能 值守站房，力争成为智能值守系统的先行者。 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公告编号：2017-004 20 1、实际控制人控制不当的风险 股东乔峰直接持有公司 49.025%的股份，叶玲玲持有公司 13.875%的股份，乔峰一直为公司的控股股 东;乔峰、叶玲玲夫妇一直为公司实际控制人。如其二人利用其实际控股地位，通过行使表决权等方式对 公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带来损害。 解决措施：公司将加强完善内部控制制度建设，保障全体股东的权益。 2、税收优惠政策变动的风险 公司于 2015 年取得高新技术企业证书（编号：GR201535100174），根据《中华人民共和国企业所得税 法》及相关法规，向厦门市国家税务局申报企业所得税优惠事项备案，自 2015 年起享受企业所得税税率 15%的优惠政策。未来若国家关于支持高新技术的税收优惠政策发生改变，或者公司的研发投入和自主创 新能力不能满足高新技术企业的认定条件，不能继续被认定为高新技术企业，将对公司的经营业绩产生一 定的影响。 解决措施：加强公司盈利能力，保障即使未来因国家政策变动导致公司不能享受高兴技术企业税率， 公司经营不会受到较大冲击。 3、退税政策风险 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)第一条第一款“增 值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17.00%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策”。公司 2015 年度退税收入为 540,430.84 元,2016 年度退税收入为 471,780.20 元,对公司各年度利润影响较大。若国家调整相关税收优惠政策,公司将可能无法继续获得退 税收入则可能对公司的税负、盈利造成较大的影响。 解决措施：加强公司盈利能力，严格控制成本费用支出，即使国家调整相关税收优惠政策，无法继续 获得退税收入，保障公司的税负、盈利不会造成较大影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司的风险因素较上年度未发生重大变化。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 公告编号：2017-004 21 无 公告编号：2017-004 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 乔峰 为公司向兴业银行贷 款提供保证 1,500,000.00 是 乔峰 向公司无偿转让已授 权发明专利：一种冷 藏集装箱数据远程监 控的装置和方法。 0 是 总计 - 1,500,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联担保 第一项关联交易为控股股东乔峰为公司向兴业银行股份有限公司厦门分行续借 150 万元流动资金借 款提供担保。 控股股东乔峰为公司向银行借款提供担保，担保期限为 2015 年 12 月 18 日至 2016 年 12 月 17 日， 本次关联担保事项已经在《公开转让说明书》中“第四节 公司财务”之 “四、关联交易（二）关联方交 易事项 2、偶发性关联交易”部分披露。 控股股东乔峰为公司向兴业银行股份有限公司厦门分行续借 150 万元流动资金借款提供担保，担保 期限为 2016 年 12 月 8 日至 2017 年 12 月 7 日。公司第一届董事会第五次会议、 2016 年第五次临时股东 大会分别审议通过了《关于关联方为公司流动资金借款提供担保的议案》，关联交易具体内容详见公司《厦 公告编号：2017-004 23 门尚为科技股份有限公司关于关联方为公司流动资金借款提供担保的公告》（公告编号：2016-024）。 上述关联交易是为解决公司正常生产经营活动所需的流动资金问题，有利于公司的持续经营和健康 发展，符合公司及全体股东利益。此类关联交易是必要的，不存在损害公司和公司股东利益的情形，不会 对本公司生产经营活动产生不利影响。 2、关联方向公司无偿转让发明专利 第二项关联交易是为增强公司技术竞争实力，拓展公司业务范围，公司控股股东、实际控制人乔峰先 生向公司无偿转让一项已授权发明专利：一种冷藏集装箱数据远程监控的装置和方法。公司已于 2016 年 10 月 19 日取得中华人民共和国国家知识产权局出具的《手续合格通知书》，准予此项专利的专利权人由 乔峰变更为公司， 2016 年第五次临时股东大会审议通过了《关于追认关联方向公司无偿转让发明专利的 议案》，关联交易具体内容详见公司《关于追认关联方向公司无偿转让发明专利的公告》（公告编号：2016- 027）。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司为了提高资金利用率增加投收益在不影响主营业务的正常发展，并确保公司经营需求 的前提下利用部分闲置资金购买了银行理财产品。具体情况详见本报告“第四节 管理层讨论与分析”之 “一、（二）、3、（2）“委托理财及衍生品投资情况”。 （三）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人乔峰出具了《诚信状况书面声明》，承诺最近两年未因违反国家法律、 行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调 查之中尚无定论的情形；最近两年内不存在对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为 而被处罚负有责任等情形。 2、公司控股股东、实际控制人乔峰出具了《关于厦门尚为科技股份有限公司住房公积金、社保问题 的承诺函》，承诺如果股份公司住所地住房公积金管理部门、社会保险征缴部门认为股份公司存在漏缴或 少缴住房公积金的情况，需要股份公司补缴的，本人将无条件按主管部门核定的金额无偿代股份公司补 缴；如果股份公司因未按照规定为职工缴纳住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条 件全部代股份公司承担。 3、公司控股股东、实际控制人乔峰出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从事或参与与股份 公司存在同业竞争的行为；以后也不会直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务 及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取 得该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的经济损失。 4、公司股东出具了《关于不存在资产占用的承诺函》，承诺“遵守公司《章程》有关股东及其他关联 方的约束性条款，不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公 司和社会公众股股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益” 5、全体股东出具《避免资金占用承诺函》，承诺“截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的企业、 公司及其他经济组织不存在占用厦门尚为科技股份有限公司资金的情况；本人及本人控制的企业、公司及 其他经济组织自承诺函出具之日将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用厦门尚为科技股份有 限公司之资金，且将严格遵守全国股份转让系统公司关于挂牌公司法人治理的有关规定，避免与厦门尚为 公告编号：2017-004 24 科技股份有限公司发生除正常业务外的一切资金往来” 6、股份公司出具了《关于关联方资金往来的承诺》，承诺“不再向实际控制人、控股股东、关联方借 款、代偿债务、代垫款项或者其他不规范的资金拆借，将不再向公司股东、公司董事、监事、高级管理人 员或其他人员进行非正常经营性借款。” 7、董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承诺： （1）就不存在对外投资与公司存在利益冲突发表的书面声明。 （2）就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明。 （3）就管理层诚信状况发表的书面声明。 （4）就公司最近二年重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项等发表的书面声明。 （5）避免同业竞争承诺函。 （6）根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于股份公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌的相关要求，公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。 在报告期内有关人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背情况。 公告编号：2017-004 25 第六节 股本、股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 421,621 421,621 7.50% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,200,000 100.00% 0 5,200,000 92.50% 其中：控股股东、实际控制人 3,536,000 68.00% 0 3,536,000 62.90% 董事、监事、高管 4,160,000 80.00% 0 4,160,000 74.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,200,000 100.00% 421,621 5,621,621 100.00% 普通股股东人数 6 注：期初指的是 2016 年 1 月 1 日，期末指的是 2016 年 12 月 31 日。公司期初性质为有限责任公司， 2016 年 3 月 16 日公司召开创立大会进行股份改制，并于 2016 年 3 月 23 日取得股份公司营业执照。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 乔峰 2,756,000 0 2,756,000 49.025% 2,756,000 0 2 厦门天立盈 投资合伙企 业(有限合 伙) 1,040,000 0 1,040,000 18.500% 1,040,000 0 3 叶玲玲 780,000 0 780,000 13.875% 780,000 0 4 厦门百利达 投资管理有 限公司 0 421,621 421,621 7.500% 0 421,621 5 林曦 416,000 0 416,000 7.400% 416,000 0 6 黄梅莉 208,000 0 208,000 3.700% 208,000 0 合计 5,200,000 421,621 5,621,621 100.00% 5,200,000 421,621 前十名股东间相互关系说明： 乔峰和叶玲玲为夫妻关系；且乔峰为厦门天立盈投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 注：期初指的是 2016 年 1 月 1 日，期末指的是 2016 年 12 月 31 日。公司期初性质为有限责任公司， 2016 年 3 月 16 日公司召开创立大会进行股份改制，并于 2016 年 3 月 23 日取得股份公司营业执照。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 公告编号：2017-004 26 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为乔峰先生。 乔峰，男，1963 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1986 年 12 月毕业于上海交通大学电子工 程系，研究生学历。1987 年 2 月至 1995 年 2 月，就职于厦门大学，任讲师；1995 年 2 月至 1999 年 8 月， 创立厦门致远数据设备技术有限公司，任总经理；1999 年 8 月至 2004 年 10 月，联合创办厦门维思信息 产业有限公司，任副总经理；2004 年 10 月至 2016 年 3 月，创立并就职于厦门尚为科技有限公司，任法 定代表人、执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，任尚为科技法定代表人、董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 报告期内，公司的实际控制人未发生过变更，一直为乔峰、叶玲玲夫妇。 乔峰，详见“第六节 股本变动及股东情况”之“三、（一）控股股东情况”。 叶玲玲，女，1967 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1988 年 7 月毕业于贵阳师范大学中文 系，本科学历。1988 年 7 月至 1992 年 11 月，就职于贵阳服装职业学校，任教师；1992 年 12 月至 1998 年 2 月，就职于厦门中国青年旅行社，任职员；1998 年 3 月至 2001 年 1 月，就职于厦门光大旅游公司， 任部门经理；2001 年 1 月至 2009 年 11 月，就职于福建省旅厦门公司，任部门经理；2009 年 11 月至今， 就职于福建省康辉旅行社厦门分社，任部门经理； 2016 年 3 月至今，任尚为科技董事。 公告编号：2017-004 27 第七节 融资情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 9 月 2 日 2016 年 11 月 17 日 5.33 421,621 2,247,23 9.93 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司募集资金 2,247,239.93 元仅使用了 134,000.00 元，分别用于支付西部 证券股份有限公司、西格玛会计师事务所（特殊普通合伙）厦门分所、北京观韬（厦门）律师事务所的定 增中介费用。公司于 2016 年 9 月 24 日与主办券商（西部证券股份有限公司）及商业银行（兴业银行股份 有限公司厦门思明支行）签订了《三方监管协议》，公司募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用或 用于委托理财等情形；不存在变更募集资金使用用途的情形。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司募集资金具体使用情况与已披露情况一致，且募集资金使用未违反相 关法律法规的规定。 根据公司第一届董事会第三次会议审议通过的《厦门尚为科技股份有限公司股票发行方案》，募集资 金用途为：变配电房智能值守环境监控系统的研发、加大市场开拓。公司本次发行新股共募集资金 2,247,239.93 元，截至 2016 年 12 月 31 日，公司实际支付中介机构服务费 134,000.00 元，财务费用-1,654.78 元，募集资金余额 2,114,894.71 元，剩余资金存放于公司募集资金三方监管账户。 根据公司的募集资金使用计划，在保障公司日常生产经营所需资金基础上，募集资金存在暂时闲置 的情况。因此，为提高资金使用效率，公司对额度不超过人民币 210 万元（含 210 万元）的闲置募集资 金进行现金管理，2016 年 12 月 7 日，公司召开了 2016 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于授权 公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，现金管理的期限为自公司 2016 年第五次临时股东大 会审议通过之日起至 2017 年 12 月 31 日。 报告期内，募集资金的使用情况与公开披露的募集资金用途一致。不存在取得全国中小企业股份转 让系统股票发行备案登记函之前使用募集资金的情形；不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可 供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资；不存在将募集资金直接或者间接投资于以买卖有 价证券为主营业务的公司，用于股票及其他衍生品种、可转换公司债券等的交易；不存在通过质押、委托 贷款或其他方式变相改变募集资金用途；不存在募集资金被控股股东、实际控制人或其关联方占用或挪用 的情形。 综上，报告期内，尚为科技募集资金具体使用情况与已披露情况一致，未发现募集资金使用违反相关 法律法规的情形。 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 公告编号：2017-004 28 合计 - - - - - - 债券违约情况： 不适用 公开发行债券的披露特殊要求： 不适用 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违 约 银行贷款 兴业银行股份有限 公司厦门分行 1,500,000.00 6.14% 2016 年 12 月 8 日至 2017 年 12 月 7 日 否 合计 - 1,500,000.00 - - - 违约情况: 无 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-004 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否 在公 司领 取薪 酬 乔峰 董事长/总经 理 男 54 研究生 2016 年 3 月 23 日-2019 年 3 月 22 日 是 叶玲玲 董事 女 50 本科 2016 年 3 月 23 日-2019 年 3 月 22 日 否 林曦 董事 男 44 本科 2016 年 3 月 23 日-2019 年 3 月 22 日 否 黄梅莉 董事/财务总 监 女 45 大专 2016 年 3 月 23 日-2019 年 3 月 22 日 是 赵龙民 董事 男 58 大专 2016 年 9 月 28 日-2019 年 3 月 22 日 否 刘飞仔 监事会主席 男 31 中专 2016 年 3 月 23 日-2019 年 3 月 22 日 是 赖万里 监事 男 33 本科 2016 年 3 月 23 日-2019 年 3 月 22 日 是 黄碧端 职工代表监事 女 33 大专 2016 年 3 月 23 日-2019 年 3 月 22 日 是 梁军 副总经理 男 32 本科 2016 年 3 月 23 日-2019 年 3 月 22 日 是 冯从建 副总经理 男 32 本科 2016 年 3 月 23 日-2019 年 3 月 22 日 是 罗建文 董事会秘书 男 43 本科 2016 年 3 月 23 日-2019 年 3 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理乔峰和董事叶玲玲为夫妻关系，且乔峰为控股股东，乔峰、叶玲玲夫妇同为实际控制 人。除此之外，其他董事、监事及高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 乔峰 董事长/总经理 2,756,000 0 2,756,000 49.025% 0 叶玲玲 董事 780,000 0 780,000 13.875% 0 林曦 董事 416,000 0 416,000 7.400% 0 黄梅莉 董事/财务总监 208,000 0 208,000 3.700% 0 赵龙民 董事 0 0 0 0.000% 0 刘飞仔 监事会主席 0 0 0 0.000% 0 赖万里 监事 0 0 0 0.000% 0 黄碧端 职工监事代表 0 0 0 0.000% 0 公告编号：2017-004 30 梁军 副总经理 0 0 0 0.000% 0 冯从建 副总经理 0 0 0 0.000% 0 罗建文 董事会秘书 0 0 0 0.000% 0 合计 - 4,160,000 0 4,160,000 74.000% 0 注：期初指的是 2016 年 1 月 1 日，期末指的是 2016 年 12 月 31 日。公司期初性质为有限责任公司， 2016 年 3 月 16 日公司召开创立大会进行股份改制，并于 2016 年 3 月 23 日取得股份公司营业执照。 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 乔峰 执行董事/总经 理 新任 董事长/总经理 股改后职能机构完善 叶玲玲 - 新任 董事 股改后职能机构完善 林曦 - 新任 董事 股改后职能机构完善 黄梅莉 监事 新任 董事/财务总监 股改后职能机构完善 郭子成 - 新任 - 股改后职能机构完善 郭子成 - 离任 - 董事辞职 赵龙民 - 新任 董事 股东大会选举 刘飞仔 - 新任 监事会主席 股改后职能机构完善 黄碧端 - 新任 职工监事代表 股改后职能机构完善 赖万里 - 新任 监事 股改后职能机构完善 梁军 - 新任 副总经理 股改后职能机构完善 冯从建 - 新任 副总经理 股改后职能机构完善 罗建文 - 新任 董事会秘书 股改后职能机构完善 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 乔峰，详见“第六节 股本变动及股东情况”之“三、（一）控股股东情况”。 叶玲玲，详见“第六节 股本变动及股东情况”之“三、（二）实际控制人情况”。 林曦，详见《公开转让说明书》“第一节基本情况”之“三、股权结构及变化情况（三）前十名股东及持 有 5%以上股份股东基本情况”。 黄梅莉，详见《公开转让说明书》“第一节基本情况”之“三、股权结构及变化情况（三）前十名股东及 持有 5%以上股份股东基本情况”。 郭子成，详见《公开转让说明书》“第一节基本情况”之“四、董事、监事、高级管理人员基本情况（一） 董事基本情况”。 刘飞仔，详见《公开转让说明书》“详见“第一节基本情况”之“四、董事、监事、高级管理人员基本情况 （二）董事基本情况”。 公告编号：2017-004 31 黄碧端，详见《公开转让说明书》“ 第一节基本情况”之“四、董事、监事、高级管理人员基本情况（二） 董事基本情况”。 赖万里，详见《公开转让说明书》“第一节基本情况”之“四、董事、监事、高级管理人员基本情况（二） 董事基本情况”。 梁军，详见《公开转让说明书》“第一节基本情况”之“四、董事、监事、高级管理人员基本情况（三） 高级管理人员基本情况”。 冯从建，详见《公开转让说明书》“第一节基本情况”之“四、董事、监事、高级管理人员基本情况（一） 高级管理人员基本情况”。 罗建文，详见《公开转让说明书》“第一节基本情况”之“四、董事、监事、高级管理人员基本情况（一） 高级管理人员基本情况”。 报告期内，公司董事郭子成辞职，履行了必要的决策及披露程序，详见《厦门尚为科技股份有限公司 董事变动公告》（公告编号：2016-014）；同时，公司选举新任董事赵龙民，履行了必要的决策及披露程序， 详见《厦门尚为科技股份有限公司董事变动公告》（公告编号：2016-021）。新任董事赵龙民简要职业经历 如下： 赵龙民，男，1959 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权。 1981 年毕业于厦门理工学院，大专学 历。1981 年 5 月至 1991 年 5 月，就职于厦门大中华食品厂，任动力设备科长。1991 年 6 月至 1997 年 5 月，就职于上海冠沪建筑装饰有限公司，任总经理；1997 年 5 月至今，就职于厦门百利达设计装饰工程有 限公司，任执行董事；2007 年 8 月至今，就职于厦门百利达投资管理有限公司，任公司执行董事；2008 年 1 月至今，就职于厦门百利达集团有限公司，任董事长。2016 年 9 月至今，就职于尚为科技，任董事。 注：期初指的是 2016 年 1 月 1 日，报告期末指的是 2016 年 12 月 31 日。公司期初性质为有限责任公司， 2016 年 3 月 16 日公司召开创立大会进行股份改制，并于 2016 年 3 月 23 日取得股份公司营业执照。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 3 销售人员 9 9 技术人员 25 30 财务人员 3 4 员工总计 41 46 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 28 28 专科 10 13 专科以下 2 4 员工总计 41 46 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公告编号：2017-004 32 人员变动情况：报告期内，公司总人数增加 5 人，为研发技术人员增加 5 人。 培训计划：公司十分重视员工培训，报告期内，开展了包括新员工入职培训、在职员工业务与管理技 能培训等各类培训，提高了工作效率，为公司的长期稳定发展奠定了坚实基础。 人才引进和招聘：公司历来重视人才引进，根据公司业务发展需要，由用人部门提出招聘需求，人力 资源部在对公司内部人才进行盘点后进行内部调配，不足人员安排外部引进。公司通过现场招聘会、网络 招聘及校招等各种方式为公司招聘、选拔合适人才。 薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规及规范性文件，与全体员工签订了《劳 动合同》、保密协议，依据国家有关法律法规及地方相关社保政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育的社会保险及住房公积金。 报告期内暂无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工；报告期内，核心技术人员未发生变动。 公司有 3 名核心技术人员，分别为梁军、张才建和陈志荣。核心技术人员具体情况请见公司《公开转 让说明书》中“第二节 公司业务”之 “三、公司业务关键资源要素（二）研发情况 3、核心技术人员情 况”。 公告编号：2017-004 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度， 建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善《公司章程》；同时根据全 国中小企业股份转让系统的相关规定，制定公司的《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责 任追究制度》、《募集资金管理制度》等规章制度，同时也根据业务需要制定了多项内部控制制度。公司股 东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程 序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公司所 处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完 善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能 为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股东充 分行使表决权。提案审议符合法定程序，能够确保中小股东的话语权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》进行了两次修改，具体情况如下： 公告编号：2017-004 34 （1）2016年9月19日，公司召开2016年第三次临时股东大会审议通过《关于修改〈公司章程〉 的议案》： 原章程第一章的第五条：公司注册资本为人民币520万元。 现修改为：公司注册资本为人民币5,621,621元；原 章程第三章的第十八条：公司股份总数为520万股，均为普通股。现修改为：公司股份总数为5,621,621股，均为 普通股 ，均为普通。 （2）2016 年 12 月 7 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会审议通过《关于修改〈公司章程〉 的议案》： 原章程第二章的第十二条：“公司的经营范围：其他计算机制造；信息系统集成服务；数据处理和存储服务”。 现修改为：“公司的经营范围：其他计算机制造；信息系统集成服务；数据处理和存储服务；数字内容服务；呼 叫中心（不含需经许可审批的项目）；计算机及通讯设备租赁；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的 机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品 及技术除外）；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商 品及技术除外”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2016 年 3 月 16 日,公司召开了一届一次董事会,会议通过了如下议案:《关 于选举股份公司董事长的议案》、《关于聘任股份公司总经理的议案》、《关于 聘任股份公司副总经理、财务总监的议案》和《关于聘任股份公司董事会秘 书的议案》。 2、2016 年 3 月 23 日,公司召开了一届一次临时董事会,会议通过了如下议案: 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌、公开转让并纳入非 上市公众公司监管的议案》、《关于授权公司董事会全权办理公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、《关于公司股票挂 牌时采取协议转让方式的议案》、《关于<公司董事会对公司治理机制的评估 意见>的议案》、《关于制定<对外担保管理制度>的议案》、《关于制定<关联交 易管理办法>的议案》、《关于制定<重大投资管理办法>的议案》、《关于制定 <总经理工作细则>的议案》、《关于制定<董事会秘书工作细则>的议案》、《关 于制定<内部控制制度>的议案》、《关于制定<投资者关系管理制度>的议 案》、《关于制定<信息披露事务管理制度>的议案》、《关于提请召开 2016 年 第一次临时股东大会的议案》。 3、2016 年 8 月 16 日,公司召开了一届二次董事会,会议通过了如下议案: 《关 于公司 2016 年半年度报告的议案》、《关于公司<年报信息披露重大差错责 任追究制度>的议案》、《关于追认公司使用自有闲置资金购买理财产品的议 案》、《关于授权公司使用闲置资金购买理财产品的议案》、《关于提请召开公 司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 4、2016 年 9 月 1 日,公司召开了一届三次董事会,会议通过了如下议案: 《关 于公司股票发行方案的议案》、《关于签署<厦门尚为科技股份有限公司投资 协议书>的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于设立募集资金专 项账户及签订三方监管协议的议案》、《关于<厦门尚为科技股份有限公司募 公告编号：2017-004 35 集资金管理制度>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股 票发行相关事宜的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第三次临时股东大会 的议案》。 5、2016 年 9 月 12 日,公司召开了一届四次董事会,会议通过了如下议案: 《关 于确认公司股票发行募集资金专项账户及签署募集资金三方监管协议的议 案》、《关于补选赵龙民为公司第一届董事会董事的议案》、《关于提请召开公 司 2016 年第四次临时股东大会的议案》。 6、2016 年 11 月 18 日,公司召开了一届五次董事会,会议通过了如下议案: 《关于增加公司经营范围的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于 公司向银行续借 150 万元流动资金借款的议案》、《关于关联方为公司流动资 金借款提供担保的议案》、《关于公司 2016 年度会计师事务所变更的议案》、 《关于授权公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》、《关于追认关 联方向公司无偿转让发明专利的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第五次 临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2016 年 3 月 16 日,公司召开了一届一次监事会,会议通过了如下议案: 《关 于选举股份公司监事会主席的议案》。 2、2016 年 8 月 16 日,公司召开了一届二次监事会,会议通过了如下议案: 《关 于公司 2016 年半年度报告的议案》。 3、2016 年 11 月 18 日,公司召开了一届三次监事会,会议通过了如下议案: 《关于授权公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》。 股东大会 6 1、2016 年 3 月 16 日,公司召开了创立大会,会议通过了如下议案:《关于厦门 尚为科技股份有限公司筹办情况的报告》、《关于整体变更设立厦门尚为科 技股份有限公司的议案》、《关于厦门尚为科技股份有限公司筹办费用开支 情况的报告》、《关于厦门尚为科技股份有限公司发起人用于抵作股款的财 产作价情况的报告》、《厦门尚为科技股份有限公司章程》、《关于选举厦 门尚为科技股份有限公司第一届董事会成员的议案》、《关于选举厦门尚为 科技股份有限公司第一届监事会非职工代表监事的议案》、《关于授权股份 公司董事会具体办理工商变更登记、财产权属变更登记等相关事宜的议案》、 《关于制定<股东大会议事规则>及<董事会议事规则>的议案》、《关于制定 <监事会议事规则>的议案》、《关于审议<厦门尚为科技股份有限公司 2015 年度审计报告>的议案》、《关于审议<厦门尚为科技股份有限公司 2016 年 度预算>的议案》。 2、2016 年 4 月 7 日,公司召开了 2016 年第一次临时股东会,会议通过了如下 议案:《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌、公开转让并纳 入非上市公众公司监管的议案》、《关于授权公司董事会全权办理公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、《关于公 司股票挂牌时采取协议转让方式的议案》、《关于<公司董事会对公司治理 机制的评估意见>的议案》、《关于制定<对外担保管理制度>的议案》、《关 于制定<关联交易管理办法>的议案》、《关于制定<重大投资管理办法>的议 案》。 3、2016 年 9 月 2 日,公司召开了 2016 年第二次临时股东会,会议通过了如下 议案:《关于追认公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、《关于授权 公告编号：2017-004 36 公司使用闲置资金购买理财产品的议案》。 4、2016 年 9 月 19 日,公司召开了 2016 年第三次临时股东会,会议通过了如 下议案:《关于公司股票发行方案的议案》、《关于签署<厦门尚为科技股份 有限公司投资协议书>的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于 设立募集资金专项账户及签订三方监管协议的议案》、《关于<厦门尚为科 技股份有限公司募集资金管理制度>的议案》、《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》。 5、2016 年 9 月 28 日,公司召开了 2016 年第四次临时股东会,会议通过了如 下议案:《关于补选赵龙民为公司第一届董事会董事的议案》。 6、2016 年 12 月 7 日,公司召开了 2016 年第五次临时股东会,会议通过了如 下议案: 《关于增加公司经营范围的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议 案》、《关于关联方为公司流动资金借款提供担保的议案》、《关于公司 2016 年度会计师事务所变更的议案》、《关于授权公司使用暂时闲置募集资金进 行现金管理的议案》、《关于追认关联方向公司无偿转让发明专利的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司法》 等法律法规以及《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关 权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开 的监事会会议中， 职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的 要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司建立 了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理机构， 建立了规范公司运作的内 部控制环境。报告期内，未发生公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》的规 定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要 求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信息进行保密。 确保 投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公告编号：2017-004 37 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务，由于公司的发展稳定有序， 本年度内，监事会未发 现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东，不存在不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况，公司具备独立自主经营 能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身实际情况 制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是一项长期和持续的 系统工程，需要根据公司所处 行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2016 年 8 月 16 日召开的第一届 董事会第二次会议审议通过，同时在全国中小企业股份转让系统指定信息平台披露。报告期内，公司未发生重大 会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司 信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-004 38 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 希会审字(2017)1467 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 西安市浐灞生态区浐灞大道 1 号商务中心二期五楼 511-512 审计报告日期 2017 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 陈建滨、韩军 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 厦门尚为科技股份有限公司： 我们审计了后附的厦门尚为科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 资产负债表、2016 年度利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2017-004 39 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈建滨 中国 西安市 中国注册会计师：韩军 二〇一七年四月十三日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 5,031,285.79 2,209,634.98 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五(二) 62,010.00 - 应收账款 五(三) 1,877,983.40 2,370,119.26 预付款项 五(四) 324,375.21 1,229,555.25 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五(五) 107,362.00 220,784.20 买入返售金融资产 - - 存货 五(六) 1,285,788.06 905,327.85 划分为持有待售的资产 - - 公告编号：2017-004 40 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 8,688,804.46 6,935,421.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五(七) 1,686,722.75 1,632,207.30 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 五(八) - - 商誉 - - 长期待摊费用 五(九) 522,500.00 - 递延所得税资产 五(十) 15,709.79 18,829.89 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,224,932.54 1,651,037.19 资产总计 10,913,737.00 8,586,458.73 流动负债： 短期借款 五(十一) 1,500,000.00 1,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五(十二) 528,457.50 7,058.84 预收款项 五(十三) 110,759.00 383,234.68 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五(十四) 586,126.95 474,763.05 应交税费 五(十五) 341,067.69 413,471.82 应付利息 五(十六) 5,075.00 - 应付股利 - - 其他应付款 五(十七) 140.00 - 公告编号：2017-004 41 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - ____________ 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,071,626.14 2,778,528.39 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 3,071,626.14 2,778,528.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十八) 5,621,621.00 5,200,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五(十九) 2,299,549.27 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五(二十) - 43,563.83 一般风险准备 - - 未分配利润 五(二十一) -79,059.41 564,366.51 归属于母公司所有者权益合计 7,842,110.86 5,807,930.34 少数股东权益 - - 所有者权益总计 7,842,110.86 5,807,930.34 负债和所有者权益总计 10,913,737.00 8,586,458.73 法定代表人：乔峰 主管会计工作负责人：黄梅莉 会计机构负责人：魏贞 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-004 42 一、营业总收入 五(二十二) 8,551,790.63 7,117,880.95 其中：营业收入 8,551,790.63 7,117,880.95 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 11,104,302.46 6,293,115.07 其中：营业成本 五(二十二) 3,793,347.16 2,126,909.55 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五(二十三) 125,649.73 85,756.04 销售费用 五(二十四) 1,279,624.05 679,084.12 管理费用 五(二十五) 5,850,957.70 3,217,625.57 财务费用 五(二十六) 75,524.51 81,620.58 资产减值损失 五(二十七) -20,800.69 102,119.21 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） -2,552,511.83 824,765.88 加：营业外收入 五(二十八) 2,476,729.53 558,841.64 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五(二十九) 157.01 - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -75,939.31 1,383,607.52 减：所得税费用 五(三十) 3,120.10 35,249.07 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） -79,059.41 1,348,358.45 其中：被合并方在合并前实现 的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -79,059.41 1,348,358.45 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 - - 公告编号：2017-004 43 (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部 分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益 的税后净额 - - 七、综合收益总额 -79,059.41 1,348,358.45 归属于母公司所有者的综合收 益总额 -79,059.41 1,348,358.45 归属于少数股东的综合收益总 额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.01 0.31 （二）稀释每股收益 -0.01 0.31 法定代表人：乔峰 主管会计工作负责人：黄梅莉 会计机构负责人：魏贞 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,157,737.06 6,513,289.11 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期 - - 公告编号：2017-004 44 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 471,780.14 540,430.84 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十一) 2,152,659.51 67,549.96 经营活动现金流入小计 12,782,176.71 7,121,269.91 购买商品、接受劳务支付的现金 3,579,452.64 3,196,232.23 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,396,048.13 3,087,246.53 支付的各项税费 1,171,893.49 760,896.70 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十一) 2,030,269.48 856,297.49 经营活动现金流出小计 11,177,663.74 7,900,672.95 经营活动产生的现金流量净额 1,604,512.97 -779,403.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五(三十一) 13,125,027.01 投资活动现金流入小计 13,125,027.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 823,435.35 79,984.47 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五(三十一) 13,100,000.00 投资活动现金流出小计 13,923,435.35 79,984.47 投资活动产生的现金流量净额 -798,408.34 -79,984.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,113,239.93 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 - - 取得借款收到的现金 1,500,000.00 1,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-004 45 筹资活动现金流入小计 3,613,239.93 3,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,500,000.00 1,211,775.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 97,693.75 79,254.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,597,693.75 1,291,030.08 筹资活动产生的现金流量净额 2,015,546.18 2,208,969.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 2,821,650.81 1,349,582.41 加：期初现金及现金等价物余额 2,209,634.98 860,052.57 六、期末现金及现金等价物余额 5,031,285.79 2,209,634.98 法定代表人：乔峰 主管会计工作负责人：黄梅莉 会计机构负责人：魏贞 公告编号：2017-004 46 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,200,000.00 43,563.83 564,366.51 5,807,930.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,200,000.00 43,563.83 564,366.51 5,807,930.34 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 421,621.00 2,299,549.27 -43,563.83 -643,425.92 2,034,180.52 （一）综合收益总额 -79,059.41 -79,059.41 （二）所有者投入和减少资本 421,621.00 1,691,618.93 2,113,239.93 1．股东投入的普通股 421,621.00 1,691,618.93 2,113,239.93 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 607,930.34 -43,563.83 -564,366.51 公告编号：2017-004 47 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 607,930.34 -43,563.83 -564,366.51 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,621,621.00 2,299,549.27 -79,059.41 7,842,110.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,200,000.00 -740,428.11 2,459,571.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 3,200,000.00 -740,428.11 2,459,571.89 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,000,000.00 43,563.83 1,304,794.62 3,348,358.45 （一）综合收益总额 1,348,358.45 1,348,358.45 （二）所有者投入和减少 资本 2,000,000.00 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 2,000,000.00 公告编号：2017-004 48 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 43,563.83 -43,563.83 1．提取盈余公积 43,563.83 -43,563.83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,200,000.00 43,563.83 564,366.51 5,807,930.34 法定代表人：乔峰 主管会计工作负责人：黄梅莉 会计机构负责人：魏贞 公告编号：2017-004 49 财务报表附注 一、企业的基本情况 厦门尚为科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名厦门睿晨维思科技有限 公司，于 2004 年 10 月 29 日成立，2006 年 3 月改名为厦门尚为科技有限公司，2016 年 3 月 23 日整体改制为股份公司，现持有统一社会信用代码 913502007617421993 的营业执照；本 公司股票于 2016 年 7 月 21 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称： 尚为科技，证券代码：838070。 本公司 2016 年度股东变动情况如下： 根据公司股东会决议，公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，有限公司整体变更为股份 有限公司，于 2016 年 3 月 23 日由厦门尚为科技有限公司整体改制为股份公司。 根据 2016 年 9 月 19 日公司股东会决议，公司增加注册资本 421,621.00 元，注册资 本由 5,200,000.00 元增加至 5,621,621.00 元。 本次变更后，公司的股权结构如下： 单位：人民币元 股东名称 股份数量 股权比例（%） 乔峰 2,756,000.00 49.02 厦门天立盈投资合伙企业（有限合伙） 1,040,000.00 18.50 叶玲玲 780,000.00 13.88 厦门百利达投资管理有限公司 421,621.00 7.50 林曦 416,000.00 7.40 黄梅莉 208,000.00 3.70 合计 5,621,621.00 100.00 注册地址：厦门市软件园望海路 23 号 505 单元； 统一社会信用代码：913502007617421993； 法定代表人：乔峰； 注册资本：5,621,621.00 元； 实收资本：5,621,621.00 元 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。 公司经营范围：软件开发；信息系统集成服务；数据处理和存储服务；数字内容服务； 呼叫中心（不含需经许可审批的项目）；计算机及通讯设备租赁；经营本企业自产产品的出 口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录）， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营各类商品和技术的进出口（不 另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量。在此基础上，根据本附注三“重 要会计政策、会计估计”编制财务报表。 （二）持续经营 公告编号：2017-004 50 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司的营业周期短于 12 个月，公司以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为主要交易货币，本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2. 同一控制下的企业合并 （1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 公告编号：2017-004 51 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 公告编号：2017-004 52 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为 共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下 列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务； （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务； （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持； 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出 公告编号：2017-004 53 或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本 公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认 该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2. 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2. 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量 公告编号：2017-004 54 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负 债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： ①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理； ③衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： ①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； ②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； ③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量 没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； ④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： ①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响； 公告编号：2017-004 55 ②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金； ③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所 引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质 重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体 转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 公告编号：2017-004 56 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发 生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 5%（含 5%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减 值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。 公告编号：2017-004 57 7. 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十一）应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额超过10.00 万元的应收账款和超过 10.00 万元的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 除按关联组合、其他组合、单项金额重大并单项计提坏账、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项外，其余按 账龄组合划分 关联方组合 按关联方划分 其他组合 按款项性质划分 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 单独进行减值测试，如果没有确凿证据发生减值，不确认减 值损失，不计提坏账准备。 其他组合 单独进行减值测试，如果没有确凿证据发生减值，不确认减 值损失，不计提坏账准备。 其他组合主要包含：备用金、保证金以及仍存在经济往来的押金等。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 40 40 公告编号：2017-004 58 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊的减 值事由的应收款项。 坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 （十二）存货 1. 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品。 2. 存货取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价；发出时采用加权平均计价法核算。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （十三）长期股权投资的确认和计量 1.投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注“二、（五）”同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 公告编号：2017-004 59 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金 股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资 公告编号：2017-004 60 单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 公告编号：2017-004 61 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十四）投资性房地产核算方法 1.投资性房地产分类 投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产能够 单独计量和出售，包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租 的建筑物。 2.投资性房地产计价 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 公司对投资性房地产成本减累计减值准备、预计残值后按直线法计提折旧或摊销。 投资性房地产处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。 出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.投资性房地产减值准备 公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的， 按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不提转回。 （十五）固定资产核算方法 1. 固定资产确认条件 公告编号：2017-004 62 固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年 的有形资产。同时满足以下条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、电子及办公设备、运输设备；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地 之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 电子及办公设备 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照 销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存 在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或 无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现 金流量现值作为其可收回金额。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 （十六）在建工程核算方法 1. 在建工程的分类 本公司在建工程以立项项目进行分类。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 公告编号：2017-004 63 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十七）借款费用核算方法 1. 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 2. 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算。 （十八）无形资产核算方法 1. 无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。 2. 无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （1）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 软件 10 年 （2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3. 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 公告编号：2017-004 64 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十九）资产减值准备核算方法 1. 持有至到期投资减值准备 资产负债表日，对于持有到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确 认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 2. 可供出售金融资产减值准备 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅下降，且预期下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减 值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，计入“资产减值损失”。 3. 存货跌价准备 年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分 别确定其可变现净值，并与其相应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备，由此计提的存 货跌价准备不得相互抵销。 4. 长期股权投资减值准备 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回 金额低于账面价值时，将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为长期股权投资减值 损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。 5. 委托贷款减值准备 年末，对委托贷款本金进行检查，并按委托贷款可收回金额低于委托贷款本金的差额， 计提委托贷款减值准备。 6. 固定资产减值准备 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金 额低于账面价值，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 7. 投资性房地产减值准备 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记 公告编号：2017-004 65 至可收回金额，减记的金额确认为投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 8. 在建工程减值准备 资产负债表日，对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提在建工程减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 9. 无形资产减值准备 资产负债表日，对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 （二十）长期待摊费用核算方法 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 （二十一）应付职工薪酬的确认和计量 1. 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属 支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师（根据企 业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许 职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息 净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生 当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3. 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4. 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利， 在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福 利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2017-004 66 （二十二）股份支付的确认和计量 1. 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 5. 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （二十三）预计负债的确认和计量 1. 预计负债确认标准 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，应将其列为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务金额可以可靠地计量。 2. 预计负债计量标准 （1）预计负债金额的确认方法：该金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如 公告编号：2017-004 67 果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果 所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 （2）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的 账面价值。 （3）在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素，其中：对于预计负债的确认时点距离实际清偿有较长的时间跨度，货币时间价值 的影响重大的，在确定预计负债的金额时，应考虑采用现值计量，折现率一般按银行同期贷 款利率计算。 3. 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十四）收入确认原则 收入确认原则和计量方法： 1. 商品销售收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入： （1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3. 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。 4. 公司主要收入类型及确认原则 公司的收入主要为软件收入、硬件收入和服务收入。 （1）软件收入主要是指自行开发研制的监控系统、辅助软件，拥有自主知识产权，可 批量复制的软件产品收入。 （2）服务收入是指为客户提供维保业务、主机维修等技术服务实现的收入。包括但不 限于：免费服务期后的系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、主机维修等技 公告编号：2017-004 68 术服务。 （3）硬件收入主要是指销售公司组装的主机：环境监控仪、噪声监控仪。外购的电子 设备、电子零配件等。 收入确认的具体方法： 对于需要安装、调试的产品，在安装、调试完毕并取得客户确认单之后确认收入；对于 无需安装、调试的产品，在客户签收后确认收入；服务收入按提供服务的期间分期确认收入。 （二十五）政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 对于取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；对于取得与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；对于用于补偿已发生的相关费用或损失的政府补助，直接计入当期 损益。已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益，不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 对于综合性项目的政府补助，公司将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，在项目期 内分期确认为当期收益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 1.递延所得税资产的确认依据 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同 公告编号：2017-004 69 时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （二十七）经营租赁和融资租赁 1.经营租赁 （1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管 理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不 扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用 及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后 的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 （2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租 金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司 按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 2.融资租赁 （1）本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进 行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价 值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 （2）本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时 记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收 入/业务业务收入。 （二十八）所得税的核算方法 采用资产负债表债务法核算。 资产负债表日，资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生 的递延所得税资产和递延所得税负债。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。资产负债 表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交 公告编号：2017-004 70 易或者事项产生的所得税外，将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损 益。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1. 母公司； 2. 子公司； 3. 受同一母公司控制的其他企业； 4. 实施共同控制的投资方； 5. 施加重大影响的投资方； 6. 合营企业，包括合营企业的子公司； 7. 联营企业，包括联营企业的子公司； 8. 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9. 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10. 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关 联方： 11. 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12. 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13. 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 14. 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15. 由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十）重要会计政策和会计估计变更 （一）会计政策的变更 根据财政部于 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），本 公司将利润表中的“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”科目；将自 2016 年 5 月 1 日 起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等合计 10,710.60 元从“管 理费用” 科目重分类至“税金及附加”科目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 （二）会计估计变更 本公司本财务报告期内无重大会计估计变更事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 公告编号：2017-004 71 本公司主要的应纳税项列示如下: 税种 计税依据 税（费）率 备注 增值税 应税收入 6%、17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠 1. 增值税 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）第 一条第一款“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17.00%税率征收增值税 后，对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策”。 2. 企业所得税 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）、《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）有关规定，本公司于 2015 年 10 月 12 日复 审取得经厦门市科学技术局、厦门市财政局、福建省厦门市国家税务局、福建省厦门市地方 税务局联合批准的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201535100174，有效期 3 年。企业 所得税优惠期为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，优惠期企业所得税按应纳税所得 额的 15%税率计缴。 五、财务报表项目注释（以下除特别说明外，金额单位为元） (以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2016 年 1 月 1 日，“年 末”指 2016 年 12 月 31 日，“上年”指 2015 年度，“本年”指 2016 年度。) （一）货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 1,056.00 54,831.72 银行存款 5,030,229.79 2,154,803.26 合计 5,031,285.79 2,209,634.98 说明：本年不存在所有权受限的货币资金。 （二）应收票据 应收票据分类列示： 项目 年末余额 年初余额 银行承兑票据 62,010.00 合计 62,010.00 （三）应收账款 1. 应收账款分类披露： 公告编号：2017-004 72 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 1,982,715.30 100.00 104,731.90 5.28 1,877,983.40 其中：账龄分析法组合 1,982,715.30 100.00 104,731.90 5.28 1,877,983.40 关联方、其他组 合 合计 1,982,715.30 100.00 104,731.90 5.28 1,877,983.40 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,495,651.85 100.00 125,532.59 5.03 2,370,119.26 其中：账龄分析法组合 2,495,651.85 100.00 125,532.59 5.03 2,370,119.26 关联方、其他组 合 合计 2,495,651.85 100.00 125,532.59 5.03 2,370,119.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 1,894,792.60 94,739.63 5.00 1至2年 75,922.70 7,592.27 10.00 2至3年 12,000.00 2,400.00 20.00 合计 1,982,715.30 104,731.90 5.28 2. 本报告期期末无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及关联方款 项。 3. 年末应收账款余额前五名情况： 客户名称 年末余额 所占比例（%） 福建广电网络集团股份有限公司 215,245.00 10.86 厦门联合动力机电工程有限公司 179,120.00 9.03 福建榕基软件股份有限公司 163,659.50 8.25 西安振华电子科技有限公司 152,025.00 7.67 北京恒泰实业股份有限公司 143,062.00 7.22 合计 853,111.50 43.03 （四）预付款项 1. 预付款项按账龄列示： 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 316,035.27 97.43 1,216,388.25 98.93 公告编号：2017-004 73 1至2年 8,339.94 2.57 13,167.00 1.07 合计 324,375.21 100.00 1,229,555.25 100.00 2. 本报告期期末无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及关联方款 项。 3. 年末预付款项余额前五名情况： 客户名称 年末余额 所占比例（%） 北京瀚鹏时代科技发展有限公司 40,000.00 12.33 太平财产保险有限公司厦门分公司 39,750.00 12.25 北京瑞达恒建筑咨询有限公司广州分公 司 30,000.00 9.25 厦门理工学院 24,000.00 7.40 成都英创信息技术有限公司 19,000.00 5.86 合计 152,750.00 47.09 （五）其他应收款 1. 其他应收款分类披露： 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 107,362.00 100.0 0 107,362.00 其中：账龄分析法组合 关联方、其他组合 107,362.00 100.0 0 107,362.00 合计 107,362.00 100.0 0 107,362.00 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 220,784.20 100.0 0 220,784.20 其中：账龄分析法组合 关联方、其他组合 220,784.20 100.0 0 220,784.20 合计 220,784.20 100.0 0 220,784.20 2. 其他应收款按款项性质分类情况: 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 公告编号：2017-004 74 房屋押金 15,800.00 17,600.00 投标保证金 28,540.00 52,982.00 备用金 63,022.00 150,202.20 合计 107,362.00 220,784.20 3. 本报告期期末其他应收款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关 联方款项详见本“附注八、（六）关联方应收应付款项”。 4. 年末其他应收款余额前五名情况： 客户名称 年末余额 所占比例（%） 人民解放军漳州物资采购办事处 18,540.00 17.27 史金峰 12,635.00 11.77 国网山西招标有限公司 10,000.00 9.31 覃焕海 9,567.00 8.91 张志红 8,965.00 8.35 合计 59,707.00 55.61 （六）存货 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 681,887.25 681,887.25 586,684.41 586,684.41 库存商品 603,900.81 603,900.81 318,643.44 318,643.44 合计 1,285,788.06 1,285,788.06 905,327.85 905,327.85 （七）固定资产 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.年初余额 1,537,256.11 421,209.40 934,208.49 2,892,674.00 2.本年增加金额 397,435.35 397,435.35 （1）购置 397,435.35 397,435.35 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3.本年减少金额 处置或报废 4.年末余额 1,537,256.11 421,209.40 1,331,643.84 3,290,109.35 二、累计折旧 1.年初余额 543,012.39 143,735.44 573,718.87 1,260,466.70 2.本年增加金额 73,019.64 80,029.80 189,870.46 342,919.90 计提 73,019.64 80,029.80 189,870.46 342,919.90 3.本年减少金额 处置或报废 4.年末余额 616,032.03 223,765.24 763,589.33 1,603,386.60 公告编号：2017-004 75 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 计提 3.本年减少金额 处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 921,224.08 197,444.16 568,054.51 1,686,722.75 2.年初账面价值 994,243.72 277,473.96 360,489.62 1,632,207.30 说明 1. 本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产。 说明 2. 截至 2016 年 12 月 31 日本公司不存在未办妥产权证书的情况。 说明 3. 截至 2016 年 12 月 31 日止无持有待售固定资产。 说明 4. 截至 2016 年 12 月 31 日止未发现存在减值情况，故未计提减值准备。 （八）开发支出 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 内 部 开 发 支 出 其他 确认为无 形资产 转入当期损 益 内部研发 1,361,829.00 1,361,829.00 （九）长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金 额 年末余额 装修费 550,000.00 27,500.00 522,500.00 合计 550,000.00 27,500.00 522,500.00 （十）递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 104,731.90 15,709.79 125,532.59 18,829.89 合计 104,731.90 15,709.79 125,532.59 18,829.89 （十一）短期借款 1. 短期借款按类别列示： 项目 年末余额 年初余额 保证借款 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 2. 短期借款明细： 项目 年末余额 年初余额 兴业银行股份有限公司厦门分 1,500,000.00 1,500,000.00 公告编号：2017-004 76 行 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 说明. 保证借款 150 万元由本公司股东乔峰提供担保。 （十二）应付账款 1. 应付账款账龄： 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 528,457.50 100.00 1,965.81 27.86 1-2年 5,093.03 72.14 合计 528,457.50 100.00 7,058.84 100.00 2. 本报告期各期末无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及关联方 款项。 3. 年末应付账款余额前五名情况： 客户名称 年末余额 所占比例（%） 深圳万慧通自动化有限公司 145,121.23 27.46 福建森视安电子工程有限公司 110,689.00 20.95 厦门四信通信科技有限公司 39,487.18 7.47 厦门城荣科技有限公司 30,619.27 5.79 厦门四信电子技术有限公司 23,141.95 4.38 合计 349,058.63 66.05 （十三）预收款项 1. 预收款项账龄： 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 109,089.00 98.49 382,234.68 99.74 1-2年 670.00 0.61 1,000.00 0.26 2-3年 1,000.00 0.90 合计 110,759.00 100.00 383,234.68 100.00 2. 本报告期期末无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及关联方 款项。 3. 年末预收款项余额前五名情况： 客户名称 年末余额 所占比例（%） 福建省天正信息资讯工程有限公司 86,434.00 78.04 厦门颖昊信息科技有限公司 21,964.00 19.83 广州市海威达技术开发有限公司 1,000.00 0.90 福建省万维智能科技有限公司 600.00 0.54 广州星唯信息科技有限公司 375.00 0.34 合计 110,373.00 99.65 （十四）应付职工薪酬 公告编号：2017-004 77 1. 应付职工薪酬列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 474,763.05 4,381,120.67 4,269,756.77 586,126.95 二、离职后福利-设定提存计 划 126,291.36 126,291.36 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 474,763.05 4,507,412.03 4,396,048.13 586,126.95 2. 短期薪酬列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 474,763.05 3,922,377.27 3,811,013.37 586,126.95 2.职工福利费 291,836.01 291,836.01 3.社会保险费 85,263.39 85,263.39 其中： 医疗保险费 73,014.83 73,014.83 工伤保险费 2,223.78 2,223.78 生育保险费 10,024.78 10,024.78 4.住房公积金 81,644.00 81,644.00 5.工会经费和职工教育经 费 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合计 474,763.05 4,381,120.67 4,269,756.77 586,126.95 （3）设定提存计划列示： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1.基本养老保险 115,803.82 115,803.82 2.失业保险费 10,487.54 10,487.54 3.企业年金缴费 合计 126,291.36 126,291.36 （十五）应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 291,876.51 337,455.81 企业所得税 50,566.95 个人所得税 14,239.78 6,219.62 城市维护建设税 20,388.32 11,217.17 教育费附加 8,737.85 4,807.36 地方教育附加 5,825.23 3,204.91 合计 341,067.69 413,471.82 （十六）应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 5,075.00 公告编号：2017-004 78 合计 5,075.00 说明. 短期借款应付利息 5,075.00 元为计提兴业银行股份有限公司厦门分行 2016 年 12 月贷款利息。 （十七）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 五险一金 140.00 合计 140.00 （十八）股本 项目 年初余额 本次变动增减（+、—） 其他 小计 年末余额 发行新股 送股 公积金 转股 股份 转让 股份总数 5,200,000.0 0 421,621.0 0 421,621.00 5,621,621.0 0 说明. 上述股本情况详见“注释一、企业的基本情况”。 （十九）资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 1,691,618.93 1,691,618.93 其他资本公积 607,930.34 607,930.34 合计 2,299,549.27 2,299,549.27 说明 1. 本年增加资本公积-资本溢价 1,691,618.93 元为本年增资溢价，情况详见“注释 一、企业的基本情况”。 说明 2.本年增加资本公积-其他资本公积 607,930.34 元 ，系股改时未分配利润与盈余公 积转为其他资本公积，其中 172,292.06 元为本期调整前期会计差错对 2015 年 12 月 31 日股 改净资产的影响。 （二十）盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 43,563.83 43,563.83 合计 43,563.83 43,563.83 说明. 本期减少的盈余公积是改制为股份公司时盈余公积转为资本公积。 （二十一）未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 564,366.51 -740,428.11 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 564,366.51 -740,428.11 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -79,059.41 1,348,358.45 公告编号：2017-004 79 减：提取法定盈余公积 43,563.83 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 564,366.51 年末未分配利润 -79,059.41 564,366.51 说明. 其他是改制为股份公司时未分配利润转为资本公积。 （二十二）营业收入和营业成本 1. 营业收入与成本明细 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,551,790.63 3,793,347.16 7,117,880.95 2,126,909.55 其中：软件收入 3,573,742.14 278,692.65 4,144,515.09 206,148.49 硬件收入 4,736,403.02 3,461,389.82 2,657,215.53 1,873,275.29 服务收入 241,645.47 53,264.69 316,150.33 47,485.77 合计 8,551,790.63 3,793,347.16 7,117,880.95 2,126,909.55 2. 2016 年度前五名客户的收入情况如下： 单位 金额 占营业收入总额的比例 （%） 客户1 1,237,844.44 14.47 客户2 380,863.68 4.45 客户3 343,001.89 4.01 客户4 299,859.83 3.51 客户5 229,632.48 2.69 合计 2,491,202.32 29.13 2015 年前 5 名客户收入情况如下： 单位 金额 占营业收入总额的比例 （%） 北京华宇铭通科技有限公司 673,169.27 9.46 山东宏脉计算机系统工程有限公 司 402,337.97 5.65 北京华南设备安装公司 352,136.76 4.95 厦门宏发开关设备有限公司 270,435.90 3.80 济南向亿信息技术有限公司 260,011.78 3.65 合计 1,958,091.68 27.51 （二十三）税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 67,047.82 50,024.35 教育费附加 28,734.79 21,439.01 公告编号：2017-004 80 地方教育费附加 19,156.52 14,292.68 印花税 1,576.05 房产税 8,231.85 土地使用税 902.70 合计 125,649.73 85,756.04 （二十四）销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 800,737.19 478,707.25 差旅费汽车费用 405,755.06 168,252.49 宣传制作费 63,353.76 32,124.38 投标费 9,778.04 合计 1,279,624.05 679,084.12 （二十五）管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 技术开发费 2,536,202.05 1,925,458.81 职工薪酬 1,062,815.32 595,267.68 折旧及摊销 251,631.27 292,107.93 中介服务费 1,613,586.48 108,243.20 房租及物业费 124,742.97 97,301.21 办公费 53,948.56 91,251.51 业务招待费 122,977.49 77,048.00 税金 12,824.52 22,141.00 其他 8,806.23 会务费 34,066.04 保险费 38,163.00 合计 5,850,957.70 3,217,625.57 （二十六）财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 97,693.75 79,254.58 减：利息收入 29,072.92 1,195.96 汇兑损益 手续费 6,903.68 3,561.96 其他 合计 75,524.51 81,620.58 （二十七）资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 -20,800.69 102,119.21 公告编号：2017-004 81 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损 失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -20,800.69 102,119.21 （二十八）营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 2,472,812.2 558,279.84 2,472,812.2 其他 3,917.33 561.80 3,917.33 合计 2,476,729.53 558,841.64 2,476,729.53 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相 关 2015年科技担保贷款利息补贴 27,024.00 13,849.00 与收益相关 2015年软件和信息服务业发展专项资金 4,000.00 与收益相关 2016年第二批中小企业发展专项资金项 目 10,000.00 与收益相关 市科技创新与研发资金项目 15,000.00 与收益相关 思明区推动企业改制上市补助项目 1,200,000.00 与收益相关 厦门市重点技术创新及产学研合作项目 100,000.00 与收益相关 2016年企业研发经费补助项目 342,500.00 与收益相关 厦门财政局新三板挂牌补贴项目 300,000.00 与收益相关 社保中心失业保险稳岗补贴 6,508.00 与收益相关 增值税退税 471,780.20 540,430.84 与收益相关 合计 2,472,812.2 558,279.84 （二十九）营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其他 135.00 135.00 公告编号：2017-004 82 罚款 22.01 22.01 合计 157.01 157.01 （三十）所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 222,859.01 递延所得税费用 3,120.10 -15,317.88 合计 3,120.10 207,541.13 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本年发生额 利润总额 -75,939.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 -11,390.90 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,120.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 11,390.90 所得税费用 3,120.10 （三十一）现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年发生额 上年发生额 营业外收入 2,004,949.39 17,849.00 往来款变动 118,637.20 48,505.00 财务费用－利息收入 29,072.92 1,195.96 合计 2,152,659.51 67,549.96 2. 支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年发生额 上年发生额 营业外支出 157.01 财务费用－手续费 6,903.68 3,561.96 支付其他费用 2,023,208.79 843,929.30 往来款变动 8,806.23 合计 2,030,269.48 856,297.49 3. 收到其他与投资活动有关的现金： 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品-本金 13,100,000.00 理财产品-利息 25,027.01 合计 13,125,027.01 4. 支付其他与投资活动有关的现金： 公告编号：2017-004 83 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品 13,100,000.00 合计 13,100,000.00 （三十二）现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -79,059.41 1,348,358.45 加：资产减值准备 -20,800.69 102,119.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 342,919.90 292,107.93 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 27,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 97,693.75 79,254.58 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,120.10 -15,317.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -380,460.21 57,802.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 271,072.38 -3,059,723.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,342,527.15 415,995.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,604,512.97 -779,403.04 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,031,285.79 2,209,634.98 减：现金的期初余额 2,209,634.98 860,052.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,821,650.81 1,349,582.41 2. 现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 5,031,285.79 2,209,634.98 其中：库存现金 1,056.00 54,831.72 可随时用于支付的银行存款 5,030,229.79 2,154,803.26 公告编号：2017-004 84 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,031,285.79 2,209,634.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、在其他主体中的权益 本公司在报告期内不存在在其他主体中的权益事项。 七、公允价值的披露 本公司报告期内无公允价值的披露事项。 八、关联方及关联交易 （一）股东情况 股东名称 出资额(人民币元) 出资比例(%) 类型 乔峰 2,756,000.00 49.02 实际控制人 厦门天立盈投资合伙企业（有限 合伙） 1,040,000.00 18.50 股东 叶玲玲 780,000.00 13.88 股东 厦门百利达投资管理有限公司 421,621.00 7.50 股东 林曦 416,000.00 7.40 股东 黄梅莉 208,000.00 3.70 股东 合 计 5,621,621.00 100.00 股东 （二）本公司的子公司情况 本企业无子公司。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业无合营或联营企业。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 赖万里 天立盈股东 冯从建 天立盈股东 史金峰 天立盈股东 魏贞 天立盈股东 黄碧端 天立盈股东 池文昌 天立盈股东 刘飞仔 天立盈股东 罗建文 天立盈股东 公告编号：2017-004 85 覃焕海 天立盈股东 梁军 天立盈股东 （五）关联交易情况 本公司作为被担保方的关联担保： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 乔峰、叶玲玲 1,000,000.00 2014.12.04 2015.12.04 是 乔峰 1,500,000.00 2015.12.18 2016.12.17 是 乔峰 1,500,000.00 2016.12.08 2017.12.07 否 （六）关联方应收应付款项 九、股份支付 本公司报告期内未发生股份支付事项。 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 17 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 前期会计差错更正 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 史金峰 12,635.00 21,900.00 其他应收款 覃焕海 9,567.00 1,600.00 其他应收款 魏贞 7,830.00 18,249.00 其他应收款 池文昌 5,354.00 15,729.60 其他应收款 黄碧端 1,010.00 17,174.00 其他应收款 赖万里 26,856.60 其他应收款 冯从建 22,688.00 其他应收款 刘飞仔 2,000.00 其他应收款 罗建文 2,000.00 其他应收款 梁军 1,205.00 公告编号：2017-004 86 公司 2015 年度多计提所得税 172,292.06 元，本期予以更正。 该项差错更正对报表的影响 科目名称 原报表金额 更正后金额 差异金额 1.资产负债表年初数： 应交税费 585,763.88 413,471.82 -172,292.06 未分配利润 392,074.45 564,366.51 172,292.06 2.利润表上年数： 所得税费用 207,541.13 35,249.07 -172,292.06 净利润 1,176,066.39 1,348,358.45 172,292.06 十三、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,001,032.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 公告编号：2017-004 87 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,760.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 300,718.85 少数股东权益影响额 合计 1,704,073.47 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -1.26% -0.01 -0.01 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -28.32% -0.34 -0.34 厦门尚为科技股份有限公司 二〇一七年四月十七日 公告编号：2017-004 88 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书室