838102_2019_奥柏瑞_2019年年度报告_2020-03-29.txt

公告编号：2020-004 1 2019 年度报告 奥柏瑞 NEEQ : 838102 广东奥柏瑞科技股份有限公司 Guangdong Aubrey Technology Co.,Ltd. 公告编号：2020-004 2 公司年度大事记 2019 年 2 月 15 日，公司取得 1 项发明专利证书(证书专利号是 ZL2016 1 0121927.X)。 公告编号：2020-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 公告编号：2020-004 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、奥柏瑞 指 广东奥柏瑞科技股份有限公司 阻尼滑轮 指 用于家居移门、过道隔断移门等滑动的缓冲关闭 单阻尼滑轮 指 通过上方阻尼的方式实现家具移门、过道隔断门等滑 动的缓冲关闭 双阻尼滑轮 指 通过上、下均有阻尼的方式实现家具移门、过道隔断 门等滑动的缓冲关闭 智能安全抽屉 指 APP 开启，全新嵌入式便捷安装抽屉 股东大会 指 广东奥柏瑞科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东奥柏瑞科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东奥柏瑞科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司之股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司章程》 指 《广东奥柏瑞科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 欧派家居集团 指 欧派家居集团股份有限公司 志邦橱柜 指 志邦橱柜股份有限公司 皮阿诺家居 指 广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 公告编号：2020-004 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈志忠、主管会计工作负责人彭海庆及会计机构负责人（会计主管人员）彭海庆保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户集中度较高的风险 公司对前五大客户的销售额占主营业务收入比重比较大，公司 的客户集中度高。2018 年、2019 年度，公司前五大客户销售额 占主营业务收入的比重分别为 92.99% 、74.13%，其中欧派家 居集团股份有限公司销售额占主营业务收入的比重分别为 77.93% 、36.57%。报告期内，公司因欧派家居集团股份有限公 司减少订单，导致报告期内公司业绩大幅下滑。 2、宏观经济波动风险 家具五金制品销量深受家具市场行情影响，而后者与国家宏观 经济运行态势具有较强的正向关联性。在经济复苏和繁荣阶段， 市场交易活跃、需求旺盛，商品畅销，生产趋升，失业率降低， 居民可支配收入较为充裕，对家具五金产品的需求也更为旺盛； 而在经济衰退和萧条阶段，市场需求疲软、订货不足，生产萎 缩，失业率上升，居民可支配收入的萎缩制约了家具五金产品 的需求。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-004 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东奥柏瑞科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Aubrey Technology Co.,Ltd. 证券简称 奥柏瑞 证券代码 838102 法定代表人 陈志忠 办公地址 深圳市龙华新区大浪街道华荣路边龙泉科技工业园 2#1 楼外侧 102 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐明亮 职务 董事、董事会秘书、副总经理 电话 0755-21003785 传真 0755-89485976 电子邮箱 2363207781@ 公司网址 http://www.aubrey- 联系地址及邮政编码 深圳市龙华新区大浪街道华荣路边龙泉科技工业园 2#1 楼外侧 102 邮编：518109 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 2 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-金属制品业-建筑、安全用金属制品制造-建筑、家具用金 属配件制造 主要产品与服务项目 家具功能化、自动化五金制品，主要产品包括 A 级双阻尼滑轮、 B 级单阻尼滑轮和扣手弹簧配件 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 22,580,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈志忠 实际控制人及其一致行动人 陈志忠、姜丽萍、陈志平、陈志祥 公告编号：2020-004 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403005956976355 否 注册地址 深圳市龙华新区大浪街道华荣路 边龙泉科技工业园 2#1 楼外侧 102 否 注册资本 22,580,000 否 五、 中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈红香、杨竹林 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 7,209,452.16 23,953,259.79 -69.90% 毛利率% 13.88% 28.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,617,689.02 3,518,342.06 -202.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,452,802.71 3,059,658.86 -212.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -9.82% 9.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -9.38% 8.30% - 基本每股收益 -0.16 0.16 -200.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 38,566,795.77 40,671,806.22 -5.18% 负债总计 3,546,573.30 2,033,894.73 74.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,020,222.47 38,637,911.49 -9.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.55 1.71 -9.36% 资产负债率%（母公司） 8.86% 5.00% - 资产负债率%（合并） 9.20% 5.00% - 流动比率 19.18 18.52 - 利息保障倍数 -57.81 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 991,607.50 2,263,647.24 -56.19% 应收账款周转率 4.47 8.43 - 存货周转率 1.77 5.62 - 公告编号：2020-004 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -5.18% 6.73% - 营业收入增长率% -69.90% 2.41% - 净利润增长率% -202.82% -34.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 22,580,000 22,580,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 217,847.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -411,831.13 非经常性损益合计 -193,983.90 所得税影响数 -29,097.59 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -164,886.31 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 5,568,771.15 应收票据 3,000,000.00 应收账款 2,568,771.15 公告编号：2020-004 10 应付票据及应付账款 1,084,488.94 应付票据 应付账款 1,084,488.94 公告编号：2020-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是属于制造业-金属制品业-建筑、安全用金属制品制造-建筑、家具用金属配件制造行业，以研 发、生产和销售家具功能化、自动化五金制品为主要业务模式，满足家具行业客户对功能配件的需求。 公司主要销售功能化、智能化家居功能产品；衣柜嵌入式智能安全抽屉；智能穿衣镜；智能穿衣伴侣； 阻尼滑轮等产品。公司以销售阻尼滑轮作为公司的主要收入来源。公司拥有与业务规模相匹配的员工队 伍、生产设备和办公设备，形成了以单阻尼滑轮技术、双阻尼滑轮技术以及衣柜嵌入式智能安全抽屉为 核心的技术体系。经过多年的创新积累，在家具（尤其是衣柜）功能化、自动化配件领域取得了业内瞩 目的业绩。公司的主要销售模式是直销模式，由销售部负责客户的开拓与维护，公司客户群主要是家具 和衣柜行业的大型企业，如欧派家居集团、志邦橱柜、皮阿诺家居等。公司的销售渠道正在进一步拓展， 研发能力也在进一步提高。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未 发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司秉承“质量保证、技术领先、服务至上”的经营策略，但由于建筑家装行业不景气的大 环境下，公司主要客户的欧派家居集团股份有限公司控制下的公司需求减少导致公司报告期内业绩大幅 下滑，2019 年公司实现营业收入 7,209,452.16 元，与上年同期相比下降 69.90%，净利润为-3,617,689.02 元，与上年同期相比下降 202.82%；截止本报告期末，公司总资产 38,566,795.77 元，净资产 35,020,222.47 元，较期初分别减少了 5.18%和 9.36%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的比 重% 公告编号：2020-004 12 货币资金 6,463,663.71 16.76% 22,607,813.51 55.59% -71.41% 应收票据 3,000,000.00 7.38% -100.00% 应收账款 655,882.14 1.70% 2,568,771.15 6.32% -74.47% 存货 3,369,601.74 8.74% 3,638,970.56 8.95% -7.40% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 2,017,496.23 5.23% 2,801,251.14 6.89% -27.98% 在建工程 130,080.82 0.34% 144,697.05 0.36% -10.10% 短期借款 长期借款 2,125,520.96 5.51% 其他流动资产 12,096,196.81 31.36% 5,000,000.00 12.29% 141.92% 无形资产 7,056,336.79 18.30% 28,645.33 0.07% 24,533.46% 其他非流动资产 5,305,665.00 13.76% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额较期初下降 71.41%，主要原因系：（1）公司为提高闲置资金使用效率，新增 700 万理财产品的投资；（2）公司为扩大规模及公司发展战略的考虑，购买了土地使用权及办公场地等 资产约 1000 万元。 2、 其他流动资产期末余额较期初增加 141.92%，主要原因系公司为提高闲置资金使用效率，新增 700 万理财产品的投资。 3、 无形资产期末余额较期初增加 24,533.46%，主要原因系公司为扩大规模及公司发展战略的考虑，在 四会市投资设立子公司，并购买了 50 年工业用地土地使用权作为公司发展储备用地。 4、 其他非流动资产期末余额较期初变动较大，主要原因系基于公司战略发展需要，解决公司租赁办公 地带来的不利影响，保证公司经营管理的稳定性，公司购买办公楼用于日常经营管理，截至报告期 末，购买的办公楼尚未达到可使用状态，公司亦未取得产权证。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 7,209,452.16 - 23,953,259.79 - -69.90% 营业成本 6,208,575.97 86.12% 17,038,257.32 71.13% -63.56% 毛利率 13.88% - 28.87% - - 销售费用 1,313,569.78 18.22% 1,038,911.46 4.34% 26.44% 管理费用 1,653,600.77 22.94% 1,662,563.86 6.94% -0.54% 研发费用 1,913,905.20 26.55% 1,276,167.03 5.33% 49.97% 财务费用 35,874.30 0.50% -191,756.59 -0.80% -118.71% 信用减值损失 -83,183.60 -1.15% 0.00% - 资产减值损失 -478,519.70 -6.64% 0.00% - 其他收益 217,847.23 3.02% 480,405.50 2.01% -54.65% 投资收益 224,369.86 3.11% 447,972.58 1.87% -49.91% 公告编号：2020-004 13 公 允 价 值 变 动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -4,102,534.98 -56.90% 3,917,457.48 16.35% -204.72% 营业外收入 33,883.87 0.47% 80,400.65 0.34% -57.86% 营业外支出 445,715.00 6.18% 21,178.86 0.09% 2,004.53% 净利润 -3,617,689.02 -50.18% 3,518,342.06 14.69% -202.82% 项目重大变动原因： 1、 本期营业收入较上年同期下降 69.90%，主要原因系公司主要客户以公司价格较高为由减少了大部分 产品订单导致本报告期内销售出现大幅下降。销售收入减少导致公司营业成本相应减少；因产量降 低，导致产能过剩，单位产品的固定成本增加，毛利率下降较多。 2、 本期研发费用较上年同期增加 49.97%，主要原因系新增研发智能魔镜和智能照系统项目研发支出。 3、 上述因素的影响导致公司本期营业利润和净利润与上年同期相比下降幅度较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 7,105,172.47 23,946,714.17 -70.33% 其他业务收入 104,279.69 6,545.62 1,493.12% 主营业务成本 6,134,605.71 16,981,368.49 -63.87% 其他业务成本 73,970.26 56,888.83 30.03% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 阻尼滑轮 4,429,419.67 61.44% 21,386,814.66 89.29% -79.29% 智能保密箱 1,928,485.66 26.75% 2,027,006.97 8.46% -4.86% 移门双向阻尼器 134,612.33 1.87% 192,594.31 0.80% -30.11% 扣手弹簧配件 10,234.45 0.14% 126,793.66 0.53% -91.93% 智能穿衣系列 292,621.00 4.06% 75,675.89 0.32% 286.68% 智能灯条 276,752.05 3.84% 0.00 0.00% 其他 137,327.11 1.90% 144,374.30 0.60% -4.88% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司主要收入来源依然为阻尼滑轮产品的销售，但与上期相比阻尼滑轮销售占比大幅下滑，主要原 因系公司最大客户 2019 年取消了公司主力产品的阻尼滑轮产品的订单，导致总体销售额及阻尼滑轮所 占比例下降。 公告编号：2020-004 14 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 欧派家居集团股份有限公司 2,636,321.65 36.57% 否 2 志邦家居股份有限公司 2,102,590.38 29.16% 否 3 杭州尚澳建材有限公司 243,386.97 3.38% 否 4 无锡晓斌五金科技有限公司 182,186.13 2.53% 否 5 杭州威曼斯五金装饰有限公司 179,588.55 2.49% 否 合计 5,344,073.68 74.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 肇庆市维德亚科技有限公司 978,317.04 25.26% 否 2 贵州元诚实业有限公司 418,913.02 10.82% 否 3 东莞市轩景塑胶原料有限公司 217,317.16 5.61% 否 4 佛山市顺德区伟锵贸易有限公司 198,115.09 5.11% 否 5 深圳市深欣荣科技有限公司 142,898.86 3.69% 否 合计 1,955,561.17 50.49% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 991,607.50 2,263,647.24 -56.19% 投资活动产生的现金流量净额 -19,515,772.40 3,178,703.36 -713.95% 筹资活动产生的现金流量净额 2,380,015.10 0.00 - 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额本期与上期相比减幅 56.19%，主要原因系公司业绩下滑，导致经营活 动产生的现金流量下滑，但公司薪酬、办公等其他经营活动的支出并未同比例减少，导致经营活动 产生的现金流量净额减少。 2、 经营活动产生的现金流量净额与净利润差异较大的主要原因系：（1）公司承兑了 2019 年的到期承 兑汇票，本期期末无应收票据；（2）固定资产折旧以及资产减值的影响。 3、 投资活动产生现金流量净额变动幅度较大，主要原因系：（1）公司为提高闲置资金使用效率，新增 700 万理财产品的投资；（2）公司为扩大规模及公司发展战略的考虑，购买土地使用权作为公司发 展储备用地；（3）公司战略发展需要，解决公司租赁办公地带来的不利影响，保证公司经营管理的 稳定性，公司购买办公楼用于日常经营管理。 4、 筹资活动产生的现金流量净额变动较大，主要原因系：公司为购买办公场所向银行贷款。 公告编号：2020-004 15 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司新设 1 家子公司，截至报告期末，公司总共投资设立 2 家子公司，具体情况为： （1）2018 年 10 月 23 日，公司对外投资设立全资子公司四会市奥柏瑞智能科技有限公司，社会 信用代码为 91441284MA52DUC90P，注册资本为 1000.00 万元，实缴注册资本 1000 万元。经营范围： 研发、设计、 生产、销售；计算机网络系统、安防监控系统、信息系统集成、五金制品、塑料制品、 木制品、环保设 备、装饰材料(不含危险化学品); 销售; 建筑材料(不含粘土砖); 软件开发; 房地产开发 经营; 普通货物运 输;国内贸易（不含前置许可审批项目）；货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审 批的货物和技术进出 口除外)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 报告期内子公司尚未取得营业收入，该子公司净利润对合并净利润的影响较小。 （2）2019 年 5 月 9 日，公司对外投资设立控股子公司深圳市奥柏瑞科技信息有限公司，社会信用 代码为 91440300MA5FLKQ98M，注册资本为 500.00 万元，实缴注册资本 0.00 万元。经营范围：一般经 营项目是：信息传输、软件和信息技术服务；计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、 集成、运行维护；信息技术咨询；集成电路设计、研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 因成立时间较短，报告期内尚未开展经营活动，该子公司净利润对合并净利润的影响较小。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 公告编号：2020-004 16 公司本期执行上述会计政策未对公司财务报表产生重大影响。 （2）财务报表列报 2019 年财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据 通知要求进行了调整。 公司执行上述会计政策对公司比较期间的财务状况的影响情况详见本报告“第三节 八、会计数据追 溯调整或重述情况”。 2、 会计估计变更或重大会计差错更正。 本报告期未发生会计估计变更及重大会计差错更正。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有正常的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制体系运行良好；公司资产负债率低，偿债能力较好； 公司具有独立的研发团队，经营管理层、核心业务人员队伍稳定。报告期内，由于客户订单大幅削减情 况下，公司实现营业收入仅有 7,209,452.16 元，公司首次出现亏损，但不存在债券违约、债务无法按期 偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； 不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原 材料）等情况。 因此，公司持续经营能力较好，无对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高的风险 公司对前五大客户的销售额占主营业务收入比重比较大，公司的客户集中度高。客户集中度高主要 是由公司所处发展阶段和客户特点决定。一方面，公司目前仍处于成长和发展时期，属于中小微企业， 资金人才实力不强、生产规模不大；另一方面，跟欧派家居集团和志邦橱柜等国内家具行业龙头合作； 品牌知名度高、市场影响力强，单宗合同金额较大的订单有利于公司突出研发重点和生产经营，同时， 重点服务好有市场影响力的行业龙头企业对公司提高产品的市场知名度和占有率、实现跨越式发展皆具 有重要的战略意义。2018 年、2019 年度，公司前五大客户销售额占主营业务收入的比重分别为 92.99% 、 74.13%，其中欧派家居集团股份有限公司销售额占主营业务收入的比重为分别为 77.93% 、36.57%。报 告期内，公司因欧派家居集团股份有限公司减少订单，导致报告期内公司业绩大幅下滑。 应对措施：公司一直在积极努力开拓优质客户，减少对大客户的依赖。随着公司核心产品的成熟完 善、市场知名度的提高，公司下一步将全面推进市场开拓业务，增加营业收入，进一步降低客户集中度。 2、宏观经济波动风险 家具五金制品销量深受家具市场行情影响，而后者与国家宏观经济运行态势具有较强的正向关联 性。在经济复苏和繁荣阶段，市场交易活跃、需求旺盛，商品畅销，生产趋升，失业率降低，居民可支 配收入较为充裕，对家具五金产品的需求也更为旺盛；而在经济衰退和萧条阶段，市场需求疲软、订货 不足，生产萎缩，失业率上升，居民可支配收入的萎缩制约了家具五金产品的需求。 应对措施：一方面加强新产品的研发力度，不断丰富产品线，形成更多利润增长点；另一方面加强 市场开拓力度，不断扩大产品的需求。 公告编号：2020-004 17 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内公司无新增风险。 公告编号：2020-004 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 陈志忠 设立控股子公司 3,000,000.00 0 已事前及时履行 2019 年 3 月 14 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与关联方陈志忠共同投资设立控股子公司深圳市奥柏瑞科技信息有限公司，注册资本 500 万元， 公告编号：2020-004 19 公司认缴出资 300 万元，占注册资本的 60%，截至报告期末，公司尚未实缴出资。本次对外投资有利于 公司开拓业务，优化公司的战略布局，增强公司赢利能力，进一步提高公司综合竞争力，是公司自身发 展的需要，对公司长期发展和布局有积极意义，不会对公司生产经营造成不利影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资/ 合并标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 5 月 9 日 2019 年 3 月 14 日 不适用 深圳市奥柏 瑞科技信息 有限公司 60%股权 现金 3,000,000 元 是 否 对 外 投 资 2019 年 8 月 2 日 2019 年 4 月 3 日 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 其他（银行理 财产品） 现金 2,000,000 元 否 否 对 外 投 资 2019 年 11 月 11 日 2019 年 4 月 3 日 华夏银 行股份 有限公 司 其他（银行理 财产品） 现金 10,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、 公司对外投资设立控股子公司有利于拓展业务，优化公司战略布局，增强公司盈利能力，提高 公司综合竞争能力。 2、 公司对外投资购买银行理财产品有利于提高公司闲置资金的使用效率，获取良好的投资回报， 进一步提升公司整体业绩水平，充分保证股东利益。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见“承诺事项 详细情况 1” 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 23 日 - 挂牌 其他承诺 （减少关 联交易） 详见“承诺事项 详细情况 2” 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 23 日 - 挂牌 其他承诺 （对外投 资） 详见“承诺事项 详细情况 3” 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 23 日 - 挂牌 其他承诺 （竞业禁 止） 详见“承诺事项 详细情况 4” 正在履行中 公告编号：2020-004 20 公司 2016 年 1 月 23 日 - 挂牌 其他承诺 （定期召 开三会） 详见“承诺事项 详细情况 5” 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的承诺函》，表示目前未从事或者参与股份公 司存在同业竞争的业务。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： （1）自本《避免同业竞争承诺函》签署之日起，本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从 事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益 的其他竞争行为； （2）本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务； （3）本人保证不利用股东的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取其 他额外利益； （4）本人保证与本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺； （5）如本人、与本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本 人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。 报告期内，公司控股股东、实际控制人履行该承诺，未发生违背该承诺的事项。 2、董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函》，承诺减少 并规范关联交易，杜绝关联方占用公司资金或资源。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员履行该承诺，未发生违背该承诺的事项。 3、董事、监事、高级管理人员出具了《董事、监事、高级管理人员对外投资与公司不存在利益冲 突的声明》，承诺在公司任职期内，不存在与公司业务及利益相关的对外投资活动，不存在与公司利益 冲突的情况。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员履行该承诺，未发生违背该承诺的事项。 4、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《董事、监事、高级管理人员及核心技术人 员关于竞业禁止有关事项的承诺函》，承诺在公司任职期内，不存在违反公司竞业禁止的情形，遵守忠 实、勤勉、尽责的有关义务，不损害公司的利益。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员履行该承诺，未发生违背该承诺的事项。 5、公司承诺在以后将严格依照《公司法》、 公司章程和三会议事规则的规定，定期召开股东大会、 董事会和监事会。 公司在报告期内严格履行该承诺。 公告编号：2020-004 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,442,250 28.53% -7,500 6,434,750 28.50% 其中：控股股东、实际控制 人 4,851,750 21.49% 2,500 4,854,250 21.50% 董事、监事、高管 527,500 2.34% -10,000 517,500 2.29% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,137,750 71.47% 7,500 16,145,250 71.50% 其中：控股股东、实际控制 人 14,555,250 64.46% 7,500 14,562,750 64.49% 董事、监事、高管 1,582,500 7.01% -30,000 1,552,500 6.88% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 22,580,000 - 0 22,580,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈志忠 14,987,000 10,000 14,997,000 66.42% 11,247,750 3,749,250 2 姜丽萍 4,420,000 0 4,420,000 19.57% 3,315,000 1,105,000 3 徐明亮 1,920,000 0 1,920,000 8.50% 1,440,000 480,000 4 胡优 830,000 0 830,000 3.68% 0 830,000 5 陈志平 200,000 0 200,000 0.89% 0 200,000 6 胡青勇 150,000 0 150,000 0.66% 112,500 37,500 7 陈志祥 33,000 0 33,000 0.15% 0 33,000 8 张定富 40,000 -10,000 30,000 0.13% 30,000 0 合计 22,580,000 0 22,580,000 100% 16,145,250 6,434,750 普通股前十名股东间相互关系说明：陈志忠与姜丽萍系夫妻关系，两人为一致行动人，系公司的实 际控制人；陈志平、陈志忠、陈志祥三人系兄弟关系；除此以外，公司普通股前十名股东之间不存 在关联关系。 公告编号：2020-004 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 陈志忠是公司发起人，持有公司股份 14,997,000 股，持股比例为 66.42%，担任公司董事长、总经理， 是公司的法定代表人，其所持股份享有的表决权能够对股东大会决议产生重大影响，是公司的控股股东。 陈志忠，男，1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年 9 月至 1996 年 9 月，就职于张家港市第一航运公司，任职员；1996 年 10 月至 2000 年 4 月，就职于张家港市恒通电 子有限公司，任职员；2000 年 5 月至 2009 年 8 月，就职于深圳市忠创厨房五金电器商行，任总经理； 2010 年 4 月至 2012 年 2 月，就职于深圳市新生力实业有限公司，任技术总监；2012 年 5 月至 2016 年 1 月，就职于深圳市奥柏瑞科技有限公司，任执行董事、总经理、研发经理；2016 年 1 月至今，就职于股 份公司，任董事长、总经理、研发经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截至报告期末，陈志忠持有公司股份 14,997,000 股，占公司总股本 66.42%，姜丽萍持有公司股份 4,420,000 股，占有公司总股本 19.57%，陈志忠与姜丽萍是夫妻关系，两人为一致行动人，合计持有公 司 85.99%的股份，能够对公司的经营决策、人事任免等产生重大影响，是公司的共同实际控制人。 陈志忠，其基本情况详见本节“（一）控股股东情况”。 姜丽萍，女，1974 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1993 年 2 月至 2000 年 4 月，就职于张家港市第一人民市场，任职员；2000 年 5 月至 2009 年 8 月，就职于深圳市忠创厨房五 金电器商行，任职员；2009 年 9 月至 2012 年 4 月，自由职业；2012 年 5 月至 2016 年 1 月，就职于深 圳市奥柏瑞科技有限公司，任监事；2016 年 1 月至今，就职于股份公司，任董事、副总经理，主管采购 和生产。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 公告编号：2020-004 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必要 决策程序 2016年第 一次 2017 年 1 月 19 日 9,750,000.00 7,136,000.00 是 报告期内公 司存在一次 募集资金用 途的变更 664,000.00 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 公司 2016 年第一次股票发行涉及两次募集资金用途的变更： （1）2018 年 11 月 29 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会审议通过了变更募集资金用途 的相关议案，将募集资金用途变更为用于子公司偿还借款、建设生产厂房及办公楼。2018 年 12 月 14 日，公司按照变更后的用途，将 1,000.00 万元（含 2016 年第 1 次股票发行的全部募集资金、部分利 息及收益）从奥柏瑞专户转入子公司专户。子公司对本次募集资金的用途安排如下： 1）子公司将使用 募集资金中的 700.00 万元向公司归还用于支付购买土地使用权价款的借款。2）子公司在购买土地使用 权后，拟在土地使用权建设厂房及办公楼，子公司拟投入募集资金中的 300.00 万元用于生产厂房及办公 楼建设，其中设计费 80 万元，工程款 220 万元。截至 2019 年 12 月 14 日，已归还借款 700 万元，支付 设计费 13.6 万元。 （2）2019 年 12 月 14 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会审议通过了变更部分募集资金 用途的相关议案，公司将原计划用于子公司生产厂房及办公楼建设“设计费”项目中剩余的 664,000.00 元 全部变更为：用于支付子公司生产厂房及办公楼建设的工程款。除此之外，其他募集资金用途不变。截 至报告期末，子公司尚未使用完募集资金 2,885,899.11 元。 报告期内，公司不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委 托理财等情形；不存在直接或者间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司；不存在用于股票及其他 衍生品种、可转换公司债券等的交易，以及通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途的情 况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 24 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 深圳农村 商业银行 股份有限 公司 银行 2,650,000.00 2019 年 6 月 21 日 2027年6月20 日 浮动利 率 合计 - - - 2,650,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-004 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 陈志忠 董事长、总经 理 男 1974年12 月 大专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 是 姜丽萍 董事、副总经 理 女 1974 年 9 月 高中 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 是 徐明亮 董事、副总经 理、董事会秘 书 男 1963 年 7 月 大专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 是 王开平 董事 男 1976 年 3 月 初中 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 是 王福兵 董事 男 1970年 11 月 大专 2019 年 8 月 30 日 2020 年 1 月 9 日 是 彭海庆 财务负责人 男 1986 年 9 月 本科 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 是 胡青勇 监事会主席 男 1983 年 6 月 大专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 是 安艳 监事 女 1993 年 9 月 大专 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 23 日 是 杨育花 职 工 代 表 监 事 女 1985 年 5 月 大专 2019 年 5 月 31 日 2022 年 1 月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理陈志忠为公司的控股股东，陈志忠和董事、副总经理姜丽萍为夫妻关系，两人为一 致行动人，系公司的共同实际控制人，除此之外，报告期内公司董事、监事、高级管理人员相互间及与 控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈志忠 董事长、总经理 14,987,000 10,000 14,997,000 66.42% 0 姜丽萍 董事、副总经理 4,420,000 0 4,420,000 19.57% 0 徐明亮 董事、副总经理 兼董事会秘书 1,920,000 1,920,000 8.50% 0 王开平 董事 0 0 0 0% 0 公告编号：2020-004 26 王福兵 董事 0 0 0 0% 0 彭海庆 财务负责人 0 0 0 0% 0 胡青勇 监事会主席 150,000 0 150,000 0.66% 0 安艳 监事 0 0 0 0% 0 杨育花 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 21,477,000 10,000 21,487,000 95.15% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 徐美霞 职工监事 离任 无 个人原因 杨育花 无 新任 职工监事 因原职工监事徐美霞离 任，由职工代表大会选举 杨育花为职工监事。 张定富 董事 离任 无 个人原因 王福兵 无 新任 董事 因张定富离职，补选董事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 杨育花，女，1985 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2007 年 7 月至 2011 年 8 月，就职于深圳市长丰光电辅材有限公司，任经营支援部主任；2011 年 9 月至 2015 年 10 月，就职于 深圳市赢合科技股份有限公司，任销售管理；2016 年 6 月至 2019 年 4 月，就职于广东奥柏瑞科技股份 有限公司，在客服和销售部工作，2019 年 5 月 31 日至今就职于广东奥柏瑞科技股份有限公司，任职工 监事、在客服和销售部工作。 王福兵，男，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1999 年 7 月-2004 年 7 月，在东莞创宝达电器制品有限公司任工程部电子工程师，2004 年 7 月-2007 年 4 月，在东莞市优易 电子开发设计有限公司任研发部电子项目工程师，2007 年 5 月-2015 年 3 月，在香港泛星实业有限公司 大陆 spire 营业部任研发部项目工程师，2015 年 8 月至 2016 年 1 月，就职于深圳市奥柏瑞科技有限公司， 在研发部工作，任职电子工程师，2016 年 2 月至今，就职于广东奥柏瑞科技股份有限公司，在研发部工 作，任职电子工程师。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 27 21 销售人员 4 4 技术人员 6 5 财务人员 3 3 公告编号：2020-004 27 行政管理人员 2 2 员工总计 42 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 2 2 专科 12 11 专科以下 28 22 员工总计 42 35 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2019 年 12 月 2 日，公司董事王福兵向公司董事会申请辞职，2020 年 1 月 9 日，公司召开 2020 年 第一次临时股东大会，审议通过《关于选举彭海庆先生为第二届董事会董事》的议案，任职期限自 2020 年 1 月 9 日至 2022 年 1 月 23 日。 彭海庆，男，1986 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 10 月至 2010 年 10 月，就职于深圳市宏立税务师事务所有限公司，任税务审计师；2010 年 11 月至 2011 年 10 月，就 职于深圳市中准税务师事务所有限公司，任项目经理；2011 年 11 月至 2015 年 11 月，就职于深圳平富 会计师事务所（普通合伙）深圳分所，任审计部门项目经理；2015 年 12 月至 2016 年 8 月，就职于利安 达会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所，任审计部门项目经理；2016 年 9 月至今，就职于广东奥 柏瑞科技股份有限公司，任财务负责人。 公告编号：2020-004 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-004 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司股东大会、董事会、监事会均按照相关规章制度审议属其职权范围内的事 项，公司股东、董事、监事积极行使《公司章程》及三会议事规则赋予的权利和履行应尽的义务，目前 公司股东大会、董事会、监事会履行职责情况良好。 股份公司成立以来，公司高级管理人员及其他相关人员，也能够积极行使《公司章程》及相关公司 规章制度赋予的权利和履行应尽的义务，目前履行职责情况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范地召集、召开股东大会。 股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司 章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地 位，充分行使自己的权利。公司将根据未来的发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行 各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策都按照《公司章程》、各项内部管理制度及相关法律法规程序和规则履行 规定程序。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司无修改章程的情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 （1）第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司董事会换届 暨提名第二届董事会董事候选人的议案》《关于公司与方正证券股份有限 公司解除持续督导协议的议案》《关于公司与承接主办券商中国民族证券 有限责任公司签署持续督导协议的议案》等议案； （2）第二届董事会第一次会议审议通过了《关于选举陈志忠先生继 续担任公司第二届董事会董事长并聘请总经理的议案》《关于聘任姜丽萍 女士担任公司副总经理的议案》《关于聘任徐明亮先生担任公司副总经理 公告编号：2020-004 30 的议案》《关于聘任彭海庆先生担任公司财务负责人的议案》《关于聘任徐 明亮先生担任公司董事会秘书的议案》； （3）第二届董事会第二次会议审议通过了《关于拟对外投资设立控 股子公司的议案》； （4）第二届董事会第三次会议审议通过了《关于公司购买资产的议 案》； （5）第二届董事会第四次会议审议通过了《关于公司 2018 年年度报 告及摘要的议案》《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》《关于 2018 年 度总经理工作报告的议案》《关于 2018 年度财务决算报告的议案》《关于 2019 年度财务预算报告的议案》《关于 2018 年度不进行利润分配的方案 的议案》《关于续聘利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年 度审计机构的议案》 《关于 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项 报告的议案》《关于公司及子公司使用自有闲置资金购买理财产品的议 案》； （6）第二届董事会第五次会议审议通过了《关于全资子公司拟购买 土地使用权》的议案； （7）第二届董事会第六次会议审议通过了《关于公司 2019 年半年度 报告的议案》 《关于 2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告的议案》《关于补选王福兵先生为第二届董事会董事的议案》； （8）第二届董事会第七次会议审议通过了《关于变更部分募集资金 用途的议案》； （9）第二届董事会第八次会议审议通过了《关于选举彭海庆先生为 第二届董事会董事》的议案。 监事会 5 （1）第一届监事会第九次会议审议通过了《关于公司监事会换届暨 提名第二届监事会股东代表监事候选人的议案》； （2）第二届监事会第一次会议审议通过了《关于选举胡青勇先生继 续担任公司第二届监事会主席的议案》； （3）第二届监事会第二次会议审议通过了《关于监事会 2018 年度工 作报告的议案》《关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案》《关于 2018 年 度财务决算工作报告的议案》《关于 2019 年度财务预算报告的议案》《关 于 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》； （4）第二届监事会第三次会议审议通过了《关于公司 2019 年半年度 报告的议案》 《关于 2019 年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报 告的议案》； （5）第二届监事会第四次会议审议通过了《关于变更部分募集资金 用途的议案》。 股东大会 5 （1）2019 年第一次临时股东大会会议审议通过了《关于公司董事会 换届暨提名第二届董事会董事候选人》《关于公司与方正证券股份有限公 司解除持续督导协议》《关于公司与承接主办券商中国民族证券有限责任 公司签署持续督导协议》《关于公司监事会换届暨提名第二届监事会股东 代表监事候选人》等议案。 （2）2019 年第二次临时股东大会会议审议通过了《关于拟对外投资 设立控股子公司》的议案。 （3）2018 年年度股东大会会议审议通过了《关于公司 2018 年年度 公告编号：2020-004 31 报告及摘要的议案》《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》《关于监事 会 2018 年度工作报告的议案》《关于 2018 年度财务决算报告的议案》《关 于 2019 年度财务预算报告的议案》《关于 2018 年度不进行利润分配的方 案的议案》《关于续聘利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》 《关于 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告的议案》《关于公司及子公司使用自有闲置资金购买理财产品的议 案》； （4）2019 年第三次临时股东大会会议审议通过了《关于补选王福兵 先生为第二届董事会董事》的议案。 （5）2019 年第四次临时股东大会会议审议通过了《关于变更部分募 集资金用途》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 业务方面：公司拥有完整的生产经营业务链，能够进行独立的采购、销售；公司控股股东和实际控 制人已出具承诺函，承诺避免与公司发生同业竞争。公司拥有独立完整的业务，具备直接面向市场独立 经营的能力。 资产方面：公司资产独立完整，权属清晰，拥有独立完整的生产相关设施，对公司所有资产具有完 全的支配权。截至目前，公司不存在以自身资产、权益或信用为股东违规提供担保的情形，不存在资产、 资金被控股股东、实际控制人违规占用而损害公司利益的情形，公司对所有资产均具有完全控制支配权。 人员独立：公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在实际控制人、 控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，或在实际控制人、控股股东控制的其他 企业领薪；公司的财务人员不在实际控制人、控股股东控制的其他企业中兼职。公司的劳动、人事及工 资管理完全独立，并制定了相应的规章制度对员工进行考核和奖惩。公司董事、监事及高级管理人员均 通过合法程序产生，公司股东大会和董事会可自主决定有关人员的选举或聘用。 财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设独立的银 行账户，不存在与股东共用银行账户情形，依法独立的缴纳各种税款。 机构方面：公司具有独立完整的组织机构，严格按照《公司章程》进行机构的建立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的制度，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规的贯彻执行提供保证。 公司将根据发展的实际情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 公告编号：2020-004 32 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大 遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 公告编号：2020-004 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字[2020]第 2064 号 审计机构名称 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2020 年 3 月 26 日 注册会计师姓名 陈红香、杨竹林 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 100,000 审计报告正文： 审 计 报 告 利安达审字【2020】第 2064 号 广东奥柏瑞科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东奥柏瑞科技股份有限公司（以下简称“奥柏瑞公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥柏瑞 公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于奥柏瑞公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 奥柏瑞公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2020-004 34 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 奥柏瑞公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估奥柏瑞公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥柏瑞公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督奥柏瑞公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 公告编号：2020-004 35 致对奥柏瑞公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥柏瑞公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就奥柏瑞公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陈红香 （项目合伙人）： 中国·北京 中国注册会计师： 杨竹林 2020 年 3 月 26 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 第十二节、六、1 6,463,663.71 22,607,813.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 第十二节、六、2 3,000,000.00 应收账款 第十二节、六、3 655,882.14 2,568,771.15 应收款项融资 公告编号：2020-004 36 预付款项 第十二节、六、4 207,058.38 435,371.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 第十二节、六、5 427,479.16 408,736.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 第十二节、六、6 3,369,601.74 3,638,970.56 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第十二节、六、7 12,096,196.81 5,000,000.00 流动资产合计 23,219,881.94 37,659,663.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 第十二节、六、8 2,017,496.23 2,801,251.14 在建工程 第十二节、六、9 130,080.82 144,697.05 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 第十二节、六、10 7,056,336.79 28,645.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 第十二节、六、11 25,889.90 37,548.90 递延所得税资产 第十二节、六、12（1） 811,445.09 其他非流动资产 第十二节、六、13 5,305,665.00 非流动资产合计 15,346,913.83 3,012,142.42 资产总计 38,566,795.77 40,671,806.22 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 公告编号：2020-004 37 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 第十二节、六、14 382,031.80 1,084,488.94 预收款项 第十二节、六、15 93,906.56 69,143.74 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 第十二节、六、16 227,873.16 240,287.66 应交税费 第十二节、六、17 26,482.35 439,987.64 其他应付款 第十二节、六、18 149,045.53 199,986.75 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 第十二节、六、19 331,249.92 其他流动负债 流动负债合计 1,210,589.32 2,033,894.73 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 第十二节、六、20 2,125,520.96 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 第十二节、六、12（2） 210,463.02 其他非流动负债 非流动负债合计 2,335,983.98 负债合计 3,546,573.30 2,033,894.73 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十二节、六、21 22,580,000.00 22,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十二节、六、22 3,744,653.60 3,744,653.60 公告编号：2020-004 38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十二节、六、23 1,233,637.01 1,233,637.01 一般风险准备 未分配利润 第十二节、六、24 7,461,931.86 11,079,620.88 归属于母公司所有者权益合计 35,020,222.47 38,637,911.49 少数股东权益 所有者权益合计 35,020,222.47 38,637,911.49 负债和所有者权益总计 38,566,795.77 40,671,806.22 法定代表人：陈志忠 主管会计工作负责人：彭海庆 会计机构负责人：彭海庆 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 654,541.07 2,605,448.18 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 3,000,000.00 应收账款 第十二节、十二、1 655,882.14 2,568,771.15 应收款项融资 预付款项 207,058.38 435,371.92 其他应收款 第十二节、十二、2 3,493,276.92 10,408,736.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,369,601.74 3,638,970.56 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 12,090,787.47 5,000,000.00 流动资产合计 20,471,147.72 27,657,298.47 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 公告编号：2020-004 39 长期股权投资 第十二节、十二、3 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,017,496.23 2,801,251.14 在建工程 4,424.78 144,697.05 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 28,645.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 25,889.90 37,548.90 递延所得税资产 762,139.31 其他非流动资产 5,305,665.00 非流动资产合计 18,115,615.22 13,012,142.42 资产总计 38,586,762.94 40,669,440.89 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 382,031.80 1,084,488.94 预收款项 93,906.56 69,143.74 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 217,183.50 240,287.66 应交税费 26,448.33 439,987.64 其他应付款 32,564.39 198,366.75 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 331,249.92 其他流动负债 流动负债合计 1,083,384.50 2,032,274.73 非流动负债： 长期借款 2,125,520.96 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 公告编号：2020-004 40 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 210,463.02 其他非流动负债 非流动负债合计 2,335,983.98 负债合计 3,419,368.48 2,032,274.73 所有者权益： 股本 22,580,000.00 22,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,744,653.60 3,744,653.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,233,637.01 1,233,637.01 一般风险准备 未分配利润 7,609,103.85 11,078,875.55 所有者权益合计 35,167,394.46 38,637,166.16 负债和所有者权益合计 38,586,762.94 40,669,440.89 法定代表人：陈志忠 主管会计工作负责人：彭海庆 会计机构负责人：彭海庆 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 7,209,452.16 23,953,259.79 其中：营业收入 第十二节、六、25 7,209,452.16 23,953,259.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,192,500.93 20,964,180.39 其中：营业成本 第十二节、六、25 6,208,575.97 17,038,257.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2020-004 41 税金及附加 第十二节、六、26 66,974.91 140,037.31 销售费用 第十二节、六、27 1,313,569.78 1,038,911.46 管理费用 第十二节、六、28 1,653,600.77 1,662,563.86 研发费用 第十二节、六、29 1,913,905.20 1,276,167.03 财务费用 第十二节、六、30 35,874.30 -191,756.59 其中：利息费用 76,755.78 0.00 利息收入 45,380.29 195,723.68 加：其他收益 第十二节、六、31 217,847.23 480,405.50 投资收益（损失以“-”号填列） 第十二节、六、32 224,369.86 447,972.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 第十二节、六、33 -83,183.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 第十二节、六、34 -478,519.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,102,534.98 3,917,457.48 加：营业外收入 第十二节、六、35 33,883.87 80,400.65 减：营业外支出 第十二节、六、36 445,715.00 21,178.86 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,514,366.11 3,976,679.27 减：所得税费用 第十二节、六、37 -896,677.09 458,337.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,617,689.02 3,518,342.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,617,689.02 3,518,342.06 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -3,617,689.02 3,518,342.06 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2020-004 42 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -3,617,689.02 3,518,342.06 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,617,689.02 3,518,342.06 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.16 0.16 （二）稀释每股收益（元/股） -0.16 0.16 法定代表人：陈志忠 主管会计工作负责人：彭海庆 会计机构负责人：彭海庆 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 第十二节、十二、4 7,209,452.16 23,953,259.79 减：营业成本 第十二节、十二、4 6,208,575.97 17,038,257.32 税金及附加 55,300.02 140,037.31 销售费用 1,313,569.78 1,038,911.46 管理费用 1,556,199.92 1,659,243.86 研发费用 1,789,175.61 1,276,167.03 财务费用 72,456.53 -187,691.26 其中：利息费用 76,755.78 利息收入 8,593.56 191,557.35 加：其他收益 217,847.23 480,405.50 投资收益（损失以“-”号填列） 第十二节、十二、5 224,369.86 447,972.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2020-004 43 信用减值损失（损失以“-”号填列） -83,183.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） -478,519.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,905,311.88 3,916,712.15 加：营业外收入 33,883.87 80,400.65 减：营业外支出 445,715.00 21,178.86 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,317,143.01 3,975,933.94 减：所得税费用 -847,371.31 458,337.21 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,469,771.70 3,517,596.73 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -3,469,771.70 3,517,596.73 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -3,469,771.70 3,517,596.73 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈志忠 主管会计工作负责人：彭海庆 会计机构负责人：彭海庆 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2020-004 44 销售商品、提供劳务收到的现金 12,989,231.22 28,187,564.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 第十二节、六 38 （1） 297,111.39 834,439.79 经营活动现金流入小计 13,286,342.61 29,022,003.81 购买商品、接受劳务支付的现金 6,215,339.37 18,581,933.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,981,253.02 3,189,345.72 支付的各项税费 464,134.83 2,048,261.05 支付其他与经营活动有关的现金 第十二节、六 38 （2） 2,634,007.89 2,938,816.15 经营活动现金流出小计 12,294,735.11 26,758,356.57 经营活动产生的现金流量净额 991,607.50 2,263,647.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 第十二节、六 38 （3） 224,369.86 447,972.58 投资活动现金流入小计 5,224,369.86 5,447,972.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,740,142.26 2,269,269.22 投资支付的现金 12,000,000.00 质押贷款净增加额 公告编号：2020-004 45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,740,142.26 2,269,269.22 投资活动产生的现金流量净额 -19,515,772.40 3,178,703.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,650,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,650,000.00 偿还债务支付的现金 193,229.12 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,755.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 269,984.90 筹资活动产生的现金流量净额 2,380,015.10 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,144,149.80 5,442,350.60 加：期初现金及现金等价物余额 22,607,813.51 17,165,462.91 六、期末现金及现金等价物余额 6,463,663.71 22,607,813.51 法定代表人：陈志忠 主管会计工作负责人：彭海庆 会计机构负责人：彭海庆 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,989,231.22 28,187,564.02 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,171,490.09 828,653.46 经营活动现金流入小计 20,160,721.31 29,016,217.48 购买商品、接受劳务支付的现金 6,215,339.37 18,581,933.65 支付给职工以及为职工支付的现金 2,916,051.80 3,189,345.72 支付的各项税费 447,084.62 2,048,261.05 支付其他与经营活动有关的现金 2,662,683.87 12,935,395.15 经营活动现金流出小计 12,241,159.66 36,754,935.57 经营活动产生的现金流量净额 7,919,561.65 -7,738,718.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 公告编号：2020-004 46 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 224,369.86 447,972.58 投资活动现金流入小计 5,224,369.86 5,447,972.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,474,853.72 2,269,269.22 投资支付的现金 12,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,474,853.72 12,269,269.22 投资活动产生的现金流量净额 -12,250,483.86 -6,821,296.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,650,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,650,000.00 偿还债务支付的现金 193,229.12 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,755.78 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 269,984.90 筹资活动产生的现金流量净额 2,380,015.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,950,907.11 -14,560,014.73 加：期初现金及现金等价物余额 2,605,448.18 17,165,462.91 六、期末现金及现金等价物余额 654,541.07 2,605,448.18 法定代表人：陈志忠 主管会计工作负责人：彭海庆 会计机构负责人：彭海庆 公告编号：2020-004 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,580,000.00 3,744,653.60 1,233,637.01 11,079,620.88 38,637,911.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,580,000.00 3,744,653.60 1,233,637.01 11,079,620.88 38,637,911.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,617,689.02 -3,617,689.02 （一）综合收益总额 -3,617,689.02 -3,617,689.02 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2020-004 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,580,000.00 3,744,653.60 1,233,637.01 7,461,931.86 35,020,222.47 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,580,000.00 3,744,653.60 881,877.34 7,913,038.49 35,119,569.43 加：会计政策变更 公告编号：2020-004 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,580,000.00 3,744,653.60 881,877.34 7,913,038.49 35,119,569.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 351,759.67 3,166,582.39 3,518,342.06 （一）综合收益总额 3,518,342.06 3,518,342.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 351,759.67 -351,759.67 1．提取盈余公积 351,759.67 -351,759.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2020-004 50 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,580,000.00 3,744,653.60 1,233,637.01 11,079,620.88 38,637,911.49 法定代表人：陈志忠 主管会计工作负责人：彭海庆 会计机构负责人：彭海庆 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,580,000.00 3,744,653.60 1,233,637.01 11,078,875.55 38,637,166.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,580,000.00 3,744,653.60 1,233,637.01 11,078,875.55 38,637,166.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,469,771.70 -3,469,771.70 （一）综合收益总额 -3,469,771.70 -3,469,771.70 （二）所有者投入和减少资 公告编号：2020-004 51 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2020-004 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,580,000.00 3,744,653.60 1,233,637.01 7,609,103.85 35,167,394.46 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,580,000.00 3,744,653.6 881,877.34 7,913,038.49 35,119,569.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,580,000.00 3,744,653.6 881,877.34 7,913,038.49 35,119,569.43 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 351,759.67 3,165,837.06 3,517,596.73 （一）综合收益总额 3,517,596.73 3,517,596.73 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2020-004 53 （三）利润分配 351,759.67 -351,759.67 1．提取盈余公积 351,759.67 -351,759.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,580,000.00 3,744,653.60 1,233,637.01 11,078,875.55 38,637,166.16 法定代表人：陈志忠 主管会计工作负责人：彭海庆 会计机构负责人：彭海庆 公告编号：2020-004 54 第十二节 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司简介 广东奥柏瑞科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经深圳市市场监督局管理 批准，于 2012 年 5 月 2 日成立，注册地址：深圳市龙华新区大浪街道华荣路边龙泉科技工 业园 2#1 楼外侧 102，注册资本：人民币 2258 万元，实收资本：2258 万元，法定代表人： 陈志忠，统一社会信用代码：914403005956976355。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司主要从事家具功能化、自动化五金制品的研发、生产和销售。 子公司四会市奥柏瑞智能科技有限公司主要从事研发、设计、生产、销售：计算机网络 系统、安防监控系统、信息系统集成、五金制品、塑料制品、木制品、环保设备、装饰材料 （不含危险化学品）；销售:建筑材料(不含粘土砖）；软件开发；房地产开发经营；普通货物 运输；国内贸易(不含前置许可审批项目）；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的 货物和技术进出口除外）。 子公司深圳市奥柏瑞科技信息有限公司主要从事信息传输、软件和信息技术服务；计算 机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息技术咨询；集 成电路设计、研发。 2、公司历史沿革 （1）2012 年 5 月 2 日，公司成立 深圳市奥柏瑞科技有限公司系由陈志忠、姜丽萍于 2012 年 5 月 2 日共同出资组建，取 得深圳市市场监督管理局核发的 440306106199252 号《企业法人营业执照》。公司设立时， 注册资本为人民币 100 万元，均为货币出资。2012 年 4 月 2 日由深圳彦博泰会计师事务所 出具的深彦博泰验字[2012]067 号验资报告书对股东所投入的实收资本予以验证。公司设立 时股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额（元） 出资方式 出资比例 累计出资金额 累计出资比例 1 陈志忠 800,000.00 货币资金 80.00% 800,000.00 80.00% 2 姜丽萍 200,000.00 货币资金 20.00% 200,000.00 20.00% （2）2015 年 10 月 26 日，公司进行第一次增资 2015 年 10 月 16 日，经公司股东会决议，将公司注册资本增加至人民币 1508 万元，新 增的 1408 万增资额由原股东陈志忠、姜丽萍和新增股东徐明亮、陈志祥、张定富、胡青勇、 陈志平、胡优以货币出资的方式缴足。本次增资业经深圳德永会计师事务所于 2015 年 10 月 26 日出具的“深德永验字（2015）55 号”验资报告进行验证。公司于 2015 年 11 月 3 日完 公告编号：2020-004 55 成了工商信息变更登记，本次增资后，各股东持股情况如下： 序号 股东名称 出资金额（元） 出资方式 出资比例 累计出资金额 累计出资比例 1 陈志忠 10,387,000.00 货币资金 73.7713% 11,187,000.00 74.1844% 2 姜丽萍 2,500,000.00 货币资金 17.7557% 2,700,000.00 17.9045% 3 徐明亮 520,000.00 货币资金 3.6932% 520,000.00 3.4483% 4 陈志祥 33,000.00 货币资金 0.2344% 33,000.00 0.2188% 5 张定富 20,000.00 货币资金 0.1420% 20,000.00 0.1326% 6 胡青勇 90,000.00 货币资金 0.6392% 90,000.00 0.5968% 7 陈志平 200,000.00 货币资金 1.4205% 200,000.00 1.3263% 8 胡优 330,000.00 货币资金 2.3438% 330,000.00 2.1883% 合计 14,080,000.00 100.0000% 15,080,000.00 100.0000% （3）公司股份改制 2016 年 1 月 24 日，根据第一次股东大会决议，将深圳市奥柏瑞科技有限公司变更为股 份有限公司，截止 2015 年 10 月 31 日，根据经审计的净资产 16,725,597.00 元，按 1:1.10912447 的比例共计折合股份总数 1,508.00 万普通股，每股 1 元，股本总额人民币 15,080,000.00 元, 净资产大于股本部分 1,645,597.00 元计入资本公积。该股份改制的工商变更已于 2016 年 1 月 28 办理登记。 （4）2016 年 11 月 17 日，公司进行第二次增资 2016 年 11 月 17 日，经公司第四次股东大会决议和修改后章程的规定，将公司注册资 本增加至人民币 2258 万元，新增的 750 万股本，由原股东陈志忠、姜丽萍、徐明亮、胡优、 胡青勇、张定富认缴认购。本次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 12 月 13 日出具的“大华验字[2016]001082 号”验资报告进行验证。截至 2016 年 11 月 17 日止， 公司收到股东陈志忠、姜丽萍、徐明亮、胡青勇、胡优、张定富的出资合计人民币 975 万元 （大写：人民币玖佰柒拾伍万元整）。股东以货币资金出资 975 万元，其中股本 750 万元， 资本公积 225 万元。公司于 2017 年 1 月 17 日完成了工商信息变更登记，本次增资后，各股 东持股情况如下： 序号 股东名称 出资金额（元） 出资方式 出资比例 累计出资金额 累计出资比例 1 陈志忠 3,800,000.00 货币资金 50.6666% 14,987,000.00 66.3729% 2 姜丽萍 1,720,000.00 货币资金 22.9333% 4,420,000.00 19.5748% 3 徐明亮 1,400,000.00 货币资金 18.6667% 1,920,000.00 8.5031% 4 胡优 500,000.00 货币资金 6.6667% 830,000.00 3.6758% 5 陈志平 - 货币资金 - 200,000.00 0.8857% 6 胡青勇 60,000.00 货币资金 0.8000% 150,000.00 0.6643% 7 张定富 20,000.00 货币资金 0.2667% 40,000.00 0.1771% 8 陈志祥 - 货币资金 - 33,000.00 0.1461% 合计 7,500,000.00 100.00% 22,580,000.00 100.00% 公告编号：2020-004 56 （5）本公司于 2017 年 12 月 20 日召开了第一届董事会第十二次会议，审议通过了关于 设立广东奥柏瑞科技股份有限公司深圳分公司的议案。广东奥柏瑞科技股份有限公司深圳分 公司成立日期为 2018 年 1 月 10 日。 （6）依据全国中小企业股份转让系统 2018 年 7 月 9 日公告，公司原监事向琴因个人原 因辞去监事职位，导致公司监事会成员人数低于法定最低人数 3 人，为保证监事会工作的顺 利开展，任命安艳女士为第一届监事会监事。 （7）本公司于 2018 年 10 月 22 日召开了第一届董事会第十六次会议，审议通过了出资 设立全资子公司四会市奥柏瑞科技有限公司（最终以工商登记机关核定为准）的议案，注册 地址为四会市行政中心广场北路，注册资金为人民币 1,000 万元。四会市奥柏瑞智能科技有 限公司于 2018 年 10 月 23 日成立，注册地址为四会市东城街道办事处办公大楼北侧二楼 204 室，注册资金人民币 1,000 万元。 （8）本公司于 2019 年 3 月 14 日召开第二届董事会第二次会议，审议通过《关于拟对 外投资设立控股子公司》的议案，根据《公司章程》及《关联交易管理制度》规定， 本次 对外投资为关联交易，需提请股东大会审议。本公司于 2019 年 3 月 29 日召开 2019 年 第二次临时股东大会,审议通过《关于拟对外投资设立控股子公司》议案，审议通过了出资 设立子公司深圳市奥柏瑞科技信息有限公司的议案。深圳市奥柏瑞科技信息有限公司于 2019 年 5 月 9 日成立，注册地址为深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入驻 深圳市前海商务秘书有限公司)，注册资金人民币 500 万元。公司与陈志忠先生共同设立深 圳市奥柏瑞信息技术有限公司，其中：公司拟投资 300 万元，占目标公司注册资本的 60%， 陈志忠先生拟投资 200 万元，占目标公司注册资本的 40%，经营范围：智慧家庭、物联网、 操作系统的软件开发、家用电器的开发设计及制造；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）； 经营进 出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可 后方可经营）。 （9）本公司于 2019 年 3 月 27 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过《关于公 司购买资产》的议案。为满足公司日常经营及发展需要，公司拟以自有资金加银行贷款方式， 购置面积约 208.36 平方米办公楼用于日常经营管理，交易金额不超过 600 万元，具体金额 以实际签订的合同为准。 （10）本公司于 2019 年 4 月 9 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于全 资子公司拟购买土地使用权的议案》。根据《公司章程》，本次对外投资事项属于董事会决策 权限范围内的事项，无需提交股东大会审议。因公司战略发展需要，公司全资子公司四会市 奥柏瑞智能科技有限公司拟通过招拍挂方式，以现金购买位于广东省四会市东城街道前锋村 委会地段的国有土地使用权，土地面积约 31 亩，预计本次购买价格不超过 1,000 万元，土 地交易价格根据最终竞买结果而定。 （11）依据全国中小企业股份转让系统 2019 年 5 月 31 日公告，因公司职工监事徐美霞 公告编号：2020-004 57 辞职，导致监事会人数少于法定最低人数，同时职工代表监事人数不足监事会总人数 1/3， 为保证公司监事会正常运作，根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，补选杨育花为第二 届监事会职工代表监事。 （12）依据全国中小企业股份转让系统 2019 年 8 月 15 日公告，公司董事张定富先生因 个人原因辞去董事职务，公司董事会成员人数低于法定最低人数，为保证公司健全发展，根 据公司经营管理需要并按《公司法》、《公司章程》等规定，选举王福兵先生为公司董事。 （13）本公司董事会于 2019 年 12 月 2 日收到董事王福兵先生递交的辞职报告，自股东 大会选举产生新任董事之日起辞职生效。上述辞职人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象，辞职后不再担任公司其它职务。本次辞职导致公司董事会 成员人数低于法定最低人数，未导致公司监事会成员人数低于法定最低人数，根据《公司法》、 《公司章程》及相关法律法规的规定，在新的董事就任前，王福兵仍应当继续履行董事职责。 公司将及时任命新的董事。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事 项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事五金制品、家居功能五金制品的技术开发、生产与销售；电器、 公告编号：2020-004 58 机械设备、装饰材料、塑料制品的技术开发与销售；建材的销售；国内贸易，货物及技术进 出口。(不含废品收购及法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目）。本公 司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究与 开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“无形资 产”、19“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 23“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 公告编号：2020-004 59 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 公告编号：2020-004 60 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 12“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 公告编号：2020-004 61 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 公告编号：2020-004 62 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当 期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营 相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 公告编号：2020-004 63 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 公告编号：2020-004 64 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 公告编号：2020-004 65 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 公告编号：2020-004 66 作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本 部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司【假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处 理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续 期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。】 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 公告编号：2020-004 67 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 特定款项组合 本组合为本公司风险特征不存在减值风险的其他应收款 账龄分析组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 特定款项组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 账龄分析组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ④组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 其中：[1～90 天] 0.00 0.00 [91～365 天] 5.00 0.00 1-2 年 30.00 10.00 2-3 年 100.00 30.00 3-4 年 100.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 11、存货 公告编号：2020-004 68 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2020-004 69 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 公告编号：2020-004 70 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 公告编号：2020-004 71 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 公告编号：2020-004 72 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产分为研发设备、机器设备、电子设备、运输设备等。 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3 3.00 32.33 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 研发设备 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出【工程达到预定 公告编号：2020-004 73 可使用状态前的资本化的借款费用】以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态 后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 公告编号：2020-004 74 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 公告编号：2020-004 75 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 公告编号：2020-004 76 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公告编号：2020-004 77 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助） 调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 公告编号：2020-004 78 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 公告编号：2020-004 79 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表无影响。 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 公告编号：2020-004 80 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （6）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这 些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理 假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用 及负债余额。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%/13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率 调整为 13%。 纳税主体名称 所得税税率 广东奥柏瑞科技股份有限公司 15% 四会市奥柏瑞智能科技有限公司 25% 深圳市奥柏瑞科技信息有限公司 25% 2、税收优惠及批文 依据国家税务总局颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 （第二款）以 及、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定：国家需要重点扶持的高 新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日；“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、货币资金 公告编号：2020-004 81 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 0.00 20,274.90 银行存款 6,463,334.95 22,584,177.15 其他货币资金 328.76 3,361.46 合 计 6,463,663.71 22,607,813.51 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 0.00 3,000,000.00 合 计 0.00 3,000,000.00 3、应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 其中： 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 103,979.50 14.07 83,183.60 80.00 20,795.90 按组合计提坏账准备的应收账款 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 635,086.24 85.93 0.00 0.00 635,086.24 合 计 739,065.74 100.00 83,183.60 —— 655,882.14 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 其中： 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 公告编号：2020-004 82 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 2,568,771.15 100.00 0.00 0.00 2,568,771.15 合 计 2,568,771.15 100.00 0.00 0.00 2,568,771.15 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 天至 90 天 635,086.24 0.00 0.00 合 计 635,086.24 0.00 0.00 确定该组合依据的说明：根据本公司以往客户信用判断及收款周期特性而制定。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 83,183.60 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 668,906.88 元，占应收 账款年末余额合计数的比例为 90.51%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 83,183.60 元。 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总额比例(%) 账龄 天津欧派集成家居有限公司 非关联方 287,945.01 38.96 1 至 90 天 志邦家居股份有限公司 非关联方 230,284.12 31.16 1 至 90 天 东莞市卓木鸟家具配件有限公司 非关联方 103,979.50 14.07 90 天以上 东莞小盾智能科技有限公司 非关联方 23,477.00 3.18 1 至 90 天 沈阳市铁西区海粤欧风橱饰经销部 非关联方 23,221.25 3.14 1 至 90 天 合 计 668,906.88 90.51 （4）报告期末无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况或关 联方款项情况。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 207,058.38 100.00 379,371.92 87.14 1 至 2 年 0 - 56,000.00 12.86 合 计 207,058.38 100.00 435,371.92 100.00 公告编号：2020-004 83 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 193,839.62 元，占预 付账款年末余额合计数的比例为 93.61%。 单位名称 与本公司关 系 年末余额 占预付款项年 末余额合计数 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 广州博骏家居科技有限公司 非关联方 78,113.21 37.73 1 年以内 预付展会费用 玉环县圆规机械厂 非关联方 36,200.00 17.48 1 年以内 预付模具款 中国石化销售有限公司广东深圳 石油分公司 非关联方 33,947.02 16.39 1 年以内 预付油费 北京市大成（深圳）律师事务所 非关联方 25,157.25 12.15 1 年以内 预付服务费 中国人民财产保险股份有限公司 深圳市分公司 非关联方 20,422.14 9.86 1 年以内 预付车险费用 合 计 -- 193,839.62 93.61 -- -- 5、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 427,479.16 408,736.66 合 计 427,479.16 408,736.66 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 427,479.16 100.00 0.00 0.00 427,479.16 其中：账龄分析组合 136,000.00 31.81 0.00 0.00 136,000.00 特定款项组合 291,479.16 68.19 0.00 0.00 291,479.16 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 427,479.16 100.00 0.00 0.00 427,479.16 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 408,736.66 100.00 0.00 0.00 408,736.66 公告编号：2020-004 84 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄分析组合 15,505.00 3.79 0.00 0.00 15,505.00 特定款项组合 393,231.66 96.21 0.00 0.00 393,231.66 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 408,736.66 100.00 0.00 0.00 408,736.66 A、年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 136,000.0 0.00 0.00 合 计 136,000.0 0.00 0.00 ②其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 厂房押金、保证金 258,463.93 250,710.00 服务费 136,000.00 15,505.00 代垫款 29,015.23 138,521.66 淘宝用户保证金 4,000.00 4,000.00 合 计 427,479.16 408,736.66 ③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 广东悉筑建筑设计有限公司 深圳分公司 服务费 136,000.00 1 年以内 31.81 0.00 深圳市百利源投资发展有限 公司 厂房押金 108,800.00 4-5 年 25.45 0.00 深圳市瑞银兴投资发展有限 公司 厂房押金 74,000.00 2-3 年 17.31 0.00 欧派家居集团股份有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 11.7 0.00 广州美都置业有限公司 押金 10,710.00 1-2 年 2.51 合 计 —— 379,510.00 —— 88.78 0.00 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 公告编号：2020-004 85 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,327,520.71 261,297.03 2,066,223.68 库存商品 1,440,685.31 217,222.67 1,223,462.64 在产品 64,309.69 0.00 64,309.69 委托加工物资 15,605.73 0.00 15,605.73 合 计 3,848,121.44 478,519.70 3,369,601.74 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,257,798.97 0.00 2,257,798.97 库存商品 1,105,921.96 0.00 1,105,921.96 在产品 202,410.97 0.00 202,410.97 委托加工物资 72,838.66 0.00 72,838.66 合 计 3,638,970.56 0.00 3,638,970.56 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 银行短期理财产品 12,000,000.00 5,000,000.00 待抵扣进项税额 170,478.66 0.00 未开票销售收入的销项税金 -74,281.85 0.00 合 计 12,096,196.81 5,000,000.00 8、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 2,017,496.23 2,801,251.14 固定资产清理 0.00 0.00 合 计 2,017,496.23 2,801,251.14 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 电子及办公设备 研发设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,907,342.06 1,223,619.66 194,610.14 334,741.50 5,660,313.36 2、本年增加金额 50,846.80 0.00 38,303.00 155,586.29 244,736.09 （1）购置 50,846.80 0.00 38,303.00 71,499.99 160,649.79 （2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00 84,086.30 84,086.30 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 3,958,188.86 1,223,619.66 232,913.14 490,327.79 5,905,049.45 二、累计折旧 公告编号：2020-004 86 项 目 机器设备 运输设备 电子及办公设备 研发设备 合 计 1、年初余额 1,468,966.54 995,451.81 164,822.50 229,821.37 2,859,062.22 2、本年增加金额 775,571.98 55,662.24 31,862.45 165,394.33 1,028,491.00 （1）计提 775,571.98 55,662.24 31,862.45 165,394.33 1,028,491.00 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 2,244,538.52 1,051,114.05 196,684.95 395,215.70 3,887,553.22 三、减值准备 1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1、年末账面价值 1,713,650.34 172,505.61 36,228.19 95,112.09 2,017,496.23 2、年初账面价值 2,438,375.52 228,167.85 29,787.64 104,920.13 2,801,251.14 ②本年度无暂时闲置的固定资产。 ③本年度无通过融资租赁租入的固定资产。 ④本年度无经营租赁租出的固定资产 9、在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 130,080.82 144,697.05 合 计 130,080.82 144,697.05 （1）在建工程 ①在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 魔镜角码-模胚 4,424.78 0.00 4,424.78 0.00 0.00 0.00 四会工业园区 125,656.04 125,656.04 0.00 0.00 0.00 模具编号 0084WJ-1/1 0.00 0.00 0.00 2,497.05 0.00 2,497.05 模具编号 0060WJ-1/1 0.00 0.00 0.00 3,815.31 0.00 3,815.31 模具编号 0056WJ-1/1 0.00 0.00 0.00 6,385.27 0.00 6,385.27 模具编号 0059WJ-1/1 0.00 0.00 0.00 6,980.95 0.00 6,980.95 模具编号 A2500 圆形 灯 0.00 0.00 0.00 1,225.52 0.00 1,225.52 模具编号：008.01 层 0.00 0.00 0.00 2,552.54 0.00 2,552.54 公告编号：2020-004 87 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 板灯模具（A2600） 模具编号 02.01.0023-1/2/3 0.00 0.00 0.00 21,861.75 0.00 21,861.75 模具编号 02.91.0005 0.00 0.00 0.00 2,643.88 0.00 2,643.88 铝盒拉伸模 0.00 0.00 0.00 59,806.82 0.00 59,806.82 锁心支架手俾模 0.00 0.00 0.00 619.26 0.00 619.26 手俾模 smdt-001 0.00 0.00 0.00 390.86 0.00 390.86 新款保密箱 02- （01/02/03）-1/2/3 0.00 0.00 0.00 35,917.84 0.00 35,917.84 合 计 130,080.82 0.00 130,080.82 144,697.05 0.00 144,697.05 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 知识产权 合 计 专利权 商标权 著作权 软件 小计 一、账面原值 1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 99,738.68 99,738.68 99,738.68 2、本年增加金额 7,139,632.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,139,632.50 （1）购置 7,139,632.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,139,632.50 （2）内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）失效且终止确认 的部分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 7,139,632.50 0.00 0.00 0.00 99,738.68 99,738.68 7,239,371.18 二、累计摊销 1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 71,093.35 71,093.35 71,093.35 2、本年增加金额 83,295.71 0.00 0.00 0.00 28,645.33 28,645.33 111,941.04 （1）计提 83,295.71 0.00 0.00 0.00 28,645.33 28,645.33 111,941.04 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）失效且终止确认 的部分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 83,295.71 0.00 0.00 0.00 99,738.68 99,738.68 183,034.39 三、减值准备 公告编号：2020-004 88 项 目 土地使用权 知识产权 合 计 专利权 商标权 著作权 软件 小计 1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1、年末账面价值 7,056,336.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,056,336.79 2、年初账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 28,645.33 28,645.33 28,645.33 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 37,548.90 64,724.90 76,383.90 0.00 25,889.90 合 计 37,548.90 64,724.90 76,383.90 0.00 25,889.90 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 478,519.70 71,777.96 0.00 0.00 信用损失 83,183.60 12,477.54 0.00 0.00 可抵扣亏损 4,913,671.61 727,189.59 0.00 0.00 合 计 5,475,374.91 811,445.09 0.00 0.00 （2 递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产账面价值大于计税 基础的项目 1,403,086.87 210,463.02 0.00 0.00 合 计 1,403,086.87 210,463.02 0.00 0.00 13、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付购房款 5,305,665.00 0.00 合 计 5,305,665.00 0.00 14、应付账款 项 目 年末余额 年初余额 应付货款 382,031.80 1,084,488.94 合 计 382,031.80 1,084,488.94 公告编号：2020-004 89 本年度无账龄超过 1 年的重要应付账款 15、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 93,906.56 69,143.74 合 计 93,906.56 69,143.74 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 240,287.66 2,877,451.36 2,889,865.86 227,873.16 二、离职后福利-设定提存计划 91,387.16 91,387.16 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 240,287.66 2,968,838.52 2,981,253.02 227,873.16 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 240,287.66 2,670,969.90 2,683,384.40 227,873.16 2、职工福利费 0.00 146,616.42 146,616.42 0.00 3、社会保险费 0.00 31,257.04 31,257.04 0.00 其中：医疗保险费 0.00 25,364.48 25,364.48 0.00 工伤保险费 0.00 1,714.76 1,714.76 0.00 生育保险费 0.00 4,177.80 4,177.80 0.00 4、住房公积金 0.00 28,608.00 28,608.00 0.00 5、工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00 6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 240,287.66 2,877,451.36 2,889,865.86 227,873.16 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 0.00 86,992.00 86,992.00 0.00 2、失业保险费 0.00 4,395.16 4,395.16 0.00 3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 91,387.16 91,387.16 0.00 17、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 15,323.42 110,369.54 企业所得税 0.00 304,281.21 公告编号：2020-004 90 项 目 年末余额 年初余额 个人所得税 9,320.12 2,191.44 城市维护建设税 1,072.64 5,549.18 教育费附加 766.17 3,963.70 印花税 0.00 13,632.57 合 计 26,482.35 439,987.64 18、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 149,045.53 199,986.75 合 计 149,045.53 199,986.75 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 服务费 106,955.64 0.00 费用报销 30,015.20 181,887.15 租金及水电费 12,074.69 18,099.60 合 计 149,045.53 199,986.75 19、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款 331,249.92 0.00 合 计 331,249.92 0.00 20、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 2,125,520.96 0.00 合 计 2,125,520.96 0.00 说 明： 2019 年 4 月 29 日与深 圳农村 商业银行 股份有 限公司 签订了编 号为 001202019T00059《按揭贷款合同》用于购买房产，按照合同约定以所购买房产作为抵押物 担保，并约定按揭贷款期限 8 年、贷款金额 265 万元。截止报告期所购买的房产未达使用状 态，并未取得房产证。 21、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 22,580,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,580,000.00 22、资本公积 公告编号：2020-004 91 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 2,250,000.00 0.00 0.00 2,250,000.00 其他资本公积 1,494,653.60 0.00 0.00 1,494,653.60 合 计 3,744,653.60 0.00 0.00 3,744,653.60 23、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,233,637.01 0.00 0.00 1,233,637.01 合 计 1,233,637.01 0.00 0.00 1,233,637.01 24、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 11,079,620.88 7,913,038.49 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后年初未分配利润 11,079,620.88 7,913,038.49 加：本年归属于母公司股东的净利润 -3,617,689.02 3,518,342.06 减：提取法定盈余公积 0.00 351,759.67 年末未分配利润 7,461,931.86 11,079,620.88 25、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,105,172.47 6,134,605.71 23,946,714.17 16,981,368.49 其他业务 104,279.69 73,970.26 6,545.62 56,888.83 合 计 7,209,452.16 6,208,575.97 23,953,259.79 17,038,257.32 26、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 21,550.15 70,009.64 教育费附加 15,392.94 50,006.90 残保金 14,996.93 0.00 土地使用税 10,243.59 0.00 印花税 1,431.30 16,300.77 车船税 3,360.00 3,720.00 合 计 66,974.91 140,037.31 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 27、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 532,487.55 323,546.81 展览费 65,530.31 100,093.45 汽车费用 97,511.50 131,611.32 运输费 91,741.51 184,305.99 公告编号：2020-004 92 项 目 本年发生额 上年发生额 租金 113,978.59 78,443.44 广告费 155,622.80 26,238.55 差旅费 61,568.42 5,326.26 折旧费 46,208.40 37,284.35 福利费 15,319.34 2,125.60 办公费 27,575.25 14,635.08 其他 106,026.11 135,300.61 合 计 1,313,569.78 1,038,911.46 28、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人员薪酬 788,859.72 720,600.01 服务费 328,135.30 311,129.28 房租 192,547.76 215,368.67 办公费 98,830.72 153,579.92 培训费 29,520.73 65,354.75 折旧费 161,528.71 35,048.53 汽车费 34,361.35 21,998.03 电信费 13,018.95 13,631.13 其他 6,797.53 125,853.54 合 计 1,653,600.77 1,662,563.86 29、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人员薪酬 947,900.50 912,205.55 折旧费 232,199.77 110,388.38 工具费 162,006.74 0.00 基因测试费 128,000.00 0.00 租金 119,969.61 120,424.80 其他 84,455.96 11,306.62 原材料 66,127.66 0.00 产品试制费用 40,901.57 0.00 软件开发费 40,000.00 0.00 专利费用 27,515.00 48,667.13 摊销 26,729.64 0.00 装修费 25,461.32 0.00 测试冶具费用 12,637.43 73,174.55 合 计 1,913,905.20 1,276,167.03 30、财务费用 公告编号：2020-004 93 项 目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 4,498.81 3,967.09 利息收入 -45,380.29 -195,723.68 利息支出 76,755.78 0.00 合 计 35,874.30 -191,756.59 31、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 深圳市科技创新委员会（研究开发资助 项目) 113,000.00 140,000.00 113,000.00 深圳市市场和质量监督管理委会员专 利资助 10,000.00 2,000.00 10,000.00 深圳市龙华区科技创新局-市下达龙华 区 16-17 年国家商新技术款 0.00 30,000.00 0.00 深圳市市场和质监督管理委员会计算 机软件著作权资助 3,600.00 1,800.00 3,600.00 深圳市龙华区科技创新局-科技创新专 项资金 84,800.00 300,000.00 84,800.00 社保局稳岗补贴 6,392.61 6,605.50 6392.61 社保工伤退款 54.62 0.00 54.62 合 计 217,847.23 480,405.50 217,847.23 32、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 224,369.86 447,972.58 合 计 224,369.86 447,972.58 33、信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -83,183.60 0.00 合 计 -83,183.60 0.00 34、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 -478,519.70 0.00 合 计 -478,519.70 0.00 35、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 罚款收入 1,081.65 20,033.48 1,081.65 赞助费 0.00 46,133.32 0.00 往来款清算 14,270.77 12,822.69 14,270.77 其他 18,531.45 1,411.16 18,531.45 合 计 33,883.87 80,400.65 33,883.87 公告编号：2020-004 94 36、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 0.00 3,816.76 0.00 违约罚款支出 442,477.88 0.00 442,477.88 其他 3,237.12 17,362.10 3,237.12 合 计 445,715.00 21,178.86 445,715.00 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 0.00 457,435.39 递延所得税费用 -896,677.09 901.82 合 计 -896,677.09 458,337.21 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -4,514,366.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 -677,154.91 子公司适用不同税率的影响 -19,722.32 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,482.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 -201,282.26 所得税费用 -896,677.09 38、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 217,847.23 480,405.50 利息收入 45,380.29 195,723.68 往来款清算 14,270.77 90,732.65 赞助费 46,133.32 罚款收入 1,081.65 20,033.48 其他 18,531.45 1,411.16 合 计 297,111.39 834,439.79 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2020-004 95 项 目 本年发生额 上年发生额 付现管理费用 1,442,167.29 1,802,874.26 付现销售费用 671,943.07 956,568.43 往来款 69,683.72 154,227.51 付银行手续费 4,498.81 3,967.09 罚款支出 445,715.00 0.00 其他 21,178.86 合 计 2,634,007.89 2,938,816.15 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 224,369.86 447,972.58 合 计 224,369.86 447,972.58 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,617,689.02 3,518,342.06 加：资产减值准备 478,519.70 0.00 信用减值损失 83,183.60 0.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,028,491.00 804,365.85 无形资产摊销 111,941.04 33,246.24 长期待摊费用摊销 76,383.90 225,293.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 0.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 76,755.78 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） -224,369.86 -447,972.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -811,445.09 901.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 210,463.02 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -209,150.88 -1,216,545.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,943,079.64 301,485.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,154,555.33 -955,469.27 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 991,607.50 2,263,647.24 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 公告编号：2020-004 96 补充资料 本年金额 上年金额 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,463,663.71 22,607,813.51 减：现金的年初余额 22,607,813.51 17,165,462.91 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -16,144,149.80 5,442,350.60 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 6,463,663.71 22,607,813.51 其中：库存现金 0.00 20,274.90 可随时用于支付的银行存款 6,463,334.95 22,584,177.15 可随时用于支付的其他货币资金 328.76 3,361.46 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、年末现金及现金等价物余额 6,463,663.71 22,607,813.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 0.00 0.00 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 四会奥柏瑞智能科技有限公 司 肇庆市 肇庆市 经营 100.00 0.00 新设成立 深圳市奥柏瑞科技信息有限 公司 深圳市 深圳市 经营 60.00 0.00 新设成立 八、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人情况 陈志忠持有公司股份 14,997,000.00 股，持股比例为 66.42%，且担任公司董事长、总经 理、法定代表人。姜丽萍持有公司股份 4,420,000 股，持股比例为 19.57%，担任公司董事、 副总经理。陈志忠与姜丽萍是夫妻，两人为一致行动人，合计持有公司 85.99%的股份，能 够对公司的经营决策、人事任免等产生决定性影响，是公司的共同实际控制人。 2、本公司的子公司情况 详见七、在其他主体中的权益。 公告编号：2020-004 97 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 本公司担任职务 徐明亮 股东 董事，副总经理，董事会秘书 胡优 本公司持股 5%以下股东 陈志平 本公司持股 5%以下股东 胡青勇 本公司持股 5%以下股东 监事 张定富 本公司持股 5%以下股东 陈志祥 本公司持股 5%以下股东 彭海庆 其他关联方 财务负责人 安艳 其他关联方 监事 杨育花 其他关联方 监事 王开平 其他关联方 董事 王福兵 其他关联方 董事，已于 2020 年 1 月 9 日离职 4. 关联方交易 2019 年 5 月 9 日，公司与控股股东、实际控制人陈志忠共同在广东省深圳市出资设立 控股子公司，公司名称：深圳市奥柏瑞科技信息有限公司，注册地：广东省深圳市南山区前 海自贸区，注册资本为 500 万元，其中：公司出资 300 万元，占注册资本的 60%，陈志忠 出资 200 万元，占注册资本的 40%；本次对外投资构成关联交易。 九、承诺及或有事项 公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 无 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 103,979.50 14.07 83,183.60 80.00 20,795.90 按组合计提坏账准备的应收账款 635,086.24 85.93 0.00 0.00 635,086.24 公告编号：2020-004 98 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 635,086.24 85.93 0.00 0.00 635,086.24 合 计 739,065.74 100.00 83,183.60 —— 655,882.14 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 2,568,771.15 100.00 0.00 0.00 2,568,771.15 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 2,568,771.15 100.00 0.00 0.00 2,568,771.15 合 计 2,568,771.15 100.00 0.00 0.00 2,568,771.15 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 天至 90 天 635,086.24 0.00 0.00 合 计 635,086.24 0.00 0.00 确定该组合依据的说明：根据本公司以往客户信用判断及收款周期特性而制定。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 83,183.60 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 668,906.88 元，占应收 账款年末余额合计数的比例为 90.51%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 83,183.60 元。 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总额比例(%) 账龄 天津欧派集成家居有限公司 非关联方 287,945.01 38.96 1 至 90 天 志邦家居股份有限公司 非关联方 230,284.12 31.16 1 至 90 天 东莞市卓木鸟家具配件有限公司 非关联方 103,979.50 14.07 90 天以上 公告编号：2020-004 99 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总额比例(%) 账龄 东莞小盾智能科技有限公司 非关联方 23,477.00 3.18 1 至 90 天 沈阳市铁西区海粤欧风橱饰经销部 非关联方 23,221.25 3.14 1 至 90 天 合 计 668,906.88 90.51 （4）报告期末无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况或关 联方款项情况。 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 3,493,276.92 10,408,736.66 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 合 计 3,493,276.92 10,408,736.66 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,493,276.92 100.00 0.00 0.00 3,493,276.92 其中：账龄分析组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 特定款项组合 3,493,276.92 100.00 0.00 0.00 3,493,276.92 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 3,493,276.92 100.00 0.00 0.00 3,493,276.92 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 10,408,736.66 100.00 0.00 0.00 10,408,736.66 其中：账龄分析组合 15,505.00 0.15 0.00 0.00 15,505.00 特定款项组合 10,393,231.66 99.85 0.00 0.00 10,393,231.66 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 10,408,736.66 100.00 0.00 0.00 10,408,736.66 公告编号：2020-004 100 A、年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 ②其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 子公司往来 3,204,900.58 10,000,000.00 厂房押金、保证金 255,463.93 250,710.00 服务费 0.00 15,505.00 代垫款 28,912.41 138,521.66 淘宝用户保证金 4,000.00 4,000.00 合 计 3,493,276.92 10,408,736.66 ③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 四会市奥柏瑞智能科技有限 公司 子公司往来 3,002,991.00 1-2 年 85.96 0.00 深圳市奥柏瑞科技信息有限 公司 子公司往来 201,909.58 1 年以内 5.78 0.00 深圳市百利源投资发展有限 公司 厂房押金 108,800.00 4-5 年 3.11 0.00 深圳市瑞银兴投资发展有限 公司 保证金 74,000.00 2-3 年 2.12 0.00 欧派家居集团股份有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 1.43 0.00 合 计 —— 3,437,700.58 —— 98.40 0.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备 年末余额 深圳市奥柏瑞科 技信息有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四会市奥柏瑞智 能科技有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 合 计 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 4、营业收入、营业成本 公告编号：2020-004 101 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,105,172.47 6,134,605.71 23,946,714.17 16,981,368.49 其他业务 104,279.69 73,970.26 6,545.62 56,888.83 合 计 7,209,452.16 6,208,575.97 23,953,259.79 17,038,257.32 5、投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 理财产品收益 224,369.86 447,972.58 合 计 224,369.86 447,972.58 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 217,847.23 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -411,831.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -193,983.90 公告编号：2020-004 102 项 目 金额 说明 所得税影响额 -29,097.59 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -164,886.31 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -9.82 -0.1602 -0.1602 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -9.38 -0.1529 -0.1529 十四、财务报表的批准 本财务报表于 2020 年 3 月 26 日由董事会通过及批准发布。 公告编号：2020-004 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东奥柏瑞科技股份有限公司档案室