838082_2019_众加利_2019年年度报告_2020-04-29.txt

公告编号：2020-006 1 证券代码：838082 证券简称：众加利 主办券商：世纪证券 2019 年度报告 众加利 NEEQ : 838082 江西众加利高科技股份有限公司 Jiangxi Zonjli High-Tech Co.,Ltd. 公告编号：2020-006 2 公司年度大事记 公司中标江西省取消高速 公路省界收费计重项目 公司中标江苏省取消高速 公路省界收费计重项目 众加利电子汽车衡 荣获江西名牌产品 公告编号：2020-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 公告编号：2020-006 4 释义 释义项目 释义 众加利称重 指 江西众加利称重设备系统有限公司 股东大会 指 江西众加利高科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江西众加利高科技股份有限公司董事会 监事会 指 江西众加利高科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司章程》 指 《江西众加利高科技股份有限公司章程》 主办券商、世纪证券 指 世纪证券有限责任公司 天职国际、会计师 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 轩瑞所、律师 指 江西轩瑞律师事务所 本期、本年 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本期期末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 上期期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 衡器 指 通过作用在物体上的重力来确定该物体质量的一种计 量仪器。 电子衡器 指 使物体通过电子传感器、A/D 转换器、数据处理器将物 体的质量计量显示出来的衡器。 t 指 吨 IO 指 输入输出 公告编号：2020-006 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡其锋、主管会计工作负责人胡其锋及会计机构负责人（会计主管人员）曾立言保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争加剧风险 衡器制造行业应用领域广，集中度不高，同行业企业在区域性 和行业性上强弱特征非常明显；大多数同行业企业资金实力与 规模普遍较小。但少数公司凭借其品牌、地域、规模业绩和自 制自售等优势对本公司形成较大的威胁。公司如不能增强自身 综合实力，扬长避短，迅速做大做强，则面临行业内部竞争日 趋激烈的风险。另一方面，国外同行公司凭借其技术和资金优 势，在竞争的广度和深度上对国内企业造成一定的冲击。因此， 在国内市场本公司面临着来自国内、国外的竞争压力，存在现 有产品及服务市场竞争加剧的风险。 2、应收账款风险 报告期末公司应收账款为 5,878.84 万元，应收账款金额较大。 如果客户资金紧张，或者不能拓展融资渠道，公司营运资金压 力将会增加，如应收账款发生损失将对公司的财务状况和经营 成果产生不利影响。 3、市场风险 公司不断贴近市场开发适应客户需求的产品，近年来国内公路 智能称重信息化建设的广泛开展以及工业称重智能化发展，公 司营业收入所占比重仍然偏大。若未来市场环境发生变化，公 司新产品开发能力、市场开拓能力和经营管理水平跟不上变化， 将给公司业绩带来不确定性风险。 4、专业人才流失风险 公司属于高新技术企业，业务开展对专业技术人员的依赖性较 公告编号：2020-006 6 高，拥有稳定、高素质的专业技术人员，对公司的持续发展至 关重要，但目前行业内对专业技术人员的争夺十分激烈，一旦 公司专业技术人员流失，将对公司经营稳定性带来一定风险。 5、产品质量控制风险 公司所处的行业属于衡器制造行业，产品主要用于交通、物流、 环保、化工、电力、煤炭、工矿等生产企业或事业单位的贸易 结算和计量管理等，下游客户对产品计量的精度、运行的稳定 性和可靠性要求较高，如果企业产品质量控制出现重大问题， 则可能对企业生产经营构成重大不利影响。 6、技术风险 衡器制造行业除了称重的精确性特征，其主要产品和服务具有 明显的专业特征。现代衡器则是融合计算机、微电子、信息处 理和自动控制等多项机电技术的知识密集型产品。企业经营的 关键因素是技术，技术是否符合行业发展趋势是企业持续成长 的关键。如果公司在新技术的跟踪、研究、应用等方面滞后， 可能使公司的产品在市场上面临竞争劣势而存在被淘汰的风 险。 7、汇率变动的风险 2018 年、2019 年公司的汇兑损益分别为 66,911.60 元、 -174,554.39 元，其占同期公司净利润的比重分别为 0.81%、 -1.48%。未来公司将进一步扩大外销，随着我国货币的汇率波动 进一步加大，这部分的款项将明显会受到汇率波动的影响。如 果公司未能有效管理外汇收款，可能对公司的经营产生一定的 不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西众加利高科技股份有限公司 英文名称及缩写 JiangxiZonjliHigh-TechCo.,Ltd. 证券简称 众加利 证券代码 838082 法定代表人 胡其锋 办公地址 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区火炬大街 579 号绿悦软件科技产业大 厦第 6 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曾立言 职务 董事会秘书 电话 0791-82131058 传真 0791-82139900 电子邮箱 dm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区火炬大街 579 号绿悦软件 科技产业大厦第 6 层 330096 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 7 月 8 日 挂牌时间 2016 年 7 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3467 制造业—通用设备制造业—烘炉、风机、衡器、包装等设 备制造—衡器制造 主要产品与服务项目 公司为集研发、生产、销售、服务一体的智能电子称重解决方案 供应商和服务商，并在分析检测仪器与仪表、自动化控制与系统 集成、联网远程控制、信息化物联管理软件、外贸进出口等相关 领域提供产品与技术服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 67,729,999 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 胡其锋 实际控制人及其一致行动人 胡其锋 公告编号：2020-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913601067055480177 否 注册地址 江西省南昌市南昌高新技术产业 开发区火炬大街 579 号绿悦软件 科技产业大厦第 6 层 否 注册资本 67,729,999 否 五、 中介机构 主办券商 世纪证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道招商银行大厦 40-42 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际 签字注册会计师姓名 覃继伟 赵子龙 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 128,262,226.94 119,073,187.18 7.72% 毛利率% 42.83% 34.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,780,121.23 954,253.07 1,134.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,787,006.63 185,935.06 5,701.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.19% 1.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.99% 0.25% - 基本每股收益 0.17 0.01 1,639.28% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 142,399,449.70 139,927,868.33 1.95% 负债总计 55,498,697.30 60,743,437.22 -8.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 86,900,752.40 79,184,431.11 9.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.17 9.66% 资产负债率%（母公司） 35.53% 44.28% - 资产负债率%（合并） 38.97% 43.49% - 流动比率 250.54% 221.41% - 利息保障倍数 22.60 1.74 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 27,448,334.90 3,650,375.13 651.93% 应收账款周转率 182.81% 145.01% - 存货周转率 652.27% 639.11% - 公告编号：2020-006 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.95% 0.12% - 营业收入增长率% 7.72% -12.74% - 净利润增长率% 1,134.49% -88.38% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 67,729,999 67,729,999 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 （1）非流动性资产处置损益 -4,974.67 （2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,183,544.64 （3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,199.85 非经常性损益合计 1,168,370.12 所得税影响数 175,255.52 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 993,114.60 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公告编号：2020-006 11 公司是通用设备制造业的生产商，是一家集终端仪器仪表计量、自动化系统集成、信息联网管理软 件一体化的智能电子称重解决方案供应商与服务商。公司产品主要分为公路智能称重信息化产品、工业 智能物联网称重系统产品，拥有独立自主研发能力及行业竞争力的专业技术核心团队，拥有十二项《计 量器具型式批准证书》，为交通、环保、新能源、物流、化工、建材、冶金、食品、制药等行业提供智 能电子称重解决方案。 公司拥有优秀的产品生产能力、产品设计能力、系统集成能力以及软件控制系统。产品生产能力体 现在计量器具生产过程中的自动化设计，自主开发的“自动化机器焊接平台”、“智能液压预拱设备”等， 极大地保证与提升了产品的质量；产品设计能力主要体现在软件计量系统的前端和管理系统的设计，公 司拥有多项专利技术以及专有技术，可以根据客户所处领域、现场环境、智能化水平、企业规模等要素 设计出能显著改善客户称重效率、减少计量误差、降低人工成本的产品；系统集成能力体现在公司在产 品的多种配置，比如模块化系统设计技术，有效的优化了计量流程，提高了计量效率；软件集成控制系 统主要应用于控制各种 IO 设备。公司拥有多项软件著作权和软件产品证书，可以根据客户对产品定制 化要求，对仪器仪表的型号、配置、软件控制系统的配置以及客户自己独特的称重流程进行个性化设计， 从而满足客户对该类产品功能的特定要求。 公司以订单组织生产，直销为主、分销为辅。直销主要通过老客户长期合作、客户自行上门和销售 工程师拓展市场等三种方式获得订单。公司的分销为买断式销售，公司销售产品给分销商，分销商销售 给客户。公司产品运用于交通、环保、新能源、物流、化工、建材、冶金、食品、制药等行业，主要客 户为江西省高速公路、福建省高速公路、浙江高速公路、广东省高速公路、云南高速公路、江西铜业集 团、海螺水泥、华新水泥、方大特钢、温氏食品、圣农食品、翰蓝环保、中粮、中储粮、兄弟药业、厦 门钨业、深圳海关、宁波机场等客户。 公司通过自主研发核心技术、设计制造、工程安装与服务，为客户提供满足其需求的系统集成软件、 称重产品和服务业务获得相应的收入。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-006 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司通过调整营销布局，重点拓展工业智能称重业务。工业智能称重系统在公司收入比重不断增长， 同期比增长超过 17%。报告期内，实现销售收入目标 1.28 亿，较上年增长 7.72%；实现扣除非经常性损 益后的净利润 1,078.70 万，较上年增长 5,701.49%。 1、公司财务状况 截止报告期末，公司的资产总额为 14,239.94 万元，比上年末增加 247.16 万元，同比增长 1.77%。 应收账款为 5,878.84 万元，同比减少 2,274.25 万元，主要是：加大货款清收力度、加快完成项目验收 手续。存货同比增加 1,134.02 万元，主要是由于年末部分产成品未及时办理交付以及公司原材料的采 购所致。 2、经营成果状况 营业总收入同比增长 7.72%，主要是工业智能称重业务增长 17.35%，公路智能称重业务增长 13.22%， 但公司其他业务同比降低 33.43%。 毛利率 42.83%，同比增长 25.12%，主要是公司通过技术创新持续产品研发、自主研制智能称重控 制系统得以在各行业广泛应用。 销售费用同比增加 317 万元，主要是由于公司为了拓宽市场，加大销售市场前期开发的投入，同时 不断引进高端销售人才。 财务费用同比减少 73.96 万元，同比降低 66%，主要是由于公司向银行借款减少，因而利息支出减 少所致。 净利润同比增加 1,082.59 万元，同比增长 1,134.49%，主要是由于公司应用自主研发智能称重控制 系统降低成本所致。 3、现金成果状况 经营活动产生的现金流净额增加 2,379.80 万元，主要是因为公司本期销售回款情况良好，同时加大 了应收账款清收力度。 筹资活动产生的现金流量净额同比减少 1,080.51 万元，主要是由于减少了银行借款 700.00 万元和 实施 2019 年第三季度现金分红支出 406.38 万元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 39,114,400.78 27.47% 24,979,116.64 17.88% 56.59% 应收票据 应收账款 58,788,368.96 41.28% 81,530,845.14 58.31% -27.89% 存货 25,334,184.10 17.79% 13,994,010.90 10.02% 81.04% 投资性房地产 - - 长期股权投资 - - 固定资产 8,413,231.91 5.91% 8,941,325.78 6.40% -5.91% 在建工程 68,313.74 0.05% - - 短期借款 10,800,000.00 7.58% 17,800,000.00 12.74% -39.33% 公告编号：2020-006 13 长期借款 - - 应付票据 3,780,783.08 2.66% 5,671,372.83 4.06% -33.34% 应付账款 17,976,142.34 12.62% 19,308,396.63 13.81% -6.90% 142,399,449.70 139,833,937.84 资产负债项目重大变动原因： 货币资金同比增加 1,413.53 万元，同比增长 57%，主要是因为公司本期销售回款情况良好，同时加大了 应收账款清收力度。 应收账款 5,878.84 万元，同比减少 2,274.25 万元，主要是由于公司加大货款清收力度、加速完成项目 验收手续。 存货同比增加 1,134.02 万元，主要是由于年末部分产成品未及时办理交付以及公司原材料的采购所致。 短期借款同比减少 700 万元：主要是由于公司加大应收款清收，同时销售业务预收款比例提高对流动资 金需求减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上 年同期金 额变动比 例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 128,262,226.94 - 119,073,187.18 - 7.72% 营业成本 73,330,340.58 57.17% 78,314,033.16 65.77% -6.36% 毛利率 42.83% - 34.23% - - 销售费用 24,210,444.93 18.88% 21,040,441.17 17.67% 15.07% 管理费用 8,011,670.19 6.25% 7,796,244.47 6.55% 2.76% 研发费用 10,510,634.41 8.19% 9,389,029.51 7.89% 11.95% 财务费用 380,013.32 0.30% 1,119,588.47 0.94% -66.06% 信用减值损失 -210,958.68 -0.16% 资产减值损失 其他收益 499,544.64 0.39% 204,589.90 投资收益 公允价值变动 收益 0 0.00 资产处置收益 -4,974.67 0% -4,398.45 0% 汇兑收益 0 0 营业利润 11,212,882.37 8.74% 187,416.56 0.16% 5,882.87% 营业外收入 684,000.15 0.53% 704,429.60 0.59% -2.90% 营业外支出 10,200.00 0.01% 717.51 0.00% 1,321.58% 净利润 11,780,121.23 9.18% 954,253.07 0.80% 1,134.49% 公告编号：2020-006 14 项目重大变动原因： 营业收入提高 918.90 万元，同比增长 7.72%，主要是由于公司工业智能称重产品营业收入增长 17%、公 路智能称重产品营业收入增长 13%。 销售费用同比增加 317 万元，主要是由于公司为了拓宽市场，加大销售市场前期开发的投入，同时不断 引进高端销售人才。 营业利润提高 1,102.55 万元，主要是公司营业收入提高的同时，公司自主研制智能称重控制系统在各 行业广泛应用、降低营业成本所致。 研发费用提高 112.16 万元，主要是因为公司持续加大产品研发与技术创新投入所致。 净利润提高 1,082.59 万元，同比增长 1,134.49%，主要是由于销售收入提高、同时营业成本降低所致。 财务费用同比减少 73.96 万元，同比降低 66.06%，主要是由于公司向银行借款减少，因而利息支出减少 所致。 营业外支出提高 1 万元，主要是公司承担社会责任向贫困地区捐款所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 128,262,226.94 119,073,187.18 7.72% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 73,330,340.58 78,314,033.16 -6.36% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 公路智能称重 信息化产品 73,109,469.36 57.00% 64,571,211.07 54.23% 13.22% 工业智能物联 网称重产品 43,609,157.16 34.00% 37,160,279.63 31.21% 17.35% 其他 11,543,600.42 9.00% 17,341,696.48 14.56% -33.43% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司收入构成的变动主要是由于销售结构的改变，公司自 2017 年开始，在工业智能物联称重领域取得 了新的突破，工业智能物联称重被广泛应用于各工业行业，市场前途广阔，公司将在工业智能物联称重 方面继续加大投入，公司 2020 年产品的销售结构中，工业称重物联产品还将持续加大销售占比。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 公告编号：2020-006 15 1 江西方兴科技有限公司 22,629,917.45 17.64% 否 2 江苏宁沪高速公路股份有限公司 8,127,417.57 6.34% 否 3 江苏沿江高速公路有限公司 6,131,824.76 4.78% 否 4 广州交投机电工程有限公司 5,241,708.35 4.09% 否 5 江西铜业集团有限公司 4,420,875.06 3.45% 否 合计 46,551,743.19 36.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 新余市润泽实业有限公司 11,625,325.05 12.46% 否 2 江西容屹工贸有限公司 7,435,153.24 7.97% 否 3 江西省坪垚建筑工程有限公司 4,837,500.00 5.18% 否 4 弋阳县忠诚劳务工程有限公司 3,888,589.04 4.17% 否 5 茵泰科工业称重设备（北京）有限公司 3,454,438.24 3.70% 否 合计 31,241,005.57 33.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 27,448,334.90 3,650,375.13 651.93% 投资活动产生的现金流量净额 -1,231,153.54 -1,545,769.88 20.35% 筹资活动产生的现金流量净额 -14,615,562.53 -3,810,487.94 -283.56% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额同比增加 2,379.80 万元，主要是由于公司本期销售回款情况良好，同时 加大应收款清收；投资活动产生的现金流量净额同比增加 31.46 万元，主要是由于本期投资减少；筹资 活动产生的现金流量净额同比减少 1,080.51 万元，主要是公司向银行融资减少 700 万元和实施 2019 年 第三季度现金分红支出 406.38 万元所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期初公司有两家全资子公司，具体情况如下： 1、公司名称：江西众加利称重设备系统有限公司 成立时间：2002 年 11 月 4 日 取得方式：设立取得 社会统一信用代码：91360500744265351U 注册资本：2,000 万元，实收资本：2,000 万元 控股比例：100% 法定代表人：胡其锋 公司住所：江西省新余市高新开发区光伏路 755 号 公告编号：2020-006 16 经营范围：节能环保机电产品、电子衡器及配件、仪器、仪表、传感器制造、销售、服务；计算机 系统集成、电脑软件开发；打印机、显示屏、公路信息化产品销售。 截止至 2019 年 12 月 31 日，总资产 39,959,129.42 元，销售收入 53,904,527.58 元，2019 年度净利润 4,927,322.28 元。 2、公司名称：江西众加利软件有限公司 成立时间：2017 年 02 月 10 日 取得方式：设立取得 社会统一信用代码：91360106MA35PN2Q17 注册资本：1,000 万元，实收资本：50 万元 控股比例：100% 法定代表人：胡其锋 公司住所：江西省南昌市南昌高新技术产业开发区火炬大街 579 号绿悦大厦第 6 层 经营范围：从事计算机软件及硬件产品领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；软件 开发及维护、软件产品销售，电子产品技术服务，计算机网络工程，系统集成，网络技术服务等。 该公司已于 2019 年 12 月 13 日注销。 报告期末，公司仅有一家全资子公司：江西众加利称重设备系统有限公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策的变更 （1）本公司于 2020 年 4 月 30 日董事会会议批准，自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分为应收 账款与应收票据列示 合并资产负债表：应收票据期末列示金额 0.00 元，应收票据期初 列式金额 0.00 元。 资产负债表：应收票据期末列示金额 0.00 元，应收票据期初列式 金额 0.00 元。 合并资产负债表：应收账款期末列示金额 58,788,368.96 元，应收 账款期初列式金额 81,530,845.14 元。 资产负债表：应收账款期末列示金额 62,253,370.90 元，应收账款 期初列式金额 81,505,478.59 元。 将“应付票据及应付账款”拆分为应付 账款与应付票据列示 合并资产负债表：应付票据期末列示金额 3,780,783.08 元，应付 票据期初列式金额 5,671,372.83 元。 资产负债表：应付票据期末列示金额 3,780,783.08 元，应付票据 期初列式金额 5,677,662.83 元。 合并资产负债表：应付账款期末列示金额 17,976,142.34 元，应付 账款期初列式金额 19,308,396.63 元。 公告编号：2020-006 17 资产负债表：应付账款期末列示金额 18,407,544.37 元，应付账款 期初列式金额 36,353,073.26 元。 “递延收益”项目中摊销期限只剩一年 或不足一年的，或预计在一年内（含一 年）进行摊销的部分，不转入“一年内 到期的非流动负债”项目。 合并资产负债表：递延收益期末列示金额 3,127,083.33 元，递延 收益期初列式金额 3,222,083.33 元。 资产负债表：递延收益期末列示金额 0.00 元，递延收益期初列式 金额 0.00 元。 （2）本公司于 2020 年 4 月 30 日董事会会议批准，自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及 财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报表项目名称和金额 新金融工具准则金融资产 重新划分 具体影响见 4. 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 新增“信用减值损失”科目 2019 年度合并利润表信用减值损失列示金额-210,958.68 元，母公司利润表信用减值损失列示 金额-203,670.44 元。 新金融工具准则金融资产 重新划分 无影响。 （6）本公司于 2020 年 4 月 30 日董事会会议批准，自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日 之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币 性资产交换，不需要进行追溯调整。该会计政策变更对公司无影响。 （7）本公司于 2020 年 4 月 30 日董事会会议批准，自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会〔2019〕9 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生 的债务重组，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追 溯调整。该会计政策变更对公司无影响。 2.会计估计的变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司在报告期内无前期重大会计差错更正事项。 4.首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情 况 合并资产负债表 金额单位：元 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 公告编号：2020-006 18 流动资产 货币资金 24,979,116.64 24,979,116.64 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 153,738.27 153,738.27 应收账款 81,213,966.53 81,530,845.14 -316,878.61 应收款项融资 153,738.27 -153,738.27 预付款项 1,656,074.04 1,656,074.04 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 5,055,014.22 5,040,015.84 14,998.38 其中：应收利息 应收股利 △买入返售金融资产 存货 13,994,010.90 13,994,010.90 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 308,191.42 308,191.42 流动资产合计 127,360,112.02 127,661,992.25 -301,880.23 非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,941,325.78 8,941,325.78 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 964,812.10 964,812.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,679,642.00 1,679,642.00 递延所得税资产 725,378.24 680,096.20 45,282.04 其他非流动资产 公告编号：2020-006 19 非流动资产合计 12,311,158.12 12,265,876.08 45,282.04 资产总计 流动负债 短期借款 17,800,000.00 17,800,000.00 △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,671,372.83 5,671,372.83 应付账款 19,308,396.63 19,308,396.63 预收款项 5,744,163.80 5,744,163.80 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬 2,260,142.20 2,260,142.20 应交税费 3,140,170.31 3,140,170.31 其他应付款 3,597,108.12 3,597,108.12 其中：应付利息 应付股利 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 57,521,353.89 57,521,353.89 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,222,083.33 3,222,083.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,222,083.33 3,222,083.33 负 债 合 计 60,743,437.22 60,743,437.22 所有者权益 股本 67,729,999.00 67,729,999.00 公告编号：2020-006 20 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 3,332,728.19 3,332,728.19 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,629,571.57 1,655,487.51 -25,915.94 △一般风险准备 未分配利润 6,235,534.16 6,466,216.41 -230,682.25 归属于母公司所有者权益合计 78,927,832.92 79,184,431.11 -256,598.19 少数股东权益 所有者权益合计 78,927,832.92 79,184,431.11 -256,598.19 负债及所有者权益合计 139,671,270.14 139,927,868.33 -256,598.19 各项目调整情况的说明： 本公司于 2019 年 1 月 1 日开始执行新金融工具准则，由此合并资产负债表调减应收票据 153,738.27 元，调增应收账款 316,878.61 元，调增应收款项融资 153,738.27 元，调减其他应收款 14,998.38 元， 调减递延所得税资产 45,282.04 元，调增盈余公积 25,915.94 元，调增未分配利润 230,682.25 元。 母公司资产负债表 金额单位：元 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 21,970,819.64 21,970,819.64 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 81,188,584.53 81,505,478.59 -316,894.06 应收款项融资 预付款项 1,145,726.79 1,145,726.79 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 4,512,085.34 4,500,084.72 12,000.62 其中：应收利息 应收股利 △买入返售金融资产 存货 5,219,349.55 5,219,349.55 持有待售资产 公告编号：2020-006 21 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 279,151.72 279,151.72 流动资产合计 114,315,717.57 114,620,611.01 -304,893.44 非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 20,500,000.00 20,500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 889,170.32 889,170.32 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 153,310.35 153,310.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,064,749.73 1,064,749.73 递延所得税资产 138,799.57 93,065.55 45,734.02 其他非流动资产 非流动资产合计 22,746,029.97 22,700,295.95 45,734.02 资产总计 流动负债 短期借款 8,800,000.00 8,800,000.00 △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,677,662.83 5,677,662.83 应付账款 36,353,073.26 36,353,073.26 预收款项 5,671,742.30 5,671,742.30 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬 2,003,441.65 2,003,441.65 应交税费 1,507,733.50 1,507,733.50 其他应付款 681,794.18 681,794.18 其中：应付利息 公告编号：2020-006 22 应付股利 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 60,695,447.72 60,695,447.72 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 60,695,447.72 60,695,447.72 所有者权益 股本 67,729,999.00 67,729,999.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,629,571.57 1,655,487.51 -25,915.94 △一般风险准备 未分配利润 3,674,001.06 3,907,244.54 -233,243.48 所有者权益合计 76,366,299.82 76,625,459.24 -259,159.42 负债及所有者权益合计 137,061,747.54 137,320,906.96 -259,159.42 各项目调整情况的说明： 本公司于 2019 年 1 月 1 日开始执行新金融工具准则，由此母公司资产负债表调增应收账款 316,894.06 元，调减其他应收款 12,000.62 元，调减递延所得税资产 45,734.02 元，调增盈余公积 25,915.94 元，调增未分配利润 233,243.48 元。 公告编号：2020-006 23 三、 持续经营评价 1、公司经营能力 公司经营业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的企业独立自主经营能力和会计 核算、财务管理、风险控制等各大内部控制管理体系运行；主营业务突出，行业及市场均保持连续增长 态势，主要财务和业务各项指标正常；研发费用投入持续增长，自主知识产权授权数量增加，核心技术 能力不断增强；公司经营管理层以及核心技术团队稳定；公司无违法违规事项。公司积极开拓各项业务， 扩大业务规模，提升公司的行业地位。通过不断完善公司的治理结构和管理制度，提高公司整体管理水 平和运行成效，继续实现利润的健康快速增长。 2、公司业绩成果 公司拥有良好的持续经营能力。2019 年公司总资产达到 142,399,449.70 元，实现营业收入 128,262,226.94 元，归属挂牌公司的净利润 11,780,121.23 元，营业收入和实现净利润同比增长，公司 核心产品研发不断进步，为市场开拓提升公司营业收入打下坚实基础。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险：衡器制造行业应用领域广，集中度不高，同行业企业在区域性和行业性上强弱 特征非常明显；大多数同行业企业资金实力与规模普遍较小。但少数公司凭借其品牌、地域、规模业绩 和自制自售等优势对本公司形成较大的威胁。公司如不能增强自身综合实力，扬长避短，迅速做大做强， 则面临行业内部竞争日趋激烈的风险。另一方面，国外同行公司凭借其技术和资金优势，在竞争的广度 和深度上对国内企业造成一定的冲击。因此，在国内市场本公司面临着来自国内、国外的竞争压力，存 在现有产品及服务市场竞争加剧的风险。 针对上述风险，公司将坚持技术创新产品研发，继续加大研发投入，提高核心竞争力，推进精益生产， 提高品质；扩大营销布局和完善服务体系。 2、应收账款风险：报告期末公司应收账款为 5,878.84 万元，虽然同比有明显降低，但应收账款金额仍 然较大。如果客户资金紧张，或者不能拓展融资渠道，公司营运资金压力将会增加，如应收账款发生损 失将对公司的财务状况和经营成果产生不利影响。 针对上述风险，公司将通过分析应收账款结构，进一步完善公司内控制度、配置资源，加强销售合同事 前评审；加强对逾期应收账款的跟踪、催收力度，有效地降低公司应收账款金额，提高资金利用效率， 改善公司现金流状况，从而进一步控制应收账款风险。 3、市场风险：公司不断贴近市场开发适应客户需求的产品，近年来国内公路智能称重信息化建设的广 泛开展以及工业称重智能化发展，公司营业收入所占比重偏大。若未来市场环境发生变化，公司新产品 开发能力、市场开拓能力和经营管理水平跟不上变化，将给公司业绩带来不确定性风险。 针对上述风险，公司将密切关注行业政策、产业规划，坚持产品技术研发，通过产品+服务提高企业市 场竞争力。 4、专业人才流失风险：公司属于高新技术企业，业务开展对专业技术人员的依赖性较高，拥有稳定、 高素质的专业技术人员，对公司的持续发展至关重要，但目前行业内对专业技术人员的争夺十分激烈， 一旦公司专业技术人员流失，将对公司经营稳定性带来一定风险。 针对上述风险，公司将始终坚持人才梯队建设，坚持人才引进与内部培训相结合，不断完善薪酬激励政 策，建立稳定高素质的人才团队，为公司可持续发展奠定坚实基础。 5、产品质量控制风险：公司所处的行业属于衡器制造行业，产品主要用于交通、物流、环保、化工、 电力、煤炭、工矿等生产企业或事业单位的贸易结算和计量管理等，下游客户对产品计量的精度、运行 公告编号：2020-006 24 的稳定性和可靠性要求较高，如果企业产品质量控制出现重大问题，则可能对企业生产经营构成重大不 利影响。 针对上述风险，公司将严格质量体系标准贯彻，推进精益生产，提高工艺设计质量，加强失效模式分析 和过程控制，提高产品一次交验合格率，提高用户满意度，防范产品质量带来的风险。 6、技术风险：衡器制造行业除了称重的精确性特征，其主要产品和服务具有明显的专业特征。现代衡 器则是融合计算机、微电子、信息处理和自动控制等多项机电技术的知识密集型产品。企业经营的关键 因素是技术，技术是否符合行业发展趋势是企业持续成长的关键。如果公司在新技术的跟踪、研究、应 用等方面滞后，可能使公司的产品在市场上面临竞争劣势而存在被淘汰的风险。 针对上述风险，公司将积极参加行业学会协会及标准制订，做好智能称重行业新技术研究及应用，始终 掌握前沿的行业新技术、新工艺、新标准，防范技术风险。 7、汇率变动的风险：2018 年、2019 年公司的汇兑损益分别为 66,911.60 元、-174,554.39 元，未来公司 将进一步扩大外销，随着我国货币的汇率波动进一步加大，这部分的款项将明显会受到汇率波动的影响。 如果公司未能有效管理外汇收款，可能对公司的经营产生一定的不利影响。针对上述风险，公司将通过 加强净额交易、提前或延迟结汇以防范汇率变动的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 公告编号：2020-006 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 46,000,000 23,300,000 注：2018 年 12 月 25 日 2018 年第五次临时股东大会审议通过《关于预计 2019 年公司及子公司向银行申 公告编号：2020-006 26 请综合授信 4600 万元的议案》，预计 2019 年度公司及全资子公司向银行申请授信 4,600 万元，公司持 股数前六大股东及配偶提供连带责任担保。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 新余海驰贸易有限 公司 拆入资金 4,280,000 4,280,000 已事后补充履 行 2020 年 4 月 30 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次所涉及关联拆入资金，系为解决子公司流动资金周转临时借款。 本次拆入资金，促进公司经营，有利于公司健康发展，未对公司和其他股东造成不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开 始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺 履行 情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 资金占用承 诺 股份公司将来发生的关联交易事项，本 人将严格按照股份公司《公司章程》和 其他规章制度的约定，严格履行关联交 易决策程序。同时，尽量减少不必要的 关联交易。另，本人承诺，本人将严格 履行职责，坚决杜绝本人以及本人投资 的其他企业占有江西众加利高科技股 份有限公司资金的行为。 正 在 履 行 中 其他股东 2016 年 3 月 31 日 挂牌 同业竞争承 诺 本人不在中国境内外直接或间接从事 或参与任何在商业上对公司构成竞争 的业务及活动，或拥有与公司存在竞争 关系的任何经济实体、机构、经济组织 的权益，或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权；本人 在作为公司股东期间，本承诺持续有 效；本人愿意承担因违反上述承诺而给 公司造成的全部经济损失。 正 在 履 行 中 董监高 2016 年 3 月 31 日 挂牌 同业竞争承 诺 本人不在中国境内外直接或间接参与 任何在商业上对公司构成竞争的业务 及活动，或拥有与公司存在竞争关系的 任何经济实体、机构、经济组织的权益， 或以其它任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权，或在该经济实 正 在 履 行 中 公告编号：2020-006 27 体、机构、经济组织中担任高级管理人 员或核心技术人员；本人在担任公司董 事、监事、高级管理人员或核心技术人 员期间以及辞去上述职务六个月内，本 承诺持续有效；本人愿意承担因违反上 述承诺而给公司造成的全部经济损失。 董监高 2016 年 3 月 31 日 挂牌 关于规范关 联交易 本人及本人投资或控制的其他企业及 本人担任董事、监事、高级管理人员的 其他企业将尽可能减少与公司之间的 关联交易。对于确实无法避免的关联交 易，将依法签署协议，按照《公司法》、 《江西众加利高科技股份有限公司章 程》、《江西众加利高科技股份有限公 司关联交易决策制度》及其他相关法律 法规的规定，履行相应的决策程序。 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 31 日 挂牌 社保及住房 公积金的承 诺函 “股份公司及全资子公司江西众加利 称重设备系统有限公司（以下简称“众 加利称重”）已按相关法律、法规及规 章规定的社会保险制度为员工缴纳社 会保险，但尚未实现全员缴纳，若因任 何原因导致股份公司被要求为员工补 缴社会保险金、住房公积金或发生其他 损失，本人作为股份公司的控股股东、 实际控制人，无条件承诺承担股份公司 的下述任何款项，确保股份公司不因此 发生任何经济损失：（1）股份公司或 众加利称重被劳动和社会保障主管部 门责令为员工补缴五险和住房公积金 的补缴款项；（2）股份公司或众加利 称重被劳动和社会保障主管部门因应 缴未交五险和住房公积金而征收的滞 纳金或行政罚款；（3）股份公司或众 加利称重员工要求股份公司补缴五险 和住房公积金且被主管部门或司法部 门确认后应支付的补偿金或赔偿金； （4）股份公司或众加利称重因为应为 其员工缴纳五险和住房公积金，而未缴 纳而发生的诉讼、仲裁等费用（包括但 不限于赔偿金额、律师费、案件受理费 等因该案而发生的相关费用）；（5） 由上述事项产生的应由股份公司负担 的其他所有相关费用。 � 正 在 履 行 中 承诺事项详细情况： 公告编号：2020-006 28 报告期内，未有违反上述所有承诺的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产 房屋建筑物 抵押 1,664,970.58 1.17% 银行贷款 固定资产 房屋建筑物 抵押 1,799,765.23 1.26% 银行贷款 固定资产 房屋建筑物 抵押 912,677.90 0.64% 银行贷款 无形资产 土地 抵押 787,501.75 0.55% 银行贷款 总计 - - 5,164,915.46 3.62% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 27,216,488 40.18% 2,923,927 30,140,415 44.50% 其中：控股股东、实际控 制人 5,269,748 7.78% -536,172 4,733,576 6.99% 董事、监事、高管 5,977,255 16.61% -360,878 5,616,377 8.29% 核心员工 1,573,433 2.32% 1,045,237 2,618,670 3.87% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 40,513,511 59.82% -2,923,927 37,589,584 55.50% 其中：控股股东、实际控 制人 18,933,348 27.95% 0 18,933,348 27.95% 董事、监事、高管 20,200,162 57.78% -1,543,926 18,656,236 27.55% 核心员工 840,000 1.24% -840,000 0 0.00% 总股本 67,729,999 - 0 67,729,999 - 普通股股东人数 51 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号：2020-006 29 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 胡其锋 24,203,096 -536,172 23,666,924 34.9430% 18,933,348 4,733,576 2 陈其晶 13,257,995 - 13,257,995 19.5748% 10,235,840 3,022,155 3 蔡旭 2,692,931 -33,000 2,659,931 3.9273% 0 2,659,931 4 刘锡凡 2,465,665 - 2,465,665 3.6404% 1,947,262 518,403 5 胡忠平 2,144,059 125,608 2,269,667 3.3511% 1,702,251 567,416 6 熊九根 2,215,466 - 2,215,466 3.2710% 0 2,215,466 7 唐训武 2,091,637 - 2,091,637 3.0882% 1,614,395 477,242 8 杨周斌 1,747,033 - 1,747,033 2.5794% 1,326,025 421,008 9 曹心宇 1,747,033 - 1,747,033 2.5794% 0 1,747,033 10 龚 锃 1,311,673 358,369 1,670,042 2.4657% 1,252,532 417,510 合计 53,876,588 -85,195 53,791,393 79.4203% 37,011,653 16,779,740 普通股前十名股东间相互关系说明：截至本报告发布之日，公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至报告期末，胡其锋先生直接持有公司股份 23,666,924 股，占公司股份比例为 34.9430%；通过 直接及一致行动协议控制公司股份 50,727,938 股，占公司股份比例为 74.8973%，同时胡其锋先生还担 任公司董事长、总经理、财务负责人，为公司的控股股东、实际控制人。 胡其锋，男，出生于 1965 年 2 月，中国国籍，工商管理硕士，高级经济师，无境外永久居住权。 1985 年-1996 年就职于国营长红机械厂，历任科员、处长、董事、副总经理；1997 年任江西长林机械（集 团）有限公司董事、副总经理；1999 年 7 月至 2016 年 2 月任众加利董事长兼总经理。2016 年 3 月任众 加利董事长兼总经理，董事任期三年，2018 年 8 月兼任众加利财务负责人；2019 年 3 月连任众加利董 事长兼总经理、财务负责人。2016 年 9 月任众加利称重执行董事兼总经理。 报告期内控股股东、实际控制人没有发生变动。 公告编号：2020-006 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的资 产情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 7 月 24 日 2018 年 10 月 29 日 3.00 1,730,000 5,190,000 9 0 1 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 1 2018 年 9 月 20 日 5,190,000 86,496.6 否 不适用 0 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 公司募集资金用于补充流动资金，与公开披露的募集资金用途一致，不存在变更募集资金用途的情形， 不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-006 31 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 短期借 款 交通银行股 份有限公司 新余分行 国有银行 5,000,000 2019 年 8 月 27 日 2020 年 8 月 27 日 5.655% 2 短期借 款 中国工商银 行股份有限 公司南昌高 新支行 国有银行 8,800,000 2019 年 10 月 23 日 2020 年 10 月 15 日 4.20% 3 综合授 信 招商银行股 份有限公司 南昌高新支 行 商业银行 4,500,000 2018 年 12 月 10 日 2019 年 12 月 9 日 - 4 短期借 款 交通银行股 份有限公司 江西省分行 国有银行 5,000,000 2019 年 12 月 6 日 2020 年 11 月 29 日 5.555% 合计 - - - 23,300,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 11 月 22 日 0.6 0 0 合计 0.6 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.2 0 0 公告编号：2020-006 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 胡其锋 董事长、总经理 男 1965 年 2 月 硕士 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 是 胡其锋 财务负责人 男 1965 年 2 月 硕士 2019 年 3 月 21 日 2020 年 4 月 30 日 是 陈其晶 董事 男 1981 年 11 月 本科 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 是 杨周斌 董事、副总经理 男 1975 年 10 月 大专 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 是 刘锡凡 董事 男 1963 年 1 月 大专 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 是 胡忠平 董事 男 1971 年 11 月 中专 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 是 唐训武 监事会主席 男 1969 年 7 月 高中 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 是 陶秋仁 监事 男 1960 年 9 月 大专 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 否 龚锃 监事 男 1969 年 11 月 大专 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 是 曾立言 董事会秘书 男 1962 年 12 月 本科 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 胡其锋 董事长、总经理、 财务负责人 24,203,096 -536,172 23,666,924 34.9430% 0 公告编号：2020-006 33 陈其晶 董事、副总经理 13,257,995 - 13,257,995 19.5748% 0 杨周斌 董事、副总经理 1,747,033 - 1,747,033 2.5794% 0 刘锡凡 董事 2,465,665 - 2,465,665 3.6404% 0 胡忠平 董事 2,144,059 125,608 2,269,667 3.3511% 0 唐训武 监事会主席 2,091,637 - 2,091,637 3.0882% 0 陶秋仁 监事 0 - - 0% 0 龚锃 监事 1,311,673 358,369 1,670,042 2.4657% 0 曾立言 董事会秘书 670,574 100,000 770,574 1.1377% 0 合计 - 47,891,732 47,805 47,939,537 70.7803% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王金本 董事 换届 - 期满调整 刘锡凡 董事、销售总监 离任 董事 高管范围调整 杨周斌 副总经理 新任 董事、副总经理 换届新任 张立兵 副总经理 离任 - 期满调整 曾立言 副总经理、董事 会秘书 离任 董事会秘书 期满调整 曹心宇 销售总监 离任 - 高管范围调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 杨周斌，男，1975 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华南理工大学机械制造工 艺与设备专业，1997 年 7 月至 2002 年 8 月，就职于广州试验仪器厂任销售工程师，2002 年 8 月至 2015 年 12 月，就职于梅特勒-托利多公司任华南大区经理，2016 年 3 月至 2017 年 5 月任广州市君翔自动化 控制设备有限公司总经理。2017 年 6 月 1 日至 2019 年 3 月任众加利副总经理，分管工业业务销售、市 场工作。2019 年 3 月任众加利董事、副总经理，任期三年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 16 生产人员 40 29 公告编号：2020-006 34 销售人员 37 29 技术人员 58 43 财务人员 6 5 员工总计 161 122 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 本科 36 34 专科 53 45 专科以下 67 38 员工总计 161 122 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 刘军 无变动 人资管理 224,954 0 224,954 陶红军 无变动 司机 148,524 0 148,524 李权毅 无变动 销售 124,762 0 124,762 李运 无变动 销售 192,382 0 192,382 金华美 无变动 销售 298,524 0 298,524 杨星 离职 384,763 0 384,763 邓胜龙 无变动 技术设计 74,762 0 74,762 罗文武 无变动 技术服务 74,762 0 74,762 廖小凡 离职 70,000 0 70,000 周锋 无变动 技术服务 200,000 0 200,000 程长 无变动 销售 50,000 0 50,000 汪晓晴 无变动 技术管理 100,000 1,000,000 1,100,000 刘宾 无变动 技术服务 80,000 0 80,000 夏候红英 离职 - 140,000 0 140,000 陈天驰 离职 - 200,000 0 200,000 潘琳 无变动 商务助理 50,000 0 50,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内，杨星、廖小凡、夏候红英、陈天驰等核心人员离职，公司已对相关做好安排，不会对公司运 营造成影响。 公告编号：2020-006 35 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 胡其锋先生兼任财务负责人任职期至 2020 年 4 月 30 日止，公司聘任吴思梅女士为财务负责人，任职期 从 2020 年 5 月 1 日起至 2022 年 3 月 20 日。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和有关法律、法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关 法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。报告 期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证 监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 目前公司对各项制度执行情况良好，未出现违法、违规现象和重大缺陷情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司的治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利，公司能够确保全体 股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己 的权利。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充 分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，公司现有治理机制注重保护股东 权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、提案权、参与权、质询权和表 决权等权利，股东通过直接或间接参与股东大会行使权利。 因此，公司现时治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 公告编号：2020-006 36 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司对于重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重要事项的决策均必须履行规定的 程序，在遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份转让系 统相关法律法规或规范性文件要求以及公司内部控制制度的规定程序和规则的基础上，公司重大决策程 序依股东大会、董事会、监事会的职权范围进行审议、批准，同时，重大决策审议、批准的过程按照《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等管理制度要求以及《公司章程》规定 履行必要决议程序。 公司重大决策履行了规定的程序，不存在违法违规操作的情形。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司 2019 年 3 月 21 日召开 2019 年第一次临时股东大会，通过章程修订案，对公司其他高 级管理人员范围进行修改，修订前其他高级管理人员为副总经理、董事会秘书、财务负责人及销售总监， 修订后其他高级管理人员为副总经理、董事会秘书、财务负责人。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第二十七次会议审议公司章程修 改和第二届董事会候选人名单； 第二届董事会第一次会议审议选举董事长、总 经理 、副总经理 、财务负责人和董事会秘书； 第二届董事会第二次会议 2018 年年报、2018 年度利润分配方案； 第二届董事会第三次会议审议注销众加利软件 公司； 第二届董事会第四次会议审议 2019 年半年报； 第二届董事会第五次会议审议 2019 年三季度 报告、2019 年第三季度权益分派预案。 监事会 5 第一届监事会第十次会议审议第二届监事会非 职工监事候选人名单和修改公司章程； 第二届监事会第一次会议审议第二届监事会主 席议案； 第二届监事会第二次会议审议 2018 年年报、 2018 年度利润分配方案； 第二届监事会第三次会议审议 2019 年第三季 度报告、2019 年第三季度权益分派预案 股东大会 3 2019 年第一次临时股东大会审议第二届董事 会董事成员候选人、第二届监事会成员候选人 名单议案； 2018 年年度股东大会审议 2018 年年报、2018 年度利润分配方案； 2019 年第二次临时股东大会审议 2019 年第三 公告编号：2020-006 37 季度权益分派预案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）董事会：目前公司董事会人数为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席 董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （2）监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会， 目前监事会人数为 3 人，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召 开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、 尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的 合法权益。 （3）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特 别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公 司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会机构能够独立运作，在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东、实际控制人不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、生产、 销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖于控股股东、实际控制人及其关联企业。公司拥有独立的软 件产品著作权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于和受制于控股股东、实际控制人。 2、人员独立情况 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，不在控股股东、实际控制人处担任除董事、监事之外 的职务，公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立。 3、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东、实际控制人的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东的房 屋所有权。公司其控股股东、实际控制人资产权属关系明确，不存在资产混同的情况；公司不存在其资 产被控股股东、实际控制人占用的情形，公司资产独立。 4、机构独立情况 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独 公告编号：2020-006 38 立的财务核算体系和规范的财务管理制度能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银 行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理 和风险控制等内部控制管理制度，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。并能 够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等各种风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从公司治理的角度将继续完善内部管 理制度，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格执行《信息披露事务管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2020-006 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2020] 22367 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 覃继伟 赵子龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 120,000 审计报告正文： 江西众加利高科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的江西众加利高科技股份有限公司（以下简称众加利）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了众加利 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于众加利，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 众加利管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2020-006 40 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估众加利的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督众加利的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 众加利持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致众加利不能持续经营。 公告编号：2020-006 41 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就众加利中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二〇二〇年四月三十日 中国注册会计师： 覃继伟 中国注册会计师： 赵子龙 公告编号：2020-006 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 39,114,400.78 24,979,116.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 58,788,368.96 81,530,845.14 应收款项融资 六、（三） 148,000.00 153,738.27 预付款项 六、（四） 2,550,888.08 1,656,074.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 4,480,346.08 5,040,015.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 25,334,184.10 13,994,010.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 797,376.21 308,191.42 流动资产合计 131,213,564.21 127,661,992.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（八） 8,413,231.91 8,941,325.78 在建工程 六、（九） 68,313.74 - 公告编号：2020-006 43 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十） 980,949.00 964,812.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 1,149,855.93 1,679,642.00 递延所得税资产 六、（十二） 573,534.91 680,096.20 其他非流动资产 非流动资产合计 11,185,885.49 12,265,876.08 资产总计 142,399,449.70 139,927,868.33 流动负债： 短期借款 六、（十三） 10,800,000.00 17,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、（十四） 3,780,783.08 5,671,372.83 应付账款 六、（十五） 17,976,142.34 19,308,396.63 预收款项 六、（十六） 11,642,555.87 5,744,163.80 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十七） 4,158,643.36 2,260,142.20 应交税费 六、（十八） 223,495.43 3,140,170.31 其他应付款 六、（十九） 3,789,993.89 3,597,108.12 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 52,371,613.97 57,521,353.89 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-006 44 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十） 3,127,083.33 3,222,083.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,127,083.33 3,222,083.33 负债合计 55,498,697.30 60,743,437.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十一） 67,729,999.00 67,729,999.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十二） 3,332,728.19 3,332,728.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十三） 3,018,959.91 1,655,487.51 一般风险准备 未分配利润 六、（二十四） 12,819,065.30 6,466,216.41 归属于母公司所有者权益合计 86,900,752.40 79,184,431.11 少数股东权益 所有者权益合计 86,900,752.40 79,184,431.11 负债和所有者权益总计 142,399,449.70 139,927,868.33 法定代表人：胡其锋 主管会计工作负责人：胡其锋 会计机构负责人：曾立言 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 32,208,121.79 21,970,819.64 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、（一） 62,253,370.90 81,505,478.59 应收款项融资 - - 预付款项 4,890,559.91 1,145,726.79 公告编号：2020-006 45 其他应收款 十七、（二） 4,007,268.23 4,500,084.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 8,256,283.14 5,219,349.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 305,326.95 279,151.72 流动资产合计 111,920,930.92 114,620,611.01 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十七、（三） 20,000,000.00 20,500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 756,464.73 889,170.32 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 193,447.25 153,310.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 728,946.48 1,064,749.73 递延所得税资产 99,457.99 93,065.55 其他非流动资产 非流动资产合计 21,778,316.45 22,700,295.95 资产总计 133,699,247.37 137,320,906.96 流动负债： 短期借款 5,800,000.00 8,800,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 3,780,783.08 5,677,662.83 应付账款 18,407,544.37 36,353,073.26 预收款项 11,577,755.87 5,671,742.30 卖出回购金融资产款 公告编号：2020-006 46 应付职工薪酬 3,883,910.55 2,003,441.65 应交税费 261,554.29 1,507,733.50 其他应付款 3,791,315.92 681,794.18 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 47,502,864.08 60,695,447.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 - - 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 47,502,864.08 60,695,447.72 所有者权益： 股本 67,729,999.00 67,729,999.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,332,728.19 3,332,728.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,018,959.91 1,655,487.51 一般风险准备 未分配利润 12,114,696.19 3,907,244.54 所有者权益合计 86,196,383.29 76,625,459.24 负债和所有者权益合计 133,699,247.37 137,320,906.96 法定代表人：胡其锋 主管会计工作负责人：胡其锋 会计机构负责人：曾立言 公告编号：2020-006 47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 128,262,226.94 119,073,187.18 其中：营业收入 六、（二十五） 128,262,226.94 119,073,187.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 117,332,955.86 118,804,493.18 其中：营业成本 六、（二十五） 73,330,340.58 78,314,033.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十六） 889,852.43 1,145,156.40 销售费用 六、（二十七） 24,210,444.93 21,040,441.17 管理费用 六、（二十八） 8,011,670.19 7,796,244.47 研发费用 六、（二十九） 10,510,634.41 9,389,029.51 财务费用 六、（三十） 380,013.32 1,119,588.47 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 六、（三十一） 499,544.64 204,589.90 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十二） -210,958.68 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十三） - -281,468.89 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十四） -4,974.67 -4,398.45 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,212,882.37 187,416.56 加：营业外收入 六、（三十五） 684,000.15 704,429.60 减：营业外支出 六、（三十六） 10,200.00 717.51 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,886,682.52 891,128.65 减：所得税费用 六、（三十七） 106,561.29 -63,124.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,780,121.23 954,253.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 公告编号：2020-006 48 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,780,121.23 954,253.07 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 11,780,121.23 954,253.07 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 11,780,121.23 954,253.07 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,780,121.23 954,253.07 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.17 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.17 0.01 法定代表人：胡其锋 主管会计工作负责人：胡其锋 会计机构负责人：曾立言 公告编号：2020-006 49 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 129,684,096.40 119,247,103.17 减：营业成本 十七、（四） 87,284,204.36 87,193,404.47 税金及附加 578,624.87 579,656.83 销售费用 23,643,669.94 20,390,685.54 管理费用 5,670,298.02 4,639,028.88 研发费用 6,774,858.66 5,462,076.85 财务费用 -12,242.02 580,987.60 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 290,197.86 8,820.54 投资收益（损失以“-”号填列） 十七、（五） 7,123,121.41 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -203,670.44 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -271,146.89 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,954,331.40 138,936.65 加：营业外收入 684,000.15 654,429.60 减：营业外支出 10,000.00 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,628,331.55 793,366.25 减：所得税费用 -6,392.44 -40,672.03 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,634,723.99 834,038.28 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 13,634,723.99 834,038.28 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 公告编号：2020-006 50 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 13,634,723.99 834,038.28 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.20 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.20 0.01 法定代表人：胡其锋 主管会计工作负责人：胡其锋 会计机构负责人：曾立言 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 157,121,606.65 137,023,804.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 895,084.67 613,390.73 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十八） 25,137,771.22 930,399.72 经营活动现金流入小计 183,154,462.54 138,567,594.53 购买商品、接受劳务支付的现金 80,651,318.80 82,587,361.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2020-006 51 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,135,893.73 19,855,768.01 支付的各项税费 8,821,381.64 7,348,845.41 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十八） 47,097,533.47 25,125,244.46 经营活动现金流出小计 155,706,127.64 134,917,219.40 经营活动产生的现金流量净额 27,448,334.90 3,650,375.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,931.03 13,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,931.03 13,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,236,084.57 1,558,769.88 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,236,084.57 1,558,769.88 投资活动产生的现金流量净额 -1,231,153.54 -1,545,769.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,060,754.72 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,400,000.00 17,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,160,006.97 筹资活动现金流入小计 37,400,000.00 26,020,761.69 偿还债务支付的现金 44,400,000.00 28,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,601,779.43 1,031,249.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十八） 3,013,783.10 筹资活动现金流出小计 52,015,562.53 29,831,249.63 筹资活动产生的现金流量净额 -14,615,562.53 -3,810,487.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 174,554.39 -114,416.71 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十八） 11,776,173.22 -1,820,299.40 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十八） 21,331,558.12 23,151,857.52 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十八） 33,107,731.34 21,331,558.12 法定代表人：胡其锋 主管会计工作负责人：胡其锋 会计机构负责人：曾立言 公告编号：2020-006 52 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 169,617,224.97 141,784,912.98 收到的税费返还 794,202.67 529,322.73 收到其他与经营活动有关的现金 25,118,118.24 666,510.66 经营活动现金流入小计 195,529,545.88 142,980,746.37 购买商品、接受劳务支付的现金 123,989,574.42 98,201,922.49 支付给职工以及为职工支付的现金 13,533,700.4 13,524,843.26 支付的各项税费 6,593,058.84 5,027,079.25 支付其他与经营活动有关的现金 41,252,378.34 20,316,593.89 经营活动现金流出小计 185,368,712.00 137,070,438.89 经营活动产生的现金流量净额 10,160,833.88 5,910,307.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 8,000,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 8,000,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 228,842.51 858,220.07 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 228,842.51 858,220.07 投资活动产生的现金流量净额 7,771,157.49 -858,220.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,060,754.72 取得借款收到的现金 32,400,000.00 8,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 335,080.74 筹资活动现金流入小计 32,400,000.00 14,195,835.46 偿还债务支付的现金 35,400,000.00 18,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,214,571.43 498,768.75 支付其他与筹资活动有关的现金 3,013,783.10 143,708.98 筹资活动现金流出小计 42,628,354.53 19,442,477.73 筹资活动产生的现金流量净额 -10,228,354.53 -5,246,642.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 174,554.39 -114,416.71 五、现金及现金等价物净增加额 7,878,191.23 -308,971.57 公告编号：2020-006 53 加：期初现金及现金等价物余额 18,323,261.12 18,632,232.69 六、期末现金及现金等价物余额 26,201,452.35 18,323,261.12 法定代表人：胡其锋 主管会计工作负责人：胡其锋 会计机构负责人：曾立言 公告编号：2020-006 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末 余额 67,729,999.00 - - - 3,332,728.19 - - - 1,629,571.57 - 6,235,534.16 78,927,832.92 加：会计政策 变更 0 前 期 差 错更正 - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 - 其他 25,915.94 230,682.25 256,598.19 二、本年期初 余额 67,729,999.00 - - - 3,332,728.19 - - - 1,655,487.51 - 6,466,216.41 79,184,431.11 三、本期增减 变动金额（减 - - - - 1,363,472.40 - 6,352,848.89 7,716,321.29 公告编号：2020-006 55 少以“－”号 填列） - - - - （一）综合收 益总额 11,780,121.23 11,780,121.23 （二）所有者 投 入 和 减 少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入 的普通股 - 2．其他权益 工 具 持 有 者 投入资本 - 3．股份支付 计 入 所 有 者 权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分 配 - - - - - - - - 1,363,472.40 - -5,427,272.34 -4,063,799.94 1．提取盈余 公积 1,363,472.40 -1,363,472.40 - 2．提取一般 风险准备 - 3．对所有者 （或股东）的 -4,063,799.94 -4,063,799.94 公告编号：2020-006 56 分配 4．其他 - （四）所有者 权 益 内 部 结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转 增资本（或股 本） - 2.盈余公积转 增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥 补亏损 - 4.设定受益计 划 变 动 额 结 转留存收益 - 5.其他综合收 益 结 转 留 存 收益 - 6.其他 - （五）专项储 备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 公告编号：2020-006 57 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末 余额 67,729,999.00 - - - 3,332,728.19 - - - 3,018,959.91 - 12,819,065.30 86,900,752.40 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末 余额 44,140,000.0 0 - - - 18,999,829.47 - - - 1,546,167.74 - 8,226,827.92 72,912,825.13 加：会计政策 变更 0 前 期 差 错更正 - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 - 其他 - 公告编号：2020-006 58 二、本年期初 余额 44,140,000.0 0 - - - 18,999,829.47 - - - 1,546,167.74 - 8,226,827.92 72,912,825.13 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 23,589,999.0 0 - - - -15,667,101.28 - - - 83,403.83 - -1,991,293.76 6,015,007.79 （一）综合收 益总额 954,253.07 954,253.07 （二）所有者 投 入 和 减 少 资本 1,730,000.00 - - - 3,330,754.72 - - - - - - 5,060,754.72 1．股东投入 的普通股 1,730,000.00 3,330,754.72 5,060,754.72 2．其他权益 工 具 持 有 者 投入资本 - 3．股份支付 计 入 所 有 者 权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分 配 - - - - 83,403.83 - -83,403.83 - 公告编号：2020-006 59 - - - - 1．提取盈余 公积 83,403.83 -83,403.83 - 2．提取一般 风险准备 - 3．对所有者 （或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者 权 益 内 部 结 转 21,859,999.0 0 - - - -18,997,856.00 - - - - - -2,862,143.00 - 1. 资 本 公 积 转增资本（或 股本） 18,997,856.0 0 -18,997,856.00 - 2. 盈 余 公 积 转增资本（或 股本） - 3. 盈 余 公 积 弥补亏损 - 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 - 公告编号：2020-006 60 益 5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存收益 6.其他 2,862,143.00 -2,862,143.00 （五）专项储 备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末 余额 67,729,999.0 0 - - - 3,332,728.19 - - - 1,629,571.57 - 6,235,534.16 78,927,832.92 法定代表人：胡其锋 主管会计工作负责人：胡其锋 会计机构负责人：曾立言 公告编号：2020-006 61 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上 年期末 余额 67,729,999.00 - - - 3,332,728.19 - - - 1,629,571.57 - 3,674,001.06 76,366,299.82 加：会 计政策 变更 0 前 期差错 更正 - 其 他 25,915.94 233,243.48 259,159.42 二、本 年期初 余额 67,729,999.00 - - - 3,332,728.19 - - - 1,655,487.51 - 3,907,244.54 76,625,459.24 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 - - - - - - - - 1,363,472.40 - 8,207,451.65 9,570,924.05 公告编号：2020-006 62 “－” 号填 列） （一） 综合收 益总额 13,634,723.99 13,634,723.99 （二） 所有者 投入和 减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东 投入的 普通股 - 2．其他 权益工 具持有 者投入 资本 - 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 - 4．其他 - （三） - - 1,363,472.40 -5,427,272.34 -4,063,799.94 公告编号：2020-006 63 利润分 配 - - - - - - - 1．提取 盈余公 积 1,363,472.40 -1,363,472.40 - 2．提取 一般风 险准备 - 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 -4,063,799.94 -4,063,799.94 4．其他 - （四） 所有者 权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本 公积转 增资本 （或股 本） - 2.盈余 公积转 增资本 - 公告编号：2020-006 64 （或股 本） 3.盈余 公积弥 补亏损 - 4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 - 5.其他 综合收 益结转 留存收 益 - 6.其他 - （五） 专项储 备 - - - - - - - - - - - - 1．本期 提取 - 2．本期 使用 - （六） 其他 - 公告编号：2020-006 65 四、本 年期末 余额 67,729,999.00 - - - 3,332,728.19 - - - 3,018,959.91 - 12,114,696.19 86,196,383.29 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期 末余额 44,140,000.00 - - - 18,999,829.47 - - - 1,546,167.74 - 5,785,509.61 70,471,506.82 加：会计政 策变更 0 前期 差错更正 - 其他 - 二、本年期 初余额 44,140,000.00 - - - 18,999,829.47 - - - 1,546,167.74 - 5,785,509.61 70,471,506.82 三、本期增 减变动金 额（减少以 “－”号填 列） 23,589,999.00 - - - -15,667,101.28 - - - 83,403.83 - -2,111,508.55 5,894,793.00 公告编号：2020-006 66 （一）综合 收益总额 834,038.28 834,038.28 （二）所有 者投入和 减少资本 1,730,000.00 - - - 3,330,754.72 - - - - - - 5,060,754.72 1．股东投 入的普通 股 1,730,000.00 3,330,754.72 5,060,754.72 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 - 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 - 4．其他 - - （三）利润 分配 - - - - - - - - 83,403.83 - -83,403.83 - 1．提取盈 余公积 83,403.83 -83,403.83 - 2．提取一 般风险准 备 - 公告编号：2020-006 67 3．对所有 者（或股 东）的分配 - 4．其他 - （四）所有 者权益内 部结转 21,859,999.00 - - - -18,997,856.00 - - - - - -2,862,143.00 - 1.资本公 积转增资 本（或股 本） 18,997,856.00 -18,997,856.00 - 2.盈余公 积转增资 本（或股 本） - 3.盈余公 积弥补亏 损 - 4.设定受 益计划变 动额结转 留存收益 - 5.其他综 合收益结 转留存收 公告编号：2020-006 68 益 6.其他 2,862,143.00 - - -2,862,143.00 （五）专项 储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提 取 - 2．本期使 用 - （六）其他 - 四、本年期 末余额 67,729,999.00 - - - 3,332,728.19 - - - 1,629,571.57 - 3,674,001.06 76,366,299.82 法定代表人：胡其锋 主管会计工作负责人：胡其锋 会计机构负责人：曾立言 公告编号：2020-006 69 江西众加利高科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.公司注册地、组织形式和总部地址。 江西众加利高科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由江西众加利高 科技有限公司（以下简称“众加利有限”）整体变更设立的股份有限公司。 众加利有限系 1999 年 7 月 8 日，由自然人胡其锋、唐训武、任皖松、胡忠平出资设立 的有限责任公司，法定代表人：胡其锋，设立时的注册资本 50 万元。 法定代表人：胡其锋。公司现有注册资本人民币 67,729,999.00 元。公司注册地址：江 西省南昌市高新技术产业开发区火炬大街 579 号绿悦软件科技产业大厦第 6 层 2.公司的业务性质和主要经营活动。 经营范围：电子衡器及配件、仪器仪表、打印机、传感器、电脑、软件、电 子机械产品、分析仪器开发、制造、销售、技术服务、售后服务；计算机系统集 成；化学试剂的销售；自营代理商品和技术进出口业务；企业管理咨询服务；机 电设备、管道及其设备、建筑设备的施工、安装、调试。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。2016 年 3 月 19 日，经股东会决议，众加利 有限整体变更为股份有限公司，并以截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 34,497,848.34 元，按 1.1499:1 的比例折为 30,000,000.00 股,每股面值人民币 1 元，其余 4,497,848.34 元记入资本公积，各发起人按照其所持有的众加利有限的股权比例相应持有众加利的股份。 公司名称变更为江西众加利高科技股份有限公司。公司于 2016 年 3 月 25 日领取了统一社会 信用代码为 913601067055480177 的《营业执照》。 公司于 2016 年 7 月 13 日经全国中小企业股份转让系统批准挂牌，股票代码为 838082. 2017 年 2 月 20 日，公司召开临时股东大会，向特定对象胡其锋、刘锡凡、熊九根等 25 名自然人非公开发行股票人民币 5,200,000.00 股，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为 人民币 3.00 元，募集资金总额为人民币 15,600,000.00 元，扣除发行费用人民币 151,886.79 元，募集资金净额为人民币 15,448,113.21 元，其中新增注册资本人民币 5,200,000.00 元。 增资后注册资本为 35,200,000.00 元。 2017 年 5 月 9 日的公告（公告编号为：2017-035）显示，公司 2016 年度的权益分派方 案为：以公司截止 2017 年 5 月 16 日下午在全国中小企业股份转让系统收市后在中国证券登 公告编号：2020-006 70 记结算有限责任公司北京分公司登记在册的全体股东，基数为 30,000,000 股，每 10 股转增 1.49 股公司以资本公积转增股本总计 4,470,000.00 元。增资后注册资本为 39,670,000.00 元。 2017 年 9 月 14 日，公司召开 2017 年第七次临时股东大会，本次向特定对象涂建新、 陈建华、许启生等 12 名自然人非公开发行股票人民币 4,470,000.00 股，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为人民币 3.00 元，募集资金总额为人民币 13,410,000.00 元，扣除发行 费用人民币 216,132.08 元，募集资金净额为人民币 13,193,867.92 元，其中新增注册资本 人民币 4,470,000.00 元。增资后注册资本为 44,140,000.00 元。 2018 年 3 月 30 日，公司召开 2018 年第一届董事会第十九次会议，审议通过了《关于 公司 2017 年利润分配方案的议案》，公司拟以权益分派实施时股权登记日的股本为基数， 向股权登记日在册的全体股东以资本公积每 10 股转增 4.30400 股，以可分配利润每 10 股送红股 0.648424 股。本次分配方案实施完毕后，公司总股本变更为 65,999,999.00 股。 增资后注册资本为 65,999,999.00 元。 2018 年 7 月 24 日，公司召开 2018 年第一届董事会第二十二次会议审计通过《关于公 司 2018 年股票发行方案的议案》，本次向特定对象彭有华、李华生、张霄雳等 18 名自然人 非公开发行股票人民币 1,730,000.00 股，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为人民币 3.00 元，募集资金总额为人民币 5,190,000.00 元，扣除发行费用人民币 129,245.28 元， 募集资金净额为人民币 5,060,754.72 元，其中增加注册资本（股本）人民币 1,730,000.00 元 ， 增 加 资 本 公 积 人民币 3,330,754.72 元，均 为 货 币 出 资 。 增 资后注 册 资 本 为 67,729,999.00 元。 截止 2019 年 12 月 31 日公司注册资本为 67,729,999.00 元。 本公司所属行业为通用设备制造业，企业法人营业执照登记经营范围：电子衡器及配件、 仪器仪表、打印机、传感器、电脑、软件、电子机械产品、分析仪器开发、制造、销售、技 术服务、售后服务；计算机系统集成；化学试剂的销售；自营代理商品和技术进出口业务； 企业管理咨询服务；机电设备、管道及其设备、建筑设备的施工、安装、调试。(依法须经 批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 本公司 2019 年度财务报表于 2020 年 4 月 30 日经公司董事会批准报出。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公告编号：2020-006 71 本公司对自 2019 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项和情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新的金融工具准则，根据新金融工具准则，改变金融 资产及金融负债的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。 除执行金融工具准则导致的上述影响外，本公司报告期内无其他计量属性发生变化的报 表项目。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 公告编号：2020-006 72 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 公告编号：2020-006 73 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控 制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均 能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资 产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 公告编号：2020-006 74 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 公告编号：2020-006 75 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 公告编号：2020-006 76 明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 公告编号：2020-006 77 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下 同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算 利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内 预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收 入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款 人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——应收合并范围内 关联方款项组合及备用金 客户类型 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑 前瞻性信息，预期信用损失率为零 其他应收款——应收出口退税款 项组合 其他应收款——押金、保证金及质 款项性质 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑 公告编号：2020-006 78 保金 前瞻性信息，预期信用损失率为0.30% 1）账龄分析法预期信用损失率 账 龄 其他应收款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含,下同） 0.30 1-2 年 10.00 2-3 年 50.00 3-5 年 80.00 5 年以上 100.00 （4）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租 赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）应收票据 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 公告编号：2020-006 79 备 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票 据预期信用损失进行估计。 2.合计量预期信用损失的应收票据 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据——银行承兑汇票 承兑人 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑 前瞻性信息，预期信用损失率为零 （十二）应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账 款预期信用损失进行估计。 2.按组合计量预期信用损失的应收账款 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——应收合并范围内关 联方款项组合 客户类型 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑 前瞻性信息，预期信用损失率为零 应收账款——高信用客户项组合 客户类型 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑 前瞻性信息，针对大型国企、政府机构及各事 业单位按合同约定，未达到付款条件款项预期 信用损失为0.30% 应收账款——应收其他方款项组 合 客户类型 账龄分析法 3.账龄分析法预期信用损失率 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含,下同） 0.30 1-2 年 10.00 2-3 年 50.00 3-5 年 80.00 公告编号：2020-006 80 5 年以上 100.00 （十三）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额 也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规 定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （十四）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行 处理。 （十五）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、发出商品、委托加工物资、劳务成本等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 公告编号：2020-006 81 按照一次转销法进行摊销。 （十六）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已 经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值 所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外 适用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十七）债权投资 本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处 理。 （十八）其他债权投资 本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进 行处理。 公告编号：2020-006 82 （十九）长期应收款 本公司《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款， 其确认和计量，参见附注“三、（三十）”。 对于《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本 公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期 损益。 本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十三）”。 对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额， 作为减值损失或利得计入当期损益。 （二十）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 公告编号：2020-006 83 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （二十一）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 公告编号：2020-006 84 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 预计残值率(%) 预计使用寿命(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 5.00 20-50 1.90-4.75 机器设备 5.00 5-10 9.50-19.00 运输设备 5.00 5-8 11.88-19.00 办公设备及电子设备 5.00 3-5 19.00-31.67 其他 5.00 3-5 19.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （二十二）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （二十三）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公告编号：2020-006 85 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （二十四）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 软件使用权 5 土地使用权 剩余使用年限 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 公告编号：2020-006 86 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十五）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在 当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回 金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或 者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已 经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远 低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 （二十六）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十七）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 公告编号：2020-006 87 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十八）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十九）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 公告编号：2020-006 88 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （三十）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 公告编号：2020-006 89 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.建造合同 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠 计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下 列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量。 （3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例测 定的完工进度。 （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 5.公司营业收入确认的具体原则 公司销售商品按照业务类型不同，可分为需要安装的产品和不需要安装产品两种情况。 收入确认方法因产品类别不同而有所区分，公司收入确认时点、依据和方法分别为： （1）公司销售的产品产品如需要安装调试的，在工程完工验收合格后，取得客户确认 的技术服务报告后确认收入，确认依据为客户签章确认的技术服务报告，确认方法为一次性 确认收入；需要出具检定报告的，在取得江西省计量测试研究院等第三方检定机构出具的检 定报告后确认收入，确认依据为第三方检定机构出具的检定报告，确认方法为一次性确认收 入。 公告编号：2020-006 90 （2）公司销售的不需要安装调试的产品，在客户确认收货后确认收入，确认依据为客 户签章确认的发货清单或交接单，确认方法为一次性确认收入。 （3）公司销售的出口产品，在完成出口报关手续后确认收入，确认依据为装箱单与出 口报关单，确认方法为一次性确认收入。 （三十一）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 本公司政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （三十二）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 公告编号：2020-006 91 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十三）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 税种 计税依据 税率(%) 注释 增值税 销售货物或提供应税劳务 6.00、9.00（10.00）、 13.00（16.00）、3 注 1 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 25%后余值的 1.2%计缴；从租计征 的，按租金收入的 12%计缴 1.20、12.00 城镇土地使用税 城镇土地使用面积 7 元/㎡ 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00 注 2 注 1： 公告编号：2020-006 92 本公司销售商品的增值税税率为 16%，从事维修服务业务的收入增值税税率为 6%，从事土建工程业务 的收入增值税税率为 10%。公司部分安装服务收入适用于 3%征收率。 根据财政部 税务总局 海关总署联合公告 2019 年第 39 号（关于深化增值税改革有关政策的公告 ）的 规定，自 2019 年 4 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%、10%的税率调 整为 13%、9%。 注 2： 纳税主体名称 所得税税率（%） 江西众加利高科技股份有限公司 15.00 江西众加利称重设备系统有限公司 15.00 江西众加利软件有限公司 25.00 （二）重要税收优惠政策及其依据 1.本公司企业所得税适用 15%税率， 2017 年 12 月 4 日通过复审换发编号为 GR201736001007 号高新技术企业证书，有效期三年。 2.江西众加利称重设备系统有限公司企业所得税适用 15%税率，2018 年 8 月 13 日通过 复审换发编号为 GR201836000009 号高新技术企业证书，有效期三年。 3. 根据财税〔2018〕99 号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，企业 开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除 的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前 加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）本公司于 2020 年 4 月 30 日董事会会议批准，自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关 于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）相关规定。会 计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 1.将“应收票据及应收账款”拆分为应 收账款与应收票据列示 合并资产负债表：应收票据期末列示金额 0.00 元，应收票据期初 列示金额 0.00 元。 资产负债表：应收票据期末列示金额 0.00 元，应收票据期初列示 金额 0.00 元。 合并资产负债表：应收账款期末列示金额 58,788,368.96 元，应收 账款期初列示金额 81,530,845.14 元。 资产负债表：应收账款期末列示金额 62,253,370.90 元，应收账款 期初列示金额 81,505,478.59 元。 2.将“应付票据及应付账款”拆分为应 付账款与应付票据列示 合并资产负债表：应付票据期末列示金额 3,780,783.08 元，应付 票据期初列示金额 5,671,372.83 元。 资产负债表：应付票据期末列示金额 3,780,783.08 元，应付票据 期初列示金额 5,677,662.83 元。 合并资产负债表：应付账款期末列示金额 17,976,142.34 元，应付 账款期初列示金额 19,308,396.63 元。 公告编号：2020-006 93 资产负债表：应付账款期末列示金额 18,407,544.37 元，应付账款 期初列示金额 36,353,073.26 元。 3.“递延收益”项目中摊销期限只剩一 年或不足一年的，或预计在一年内（含 一年）进行摊销的部分，不转入“一年 内到期的非流动负债”项目。 对本期和上期合并及母公司资产负债表列报项目无影响。 4.“投资收益”项目下新增“其中：以 摊余成本计量的金融资产终止确认收 益”项目”，并披露对本期和上期合并利 润表、利润表的影响。 对本期和上期合并及母公司资产负债表列报项目无影响。 5.“资产减值损失”项目位置下移，作 为加项，损失以“-”填列 合并利润表：资产减值损失本期列示金额 0.00 元，上期列示金额 -281,468.89 元； 母公司利润表：资产减值损失本期列示金额 0.00 元，上期列示金 额-271,146.89 元。 （2）本公司于 2020 年 4 月 30 日董事会会议批准，自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号—— 金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕 9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）相关规定， 根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 1.将自 2019 年 1 月 1 日起本公司计提的各 项金融工具信用减值准备所确认的信用损 失在利润表的“信用减值损失”项目中填 列。 合并利润表：信用减值损失本期列示金额-210,958.68 元； 母公司利润表：信用减值损失本期列示金额-203,670.44 元。 2.资产负债表增加“应收款项融资” 科目 合并资产负债表：期末应收款项融资列示金额为 148,000.00 元， 期初应收款项融资列示金额为 153,738.27 元。 母公司资产负债表：期末应收款项融资列示金额为 0.00 元，期 初应收款项融资列示金额为 0.00 元。 3.资产负债表增加“债权投资”、“其 他债 权投资”、“其他权益工具投资”科目 对本期财务报表无影响。 4.首次执行新金融工具准则对期初留存收 益及相关财务报表的影响金额 合并资产负债表期初调减应收票据 153,738.27 元，调增应收账 款 316,878.61 元，调增应收款项融资 153,738.27 元，调减其他 应收款 14,998.38 元，调减递延所得税资产 45,282.04 元，调增 盈余公积 25,915.94 元，调增未分配利润 230,682.25 元。 资产负债表期初调增应收账款 316,894.06 元，调减其他应收款 12,000.62 元，调减递延所得税资产 45,734.02 元，调增盈余公 积 25,915.94 元，调增未分配利润 233,243.48 元。 （3）本公司于 2020 年 4 月 30 日董事会会议批准，自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。该会计政策变更对 公司无影响。 （4）本公司于 2020 年 4 月 30 日董事会会议批准，自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会 计准则第 12 号——债务重组》（财会〔2019〕9 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至 本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之 前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。该会计政策变更对公司无影响。 公告编号：2020-006 94 2.会计估计的变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司在报告期内无前期重大会计差错更正事项。 4.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 24,979,116.64 24,979,116.64 应收票据 153,738.27 153,738.27 应收账款 81,213,966.53 81,530,845.14 -316,878.61 应收款项融资 153,738.27 -153,738.27 预付款项 1,656,074.04 1,656,074.04 其他应收款 5,055,014.22 5,040,015.84 14,998.38 存货 13,994,010.90 13,994,010.90 其他流动资产 308,191.42 308,191.42 流动资产合计 127,360,112.02 127,661,992.25 -301,880.23 非流动资产 固定资产 8,941,325.78 8,941,325.78 无形资产 964,812.10 964,812.10 长期待摊费用 1,679,642.00 1,679,642.00 递延所得税资产 725,378.24 680,096.20 45,282.04 非流动资产合计 12,311,158.12 12,265,876.08 45,282.04 资产总计 139,671,270.14 139,927,868.33 -256,598.19 流动负债 短期借款 17,800,000.00 17,800,000.00 应付票据 5,671,372.83 5,671,372.83 应付账款 19,308,396.63 19,308,396.63 预收款项 5,744,163.80 5,744,163.80 应付职工薪酬 2,260,142.20 2,260,142.20 应交税费 3,140,170.31 3,140,170.31 其他应付款 3,597,108.12 3,597,108.12 流动负债合计 57,521,353.89 57,521,353.89 非流动负债 递延收益 3,222,083.33 3,222,083.33 非流动负债合计 3,222,083.33 3,222,083.33 负 债 合 计 60,743,437.22 60,743,437.22 股东权益 股本 67,729,999.00 67,729,999.00 资本公积 3,332,728.19 3,332,728.19 盈余公积 1,629,571.57 1,655,487.51 -25,915.94 未分配利润 6,235,534.16 6,466,216.41 -230,682.25 归属于母公司股东权益合计 78,927,832.92 79,184,431.11 -256,598.19 所有者权益合计 78,927,832.92 79,184,431.11 -256,598.19 公告编号：2020-006 95 负债及所有者权益合计 139,671,270.14 139,927,868.33 -256,598.19 各项目调整情况的说明： 本公司于 2019 年 1 月 1 日开始执行新金融工具准则，由此合并资产负债表调减应收票 据 153,738.27 元，调增应收账款 316,878.61 元，调增应收款项融资 153,738.27 元，调减 其他应收款 14,998.38 元，调减递延所得税资产 45,282.04 元，调增盈余公积 25,915.94 元，调增未分配利润 230,682.25 元。 母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 21,970,819.64 21,970,819.64 应收账款 81,188,584.53 81,505,478.59 -316,894.06 预付款项 1,145,726.79 1,145,726.79 其他应收款 4,512,085.34 4,500,084.72 12,000.62 存货 5,219,349.55 5,219,349.55 其他流动资产 279,151.72 279,151.72 流动资产合计 114,315,717.57 114,620,611.01 -304,893.44 非流动资产 长期股权投资 20,500,000.00 20,500,000.00 固定资产 889,170.32 889,170.32 无形资产 153,310.35 153,310.35 长期待摊费用 1,064,749.73 1,064,749.73 递延所得税资产 138,799.57 93,065.55 45,734.02 非流动资产合计 22,746,029.97 22,700,295.95 45,734.02 资产总计 137,061,747.54 137,320,906.96 -259,159.42 流动负债 短期借款 8,800,000.00 8,800,000.00 应付票据 5,677,662.83 5,677,662.83 应付账款 36,353,073.26 36,353,073.26 预收款项 5,671,742.30 5,671,742.30 应付职工薪酬 2,003,441.65 2,003,441.65 应交税费 1,507,733.50 1,507,733.50 其他应付款 681,794.18 681,794.18 流动负债合计 60,695,447.72 60,695,447.72 负 债 合 计 60,695,447.72 60,695,447.72 股东权益 股本 67,729,999.00 67,729,999.00 资本公积 3,332,728.19 3,332,728.19 盈余公积 1,629,571.57 1,655,487.51 -25,915.94 未分配利润 3,674,001.06 3,907,244.54 -233,243.48 股东权益合计 76,366,299.82 76,625,459.24 -259,159.42 负债及股东权益合计 137,061,747.54 137,320,906.96 -259,159.42 各项目调整情况的说明： 本公司于 2019 年 1 月 1 日开始执行新金融工具准则，由此母公司资产负债表调增应收 账款 316,894.06 元，调减其他应收款 12,000.62 元，调减递延所得税资产 45,734.02 元， 公告编号：2020-006 96 调增盈余公积 25,915.94 元，调增未分配利润 233,243.48 元。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日，上期指2018年度，本期指2019 年度。 （一） 货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行存款 33,107,731.34 21,331,558.12 其他货币资金 6,006,669.44 3,647,558.52 合计 39,114,400.78 24,979,116.64 2.其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 3,045,783.10 32,000.00 保函保证金 2,960,886.34 3,615,558.52 合 计 6,006,669.44 3,647,558.52 3.期末无存放在境外的款项。 4.期末无潜在回收风险的款项。 （二）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 36,990,960.89 1-2 年（含 2 年） 9,760,031.63 2-3 年（含 3 年） 12,066,715.18 3-4 年（含 4 年） 607,202.13 4-5 年（含 5 年） 15,100.00 5 年以上 29,125.00 应收账款账面余额合计 59,469,134.83 坏账准备 680,765.87 应收账款账面价值合计 58,788,368.96 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 59,469,134.83 100.00 680,765.87 1.14 58,788,368.96 其中:高信用客户项组合 41,455,595.88 69.71 124,341.44 0.30 41,331,254.44 账龄组合 18,013,538.95 30.29 556,424.43 3.09 17,457,114.52 合计 59,469,134.83 100.00 680,765.87 58,788,368.96 接上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 公告编号：2020-006 97 按组合计提坏账准备 82,160,025.05 100.00 629,179.91 0.77 81,530,845.14 其中:高信用客户项组合 39,142,040.70 47.64 117,426.12 0.30 39,024,614.58 账龄组合 43,017,984.35 52.36 511,753.79 1.19 42,506,230.56 合计 82,160,025.05 100.00 629,179.91 81,530,845.14 组合计提项目：高信用客户项组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 高信用客户项组合 41,455,595.88 124,341.44 0.30 合计 41,455,595.88 124,341.44 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 15,719,725.00 47,159.17 0.30 1-2 年（含 2 年） 1,840,834.55 184,083.46 10.00 2-3 年（含 3 年） 137,789.08 68,894.54 50.00 3-4 年（含 4 年） 279,415.32 223,532.26 80.00 4-5 年（含 5 年） 15,100.00 12,080.00 80.00 5 年以上 20,675.00 20,675.00 100.00 合计 18,013,538.95 556,424.43 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 629,179.91 212,640.19 161,054.23 680,765.87 合计 629,179.91 212,640.19 161,054.23 680,765.87 4.本期实际核销的应收账款 项目 本期发生额 实际核销的应收账款 161,054.23 合计 161,054.23 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销 原因 履行的核 销程序 是否因关联 交易产生 赛维 LDK 太阳能高科技（南昌）有限公司 货款 161,054.23 公司无偿债能力 经总经理批准 否 合计 161,054.23 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备期末余额 江西方兴科技有限公司 8,549,919.66 14.38 25,649.76 江西省建工集团有限责任公司 3,484,176.48 5.86 10,452.53 江苏沿江高速公路有限公司 3,388,177.95 5.70 10,164.53 北京公科飞达交通工程发展有限公司 2,738,381.14 4.60 67,554.84 新余学院 2,617,000.00 4.40 7,851.00 合计 20,777,655.23 34.94 121,672.66 6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （三）应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收银行承兑票据 148,000.00 153,738.27 公告编号：2020-006 98 合计 148,000.00 153,738.27 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： 项目 初始成本 公允价值变动 账面价值 减值准备 应收票据 148,000.00 148,000.00 合计 148,000.00 148,000.00 注：期末应收款项融资主要系期末公司持有的应收票据，因不符合合同现流特征，在此 项目列示，并以公允价值计量。 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,386,782.92 93.56 1,487,471.99 89.82 1 至 2 年 54,717.74 2.15 99,112.56 5.98 2 至 3 年 40,005.90 1.57 14,022.80 0.85 3 年以上 69,381.52 2.72 55,466.69 3.35 合 计 2,550,888.08 100.00 1,656,074.04 100.00 2.按预付款对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 余额 账龄 占预付款项余额 的比例（%） 未结算原因 临安丰源电子有限公司 第三方 550,000.00 1 年以内 21.56 未达结算时间 无锡百群智能科技有限公司 第三方 272,253.60 1 年以内 10.67 未达结算时间 美特斯工业系统（中国）有限公司 第三方 115,000.00 1 年以内 4.51 未达结算时间 北京科利欧工程技术有限公司 第三方 113,547.90 1 年以内 4.45 未达结算时间 武汉盖世测控科技有限公司 第三方 95,187.00 1 年以内 3.73 未达结算时间 合 计 1,145,988.50 44.92 （五）其他应收款 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,480,346.08 5,040,015.84 合 计 4,480,346.08 5,040,015.84 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 3,339,332.89 1-2 年（含 2 年） 696,698.47 2-3 年（含 3 年） 414,231.60 3-4 年（含 4 年） 43,250.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 2,550.00 其他应收款账面余额合计 4,496,062.96 坏账准备 15,716.88 其他应收账账面价值合计 4,480,346.08 （2）其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2020-006 99 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 243,851.60 237,251.60 保证金 2,086,449.99 4,316,517.08 备用金 48,428.00 390,575.68 往来款 2,000,000.00 代垫费用 104,456.17 109,088.60 其他 12,877.20 3,981.26 合计 4,496,062.96 5,057,414.22 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 信用损失 期初余额 14,998.38 2,400.00 17,398.38 期初其他应收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -1,681.50 -1,681.50 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 13,316.88 2,400.00 15,716.88 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 17,398.38 -1,681.50 15,716.88 合计 17,398.38 -1,681.50 15,716.88 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 余额的比例（%） 坏账准备 期末余额 江西省顾衡建筑工程有限公司 往来款 2,000,000.00 1 年以内 44.48 6,000.00 江西理工大学 履约保证金 179,830.00 1-2 年 44,980 元； 2-3 年 94,600 元； 3-4 年 40,250 元 4.00 539.49 江西绿悦物业管理有限公司 其他保证金 160,839.60 2-3 年 3.58 482.52 南平浦南高速公路有限责任公司 履约保证金 143,076.50 1 年以内 3.18 429.23 南平宁武高速公路有限责任公司 履约保证金 122,637.00 1 年以内 2.73 367.91 合 计 2,606,383.10 57.97 7,819.15 （7）期末无涉及政府补助的其他应收款。 （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （六）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2020-006 100 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,242,563.45 6,242,563.45 6,700,566.28 6,700,566.28 在产品 383,182.78 383,182.78 1,753,991.23 1,753,991.23 库存商品 3,920,235.62 3,920,235.62 4,361,877.76 4,361,877.76 发出商品 11,526,449.04 11,526,449.04 1,165,051.36 1,165,051.36 委托加工物资 443,047.04 443,047.04 劳务成本 2,818,706.17 2,818,706.17 12,524.27 12,524.27 合 计 25,334,184.10 25,334,184.10 13,994,010.90 13,994,010.90 2.存货跌价准备情况 期末发现存货成本低于可变现净值的情形，故未计提存货跌价准备。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 492,049.26 429.28 预交企业所得税 305,326.95 307,762.14 合计 797,376.21 308,191.42 （八）固定资产 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 8,413,231.91 8,941,325.78 固定资产清理 合计 8,413,231.91 8,941,325.78 2.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及电 子设备 合 计 一、账面原值 1.期初余额 8,915,736.74 7,148,622.78 1,667,251.42 957,291.28 18,688,902.22 2.本期增加金额 20,405.00 374,257.26 43,892.34 215,812.67 654,367.27 （1）购置 20,405.00 374,257.26 43,892.34 215,812.67 654,367.27 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）融资租入 （5）其他转入 3.本期减少金额 41,273.94 41,273.94 （1）处置或报废 41,273.94 41,273.94 （2）其他转出 4.期末余额 8,936,141.74 7,522,880.04 1,669,869.82 1,173,103.95 19,301,995.55 二、累计折旧 1.期初余额 3,730,850.06 4,662,822.35 773,375.73 580,528.30 9,747,576.44 2.本期增加金额 199,529.31 523,241.98 286,411.50 163,372.65 1,172,555.44 （1）计提 199,529.31 523,241.98 286,411.50 163,372.65 1,172,555.44 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 31,368.24 31,368.24 （1）处置或报废 31,368.24 31,368.24 （2）其他转出 4.期末余额 3,930,379.37 5,186,064.33 1,028,418.99 743,900.95 10,888,763.64 三、减值准备 1.期初余额 公告编号：2020-006 101 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,005,762.37 2,336,815.71 641,450.83 429,203.00 8,413,231.91 2.期初账面价值 5,184,886.68 2,485,800.43 893,875.69 376,762.98 8,941,325.78 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 （九）在建工程 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 在建工程 68,313.74 工程物资 合计 68,313.74 2.在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 喷图房改造工程 68,313.74 68,313.74 合计 68,313.74 68,313.74 （十）无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,160,447.00 161,379.32 1,321,826.32 2.本期增加金额 90,515.95 90,515.95 （1）购置 90,515.95 90,515.95 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,160,447.00 251,895.27 1,412,342.27 二、累计摊销 1.期初余额 348,945.25 8,068.97 357,014.22 2.本期增加金额 24,000.00 50,379.05 74,379.05 （1）计提 24,000.00 50,379.05 74,379.05 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 372,945.25 58,448.02 431,393.27 公告编号：2020-006 102 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 787,501.75 193,447.25 980,949.00 2.期初账面价值 811,501.75 153,310.35 964,812.10 2.本公司期末无未办妥使用权证书的土地使用权。 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额 装修费 1,529,642.00 471,117.00 850,903.07 1,149,855.93 临时仓库 150,000.00 150,000.00 合计 1,679,642.00 471,117.00 1,000,903.07 1,149,855.93 （十二）递延所得税资产 1.未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 递延所得税资产 可抵扣暂时性 递延所得税资产 差异 差异 资产减值准备 696,482.75 104,472.41 646,578.29 96,986.73 递延收益 3,127,083.33 469,062.50 3,222,083.33 483,312.50 合并关联交易未实现损益 665,313.13 99,796.97 合 计 3,823,566.08 573,534.91 4,533,974.75 680,096.20 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,661,177.45 5,272,031.77 合 计 1,661,177.45 5,272,031.77 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 备注 2025 年及以后 1,661,177.45 5,272,031.77 合 计 1,661,177.45 5,272,031.77 注：根据目前最新所得税政策，公司可抵扣亏损可在 10 年内抵扣。 （十三）短期借款 1.短期借款分类 项目 期初余额 期初余额 抵押+保证借款 10,800,000.00 17,800,000.00 合计 10,800,000.00 17,800,000.00 注：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司短期借款余额为 1,080.00 万元,全部为抵押+保证借款。 江西众加利称重设备系统有限公司与交通银行股份有限公司新余分行签订了合同编号为 A101A19062 的借款合同，借款合同金额为 500.00 万元，借款期限为 2019 年 8 月 27 日至 2020 年 8 月 27 日，借款利率 按固定利率 5.655%计算，以江西众加利高科技股份有限公司、胡其锋、毛秋波、陈其晶、颜水英、刘锡凡、 邓秋英提供担保责任。 公告编号：2020-006 103 江西众加利高科技股份有限公司与中国工商银行股份有限公司南昌高新支行签订了合同编号为 0150200633-2019 年（高新）字 00097 号的借款合同，授信金额 880.00 万元，借款余额为 80.00 万元，借 款期限为 2019 年 10 月 23 日至 2020 年 10 月 15 日，借款利率按固定利率 4.2%计算。江西众加利称重设备 系统有限公司厂房（余房权证高新区字第 S00473644 号、余房权证高新区字第 S00473645 号、余房权证高 新区字 S00473643 号）及土地使用权（高新园用（02012）第 1715 号）作为抵押，胡其锋、毛秋波、陈其 晶、颜水英提供担保责任。 江西众加利高科技股份有限公司与交通银行股份有限公司江西省分行签订了合同编号为 14（2019）0263 号的借款合同，借款合同金额为 500.00 万元，借款期限为 2019 年 12 月 6 日至 2020 年 11 月 29 日，借款 利率按固定利率 5.555%计算。并以专利权（登记通知书 Y2019360000042）作为抵押，胡其锋、毛秋波提供 担保责任。 2.期末无已逾期未偿还的短期借款。 （十四）应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,780,783.08 5,671,372.83 商业承兑汇票 合计 3,780,783.08 5,671,372.83 注：期末无已到期未支付的应付票据。 （十五）应付账款 1.应付账款列示 账 龄 期末余额 期初余额 应付材料款 14,946,366.18 18,984,505.63 应付安装工程款 2,876,503.51 应付设备款 86,268.16 应付服务费 67,004.49 323,891.00 合计 17,976,142.34 19,308,396.63 2.账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 杭州通昊科技有限公司 519,750.00 未达结算条件 锦州经济技术开发区建安土木工程维修队 444,172.00 未达结算条件 广州市图之灵计算机技术有限公司 409,680.00 未达结算条件 天津市宝恒控制阀门有限公司 174,999.00 未达结算条件 合 计 1,548,601.00 （十六）预收款项 1.预收款项列示 账龄 期末余额 期初余额 货款 11,642,555.87 5,744,163.80 合计 11,642,555.87 5,744,163.80 2.账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 华新水泥（黄石）有限公司 197,960.00 未结算 武汉盖世测控科技有限公司 129,761.00 未结算 江苏苏科畅联科技有限公司 72,000.00 未结算 公告编号：2020-006 104 合 计 399,721.00 （十七）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,260,142.20 20,211,246.50 18,312,745.34 4,158,643.36 二、离职后福利-设定提存计划 861,551.62 861,551.62 合 计 2,260,142.20 21,072,798.12 19,174,296.96 4,158,643.36 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,792,287.89 18,351,766.61 16,465,371.90 3,678,682.60 2.职工福利费 921,310.00 921,310.00 3.社会保险费 502,935.44 502,935.44 其中：医疗保险费 413,772.25 413,772.25 工伤保险费 53,426.46 53,426.46 生育保险费 35,736.73 35,736.73 4.住房公积金 12,880.00 308,853.66 297,273.66 24,460.00 5.工会经费和职工教育经费 454,974.31 126,380.79 125,854.34 455,500.76 合 计 2,260,142.20 20,211,246.50 18,312,745.34 4,158,643.36 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 836,130.57 836,130.57 2.失业保险费 25,421.05 25,421.05 合计 861,551.62 861,551.62 （十八）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 2,640,552.82 企业所得税 49,367.27 城市维护建设税 13,032.76 207,794.94 教育费附加 5,135.07 88,913.00 地方教育附加 3,423.38 59,275.33 代扣代缴个人所得税 73,709.69 36,887.72 房产税 15,326.16 15,326.16 城镇土地使用税 42,034.28 42,034.28 印花税 20,521.20 48,321.78 其他 945.62 1,064.28 合计 223,495.43 3,140,170.31 （十九）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 3,789,993.89 3,597,108.12 合计 3,789,993.89 3,597,108.12 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 保证金 3,749,779.85 690,442.41 修理费 3,985.00 3,985.00 公告编号：2020-006 105 代垫费用 20,876.81 37,156.80 单位往来 1,272.00 个人往来 426.00 4,000.00 其他 14,926.23 2,860,251.91 合计 3,789,993.89 3,597,108.12 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （二十）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,222,083.33 95,000.00 3,127,083.33 政府项目补助款 合计 3,222,083.33 95,000.00 3,127,083.33 涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 与资产相关/与 收益相关 计入营业 外收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 其他 减少 前置动态测 量 保 护 式 汽 车 衡 产 业 化 项目 3,222,083.33 95,000.00 3,127,083.33 与资产相关 合计 3,222,083.33 95,000.00 3,127,083.33 （二十一）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 一、有限售条件股 份 40,513,511.00 -2,923,927.00 -2,923,927.00 37,589,584.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 40,513,511.00 -2,923,927.00 -2,923,927.00 37,589,584.00 4.境外持股 二、无限售条件流 通股份 27,216,488.00 2,923,927.00 2,923,927.00 30,140,415.00 1.人民币普通股 27,216,488.00 2,923,927.00 2,923,927.00 30,140,415.00 2. 境内上市外资 股 3. 境外上市外资 股 4.其他 合计 67,729,999.00 67,729,999.00 （二十二）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 3,332,728.19 3,332,728.19 合 计 3,332,728.19 3,332,728.19 （二十三）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,655,487.51 1,363,472.40 3,018,959.91 合计 1,655,487.51 1,363,472.40 3,018,959.91 注：盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司本期实现可供分配净利润 的 10.00%提取法定盈余公积金。 公告编号：2020-006 106 （二十四）未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期期末未分配利润 6,235,534.16 8,226,827.92 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 230,682.25 调整后期初未分配利润 6,466,216.41 8,226,827.92 加：本期归属于母公司股东的净利润 11,780,121.23 954,253.07 减：提取法定盈余公积 1,363,472.40 83,403.83 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 净资产折股转入资本公积 转作股本的普通股股利 4,063,799.94 2,862,143.00 期末未分配利润 12,819,065.30 6,235,534.16 （二十五）营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 128,262,226.94 73,330,340.58 119,073,187.18 78,314,033.16 合计 128,262,226.94 73,330,340.58 119,073,187.18 78,314,033.16 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 61,304.64 61,052.47 车船税 3,010.00 5,015.00 城镇土地使用税 168,137.16 168,135.77 印花税 37,140.58 82,212.39 城市维护建设税 330,656.54 480,827.29 教育费附加（含地方教育附加） 236,173.34 343,448.07 其他 53,430.17 4,465.41 合计 889,852.43 1,145,156.40 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,745,450.65 9,261,692.75 折旧费 189,061.01 136,000.87 长期待摊费用摊销 73,275.56 137,723.38 差旅费用 2,691,902.99 2,769,942.06 运输费 3,678,607.73 1,997,213.97 装卸费 1,921,289.02 1,007,524.99 销售服务费 2,122,537.51 1,154,186.90 交通费 14,243.62 156,472.57 租赁费 374,915.92 463,008.82 物业费 243,893.14 213,095.70 服务费 1,267,842.16 2,449,153.34 办公费 503,987.59 553,006.75 广告宣传费 323,645.55 704,343.49 其他 59,792.48 37,075.58 合计 24,210,444.93 21,040,441.17 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,942,274.47 4,029,357.83 折旧费 255,774.55 252,957.79 无形资产摊销 74,379.05 32,068.97 长期待摊费用摊销 755,272.38 627,227.17 办公费用 352,542.20 481,997.57 汽车费用 419,003.86 158,956.55 公告编号：2020-006 107 服务费 152,332.79 315,443.24 通讯费 191,550.42 141,961.77 低值易耗品摊销 2,136.34 31,097.22 租赁费 952,423.09 808,411.66 差旅费 152,061.10 218,892.41 聘请中介机构费用 439,356.70 353,262.19 业务招待费 271,851.35 191,858.85 水电费 43,035.22 59,976.25 其他 7,676.67 92,775.00 合计 8,011,670.19 7,796,244.47 （二十九）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,253,465.22 3,094,638.05 折旧费 82,368.62 62,673.09 长期待摊费用摊销 172,351.10 91,425.96 原材料 3,697,253.33 3,161,387.92 租赁费 495.46 1,580.97 办公费用 2,978,941.19 2,636,174.49 差旅费 315,277.40 340,959.03 技术开发费 190.00 其他 10,482.09 合 计 10,510,634.41 9,389,029.51 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 537,979.49 1,031,249.63 减：利息收入 107,673.63 90,971.12 汇兑损益 -174,554.39 114,416.71 银行手续费 124,261.85 64,893.25 合 计 380,013.32 1,119,588.47 （三十一）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的 金额 房租补贴 201,600.00 201,600.00 土地使用税返还 100,882.00 84,068.00 100,882.00 递延收益转入 95,000.00 95,000.00 95,000.00 科研人员技术创新奖励 73,866.00 73,866.00 2019 年稳岗补贴 14,731.86 14,731.86 稳岗补助 12,464.78 13,201.36 12,464.78 收科技局专利费资助 1,000.00 3,500.00 1,000.00 个税手续费 8,820.54 合 计 499,544.64 204,589.90 499,544.64 （三十二）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -212,640.19 其他应收款坏账损失 1,681.51 合计 -210,958.68 （三十三）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -281,468.89 合计 -281,468.89 （三十四）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2020-006 108 固定资产处置损失 -4,974.67 -4,398.45 合计 -4,974.67 -4,398.45 （三十五）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 684,000.00 421,702.00 684,000.00 其他 0.15 282,727.60 0.15 合 计 684,000.15 704,429.60 684,000.15 其中，政府补助明细： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 先进单位表彰奖-企业管理奖 50,000.00 与收益相关 公司挂牌融资奖励 684,000.00 与收益相关 高新区突出贡献奖励 200,000.00 与收益相关 国家高新技术企业政策奖励 100,000.00 与收益相关 高新技术企业认定奖励 50,000.00 与收益相关 创新奖励 21,702.00 与收益相关 合 计 684,000.00 421,702.00 （三十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 382.91 对外捐赠支出 10,000.00 10,000.00 罚款支出 200.00 334.60 200.00 合 计 10,200.00 717.51 10,200.00 （三十七）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 64,642.88 递延所得税费用 106,561.29 -127,767.30 合计 106,561.29 -63,124.42 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 11,886,682.52 891,128.65 按适用税率 15%计算的所得税费用 1,783,002.38 133,669.30 子公司适用不同税率的影响 -20,598.84 -44,380.83 调整以前期间所得税的影响 -49,367.27 -83,096.11 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 92,805.90 82,775.46 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -672,707.96 10,623.64 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 51,497.09 861,842.48 研发费加计扣除的影响 -1,078,070.01 -1,024,558.36 所得税费用 106,561.29 -63,124.42 （三十八）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2020-006 109 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 987,662.64 531,291.90 财务费用-利息收入 107,673.63 90,971.12 收回保函保证金 7,180,349.68 往来款 16,862,085.27 308,136.70 合计 25,137,771.22 930,399.72 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 124,261.85 64,893.25 费用付现部分 23,533,762.11 20,936,635.65 支付保函保证金 6,525,677.50 支付往来款 16,903,632.01 4,123,715.56 对外捐赠及罚款 10,200.00 合计 47,097,533.47 25,125,244.46 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到贷款及票据保证金 3,160,006.97 合计 3,160,006.97 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还借款及票据保证金 3,013,783.10 合计 3,013,783.10 （三十九）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,780,121.23 954,253.07 加：资产减值损失 210,958.68 281,468.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,172,555.44 1,086,855.73 使用权资产折旧 无形资产摊销 74,379.05 32,068.97 长期待摊费用摊销 1,000,903.07 856,376.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 4,974.67 4,398.45 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 382.91 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 363,425.10 1,145,666.34 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 106,561.29 -127,767.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,340,173.20 -3,480,895.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 22,367,598.88 -2,866,238.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,707,030.69 5,763,805.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 27,448,334.90 3,650,375.13 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 公告编号：2020-006 110 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 33,107,731.34 21,331,558.12 减：现金的期初余额 21,331,558.12 23,151,857.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,776,173.22 -1,820,299.40 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 33,107,731.34 21,331,558.12 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 33,107,731.34 21,331,558.12 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 33,107,731.34 21,331,558.12 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,006,669.44 保证金 固定资产 5,005,762.37 抵押贷款 无形资产 787,501.75 抵押贷款 合计 11,799,933.56 （四十一）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 2,301,996.08 其中：美元 329,978.51 6.9762 2,301,996.08 （四十二）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 公司挂牌融资奖励 684,000.00 营业外收入 684,000.00 房租补贴 201,600.00 其他收益 201,600.00 土地使用税返还 100,882.00 其他收益 100,882.00 科研人员技术创新奖励 73,866.00 其他收益 73,866.00 2019 年稳岗补贴 14,731.86 其他收益 14,731.86 稳岗补助 12,464.78 其他收益 12,464.78 收科技局专利费资助 1,000.00 其他收益 1,000.00 合计 1,088,544.64 1,088,544.64 2.本期无政府补助退回情况。 七、合并范围的变更 导致合并范围变动的其他原因： 公告编号：2020-006 111 本公司于 2019 年 4 月对子公司江西众加利软件有限公司进行清算，该公司自清算完成 开始不再纳入合并范围。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 江西众加利称重设备系统有 限公司 江西新余 江西新余 工业制造 100.00 100.00 投资设立 （二）除上述子公司外，本公司无需披露的联营企业等内容。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主 要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债， 如应收账款和应付账款等。 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2019 年 12 月 31 日 金融资产项目 以摊余成本计量的金 融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益的金融资产 合计 货币资金 39,114,400.78 39,114,400.78 应收账款 58,788,368.96 58,788,368.96 应收款项融资 148,000.00 148,000.00 其他应收款 4,480,346.08 4,480,346.08 （2）2019 年 1 月 1 日 金融资产项目 以摊余成本计量的金 融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益的金融资产 合计 货币资金 24,979,116.64 24,979,116.64 应收账款 81,530,845.14 81,530,845.14 应收款项融资 153,738.27 153,738.27 其他应收款 5,040,015.84 5,040,015.84 公告编号：2020-006 112 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2019 年 12 月 31 日 金融负债项目 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 合计 短期借款 10,800,000.00 10,800,000.00 应付票据 3,780,783.08 3,780,783.08 应付账款 17,976,142.34 17,976,142.34 其他应付款 3,789,993.89 3,789,993.89 （2）2019 年 1 月 1 日 金融负债项目 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 合计 短期借款 17,800,000.00 17,800,000.00 应付票据 5,671,372.83 5,671,372.83 应付账款 19,308,396.63 19,308,396.63 其他应付款 3,597,108.12 3,597,108.12 （二）信用风险 截至 2019 年 12 月 31 日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本公司对 客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。 此 外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况， 以确保就无法回收的款 项计提充分的坏账准备。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注“六、 （二）” 和附注“六、（五）”。 （三）流动性风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。 本公司管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务， 而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 本公司报告期内持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析 项目 期末余额 1 年以内 1 年以上至 3 年 3 年以上至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 10,800,000.00 10,800,000.00 应付票据 3,780,783.08 3,780,783.08 应付账款 17,976,142.34 17,976,142.34 其他应付款 3,789,993.89 3,789,993.89 合计 36,346,919.31 36,346,919.31 接上表： 项目 期初余额 1 年以内 1 年以上至 3 年 3 年以上至 5 年 5 年以上 合计 公告编号：2020-006 113 短期借款 17,800,000.00 17,800,000.00 应付票据 5,671,372.83 5,671,372.83 应付账款 19,308,396.63 19,308,396.63 其他应付款 3,597,108.12 3,597,108.12 合计 46,376,877.58 46,376,877.58 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险、权益工具投资价格风险。 1.利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。 敏感性分析： 假定其他因素不变，在 2019 年 12 月 31 日，利率每上升/下降 25 个基点将会导致本公 司税后利润以及股东权益减少/增加人民币约 6.12 万元。该敏感性分析是基于利率变动发生 于资产负债表日并应用于本公司于各资产负债表日承受利率风险的带息负债上。上升/下降 25 个基点代表了管理层对截至下一资产负债表日止期间利率变动可能性的合理估计。 2.汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位 币的外币结算时)有关。 下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、 可能的变动时，将对净利润[(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)]和股东权益 [(由于远期外汇合同)]产生的影响。 项目 本期 [美元]汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少） 人民币对[美元]贬值 1.00% 23,019.96 19,566.97 人民币对[美元]升值 1.00% -23,019.96 -19,566.97 接上表： 项目 上期 [美元]汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少） 人民币对[美元]贬值 1.00% 115,560.88 98,226.75 人民币对[美元]升值 1.00% -115,560.88 -98,226.75 3.权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的 变化而降低的风险。 十、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 公告编号：2020-006 114 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2019 年度和 2018 年度，资本管理目标、政策或程序未 发生变化。 本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。 本公司的政策将使该杠杆比率保持在 10.00%以内。净负债包括短期借款，金融资产包括货 币资金。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下： 项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率 金融负债 10,800,000.00 17,800,000.00 其中：短期借款 10,800,000.00 17,800,000.00 金融资产 39,114,400.78 24,979,116.64 其中：货币资金 39,114,400.78 24,979,116.64 净负债小计 -28,314,400.78 -7,179,116.64 归属于母公司股东权益合计 86,900,752.40 79,184,431.11 调整后资本 86,900,752.40 79,184,431.11 净负债和资本合计 58,586,351.62 72,005,314.47 杠杆比率 -48.33% -9.97% 十一、公允价值的披露 本公司货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等，因剩 余期限不长，公允价值与账面价值相等。 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人有关信息 实际控制人名称 与本公司关系 胡其锋 实际控制人、法人代表、董事长、总经理 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、（一）在子公司中的权益”。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司的其他关联方情况 公告编号：2020-006 115 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 毛秋波 实际控制人胡其锋配偶 陈其晶 董事、副总经理 颜水英 股东陈其晶配偶 刘锡凡 董事、销售总监 邓秋英 股东刘锡凡配偶 新余海驰贸易有限公司 其他 （六）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3.关联租赁情况 无。 4.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 胡其锋、毛秋 波、陈其晶、颜 水英、刘锡凡、 邓秋英 江西众加利称 重设备系统有 限公司 5,000,000.00 2019-8-27 2022-8-27 否 胡其锋、毛秋 波、陈其晶、颜 水英 江西众加利高 科技股份有限 公司 8,800,000.00 2019-10-22 2021-10-21 否 胡其锋、毛秋波 江西众加利高 科技股份有限 公司 5,000,000.00 2019-12-6 2020-11-29 否 胡其锋、毛秋 波、陈其晶、颜 水英、刘锡凡、 邓秋英 江西众加利称 重设备系统有 限公司 9,000,000.00 2018-8-2 2019-8-2 是 5.关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆入 公告编号：2020-006 116 关联方 拆借金额 起始日 到期日 新余海驰贸易有限公司 3,280,000.00 2018-09-01 2019-03-01 新余海驰贸易有限公司 1,000,000.00 2018-10-08 2019-04-08 6.关联方资产转让、债务重组情况 无。 7.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,894,517.00 1,631,010.86 8.其他关联交易 无。 （七）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 新余海驰贸易有限公司 2,824,926.23 （八）关联方承诺事项 无。 十三、股份支付 本公司本报告期无需披露的股份支付事项。 十四、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 （三）其他 无。 十五、资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 拟分配的股利 8,127,599.88 （二）其他 公告编号：2020-006 117 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作 正在全国范围内持续进行。 肺炎疫情将对包括湖北省在内的部分省市和部分行业的企业经营、以及整体经济运行造 成一定影响，从而可能在一定程度上影响本公司信贷资产和投资资产的资产质量或资产收益 水平，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。 本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营 成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。 除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，公司未发生影响本财务报表阅读和理解的 重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十六、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司无其他重要事项。 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 40,467,847.99 1-2 年（含 2 年） 9,759,481.63 2-3 年（含 3 年） 12,052,515.18 3-4 年（含 4 年） 597,202.13 4-5 年（含 5 年） 3,360.00 5 年以上 21,705.00 应收账款账面余额合计 62,902,111.93 坏账准备 648,741.03 应收账款账面价值合计 62,253,370.90 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 62,902,111.93 100.00 648,741.03 1.03 62,253,370.90 其中:合并范围内关联方 3,496,168.00 5.56 3,496,168.00 高信用客户项组合 41,455,595.88 65.90 124,341.44 0.30 41,331,254.44 账龄组合 17,950,348.05 28.54 524,399.59 2.92 17,425,948.46 合计 62,902,111.93 100.00 648,741.03 62,253,370.90 接上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 82,111,515.05 100.00 606,036.46 0.74 81,505,478.59 其中:合并范围内关联方 高信用客户项组合 39,142,040.70 47.67 117,426.12 0.30 39,024,614.58 公告编号：2020-006 118 账龄组合 42,969,474.35 52.33 488,610.34 1.14 42,480,864.01 合计 82,111,515.05 100.00 606,036.46 0.74 81,505,478.59 组合计提项目：合并范围内关联方 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方 3,496,168.00 合计 3,496,168.00 组合计提项目：高信用客户项组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 高信用客户项组合 41,455,595.88 124,341.44 0.30 合计 41,455,595.88 124,341.44 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 15,700,444.10 47,101.33 0.30 1-2 年（含 2 年） 1,840,284.55 184,028.46 10.00 2-3 年（含 3 年） 123,589.08 61,794.54 50.00 3-4 年（含 4 年） 269,415.32 215,532.26 80.00 4-5 年（含 5 年） 3,360.00 2,688.00 80.00 5 年以上 13,255.00 13,255.00 100.00 合计 17,950,348.05 524,399.59 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 606,036.46 203,758.80 161,054.23 648,741.03 合计 606,036.46 203,758.80 161,054.23 648,741.03 4.本期实际核销的应收账款 项目 本期发生额 实际核销的应收账款 161,054.23 合计 161,054.23 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 是否因关联 交易产生 赛维 LDK 太阳能高科技（南昌）有限公司 货款 161,054.23 公司无偿债能力 经总经理批准 否 合计 161,054.23 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备期末余额 江西方兴科技有限公司 8,549,919.66 13.59 25,649.76 江西众加利称重设备系统有限公司 3,496,168.00 5.56 江西省建工集团有限责任公司 3,484,176.48 5.54 10,452.53 江苏沿江高速公路有限公司 3,388,177.95 5.39 10,164.53 北京公科飞达交通工程发展有限公司 2,738,381.14 4.35 67,554.84 合计 21,656,823.23 34.43 113,821.66 6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 公告编号：2020-006 119 7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,007,268.23 4,500,084.72 合 计 4,007,268.23 4,500,084.72 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 3,336,573.89 1-2 年（含 2 年） 225,125.00 2-3 年（含 3 年） 414,231.60 3-4 年（含 4 年） 43,250.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 2,400.00 其他应收款账面余额合计 4,021,580.49 坏账准备 14,312.26 其他应收款账面价值合计 4,007,268.23 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 243,851.60 237,251.60 保证金 1,686,244.00 3,762,955.68 备用金 48,428.00 316,859.13 拆借款 143,708.98 往来款 2,000,000.00 2,400.00 代垫费用 43,056.89 51,309.95 合计 4,021,580.49 4,514,485.34 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 信用损失 2019 年 1 月 1 日余额 12,000.62 2,400.00 14,400.62 2019 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -88.36 -88.36 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 11,912.26 2,400.00 14,312.26 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 14,400.62 -88.36 14,312.26 公告编号：2020-006 120 合计 14,400.62 -88.36 14,312.26 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款余额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 江西省顾衡建筑工程有限公司 往来款 2,000,000.00 1 年以内 49.73 6,000.00 江西理工大学 履约保证金 179,830.00 1-2 年 44,980 元； 2-3 年 94,600 元； 3-4 年 40,250 元 4.47 539.49 江西绿悦物业管理有限公司 其他保证金 160,839.60 2-3 年 4.00 482.52 南平浦南高速公路有限责任公司 履约保证金 143,076.50 1 年以内 3.56 429.23 南平宁武高速公路有限责任公司 履约保证金 122,637.00 1 年以内 3.05 367.91 合计 2,606,383.10 64.81 7,819.15 （7）期末无涉及政府补助的其他应收款。 （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投 资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00 对子公司投资： 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 一、子公司 江西众加称重设备系统有限公司 20,000,000.00 江西众加利软件有限公司 500,000.00 500,000.00 小计 20,500,000.00 500,000.00 合计 20,500,000.00 500,000.00 接上表 本期增减变动 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金红利 或利润 本期计提减 值准备 其他 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 （四）营业收入与营业成本 公告编号：2020-006 121 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 129,684,096.40 87,284,204.36 119,247,103.17 87,193,404.47 合计 129,684,096.40 87,284,204.36 119,247,103.17 87,193,404.47 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 8,000,000.00 子公司清算损失 -876,878.59 合计 7,123,121.41 十八、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 -4,974.67 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 1,183,544.64 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 公告编号：2020-006 122 非经常性损益明细 金额 说明 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,199.85 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,168,370.12 减：所得税影响金额 175,255.52 扣除所得税影响后的非经常性损益 993,114.60 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 993,114.60 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.19 0.1739 0.1739 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 12.99 0.1593 0.1593 公告编号：2020-006 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室