838053_2018_嘉泰数控_2018年年度报告_2019-04-28.txt

嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-031 证券代码：838053 证券简称：嘉泰数控 主办券商：中泰证券 2018 嘉泰数控 NEEQ:838053 嘉泰数控科技股份公司 （J-TECH CNC TECHNOLOGY CO.,LTD.） 年度报告 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记 开发推出焊铣复合系列数控机床，适用于新能源汽车电机、电池托盘等配件摩擦搅拌焊铣一体加 工。可实现铝、镁、铅、钢、钛、金属基复合材料、异种金属等材料的高效焊接，可完成小型筒体结 构产品的环缝、纵缝焊接，且可实现自动化及数字化智能焊接加工。 公司通过新设孙公司泉州市佳润新材料科技有限公司进行硬脆材料产品加工，通过收购拥有丰富 技术经验的氧化锆、玻璃等硬脆材料抛光企业——东莞市佳科研磨科技有限公司氧化锆的形式展开下 游产业的经营。目前氧化锆和玻璃等硬脆材料产品深加工方面已经完全打通，全面实现自我研发，设 计及批量化生产。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 37 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 41 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 43 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 46 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 49 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 50 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 55 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、嘉泰数控 指 嘉泰数控科技股份公司 日旭精密 指 泉州市日旭精密机械有限公司,公司的全资子公司 嘉泰智能 指 福建省嘉泰智能装备有限公司,公司的控股子公司 正源控股股份有限公司 指 原名为四川国栋建设股份有限公司 信达新材 指 福建信达新材料科技有限公司,公司的全资子公司 佳润新材 指 泉州市佳润新材料科技有限公司,公司的全资孙公司 佳科研磨 指 东莞市佳科研磨科技有限公司,公司的控股子公司 数控系统 指 数控系统为控制机床动作的一组由电子、电器和电机 组成的系统,它的构成有控制器,人机界面,伺服电机 及其驱动器,数位输入出界面等。数控系统能按照零件 加工程序的数值信息指令进行控制,使机床完成工作 运动并加工零件的一种控制系统,是数控机床的核心 功能部件之一 数控机床 指 通过集成数字化信号和相应的控制系统,实现智能控 制机床的运动及其加工过程功能的机床 加工中心 指 有自动刀具交换装置,具备多种工艺一次性加工能力 的数控金切机床 CNC 指 Computerized Numerical Control Machine,俗称 CNC,又 叫做“电脑锣”、“计算机数字控制机床”,是一种由程序 控制的自动化机床。该控制系统能够逻辑地处理具有 控制编码或其他符号指令规定的程序,通过计算机将其 译码,从而使机床执行事先设定动作,通过刀具将毛坯 料加工成半成品、成品、零件 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《嘉泰数控科技股份公司章程》 股东大会 指 嘉泰数控科技股份公司股东大会 董事或董事会 指 嘉泰数控科技股份公司董事或董事会 监事或监事会 指 嘉泰数控科技股份公司监事或监事会 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所、大华 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人苏亚帅、主管会计工作负责人华丽琼及会计机构负责人（会计主管人员）涂经读保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 数控机床行业下游涉及到制造业的各个领域，为制造业企 业提供各种生产设备，因此下游行业企业固定资产投资需求也 同时直接影响了公司所处行业的发展水平。近年来，随着国际 经济形势的复杂多变，我国经济发展也逐步告别高速增长进入 稳步发展的新阶段。虽然政府陆续提出“中国制造 2025”规划以 及出台相应的配套扶持政策，但若未来宏观经济出现较大幅度 波动或者产业政策出现不利变动，公司将面临由此带来的运营 风险。 应收款项回收风险 截至 2018 年底，公司应收账款净额为 674,521,031.63 元， 占期末公司资产总额的 54.10%。公司应收账款金额较大主要由 于机床行业的特点所致，行业内企业普遍存在应收账款较高的 情况，随着公司业务规模的持续增长，应收账款规模也将不断 增长。尽管公司客户包括上市公司及国内知名企业，整体信用 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 6 较好，公司也在不断加强客户信用管理，但若宏观经济环境发 生较大波动，客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或 应收账款坏账准备计提不足，公司业绩和生产经营将会受到不 利影响。 营运资金风险 经过近几年的积累，目前公司进入快速成长期，市场开拓、 业务发展以及进行研发等均需要大量资金，所需资金投入较大， 公司做大做强需要更多的资金支持。如果没有良好的资金支持， 没有较好的融资能力，公司在市场营销和拓展上就会受到限制， 公司正常的生产经营活动就会受到影响。公司目前尚未上市， 融资渠道较为有限，缺乏持续、稳定的资金供应，成为制约公 司发展的重要因素。 内部控制风险 随着公司主营业务不断拓展，公司总体经营规模将进一步 扩大，这将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管 理、财务管理等方面提出更高要求。股份公司设立前，公司内 控体系不够健全，运作不够规范。公司在 2015 年 11 月整体变 更为股份有限公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业发展的内部控制体系。但由于股份有限公司成立时间 较短，公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中，规范运 作意识的提高，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中 逐渐完善。因此，公司未来经营中存在可能因内部管理不适应 发展需要或内部控制制度未有效落实而影响公司持续经营的风 险。 客户集中风险 报告期内，公司主要客户的销售占比较高。2017 年度公司 前五大客户销售收入占销售总额的比例为 70.15%，2018 年度公 司前五大客户销售收入占销售总额的比例为 67.58%。公司客户 集中程度较高，若未来主要客户的采购需求发生变化，会对公 司经营业绩水平造成一定影响。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 7 实际控制人不当控制的风险 目前实际控制人苏亚帅直接持有公司 49.76%的股份，并担 任公司董事长、总经理，能够直接对公司的生产经营及财务决 策等产生重大影响，如果实际控制人对公司重大事项实施不当 控制，可能会影响甚至损害公司及中小股东的利益。公司存在 实际控制人不当控制的风险。 业绩对赌及股份回购的风险 公司在 2017 年发行股票时，控股股东及实际控制人苏亚 帅与股票认购方（正源控股股份有限公司、南昌卓盛实业有限 公司和北京圣康顺达投资管理中心（有限合伙））签订《股份 认购协议之补充协议》，协议约定控股股东及实际控制人苏亚 帅对股票认购方做出业绩承诺及股份回购的相关条款，若公司 在 2017 年度、2018 年度及 2019 年度中任一会计年度实现的 净利润低于前述承诺数的 90%，应通过现金补偿的方式对股票 认购方进行补偿。如触发股份回购条件，控股股东及实际控制 人苏亚帅应对本次股票认购方承担股份回购的相关义务。根据 公司 2018 年经营业绩，触发了业绩承诺和股份回购的相关条款， 如控股股东及实际控制人苏亚帅未能如约履行相关义务或与投 资者未能就承诺事项达成一致，则可能因此引发纠纷，可能会 对公司的正常经营产生不利影响。 业绩下滑风险 2016 年-2017 年，公司营业收入分别为 7.65 亿元和 6.60 亿 元；2018 年营业收入受下游 3C 产业结构调整的影响实现 2.99 亿元，业绩出现下滑。目前公司所属的高端制造产业在国家产 业政策支持下发展良好，但若未来国家产业政策发生变化，下 游行业及市场继续出现下滑，或公司客户开发不及预期，将对 公司的盈利能力带来较大不利影响。此外，如宏观经济或下游 行业景气度下降、原材料价格大幅波动、技术失密、发生安全 事故、应收账款回收、股份回购及业绩对赌、募集资金投资项 目不能达到预期收益等情形出现时，公司经营业绩也会受到一 定程度的影响，若上述风险因素同时发生或某几项风险因素出 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 8 现重大不利的情况，公司将有可能出现经营业绩下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：本期新增的风险是业绩下滑风险。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 嘉泰数控科技股份公司 英文名称及缩写 J-TECH CNC TECHNOLOGY CO., LTD. 证券简称 嘉泰数控 证券代码 838053 法定代表人 苏亚帅 办公地址 泉州市洛江区双阳街道西环路与经六路交叉路口 二、 联系方式 董事会秘书 尤万里 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0595-22608606 传真 0595-28595030 电子邮箱 693635994@ 公司网址 http://www.j- 联系地址及邮政编码 泉州市洛江区双阳街道西环路与经六路交叉路口； 362012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 12 日 挂牌时间 2016 年 7 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-通用设备制造业-金属加工机械制造-金属切削机床制造 （C3421） 主要产品与服务项目 自动化、智能化数控机床的研发、生产、销售和服务,目前主要向 客户提供以高速精密 CNC 加工中心机床为主的各类高档数控机 床及整体服务方案 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 371,328,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 9 控股股东 苏亚帅 实际控制人及其一致行动人 苏亚帅、张捍阳 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350500579254738H 否 注册地址 泉州市洛江区双阳街道西环路与 经六路交叉路口 否 注册资本（元） 371,328,000.00 元 是 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张艳红、王清 会计师事务所办公地址 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用□不适用 自 2019 年 2 月 15 日起，国泰君安证券股份有限公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同 意退出为公司股票提供做市报价服务。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 298,563,377.00 660,110,568.97 -54.77% 毛利率% 41.02% 34.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,004,744.43 106,389,356.93 -86.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,589,536.71 102,064,984.68 -92.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.56% 16.74% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.84% 16.06% - 基本每股收益 0.04 0.32 -87.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 1,246,899,494.59 1,471,404,221.70 -15.26% 负债总计 337,010,833.91 578,070,914.22 -41.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 907,075,873.39 893,071,128.96 1.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.44 3.85 -36.62% 资产负债率%（母公司） 26.55% 35.43% - 资产负债率%（合并） 27.03% 39.29% - 流动比率 3.18 2.38 - 利息保障倍数 2.37 11.91 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -86,182,443.71 -206,584,905.16 - 应收账款周转率 0.45 1.35 - 存货周转率 1.14 2.60 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -15.26% 46.13% - 营业收入增长率% -54.77% -13.71% - 净利润增长率% -87.03% 1.35% - 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 12 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 371,328,000 232,080,000 60.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,752.14 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 8,109,899.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -579,169.17 非经常性损益合计 7,528,977.93 所得税影响数 1,108,883.45 少数股东权益影响额（税后） 4,886.76 非经常性损益净额 6,415,207.72 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 17,328,243.50 - 应收账款 657,486,277.70 - - - 应收票据及应收账款 - 674,814,521.20 - - 其他应收款 3,896,960.46 3,896,960.46 - - 固定资产 138,481,476.80 138,481,476.80 - - 应付票据 179,000,495.65 - - - 应付账款 146,412,871.27 - - - 应付票据及应付账款 - 325,413,366.92 - - 其他应付款 4,828,275.29 4,828,275.29 - - 长期应付款 13,436,578.04 13,436,578.04 - - 管理费用 57,096,510.31 25,150,021.77 - - 研发支出 - 31,946,488.54 - - 其他收益 22,928,400.72 22,928,400.72 - - 营业外收入 102,555.67 102,555.67 - - 收到其他与经营活动 82,408,684.00 82,408,684.00 - - 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 13 有关的现金 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期 业绩快报 变动比例 营业总收入 298,563,377.00 295,495,221.40 1.04% 营业利润 14,515,615.00 15,971,650.99 -9.12% 利润总额 13,934,693.69 15,589,968.43 -10.62% 归属于挂牌公司股东的净利润 14,004,744.43 15,614,604.69 -10.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 7,589,536.71 7,080,277.90 7.19% 基本每股收益 0.04 0.04 0.00% 加权平均净资产收益率（%） 1.56% 1.73% -9.83% 项目 本期期末 业绩快报期末 变动比例 总资产 1,246,899,494.59 1,245,177,239.50 0.14% 归属于挂牌公司股东的所有者权益 907,075,873.39 908,685,733.65 -0.18% 股本 371,328,000.00 371,328,000.00 0.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.44 2.45 -0.41% 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司所处行业为金属切削机床制造业。本公司立足于数控机床的研发、生产及销售，公司产品渗 透到机械加工各个方面，目前主要面向消费电子、通讯、机械加工、汽车制造、化工、教育、新能源、 轨道交通等行业，向客户提供高速精密 CNC 加工中心机床、机器人、自动化生产线、数字化工厂、智 能在线检测、云平台及云制造的“整厂输出型”整体解决方案和全过程支持服务。 公司的关键资源为数控机床、一体化车间的持续研发与规模生产能力，公司以研发设计为重心，通 过订单式和规模化相结合的方式实施生产；以直销方式为主进行销售；本报告期公司收入来源主要为数 控机床的销售和维修服务。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露之日，公司商业模式未发生重大变化。 核心竞争力分析： 1、技术方面：公司拥有一支专业的研发团队，以不断创新研发为内驱动，在充分的市场调研基础 上，从多方面进行产品研发，不断创新开发新产品，始终保持公司产品的多元性与前瞻性，从产品品类、 功能、效率、稳定性等进行多方位的开发，在持续优化既有产品、提高产品质量的基础上，不断更新现 有技术，拓宽产品应用领域，并通过产学研同步发展，及时为各位客户提供整体解决方案和全过程支持 服务。 2、人才方面：为了适应市场的竞争，公司以尊重个性，鼓励创新的团建文化，持续引进专业型人 才，确保任何时候“合适的人处在合适职位”。经过多年沉淀与调整，公司建立了完善而稳定的组织管理 架构，清晰的角色分工，现已拥有一支充满正能量的高执行力团队，具有较强的专业能力和行业工作经 验，实现了管理的规范化、制度化、标准化和体系化。目前公司团队 30 岁以下占比达 58.47%，大专及 以上学历占比 50.49%，专业而年轻化的团队以敏锐的市场洞察力和创新能力为优势，为公司业务的长 足发展提供了稳固的可持续的人力资源保障。 3、市场方面：为了快速响应周边区域客户的各项需求，公司在全国各地设立了办事处，销售服务 团队从客户角度出发，始终提供及时、高效、专业的服务，同时争分夺秒为客户缩短产品供货周期及售 后维护管理，满足客户所需的各个方面，获得了客户的认可。 报告期内变化情况： 事项 是或否 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 15 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司围绕实施“中国制造 2025”、国家“数控一代”发展战略的指导方向，专注智能装备制造业，结合 全国各行业实际需求，不断开展研发技术自主创新，通过产业链内外资源整合，把 “工业机器人集成运 用”、“提升制造装备智能化水平”作为主攻方向，大力发展国产高端智能装备，致力于打造中国最具规模 和自主创新能力的高端数控机床制造商及核心功能部件的研发制造中心，服务“中国制造 2025”，并为全 球制造业提供整体解决方案。 通过设备升级，打造行业专机，新产品延伸，稳扎稳打扩大国内市场的占有率和营业额；拓展海外 市场，大步走向国际，在国际竞争中寻找“用武之地”，通过代理商、国外展会、网络推广平台拓展海外 贸易，从产品质量、品牌美誉度等多方面反过来影响国内市场与国内用户，国内国际贸易两条腿同时走。 公司的客户主要是利用机械装备从事零部件加工，属于离散型加工制造企业。该类企业对原有生产 线的智能化改造以及新建生产线的智能化要求都在提升。而公司之前主营高端数控装备产品，主要技术 研发方向为数控装备本身的精度及智能化提升，对于工业机器人及集成，智能检测装备，工业信息系统 都较少涉及。公司经过长期的积累，储备了大量的优质客户，这些客户现在和未来，都对智能制造方面 有各种需求。嘉泰智能的设立，促进了公司由单一装备制造型企业转型为整体智能化方案提供型企业。 同时，可以为原有客户提供完善的产线升级改良。 嘉泰智能作为公司的控股子公司，主要从事智能制造装备生产制造及技术研发。主要业务涵盖工业 机器人、智能化装备、智能在线检测、工业软件、工业设备数字化采集系统、智能生产线等。旨在为工 业 4.0、工业物联网的的落地提供支持，为实现“中国制造 2025”提供全面的产品、技术及互联互通解决 方案。同时，嘉泰智能围绕着公司的产品，进行了深入的二次开发以及及智能化的完善。积极参与了公 司关于特种材料加工研究，高精装备的研发等工作，增加了新的利润增长点，为原有客户提供完善的生 产线升级改良作用，促进了公司由单一装备制造型企业转型为整体智能化方案提供型企业。 另外，嘉泰智能的数字化工厂软件产品，为公司提供了更加完善的服务对接窗口。在已经布设这些 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 16 软件的企业，相关设备信息已经接入云端，而公司的技术服务人员通过云端，时刻掌握着这些设备的健 康情况，从而实现了服务的无缝对接。嘉泰智能的数字化工厂软件系统，所采集各地客户的近 9000 台 设备的数据信息，形成了完善的海量数据资源。目前，通过对这些数据的大数据分析，公司也在不断完 善自己的产品。 3C 产业升级变革，未来公司一方面巩固原有金属加工设备行业市场，同时结合工业信息化软件、云 工厂管理平台和工业自动化等智能技术，推动高端智能化加工装备以及工业信息化、自动化产品及整体 产线，打造“无人化”智能工厂，开拓全新市场。另一方面，公司将及时进行产业升级并调整产业结构， 积极加大军工、航空航天、汽车、模具、新能源电池、CNC 教育市场等领域的市场开拓。 未来 2-3 年 3C 产品结构件将从金属材质向玻璃、陶瓷材质方向发展，公司目前已经做好玻璃精雕 机以及陶瓷类数控机床设备储备，未来两年非金属手机配件业务的持续放量有望带动公司业绩实现爆发 式增长。 报告期内，公司实现营业收入 298,563,377.00 元，同比下降 54.77%；归属于母公司所有者的净利润 14,004,744.43 元，同比下降 86.84%，归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润 7,589,536.71 元，同比下降 92.56%。截至 2018 年 12 月 31 日，公司净资产 907,075,873.39 元，同比上升 1.57%。具体 情况如下： 1、公司财务状况 报告期末公司的资产总额为 1,246,899,494.59 元，期末余额较期初余额减少 224,504,727.11 元，较期 初减少 15.26%，主要是由于偿还银行借款及应付票据、支付货款等使货币资金较期初减少 72.53%所致。 2、公司经营成果 报告期内公司实现营业收 298,563,377.00 元，同比下降 54.77%；公司营业成本 176,096,561.62 元， 同比下降 59.36%；实现归属于公司股东的净利润 14,004,744.43 元，同比下降 86.84%。主要原因是公司 受 3C 产业结构升级影响，主营业务收入下降所致。 3、现金流量情况 1、报告期内公司实现的经营活动现金流量净额为-86,182,443.71 元，较上年同期减少流出 120,402,461.45 元，主要原因是由于报告期收入减少，购买商品、接受劳务支付的现金减少 114,130,704.31 元，较上期减少 37.04%所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内公司实现的投资活动现金流量净额为-20,083,562.63 元， 较上年同期增加现金流出 19,462,138.48 元，主要原因是由于报告期内购买土地以及上年度投资理财产品 到期赎回所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期公司实现的筹资活动现金流量净额为-74,062,711.51 元， 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 17 较上年同期减少 118.98%，主要原因是由于上年公司吸引外部投资募集资金 362,546,800.00 元所致。� (二) 行业情况 1、行业发展 （1）数控机床行业迎春，国家政策红利助推行业发展 公司所属数控机床加工制造行业属高端装备制造业，《国务院关于加快振兴装备制造业的若干意 见》、《智能制造发展规划（2016-2020 年）》、《中国制 2025》等国家政策发展规划均强调重点支持先进装 备制造业的发展。 （2）数控机床行业将以产业结构升级，提升装备制造业标准化和质量创新能力为核心 “十三五”期间是我国由制造大国向制造强国转变的关键阶段，也是各行业自主创新、结构调整和转 型升级的黄金阶段。高端装备制造业是为国民经济各行业提供技术装备的战略性、基础性新兴产业，将 对经济结构调整起到推进、升级的作用。新一轮的产业升级必将是先进制造业代替传统制造业，将大大 增加对公司产品的需求。《装备制造业标准化和质量提升规划》明确提到数控机床行业将实施工业基础、 智能制造、绿色制造 3 大标准化和质量提升工程，同时围绕高档数控机床重点领域，提出标准化和质量 提升要求。 （3）加快推进装备制造业标准国际化，开展制造业领域标准化比对分析，推动中国装备、技术、 产品、服务走出去。 2016 年中联机颁布的《“十三五”机械工业质量和品牌提升指导意见》提出，到 2020 年，主要机械 产品的质量和可靠性基本达到或接近国际先进水平，主要产品 90%以上按国际标准或国外先进标准组织 生产，产品售后服务与国际接轨。根据国家比较优势公司在借鉴国际先进经验的基础上，结合自身对中 国市场快速反应并能提供全方位售后服务的优势，经历引进、消化、吸收到改进、完善的过程，加速融 入到全球产业链中。 （4）为支持国产机床的发展，推动中高端机床国产化，国家及各地方政府均出台了补贴政策 为支持机床行业发展，推动中高端机床国产化，各地方政府不断政策支持行业发展。泉州市政府对 于本地企业列入泉州“数控一代”示范项目产品的销售和采购两方面均给予了补贴，分别予以发票总价（不 含税）的 10%和 20%补贴。支持培育龙头骨干企业发展，对智能装备企业年主营业务收入首次超过 2 亿 元、4 亿元、10 亿元的企业，各给予 100 万元奖励。 2、周期波动 （1）金属切削机床制造行业的上游主要为数控系统、机电配件、刀具及轴承等行业，下游行业则 分布较为广泛，几乎涵盖了装备制造业的所有领域，包括国防军工、工程机械、通用机械、汽车工业、 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 18 能源动力设备、新能源设备等领域。 （2）数控钻攻中心主要应用于 3C 行业，3C 行业为消费类行业，行业需求稳定增长。目前行业仍 以金属材料为主，金属结构件的渗透率将会进一步提升。但随着 5G 推广、无线充电等技术成熟，行业 向玻璃、陶瓷等新材料领域发展将是大的方向，预计 2-3 年内新材料将会迎来爆发。 （3）随着消费的不断升级，金属结构件能满足智能终端对大屏化、时尚化、轻薄化等要求。在玻 璃、陶瓷等新材料尚未成熟之前，3C 行业仍然会以金属结构件为主。目前，金属结构件渗透率仍然较低， 未来仍有一定增长潜力。 （4）目前，金属机壳主要由数控机床生产，高速钻攻中心是手机外壳的主要生产设备，钻攻中心 的效率较高，是普通加工中心的十倍，随着金属机壳渗透率的加大，高速钻攻中心市场潜力将进一步被 激发。 （5）未来 2-3 年 3C 产品结构件将从金属材质向玻璃、陶瓷材质方向发展，公司目前已经做好玻璃 精雕机以及陶瓷类数控机床设备储备，未来两年非金属手机配件业务的持续放量有望带动公司业绩实现 爆发式增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 116,138,915.83 9.31% 422,773,317.44 28.73% -72.53% 应收票据及应 收账款 676,457,994.63 54.25% 674,814,521.20 45.86% 0.24% 预付款项 70,237,358.26 5.63% 34,306,755.47 2.33% 104.73% 其他应收款 14,488,698.48 1.16% 3,896,960.46 0.26% 271.79% 存货 152,262,245.17 12.21% 156,324,209.23 10.62% -2.60% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 其他流动资产 430,494.27 0.03% 364,255.42 0.02% 18.18% 固定资产 151,812,514.43 12.18% 138,481,476.80 9.41% 9.63% 在建工程 - - - - - 无形资产 43,546,609.31 3.49% 27,521,916.36 1.87% 58.23% 商誉 1,312,484.47 0.11% - 0.00% 长期待摊费用 6,356,509.55 0.51% 5,771,229.30 0.39% 10.14% 递延所得税资 产 13,855,670.19 1.11% 7,149,580.02 0.49% 93.80% 短期借款 100,000,000.00 8.02% 149,970,000.00 10.19% -33.32% 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 19 应付票据及应 付账款 165,773,623.63 13.29% 325,413,366.92 22.12% -49.06% 预收款项 1,923,575.05 0.15% 2,241,804.62 0.15% -14.20% 应付职工薪酬 5,094,714.33 0.41% 9,542,346.29 0.65% -46.61% 应交税费 27,221,330.41 2.18% 37,025,863.74 2.52% -26.48% 其他应付款 5,005,255.26 0.40% 4,828,275.29 0.33% 3.67% 一年内到期的 非流动负债 18,875,910.09 1.51% 13,762,152.80 0.94% 37.16% 长期借款 - 0.00% 10,000,000.00 0.68% -100.00% 长期应付款 3,453,827.54 0.28% 13,436,578.04 0.91% -74.30% 递延收益 9,662,597.60 0.77% 11,850,526.52 0.81% -18.46% 资产总计 1,246,899,494.59 100.00% 1,471,404,221.70 100.00% -15.26% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末余额较期初减少了 306,634,401.61 元,同比下降 72.53%；主要由于本期偿还短期 借，同时支付到期货款及银行承兑到期付款所致。 2、预付款项：期末余额较期初增加 35,930,602.79 元，同比增长 104.73%，主要由于报告期内新增 预付供应商货款所致。 3、其他应收款：期末余额较期初增加 10,591,738.02 元，同比增长 271.79%，主要由于支付非关联 方资金往来期末未收回所致。 4、无形资产：期末余额较期初增加 16,024,692.95 元，同比增长 58.23%，主要由于购买土地所致。 5、商誉：期末余额较期初增加 1,312,484.47 元，主要由于报告期内对于通过非同一控制下企业合并 形成的商誉（东莞市佳科研磨科技有限公司）所致。 6、递延所得税资产：期末余额较期初余额增加了 6,706,090.17 元，较期初增长 93.80%，主要原因 是由于计提应收账款坏账准备增加所致。 7、短期借款：期末余额较期初减少 49,970,000.00 元，同比下降 33.32%，由于报告期内归还短期借 款所致。 8、应付票据及应付账款：期末余额较期初减少 159,639,743.29 元，同比下降 49.06%，由于支付到 期货款及银行承兑到期付款所致。 9、应付职工薪酬：期末余额较期初余额减少 4,447,631.96 元，较期初减少 46.61%，主要由于报告 期内支付上年已计提年终奖金所致。 10、应交税费：期末余额较期初余额减少 9,804,533.33 元，较期初减少 26.48%，主要由于报告期内 收入下降，应付企业所得税、增值税减少所致。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 20 11、一年内到期的非流动负债：期末余额较期初增加 5,113,757.29 元，同比增长 37.16%，主要由于 报告期内一年内到期的长期借款重分类所致所致。 12、长期借款：期末余额较期初余额减少 10,000,000.00 元，较期初减少 100.00%，主要原因是由于 报告期内一年内到期的长期借款重分类及偿还部分长期借款所致。 13、长期应付款：期末余额较期初余额减少 9,982,750.50 元，较期初减少 74.30%，主要原因是由于 设备融资租赁款减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 298,563,377.00 - 660,110,568.97 - -54.77% 营业成本 176,096,561.62 58.98% 433,297,712.39 65.64% -59.36% 毛利率% 41.02% - 34.36% - - 税金及附加 4,225,666.40 1.42% 6,802,456.51 1.03% -37.88% 管理费用 30,740,915.32 10.30% 25,150,021.77 3.81% 22.23% 研发费用 25,763,564.27 8.63% 31,946,488.54 4.84% -19.35% 销售费用 23,940,167.67 8.02% 26,024,581.00 3.94% -8.01% 财务费用 7,093,221.64 2.38% 9,826,829.24 1.49% -27.82% 资产减值损失 27,793,564.32 9.31% 23,003,940.77 3.48% 20.82% 其他收益 11,605,899.24 3.89% 22,928,400.72 3.47% -49.38% 投资收益 - - 3,624.66 0.00% -100.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 14,515,615.00 4.86% 126,990,564.13 19.24% -88.57% 营业外收入 52,451.65 0.02% 102,555.67 0.02% -48.86% 营业外支出 633,372.96 0.21% 372,220.00 0.06% 70.16% 净利润 13,708,229.46 4.59% 105,651,535.45 16.01% -87.03% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，公司营业收入比上年同期减少 361,547,191.97 元，较上期减少 54.77%。 主要原因是公司客户主要在 3C 产业配套，由于 3C 产业（智能手机制造业）制程工艺的改变及新材料的 应用，造成 2018 年产业链的重整洗牌。另外，受中美贸易战、行业宏观环境及下游产业冲击等多方面 影响；同时，客户对于 5G 观望的态度，并延后提货，以及 JT-TL510 的高速数控钻攻中心设备作为以物 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 21 抵债影响主营业务收入下降所致。 2、营业成本：报告期内，公司营业成本比上年同期减少 257,201,150.77 元，较上期减少 59.36%。 主要原因是受 3C 产业结构升级影响，主营业务收入下降，成本相应下降所致。 3、管理费用：报告期内，公司管理费用比上年同期增加 5,590,893.55 元，较上期增加 22.23%。主 要是报告期内新增子公司固定费用上升所致。 4、研发费用：报告期内，公司研发费用比上年同期减少 6,182,924.27 元，较上期减少 19.35%。主 要是报告期内研发费用投入减少所致。 5、财务费用：报告期内，公司财务费用比上年同期减少 2,733,607.60 元，较上期减少 27.82%。主 要是报告期内银行借款减少所致。 6、其他收益：报告期内，公司其他收益比上年同期减少 11,322,501.48 元，较上期减少 49.38%。主 要原因是本期政府补助收入下降所致。 7、投资收益：报告期内，公司投资收益比上年同期减少 3,624.66 元，较上期减少 100.00%。主要原 因是上年度银行理财 7,000,000.00 元到期已赎回所致。 8、营业外收入：报告期内，公司营业外收入比上年同期减少 50,104.02 元，较上期减少 48.86%。主 要原因是上年度应付账款转营业外收入所致。 9、营业外支出：报告期内，公司营业外支出比上年同期增加 261,152.96 元，较上期增幅为 70.16%， 主要由于捐赠支出增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 281,094,099.32 638,571,481.74 -55.98% 其他业务收入 17,469,277.68 21,539,087.23 -18.89% 主营业务成本 161,806,066.84 415,008,957.76 -61.01% 其他业务成本 14,290,494.78 18,288,754.63 -21.86% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 高速数控钻攻中心 156,617,583.61 52.46% 560,453,404.84 84.90% 高速立式加工中心 40,422,479.35 13.54% 49,783,888.89 7.54% 龙门加工中心 21,419,282.35 7.17% 15,794,871.78 2.39% 立式加工中心 7,647,074.87 2.56% 7,006,837.60 1.06% 五轴联动加工中心 3,981,402.89 1.33% 3,673,504.27 0.56% 门型雕铣加工中心 38,785,079.58 12.99% 388,888.89 0.06% 卧式加工中心 - 0.00% 1,470,085.47 0.22% 数控镗铣加工中心 1,649,572.65 0.55% - - 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 22 数字化工厂 7,267,241.22 2.43% - - 其他 3,304,382.80 1.11% - - 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 -1,068,413.01 -0.36% 11,257,008.55 1.71% 华北地区 6,395,557.00 2.14% 3,323,076.92 0.50% 华东地区 34,707,847.48 11.62% 530,732,615.41 80.40% 华南地区 16,357,092.06 5.48% 83,047,242.38 12.58% 华中地区 7,425,641.02 2.49% 3,585,042.74 0.54% 西北地区 2,210,258.62 0.74% 2,181,196.58 0.33% 西南地区 214,824,406.73 71.95% 4,445,299.16 0.67% 国外地区 241,709.42 0.08% - - 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司高速数控钻攻中心比上年同期减少 403,835,821.23 元，较上期减少 72.06%，主 要是受中美贸易战、行业宏观环境及下游产业冲击等多方面影响；另外，受 3C 产业结构升级影响，客 户对于 5G 观望的态度，并延后提货，以及 JT-TL510 的高速数控钻攻中心设备作为以物抵债影响高速数 控钻攻中心收入下降所致，收入占比减少 32.44%。 2、报告期内，公司门型雕铣加工中心比上年同期增加 38,396,190.69 元，较上期增加 9,873.31%，主 要是报告期内销售石狮市福旺达五金有限公司 189 台门型雕铣加工中心所致，收入占比增加 12.93%。 3、报告期内，公司东北地区-1,068,413.01 元，主要是受哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司退货冲减营 业收入 1,335,282.05 元影响所致。 4、报告期内，公司华东地区比上年同期减少 496,024,767.93 元，较上期减少 93.46%主要是受 3C 产 业结构升级影响，以及JT-TL510 的高速数控钻攻中心设备作为以物抵债影响所致，收入占比减少68.78%。 5、报告期内，公司西南地区比上年同期增加 210,379,107.57 元，较上期增加 4,732.62%，主要是报 告期内公司销售重庆市闽鑫智能科技有限公司143,913,792.94 元、重庆迈斯盾科技有限公司55,060,344.85 所致，收入占比增加 71.28%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 重庆市闽鑫智能科技有限公司 143,913,792.94 36.35% 否 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 23 2 重庆迈斯盾科技有限公司 55,060,344.85 13.91% 否 3 无锡市凯索机电设备有限公司 29,914,529.92 7.56% 否 4 石狮市福旺达五金有限公司 25,564,976.48 6.46% 否 5 沭阳瑞泰科技有限公司 13,079,403.79 3.30% 否 合计 267,533,047.98 67.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京发那科机电有限公司 22,527,785.12 13.09% 否 2 宁波保税区宏展自动化设备有限公司 19,234,844.98 11.18% 否 3 银鼎精密元件(上海)有限公司 15,357,409.38 8.93% 否 4 深圳市台控自动化有限公司 11,356,367.46 6.60% 否 5 玉溪恒茂铸造有限责任公司 11,292,419.23 6.56% 否 合计 79,768,826.17 46.36% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -86,182,443.71 -206,584,905.16 - 投资活动产生的现金流量净额 -20,083,562.63 -621,424.15 - 筹资活动产生的现金流量净额 -74,062,711.51 390,271,012.84 - 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动现金流量为净流出 86,182,443.71 元，上年同期为净流出 206,584,905.16 元，较上期净流入增加 120,402,461.45 元，主要原因系：（1）公司本期销售商品、提供劳务收到的现金 是 182,714,096.74 元，较上期 222,625,263.79 元减少 39,911,167.05 元，主要是受 3C 产业结构升级影响主 营业务收入下降销售商品、提供劳务收到的现金减少导致；（2）本期收到其他与经营活动有关的现金 190,790,963.99 元，较上期 82,408,684.00 元增加 108,382,279.99 元，主要是受非关联方资金往来增加导 致；（3）公司本期购买商品、接受劳务支付的现金减少 114,130,704.31 元，主要是受 3C 产业结构升级影 响主营业务收入下降购买商品、接受劳务支付的现金减少导致；（4）公司本期支付的各项税费减少 24,411,841.05 元，主要是受 3C 产业结构升级影响主营业务收入下降各项税费支付的现金减少导致； （5）本期支付其他与经营活动有关的现金 170,258,080.84 元，较上期 87,372,146.32 元增加 82,885,934.52 元，主要是受非关联方资金往来增加导致； 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内公司实现的投资活动现金流量为净流出 20,083,562.63 元，上年同期为净流出 621,424.15 元，主要原因是由于报告期内购买土地以及上年度投资理财产品到期 赎回所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期公司实现的筹资活动现金流量净额为净流出 74,062,711.51 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 24 元，上年同期为净流入 390,271,012.84元，主要原因是由于上年公司吸引外部投资募集资金362,546,800.00 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、泉州市日旭精密机械有限公司 公司的全资子公司泉州市日旭精密机械有限公司成立于 2009 年 12 月 28 日，注册资本 3,500 万元， 经营范围：生产数控机床、数控系统、伺服装置（即数控机床驱动装置）。（以上经营范围涉及许可经营 项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。日旭精密 2018 年总资产 111,634,171.77 元，净资产 3,976,881.21 元，总收入 7,217,442.39 元，净利润-4,898,466.71 元。 2、福建省嘉泰智能装备有限公司 2016 年 8 月 15 日经公司第一届董事会第四次会议审议通过，公司设立控股子公司福建省嘉泰智 能装备有限公司，嘉泰智能成立于 2016 年 11 月 6 日，注册资本 1,000 万元，经营范围：工业机器人、 电子产品的研发、制造；物流搬运设备制造；软件技术、信息系统集成服务；自动化控制设备制造；机 械设备租赁；自营和代理各类商品和技术的进出口（但涉及前置许可、国家限定公司经营或禁止进出口 的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。嘉泰智能 2018 年 总资产 14,520,640.33 元，净资产 2,786,044.10 元，总收入 9,015,868.59 元，净利润 1,186,755.13 元。 3、东莞市佳科研磨科技有限公司 2018 年 04 月 10 日经公司第一届董事会第二十七次会议审议通过，公司拟对东莞市佳科研磨科技有 限公司投资人民币 660.00 万元并控股。本次投资完成后，佳科研磨注册资本为 857.15 万元，公司占佳 科研磨 65.00%的股权；于 2018 年 8 月 10 日完成工商变更，经营范围：研发、生产、销售：研磨抛光材 料、磨具、研磨机械设备及配件、金属加工切削刀具；研磨抛光加工；研发、销售：清洗材料、手机配 件。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。佳科研磨 2018 年总资产 5,128,563.54 元，净资产 4,907,494.43 元，总收入 864,132.90 元，净利润-1,403,042.12 元。 4、福建信达新材料科技有限公司 2018 年 8 月 16 日经公司第一届董事会第三十一次会议审议通过，公司设立全资子公司福建信达 新材料科技有限公司，信达新材成立于 2018 年 9 月 4 日，注册资本 5,000 万元，经营范围：新材料技术 推广服务；可穿戴智能设备制造；光电子产品制造；模具制造；其他未列明的专用设备制造；货物或技 术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。信达新材 2018 年总资产 319,828.92 元，净资产 299,828.92 元，净利润-171.08 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 25 元。 5、泉州市佳润新材料科技有限公司 2018 年 9 月 21 日经公司第一届董事会第三十五次会议审议通过，公司设立全资孙公司泉州市佳 润新材料科技有限公司，佳润新材成立于 2018 年 9 月 26 日，注册资本 5,000 万元，经营范围：新材料 技术推广服务；可穿戴智能设备制造；光电子产品制造；模具制造；其他未列明的专用设备制造；货物 或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。佳润新材 2018 年总资产 585,967.91 元，净资产-118,204.96 元，净利润 -418,204.96 元。 报告期内，公司新取得全资子公司福建信达新材料科技有限公司、控股子公司东莞市佳科研磨科技 有限公司、全资孙公司泉州市佳润新材料科技有限公司，无处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 25,763,564.27 31,946,488.54 研发支出占营业收入的比例 8.63% 4.84% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 5 5 硕士 2 2 本科以下 67 130 研发人员总计 74 137 研发人员占员工总量的比例 13.45% 22.31% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 87 51 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发项目情况： 报告期内公司的研发投入 25,763,564.27 元，占营业收入的比例 8.63%，上年同期公司的研发投入 31,946,488.54 元，占营业收入的比例 4.84%，研发投入较上年同期减少 6,182,924.27 元，减少 19.35%， 主要原因是硬脆材料专用精密加工设备、针对 3C 行业的高精度高稳定性高速小龙门加工中心两个研发 项目，主要材料在 2017 年已经领用所致。 报告期内，公司已申报的发明专利三项，获批实用新型专利三十六项。产品不断推陈出新，以技术 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 26 创新保持公司核心竞争力。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.收入确认事项 2.应收账款坏账准备事项 (一)收入确认事项 1.事项描述 如附注四、（二十五）及附注六、注释 26.营业收入及营业成本所述，公司以商品已经发送，取得客 户的收货确认单，且预计相关的经济利益很可能流入企业的原则确认收入。若产品存在安装调试的情形， 则以产品安装调试完、收到客户签字确认的保修单作为收入确认的时点。嘉泰数控公司主要从事数控机 床的研发、生产和销售，2018 年度，嘉泰数控公司营业收入 29,856.34 万元。鉴于营业收入为重要业绩 指标之一，存在管理层为了达到特定的目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确 认识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）测试嘉泰数控公司销售与收款相关内部控制的设计和执行有效性； （2）对营业收入执行分析性程序，分析本期每月收入金额的变化、主要产品的售价及毛利、与上 年同期数据进行对比分析其毛利率的波动是否异常； （3）执行营业收入细节测试，评价嘉泰数控公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求， 检查主要客户合同，物流单、收货单、发票、保修单等，核实收入确认政策是否与披露的会计政策一致； （4）选取重要客户函证应收账款余额及当期销售额，并将函证结果与账面金额进行核对； （5）对资产负债表日前后确认的销售收入进行测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认； （6）对销售费用总额及主要项目金额占主营业务收入的比率进行分析性复核，判断收入变动的合 理性。 基于已执行的审计工作，我们认为，嘉泰数控公司的收入确认符合公司政策。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 27 (二)应收账款坏账准备事项 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、（十二），附注六、注释 2 和附注十三、注释 1。截至 2018 年 12 月 31 日，嘉泰数控公司合并财务报表的应收账款账面余额为 73,909 万元，坏账准备金额为 6,456.90 万元。由于应收账款金额重大且坏账准备的计提涉及管理层的重大判断，我们将应收账款坏账准备确定 为关键审计事项。 2.审计应对 （1）对公司信用政策及应收账款管理相关内控制度的设计和运行有效性进行评估和测试。 （2）分析坏账准备会计估计的合理性，分析坏账准备计提是否充分。 （3）选取重要客户执行函证及期后回款检查。 （4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按政策执行，重新测算是否准确。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款可收回性的相关判断及估计是合理的。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项 目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求 代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相 关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行 调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31� 之前列报金 额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 应收票据 17,328,243.50 -17,328,243.50 - 应收账款 657,486,277.70 -657,486,277.70 - 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 28 应收票据及应收账款 - - 674,814,521.20 其他应收款 3,896,960.46 - 3,896,960.46 固定资产 138,481,476.80 - 138,481,476.80 应付票据 179,000,495.65 -179,000,4� 5.� 5 - 应付账款 1� 6,412,871.27 -146,412,871.27 - 应付票据及应付账款 - - 325,413,366.92 其他应付款 4,828,275.29 - 4,828,275.29 长期应付款 13,436,578.04 - 13,436,578.04 管理费用 57,096,510.31 -31,946,488.54 25,150,021.77 研发支出 - - 31,946,488.54 其他收益 22,928,400.72 - 22,928,400.72 营业外收入 102,555.67 - 102,555.67 收到其他与经营活动 有关的现金 82,408,684.00 - 82,408,684.00 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 1、东莞市佳科研磨科技有限公司 2018 年 5 月 25 日经第一届董事会第二十七次会议决议，公司对东莞市佳科研磨科技有限公司投资 人民币 660.00 万元，占东莞市佳科研磨科技有限公司注册资本的 65.00%。 2、福建信达新材料科技有限公司 2018 年 8 月 16 日第一届董事会第三十一次会议审议通过了《关于拟投资设立全资子公司福建佳润 新材料科技有限公司》，该全资子公司最终工商登记名称为福建信达新材料科技有限公司。 3、泉州佳润新材料科技有限公司 2018 年 9 月 21 日第一届董事会第三十五次会议审议通过了《关于拟投资设立全资孙公司泉州佳润 新材料科技有限公司议案》。 (九) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时足额纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益。同时积极参加市举 办的爱心活动并对需要帮助的对象给予救助，为社会和谐做出贡献。 2018 年 1 月 19 日，公司赞助支持“爱在泉州 无畏严寒”的关爱大龄自闭儿童的公益活动 10,000.00 元。 2018 年 8 月 29 日，公司向泉州市丰泽区教育发展基金会捐赠 500,000.00 元用于开展优秀教师和优 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 29 秀学生奖励促进丰泽区教育事业发展的公益活动。 2018 年 10 月 31 日，公司赞助支持泉州市丰泽区北峰商会 50,000.00 元用于北峰街道奖学助学基金。 2018 年 12 月 24 日，公司赞助支持石狮市桃源教育促进会 50,000.00 元。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层及业务人员未发生重大变化， 所属行业也未发生重大变化。公司经营情况保持健康持续稳定，产品综合全面，根据市场需求，不断进 行新产品的自主创新和研发，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 “十三五”期间是我国由制造大国向制造强国转变的关键阶段，也是各行业自主创新、结构调整和转 型升级的黄金阶段。高端装备制造业是为国民经济各行业提供技术装备的战略性、基础性新兴产业，将 对经济结构调整起到推进、升级的作用。新一轮的产业升级必将是先进制造业代替传统制造业，将大大 增加对公司产品的需求。《装备制造业标准化和质量提升规划》明确提到数控机床行业将实施工业基础、 智能制造、绿色制造 3 大标准化和质量提升工程，同时围绕高档数控机床重点领域，提出标准化和质量 提升要求。 1、机床需求结构升级，产品向智能化、网络化、柔性化方向深入 （1）机床需求结构升级，高档数控机床需求旺盛 国家对高档数控机床市场的发展也给予了高度的关注。《中国制造 2025》将“高档数控机床”列为未 来十年制造业重点发展领域之一，《<中国制造 2025>重点领域技术路线图》明确了高档数控机床未来发 展目标，“到 2020 年，高档数控机床与基础制造装备国内市场占有率超过 70%，到 2025 年，高档数 控机床与基础制造装备国内市场占有率超过 80%”。高档数控机床的需求侧将传导至供给侧，有力推动 数控机床结构升级，而以生产高档数控机床的企业将迎来有利发展机会。 （2）工业 4.0 时代，助推数控机床向智能化、网络化、柔性化方向深入 工业 4.0 的到来要求通过智慧工厂、智能生产线、物联网等工具，实现生产和流通领域的智能化， 进而为消费者提供高度个性化的产品，与此相适应，数控机床必须向智能化、网络化、柔性化发展以满 足工业 4.0 的深层需求。 （3）单体机床逐步减少，“数控机床+工业机器人”等成套设备越加普遍 单体机床的销售将逐步减少。当前数控机床的销售主要是数控机床的单机销售，随着下游生产企业 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 30 竞争加剧以及成本上升，尤其是劳动力生产成本急剧上升以及劳动力短缺情况愈加频繁时，将倒逼更多 无人化自动生产车间的出现，单机销售下游客户对自动化生产线以及无人化车间的需求将上升。无人化 车间将先以“数控机床+工业机器人”成套设备出现，先行解决劳动力生产成本急剧上升的痛点。“数控机 床+工业机器人”等成套设备的普及将成为未来行业发展的重要特点，是实现打造未来智慧工厂与智能生 产线的重要一步，更是数控机床生产企业未来的发展方向。 2、应用行业走向分化，消费电子将成为行业新增长点 传统中国工业企业是数控机床最大的需求和增长市场，如今我国钢铁、机械等传统重工业产能过剩 严重，对数控机床的需求开始萎缩，进而导致重型机床供过于求。随着智能手机的逐步普及、更新换代 速度的加快，平板电脑、可穿戴设备等消费电子产品、通信等 3C 产业终端设备的推广及发展，3C 行 业将迎来发展的春天，消费电子行业产品并将成为行业的新增长点，并有力推动应用于该领域的轻型切 削数控机床的发展。 3、厂商的产品及服务模式由单一产品销售向智能制造系统集成方案方向发展 长期以来，国内大多数数控机床企业只专注于生产某一领域的单一机床产品，并不具备提供自动化 生产线的解决方案的能力。近年来，下游企业对机床供应商提出了新的需求，趋向于与具备成套的设备 生产能力、提供全套解决方案或承担更为复杂的工程总承包项目的能力、自动化系统改造的能力的供应 商合作。拥有工业机器人自动化生产线交钥匙工程能力的智能制造系统集成商将可以满足客户多方面的 生产需求，进而提高客户黏性。此外，国家和地方政策对制造业进行自动化生产线建设的鼓励也必将推 动智能制造装备供应商向智能制造系统集成方案提供商转变。 4、国产品牌崛起，告别国际品牌独大的局面 中国作为制造业大国，市场需求巨大，吸引了大批国际品牌数控机床企业入驻抢占中国市场。 FANUC、 Brother 品牌的国际数控机床品牌具备先发优势，其技术水平较高、更具品牌知名度，在全球 数控机床产业高端市场、中高端市场均有较高的市场份额。经过几十年的发展，不断自主研发和汲取国 外经验，我国国产数控机床产业从无到有，市场不断壮大。 5、未来我国数控机床市场将超 5000 亿元 根据前瞻产业研究院预测 2018-2023 年，我国数控机床由于技术发展以及下游市场逐渐复苏等原因， 仍会保持 10%-12%的增长速度。到 2023 年，我国数控机床行业的市场规模将突破 5000 亿元。 图表 5：2018-2023 年中国数控机床行业市场规模预测（单位：亿元） 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 31 资料来源：前瞻产业研究院整理 数控钻攻中心主要应用于以消费电子为代表的下游行业，下游行业的发展情况对数控钻攻中心行业 发展有着重要影响。21 世纪以来，全球消费电子行业（消费电子产品主要包括智能手机、平板电脑、超 级本和以智能手表、智能手环为代表的可穿戴设备）处于高速发展阶段。以手机尤其是智能手机为代表 的通讯终端迅猛发展，根据中国产业信息网数据，在全球消费电子行业快速发展的大背景下，作为全球 消费电子重要出货量国家，我国消费电子行业也取得了快速发展。2012 年至 2016 年，我国智能手机出 货量分别达到 25,433 万部、42,225 万部、38,878 万部、45,740 万部及 47,813 万部，年均复合增长率为 88.00%。除此之外，可穿戴设备也将迎来爆发期。随着关键技术不断突破，以及消费者对于智能终端便 携性、时尚性的追求，穿戴式设备必然成为未来移动互联网的重要数据入口，渗透娱乐、健康、医疗等 各个方面。根据 IMS Research 预测，全球可穿戴设备市场规模从 2012 年的 3,000 万台增长到 2018 年的 4.85 亿台，2012-2018 年间复合增长率达 59%，成为推动 3C 市场快速增长的新动力。 未来 2-3 年 3C 产品结构件将从金属材质向玻璃、陶瓷材质方向发展，公司目前已经做好玻璃精雕 机以及陶瓷类数控机床设备及技术储备，未来两年非金属手机配件业务的持续放量有望带动公司业绩实 现爆发式增长。 未来在 OLED 柔性显示、无线充电、3D 玻璃，陶瓷后盖等技术日渐成熟的基础上，“金属中框+双 玻璃”以及陶瓷后盖手机方案大概率成为新一代高端手机的外观潮流。因此，手机非金属材料加工制造是 未来重点发展和投资方向，相关加工设备出货量将保持较快增长，而精雕机以及相应陶瓷类数控机床是 玻璃以及陶瓷盖板加工过程中的核心设备。在此背景下，以玻璃精雕机以及陶瓷加工数控机床为代表的 加工设备有望迎来持续 1-2 年的景气周期，有望在 2018-2020 年呈现爆发式增长。目前公司已经成功研 发出璃精雕机以及陶瓷类加工数控机床，该项技术目前处于行业中高端水平，随着 5G 通信条件的进一 步成熟以及行业上下游产业链的发展，非金属手机配件业务的持续放量和良率提升有望带动公司业绩实 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 32 现爆发式增长。 (二) 公司发展战略 公司围绕实施“中国制造 2025”、国家“数控一代”发展战略的指导方向，专注智能装备制造业，结合 全国各行业实际需求，不断开展研发技术自主创新，通过产业链内外资源整合，把 “工业机器人集成运 用”、“提升制造装备智能化水平”作为主攻方向，大力发展国产高端智能装备，致力于打造中国最具规模 和自主创新能力的高端数控机床制造商及核心功能部件的研发制造中心，服务“中国制造 2025”，并为全 球制造业提供整体解决方案。 着眼长远、着手眼前，持续推进数字化和智能化改造。以“智能化、复合化、柔性化、精密化”为机 床发展方向，抢占“安全、高效率、低能耗、低污染、高性能、节约资源”的技术竞争制高点，及时应用“计 算机技术、网络技术、在线测量技术、机器人技术、新材料技术、新能源技术” 等世界最新发展的高新 技术。 通过设备改造，打造行业专机，新产品延伸，稳扎稳打扩大国内市场的占有率和营业额；拓展海外 市场，大步走向国际，在国际竞争中寻找“用武之地”，通过代理商、国外展会、网络推广平台拓展海外 贸易，从产品质量、品牌美誉度等多方面反过来影响国内市场与国内用户，国内国际贸易两条腿同时走。 进行产业链整合，引进吸收创新，保障产能，降低生产成本。新厂房投资投建、发展智能平台，掌控产 业链前端、获取更多议价话语权，供应链协同优势。坚持“质量第一，用户至上”的发展理念，顺应产业 演变的步调，摸准产业发展的脉搏与趋势，把“主动服务产业，寻找差异化生产”作为公司的重要经营策 略，通过整合产业链内外部资源，全面推进智能化技术发展，由单纯的提供数控机床产品，到为客户提 供整体智能化解决方案和全程服务，推动企业产品升级、营销模式升级、服务升级和品牌升级，实现企 业效益快速增长。 （一）业务规划 1、3C 产业升级变革，行业内的原有金属切削设备市场需求整体有所下滑，未来公司一方面巩固原 有金属加工设备行业市场，同时结合工业信息化软件、云工厂管理平台和工业自动化等智能技术，推动 高端智能化加工装备以及工业信息化、自动化产品及整体产线，对机床状态、生产状态等进行实时监测， 对数据进行整理与分类，提升品质、提高效率、降低损耗、减少人工，打造“无人化”智能工厂，开拓全 新市场。另一方面，公司将及时进行产业升级并调整产业结构，积极加大军工、航空航天、汽车、模具、 新能源电池、CNC 教育市场等领域的市场开拓。 2、针对消费电子等行业对新材料的需求，公司已增加新的设备及智能化产线，通过新设孙公司泉 州市佳润新材料科技有限公司进行脆硬材料产品加工，展开下游产业的经营。主要生产玻璃盖板、3D 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 33 玻璃盖板以及氧化锆陶瓷结构件。在未来 3 年内，基于 5G 通讯技术和无线充电技术的大规模应用，3C 面板市场将有一场革命性的变革，公司已提前做了充分的技术储备来准备迎接这次产业大革命。 （二）资本运作 1、公司已于 2019 年 3 月申报科创板辅导备案，拟借助资本市场实现跨越式发展； 2、产业链内外资源整合，提升公司产业链优势，致力于打造中国最具规模和自主创新能力的高端 数控机床制造商及核心功能部件的研发制造中心。 (三) 经营计划或目标 公司将依托目前的产业基础及技术优势，以申报国家智能制造重大专项为契机，进一步提升智能装 备研发制造水平，推进智能制造的快速发展；重点拓展针对新材料的加工的高端精密装备、适用于离散 型制造的智能制造工作单元、以及基于物理信息网络的工业大数据采集及运用，最终成为新一代智能工 厂的整体方案实施者。公司将基于自身产业优势，把公司研发的新技术、新产品运用在这些企业中的同 时，依据需求吸收外部技术，打造智能制造的示范企业，建立智能制造的示范工厂。 (四) 不确定性因素 下游行业企业固定资产投资需求的变化或产业政策出现不利变动，将对公司经营战略及经营计划的 实现产生影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 数控机床行业下游涉及到制造业的各个领域，为制造业企业提供各种生产设备，因此下游行业企业 固定资产投资需求也同时直接影响了公司所处行业的发展水平。近年来，随着国际经济形势的复杂多变， 我国经济发展也逐步告别高速增长进入稳步发展的新阶段。虽然政府陆续提出“中国制造 2025”规划以及 出台相应的配套扶持政策，但若未来宏观经济出现较大幅度波动或者产业政策出现不利变动，公司将面 临由此带来的运营风险。 应对措施：公司将逐步完善数控机床和加工中心产品系列，继续加大新产品研发投入，提升公司综 合竞争力，依靠内生式增长，通过优化产品结构、改进产品性能，提升产品价值和核心竞争力，并努力 拓展军工、汽车、航空、教育等发展潜力较大的市场，积极开拓其他机型潜在客户，提高抗风险能力。 2、应收款项回收风险 截至 2018 年底，公司应收账款净额为 674,521,031.63 元，占期末公司资产总额的 54.10%。公司应 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 34 收账款金额较大主要由于机床行业的特点所致，行业内企业普遍存在应收账款较高的情况，随着公司业 务规模的持续增长，应收账款规模也将不断增长。尽管公司客户包括上市公司及国内知名企业，整体信 用较好，公司也在不断加强客户信用管理，但若宏观经济环境发生较大波动，客户财务状况恶化，应收 账款的回收难度加大或应收账款坏账准备计提不足，公司业绩和生产经营将会受到不利影响。 应对措施：公司将在积极扩大市场、提升业绩的同时，不断完善销售管理制度，合理分工、明确职 责，与客户保持联系，随时了解客户的经营状况，加强应收账款催收工作。 3、营运资金风险 经过近几年的积累，目前公司进入快速成长期，市场开拓、业务发展以及进行研发等均需要大量资 金，所需资金投入较大，公司做大做强需要更多的资金支持。如果没有良好的资金支持，没有较好的融 资能力，公司在市场营销和拓展上就会受到限制，公司正常的生产经营活动就会受到影响。公司目前尚 未上市，融资渠道较为有限，缺乏持续、稳定的资金供应，成为制约公司发展的重要因素。 应对措施：公司将对潜在合作方进行事前分析，评估其偿债能力及现金流情况，从而选择信用度较 高的客户方，通过与客户的沟通协作，进一步缩短应收账款信用期，增强公司资金运营能力。 4、内部控制风险 随着公司主营业务不断拓展，公司总体经营规模将进一步扩大，这将对公司在战略规划、组织机构、 内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。股份公司设立前，公司内控体系不够健全，运作 不够规范。公司在 2015 年 11 月整体变更为股份有限公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适 应企业发展的内部控制体系。但由于股份有限公司成立时间较短，公司及管理层对于新制度仍在学习和 理解之中，规范运作意识的提高，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善。因此，公司 未来经营中存在可能因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有效落实而影响公司持续经营的风 险。 应对措施：公司将加强管理层对于新制度的学习和理解，规范运作意识，完善公司治理和内控体系。 严格认真执行公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等一系列公司治理制度 和公司基本规章制度，充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用，以控制该风险。 5、客户集中风险 报告期内，公司主要客户的销售占比较高。2017 年度公司前五大客户销售收入占销售总额的比例为 70.15%，2018 年度公司前五大客户销售收入占销售总额的比例为 67.58%。公司客户集中程度较高，若 未来主要客户的采购需求发生变化，会对公司经营业绩水平造成一定影响。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 35 应对措施：除维护原已建立合作的客户外，公司积极开展业务，开拓市场，提升产品品类及应用范 围，挖掘其他潜在客户。此外，公司进一步提高产品的质量和稳定性，提高公司品牌影响力，大力开拓 新客户，改善公司客户结构，进一步降低原有客户对公司的影响程度。 6、实际控制人不当控制的风险 目前实际控制人苏亚帅直接持有公司 49.76%的股份，并担任公司董事长、总经理，能够直接对公司 的生产经营及财务决策等产生重大影响，如果实际控制人对公司重大事项实施不当控制，可能会影响甚 至损害公司及中小股东的利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：强化董事、高级管理人员的依法决策意识，严格遵守公司章程及三会议事规则等制度的 规定，充分发挥监事的监督职能，从而减少实际控制人的不当控制风险。 7、业绩对赌及股份回购的风险 公司在 2017 年发行股票时，控股股东及实际控制人苏亚帅与股票认购方（正源控股股份有限公司、 南昌卓盛实业有限公司和北京圣康顺达投资管理中心（有限合伙））签订《股份认购协议之补充协议》， 协议约定控股股东及实际控制人苏亚帅对股票认购方做出业绩承诺及股份回购的相关条款，若公司在 2017 年度、2018 年度及 2019 年度中任一会计年度实现的净利润低于前述承诺数的 90%，应通过现金 补偿的方式对股票认购方进行补偿。如触发股份回购条件，控股股东及实际控制人苏亚帅应对本次股票 认购方承担股份回购的相关义务。根据公司 2018 年经营业绩，触发了业绩承诺和股份回购的相关条款， 如控股股东及实际控制人苏亚帅未能如约履行相关义务或与投资者未能就承诺事项达成一致，则可能因 此引发纠纷，可能会对公司的正常经营产生不利影响。 应对措施：报告期内，公司实现 2017 年度承诺业绩，2017 年度业绩对赌及股份回购的风险尚不存 在。未来公司将积极发展业务，努力完成业绩目标，尽可能减少触发对赌条款和股份回购的风险，若后 续存在业绩对赌及股份回购的风险,公司将及时履行信息披露义务。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、业绩下滑风险 2016 年-2017 年，公司营业收入分别为 7.65 亿元和 6.60 亿元；2018 年年度营业收入受下游 3C 产 业结构调整的影响实现 2.99 亿元，公司业绩出现下滑。目前公司所属的高端制造产业在国家产业政策支 持下发展良好，但若未来国家产业政策发生变化，下游行业及市场继续出现下滑，或公司客户开发不及 预期，将对公司的盈利能力带来较大不利影响。此外，如宏观经济或下游行业景气度下降、原材料价格 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 36 大幅波动、技术失密、发生安全事故、应收账款回收、股份回购及业绩对赌、募集资金投资项目不能达 到预期收益等情形出现时，公司经营业绩也会受到一定程度的影响，若上述风险因素同时发生或某几项 风险因素出现重大不利的情况，公司将有可能出现经营业绩下滑的风险。 应对措施：针对上述情况，公司一方面巩固原有金属加工设备行业市场，同时推动高端智能化加工 装备以及工业信息化、自动化产品及整体产线，开拓全新市场。另一方面，公司及时调整战略方向，进 行产业升级并调整产业结构，积极加大军工、汽车、模具、新能源电池等领域的市场开拓。此外，随着 5G 通讯的逐步推进以及无线充电技术的运用，3C 行业的未来趋势将会从金属材质向玻璃、氧化锆等材 质方向发展。公司已提前做好多方面准备，通过收购拥有丰富技术经验的氧化锆、玻璃等硬脆材料抛光 企业——东莞市佳科研磨科技有限公司，以及新设孙公司泉州市佳润新材料科技有限公司进行硬脆材料 产品加工的形式展开下游产业的经营。目前氧化锆和玻璃等硬脆材料产品深加工方面已经完全打通，全 面实现自我研发，设计及批量化生产。公司主要从技术、市场、生产等方面应对产业升级带来的相关风 险，未来业务有望呈现爆发式增长。未来非金属手机配件业务的持续放量也将带动公司业绩实现爆发式 增长，以玻璃及氧化锆加工数控机床为代表的加工设备亦有望迎来持续 3-5 年的景气周期。 随着技术的日渐成熟，生产能力的不断加强，产业链的扩展延伸，公司有能力充分应对产业升级带 来的相关风险。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 37 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类 型 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 泉州市嘉华智 能科技有限公 司 22,865,464.00 2016.12.15-2021.12.14 保证 连带 已事前及 时履行 是 泉州市嘉华智 21,450,110.00 2017.09.22-2021.03.21 保证 连带 已事前及 是 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 32,318,056.00 0 32,318,056.00 3.55% 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 38 能科技有限公 司 时履行 泉州市嘉华智 能科技有限公 司 46,200,000.00 2017.12.10-2022.12.09 保证 连带 已事前及 时履行 是 总计 90,515,574.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 90,515,574.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 90,515,574.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 无。 (三) 对外提供借款情况 单位：元 债务人 借款 期间 期初 余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款 利率 是否履 行审议 程序 是否存 在抵质 押 债务人 与公司 的关联 关系 石 狮 市 创 鑫 科 技 电 子 有 限 公 司 2018 年 11 月 22 日至 2019 年 4 月 23 日 0 3,000,000 0 3,000,000 0% 已 事 后 补 充 履 行 否 无 关 联 关系 泉 州 市 多 元 机 电 设 备 有 限 公 司 2018 年 10 月 18 日 -2019 年 2 月 2 日 0 33,320,000 30,000,000 3,320,000 0% 已 事 后 补 充 履 行 否 无 关 联 关系 总计 - 0 36,320,000 30,000,000 6,320,000 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 2018 年度，因临时资金周转需要，非关联方石狮市创鑫科技电子有限公司、泉州市多元机电设备有 限公司与公司进行了临时资金拆借。上述临时资金拆借因拆借时间较短，且目前已结清，此借款不计息， 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 39 未对公司生产经营造成重大影响。 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时公告披露时间 临时公告编 号 泉 州 市 嘉 华 智 能 科 技 有 限 公 司 公司控股子公 司嘉泰智能向 关联方销售产 品 165,517.24 已事前及时履行 2018 年 8 月 28 日 2018-045 泉 州 市 嘉 华 智 能 科 技 有 限 公 司 关联方以物抵 债 46,562,068.97 已事后补充履行 2019 年 4 月 26 日 2019-034 泉 州 市 泰 晟 科 技有限公司 公司向关联方 租赁场地 404,068.42 已事前及时履行 - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易遵循公平、公正、公开原则，不存在损害公司及公司股东利益的情形，不会对公司正 常生产经营以及公司独立性产生不利影响。上述关联交易公司有利于缓解公司流动资金的压力，增强公 司的融资能力，对公司业务发展具有积极作用。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人苏亚帅及其配偶、持有 5%以上的股东、董事、 监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺》，在报告期内均严格履行了上述承诺， 未有任何违背。 2、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人苏亚帅及其配偶、持有 5%以上的股东、董事、 监事、高级管理人员签署《关于规范关联交易和关联方资金占用的承诺》，在报告期内均严格履行上述 承诺。 3、公司在 2017 年发行股票时，控股股东及实际控制人苏亚帅与股票认购方（正源控股股份有限公 司、南昌卓盛实业有限公司和北京圣康顺达投资管理中心（有限合伙））签订《股份认购协议之补充协 议》，协议约定控股股东及实际控制人苏亚帅对股票认购方做出业绩承诺及股份回购的相关条款，若公 司在 2017 年度、2018 年度及 2019 年度中任一会计年度实现的净利润低于前述承诺数的 90%，应通过现 金补偿的方式对股票认购方进行补偿。如触发股份回购条件，控股股东及实际控制人苏亚帅应对本次股 票认购方承担股份回购的相关义务。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 40 2018 年度，公司未实现承诺业绩，触发业绩对赌及股份回购的事项，目前正在与认购方协商解决中。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 质押 81,822,710.58 6.56% 承兑汇票保证金、定期 存单 存货 扣押 932,989.66 0.07% 涉诉 固定资产 抵押 90,940,994.36 7.29% 借款抵押、融资租赁 无形资产 抵押 26,704,380.02 2.14% 借款抵押 总计 - 200,401,074.62 16.06% - 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 41 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 121,024,916 52.15% 103,005,484 224,030,400 60.33% 其中：控股股东、实际控制 人 22,454,250 9.68% 16,836,950 39,291,200 10.58% 董事、监事、高管 22,829,250 9.84% 17,061,950 39,891,200 10.74% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 111,055,084 47.85% 36,242,516 147,297,600 39.67% 其中：控股股东、实际控制 人 98,793,750 42.57% 46,703,850 145,497,600 39.18% 董事、监事、高管 99,918,750 43.05% 47,378,850 147,297,600 39.67% 核心员工 - - - - - 总股本 232,080,000 - 139,248,000 371,328,000 - 普通股股东人数 70 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 苏亚帅 121,248,000 63,540,800 184,788,800 49.76% 145,497,600 39,291,200 2 正源控股股份 有限公司 31,070,000 18,642,000 49,712,000 13.39% - 49,712,000 3 伊犁苏新投资 基金合伙企业 (有限合伙) 10,967,000 6,580,200 17,547,200 4.73% - 17,547,200 4 南昌卓盛实业 有限公司 10,350,000 6,210,000 16,560,000 4.46% - 16,560,000 5 李天奖 8,000,000 4,800,000 12,800,000 3.45% - 12,800,000 6 苗珍 6,000,000 3,600,000 9,600,000 2.59% - 9,600,000 7 杜德森 - 9,208,000 9,208,000 2.48% - 9,208,000 8 中泰证券股份 有限公司做事 专用证券账户 2,432,000 6,494,200 8,926,200 2.40% - 8,926,200 9 郑婉婉 5,250,000 3,174,000 8,424,000 2.27% - 8,424,000 10 贾宝山 4,000,000 2,400,000 6,400,000 1.72% - 6,400,000 合计 199,317,000 124,649,200 323,966,200 87.25% 145,497,600 178,468,600 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 42 前十名股东间相互关系说明：公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至报告期末，自然人股东苏亚帅持有本公司 184,788,800 股股份，占股份公司总股本的 49.764%， 为公司的控股股东，同时其能够对公司董事、高级管理人员的任命产生重大影响，并担任公司董事长， 可通过公司日常经营决策等事项直接主导公司的发展和运营，为公司的实际控制人。 苏亚帅先生，1965 年出生，中国国籍，无永久境外居留权。历任泉州市鑫泰五金厂总经理、泉州佳 泰数控有限公司董事长、泉州市日旭精密机械有限公司董事长、嘉泰数控科技股份公司董事长。兼任中 国机床工具行业协会铣床分会副理事长、福建省机床工具行业协会会长、泉州市科技创新联合会秘书长、 泉州数控一代产业技术创新战略联盟理事长、十二届福建省政协委员、十二届泉州市政协委员、福建省 泉州市工商联常委。2012 年被中国机械联合会评为“振兴装备制造业中小企业之星——明星企业家”； 2013 年被中共泉州市委人才工作领导小组评为“泉州市特色专业领军人才培养对象”；2013 年被评为 “2013 年度泉州经济人物”；2014 年，被中共泉州市委人才工作领导小组评为“泉州市企业经营管理领军 人才”；2014 年，被福建省企业与企业家联合会评为“第十五届福建省优秀企业家”; 2017 年，荣获“泉州 市第五层次人才”、“省第三批科技创业领军人才”称号；，2018 年，被评为高级工程师；2019 年，荣获“改 革开放 40 年福建机械行业杰出贡献企业家”称号。 报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变更。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 43 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 5 月 5 日 2017 年 9 月 19 日 8.69 41,720,000 362,546,800.00 0 0 0 1 0 是 募集资金使用情况： 1、公司于 2017 年募集资金 1 次，募集金额为 362,546,800.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日，累计使 用募集资金 363,250,229.82 元，结余募集资金 12,051.56 元。本次股票发行募集资金的用途为偿还银行贷 款 60,000,000.00 元和补充流动资金 302,546,800.00 元。 根据公司的资金使用计划以及公司实际经营和业务发展规划的需要，公司存在变更募集资金用途的 情形，具体情况为：（1）公司于 2017 年 11 月 29 日召开第一届董事会第二十三次会议、第一届监事会第 七次会议及 2017 年 12 月 14 日召开 2017 年第九次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金用途的 议案》，将本次募集资金中用于偿还公司向泉州银行 30,000,000.00 元贷款的用途变更为补充流动资金， 变更后的募集资金用途为：一是偿还银行贷款人民币 30,000,000.00 元；二是补充流动资金 332,546,800.00 元；（2）公司于 2017 年 12 月 25 日召开第一届董事会第二十五次会议、第一届监事会第八次会议及 2018 年 1 月 10 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，将本次募 集资金中用于偿还公司全资子公司泉州市日旭精密机械有限公司向中国建设银行 20,000,000.00 元贷款 的用途变更为补充流动资金，变更后募集资金使用情况为：一是偿还银行贷款人民币 10,000,000.00 元； 二是补充流动资金 352,546, 800.00 元。 本次募集资金不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 44 情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 泉州银行股份有限公司洛江支行 10,000,000.00 8.31% 2017.04.14-2019.04.14 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司泉州 丰泽支行 20,000,000.00 4.87% 2017.05.31-2018.05.31 否 银行贷款 招商银行股份有限公司泉州分行 49,970,000.00 4.44% 2017.07.19-2018.07.18 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司泉州 丰泽支行 10,000,000.00 5.22% 2017.09.15-2018.09.15 否 银行贷款 泉州银行股份有限公司洛江支行 30,000,000.00 8.31% 2017.10.25-2018.10.25 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司泉州 丰泽支行 20,000,000.00 5.00% 2017.12.27-2018.12.26 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司泉州 丰泽支行 20,000,000.00 5.00% 2017.12.29-2018.12.28 否 银行贷款 泉州银行股份有限公司洛江支行 10,000,000.00 8.05% 2018.10.17-2019.04.17 否 银行贷款 泉州银行股份有限公司洛江支行 10,000,000.00 8.05% 2018.10.18-2019.04.18 否 银行贷款 泉州银行股份有限公司洛江支行 10,000,000.00 8.05% 2018.10.19-2019.04.19 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司泉州 丰泽支行 70,000,000.00 5.22% 2018.12.27-2019.12.26 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司泉州 丰泽支行 5,000,000.00 5.22% 2018.08.24-2018.12.24 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司泉州 丰泽支行 5,000,000.00 5.22% 2018.09.14-2018.12.24 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司泉州 丰泽支行 20,000,000.00 5.22% 2018.10.23-2018.12.24 否 融资租赁 宝马汽车金融(中国)有限公司 660,000.00 3.88% 2016.11.30-2019.11.30 否 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 45 融资租赁 君创国际融资租赁有限公司 16,600,000.00 3.11% 2017.07.25-2019.06.25 否 融资租赁 君创国际融资租赁有限公司 16,600,000.00 3.84% 2017.09.25-2019.08.25 否 合计 - 323,830,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 4 日 - - 6.000000 合计 - - 6.000000 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 公司报告期内盈利且公司可供普通股股东分配利润为 162,406,579.61 元，鉴于公司正处于快速成长 期，需要经营性资金较大。因此，本年度不进行利润分配。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 46 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 苏亚帅 董事长、总经理 男 1965 年 4 月 大专 2015.12-2019.3 574,649.89 曾莉 董事 女 1982 年 9 月 本科 2017.12-2019.3 - 张琛 董事 男 1990 年 9 月 研究生 2017.12-2019.3 - 叶三支 董事 男 1971 年 6 月 本科 2015.12-2019.3 - 华丽琼 董事、财务总监 女 1978 年 12 月 本科 2015.12-2019.3 476,832.87 叶幼婷 监事会主席 女 1984 年 10 月 大专 2015.12-2019.3 74,585.73 夏奇顺 监事 男 1984 年 10 月 本科 2015.12-2019.3 122,064.16 张志成 职工监事 男 1985 年 5 月 专科 2018.6-2019.3 93,833.04 兰猛 副总经理 男 1974 年 11 月 本科 2015.12-2019.3 429,906.28 胡高尚 副总经理 男 1976 年 1 月 大专 2015.12-2019.3 356,154.92 李水才 副总经理 男 1969 年 3 月 研究生 2015.12-2019.3 512,831.88 罗祯明 副总经理 男 1974 年 9 月 研究生 2015.12-2019.3 663,592.45 尤万里 董事会秘书 女 1987 年 5 月 研究生 2017.5-2019.3 133,197.82 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人苏亚帅担任公司董事长、总经理，除此之外，董事、监事、高级管理人 员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 苏亚帅 董事长、总经理 121,248,000 63,540,800 184,788,800 49.76% - 曾莉 董事 - - - - - 张琛 董事 - - - - - 叶三支 董事 1,500,000 900,000 2,400,000 0.65% - 华丽琼 董事、财务总监 - - - - - 叶幼婷 监事会主席 - - - - - 夏奇顺 监事 - - - - - 张志成 职工监事 - - - - - 兰猛 副总经理 - - - - - 胡高尚 副总经理 - - - - - 李水才 副总经理 - - - - - 罗祯明 副总经理 - - - - - 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 47 尤万里 董事会秘书 - - - - - 合计 - 122,748,000 64,440,800 187,188,800 50.41% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张龙聪 职工监事 离任 - 个人原因 张志成 - 新任 职工监事 原职工监事辞职导致 公司监事会成员人数 低于法定最低人数 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离 职时间 现任董秘任职时 间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 2017年 5月 18 日 2017 年 5 月 18 日 尤万里 是 2017-034 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张志成先生的简历如下： 张志成，男，1985 年出生，中国国籍，无境外居留权，专科学历。2007 年 6 月至 2011 年 7 月 任泉州市佳泰数控机械有限公司客服部技术员；2011 年 7 月至 2012 年 12 月历任公司客服部组长、 课长等职务；2012 年 12 月起至 2014 年 6 月任公司生技部技术员职务；2014 年 6 月起至 2016 年 4 月历任公司装配部技术员、组长、课长等职务；2016 年 4 月起至 2019 年 2 月 22 日任公司装配部经 理职务；2018 年 6 月起，担任公司职工监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 269 249 行政管理人员 57 76 销售人员 131 130 技术人员 74 137 财务人员 19 22 员工总计 550 614 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 5 5 硕士 6 6 本科 77 97 专科 194 201 专科以下 268 305 员工总计 550 614 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司进一步加强内部治理，提升公司整体工作效率，对员工进行了梳理、调配和整合， 大力引进相关专业人才，制定可行的绩效考核方案，利用更有竞争优势的薪酬福利及符合实际的绩效考 核方案吸引行业优秀人才加入公司。公司十分注重人才的引进工作，坚持流程化、规范化、岗位化的招 聘原则。报告期期末较期初，本科增加 20 人，专科增加 7 人。 公司致力于员工的培训和发展工作，按照年度制定了一系列的培训计划和人才培育项目，多层次、 多领域地加强员工培训工作。目前，公司主要以内部技能培训为主，报告期内共组织培训 60 次，主要 涉及业务及技能、安全教育、团队协作等主题；此外，公司主动创造条件为一些核心和关键岗位员工提 供外部培训机会，同时鼓励员工自身的再深造和再学习，以实现公司与员工的双赢共进。 公司的薪酬结构包括基本工资和奖金，同时实行劳动合同制，与员工签订《劳动合同》，按国家有 关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险，通过建 立适当的激励机制，鼓励员工在基层岗位上进行创新，为公司创造价值。 报告期末没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 6 4 核心人员的变动情况 报告期初，公司核心技术人员包括胡高尚、罗祯明、陈秋德、林少君、邱春光、吴云腾，共计 6 人， 其中胡高尚、罗祯明为公司高级管理人员。报告期公司核心技术人员林少君、吴云腾因个人原因离职， 目前公司已对此部分工作进行安排，不会对公司的正常运作产生不利影响。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 49 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 50 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 公司信息披露严格遵守相关法律、法规的规定，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。管理层进一 步加强并完善内控工作，形成较为完整、合理的内部控制制度，保证了公司的规范运作和健康发展。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关监管要求，设立了股东大会、董事会、监事会 的现代企业治理制度。并严格执行股东大会、董事会、 监事会和内部控制的工作要求，形成了股东大 会、董事会、监事会和经理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理机构。经董事会评估认为， 公司治理机制完善，能够给所有的股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产、经营、投资决策都按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规的要 求及《公司章程》的规定规范运作，能够有效保障所有股东的合法权益，没有出现违违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东大会审议对《公司章程》做了如下修改： 1、2018 年 6 月 20 日，2018 年第三次临时股东大会审议通过《关于修改<公司章程>的议案》。公司 资本公积转增股本完成后对公司章程中的股本数进行了相应的修改，公司总股本由原来的 232,080,000 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 51 股变更为 371,328,000 股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、2018 年 4 月 10 日，公司召开第一届董 事会第二十七次会议，审议通过了《关于公司 对东莞市佳科研磨科技有限公司进行投资的议 案》； 2、2018 年 6 月 4 日，公司召开第一届董 事会第三十次会议,审议通过了《关于<资本公 积转增股本预案>的议案》、《关于修改〈公司章 程〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会 全权办理本次资本公积转增股本的登记手续、 修改〈公司章程〉、工商变更等相关事宜的议案》 等； 3、2018 年 8 月 16 日，公司召开第一届董 事会第三十一次会议，审议通过了《关于拟投 资设立全资子公司福建佳润新材料科技有限公 司议案》； 4、2018 年 9 月 21 日，公司召开第一届董 事会第三十一次会议，审议通过了《关于拟投 资设立全资孙公司泉州佳润新材料科技有限公 司议案》。 监事会 5 1、2018 年 6 月 4 日，公司召开第一届监 事会第十一次会议,审议通过了《关于<资本公 积转增股本预案>的议案》。 股东大会 4 1、2018 年 6 月 20 日，公司召开 2018 年 第三次临时股东大会,审议通过了《关于<资本 公积转增股本预案>的议案》、《关于修改〈公司 章程〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 52 会全权办理本次资本公积转增股本的登记手 续、修改〈公司章程〉、工商变更等相关事宜的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、提案审议、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合相关法律、法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。截至报告期末，公 司依法运作，未出现违法、违规现象，公司治理的实际状况符合要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照全国中小企业股份转让系统的监管要求以及相关法律法规与公司各项制度的规定，按 时编制并披露临时公告和定期公告，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整，确保股东或潜在投资 者及时、准确、完整地了解公司重要动态信息，以便作出正确的投资决策。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业。公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风 险的能力。 1、业务独立情况 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统， 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 53 并能够独立开展业务。公司的采购、研发系统等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及研 发、生产、销售渠道，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立情况 公司合法拥有与其生产经营有关的生产设备、专利、土地及其他资产的所有权，具有独立的生产经 营体系。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全控制和支 配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任。公司总 经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业担 任除董事、监事以外的职务。总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司 工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司人员独 立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立情况 公司取得了《开户许可证》，开立了独立的银行账号，不存在与控股股东、实际控制人及其所控制 的其他企业共用财务账户的情形。公司独立申报纳税、缴纳税款。公司单独设立财务部门，财务人员未 在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的会计核算体系，已建立财务 管理和风险控制等内部管理制度；公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的企业。 5、机构独立情况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了经理层，同时根据公司业 务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的 设置、运行和管理完全与控股股东、实际控制人控制的其他企业完全分开，不存在与公司控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》等有关法律法规和规章制度的要求，结 合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 54 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司重点关注风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内， 公司未发生重大差错责任情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 根据法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和《公司章程》的 相关规定，公司已经制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,并已在全国中小企业股份转让系统 信息披露平台披露了《年度报告重大差错责任追究制度》（公告编号：2017-012）。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 55 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]007371 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2019-4-29 注册会计师姓名 张艳红、王清 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 400,000.00 元 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2019]007371号 嘉泰数控科技股份公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了嘉泰数控科技股份公司(以下简称嘉泰数控公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉泰数控公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉 泰数控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 56 1. 收入确认事项 2. 应收账款坏账准备事项 (一) 收入确认事项 1. 事项描述 如附注四、（二十五）及附注六、注释 26.营业收入及营业成本所述，公司以商品已经发送，取得客 户的收货确认单，且预计相关的经济利益很可能流入企业的原则确认收入。若产品存在安装调试的情形， 则以产品安装调试完、收到客户签字确认的保修单作为收入确认的时点。嘉泰数控公司主要从事数控机 床的研发、生产和销售，2018 年度，嘉泰数控公司合并营业收入 29,856.34 万元。鉴于营业收入为重要 业绩指标之一，存在管理层为了达到特定的目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收 入确认识别为关键审计事项。 2. 审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1） 测试嘉泰数控公司销售与收款相关内部控制的设计和执行有效性； （2） 对营业收入执行分析性程序，分析本期每月收入金额的变化、主要产品的售价及毛利、与 上年同期数据进行对比分析其毛利率的波动是否异常； （3） 执行营业收入细节测试，评价嘉泰数控公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要 求，检查主要客户合同，物流单、收货单、发票、保修单等，核实收入确认政策是否与披露的会计政策 一致； （4） 选取重要客户函证应收账款余额及当期销售额，并将函证结果与账面金额进行核对； （5） 对资产负债表日前后确认的销售收入进行测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认； （6） 对销售费用总额及主要项目金额占主营业务收入的比率进行分析性复核，判断收入变动的 合理性。 基于已执行的审计工作，嘉泰数控公司的收入确认符合公司政策。 (二) 应收账款坏账准备事项 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注四、（十二），附注六、注释 2 和附注十三、注释 1。截至 2018 年 12 月 31 日，嘉泰数控公司合并财务报表的应收账款账面余额为 73,909 万元，坏账准备金额为 6,456.90 万元。由于应收账款金额重大且坏账准备的计提涉及管理层的重大判断，我们将应收账款坏账准备确定 为关键审计事项。 2.审计应对 （1）对公司信用政策及应收账款管理相关内控制度的设计和运行有效性进行评估和测试。 （2）分析坏账准备会计估计的合理性，分析坏账准备计提是否充分。 （3）选取重要客户执行函证及期后回款检查。 （4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按政策执行，重新测算是否准确。 基于已执行的审计工作，管理层对应收账款可收回性的相关判断及估计是合理的。 四、 其他信息 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 57 嘉泰数控公司管理层对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 嘉泰数控公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，嘉泰数控公司管理层负责评估嘉泰数控公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉泰数控公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督嘉泰数控公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉 泰数控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致嘉泰数控公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 58 事项。 6．就嘉泰数控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张艳红 中国·北京 中国注册会计师：王清 二〇一九年四月二十九日 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 59 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 116,138,915.83 422,773,317.44 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 六、注释 2 676,457,994.63 674,814,521.20 预付款项 六、注释 3 70,237,358.26 34,306,755.47 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、注释 4 14,488,698.48 3,896,960.46 买入返售金融资产 - - 存货 六、注释 5 152,262,245.17 156,324,209.23 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、注释 6 430,494.27 364,255.42 流动资产合计 1,030,015,706.64 1,292,480,019.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、注释 7 151,812,514.43 138,481,476.80 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、注释 8 43,546,609.31 27,521,916.36 开发支出 - - 商誉 六、注释 9 1,312,484.47 长期待摊费用 六、注释 10 6,356,509.55 5,771,229.30 递延所得税资产 六、注释 11 13,855,670.19 7,149,580.02 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 216,883,787.95 178,924,202.48 资产总计 1,246,899,494.59 1,471,404,221.70 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 60 流动负债： 短期借款 六、注释 12 100,000,000.00 149,970,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 六、注释 13 165,773,623.63 325,413,366.92 预收款项 六、注释 14 1,923,575.05 2,241,804.62 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、注释 15 5,094,714.33 9,542,346.29 应交税费 六、注释 16 27,221,330.41 37,025,863.74 其他应付款 六、注释 17 5,005,255.26 4,828,275.29 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、注释 18 18,875,910.09 13,762,152.80 其他流动负债 - - 流动负债合计 323,894,408.77 542,783,809.66 非流动负债： 长期借款 六、注释 19 - 10,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 六、注释 20 3,453,827.54 13,436,578.04 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 六、注释 21 9,662,597.60 11,850,526.52 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 13,116,425.14 35,287,104.56 负债合计 337,010,833.91 578,070,914.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 22 371,328,000.00 232,080,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、注释 23 346,558,963.44 485,806,963.44 减：库存股 - - 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 61 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、注释 24 26,782,330.34 24,816,766.98 一般风险准备 - - 未分配利润 六、注释 25 162,406,579.61 150,367,398.54 归属于母公司所有者权益合计 907,075,873.39 893,071,128.96 少数股东权益 2,812,787.29 262,178.52 所有者权益合计 909,888,660.68 893,333,307.48 负债和所有者权益总计 1,246,899,494.59 1,471,404,221.70 法定代表人：苏亚帅 主管会计工作负责人：华丽琼 会计机构负责人：涂经读 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 115,589,286.93 401,450,498.67 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十三、注释 1 672,939,939.13 674,396,451.20 预付款项 69,284,728.19 33,358,749.84 其他应收款 十三、注释 2 129,869,064.12 60,603,783.57 存货 147,836,715.46 152,566,136.25 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,135,519,733.83 1,322,375,619.53 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、注释 3 40,681,859.87 35,605,962.59 投资性房地产 - - 固定资产 62,780,663.27 46,264,830.35 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 16,842,229.29 181,717.78 开发支出 - - 商誉 - - 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 62 长期待摊费用 10,425,863.35 10,863,842.04 递延所得税资产 10,986,997.39 7,146,225.42 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 141,717,613.17 100,062,578.18 资产总计 1,277,237,347.00 1,422,438,197.71 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 79,970,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 171,521,934.83 324,957,397.67 预收款项 1,902,975.05 2,187,328.62 应付职工薪酬 3,925,638.86 9,023,117.67 应交税费 27,093,452.48 36,679,633.70 其他应付款 4,724,935.32 4,278,121.08 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 18,875,910.09 13,762,152.80 其他流动负债 - - 流动负债合计 328,044,846.63 470,857,751.54 非流动负债： 长期借款 - 10,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 3,453,827.54 13,436,578.04 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 7,618,406.07 9,679,234.95 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 11,072,233.61 33,115,812.99 负债合计 339,117,080.24 503,973,564.53 所有者权益： 股本 371,328,000.00 232,080,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 346,558,963.44 485,806,963.44 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 26,782,330.34 24,816,766.98 一般风险准备 - - 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 63 未分配利润 193,450,972.98 175,760,902.76 所有者权益合计 938,120,266.76 918,464,633.18 负债和所有者权益合计 1,277,237,347.00 1,422,438,197.71 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、注释 26 298,563,377.00 660,110,568.97 其中：营业收入 298,563,377.00 660,110,568.97 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 295,653,661.24 556,052,030.22 其中：营业成本 六、注释 26 176,096,561.62 433,297,712.39 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、注释 27 4,225,666.40 6,802,456.51 销售费用 六、注释 28 23,940,167.67 26,024,581.00 管理费用 六、注释 29 30,740,915.32 25,150,021.77 研发费用 六、注释 30 25,763,564.27 31,946,488.54 财务费用 六、注释 31 7,093,221.64 9,826,829.24 其中：利息费用 10,168,456.88 11,612,281.23 利息收入 3,190,918.86 2,317,012.00 资产减值损失 六、注释 32 27,793,564.32 23,003,940.77 加：其他收益 六、注释 33 11,605,899.24 22,928,400.72 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 64 投资收益（损失以“－”号填列） 六、注释 35 - 3,624.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,515,615.00 126,990,564.13 加：营业外收入 六、注释 36 52,451.65 102,555.67 减：营业外支出 六、注释 37 633,372.96 372,220.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,934,693.69 126,720,899.80 减：所得税费用 六、注释 38 226,464.23 21,069,364.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,708,229.46 105,651,535.45 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,708,229.46 105,651,535.45 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -296,514.97 -737,821.48 2.归属于母公司所有者的净利润 14,004,744.43 106,389,356.93 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 13,708,229.46 105,651,535.45 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,004,744.43 106,389,356.93 归属于少数股东的综合收益总额 -296,514.97 -737,821.48 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.32 （二）稀释每股收益 0.04 0.32 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 65 法定代表人：苏亚帅 主管会计工作负责人：华丽琼 会计机构负责人：涂经读 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、注释 4 296,935,998.76 659,502,551.32 减：营业成本 十三、注释 4 182,306,512.66 433,197,301.23 税金及附加 2,957,004.55 5,548,616.19 销售费用 23,705,822.26 25,739,750.20 管理费用 25,532,399.33 24,016,289.33 研发费用 18,892,200.71 25,798,317.44 财务费用 3,950,955.07 5,492,694.94 其中：利息费用 7,021,425.15 7,333,563.64 利息收入 3,176,195.95 2,312,400.01 资产减值损失 27,665,975.32 22,998,340.74 加：其他收益 11,402,520.31 22,790,300.68 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、注释 5 - 3,624.66 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,327,649.17 139,505,166.59 加：营业外收入 52,400.00 100,000.00 减：营业外支出 633,060.11 372,220.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,746,989.06 139,232,946.59 减：所得税费用 3,091,355.48 20,495,206.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,655,633.58 118,737,739.82 （一）持续经营净利润 19,655,633.58 118,737,739.82 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 66 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 19,655,633.58 118,737,739.82 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 182,714,096.74 222,625,263.79 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 190,790,963.99 82,408,684.00 经营活动现金流入小计 373,505,060.73 305,033,947.79 购买商品、接受劳务支付的现金 193,989,349.96 308,120,054.27 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 52,579,200.42 48,853,938.09 支付的各项税费 42,860,873.22 67,272,714.27 支付其他与经营活动有关的现金 170,258,080.84 87,372,146.32 经营活动现金流出小计 459,687,504.44 511,618,852.95 经营活动产生的现金流量净额 -86,182,443.71 -206,584,905.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 7,000,000.00 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 67 取得投资收益收到的现金 - 3,624.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 28,187.54 投资活动现金流入小计 28,187.54 7,003,624.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 20,111,750.17 7,625,048.81 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 20,111,750.17 7,625,048.81 投资活动产生的现金流量净额 -20,083,562.63 -621,424.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 363,546,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 1,000,000.00 取得借款收到的现金 130,000,000.00 284,940,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 30,101,618.00 筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 678,588,418.00 偿还债务支付的现金 179,970,000.00 255,470,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,352,962.40 10,085,098.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 16,739,749.11 22,762,306.24 筹资活动现金流出小计 204,062,711.51 288,317,405.16 筹资活动产生的现金流量净额 -74,062,711.51 390,271,012.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -738.14 - 五、现金及现金等价物净增加额 -180,329,455.99 183,064,683.53 加：期初现金及现金等价物余额 214,645,661.24 31,580,977.71 六、期末现金及现金等价物余额 34,316,205.25 214,645,661.24 法定代表人：苏亚帅 主管会计工作负责人：华丽琼 会计机构负责人：涂经读 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 183,468,456.58 222,480,787.79 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 303,151,407.79 187,233,686.64 经营活动现金流入小计 486,619,864.37 409,714,474.43 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 68 购买商品、接受劳务支付的现金 190,272,373.55 294,703,605.72 支付给职工以及为职工支付的现金 45,697,298.46 44,789,552.18 支付的各项税费 40,936,430.66 65,292,982.97 支付其他与经营活动有关的现金 343,516,585.17 232,836,742.36 经营活动现金流出小计 620,422,687.84 637,622,883.23 经营活动产生的现金流量净额 -133,802,823.47 -227,908,408.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 7,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 3,624.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 7,003,624.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 19,761,127.45 5,888,055.53 投资支付的现金 - 5,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,075,897.28 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 24,837,024.73 10,988,055.53 投资活动产生的现金流量净额 -24,837,024.73 -3,984,430.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 362,546,800.00 取得借款收到的现金 100,000,000.00 194,940,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 30,101,618.00 筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 587,588,418.00 偿还债务支付的现金 79,970,000.00 164,970,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,205,930.67 5,806,381.33 支付其他与筹资活动有关的现金 16,739,749.11 22,762,306.24 筹资活动现金流出小计 100,915,679.78 193,538,687.57 筹资活动产生的现金流量净额 -915,679.78 394,049,730.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -738.14 - 五、现金及现金等价物净增加额 -159,556,266.12 162,156,890.76 加：期初现金及现金等价物余额 193,322,842.47 31,165,951.71 六、期末现金及现金等价物余额 33,766,576.35 193,322,842.47 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 69 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 232,080,000.00 - - - 485,806,963.44 - - - 24,816,766.98 - 150,367,398.54 262,178.52 893,333,307.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 232,080,000.00 - - - 485,806,963.44 - - - 24,816,766.98 150,367,398.54 262,178.52 893,333,307.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 139,248,000.00 - - - -139,248,000.00 - - - 1,965,563.36 12,039,181.07 2,550,608.77 16,555,353.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,004,744.43 -296,514.97 13,708,229.46 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 2,847,123.74 2,847,123.74 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 70 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 2,847,123.74 2,847,123.74 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,965,563.36 -1,965,563.36 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,965,563.36 -1,965,563.36 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 139,248,000.00 - - - -139,248,000.00 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 139,248,000.00 - - - -139,248,000.00 - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 371,328,000.00 346,558,963.44 26,782,330.34 162,406,579.61 2,812,787.29 909,888,660.68 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 71 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 190,360,000.00 - - - 177,405,473.04 - - - 12,942,993.00 - 55,851,815.59 436,560,281.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 190,360,000.00 - - - 177,405,473.04 - - - 12,942,993.00 - 55,851,815.59 - 436,560,281.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 41,720,000.00 - - - 308,401,490.40 - - - 11,873,773.98 - 94,515,582.95 262,178.52 456,773,025.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 106,389,356.93 -737,821.48 105,651,535.45 （二）所有者投入和减少资 本 41,720,000.00 - - - 308,401,490.40 - - - - - - 1,000,000.00 351,121,490.40 1．股东投入的普通股 41,720,000.00 - - - 308,401,490.40 - - - - - - 1,000,000.00 351,121,490.40 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 72 （三）利润分配 - - - - - - - - 11,873,773.98 -11,873,773.98 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 11,873,773.98 -11,873,773.98 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 232,080,000.00 - - - 485,806,963.44 - - - 24,816,766.98 - 150,367,398.54 262,178.52 893,333,307.48 法定代表人：苏亚帅 主管会计工作负责人：华丽琼 会计机构负责人：涂经读 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 73 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 232,080,000.00 - - - 485,806,963.44 - - - 24,816,766.98 - 175,760,902.76 918,464,633.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 232,080,000.00 - - - 485,806,963.44 - - - 24,816,766.98 - 175,760,902.76 918,464,633.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 139,248,000.00 - - - -139,248,000.00 - - - 1,965,563.36 - 17,690,070.22 19,655,633.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 19,655,633.58 19,655,633.58 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,965,563.36 - -1,965,563.36 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,965,563.36 - -1,965,563.36 - 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 74 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 139,248,000.00 - - - -139,248,000.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 139,248,000.00 - - - -139,248,000.00 - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 371,328,000.00 - - - 346,558,963.44 - - - 26,782,330.34 - 193,450,972.98 938,120,266.76 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 75 一、上年期末余额 190,360,000.00 - - - 177,405,473.04 - - - 12,942,993.00 - 68,896,936.92 449,605,402.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 190,360,000.00 - - - 177,405,473.04 - - - 12,942,993.00 - 68,896,936.92 449,605,402.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 41,720,000.00 - - - 308,401,490.40 - - - 11,873,773.98 - 106,863,965.84 468,859,230.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 118,737,739.82 118,737,739.82 （二）所有者投入和减少资 本 41,720,000.00 - - - 308,401,490.40 - - - - - - 350,121,490.40 1．股东投入的普通股 41,720,000.00 - - - 308,401,490.40 - - - - - - 350,121,490.40 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 11,873,773.98 - -11,873,773.98 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 11,873,773.98 - -11,873,773.98 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 76 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 232,080,000.00 - - - 485,806,963.44 - - - 24,816,766.98 175,760,902.76 918,464,633.18 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 77 嘉泰数控科技股份公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 嘉泰数控科技股份公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由成立于 2011 年 7 月 12 日的福建省嘉泰数控机械有限公司改制设立。统一社会信用代码：91350500579254738H， 于 2016 年 7 月 28 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码 838053。 公司注册地址：泉州市洛江区双阳街道西环路与经六路交叉路口，现有注册资本 37,132.80 万元。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司行业性质：金属加工机械制造业。 公司原经营范围：数控机床、机械设备、数控系统、伺服装置（即数控机床的驱动装置） 的研制、生产、销售（以上不含特种设备等需经前置许可的项目）；从事自营和代理各类商 品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2019 年 4 月 15 日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于变更公司经 营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》，并同意将该议案提交公司股东大会表决。 公司的经营范围变更为：数控机床、机械设备、数控系统、伺服装置（即数控机床的驱动装 置）的研制、生产、销售（以上不含特种设备等需经前置许可的项目）；从事自营和代理各 类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。新材料技 术推广服务；可穿戴智能设备制造；光电子产品制造；模具制造；其他未列明的专用设备制 造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 主要产品或提供的劳务：数控机床的研发、生产和销售。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，具体包括： 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 78 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 泉州市日旭精密机械有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 福建省嘉泰智能装备有限公司 控股子公司 1 51.00 51.00 福建信达新材料科技有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 泉州佳润新材料科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 东莞市佳科研磨科技有限公司 控股子公司 1 65.00 65.00 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因详见“附注八、在其他主体中的权益（一） 在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户。 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在收入的确认时点 （附注四、二十五）。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 79 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 80 ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 81 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 82 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 83 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持 续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 84 （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (九) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (十) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 85 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十一) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 86 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （1） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （2） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 87 （3） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （4） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 88 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 89 少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 90 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：本公司将金额为人民币期末 余额 300 万元及以上的应收账款，期末余额 100 万元及以上的其他应收款，确认为单项金额 重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合 保证金组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括保证 金及押金 账龄分析法组 合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以 往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 91 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 方法说明 关联方组合 不计提坏账准备 保证金组合 不计提坏账准备 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 4． 其他计提方法说明 对应收票据、预付款项等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 (十三) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、委托加 工物资、在产品、半成品、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 92 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十四) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 93 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十五) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 94 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 95 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 96 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 97 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十六) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 98 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存 在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器生产设备 年限平均法 10 5 9.50 器具工具 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 其他 年限平均法 10 5 9.50 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计 入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 99 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 (十七) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予 资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到 预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 100 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本 化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件等。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 101 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期 损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 土地出让合同 软件 3 软件购买合同 生产系统 3 软件购买合同 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 102 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 103 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 厂区绿化 10 — (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 104 本公司的离职后福利计划主要为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 (二十三) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 105 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 106 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十五) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司具体的收入确认方法为：本公司以商品已经发送，取得客户的收货确认单，且预 计相关的经济利益很可能流入企业的原则确认收入。若产品存在安装调试的情形，则以产品 安装调试完、收到客户签字确认的保修单作为收入确认的时点。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 107 （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十六) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 其他收益项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 108 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 109 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十八) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十六）固定资产。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 110 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十九) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (三十) 重要会计政策、会计估计的变更 3． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 4． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (三十一) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报 表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收 到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 111 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金 额 影响金额 2018 年 1 月 1 日经重列后金 额 备注 应收票据 17,328,243.50 -17,328,243.50 应收账款 657,486,277.70 -657,486,277.70 应收票据及应收 账款 674,814,521.20 其他应收款 3,896,960.46 3,896,960.46 固定资产 138,481,476.80 138,481,476.80 应付票据 179,000,495.65 -179,000,495.65 应付账款 146,412,871.27 -146,412,871.27 应付票据及应付 账款 325,413,366.92 其他应付款 4,828,275.29 4,828,275.29 长期应付款 13,436,578.04 13,436,578.04 管理费用 57,096,510.31 -31,946,488.54 25,150,021.77 研发支出 31,946,488.54 其他收益 22,928,400.72 22,928,400.72 营业外收入 102,555.67 102,555.67 收到其他与经营 活动有关的现金 82,408,684.00 82,408,684.00 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 16% 注 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 见下表 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 泉州市日旭精密机械有限公司 25% 福建省嘉泰智能装备有限公司 25% 福建信达新材料科技有限公司 25% 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 112 纳税主体名称 所得税税率 泉州佳润新材料科技有限公司 25% 东莞市佳科研磨科技有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 1.本公司认定为高新技术企业。2015 年 9 月 21 日取得编号为 GR201535000179 的高新 技术企业证书,有效期三年，按 15%税率缴纳企业所得税。2018 年 11 月 30 日通过高新技术 企业重新认定,取得编号为 GR201835000220 的高新技术企业证书，有效期为三年，按 15% 税率缴纳企业所得税。 2.本公司依据财税〔2018〕99 号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》的 规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规 定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 58,172.70 5,047.60 银行存款 8,258,032.55 214,640,613.64 其他货币资金 107,822,710.58 208,127,656.20 合计 116,138,915.83 422,773,317.44 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 30,822,710.58 144,080,678.24 定期存款或通知存款 51,000,000.00 64,046,977.96 合计 81,822,710.58 208,127,656.20 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 1,936,963.00 17,328,243.50 应收账款 674,521,031.63 657,486,277.70 合计 676,457,994.63 674,814,521.20 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 113 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,936,963.00 17,328,243.50 合计 1,936,963.00 17,328,243.50 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 64,873,682.12 合计 64,873,682.12 3． 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 银行承兑汇票 200,000.00 合计 200,000.00 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 739,090,020.10 100.00 64,568,988.47 8.74 674,521,031.63 关联方组合 小计 739,090,020.10 100.00 64,568,988.47 8.74 674,521,031.63 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 739,090,020.10 100.00 64,568,988.47 674,521,031.63 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 695,447,702.36 100.00 37,961,424.66 5.46 657,486,277.70 关联方组合 小计 695,447,702.36 100.00 37,961,424.66 5.46 657,486,277.70 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 114 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 695,447,702.36 100.00 37,961,424.66 657,486,277.70 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 335,318,800.17 10,059,564.00 3% 1－2 年 333,109,707.57 33,310,970.76 10% 2－3 年 70,661,512.36 21,198,453.71 30% 合计 739,090,020.10 64,568,988.47 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 26,607,563.81 元。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 重庆市闽鑫智能科技有限公司 167,041,000.00 22.60 5,011,230.00 无锡市凯索机电设备有限公司 146,058,560.00 19.76 12,155,856.00 福建翰宏科技有限公司 82,312,000.00 11.14 21,956,000.00 安徽晶联智能科技有限公司 79,999,802.00 10.82 7,976,880.20 重庆迈斯盾科技有限公司 58,670,000.00 7.94 1,760,100.00 合计 534,081,362.00 72.26 48,860,066.20 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 67,944,738.08 97.00 32,890,583.35 95.87 1 至 2 年 2,222,996.57 3.00 1,416,172.12 4.13 2 至 3 年 69,623.61 3 年以上 合计 70,237,358.26 100.00 34,306,755.47 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 115 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 惠州市超瑞金属制品有限公司 26,885,691.93 38.28 2018 年 预付定金 玉溪恒茂铸造有限责任公司 25,160,235.37 35.82 2017 年/2018 年 预付定金 北京机床研究所有限公司国际贸易部 3,718,280.47 5.29 2017 年/2018 年 未到货 泉州鑫顺机械有限公司 2,919,580.63 4.16 2017 年/2018 年 未完成加工 银鼎精密元件(上海)有限公司 2,343,077.22 3.34 2018 年 未到货 合计 61,026,865.62 86.89 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 14,488,698.48 3,896,960.46 合计 14,488,698.48 3,896,960.46 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 2,307,000.00 15.63 2,307,000.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：账龄组合 8,953,851.65 60.66 271,111.17 3.03 8,682,740.48 保证金组合 3,498,958.00 23.71 3,498,958.00 小计 12,452,809.65 84.37 271,111.17 3.03 12,181,698.48 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 14,759,809.65 100.00 271,111.17 14,488,698.48 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：账龄组合 595,060.78 15.20 18,100.32 3.04 576,960.46 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 116 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 保证金组合 3,320,000.00 84.80 3,320,000.00 小计 3,915,060.78 100.00 18,100.32 3.04 3,896,960.46 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,915,060.78 100.00 18,100.32 3,896,960.46 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,925,485.65 267,764.57 3.00 1－2 年 25,816.00 2,581.60 10.00 2－3 年 2,550.00 765.00 30.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 8,953,851.65 271,111.17 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 253,010.85 元。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款 150,808.08 95,024.01 单位往来 8,361,432.36 500,036.77 押金保证金 3,588,334.00 3,320,000.00 代垫运杂费 226,731.92 资金拆借 100,000.00 政府补助 2,307,000.00 五险一金 25,503.29 合计 14,759,809.65 3,915,060.78 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 君创融资租赁有限公司 保证金 3,320,000.00 1-2 年 22.49 泉州市多元机电设备有限公司 单位往来 3,320,000.00 1 年以内 22.49 99,600.00 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 117 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 石狮市创鑫科技电子有限公司 单位往来 3,000,000.00 1 年以内 20.33 90,000.00 泉州市洛江区财政局 政府补助 2,307,000.00 1 年以内 15.63 福建省美歌智能科技有限公司 代垫款 512,791.00 1 年以内 3.47 15,383.73 合计 — — 12,459,791.00 84.41 204,983.73 6． 涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 泉州市洛江区财政 局 数控一代补贴 2,307,000.00 1 年以内 已于 2019 年 3 月 29 日全额 收取，市级财 政补贴已在 2018 年拨付 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 54,566,735.59 54,566,735.59 50,978,287.66 50,978,287.66 低值易耗品 14,416.78 14,416.78 2,314.82 2,314.82 在产品 52,795,853.58 52,795,853.58 33,931,624.54 33,931,624.54 半成品 12,730,341.56 12,730,341.56 14,130,045.12 14,130,045.12 库存商品 32,150,760.00 32,150,760.00 55,622,022.45 55,622,022.45 发出商品 937,127.32 932,989.66 4,137.66 1,659,914.64 1,659,914.64 合计 153,195,234.83 932,989.66 152,262,245.17 156,324,209.2 3 156,324,209.2 3 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 发出商品 932,989.66 932,989.66 合计 932,989.66 932,989.66 存货跌价准备说明： 本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存 货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本期发出商品涉诉，债务人履约或者归还 存货的可能性较低，因此判断本期发出商品的可变现净值为 0。 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 414,292.27 364,255.42 预缴房租 16,202.00 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 118 项目 期末余额 期初余额 合计 430,494.27 364,255.42 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 151,812,514.43 138,481,476.80 固定资产清理 合计 151,812,514.43 138,481,476.80 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 器具工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 108,709,055.5 7 70,375,599.25 4,695,893.14 5,226,173.82 1,832,889.70 503,328.94 191,342,940.4 2 2． 本 期 增 加 金额 28,261,917.46 884,746.32 291,969.72 99,007.41 227,809.28 29,765,450.19 购置 26,921,117.46 884,746.32 264,102.20 99,007.41 227,809.28 28,396,782.67 非同一控制下 企业合并 1,340,800.00 27,867.52 1,368,667.52 3． 本 期 减 少 金额 1,360,255.20 35,042.74 1,577.52 1,396,875.46 处置或报废 1,360,255.20 35,042.74 1,577.52 1,396,875.46 4． 期末余额 108,709,055.5 7 97,277,261.51 5,545,596.72 5,516,566.02 1,931,897.11 731,138.22 219,711,515.1 5 二. 累计折旧 1． 期初余额 17,840,922.49 29,111,391.28 2,092,329.04 2,413,012.74 1,111,488.49 292,319.58 52,861,463.62 2． 本 期 增 加 金额 5,553,195.60 7,131,269.47 1,014,988.35 941,977.46 398,821.28 122,841.29 15,163,093.45 本期计提 5,553,195.60 7,087,623.23 1,014,988.35 940,399.24 398,821.28 122,841.29 15,117,868.99 非同一控制下 企业合并 43,646.24 1,578.22 45,224.46 3． 本 期 减 少 金额 92,243.26 33,290.60 22.49 125,556.35 处置或报废 92,243.26 33,290.60 22.49 125,556.35 4． 期末余额 23,394,118.09 36,150,417.49 3,074,026.79 3,354,967.71 1,510,309.77 415,160.87 67,899,000.72 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本 期 增 加 金额 本期计提 非同一控制下 企业合并 3． 本 期 减 少 金额 处置或报废 其他减少 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 119 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 器具工具 电子设备 合计 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期 末 账 面 价值 85,314,937.48 61,126,844.02 2,471,569.93 2,161,598.31 421,587.34 315,977.35 151,812,514.4 3 2． 期 初 账 面 价值 90,868,133.08 41,264,207.97 2,603,564.10 2,813,161.08 721,401.21 211,009.36 138,481,476.8 0 2． 期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 41,222,346.76 23,787,492.64 17,434,854.12 运输设备 870,146.15 430,541.00 439,605.15 合计 42,092,492.91 24,218,033.64 17,874,459.27 注释8． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 生产系统 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 31,790,928.50 666,520.80 309,422.24 32,766,871.54 2． 本期增加金额 16,949,380.32 268,199.48 17,217,579.80 购置 16,949,380.32 268,199.48 17,217,579.80 内部研发 非同一控制下企业合并 3． 本期减少金额 处置 处置子公司 划分为持有待售的资产 4． 期末余额 48,740,308.82 934,720.28 309,422.24 49,984,451.34 二. 累计摊销 1． 期初余额 4,450,729.92 484,803.02 309,422.24 5,244,955.18 2． 本期增加金额 974,806.20 218,080.65 1,192,886.85 本期计提 974,806.20 218,080.65 1,192,886.85 非同一控制下企业合并 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 5,425,536.12 702,883.67 309,422.24 6,437,842.03 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 120 项目 土地使用权 软件 生产系统 合计 非同一控制下企业合并 3． 本期减少金额 转让 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 43,314,772.70 231,836.61 43,546,609.31 2． 期初账面价值 27,340,198.58 181,717.78 27,521,916.36 注释9． 商誉 1． 商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 其他 处置 其他 东莞市佳科研磨科 技有限公司 1,312,484.47 1,312,484.47 合计 1,312,484.47 1,312,484.47 2． 商誉减值准备 公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准 的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用永续增长模型预计未来现金流量，不会 超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上 述财务预算。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。 对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉的计算过程详见本附注七、合并范围的 变更（一）1. 本期发生的非同一控制下企业合并。 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 厂区绿化 879,327.84 122,696.88 756,630.96 停车场混凝土工程 185,381.33 20,223.48 165,157.85 厂区场地及围墙 4,706,520.13 1,472,606.15 744,405.54 5,434,720.74 合计 5,771,229.30 1,472,606.15 887,325.90 6,356,509.55 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 65,770,009.34 9,879,678.02 37,975,686.24 5,697,694.78 内部交易未实现利润 487,379.86 73,106.98 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 121 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 11,040,503.10 2,760,124.28 政府补助 7,618,406.07 1,142,760.91 9,679,234.95 1,451,885.24 合计 84,916,298.37 13,855,670.19 47,654,921.19 7,149,580.02 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 20,150,285.23 16,817,653.80 合计 20,150,285.23 16,817,653.80 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2018 1,566,006.36 2013 年日旭精密亏损 2019 2,062,411.69 2,062,411.69 2014 年日旭精密亏损 2020 3,377,073.07 3,377,073.07 2015 年日旭精密亏损 2021 3,856,008.07 3,856,008.07 2016 年日旭精密亏损 2022 5,956,154.61 5,956,154.61 2017 年日旭精密亏损 2023 4,898,637.79 日旭精密、福建信达 2018 年亏损 合计 20,150,285.23 16,817,653.80 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 30,000,000.00 79,970,000.00 保证抵押借款 70,000,000.00 70,000,000.00 合计 100,000,000.00 149,970,000.00 2． 短期借款说明 （1）嘉泰数控科技股份公司（简称嘉泰数控）于 2018 年 12 月 25 日与中国建设银行股 份有限公司泉州丰泽支行签署了编号为 2018 年建泉丰流贷字 50 号的《人民币流动资金贷款 合同》，借款金额 7,000.00 万元，抵押财产为泉州日旭精密机械有限公司（简称日旭精密） 所有的工业厂房房屋所有权及其土地使用权，并由日旭精密提供担保。 （2）嘉泰数控科技股份公司（简称嘉泰数控）于 2018 年与泉州银行洛江支行签署了《流 动资金借款合同》，相关信息如下： 合同编号 贷款期间 贷款金额 HT93505010151181000010 2018 年 10 月 17 日至 2019 年 4 月 17 日 10,000,000.00 HT93505010151181000012 2018 年 10 月 18 日至 2019 年 4 月 18 日 10,000,000.00 HT93505010151181000013 2018 年 10 月 19 日至 2019 年 4 月 19 日 10,000,000.00 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 122 合同编号 贷款期间 贷款金额 合计 30,000,000.00 以上贷款担保人为：泉州市日旭精密机械有限公司。 注释13． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 60,109,260.36 179,000,495.65 应付账款 105,664,363.27 146,412,871.27 合计 165,773,623.63 325,413,366.92 （一）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 60,109,260.36 179,000,495.65 合计 60,109,260.36 179,000,495.65 （二）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 105,197,913.26 146,005,854.00 应付设备款 54,840.94 9,510.00 应付维修费 69,488.96 13,700.00 应付加工费 342,120.11 383,807.27 合计 105,664,363.27 146,412,871.27 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 德大机械(昆山)有限公司 6,778,973.92 长期合作供应商，延长账期 昆山德九机械有限公司 6,272,310.00 长期合作供应商，延长账期 昆明天马数控机床有限公司 6,108,041.49 长期合作供应商，延长账期 江苏赛洋机电科技有限公司 3,729,209.40 长期合作供应商，延长账期 杭州东盛五金电器有限公司 3,353,745.60 长期合作供应商，延长账期 合计 26,242,280.41 注释14． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 销售商品、提供劳务形成预收款项 1,923,575.05 2,241,804.62 合计 1,923,575.05 2,241,804.62 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 123 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 9,542,346.29 46,068,117.01 50,515,748.97 5,094,714.33 离职后福利-设定提存计划 1,862,131.64 1,862,131.64 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 9,542,346.29 47,930,248.65 52,377,880.61 5,094,714.33 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 9,542,346.29 41,833,357.12 46,301,458.10 5,074,245.31 职工福利费 2,338,565.35 2,338,565.35 社会保险费 1,292,477.04 1,284,208.02 8,269.02 其中：基本医疗保险费 1,097,046.33 1,089,190.68 7,855.65 补充医疗保险 工伤保险费 100,147.50 100,147.50 生育保险费 78,899.29 78,485.92 413.37 住房公积金 432,414.55 432,414.55 工会经费和职工教育经费 171,302.95 159,102.95 12,200.00 合计 9,542,346.29 46,068,117.01 50,515,748.97 5,094,714.33 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,823,924.00 1,823,924.00 失业保险费 38,207.64 38,207.64 企业年金缴费 合计 1,862,131.64 1,862,131.64 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 4,863,043.16 13,530,361.02 增值税 18,491,064.55 20,379,637.96 城市维护建设税 1,497,046.62 1,586,829.75 个人所得税 890,242.77 187,050.26 教育费附加 641,591.40 681,016.35 地方教育费附加 427,727.60 452,433.47 印花税 34,932.19 107,570.30 房产税 59,927.63 59,927.63 城镇土地使用税 310,410.50 41,037.00 其他 5,343.99 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 124 税费项目 期末余额 期初余额 合计 27,221,330.41 37,025,863.74 注释17． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 5,005,255.26 4,828,275.29 合计 5,005,255.26 4,828,275.29 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 510,614.66 预提费用 4,687,458.98 4,278,121.08 往来款 5,119.91 39,539.55 工程款尾款 219,352.52 其他 93,323.85 合计 5,005,255.26 4,828,275.29 注释18． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 10,000,000.00 一年内到期的长期应付款 8,875,910.09 13,762,152.80 合计 18,875,910.09 13,762,152.80 注释19． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 长期借款说明： 本公司于 2017 年 4 月 14 日与泉州银行股份有限公司洛江支行签署了流动资金借款合同 （合同编号 HT93505010151170400040),借款金额 1,000.00 万元，借款期限为 2017 年 4 月 14 日到 2019 年 4 月 14 日，截止 2017 年 12 月 31 日该项借款余额 1,000.00 万元。由福建省锐 驰电子科技有限公司提供担保。 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 125 注释20． 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 3,453,827.54 13,436,578.04 合计 3,453,827.54 13,436,578.04 注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。 （一）长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 12,329,737.63 27,198,730.84 减：一年内到期的长期应付款 8,875,910.09 13,762,152.80 合计 3,453,827.54 13,436,578.04 注释21． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 11,310,526.5 2 1,647,928.92 9,662,597.60 详见表 1 与收益相关政府补助 540,000.00 540,000.00 详见表 1 合计 11,850,526.5 2 2,187,928.92 9,662,597.60 1． 与政府补助相关的递延收益 本期计入当期损益金额中全部计入其他收益。 注释22． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 232,080,000.00 139,248,000.00 139,248,000.00 371,328,000.00 股本变动情况说明： 2018 年 6 月 20 日公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过《关于<资本公积转增股本 预案>的议案》，截至 2018 年 3 月 31 日，公司合并报表资本公积为 485,806,963.44 元，母公 司资本公积为 485,806,963.44 元。公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以 股本溢价所形成的资本公积进行转增股本，向股权登记日登记在册的股东每10股转增6股， 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 科技项目经费 3,178,684.58 541,012.32 2,637,672.26 与 资 产 相 关、与收益 相关 设备补助 6,500,550.37 1,519,816.56 4,980,733.81 与资产相关 公租房补助 2,171,291.57 127,100.04 2,044,191.53 与资产相关 合计 11,850,526.5 2 2,187,928.92 9,662,597.60 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 126 预计转增 139,248,000 股。本次资本公积转增股本后，公司总股本预计由 232,080,000 股增加 至 371,328,000 股，各股东持股比例不变。 注释23． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 485,806,963.44 139,248,000.00 346,558,963.44 合计 485,806,963.44 139,248,000.00 346,558,963.44 报告期资本公积的变动情况详见如上附注六、注释 22 股本。 注释24． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 24,816,766.98 1,965,563.36 26,782,330.34 合计 24,816,766.98 1,965,563.36 26,782,330.34 注释25． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 150,367,398.54 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 150,367,398.54 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,004,744.43 — 减：提取法定盈余公积 1,965,563.36 10.00 期末未分配利润 162,406,579.61 注释26． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 281,094,099.32 161,806,066.84 638,571,481.74 415,008,957.76 其他业务 17,469,277.68 14,290,494.78 21,539,087.23 18,288,754.63 合计 298,563,377.00 176,096,561.62 660,110,568.97 433,297,712.39 2． 主营业务（按产品类别） 名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 高速数控钻攻中心 156,617,583.61 86,571,878.70 560,453,404.84 361,986,895.50 高速立式加工中心 40,422,479.35 26,228,776.76 49,783,888.89 34,229,033.16 龙门加工中心 21,419,282.35 13,956,638.56 15,794,871.78 10,164,020.21 立式加工中心 7,647,074.87 5,490,980.84 7,006,837.60 4,909,116.16 五轴联动加工中心 3,981,402.89 2,576,360.48 3,673,504.27 2,444,768.59 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 127 门型雕铣加工中心 38,785,079.58 23,056,594.06 388,888.89 294,471.36 卧式加工中心 1,470,085.47 980,652.78 数控镗铣加工中心 1,649,572.65 1,008,017.03 数字化工厂 7,267,241.22 其他 3,304,382.80 2,916,820.41 合计 281,094,099.32 161,806,066.84 638,571,481.74 415,008,957.76 3． 主营业务（按地区） 名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 东北地区 -1,068,413.01 -676,378.51 11,257,008.55 6,819,202.37 华北地区 6,395,557.00 3,657,920.68 3,323,076.92 2,288,467.43 华东地区 34,707,847.48 -15,274,000.48 530,732,615.41 341,145,032.44 华南地区 16,357,092.06 11,287,095.19 83,047,242.38 58,136,593.65 华中地区 7,425,641.02 4,306,882.05 3,585,042.74 2,336,011.07 西北地区 2,210,258.62 1,453,852.87 2,181,196.58 1,388,067.29 西南地区 214,824,406.73 156,873,382.03 4,445,299.16 2,895,583.51 国外地区 241,709.42 177,313.01 合计 281,094,099.32 161,806,066.84 638,571,481.74 415,008,957.76 4． 营业收入的说明 （1）2018 年 7 月 2 日，公司与泉州市嘉华智能科技有限公司（以下简称“嘉华智能”） 签订《抵债协议》，协议约定：嘉华智能以含税单价 156,000.00 元/台的价格将其 37 台型号 为 JT-TL510 的高速数控钻攻中心（华中系统）设备、以含税单价 180,000.00 元/台的价格将 其 268 台型号为 JT-TL510 的高速数控钻攻中心（发那科系统）设备作为抵债财产抵偿其对 于公司的 54,012,000.00 元债务。抵债资产的公允价值主要根据同类产品二手市场价、设备 折旧磨损程度等因素确定。针对此业务，冲减营业收入 46,562,068.97 元，冲减营业成本 47,475,474.09 元。 （2）2018 年 9 月 5 日公司与福建翰宏科技有限公司（以下简称“翰宏科技”）签订《抵 债协议》，协议约定：翰宏科技以含税单价 156,000.00 元/台的价格将其 357 台型号为 JT-TL510A 的国产化钻攻中心设备作为抵债财产抵偿其对于公司的 55,692,000.00 元债务。 抵债资产的公允价值主要根据同类产品二手市场价、设备折旧磨损程度等因素确定。针 对此业务，冲减营业收入 50,743,034.48 元，冲减营业成本 51,503,558.96 元。 （3）2018 年 6 月 20 日公司与哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司（以下简称“奥瑞德”） 签订《合同变更协议》，原合同约定：5 套超声波加工机 JT-V500U，单价 323,740.00 元/台， 总金额 1,618,700.00 元，5 套超声波加工机 JT-V500U+潭兴 4 轴+恒望 4.5 轴，单价 368,740.00 元/台，总金额 1,843,700.00 元，1 套二次元影像测量仪，单价 198,000.00 元/台，总金额 198,000.00 元，合同总额 3,660,400.00 元。变更合同约定：5 套超声波加工机 JT-V500U+潭 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 128 兴 4 轴+恒望 4.5 轴，单价 380,024.00 元/台，总金额 1,900,120.00 元，1 套二次元影像测量 仪，单价 198,000.00 元/台，总金额 198,000.00 元，合同总额 2,098,120.00 元。5 套超声波加 工机 JT-V500U 于 2018 年 6 月 30 日前退回，退回单价 312,456.00 元/台，冲减营业收入 1,335,282.05 元，冲减营业成本 839,345.00 元。 注释27． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 1,526,022.67 3,050,691.01 教育费附加 654,009.70 1,307,439.01 地方教育费用附加 436,006.46 871,626.01 印花税 101,555.99 359,404.92 房产税 719,131.56 719,131.56 土地使用税 761,817.50 492,444.00 车船税 5,640.00 1,720.00 其他 21,482.52 合计 4,225,666.40 6,802,456.51 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,533,179.95 12,239,535.06 运输费 4,371,696.35 6,842,411.71 差旅费 2,795,811.82 2,652,853.41 展览费 2,043,804.79 1,318,878.91 应酬费 354,186.70 632,286.75 广告费 489,256.46 594,864.37 办公费 940,946.32 578,256.53 其他 45,746.27 1,165,494.26 汽车费 212,926.02 折旧费 152,612.99 合计 23,940,167.67 26,024,581.00 注释29． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,941,582.13 12,512,276.82 应酬费 4,206,942.61 4,179,640.39 折旧费及摊销 3,289,922.89 2,396,059.37 咨询费 1,622,548.77 1,345,955.63 办公费 2,209,867.62 1,183,906.15 差旅费 1,231,406.00 1,006,201.19 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 129 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 2,051,052.96 849,636.72 汽车摩托车费用 722,201.98 626,069.40 修理费 210,336.33 225,492.58 商业保险费 72,044.16 77,872.90 税金 16,767.92 其他 2,183,009.87 730,142.70 合计 30,740,915.32 25,150,021.77 注释30． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 13,205,808.44 11,858,769.00 原材料（物料消耗） 7,477,697.19 14,677,919.16 折旧费 2,125,604.84 2,742,735.08 差旅费 646,301.24 524,395.63 租赁费 883,928.47 775,365.96 咨询费 372,938.80 261,944.14 无形资产及长期待摊费用摊销 208,775.13 32,398.11 业务招待费 49,818.93 107,365.13 其他 792,691.23 965,596.33 合计 25,763,564.27 31,946,488.54 注释31． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 10,168,456.88 11,612,281.23 减：利息收入 3,190,918.86 2,317,012.00 汇兑损益 738.14 银行手续费 114,243.68 688,118.92 其他 701.80 -156,558.91 合计 7,093,221.64 9,826,829.24 注释32． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 26,860,574.66 23,003,940.77 存货跌价损失 932,989.66 合计 27,793,564.32 23,003,940.77 注释33． 其他收益 1． 其他收益明细情况 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 130 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 11,605,899.24 22,928,400.72 合计 11,605,899.24 22,928,400.72 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 福建嘉泰数控研究中心数控研究经费 979,816.56 979,816.56 与资产相关 泉州数控一代 2015 年省级预算内基建资金 432,432.48 432,432.48 与资产相关 泉州高新技术产业开发区创业服务中心科技 经费拨款 56,347.80 56,347.80 与资产相关 泉州市洛江区环境保护局环保设施技改补助 金 26,000.04 26,000.04 与资产相关 泉州市洛江区财政局政府研发与应用补助金 50,000.00 与资产相关 泉州洛江财政局 2015 年度洛江区企业技术 改造专项基金 26,232.00 26,232.00 与资产相关 泉州市财政局 2012 年追加公共租赁住房专 项补助资金 127,100.04 127,100.04 与资产相关 泉州市洛江区会计核算中心院士工作站科协 补助 855,520.00 100,000.00 与收益相关 洛江科技局 2017 年第一批科技项目及专利 奖励金 100,000.00 225,000.00 与收益相关 洛江科技局 2017 年第一批科技项目及专利 奖励金 75,000.00 与收益相关 洛江科技局转嘉泰专利奖金 14,000.00 16,000.00 与收益相关 泉州高新技术产业开发区创业服务中心数控 尾款 2,390.00 与收益相关 洛江区经信局 2017 年企业场外交易市场挂 牌奖励奖金 400,000.00 与收益相关 洛江经信局 2017“数控一代”和智能制造企业 上市及场外交易市场挂牌奖励奖金 300,000.00 与收益相关 洛江区财政局补贴嘉泰数控科技股份公司智 能装备企业年主营业务收入首次超过 4 亿元 奖励奖金 1,000,000.00 与收益相关 泉州市洛阳区人民政府双阳街道办事处政府 补助款 10,000.00 与收益相关 张金泰外出招聘劳动局补贴 842.00 与收益相关 泉州市洛江区双阳街道办事处财务所党建经 费补助 30,000.00 与收益相关 泉州高新技术产业开发区创业服务中心 2014 年科技重大专项补助 163,602.00 与收益相关 泉州市洛江区双阳街道办事处财政所党建工 作补助 3,727.80 与收益相关 泉州市洛江区双阳街道办事处财政所 2017 年 6 月工业稳定增长奖励金 22,500.00 与收益相关 泉州市洛江区会计核算中心院士工作站项目 建设补助 200,000.00 与收益相关 泉州市财政局 2017 年市级科技计划项目 450,000.00 175,000.00 与收益相关 泉州市洛江区双阳街道办事处财政所党日活 动补助经费 5,000.00 与收益相关 数控一代推广补助 3,496,000.00 2,515,000.00 与收益相关 泉州市洛江区经济和信息化局拨 2016 年度 加快机械装备产业和两化融合发展专项资金 4,506,000.00 与收益相关 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 131 补助 福建省数控一代机械产品创新应用示范工程 科技经费 200,000.00 456,410.00 与收益相关 泉 州 市 洛 江 区 财 政 局 D1E2017-V01105-08049 经信拨嘉泰融合资 金 10,513,000.00 与收益相关 泉州市洛江区财政局新三板挂牌企业奖励 500,000.00 与收益相关 洛江科技局转日旭精密专利奖励 38,000.00 6,000.00 与收益相关 泉州市知识产权局发明专利的市级资助 5,000.00 与收益相关 浪潮云跨行业跨领域工业互联网平台试验测 试项目 960,000.00 与收益相关 支持科技小巨人领军企业加大研发投入政策 1,739,000.00 与收益相关 2018 年市级服务型制造示范企业（平台） 500,000.00 与收益相关 2017 年泉州市高层次人才创新创业项目 266,000.00 与收益相关 财政贴息 500,000.00 与收益相关 税费补贴 55,972.45 与收益相关 其他补助 43,477.87 与收益相关 2016 年福建省科技重大专项 2016HZ0001-3 面向 3C 钻攻中心应用的技术 540,000.00 与收益相关 2016 智能制造综合标准化试验验证合作项目 200,000.00 与收益相关 合计 11,605,899.24 22,928,400.72 3． 其他收益说明 【注 1】根据泉州市财政局泉经信装备〔2017〕535 号《关于 2017 年度加快机械装备产 业和两化融合发展专项资金申报工作的通知》，按销售发票总价的 10%补助（市、县各承担 30%和 70%），公司于 2018 年 2 月 8 日收到市财政局 200,000.00 元、11 月 5 日收到市财政 局 989,000.00 元。区财政局 70.00%部分 2,307,000.00 元，还未发放。 【注 2】根据国家工业和信息化部工信厅信软函〔2018〕139 号《关于组织申报 2018 年跨行业跨领域工业互联网平台的通知》，公司与浪潮集团共同申报该项目，并于获得 2018 年 12 月 14 日获得补助 960,000.00，由浪潮集团收到国家补助后发放给公司。 【注 3】根据福建省人民政府闽政（2017）8 号《福建省企业研发经费投入分段补助实 施办法（试行）》，按研发费用的 15.00%补助公司。公司于 2018 年 4 月 8 日和 12 月 25 日收 到区财政局两笔补助共 1,739,000.00 元。 【注 4】根据泉州经济和信息化委员会泉经信服务（2018）758 号《2018 年市级服务型 制造示范企业（平台）名单的通知》，公司被评为市级服务型制造示范企业，于 2018 年 2 月 8 日收到区财政局一次性补助 500,000.00 元。 【注 5】根据泉州市科技局泉科（2016）37 号《关于组织申报 2017 年度市级科技项目 （第一批）通知》，本公司入选项目于 2018 年 1 月 22 日和 8 月 20 日两次共获得科技局补助 450,000.00 元。 【注 6】根据泉州市财政局泉科（2018）31 号《关于下达 2017 年度泉州市高层次人才 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 132 创新创业项目计划经费的通知》，本公司于 2018 年 5 月 21 日收到区财政局 236,000.00 元人 才补助，嘉泰智能装备有限公司于 2018 年 5 月 11 日收到区财政局 30,000.00 元人才补助。 【注 7】根据泉州市科技局泉政文〔2018〕26 号《关于 2017 年度泉州市科技奖于泉州 市政府企业创新奖的通报》，公司入选科技创新奖于 2018年2 月8日获得市科技局 200,000.00 元补助。 【注 8】根据泉州市科技局泉洛政科〔2018〕6 号《关于下达 2018 年度洛江区第一批科 技项目的通知》，公司入选项目于 5 月 21 日收到区财政局补助 100,000.00 元。 【注 9】中共泉州市委人才工作领导小组泉委人才（2017）9 号《泉州市院士（专家） 工作站建设管理规定（暂行）》，公司于 2018 年 5 月至 12 月陆续收到院士工作站运营政府补 助共计 855,520.00 元。 【注 10】根据泉州市人民政府泉政文〔2017〕71 号《关于加强商标品牌建设工作的意 见》，公司因国际商标注册，于 2018 年 8 月 21 日和 12 月 14 日共收到区财政局 30,000.00 元。 【注 11】根据洛江区科技局泉洛政科〔2018〕11 号《关于兑现 2017 年度专利扶持奖励 的通知》，公司于 2018 年 7 月 12 日获得专利补助 14,000.00 元，泉州市日旭精密机械有限公 司于 2018 年 7 月 12 日获得专利补助 36,000.00 元，嘉泰智能装备有限公司于 2018 年 7 月 12 日获得专利补助 2,000.00 元。 【注 12】根据财政部财行[2005]365 号《财政部国家税务总局中国人民银行关于进一步 加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》，公司于 2018 年 2 月 6 日获得区税务局代缴个税 手续费返还 52,593.07 元。 注释34． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 2,187,928.92 2,187,928.92 详见附注六注释 21 计入其他收益的政府补助 9,417,970.32 9,417,970.32 详见附注六注释 33 合计 11,605,899.24 11,605,899.24 注释35． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 处置理财产品取得的投资收益 3,624.66 合计 3,624.66 注释36． 营业外收入 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 133 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 52,451.65 102,555.67 52,451.65 合计 52,451.65 102,555.67 52,451.65 注释37． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 613,000.00 372,220.00 613,000.00 罚金 251.56 251.56 其他 18,369.26 18,369.26 非流动资产毁损报废损失 1,752.14 1,752.14 合计 633,372.96 372,220.00 633,372.96 注释38． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,932,554.40 23,586,872.05 递延所得税费用 -6,706,090.17 -2,517,507.70 合计 226,464.23 21,069,364.35 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 13,934,693.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,090,204.05 子公司适用不同税率的影响 -832,491.55 调整以前期间所得税的影响 132,970.30 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,220,704.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,768,625.92 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,224,659.45 额外可扣除费用的影响 -1,668,901.30 其他 -172,054.90 所得税费用 226,464.23 注释39． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助款 7,110,790.32 20,416,617.47 利息收入 3,190,918.86 2,317,012.00 收到的往来款项 180,489,254.81 59,675,054.53 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 134 项目 本期发生额 上期发生额 合计 190,790,963.99 82,408,684.00 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项费用及其他支出 35,571,008.79 14,571,126.00 支付往来款 134,687,072.05 72,801,020.32 合计 170,258,080.84 87,372,146.32 3． 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 控股合并 28,187.54 合计 28,187.54 4． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁取得 30,101,618.00 合计 30,101,618.00 5． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁费用 16,551,207.44 9,490,621.44 票据贴现利息 188,541.67 发行股票费用 13,271,684.80 合计 16,739,749.11 22,762,306.24 注释40． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 13,708,229.46 105,651,535.45 加：资产减值准备 27,793,564.32 23,003,940.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,117,868.99 14,378,199.80 无形资产摊销 1,192,886.85 819,540.29 长期待摊费用摊销 887,325.90 287,398.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,752.14 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 10,168,456.88 11,612,281.23 投资损失（收益以“－”号填列） -3,624.66 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 135 项目 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,706,090.17 -2,517,507.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -21,658,515.90 18,286,238.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -76,225,908.00 -345,275,886.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -48,274,085.26 -32,827,021.63 其他 -2,187,928.92 经营活动产生的现金流量净额 -86,182,443.71 -206,584,905.16 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 34,316,205.25 214,645,661.24 减：现金的期初余额 214,645,661.24 31,580,977.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -180,329,455.99 183,064,683.53 2． 本期支付的取得子公司的现金净额 项目 本期金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,775,897.28 其中：东莞市佳科研磨科技有限公司 4,775,897.28 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 28,187.54 其中：东莞市佳科研磨科技有限公司 28,187.54 取得子公司支付的现金净额 4,747,709.74 3． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 34,316,205.25 214,645,661.24 其中：库存现金 58,172.70 5,047.60 可随时用于支付的银行存款 8,258,032.55 214,640,613.64 可随时用于支付的其他货币资金 26,000,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 34,316,205.25 214,645,661.24 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释41． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 136 项目 余额 受限原因 货币资金 81,822,710.58 银行承兑汇票保证金、定期存单 存货 932,989.66 涉诉 固定资产 17,874,459.27 融资租赁 固定资产 73,066,535.09 抵押借款 无形资产 26,704,380.02 抵押借款 合计 200,401,074.62 注释42． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 0.07 0.48 其中：美元 0.07 6.8632 0.48 应收账款 7,892.32 54,166.56 其中：美元 7,892.32 6.8632 54,166.56 七、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1． 本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成 本 股权取 得比例 (%) 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 东莞市佳科研磨科 技有限公司 2018 年 3 月 31 日 6,600,000.0 0 65.00 现金增资 2018 年 3 月 31 日 取得控制 权 864,132.90 1,408,805.4 2 2． 合并成本及商誉 合并成本 东莞市佳科研磨科技有限公司 现金 6,600,000.00 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 其他 合并成本合计 6,600,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,287,515.53 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1,312,484.47 3． 被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 东莞市佳科研磨科技有限公司 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 137 项目 东莞市佳科研磨科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 流动资产 537,612.34 537,612.34 非流动资产 1,393,433.24 1,393,433.24 负债： 流动负债 396,406.31 396,406.31 非流动负债 净资产 1,534,639.27 1,534,639.27 减：少数股东权益 2,847,123.74 2,847,123.74 取得的净资产 1,312,484.47 1,312,484.47 （1） 可辨认资产、负债公允价值的确定方法 依据开元资产评估有限公司出具的报告号为“开元评报字【2018】193 号”的《资产评估 报告》。 (二) 其他原因的合并范围变动 1. 福建信达新材料科技有限公司 2018 年 8 月 16 日第一届董事会第三十一次会议审议通过了《关于拟投资设立全资子公 司福建佳润新材料科技有限公司》，该全资子公司最终工商登记名称为福建信达新材料科技 有限公司。 2. 泉州佳润新材料科技有限公司 2018 年 9 月 21 日第一届董事会第三十五次会议审议通过了《关于拟投资设立全资孙公 司泉州佳润新材料科技有限公司议案》。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 泉州市日旭精密 机械有限公司 泉州市 泉州市 数控机床精密功能零部件；数控机 床的研制、生产、销售 100.0 0 同一控制下企 业合并 福建省嘉泰智能 装备有限公司 泉州市 泉州市 工业机器人、电子产品的研发、制 造 51.00 设立 福建信达新材料 科技有限公司 泉州市 泉州市 新材料技术研发、服务 100.0 0 设立 泉州佳润新材料 科技有限公司 泉州市 泉州市 新材料技术研发、服务 100.0 0 设立 东莞市佳科研磨 科技有限公司 东莞市 东莞市 研磨抛光材料、磨具等 65.00 非同一控制下 企业合并 2． 重要的非全资子公司 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 138 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少数 股东损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 备注 福建省嘉泰智能装备有限公 司 16.39 194,549.78 456,728.29 以实缴 计算 东莞市佳科研磨科技有限公 司 38.58 -491,064.75 2,356,059.00 以实缴 计算 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日 公允价值及统一会计政策的调整： 项目 期末余额 福建省嘉泰智能装备有限公司 东莞市佳科研磨科技有限公司 流动资产 12,463,501.19 970,142.34 非流动资产 2,057,139.14 4,158,421.20 资产合计 14,520,640.33 5,128,563.54 流动负债 11,734,596.23 221,069.11 非流动负债 负债合计 11,734,596.23 221,069.11 营业收入 9,015,868.59 864,132.90 净利润 1,186,755.13 -1,403,042.12 综合收益总额 1,186,755.13 -1,403,042.12 续： 项目 期初余额 福建省嘉泰智能装备有限公司 东莞市佳科研磨科技有限公司 流动资产 3,628,301.96 非流动资产 257,258.16 资产合计 3,885,560.12 流动负债 2,286,271.15 非流动负债 负债合计 2,286,271.15 营业收入 607,071.44 净利润 -4,500,711.03 综合收益总额 -4,500,711.03 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的控股股东情况 本公司最终控制方是苏亚帅先生，期末持股比例 49.7643% (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 139 无。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈宝莲 控股股东配偶母亲 张育玲 控股股东配偶 黄金锭 控股股东的兄弟 苏文露 控股股东的兄弟 张捍阳 股东、控股股东配偶兄弟 张捍东 控股股东配偶的兄弟 正源控股股份有限公司 股东 泉州佳泰数控有限公司 同受控股股东控制 泉州市佳泰数控技术有限公司 同受控股股东控制 中国佳泰精密机械集团有限公司 同受控股股东控制、控股股东担任执行董事 泉州市丰泽区创鑫小额贷款有限公司 控股股东担任董事的公司 泉州盈泰投资有限公司 控股股东担任董事的公司 福建省泉州市鑫泰机械有限公司 控股股东配偶投资的其他企业 泉州丰泽红桥创业投资有限公司 控股股东配偶投资的其他企业 泉州丰泽北峰霞美达盛机械厂 控股股东配偶投资的其他企业 福建省嘉挺机电设备有限公司 控股股东配偶投资的其他企业 福建省锐驰电子科技有限公司 控股股东的近亲属控制的其他企业 泉州市东兴机械制造有限公司 控股股东的近亲属控制的其他企业 徐州市佳泰建筑材料有限公司 控股股东的近亲属控制的其他企业 泉州市嘉华智能科技有限公司 控股股东的近亲属控制的其他企业 石狮市鑫达工业有限公司 控股股东的近亲属控制的其他企业 上海施诚股权投资基金管理有限公司 受本公司董事控制的公司 厦门霖轩进出口有限公司 受本公司董事控制的公司 泉州市泰晟科技有限公司 受本公司董事控制的公司 泉州三晟鞋服有限公司 受本公司董事控制的公司 三裕国际有限公司 受本公司董事控制的公司 董事、监事、高级管理人员 关键管理人员 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 泉州市嘉华智能科技有限公司 销售二次元检测设备 165,517.24 335,042.74 泉州市嘉华智能科技有限公司 高速数控钻攻中心 -46,562,068.97 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 140 合计 -46,396,551.73 335,042.74 3． 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 泉州市泰晟科技有限公司 场地租赁 404,068.42 合计 404,068.42 4． 关联担保情况 （1） 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 泉州市嘉华智能科技有限公司 22,865,464.00 20161215 20211214 否 泉州市嘉华智能科技有限公司 21,450,110.00 2017/9/22 2021/3/21 是 泉州市嘉华智能科技有限公司 46,200,000.00 20171210 20221209 否 （2） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 苏亚帅、泉州市日旭精密机械有限公司 49,970,000.00 20170710 20180709 是 泉州市日旭精密机械有限公司 70,000,000.00 20181225 20221225 否 泉州市日旭精密机械有限公司 50,000,000.00 20170120 20190120 否 福建省锐驰电子科技有限公司 20,000,000.00 20170120 20190120 否 石狮市鑫达工业有限公司 21,000,000.00 20170120 20190120 否 苏亚帅 660,000.00 20161231 20211129 否 苏亚帅、泉州市日旭精密机械有限公司 16,600,000.00 20170725 20210524 否 苏亚帅、泉州市日旭精密机械有限公司 16,600,000.00 20170925 20220724 否 5． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,910,744.01 4,435,914.27 6． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 泉州市嘉华智能科技有 限公司 584,000.00 44,960.00 93,071,920.48 9,311,736.14 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 141 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 泉州市泰晟科技有限公司 420,000.00 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 公司在 2017 年发行股票时，控股股东及实际控制人苏亚帅与股票认购方（四川国栋建 设股份有限公司（2017 年 9 月更名为“正源控股股份有限公司”）、南昌卓盛实业有限公司和 北京圣康顺达投资管理中心（有限合伙））签订《股份认购协议之补充协议》，协议约定控股 股东及实际控制人苏亚帅对股票认购方做出业绩承诺及股份回购的相关条款由于公司未能 于 2018 年 12 月 31 日前获得中国证监会首次公开发行股票申请文件的行政许可受理通知书， 触发了定向发行股份认购协议及补充协议中的股份回购条件，为保证履行定向发行股份认购 补充协议中约定的回购股份的义务，天津市康源万家科技有限公司（以下简称“康源万家”） 接受公司实际控制人苏亚帅先生委托，于 2019 年 1 月 9 日与正源控股股份有限公司（原四 川国栋建设股份有限公司，以下简称“正源股份、”）签署股份转让协议，代苏亚帅先生履行 定向发行股份认购补充协议中回购正源股份持有的公司股份的义务，康源万家替代正源股份 作为嘉泰数控的新股东，在康源万家全额支付完毕款项及股份转让手续办理完毕后，原协议 所述的正源股份的权利义务均全部转由康源万家予以概括继承，股份转让协议约定正源股份 同意将其持有的公司 49,712,000 股普通股股份，总计占公司已发行总股本的 13.39%，转让 给康源万家，股份转让金额合计为人民币 285,141,700.00 元（大写金额：贰亿捌仟伍佰壹拾 肆万壹仟柒佰元整），交易双方将根据全国中小企业股份系统规定的股票转让规则完成转让 款支付，办理股份交割手续，并由交易双方协助标的公司办理有关股份变更的工商登记、中 国证券登记结算有限公司股份登记、信息披露等事项。截至 2019 年 1 月 24 日，正源股份已 收到康源万家支付的股份转让价款共计人民币 12,200 万元，正源股份转让给康源万家股份 交割完毕 12,580,000 股（占比 3.39%），另其他触发回购条件的股东目前正与公司实际控制 人协商股份回购事宜。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 为关联方提供担保详见“本附注九、（五）关联方交易之关联担保情况” 除存在上述或有事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要 或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 142 1. 2019 年 2 月 25 日，福建省泉州市中级人民法院受理了案件号为（2019）闽 05 财保 1 号的公司起诉上海金浒电子科技有限公司、连云港申轩智能电子科技有限公司诉前财产保全 纠纷案件，申请冻结上海金浒电子科技有限公司名下银行存款以及查封连云港申轩智能电子 科技有限公司厂区内的 200 台型号为 JT-TL510A 的高速钻攻中心设备，财产保全金额以 2872 万元为限。该案于 2019 年 3 月 21 日由泉州中院正式立案，截止报告批准日，案件正在审理 过程中。 2. 重庆市闽鑫智能科技有限公司（简称“闵鑫智能”）购买公司总价 10,543,500.00 元的 数控机床产品，并将该批设备以 9,450,000.00 元出售给诚泰融资租赁股份（上海）有限公司 （简称“诚泰融资租赁”），然后以售后回租的形式由诚泰融资租赁回租给闵鑫智能使用，融 资租赁期限为 24 个月，首年月租金为人民币 469,896.00 元整，次年月租金为人民币 350,046.00 元整；租赁期满，租赁物的期末购买价格为人民币 100.00 元。2019 年 1 月，公 司与诚泰融资租赁签订保证合同，公司为闵鑫智能与诚泰融资租赁开展的售后回租业务提供 连带责任保证担保，担保期限为合同租赁期满后两年，具体起始日期以实际签订合同的日期 为准，担保金额为人民币 9,839,404.00 元。 3. 福建翰宏科技有限公司（以下简称“翰宏科技”）购买公司总价 8,120,000.00 元的数 控机床产品，并将该批设备以 8,120,000.00 元出售给日盛国际租赁有限公司（以下简称“日 盛租赁”），然后以售后回租的形式由日盛租赁回租给翰宏科技使用，融资租赁期限为 24 个 月，首次租金为人民币 3,120,000.00 元整，剩余租金分 24 期支付，每月租金为人民币 239,500.00 元整；其中，最后一期租金包含期末购买金。2019 年 2 月，公司与日盛租赁签 订保证合同，公司为翰宏科技与日盛租赁开展的售后回租业务提供连带责任保证担保，担保 期限为合同租赁期满后两年或经保证人同意允许翰宏科技延期清偿之日起两年，具体起始日 期以实际签订合同的日期为准，担保金额为人民币 5,748,000.00 元。 4、2019 年 4 月 18 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于签订销售合同暨 关联交易议案》。公司拟销售立式加工中心设备给关联方福建省锐驰智能技术研究院有限责 任公司，本次关联交易发生额 1,440,000.00 元。 十二、 其他重要事项说明 （一） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1． 在资产负债表日前已认缴、在报告报出日之前未实缴出资的投资事项 （1）根据福建省嘉泰智能装备有限公司股东会作出的决议，公司所有股东应在 2018 年 11 月 1 日前认缴全部资本，截至报告日，各股东的出资情况如下： 股东名称 持股比例（%） 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 嘉泰数控科技股份公司 51.00 510.00 510.00 宁波志成丰和投资管理合伙企业（有限合伙） 39.00 390.00 伍铭源 5.00 50.00 50.00 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 143 陈敏 5.00 50.00 50.00 （2）根据福建省信达新材料科技有限公司章程规定，股东应于公司成立之日起 5 年内 缴足全部资本，公司成立日期为 2018 年 9 月 4 日，截至报告日，股东的出资情况如下： 股东名称 持股比例（%） 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 嘉泰数控科技股份公司 100.00 50,000,000.00 300,000.00 （3）根据东莞市佳科研磨科技有限公司章程规定，公司股东应于 2020 年 8 月 1 日前缴 足。截止报告日，各股东的出资情况如下： 股东名称 持股比例（%） 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 嘉泰数控科技股份公司 65.00 5,571,475.00 4,775,897.28 闫颖 12.60 1,080,000.00 1,080,000.00 张向阳 11.02 945,000.00 945,000.00 蔡贤峰 7.88 675,000.00 675,000.00 陈超 3.50 300,000.00 300,000.00 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 1,936,963.00 17,328,243.50 应收账款 671,002,976.13 657,068,207.70 合计 672,939,939.13 674,396,451.20 （一） 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,936,963.00 17,328,243.50 合计 1,936,963.00 17,328,243.50 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 64,873,682.12 商业承兑汇票 合计 64,873,682.12 3． 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 银行承兑汇票 200,000.00 合计 200,000.00 （二） 应收账款 1． 应收账款分类披露 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 144 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 735,431,944.01 100.00 64,428,967.88 8.76 671,002,976.13 其中：账龄组合 735,429,733.71 100.00 64,428,967.88 8.76 671,000,765.83 关联方组合 2,210.30 2,210.30 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 735,431,944.01 100.00 64,428,967.88 671,002,976.13 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 695,016,702.36 100.00 37,948,494.66 5.46 657,068,207.70 其中：账龄组合 695,016,702.36 100.00 37,948,494.66 5.46 657,068,207.70 关联方组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 695,016,702.36 100.00 37,948,494.66 657,068,207.70 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 332,090,113.78 9,962,703.41 3.00 1－2 年 332,678,107.57 33,267,810.76 10.00 2－3 年 70,661,512.36 21,198,453.71 30.00 合计 735,429,733.71 64,428,967.88 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 26,480,473.22 元。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 重庆市闽鑫智能科技有限公司 166,940,000.00 22.70 5,008,200.00 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 145 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 无锡市凯索机电设备有限公司 146,058,560.00 19.86 12,155,856.00 福建翰宏科技有限公司 82,312,000.00 11.19 21,956,000.00 安徽晶联智能科技有限公司 79,999,802.00 10.88 7,976,880.20 重庆迈斯盾科技有限公司 58,670,000.00 7.98 1,760,100.00 合计 533,980,362.00 72.61 48,857,036.20 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 129,869,064.12 60,603,783.57 合计 129,869,064.12 60,603,783.57 （一） 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 2,307,000.00 1.77 2,307,000.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 127,828,349.75 98.23 266,285.63 3.03 127,562,064.12 其中：账龄组合 8,793,000.23 6.76 266,285.63 3.03 8,526,714.60 关联方组合 115,641,391.52 88.86 115,641,391.52 保证金组合 3,393,958.00 2.61 3,393,958.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 130,135,349.75 100.00 266,285.63 129,869,064.12 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 60,617,556.76 100.00 13,773.19 3.06 60,603,783.57 其中：账龄组合 450,823.01 0.74 13,773.19 3.06 437,049.82 关联方组合 56,846,733.75 93.78 56,846,733.75 保证金组合 3,320,000.00 5.48 3,320,000.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 146 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 60,617,556.76 100.00 13,773.19 60,603,783.57 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,764,634.23 262,939.03 3.00 1－2 年 25,816.00 2,581.60 10.00 2－3 年 2,550.00 765.00 30.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 8,793,000.23 266,285.63 - 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 252,512.44 元。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来 123,515,739.19 57,217,884.46 员工借款 143,348.00 79,672.30 保证金 3,500,284.00 3,320,000.00 代垫运杂费 568,978.56 资金拆借 100,000.00 政府补助 2,307,000.00 合计 130,135,349.75 60,617,556.76 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 泉州市日旭精密机械有限公司 母子公司资金往来 104,766,800.7 9 1 年以内 80.51 福建省嘉泰智能装备有限公司 母子公司资金往来 10,688,046.48 1 年以内 8.21 君创融资租赁有限公司 保证金 3,320,000.00 1-2 年 2.55 泉州市多元机电设备有限公司 资金往来 3,320,000.00 1 年以内 2.55 99,600.00 石狮市创鑫科技电子有限公司 资金往来 3,000,000.00 1 年以内 2.31 90,000.00 合计 125,094,847.2 7 96.13 189,600.00 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 147 6． 涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 泉州市洛江区财政 局 数控一代补贴 2,307,000.00 1 年以内 已于 2019 年 3 月 29 日全额 收取，市级财 政补贴已在 2018 年拨付 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 40,681,859.87 40,681,859.87 35,605,962.59 35,605,962.59 合计 40,681,859.87 40,681,859.87 35,605,962.59 35,605,962.59 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 泉州市日旭精密 机械有限公司 30,505,962.59 30,505,962.59 30,505,962.59 福建省嘉泰智能 装备有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 福建信达新材料 科技有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 东莞市佳科研磨 科技有限公司 4,775,897.28 4,775,897.28 4,775,897.28 合计 40,681,859.87 35,605,962.59 5,075,897.28 40,681,859.87 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 273,823,752.94 162,315,656.45 637,737,059.88 414,432,887.91 其他业务 23,112,245.82 19,990,856.21 21,765,491.44 18,764,413.32 合计 296,935,998.76 182,306,512.66 659,502,551.32 433,197,301.23 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置理财产品取得的投资收益 3,624.66 合计 3,624.66 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,752.14 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 8,109,899.24 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 148 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -579,169.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 1,108,883.45 少数股东权益影响额（税后） 4,886.76 合计 6,415,207.72 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.56 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 0.84 0.02 0.02 嘉泰数控科技股份公司 （公章） 二〇一九年四月二十九日 嘉泰数控科技股份公司 2018 年年度报告 149 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 � � 嘉泰数控科技股份公司 董事会 二〇一九年四月二十九日