838101_2016_伊诺科技_2016年年度报告_2017-04-19.txt

年度报告 2016 证券代码：838101 证券简称：伊诺科技 主办券商：东方财富证券 公告编号：2017-015 河北伊诺光学科技股份有限公司 （Hebei Inno Optics Technology Co.,Ltd.） 伊诺科技 NEEQ:838101 公 司 年 度 大 事 记 2016年1月17日，公司在河北省张家口市 整体变更为股份有限公司，公司正式更名 为“河北伊诺光学科技股份有限公司”。 2016 年 6 月 20 日，公司作为张家口企业 代表参加了“2016 年中国河北国际经济 贸易洽谈会新兴产业展” 通过城市经济 交流的形式向各地市推广新型的解决方 案。 2016年6月，公司自主研发的INNO-RID 改 版正式上线，增加了电池待机时间，增强 了散热性能，外观进行了改进，更利于单 手操作。 2016 年 8 月 4 日，公司正式挂牌全国中小 企业股份转让系统。 公告编号：2017-015 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 25 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 30 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 32 第十节 财务报告 ........................................................................................... 40 公告编号：2017-015 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、伊诺科技 指 河北伊诺光学科技股份有限公司 报告期、报告期内、当期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 天健 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中伦 指 北京市中伦律师事务所 东方财富证券/主办券商 指 西藏东方财富证券股份有限公司 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 《信息披露细则》 指 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 (试行)》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 管理层 指 河北伊诺光学科技股份有限公司董事、监事、高级管 理人员 高级管理人员 指 河北伊诺光学科技股份有限公司总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书 监事会 指 河北伊诺光学科技股份有限公司监事会 董事会 指 河北伊诺光学科技股份有限公司董事会 股东大会 指 河北伊诺光学科技股份有限公司股东大会 公告编号：2017-015 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-015 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 商业模式向数据服务拓展的说明 近十年来,我国分析仪器行业虽取得了较大进步,但与发达 国家相比还存在一定的差距。我国分析仪器设备核心模块主要 依赖国外进口,市场价格昂贵,普及应用较艰难。基于拉曼技术 的光谱仪,发展历程较短,核心技术主要集中在美国、日本。国 内竞争企业多采用设备代理销售或者核心模块委托加工等商业 模式,仪器设备低水平重复,市场竞争激烈。公司在产品无差别 化的激烈竞争中转变思路,将从分析仪器及其应用软件的研发、 生产和销售,逐步向能够为客户提供与大数据、云计算相结合的 个性化整体解决方案方面转变。通过个性化、多样化的增值服 务,增强客户粘性。通过改变分析仪器的运作方式,研发出小型 化产品,降低仪器设备的成本,有效增强公司的核心竞争力。公 司已具备商业模式转变的关键资源要素,拥有硬件和软件的研 发团队,产品得到下游客户的认可和支持。公司已与张家口市公 安局签署《战略合作框架协议》,并就框架协议内容取得初步进 展,为其提供数据采集、数据库建立等服务。 数据服务是公司主营业务的一种延展和增值,这种增值服 务的拓展,并不影响和取代公司现有的商业模式。现有业务的订 单量及高毛利率能够保证公司的持续经营。报告内,公司的营业 收入全部来源于现有商业模式所带来的收入,即向客户提供拉 曼光谱仪及其应用软件或配件。公司还将积极申请政府扶持资 金,投入到研发项目中助力企业发展。 公司商业模式的拓展,存在一定的不确定性,有待时间的检 验。公司依托现有的专利技术、团队、客户、渠道等关键资源 要素仍可以保证现有商业模式持续经营并且业绩有所增长,再 加之商业模式向数据服务方面的拓展,公司的发展呈蓄势待发 之势。 市场竞争风险 随着我国改革开放的步伐加快,国内市场逐步开放,国际跨 公告编号：2017-015 5 国公司也以各种形式纷纷涌入,抢占国内市场。国际跨国公司依 靠自身资金实力雄厚、技术精良、管理经验丰富的优势,陆续在 国内设立独资公司,招揽代理商、渠道商,甚至开始收购兼并我 国优质企业,并吸引我国高尖端人才。分析仪器的高端产品和仪 器设备的核心部件市场份额主要由国际跨国公司垄断。近年来, 我国本土分析仪器制造企业也经历了高速发展,在光学元件、检 验检测设备等中低端产品市场已初具规模,市场份额占比较大, 但存在产品同质化、低水平重复的现象,市场竞争激烈。公司处 于实验分析仪器制造业,必定会受到国际、国内竞争者的冲击。 公司深入分析市场竞争格局,了解自身发展现状,将采取与 实力雄厚的国际跨国公司合作的形式,依靠其核心技术实力,研 发符合我国国情的分析仪器及其应用软件。对于国内仪器市场 低水平重复的竞争状况,将采取差别经营的方式,即“轻设备、 重服务”,逐步向能够为客户提供应用大数据、云计算相结合的 个性化的整体解决方案方面发展。为客户提供多元化的服务,增 强客户粘性,有效提高公司的核心竞争力。 税收优惠政策变化的风险 公司 2015 年 11 月 26 日取得高新技术企业证书,根据《中 华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定,高新技术企 业可按 15%的税率缴纳企业所得税。如果公司未来不能被继续认 定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司将不 再享受相关税收优惠,将按照 25%的税率缴纳企业所得税,这将 对公司的盈利能力产生一定影响。 公司已启动开拓新的业务,力争尽快实现产业化,增加销售 收入和利润,降低税收优惠所占比重,尽可能降低其给公司带来 的潜在风险。 核心技术人员流失的风险 作为高新技术企业,拥有稳定、高素质的专业研发团队至关 重要。公司产品具有较高的技术含量,且申请了相应的专利保 护。公司已经培育了专业技术领先的技术团队。但是由于公司 规模相对较小,且公司注册地在河北省张家口市,不属于人才较 公告编号：2017-015 6 为集聚的一线城市,存在一定的地域限制,给予技术人员的发展 平台与发达地区生产经营规模较大的企业仍存在一定差距。一 旦流失将会削弱公司研发实力,从而对公司业务发展造成不利 影响。 公司针对骨干技术团队量身定制的薪酬政策和职业发展规 划,也会使得他们在为公司发展做贡献的同时合理地实现个人 价值。公司仍将探索其他管理和激励措施,尽最大可能减少核心 技术人员流失。 客户和供应商集中的风险 公司主营业务产品是基于拉曼技术的光谱仪。由于公司目 前规模较小,且从公司初创至今投入的大量资源主要用于产品 研发和技术改进。又因公司正处于市场推广初期,销售量和采购 量均相对较小,所以客户和供应商较为集中。2016 年,前五大客 户的营业收入占营业总收入的比为 89.14%,前五大供应商采购 额占总采购额的比分别为 97.38%,公司的客户和供应商相对集 中。公司存在一旦失去某位重要客户或供应商,将会对业绩造成 不利影响的潜在风险。 公司不断地开发新客户和新业务,逐步分散对于大客户的 依赖度。目前公司正在将产品定位于公共安全领域,目前主要销 售对象为政府机关、事业单位,主要布局市场涉及河北、新疆、 广东、内蒙、云南等多地,力争每年完成至少一个新客户的业务 启动。同时提高在单一客户采购中的份额,保持客户的粘性。对 于供应商集中的风险,公司将在随后的工作中加强和第二、第三 供应商的合作,加大从第二和第三供应商的采购力度,尽量降低 原料采购给公司带来的风险。 应收账款无法收回的风险 随着公司销售规模的扩大,报告期末应收账款呈增长趋势。 截至 2016 年末,公司的应收账款净额为 3,968,172.80 元,占总 资产的比例为 8.61%。虽然报告期内公司应收账款的主要客户为 政府机关,但若出现国家政策环境发生变化、客户资金较为紧张 等情况时,可能会存在无法及时收回款项的风险。 公告编号：2017-015 7 公司亏损的经营风险 依据公司未来发展规划,公司深度聚焦于公共安全领域、聚 焦冬奥会。公司的产品与服务对象主要定位于政府部门、企事 业单位。基于政府部门采购的特殊性,公司 2016 年实现的收入 状况不理想,只在期末有一笔大额订单合同。报告期内研发支出 金额较大、营业收入较少,存在亏损的经营风险。 由于公司客户的特殊性,有些项目需要通过政府采购流程, 有其特殊的周期性。第二季度为销售跟进期,主要进行需求调 研、项目方案呈现、内审、批复;第三季度为招标采购季,主要 进行招投标、项目实施;第四季度到来年第一季度为项目交付 期,主要是项目收尾交付,财政预算结款。由于客户的特殊性,造 成公司销售周期较长,全年订单较少。针对这一特殊性,公司上 半年主要以项目跟进和新产品与解决方案研发为主导,下半年 以销售和解决方案实施为主要工作内容。通过 2016 年的积极经 营,紧密跟进,各个项目进展顺利,公司预计明年通过销售增长 来从根本上降低亏损的经营风险。 净利润依赖政府补助的风险 公 司 2015 、 2016 年 净 利 润 分 别 为 62,516.82 元 和 3,548,432.04 元 , 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 分 别 为 -1,268,124.78 元和 745,757.44 元,非经常性损益主要系政府 补助。2015、2016 年,公司获得的政府补助分别为 1,103,600.00 元 和 400,000.00 元 , 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 分 别 为 1,577,881.89 元和 3,123,978.58 元,占净利润的比例分别为 2523.94%和 88.04%。2016 年,公司净利润为 3,548,432.04 元, 计入当期损益的政府补助为 3,123,978.58 元,占净利润的比例 为 88.04%,存在净利润依赖政府补助的风险。主要原因为公司处 于实验分析仪器行业,已取得高新技术企业资格,研发能力较 强,受到相关产业优惠政策的支持,获得政府补助较多。另外,公 司成立时间较短,处于产品研发和市场探索阶段,投入高、成效 低,所以使得非经常性损益远高于营业利润,净利润存在依赖政 府补助的风险。该项风险,将随着公司营业收入的增加而逐步减 公告编号：2017-015 8 少。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河北伊诺光学科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Inno Optics Technology Co.,Ltd. & Inno Technology 证券简称 伊诺科技 证券代码 838101 法定代表人 高旺 注册地址 河北省张家口市东山产业集聚区腾飞路 办公地址 河北省张家口市东山产业集聚区腾飞路 主办券商 东方财富证券 主办券商办公地址 上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 9 楼 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吕瑛群、郭云华 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郑学哲 电话 0313-5952711 传真 0313-5952711 电子邮箱 inno@inno- 公司网址 www.inno- 联系地址及邮政编码 河北省张家口市高新区胜利中路 249 号凯地广场 B 座 075000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 河北省张家口市高新区胜利中路 249 号凯地广场 B 座 5 层 档案 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C40 仪器仪表制造业 主要产品与服务项目 公司是专业从事光学分析仪器及其应用软件的研发、生产和销售 的高新技术企业 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 28,000,000 做市商数量 - 控股股东 张家口大为高新材料有限公司 公告编号：2017-015 9 实际控制人 高旺 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91130700059404931D 否 税务登记证号码 91130700059404931D 否 组织机构代码 91130700059404931D 否 公告编号：2017-015 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,626,073.98 2,388,151.31 638.06% 毛利率 39.36% 20.02% 96.60% 归属于挂牌公司股东的净利润 3,548,432.04 62,516.82 5,575.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 745,757.44 -1,268,124.78 - 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 9.52% 0.33% 2784.85% 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.00% -6.69% 8.69% 基本每股收益 0.13 0.00 5,552.17% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 46,072,703.85 38,953,093.90 18.28% 负债总计 7,016,379.39 3,445,201.48 103.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,056,324.46 35,507,892.42 9.99% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.39 1.27 9.99% 资产负债率 15.23% 8.84% 72.29% 流动比率 2.59 124.62 -97.92% 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,986,617.15 -1,767,048.29 295.38% 应收账款周转率 8.14 8.71 -6.54% 存货周转率 10.61 1.90 458.42% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 18.28% 447.70% -95.92% 营业收入增长率 638.06% 293.51% 117.4% 净利润增长率 5,575.96% -15.68% 5591.72% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,000,000 28,000,000 0.00% 公告编号：2017-015 11 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 3,297,264.24 非经常性损益合计 3,297,264.24 所得税影响数 494,589.64 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,802,674.60 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-015 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 伊诺科技行业分类为仪器仪表行业，以手持终端检测设备为切入点进入公共安全领域，定位为公共安 全领域智能硬件制造商与解决方案综合服务运营商。报告期内，公司以销售公安专用毒品手持检测设备为 主，采用直销模式销售产品和服务，积极参与各项招标活动，在项目招标前的技术方案交流中，技术部门 会协助销售部门对客户需求提供技术支持，更好的体现公司品牌形象，最准确的掌控市场信息。与政府部 门和行业客户建立了长期的合作关系，并积极向外埠拓展，保证了公司业务的持续性和稳定性。同时积极 投入开发新一代超小型检测设备，将云计算、移动应用与光学技术相结合；并根据市场需求，开发了多维 立体可视化管理平台，对检测类传感器设备进行集中的管理监测。从硬件检测到管理平台，从业务应用到 业务运营，逐渐完善产业链条，创造增值收益。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层围绕已制定的经营目标，在市场大环境向好的情况下，公司在继续开拓主营业 务发展的基础上,积极拓展产业链上下游，为公司的快速发展进行整体规划和战略布局。 报告期内，公司共实现营业收入 17,626,073.98 元 ，较去年同期增长 638.07%，利润总额 4,144,860.98 元，较去年增长 5,123.12%。其主要原因是公司产品选择公共安全领域毒品检测作为重要切入点，直接面 向公安做销售，定位精准；发挥区位优势，打开了围绕北京护城河安检需求缺口。 公司各项工作深入细化，报告期内，公司在科研合作、人才培养、产品模式完善等方面做了相应的改 进，具体工作如下： 1、与当地公安成立联合实验室，降低了产品研发的不确定性，根据用户需求不断改进，使产品更贴 近市场用户； 公告编号：2017-015 13 2、依托实验室建立人才培养计划，定期输出销售人才与实施工程师，降低人员成本的同时完善公司 人才梯队建设； 3、产品应用模式更加完善，从单一检测到后端管理平台，逐步提高产品的增值能力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 17,626,073.98 638.06% 100% 2,388,151.31 293.51% 100% 营业成本 10,688,000.90 459.57% 60.64% 1,910,038.24 227.69% 79.98% 毛利率 39.36% - - 20.02% - - 管理费用 5,157,644.56 223.65% 29.26% 1,593,604.01 50.97% 66.73% 销售费用 440,215.22 20.58% 2.50% 365,093.20 -11.18% 15.29% 财务费用 -205,507.11 4,081.34% -1.17% -4,914.86 -4.00% -0.21% 营业利润 1,020,552.40 250.66% 5.79% -1,486,104.64 2.53% -62.23% 营业外收入 3,124,308.58 98.01% 17.73% 1,577,881.89 2.05% 66.07% 营业外支出 - -100.00% - 12,421.18 - 0.52% 净利润 3,548,432.04 5,575.96% 20.13% 62,516.82 -15.68% 2.62% 项目重大变动原因： 营业收入比上年增加 638.07%，主要原因是本年在“公安警用检测设备”和“拉曼光谱仪”等高新产 品打开了政府采购市场，特别是与张家口市公安局签约的“警用智能手持终端检测设备政府采购项目”， 合同额约为 1,397 万元，年内交货并经验收实现销售收入 1,053 万元。；此外公司年内自主研发“多维立 体可视化平台”软件项目，于 2016 年 4 月取得计算机软件著作权登记证书。该软件年内实现产品化运营， 公司就该软件运营分别与张家口融侨房地产开发有限公司及其高新分公司签约，合同额 320 万元，年内实 现销售收入 260 万元。以上两项销售收入合计 1,313 万元，占年内销售收入比例的 74.52%，销售收入较 上年全年增长了 4.5 倍。 公司本年度营业成本增长 459.57%，相对于营业收入比上年增长 638.07%，低 178.5%。进一步说明了 公司营务成本率下降，公司毛利率增加。而营业成本率下降，也说明了公司所自主拥有的硬软件核心技术 和专利大幅提升了公司的盈利能力。 本年管理费用较上年大幅增加 223.65%，一是职工薪酬及福利总额达到 108 万元，而上年为 42 万元， 增加率为 157%。本年职工人数大幅增加，人数从上年的 15 人增长到 33 人，增长率为 80%，同时高管薪酬 增加。二是研发费用本年为 39 万元，而上年为 2.45 万元，增长率为 1492%；此外由于新三板挂牌等发生 聘请中介机构费用 134 万元，上年仅为 11.5 万元。增长率为 1065%。 本年财务费用（净收益）增加 4081.34%，原因在于本年进行了债权投资，其中对河北远科房地产开 公告编号：2017-015 14 发有限公司怀来分公司投资额 500 万元，获取利息收益 7.9 万元，对包头圣龙亚麻纺织有限公司投资额 500 万元，获取利息收益 9.4 万元。此两项收益合计 17.3 万元，达到上年财务费用（净收益）的 3431% 本年营业外收入比上年增长 98.01%，全部为政府补助收入。原因为本年政府补助项目进展加快，结 转递延收益（政府补助）达到 272 万元，此外本年收到财政奖励性补贴直接计入营业外收入 40 万元。 本年营业利润较上年增加 250.66%，由上年亏损转为实现盈利，原因为营业毛利率为 39.37%，而各项 费用占营业收入比例为 30.59% 本年净利润较上年增加 5575.96%，原因为本年营业利润实现由上年亏损转为盈利，同时本年营业外 收入(政府补助)较上年增长 98.01%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 17,581,513.68 10,688,000.90 2,388,151.31 1,910,038.24 其他业务收入 44,560.30 - - - 合计 17,626,073.98 10,688,000.90 2,388,151.31 1,910,038.24 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 软件类产品 2,786,324.78 15.81% - - 硬件类产品 12,263,508.55 69.58% 2,388,151.31 100.00% 设备、劳务供应 2,531,680.35 14.36% - - 其他业务收入 44,560.30 0.25% - - 收入构成变动的原因： 本年较上年收入增加 638.07%。同时收入结构也发生较大变化。 上年销售硬件产品收入 238.81 万元，占收入总额的 100%。其中光谱仪销售额为 168.63 万元，占比 71%。 本年收入结构中，硬件产品的销售额为 1,226 万元，占收入总额的 69.58%，说明公司主要收入来源 仍然是硬件产品销售。同时本年度实现软件产品销售 279 万元，占收入总额的 15.81%，外购设备及劳务 供应收入的销售额为 253 万元，占收入总额的 14.36%。公司的销售结构由单纯硬件产品销售转为硬件、 软件及设备劳务供应的多元化销售结构。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -6,986,617.15 -1,767,048.29 投资活动产生的现金流量净额 -8,201,321.45 -15,839,522.98 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 33,000,000.00 现金流量分析： 本年经营活动现金流量净额为-6,986,617.15 元，较上年增加-5,219,568.86 元，变动率为 295.39%。 公告编号：2017-015 15 本年经营活动现金总流入为 496.41 万元，其中销售回款为 448.65 万元；而经营活动总流出为 1,195.07 万元，其中购买商品接受劳务付出现金 720.71 万元，支付的工资及为职工支付的现金 168.69 万元；支付 的其他与经营活动有关现金 289.54 万元。公司 2016 年实现销售收入 1,762 万元，但销售回款 448.65 万 元，回款率低是造成经营活动现金流入低的主要原因。从支出看，一方面职工人数增加，支付人力成本增 幅较大，另一方面销售额增加必然导致采购成本增加和管理费用及销售费用增加，同时由于新三板挂牌等 造成支付的中介费用支付也达到 134 万元。销售回款率低，同时经营支出大幅增加，是造成经营活动现金 流量发生较大变动的原因。 本年投资活动现金流量净额较上年变动率为 48.24%。主要变动原因为，上年是购置凯地广场办公楼 支出较大，购建固定资产支出现金 1,584 万元。本年投资固定资产投资支出为 137 万元，较上年大幅下降。 本年固定资产投资金额主要包括实验室仪器购置和装修费用以及新增员工电脑及办公家具购置费用。本年 购买理财产品价值 700 万元，占投资活动现金流量净额的 85.37%。2016 年末上述理财产品尚未赎回，是 造成本年投资活动现金净流量为负数的主要因素。本年实现债权投资净收入 17.3 万元，对投资活动产生 的现金流量净额影响较小。 筹资活动净现金流量本年较上年减少 100%。原因在于本年未进行股权和债权融资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 张家口市公安局 10,530,491.48 59.74% 否 2 张家口经济开发区环保局 1,725,107.56 9.79% 否 3 张家口融侨房地产开发有限公司 1,709,188.04 9.70% 否 4 张家口融侨房地产开发有限公司高新分公司 889,102.56 5.04% 否 5 张家口市公安局经济开发区分局 854,700.86 4.85% 否 合计 15,708,590.50 89.14% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 必达泰克光电科技(上海)有限公司 7,579,487.34 76.05% 否 2 天津同阳科技发展有限公司 771,475.54 7.74% 否 3 北京智云达科技股份有限公司 505,405.99 5.07% 否 4 北京圣嘉宸科贸有限公司 470,085.45 4.72% 否 5 张立平 377,852.23 3.79% 否 合计 9,704,306.55 97.38% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 公告编号：2017-015 16 研发投入金额 1,105,812.97 190,635.00 研发投入占营业收入的比例 6.28% 7.99% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 公司自成立以来，一直注重研发创新。公司于 2015 年年底被认定为“河北省高新技术企业”。 报告期内，公司研发项目的开展，有助于提升公司核心竞争力，加快公司技术升级，为公司扩大现有 业务，布局未来市场提供持续、有力地支撑。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,794,835.91 -84.46% 6.07% 17,982,774.51 594.49% 46.17% -40.10% 应收账款 3,968,172.80 1,000.85% 8.61% 360,464.11 91.63% 0.93% 7.68% 存货 - -100.00% - 2,014,345.62 - 5.17% - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 19,068,550.94 9.01% 41.39% 17,491,996.30 2,286.52% 44.91% -3.52% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 46,072,703.85 18.28% - 38,953,093.90 447.70% - - 资产负债项目重大变动原因： 从公司总的资产结构看，流动资产占比 35.95%，非流动资产占比 64.05%。 非流动资产 2,951 万元，其中购置凯地广场办公楼的固定资产净值为 1,643 万元，占非流动资产的 56%，目前该办公楼由于处在张家口市核心发展地带，估价处于升值阶段。此外公司与张家口市公安局签 署的销售合同由于按合同 5 年回款，在长期应收款列支 981 万元，占比 33.25%。该项款项从 2017 年 4 月 30 日开始回款。因此非流动资产无不良资产。 流动资产 1,656 万元，其中理财产品 700 万元，占比 42.27%，该产品流动性好，风险极低，可随时 赎回。应收账款 396 万元，均为 1 年内应收款，预计 2017 年初回款 90%左右，基本无坏账风险。 综上所述，公司 2016 年末资产结构良好，资产质量较好。 从负债看，公司 2016 年末资产负债率为 15.22%，流动比率为 2.59，偿债能力强，举债能力也较强。 负债主要是应付账款 453 万元和待结转递延收益 56 万元。 从变动率看，总资产较上年增加 18.28%，主要是公司净利润增加导致。 公告编号：2017-015 17 应收账款增加 1000.85%，主要是公司 2016 年销售额增加导致。 货币资金减少 84.46%，原因在于 2015 年融资资金在 2016 年用于经营活动和购买理财产品。公司 2016 年未进行融资。 存货较上年减少 100%，原因在于本年采购存货基本根据订单采购，当年订单全部完成实现销售。另 外 15 年末存货，公司出于谨慎性原则，其中 1430516.55，由于公司部分用于展览用途，期末转入固定资 产。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、仪器仪表设备中，拉曼光谱在 2016 年起市场强势走高。据不完全统计，2012 年中国政府采购网 上有关拉曼光谱仪的中标信息不足 30 条，而 2016 年相关的中标信息已达 100 余条，短短 5 年的时间中标 数量将近翻了两番，特别是近三年以来年平均增长率更是高达 50%；采购金额方面，2016 年中国政府采购 网上拉曼光谱的中标金额估计超过 1.2 亿元，而 2015 年同等条件下的估算为 8000 余万元，增长比例亦高 达 50%。从中标单位的分布情况来看，大专院校依然是我国拉曼光谱仪最大的用户群体。除却大专院校、 科研机构以及政府检测部门之外，“其他”单位类型的占比也逐年提高，其中以公安(刑侦)、文物(博物馆) 系统等单位居多。这也在一定程度上反映了拉曼光谱的应用逐渐覆盖到更多的单位，呈现多方面增长的趋 势。另外，小型化一直是拉曼光谱仪器一个非常重要的发展方向。 2、在公共安全领域，从物联网感知设备做切入，从细分领域到整体的解决方案建设，拉曼光谱仪的 市场还有广阔的拓展空间。随着智慧城市、平安城市项目的兴起，一方面创造了新的销售渠道，另外一方 面也给参与者提供了更广泛的创新机会。从智慧的感知、智慧的网络、智慧的处理、智慧的应用和智慧的 运营，更需要提供一站式的解决方案。 （四）竞争优势分析 公司经过多年的发展，业务和产品从多设备研发向拉曼光谱仪轻薄、小型、可靠方向发展，公司目前 都已和具有光学技术开发和应用能力的公司形成了战略合作，这样不但生产产能具有保障，而且在产品的 应用方案方面还可以共同研发，开展终端销售。公司紧紧围绕战略需求，积极面向公共安全、物联网、智 慧城市等新兴市场，开拓新的应用领域。公司市场规化方面：一是产业市场布局、战略化建设，紧跟市场 公告编号：2017-015 18 热点，前瞻性的参与到产业链中去，提前布局热点应用产品；坚持技术创新，向小型化、智能化、互联网 化发展。二是市场开拓、树立企业品牌，公司拥有稳定的客户群体和强大的销售网络，得到了客户的广泛 信赖，建立了长期良好的合作关系。近几年来公司稳步扩展国内传统市场，与此同时积极与智慧型项目行 业客户合作，开辟新的销售渠道，有效地拓展了市场空间，销售额占比逐年提升，为公司的发展提供了有 力的市场保证，降低了市场风险。 （五）持续经营评价 报告期内，公司主营业务为光学检测设备研发、制造与销售，并积极向公共安全领域拓展，完善产业 链条。一方面公司新的研发方向适应新技术、新领域的要求，一方面根据解决方案的需求，完善产品的整 体架构。公司大力投入研发，建立联合实验室，增强公司核心竞争力。根据审计报告，公司连年业绩增加、 收入保持增长态势，盈利水平逐步提高，经营性现金流转和现金流转良好； 同时公司主营业务收入占比高， 业务明确，具有持续经营能力。 公司法人治理结构和履行程序能够有效执行，公司业务、资产、人员、财 务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营能力；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大 内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康发展；管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和 全体员工没有发生违法、违规行为。报告期内，不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事件。 （六）扶贫与社会责任 公司作为一家新三板挂牌的公众公司，始终坚持“客户第一”，不断满足客户需求，在追求企业价值最 大化的同时，积极承担社会责任，维护和保障职工的合法权益。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、商业模式向数据服务拓展的说明 近十年来,我国分析仪器行业虽取得了较大进步,但与发达国家相比还存在一定的差距。我国分析仪器 设备核心模块主要依赖国外进口,市场价格昂贵,普及应用较艰难。基于拉曼技术的光谱仪,发展历程较短, 核心技术主要集中在美国、日本。国内竞争企业多采用设备代理销售或者核心模块委托加工等商业模式, 仪器设备低水平重复,市场竞争激烈。公司在产品无差别化的激烈竞争中转变思路,将从分析仪器及其应用 软件的研发、生产和销售,逐步向能够为客户提供与大数据、云计算相结合的个性化整体解决方案方面转 变。通过个性化、多样化的增值服务,增强客户粘性。通过改变分析仪器的运作方式,研发出小型化产品, 降低仪器设备的成本,有效增强公司的核心竞争力。公司已具备商业模式转变的关键资源要素,拥有硬件和 软件的研发团队,产品得到下游客户的认可和支持。公司已与张家口市公安局签署《战略合作框架协议》, 公告编号：2017-015 19 并就框架协议内容取得初步进展,为其提供数据采集、数据库建立等服务。 数据服务是公司主营业务的一种延展和增值,这种增值服务的拓展,并不影响和取代公司现有的商业 模式。现有业务的订单量及高毛利率能够保证公司的持续经营。报告内,公司的营业收入全部来源于现有 商业模式所带来的收入,即向客户提供拉曼光谱仪及其应用软件或配件。公司还将积极申请政府扶持资金, 投入到研发项目中助力企业发展。 公司商业模式的拓展,存在一定的不确定性,有待时间的检验。公司依托现有的专利技术、团队、客户、 渠道等关键资源要素仍可以保证现有商业模式持续经营并且业绩有所增长,再加之商业模式向数据服务方 面的拓展,公司的发展呈蓄势待发之势 2、市场竞争风险 随着我国改革开放的步伐加快,国内市场逐步开放,国际跨国公司也以各种形式纷纷涌入,抢占国内市 场。国际跨国公司依靠自身资金实力雄厚、技术精良、管理经验丰富的优势,陆续在国内设立独资公司, 招揽代理商、渠道商,甚至开始收购兼并我国优质企业,并吸引我国高尖端人才。分析仪器的高端产品和仪 器设备的核心部件市场份额主要由国际跨国公司垄断。近年来,我国本土分析仪器制造企业也经历了高速 发展,在光学元件、检验检测设备等中低端产品市场已初具规模,市场份额占比较大,但存在产品同质化、 低水平重复的现象,市场竞争激烈。公司处于实验分析仪器制造业,必定会受到国际、国内竞争者的冲击。 公司深入分析市场竞争格局,了解自身发展现状,将采取与实力雄厚的国际跨国公司合作的形式,依靠 其核心技术实力,研发符合我国国情的分析仪器及其应用软件。对于国内仪器市场低水平重复的竞争状况, 将采取差别经营的方式,即“轻设备、重服务”,逐步向能够为客户提供应用大数据、云计算相结合的个性 化的整体解决方案方面发展。为客户提供多元化的服务,增强客户粘性,有效提高公司的核心竞争力。 3、税收优惠政策变化的风险 公司 2015 年 11 月 26 日取得高新技术企业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例 的规定,高新技术企业可按 15%的税率缴纳企业所得税。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或 相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受相关税收优惠,将按照 25%的税率缴纳企业所得税,这将对 公司的盈利能力产生一定影响。 公司已启动开拓新的业务,力争尽快实现产业化,增加销售收入和利润,降低税收优惠所占比重,尽可 能降低其给公司带来的潜在风险。 4、核心技术人员流失的风险 作为高新技术企业,拥有稳定、高素质的专业研发团队至关重要。公司产品具有较高的技术含量,且申 请了相应的专利保护。公司已经培育了专业技术领先的技术团队。但是由于公司规模相对较小,且公司注 公告编号：2017-015 20 册地在河北省张家口市,不属于人才较为集聚的一线城市,存在一定的地域限制,给予技术人员的发展平台 与发达地区生产经营规模较大的企业仍存在一定差距。一旦流失将会削弱公司研发实力,从而对公司业务 发展造成不利影响。 公司针对骨干技术团队量身定制的薪酬政策和职业发展规划,也会使得他们在为公司发展做贡献的同 时合理地实现个人价值。公司仍将探索其他管理和激励措施,尽最大可能减少核心技术人员流失。 5、客户和供应商集中的风险 公司主营业务产品是基于拉曼技术的光谱仪。由于公司目前规模较小,且从公司初创至今投入的大量 资源主要用于产品研发和技术改进。又因公司正处于市场推广初期,销售量和采购量均相对较小,所以客户 和供应商较为集中。2016 年,前五大客户的营业收入占营业总收入的比为 89.14%,前五大供应商采购额占 总采购额的比分别为 97.38%,公司的客户和供应商相对集中。公司存在一旦失去某位重要客户或供应商, 将会对业绩造成不利影响的潜在风险。 公司不断地开发新客户和新业务,逐步分散对于大客户的依赖度。目前公司正在将产品定位于公共安 全领域,目前主要销售对象为政府机关、事业单位,主要布局市场涉及河北、新疆、广东、内蒙、云南等多 地,力争每年完成至少一个新客户的业务启动。同时提高在单一客户采购中的份额,保持客户的粘性。对于 供应商集中的风险,公司将在随后的工作中加强和其他供应商的合作,加大从其他供应商的采购力度,尽量 降低原料采购给公司带来的风险。 6、应收账款无法收回的风险 随着公司销售规模的扩大,报告期末应收账款呈增长趋势。公司截至 2016 年末, 公司的应收账款净额 为 3,968,172.80 元,占总资产的比例为 8.61%。虽然报告期内公司应收账款的主要客户为政府机关,但若 出现国家政策环境发生变化、客户资金较为紧张等情况时,可能会存在无法及时收回款项的风险。 7、公司亏损的经营风险 依据公司未来发展规划,公司深度聚焦于公共安全领域、聚焦冬奥会。公司的产品与服务对象主要定 位于政府部门、企事业单位。基于政府部门采购的特殊性,公司 2016 年实现的收入状况不理想,只在期末 有一笔大额订单合同。报告期内研发支出金额较大、营业收入较少,存在未来亏损的经营风险。 由于公司客户的特殊性,有些项目需要通过政府采购流程,有其特殊的周期性。第二季度为销售跟进 期,主要进行需求调研、项目方案呈现、内审、批复;第三季度为招标采购季,主要进行招投标、项目实施; 第四季度到来年第一季度为项目交付期,主要是项目收尾交付,财政预算结款。由于客户的特殊性,造成公 司销售周期较长,全年订单较少。针对这一特殊性,公司上半年主要以项目跟进和新产品与解决方案研发为 主导,下半年以销售和解决方案实施为主要工作内容。通过 2016 年的积极经营,紧密跟进,各个项目进展顺 公告编号：2017-015 21 利,公司预计未来通过销售增长来从根本上降低可能亏损的经营风险。 8、净利润依赖政府补助的风险 公司 2015、2016 年净利润分别为 62,516.82 元和 3,548,432.04 元,扣除非经常性损益的净利润分别 为-1,268,124.78 元和 745,757.44 元,非经常性损益主要系政府补助。2015、2016 年,公司获得的政府补 助分别为 1,103,600.00 元和 400,000.00 元,计入当期损益的政府补助分别为 1,577,881.89 元和 3,123,978.58 元,占净利润的比例分别为 2523.94%和 88.04%。2016 年,公司净利润为 3,548,432.04 元, 计入当期损益的政府补助为 3,123,987.58 元,占净利润的比例为 88.04%,存在净利润依赖政府补助的风 险。主要原因为公司处于实验分析仪器行业,已取得高新技术企业资格,研发能力较强,受到相关产业优惠 政策的支持,获得政府补助较多。另外,公司成立时间较短,处于产品研发和市场探索阶段,投入高、成效低, 所以使得非经常性损益远高于营业利润,净利润存在依赖政府补助的风险。该项风险,将随着公司营业收入 的增加而逐步减少。 （一） 报告期内新增的风险因素 无 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-015 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、(四) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 13,909.75 2,880.00 总计 13,909.75 2,880.00 注： 1、本公司将位于张家口市高新区胜利中路249号凯地广场B座4 层的办公场地20m 2 租给关联 方河北君信保险经纪有限责任公司，年租金为8,640元，租赁房产在租赁关系存续期间的水 电费由河北君信保险经纪有限责任公司承担。本公司在2016年1月17日召开的创立大会暨第 一次股东大会中审议通过了此项议案。2016年5月河北君信保险经纪有限责任公司被广州市 汇中保险公估股份有限公司收购，更名为“河北汇中保险经纪有限责任公司”。经双方友好 协商，河北君信保险经纪有限责任公司与本公司的租赁合同终止。且2016年已发生的4个月 的房屋租赁费共计2,880元已于2016年8月31日前结清。 2、本公司租赁张家口大为高新材料有限公司位于张家口宣化县沙岭子镇东山产业集聚区厂 区办公楼二层的五间房屋作为日常办公之用。租用建筑面积为188.88平方米。租赁期限为叁 年，即从2016年12月1日至2019年11月30日。租赁期间内，公司按照当地市场价格0.9元/平 米/日，按年支付租金。 公告编号：2017-015 23 （八）承诺事项的履行情况 承诺事项一：《避免同业竞争的声明与承诺函》 公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及持股 5%以上其他股东已出具《避免 同业竞争的声明与承诺函》，承诺“本人不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另 一家公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与河北伊诺光学科技股份有限公司主营业务构成 竞争的任何业务或活动，同事，如果违反本承诺，本人愿意承担由此产生的全部责任，赔偿河北伊诺光学 科技股份有限公司遭受的一切损失、损害和开支。” 截至目前未违反该承诺事项。 承诺事项二：《关于规范关联交易的承诺函》 公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及持股 5%以上的其他股东已出具《关 于规范关联交易的承诺函》，承诺如下： 1、本人将尽可能地避免和减少本人和本人控制的其他企业、组织或机构（以下简称：“本人控制的其 他企业”）与河北伊诺光学科技股份有限公司（以下简称“伊诺光学”）之间的关联交易。 2、对于无法避免或者因合理原因而发生的关联交易，本人和本人控制的其他企业将根据有关法律、 法规和规范性文件以及伊诺光学公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，履行法 定程序与伊诺光学签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格 或收费的标准，以维护伊诺光学及其股东（特别是中小股东）的利益。 3、本人保证不利用在伊诺光学中的地位和影响，通过关联交易损害伊诺光学及其股东（特别是中小 股东）的合法权益。本人和本人控制的其他企业保证不利用本人在伊诺光学的地位和影响，违规占用或转 移伊诺光学的资金、资产及其他资源，或违规要求伊诺光学提供担保。 4、本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销，并在伊诺光学存续且本人依照全国中小企业股份转让 系统有限责任公司相关规定被认定为伊诺光学关联方的期间内有效。 截至目前未违反该承诺事项。 承诺事项三：关于发起人依法纳税的《承诺函》 河北伊诺光学科技股份有限公司全体发起人已出具《承诺函》。承诺如下： “若河北伊诺光学科技股份有限公司被追溯到任何税务法律法规执行情况，经有关主管部门认定需补 缴税费或需为自然人股东代扣代缴个人所得说，或受到主管部门出发，本人（本公司或本合伙企业）将无 公告编号：2017-015 24 条件全额承担相关补缴、处罚款项，以及河北伊诺光学科技股份有限公司因此所支付的相关费用，保证河 北伊诺光学科技股份有限公司不因此遭受任何损失。” 截至目前未违反该承诺事项。 承诺事项四：《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》 公司全体董事、监事和高级管理人员签署了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》，承诺如 下： 1、本人在履行挂牌公司董事（监事、高级管理人员）职责时，将遵守并促使本公司遵守国家法律、 行政法规和部门规章等有关规定，履行忠实、勤勉尽责的义务。 2、本人在履行挂牌公司董事（监事、高级管理人员）职责时，将遵守并促使本公司遵守中国证监会 发布的部门规章、规范性文件的有关规定。 3、本人在履行挂牌公司董事（监事、高级管理人员）职责时，将遵守并促使本公司遵守《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》和全国股份转让系统公司发布的其他业务规则、细则、指引和通知 等。 4、本人在履行挂牌公司董事（监事、高级管理人员）职责时，将遵守并促使本公司遵守《公司章程》 5、本人同意接受中国证监会和全国股份系统公司的监管，包括及时、如实地答复中国证监会和全国 股份转让系统公司向本人提出的任何问题，及时提供《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章、业务规则规定应当报送的资料 及要求提供的其他文件的正本或副本，并出席本人被要求出席的会议。 6、本人授权全国股份转让系统公司可将本人提供的承诺与声明的资料向中国证监会报告。 7、本人将按要求参加中国证监会和全国股份转让系统公司组织的专业培训。 8、本人如违反上述承诺，愿意承担由此引起的一切法律责任和接受中国证监会任何行政处罚与全国 股份转让系统公司的违规处分。 9、本人因履行挂牌公司董事（监事、高级管理人员）职责或者本承诺而与全国股份转让系统公司发 生争议提起诉讼时，由全国股份转让系统公司住所地法院管辖。 截至目前未违反该承诺事项。 公告编号：2017-015 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 28,000,000 100.00% 0 28,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 15,400,000 55.00% 0 15,400,000 55.00% 董事、监事、高管 2,800,000 10.00% 0 2,800,000 10.00% 核心员工 - - - - - 总股本 28,000,000 - 0 28,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张家口大为高 新材料有限公 司 15,400,000 0 15,400,000 55.00% 15,400,000 0 2 湖州棠棣投资 咨询合伙企业 (有限合伙) 4,200,000 0 4,200,000 15.00% 4,200,000 0 3 金晓岚 3,360,000 0 3,360,000 12.00% 3,360,000 0 4 黄志鹏 2,800,000 0 2,800,000 10.00% 2,800,000 0 5 郑日 2,240,000 0 2,240,000 8.00% 2,240,000 0 合计 28,000,000 0 28,000,000 100.00% 28,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东郑日持有股东湖州棠棣投资咨询合伙企业（有限合伙）99%的份额，郑日已于 2016 年 6 月 12 日将 上述合伙份额转让给为公司非关联方自然人谷烁。 股东郑日担任公司控股股东张家口大为高新材料有限公司总经理，已于 2016 年 7 月 22 日辞职并履行了 工商变更手续。 截至本年度报告披露日，公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 公告编号：2017-015 26 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为张家口大为高新材料有限公司，张家口大为高新材料有限公司成立于 2009 年 3 月 9 日，法定代表人为高旺，注册资本 7500 万，统一社会信用代码为：91130700685724393G 报告期内，公司控股股东未发生过变更。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为高旺，高旺，男，1966 年出生，无境外永久居留权，本科学历。自 1986 年 7 月起 至 1997 年 4 月，就职于河北张北师范学校；自 1997 年 5 月起至 2004 年 7 月，就职于张家口市委宣传部； 自 2003 年 10 月起至 2004 年 1 月，挂职于舟山市定海区人民政府；自 2004 年 7 月起至 2006 年 5 月，就 职于浙江金鹰股份有限公司，担任经理助理；自 2006 年 5 月起至 2008 年 10 月，就职于浙江金鹰股份有 限公司，担任副总经理；自 2008 年 10 月起至 2016 年 3 月，担任浙江金鹰股份六安麻纺有限公司执行董 事、总经理；自 2009 年 6 月起至今，担任浙江金鹰集团有限公司董事；自 2009 年 6 月起至今，担任张家 口大为高新材料有限公司执行董事；自 2012 年 12 月起至 2016 年 1 月，就职于河北伊诺光学科技有限公 司，担任执行董事兼总经理；自 2014 年 3 月起至今，担任宣化县君信扶贫小额贷款有限公司执行董事； 自 2016 年 1 月起至今，就职于河北伊诺光学科技股份有限公司，担任董事长、总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生过变更。 公告编号：2017-015 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 公告编号：2017-015 28 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - - - - - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 公告编号：2017-015 29 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-015 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 高旺 董事长、总经理 男 51 本科 2016.1.17-2019.1.16 是 安秋燕 董事 女 50 本科 2016.1.17-2019.1.16 否 黄志鹏 董事、副总经理 男 37 本科 2.16.1.17-2.19.1.16 是 刘锋 董事 男 30 专科 2016.1.17-2019.1.16 是 郑学哲 董事、董事会秘书 男 32 本科 2016.1.17-2019.1.16 是 李文东 财务负责人 男 47 专科 2016.12.9-2019.12.9 是 赵阳 监事会主席 男 30 本科 2016.1.17-2019.1.16 是 钟建国 监事 男 28 专科 2016.1.17-2019.1.16 是 杨明 职工代表监事 男 35 本科 2016.1.17-2019.1.16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司实际控制人、董事长、总经理高旺先生与公司董事安秋燕女士为夫妻关系，与公司董事刘锋为舅 甥关系。高旺先生与安秋燕女士为公司控股股东张家口大为高新材料有限公司股东。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 黄志鹏 董事、副总经理 2,800,000 0 2,800,000 10.00% 0 合计 - 2,800,000 0 2,800,000 10.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 李文东 无 新任 财务负责人 新任 韩东红 财务负责人 离任 审计部经理 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李文东，男，1970 年 12 月 23 日生，中国国际，无境外永久居住权，2005 年 6 月毕业于河北农业大学， 公告编号：2017-015 31 专科学历。2000 年参加工作，2000 年 5 月至 2007 年 6 月，任张家口宏兴机械有限公司财务部经理。2007 年 7 月至 2013 年 7 月，任张家口张垣新城房地产开发有限公司财务部经理。2013 年 8 月至 2016 年 8 月， 任北京沃特尔水技术股份有限公司财务部经理。2016 年 12 月 8 日，伊诺科技召开第一届董事会第七次会 议，聘任李文东为公司财务负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 10 销售人员 3 5 技术人员 11 14 财务人员 3 4 员工总计 23 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 7 8 本科 7 13 专科 4 8 专科以下 4 3 员工总计 23 33 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期本公司根据发展需要，结合年度业务安排，优化人力资源结构。 2、为了不断增强公司的竞争实力，提高员工素质和能力，满足公司及员工个人发展的需要，本公司加 强对员工的培训，结合员工现有素质能力有序开展各种培训活动，着眼解决各岗位实际工作中面临的问题， 有针对性地提升了员工的工作能力和职业素质。 3、本公司建立了完善的薪酬管理制度、晋升通道、绩效考核机制，员工收入水平较前一年稳中有升 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术团队及关键技术人员无变动。 公告编号：2017-015 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中 小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，按照公司已制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资 金管理制度》等制度，规范运作公司。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关 法律、法规和《公司章程》的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷 解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制 能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策等事项均已履行《公司章程》规定的程序。 4、公司章程的修改情况 一、办公地址变更修改公司章程： 因公司发展需要，经董事会、股东会审议通过，同意将《公司章程》第一章 第五条 所记载的公司住 公告编号：2017-015 33 所变更为河北省张家口市东山产业集聚区腾飞路。 二、营业范围变更修改公司章程： 经董事会、股东会审议通过，同意将《公司章程》经营范围变更为：光学应用及产品研发与销售、光 学技术转让、 咨询及服务；电子、光学及软件技术推广服务；光学仪器、测绘仪器、 光学技术、电子技 术及软件技术的进出口业务；代理进出口业务。环 保领域内的技术服务及相关产品的开发、生产及销售； 云平台服务、 云基础设施服务、云软件服务；从事数据科技、计算机软、硬件领域 内的技术开发、技术 咨询，技术服务、技术转让；物联网系统设计与 技术研发、咨询；光学分析仪器设计与制造；计算机软件 开发及销售， 系统集成及相关业务的咨询（设计许可经营的凭许可证经营）；计算机系统集成，计算机软 硬件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用 产品）的销售；计算机网络工程、综合网络布线及系统集成 服务；通 讯系统设备（不含地面卫星接收设施）的销售、安装、调试；弱电工 程设计、安装；机械设备 及电子产品批发、零售。（依法须经批准的 项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一 、 第 一 届 董 事 会 第 一 次 会 议 (2016.1.17):1、审议《关于豁免第一届董 事会第一次会议提前通知的议案》;2、审议 《关于选举高旺为董事长并担任法定代表 人的议案》;3、审议《关于聘任高旺为总经 理的议案》;4、审议《关于聘任黄志鹏为副 总经理的议案》;5、审议《关于聘任韩东红 为财务负责人的议案》;6、审议《关于聘任 郑学哲为董事会秘书的议案》;7、审议《关 于总经理工作细则的议案》;8、审议《关于 董事会秘书工作细则的议案》;9、审议《关 于募集资金管理办法的议案》;10、审议《关 于信息披露制度的议案》;11、审议《关于 投资者关系管理办法的议案》。 二 、 第 一 届 董 事 会 第 二 次 会 议 公告编号：2017-015 34 (2016.2.23):1、审议《关于豁免第一届董 事会第二次会议提前通知的议案》;2、审议 《关于对公司治理机制执行情况的说明及 自我评价的议案》;3、审议《关于公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日关联交易 事项的议案》。 三 、 第 一 届 董 事 会 第 三 次 会 议 (2016.3.10):1、审议《关于与包头圣龙亚 麻纺织有限公司签署借款合同的议案》;2、 审议《关于与河北远科房地产开发有限公司 怀来分公司签署借款合同的议案》。 四 、 第 一 届 董 事 会 第 四 次 会 议 (2016.4.25):1、审议《关于变更公司经营 范围的议案》;2、审议《关于公司章程修正 案的议案》;3、审议《关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》;4、审议《关 于提请股东大会豁免 2016 年第二次临时股 东大会提前通知的议案》。 五 、 第 一 届 董 事 会 第 五 次 会 议 (2016.8.21):1、审议《河北伊诺光学科技 股份有限公司<2016 年半年度报告>的议 案》。 六 、 第 一 届 董 事 会 第 六 次 会 议 (2016.10.26):1、审议《关于同意河北伊诺 光学科技股份有限公司与张家口市公安局 签署<销售合同>的议案》;2、审议《关于提 议召开公司 2016 年第三次临时股东大会的 议案》。 七 、 第 一 届 董 事 会 第 七 次 会 议 公告编号：2017-015 35 (2016.12.8):1、审议《关于聘任公司财务 负责人的议案》。 监事会 2 一 、 第 一 届 监 事 会 第 一 次 会 议 (2016.1.17):1、审议《关于豁免第一届监 事会第一次会议提前通知的议案》;2、审议 《关于选举赵阳为公司第一届监事会主席 的议案》。 二 、 第 一 届 监 事 会 第 二 次 会 议 (2016.8.21):审议《河北伊诺光学科技股份 有限公司<2016 年半年度报告>的议案》。 股东大会 4 一 、 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会 (2016.1.17):1、审议《关于股份公司筹办 情况的报告》;2、审议《关于整体变更设立 股份公司的议案》;3、审议《关于股份公司 设立费用的议案》;4、审议《关于股份公司 章程的议案》;5、审议《关于股东大会议事 规则的议案》;6、审议《关于董事会议事规 则的议案》;7、审议《关于监事会议事规则 的议案》;8、审议《关于关联交易管理办法 的议案》;9、审议《关于重大事项决策管理 办法的议案》;10、审议《关于对外担保管 理办法的议案》;11、审议《关于对外投资 管理办法的议案》;12、审议《关于选举股 份公司第一届董事会董事的议案》;13、审 议《关于选举股份公司第一届监事会股东代 表监事的议案》;14、审议《关于授权董事 会办理公司设立事宜的议案》;15、审议《关 于聘请中介机构为公司申请在全国中小企 业股份转让系统挂牌公开转让提供服务的 公告编号：2017-015 36 议案》;16、审议《关于公司 2016 年度预计 关联交易的议案》。 二 、 2016 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 (2016.3.10):1、审议《关于公司 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日关联交易的议 案》;2、审议《关于申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统公开转让的议案》;3、 审议《关于授权董事会全权办理申请公司股 票在全国中小企业股份转让系统公开转让 事宜的议案》;4、审议《关于申请公司股票 在全国中小企业股份转让系统公开转让时 采取协议转让方式的议案》;5、审议《关于 修改公司章程的议案》。 三、2016 年第二次 临时股东大会 (2016.4.25):1、审议《关于豁免 2016 年第 二次临时股东大会提前通知的议案》;2、审 议《关于变更公司经营范围的议案》;3、审 议《关于公司章程修正案的议案》。 四 、 2016 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 (2016.11.12):1、审议《关于同意河北伊诺 光学科技股份有限公司与张家口市公安局 签署<销售合同>的议案》;2、审议《关于变 更河北伊诺光学科技股份有限公司注册地 址的议案》;3、审议《关于修改河北伊诺光 学科技股份有限公司章程的议案》;4、审议 《关于租赁张家口大为高新材料有限公司 厂区办公楼的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 公告编号：2017-015 37 决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司 治理的情况。公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内， 公司与股东或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会按照《公司法》等有关法律法规和《公司章程》赋予的各项职责，以维护公司 及全体股东利益为工作准则，依据《监事会议事规则》对公司规范运作、公司财务、高管人员履行职责等 方面开展检查和监督工作。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司的资产独立 公司不存在以资产或权益为控股股东、实际控制人及其他关联方的债务提供担保的情形，亦不存在资 产、资金被控股股东、实际控制人及其他关联方占用的情况。公司合法拥有其房产、办公设备、车辆等资 产的所有权、使用权，该等资产由公司独立拥有和使用，不存在被控股股东或其他关联方占用的情形。公 司资产独立完整，权属清晰，来源合法，不存在被控股股东或其他关联方占用的情形。 2、公司的人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》与《公司章程》的规定产生。公司高级管理人员 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外的其他职务，未在控股股 东、实际 控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 兼职。公司与在册员工全部依法签订劳动合同，并依法为员工缴纳社会保险。公司已建立了独立的人事管 理制度，拥有独立的经营管理人员和员工，公司在人事体系、工资管理和社会保障制度方面与控股股东严 公告编号：2017-015 38 格分离。 3、公司的财务独立 公司财务独立，公司已经建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制 度；公司不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 4、公司的机构独立 公司已设置适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东控制的其他企业混 合经营、合署办公等情况。 5、公司的业务独立 本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东及其控制的其他企业之 间不存在同业竞争关系。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合 公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制制度。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内， 公告编号：2017-015 39 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述 制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制 度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。 公告编号：2017-015 40 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审[2017]2556 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市西溪路 128 号新湖大厦 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 吕瑛群、郭云华 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2017〕2556 号 河北伊诺光学科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北伊诺光学科技股份有限公司（以下简称伊诺科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是伊诺科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 公告编号：2017-015 41 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，伊诺科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊诺科 技公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕瑛群 中国·杭州 中国注册会计师：郭云华 二〇一七年四月十九日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一)、1 2,794,835.91 17,982,774.51 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、(一)、2 3,968,172.80 360,464.11 预付款项 五、(一)、3 21,101.29 25,550.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、(一)、4 26,450.70 35,466.79 买入返售金融资产 - - 存货 五、(一)、5 - 2,014,345.62 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 五、(一)、6 2,750,451.19 - 其他流动资产 五、(一)、7 7,000,000.00 226,493.17 流动资产合计 16,561,011.89 20,645,094.20 公告编号：2017-015 42 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 五、(一)、8 9,809,869.35 - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、(一)、9 19,068,550.94 17,491,996.30 在建工程 五、(一)、10 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、(一)、11 586,136.27 719,807.41 开发支出 五、(一)、12 - 37,850.00 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、(一)、13 47,135.40 58,345.99 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 29,511,691.96 18,307,999.70 资产总计 46,072,703.85 38,953,093.90 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、(一)、14 4,532,200.00 11,527.14 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、(一)、15 156,221.70 87,428.90 应交税费 五、(一)、16 1,705,934.59 66,211.30 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、(一)、17 2,992.00 500.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 公告编号：2017-015 43 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,397,348.29 165,667.34 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、(一)、18 555,555.56 3,279,534.14 递延所得税负债 63,475.54 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 619,031.10 3,279,534.14 负债合计 7,016,379.39 3,445,201.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(一)、19 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、(一)、20 7,429,011.63 8,000,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、(一)、21 362,731.28 - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、(一)、22 3,264,581.55 -492,107.58 归属于母公司所有者权益合计 39,056,324.46 35,507,892.42 少数股东权益 - - 所有者权益总计 39,056,324.46 35,507,892.42 负债和所有者权益总计 46,072,703.85 38,953,093.90 法定代表人：高旺 主管会计工作负责人：李文东 会计机构负责人：李文东 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 17,626,073.98 2,388,151.31 其中：营业收入 五、(二)、1 17,626,073.98 2,388,151.31 利息收入 - - 公告编号：2017-015 44 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 16,605,521.58 3,874,255.95 其中：营业成本 五、(二)、1 10,688,000.90 1,910,038.24 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、(二)、2 230,925.08 1,206.12 销售费用 五、(二)、3 440,215.22 365,093.20 管理费用 五、(二)、4 5,157,644.56 1,593,604.01 财务费用 五、(二)、5 -205,507.11 -4,914.86 资产减值损失 五、(二)、6 294,242.93 9,229.24 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,020,552.40 -1,486,104.64 加：营业外收入 五、(二)、7 3,124,308.58 1,577,881.89 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、(二)、8 - 12,421.18 其中：非流动资产处置损失 - 12,421.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,144,860.98 79,356.07 减：所得税费用 五、(二)、9 596,428.94 16,839.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,548,432.04 62,516.82 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 3,548,432.04 62,516.82 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 - - 公告编号：2017-015 45 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 3,548,432.04 62,516.82 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.00 （二）稀释每股收益 0.13 - 法定代表人：高旺 主管会计工作负责人：李文东 会计机构负责人：李文东 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,486,537.34 2,066,337.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 21,230.61 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三)、1 477,557.19 45,880,113.43 经营活动现金流入小计 4,964,094.53 47,967,681.04 公告编号：2017-015 46 购买商品、接受劳务支付的现金 7,207,108.77 4,426,565.32 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,686,939.45 870,550.80 支付的各项税费 161,277.88 11,307.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三)、2 2,895,385.58 44,426,306.15 经营活动现金流出小计 11,950,711.68 49,734,729.33 经营活动产生的现金流量净额 -6,986,617.15 -1,767,048.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、(三)、3 10,172,955.66 - 投资活动现金流入小计 10,172,955.66 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,374,277.11 15,839,522.98 投资支付的现金 7,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、(三)、4 10,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 18,374,277.11 15,839,522.98 投资活动产生的现金流量净额 -8,201,321.45 -15,839,522.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 33,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 33,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 33,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -15,187,938.60 15,393,428.73 加：期初现金及现金等价物余额 17,982,774.51 2,589,345.78 公告编号：2017-015 47 六、期末现金及现金等价物余额 2,794,835.91 17,982,774.51 法定代表人：高旺 主管会计工作负责人：李文东 会计机构负责人：李文东 公告编号：2017-015 48 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,000,000.00 - - - 8,000,000.00 - - - - - -492,107.58 - 35,507,892.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 28,000,000.00 - - - 8,000,000.00 - - - - - -492,107.58 - 35,507,892.42 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -570,988.37 - - - 362,731.28 - 3,756,689.13 - 3,548,432.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,548,432.04 - 3,548,432.04 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 362,731.28 - -362,731.28 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 362,731.28 - -362,731.28 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-015 49 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -570,988.37 - - - - - 570,988.37 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -570,988.37 - - - - - 570,988.37 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,000,000.00 - - - 7,429,011.63 - - - 362,731.28 - 3,264,581.55 - 39,056,324.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - - - -554,624.40 - 2,445,375.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - - - -554,624.40 - 2,445,375.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 25,000,000.00 - - - 8,000,000.00 - - - - - 62,516.82 - 33,062,516.82 公告编号：2017-015 50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 62,516.82 - 62,516.82 （二）所有者投入和减少 资本 25,000,000.00 - - - 8,000,000.00 - - - - - - - 33,000,000.00 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 - - - 8,000,000.00 - - - - - - - 33,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 28,000,000.00 - - - 8,000,000.00 - - - - - -492,107.58 - 35,507,892.42 公告编号：2017-015 51 法定代表人：高旺 主管会计工作负责人：李文东 会计机构负责人：李文东 公告编号：2017-015 52 河北伊诺光学科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 河北伊诺光学科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由河北伊诺光学科技有限 公司整体变更方式设立的股份有限公司，于 2016 年 2 月 22 日在张家口市工商行政管理局登 记注册，总部位于河北省张家口市。公司现持有统一社会信用代码为 91130700059404931D 的营业执照，注册资本 2,800 万人民币，股份总数 2,800 万股（每股面值 1 元）。公司股票 于 2016 年 8 月 3 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属于制造业中的实验分析仪器制造行业。主要经营：光学应用及产品 研发与销售、光学技术转让、咨询及服务；电子、光学及软件技术推广服务；光 学仪器、测绘仪器、光学技术、电子技术及软件技术的进出口业务；代理进出口 业务。环保领域内的技术服务及相关产品的开发、生产及销售；云平台服务、云 基础设施服务、云软件服务；从事数据科技、计算机软、硬件领域内的技术开发、 技术咨询、技术服务、技术转让；物联网系统设计与技术研发、咨询；光学分析 仪器设计与制造；计算机软件开发及销售，系统集成及相关业务的咨询（设计许 可经营的凭许可证经营）；计算机系统集成，计算机软硬件及辅助设备（除计算 机信息系统安全专用产品）的销售；计算机网络工程、综合网络布线及系统集成 服务；通讯系统设备（不含地面卫星接收设施）的销售、安装、调试；弱电工程 设计、安装；机械设备及电子产品批发、零售。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 19 日一届十次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 公告编号：2017-015 53 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 (六) 外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公告编号：2017-015 54 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号—— 或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原 则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公告编号：2017-015 55 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部 分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 公告编号：2017-015 56 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 公告编号：2017-015 57 失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (八) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 公告编号：2017-015 58 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20 5.00 4.75 通用设备 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67 专用设备 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输工具 平均年限法 5 5.00 19.00 (十一) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 公告编号：2017-015 59 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十二) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限 如下： 项 目 摊销年限(年) 专利及著作权 10 软件使用权 10 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十三) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十四) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 公告编号：2017-015 60 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同 时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本， 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理， 为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负 债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组 成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 公告编号：2017-015 61 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占 应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表 日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 利息收入 本公司在收到银行计息通知单时确认利息收入实现。 2. 收入确认的具体方法 公司本期主要销售拉曼光谱仪等相关产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司 已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得 了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (十六) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 公告编号：2017-015 62 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十八) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、11%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠 根据河北省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对河北省 2015 年 第二批拟认定高新技术企业进行公示的通知》（冀高认办〔2015〕16 号），本公司于 2015 年 11 月 26 日被认定为高新技术企业，资格有效期三年（2015 年-2017 年），公司本期企业所 得税减按 15%的税率计缴。 公告编号：2017-015 63 五、财务报表项目注释 (一)资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 1,386.69 24.78 银行存款 2,793,449.22 17,982,749.73 合 计 2,794,835.91 17,982,774.51 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 4,177,024.00 100.00 208,851.20 5.00 3,968,172.80 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 4,177,024.00 100.00 208,851.20 5.00 3,968,172.80 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 379,435.90 100.00 18,971.79 5.00 360,464.11 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 379,435.90 100.00 18,971.79 5.00 360,464.11 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 公告编号：2017-015 64 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,177,024.00 208,851.20 5.00 小 计 4,177,024.00 208,851.20 5.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 189,879.41 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 张家口融侨房地产开发有限公司 1,999,750.00 47.88 99,987.50 张家口融侨房地产开发有限公司 高新分公司 1,040,250.00 24.90 52,012.50 赛伯乐（北京）仪器有限公司 859,874.00 20.59 42,993.70 张家口盛昌伟业商贸有限公司 178,150.00 4.26 8,907.50 张家口经济开发区环境保护局 99,000.00 2.37 4,950.00 小 计 4,177,024.00 100.00 208,851.20 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 21,101.29 100.00 21,101.29 25,550.00 100.00 25,550.00 合 计 21,101.29 100.00 21,101.29 25,550.00 100.00 25,550.00 (2) 预付款项明细情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 中国石油天然气股份有限公司河北张家口 销售分公司 20,411.29 96.73 中华人民共和国国家知识产权局专利局 690.00 3.27 小 计 21,101.29 100.00 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 公告编号：2017-015 65 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 28,056.00 100.00 1,605.30 5.72 26,450.70 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 28,056.00 100.00 1,605.30 5.72 26,450.70 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 21,383.00 56.13 2,626.60 12.28 18,756.40 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 16,710.39 43.87 16,710.39 合 计 38,093.39 100.00 2,626.60 6.90 35,466.79 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 26,706.00 1,335.30 5.00 1-2 年 1,350.00 270.00 20.00 小 计 28,056.00 1,605.30 5.72 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-1,021.30 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收暂付款 28,056.00 38,093.39 合 计 28,056.00 38,093.39 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为关 联方 公告编号：2017-015 66 高寒 应收暂付款 18,447.58 1 年以内 65.75 922.38 否 代缴养老保险 应收暂付款 3,564.56 1 年以内 12.71 178.23 否 代缴住房公积金 应收暂付款 2,414.00 1 年以内 8.60 120.70 否 代缴医疗保险 应收暂付款 1,646.64 1 年以内 5.87 82.33 否 陈爱明 应收暂付款 1,350.00 1-2 年 4.81 270.00 否 小 计 27,422.78 97.74 1,573.64 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 半成品 20,000.00 20,000.00 库存商品 1,413,522.55 1,413,522.55 发出商品 580,823.07 580,823.07 合 计 2,014,345.62 2,014,345.62 6. 一年内到期的非流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 一年内到期的 长期应收款 2,794,000.00 2,794,000.00 其中：未实现 融 资收益 43,548.81 43,548.81 合 计 2,750,451.19 2,750,451.19 （2）详见本财务报表附注五长期应收款之说明。 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税额 226,493.17 理财产品 7,000,000.00 合 计 7,000,000.00 226,493.17 公告编号：2017-015 67 8. 长期应收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商品 11,176,000.00 11,176,000.00 2017 年 4 月-2022 年 4 月 其中：未实现融 资收益 1,366,130.65 1,366,130.65 合 计 9,809,869.35 9,809,869.35 （2）其他说明 公司本期与张家口市公安局签订《销售合同》，销售便携式拉曼光谱仪 1 台，手持式拉 曼光谱仪 49 台，合同总价款 1,397 万元。根据合同约定，上述合同款的付款方式为设备到 货验收合格后分五年按季度等比例付清货款。该合同属于分期收款销售合同，公司预计将于 2017 年 4 月底收取第一笔合同款，并按照同期银行贷款利率 4.75%对上述合同款折现，扣除 应交增值税销项税额 2,029,829.06 元后，确认销售收入 10,530,491.48 元，未实现融资收 益 1,409,679.46 元。其中长期应收款 2,794,000.00 元，未实现融资收益 43,548.81 元报表 列示为一年内到期的非流动资产。 9. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及 建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 17,257,000.80 211,116.93 310,504.11 17,778,621.84 本期增加金额 534,314.56 1,853,686.81 205,986.70 2,593,988.07 1) 购置 485,070.06 423,170.26 205,986.70 1,114,227.02 2) 在建工程转 入 49,244.50 49,244.50 3) 存货转入 1,430,516.55 1,430,516.55 本期减少金额 期末数 17,257,000.80 745,431.49 2,164,190.92 205,986.70 20,372,609.91 累计折旧 公告编号：2017-015 68 期初数 130,579.86 156,045.68 286,625.54 本期增加金额 819,707.52 101,738.79 82,941.28 13,045.84 1,017,433.43 计提 819,707.52 101,738.79 82,941.28 13,045.84 1,017,433.43 本期减少金额 期末数 819,707.52 232,318.65 238,986.96 13,045.84 1,304,058.97 账面价值 期末账面价值 16,437,293.28 513,112.84 1,925,203.96 192,940.86 19,068,550.94 期初账面价值 17,257,000.80 80,537.07 154,458.43 17,491,996.30 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 凯地广场办公楼 16,437,293.28 办理进度较慢，仍在办理中 小 计 16,437,293.28 10. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待安装设备 合 计 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 待安装设备 49,244.50 49,244.50 小 计 49,244.50 49,244.50 (续上表) 工程名称 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程 进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 待安装设备 其他来源 小 计 11. 无形资产 公告编号：2017-015 69 项 目 专利著作权 软件使用权 合 计 账面原值 期初数 861,491.90 861,491.90 本期增加金额 37,850.00 22,794.87 60,644.87 1) 购置 22,794.87 22,794.87 2) 内部研发 37,850.00 37,850.00 本期减少金额 期末数 899,341.90 22,794.87 922,136.77 累计摊销 期初数 141,684.49 141,684.49 本期增加金额 88,361.32 569.87 88,931.19 1) 计提 88,361.32 569.87 88,931.19 本期减少金额 期末数 230,045.81 569.87 230,615.68 减值准备 期初数 本期增加金额 105,384.82 105,384.82 1) 计提 105,384.82 105,384.82 本期减少金额 期末数 105,384.82 105,384.82 账面价值 期末账面价值 563,911.27 22,225.00 586,136.27 期初账面价值 719,807.41 719,807.41 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 96.21%。 12. 开发支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开 发支出 其他 确认为 无形资产 转入当 期损益 手持拉曼光谱仪[注] 37,850.00 37,850.00 公告编号：2017-015 70 合 计 37,850.00 37,850.00 注：主要系研发过程中外购的研发设计费和专利申请手续费，本期形成手持拉曼光谱仪 外观设计专利，转入无形资产。 13.递延所得税资产、递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 314,236.02 47,135.40 21,598.39 3,239.76 可抵扣亏损 367,374.87 55,106.23 合 计 314,236.02 47,135.40 388,973.26 58,345.99 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 研发设备折旧 423,170.26 63,475.54 合 计 423,170.26 63,475.54 14. 应付账款 项 目 期末数 期初数 费用款 2,000.00 11,527.14 货款 4,530,200.00 合 计 4,532,200.00 11,527.14 15. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 87,428.90 1,647,793.00 1,579,000.20 156,221.70 离职后福利—设定提存计划 58,048.62 58,048.62 合 计 87,428.90 1,705,841.62 1,637,048.82 156,221.70 公告编号：2017-015 71 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 87,428.90 1,513,847.47 1,445,054.67 156,221.70 职工福利费 25,565.75 25,565.75 社会保险费 39,163.44 39,163.44 其中：医疗保险费 31,620.06 31,620.06 工伤保险费 5,095.44 5,095.44 生育保险费 2,447.94 2,447.94 住房公积金 14,824.80 14,824.80 职工教育经费 54,391.54 54,391.54 小 计 87,428.90 1,647,793.00 1,579,000.20 156,221.70 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 55,317.88 55,317.88 失业保险费 2,730.74 2,730.74 小 计 58,048.62 58,048.62 16. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,036,277.00 企业所得税 521,742.81 个人所得税 16,320.67 66,211.30 城市维护建设税 72,392.51 教育费附加 31,025.36 地方教育附加 20,683.58 印花税 7,492.66 合 计 1,705,934.59 66,211.30 17. 其他应付款 公告编号：2017-015 72 项 目 期末数 期初数 应付费用款 2,992.00 500.00 合 计 2,992.00 500.00 18. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 3,279,534.14 2,723,978.58 555,555.56 合 计 3,279,534.14 2,723,978.58 555,555.56 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末数 与资产相关/ 与收益相关 基于安卓系统的食品药品拉 曼分析仪器研发项目 76,668.41 76,668.41 与收益相关 用于食品添加剂鉴定的拉曼 光谱数据库专题研发 391,527.14 391,527.14 与收益相关 便携式拉曼光谱检测分析仪 新产品产业技术研发项目 822,281.34 822,281.34 与收益相关 拉曼光谱分析仪项目 260,812.59 260,812.59 与收益相关 政策扶持补助资金 524,644.66 524,644.66 与收益相关 制作片补助经费 100,000.00 100,000.00 与收益相关 牛奶食用安全现场检测技术 开发及工程示范重大项目 100,000.00 100,000.00 与收益相关 河北省第五批“百人计划”创 新人才资助 1,000,000.00 444,444.44 555,555.56 与收益相关 专利补助款 3,600.00 3,600.00 与收益相关 小 计 3,279,534.14 2,723,978.58 555,555.56 19. 股本 投资者名称 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 张家口大为高新材料有限公司 15,400,000.00 15,400,000.00 公告编号：2017-015 73 湖州棠棣投资咨询合伙企业 （有限合伙） 4,200,000.00 4,200,000.00 金晓岚 3,360,000.00 3,360,000.00 黄志鹏 2,800,000.00 2,800,000.00 郑日 2,240,000.00 2,240,000.00 合 计 28,000,000.00 28,000,000.00 20. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 8,000,000.00 7,429,011.63 8,000,000.00 7,429,011.63 合 计 8,000,000.00 7,429,011.63 8,000,000.00 7,429,011.63 (2) 其他说明 根据公司 2016 年 1 月 10 日股东会决议，公司由有限责任公司整体变更为股份公司， 以 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产 35,429,011.63 元（其中股本 28,000,000.00 元，资本 公积 8,000,000.00 元，未分配利润-570,988.37 元）折合成股本 2,800 万元，其余 7,429,011.63 元计入资本公积，上述净资产业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计，并出具《审计报告》（天职业字[2016]917 号）。上述注册资本实收情况业经天职国际 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天职业字[2016]3137 号）。 21. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 362,731.28 362,731.28 合 计 362,731.28 362,731.28 (2) 其他说明 2016 年度盈余公积增加系根据《公司法》及公司章程的规定，按公司股改后实现净利 润的 10%计提法定盈余公积。 22. 未分配利润 公告编号：2017-015 74 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 -492,107.58 -554,624.40 加：本期净利润 3,548,432.04 62,516.82 减：提取法定盈余公积 362,731.28 净资产折股[注] -570,988.37 期末未分配利润 3,264,581.55 -492,107.58 注：本期净资产折股减少未分配利润详见本财务报告附注五资本公积之说明。 (二)利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 17,581,513.68 10,688,000.90 2,388,151.31 1,910,038.24 其他业务收入 44,560.30 合 计 17,626,073.98 10,688,000.90 2,388,151.31 1,910,038.24 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 72,392.51 703.57 房产税[注] 96,601.01 土地使用税[注] 960.00 教育费附加 31,025.36 502.55 地方教育附加 20,683.58 印花税[注] 9,262.62 合 计 230,925.08 1,206.12 注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、土地使用税、印花税的发 生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 公告编号：2017-015 75 项 目 本期数 上年同期数 工资薪酬 251,127.36 365,093.20 招标代理费 168,068.35 办公费 21,019.51 合 计 440,215.22 365,093.20 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资薪酬 1,093,382.22 419,577.17 办公费 886,195.35 645,037.93 中介机构服务费 1,339,811.32 115,103.77 折旧摊销 1,095,588.51 389,385.14 研发费用 680,720.25 24,500.00 税费 61,946.91 合 计 5,157,644.56 1,593,604.01 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 -210,447.46 -12,219.41 金融手续费 4,940.35 7,304.55 合 计 -205,507.11 -4,914.86 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 188,858.11 9,229.24 无形资产减值准备 105,384.82 合 计 294,242.93 9,229.24 7. 营业外收入 公告编号：2017-015 76 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 3,123,978.58 1,577,881.89 3,123,978.58 其他 330.00 330.00 合 计 3,124,308.58 1,577,881.89 3,124,308.58 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 递延收益摊销 2,723,978.58 1,577,881.89 与收益相关 重点开展拉曼气体检测技术 及其工业应用研究 100,000.00 与收益相关 八项措施科技创新项目 300,000.00 与收益相关 小 计 3,123,978.58 1,577,881.89 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产处置损失 12,421.18 合 计 12,421.18 9. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 递延所得税费用 74,686.13 16,839.25 当期所得税费用 521,742.81 合 计 596,428.94 16,839.25 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 4,144,860.98 79,356.07 按母公司适用税率计算的所得税费用 621,729.15 11,903.41 公告编号：2017-015 77 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,847.56 60,042.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -33,147.77 -55,106.23 所得税费用 596,428.94 16,839.25 (三)现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 44,597,294.02 政府补助 400,000.00 1,103,600.00 利息收入 37,491.80 12,219.41 其他 40,065.39 167,000.00 合 计 477,557.19 45,880,113.43 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 43,547,655.11 付现费用 2,872,578.29 585,345.40 其他 22,807.29 293,305.64 合 计 2,895,385.58 44,426,306.15 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款本息收回 10,172,955.66 合 计 10,172,955.66 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付往来款 10,000,000.00 公告编号：2017-015 78 合 计 10,000,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,548,432.04 62,516.82 加：资产减值准备 294,242.93 9,229.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,017,433.43 303,996.78 无形资产摊销 88,931.19 85,388.36 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 12,421.18 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -172,955.66 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 11,210.59 16,839.25 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 63,475.54 存货的减少(增加以“－”号填列) 583,829.07 -2,014,345.62 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -16,116,929.37 496,054.11 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 3,695,713.09 -739,148.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,986,617.15 -1,767,048.29 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 公告编号：2017-015 79 现金的期末余额 2,794,835.91 17,982,774.51 减：现金的期初余额 17,982,774.51 2,589,345.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,187,938.60 15,393,428.73 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 2,794,835.91 17,982,774.51 其中：库存现金 1,386.69 24.78 可随时用于支付的银行存款 2,793,449.22 17,982,749.73 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 2,794,835.91 17,982,774.51 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 公告编号：2017-015 80 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 100.00%(2015 年 12 月 31 日：100.00%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 4,532,200.00 4,532,200.00 4,532,200.00 其他应付款 2,992.00 2,992.00 2,992.00 小 计 4,535,192.00 4,535,192.00 4,535,192.00 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 11,527.14 11,527.14 11,527.14 其他应付款 500.00 500.00 500.00 小 计 12,027.14 12,027.14 12,027.14 七、关联方及关联交易 公告编号：2017-015 81 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 (%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 张家口大为高新材料有限公司 张家口 制造业 7,500 万元 55 55 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张家口大为环保科技有限公司 同一母公司 河北君信保险经纪有限责任公司 同一最终控制方 3. 本公司最终控制方是自然人高旺。 (二) 关联交易情况 1. 关联租赁情况 本期公司与母公司张家口大为高新材料有限公司签订《房屋租赁合同》，租用母公司位 于张家口市宣化县沙岭子镇东山产业集聚区厂区办公楼二楼的 5 间房屋，建筑面积共计 188.88 平方米，租赁期限为 3 年，从 2016 年 12 月 1 日起至 2019 年 11 月 30 日，年租金 61,200.00 元。 本期公司与河北君信保险经纪有限责任公司签订《房屋租赁合同》，出租位于张家口市 高新区胜利中路 249 号凯地广场 B 座 4 层 20.00 平方米的房屋，年租金 8,640.00 元，本期 实际租赁期间 4 个月，取得租金收入 2,880.00 元。 2.关键管理人员报酬 项 目 本期数(万元) 上年同期数（万元） 关键管理人员报酬 82.22 0.33 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 张家口大为环保科技有限公司 500.00 八、资产负债表日后事项 2017 年 3 月 1 日公司与张家口市公安局万全分局签订“张家口市公安局万全分局智慧 城市-平安万全（天网）工程设备政府采购项目”的《销售合同》，合同金额 1,491.71 万元， 公告编号：2017-015 82 内容包含平台接入授权、天网平台从机、云储存等产品与服务。 九、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 3,123,978.58 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 172,955.66 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 公告编号：2017-015 83 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 330.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,297,264.24 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 494,589.64 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,802,674.60 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.52 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.00 0.03 0.03 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 3,548,432.04 非经常性损益 B 2,802,674.60 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 745,757.44 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 35,507,892.42 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 I 12 加权平均净资产 J= D+A/2+ E×F/I-G× H/I 37,282,108.44 加权平均净资产收益率 K=A/J 9.52% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 L=C/J 2.00% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 公告编号：2017-015 84 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 3,548,432.04 非经常性损益 B 2,802,674.60 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 745,757.44 期初股份总数 D 28,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 28,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.13 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.03 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 河北伊诺光学科技股份有限公司 二〇一七年四月十九日 公告编号：2017-015 85 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河北省张家口市高新区胜利中路 249 号凯地广场 B 座 5 层 档案室