838060_2018_中辰园林_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 中辰园林 NEEQ : 838060 吉林省中辰园林股份有限公司 JiLin Province ZhongChen Landscape Co.,Ltd. 图片（如有） 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 （图 1） （图 2） （图 1）吉林省中辰园林股份有限公司认真贯彻落实《国家知识产权战略纲要》，积极建立吉林省 中辰园林知识产权工作的规范体系，加强对公司知识产权工作的引导，进一步强化知识产权创造、运 用、管理和保护，增强自主创新能力，实现对知识产权的科学管理和战略运用，提高国际、国内市场 竞争能力。2018 年 8 月 6 日至 7 日，中知认证有限公司对吉林省中辰园林股份有限公司知识产权贯标 体系进行了认证。 经过两天时间的审核，吉林省中辰园林股份有限公司成功通过了知识产权贯标体系认证。 （图 2）园林覆盖物是指用于土壤表面保护和改善地面覆盖状况的一类物质的总称，主要分为两 大类型：无机覆盖物和有机覆盖物。 无机覆盖物维护费用低，且不易腐烂，但会使土壤通气性变差，影响植物生长。石子、砂砾、卵石、 煅烧陶粒、火山岩是最常用的无机覆盖物类型。 有机覆盖物主要利用树枝粉碎物、树皮、松针、草屑、木片、果壳类等植物材料，将其粉碎，便 可覆盖在花坛露地、花盆表面、乔灌木下以及花境的地表。 公司从美国引进了最新科技的远程遥控履带式卧式破碎机，不仅可以进行有机覆盖物的生产，对 于营养机制土原料、绿化废弃物、垃圾废弃物都可进行高效处理，所生产的产品已应用到绿化施工当 中 。 公司上半年致力于覆盖物的研发推广，下半年致力于覆盖物的销售。 公告编号：2019-015 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 30 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 34 第九节 行业信息 .......................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 39 第十一节 财务报告 ........................................................ 47 公告编号：2019-015 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中辰园林 指 吉林省中辰园林股份有限公司 股东大会 指 吉林省中辰园林股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林省中辰园林股份有限公司董事会 监事会 指 吉林省中辰园林股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员 公司章程 指 《吉林省中辰园林股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 玺隆投资 指 吉林省玺隆投资咨询合伙企业（有限合伙） 玺运投资 指 吉林省玺运投资咨询合伙企业（有限合伙） 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公告编号：2019-015 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵树海、主管会计工作负责人马忠富及会计机构负责人（会计主管人员）李雪娇保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 由于行业内企业数量众多,绝大部分企业单一区域性经营特征明 显,一些企业逐渐在区域竞争中脱颖而出,形成了较强的区域影 响力,使得行业竞争较为激烈。 控股股东不当控制风险 公司大股东赵树海持有公司股份占比为 66.08%,为公司控股股 东。公司股份过度集中,股份的集中可能带来决策权的集中,有 可能削弱中小股东对公司生产经营和管理的影响 力。未来大股 东可能利用其控股地位,对公司的发展战略、生产经营决策、人 事安排和利润分配等产生 重大影响,从而存在损害公司或其他 中小股东利益的风险。 人才流失风险 高级管理人员与核心技术人员是公司核心竞争力之所在,稳定的 管理队伍与核心技术人才队伍对公司的生存和发展十分重要。 然而随着同行业人才争夺地加剧,公司可能会出现人才流失的风 险。 自然灾害风险 公司园林绿化工程施工项目需要在户外作业,不良天气状况(如 暴风雪、台风及暴雨或持续降雨等)及自然灾害(如地震、滑坡或 泥石流等)会使施工项目受到影响,可能导致公司成本费用相应 增加。此外,公司对部分绿化项目有一定期限的养护义务,在养护 期限如出现上述不良天气状况或自然灾害,也会相应增加公司的 成本。 应收账款坏账风险 公司主要从事园林工程施工业务，行业内企业普遍存在应收账 公告编号：2019-015 6 款余额较大，且占期末总资产及当期营业收入比例较高的特点。 截 止 2018 年 12 月 31 日 ， 公 司 应 收 账 款 账 面 价 值 为 225,199,364.18 元，占期末总资产的比重为 74.12%。如果公司 对应收账款催收不力，或者公司客户资信及财务状况出现不利 变化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司 带来坏账风险。应对措施：公司主要业务客户为城建平台类企 业、政府机构和房地产开发商。公司对该类型客户的应收账款 回收周期相对较长，公司将加强与客户沟通，进一步加强应收 账款的回收力度。同时，公司通过应收账款质押融资等创新融 资方式,提高资金周转效率。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-015 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 吉林省中辰园林股份有限公司 英文名称及缩写 JiLin Province ZhongChen Landscape Co.,Ltd.\ JL Zhongchen Landscape Co. 证券简称 中辰园林 证券代码 838060 法定代表人 赵树海 办公地址 长春市高新区学府路与博文路交汇高新 CBD 栖乐汇 B 座 10 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵剑 职务 董事会秘书 电话 18946777704 传真 0431-85338060 电子邮箱 10454301@ 公司网址 联系地址及邮政编码 长春市高新区学府路与博文路交汇高新 CBD 栖乐汇 B 座 10 楼;邮 编 130000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 5 日 挂牌时间 2016 年 7 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-E48 土木工程建筑业-E489-其他土木工程建筑-E4890 其 他土木工程建筑 主要产品与服务项目 园林绿化工程施工、园林景观工程规划与设计、有机覆盖物加工 销售、市政公用工程施工 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 40,843,750 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 赵树海 实际控制人及其一致行动人 赵树海、贾云颖 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 912201057271064474 否 公告编号：2019-015 8 注册地址 长春市二道区鲁辉国际城 5 区 37 栋 125-126 室 否 注册资本 40,843,750.00 是 原注册资本为 36,000,000.00 元，股票发行后增加 4,843,750.00 元，变为 40,843,750.00 元。 五、中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李进、李志华 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-015 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 145,422,936.87 217,846,671.94 -33.25% 毛利率% 15.00% 16.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,717,236.79 9,079,504.23 -162.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 1,947,601.57 10,611,028.80 -81.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） -8.05% 18.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 2.74% 22.08% - 基本每股收益 -0.16 0.25 -164.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 303,826,584.07 291,805,099.85 4.12% 负债总计 226,937,785.51 219,061,849.55 3.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 76,888,798.56 72,592,158.50 5.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.88 2.02 -6.93% 资产负债率%（母公司） 66.94% 72.04% - 资产负债率%（合并） 74.69% 75.07% - 流动比率 128.16% 1.23% - 利息保障倍数 -4.89 9.61 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -17,932,461.39 654,111.17 应收账款周转率 54.00% 112.00% - 存货周转率 884.00% 1,773.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.12% 108.63% - 营业收入增长率% -33.25% 170.05% - 净利润增长率% -162.97% 129.40% - 五、 股本情况 公告编号：2019-015 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,843,750 36,000,000 13.45% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,402,922.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,837.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -7,287.88 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 -8,780,743.19 非经常性损益合计 -7,409,946.66 所得税影响数 342,699.13 少数股东权益影响额（税后） -87,991.86 非经常性损益净额 -7,664,653.93 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 248,356,491.89 181,495,075.33 应 收 票 据 及 应收账款 248,356,491.89 181,495,075.33 应收利息 应收股利 其他应收款 3,910,711.23 3,613,259.15 其他应收款 3,910,711.23 3,613,259.15 固定资产 15,906,523.93 11,041,012.99 固 定 资 产 清 理 210,222.28 固定资产 15,906,523.93 10,830,790.71 应付票据 应付账款 140,660,779.08 96,713,539.85 应 付 票 据 及 应付账款 140,660,779.08 96,713,539.85 公告编号：2019-015 11 应付利息 应付股利 其他应付款 41,998,296.73 34,024,984.41 其他应付款 41,998,296.73 34,024,984.41 管理费用 12,879,509.80 13,232,150.70 管理费用 12,744,356.81 12,590,356.98 研发费用 135,152.99 641,793.72 公告编号：2019-015 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司园林工程施工、市政公用工程业务属于土木工程建筑业。目前，公司集设计、施工于一体（园 林景观工程规划 与设计专项乙级资质、园林古建筑工程专业承包贰级资质、市政总承包贰级资质）；公 司主要为客户提供园林景观的工程设计、工程施工、绿化 养护、市政工程等产品和服务。公司业务涉 及市政园林、公路绿化、房地产园林、旅游景观、生态修复、市政公用工程等第六大领域。市政园林、 公路绿化、生态修复、市政公用工程主要客户为政府机构、城建平台类企业，房地产园林的主要客户为 房地产开发商，旅游景观园林的主要客户为城市基础设施管理机构、旅游投资开发公司。公司目前获取 订单有两种方式。一、对于市政园林绿化工程、公路绿化施工项目，目前是通过参与招投标的方式获 取 订单，主要流程为公司通过购买标书、制作标书、参与投标、中标后签约；二、对于房地产园林设计和 施工项目，目前较少采用招投标方式，公司主要同合作伙伴直接签订设计或者施工合同。近年来，随着 政府投资模式的转变，公司开始探索 PPP 模式以期开拓新的市政园林业务及市政公用工程业务，收入主 要来源为园林绿化和市政公用工程施工。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司运作管理方面，2018 年通过股票发行引入资本后，公司组建了众多专业性管理人 员及技术团队，为公司规范运作、防范财务风险、规范各项管理制度和业务流程提供了充足的人才储备， 同时，随着国内经济增速产业结构调整也步入新的阶段，园林绿化行业面临地方政府调控、房地产去库 存等因素，同时国家大力发展生态建设，推出 PPP 等新型建设模式，公司期望通过业务创新、模式创 新和管理层创新，从而进一步强化在园林行业的持续竞争力，为此，公司将进一步落实下列发展方式及 方向，巩固发展成果： 1、 专业的设计为先导，着力提升设计与施工一体化 公司一直将园林景观设计作为业务发展的先导，引领公司各项业务的蓬勃发展，突出的设计能力将 逐步成为公司重要的竞争手段，而设计与施工一体化的是公司的核心竞争力之一，未来公司规划通过进 一步细化规划设计与营销部门、项目部的合作机制，强化设计与施工一体化能力在项目承接、建设效率、 成本控制、效果呈现方面的优势，从而提升该类项目占全部施工项目比例，进而为公司的业绩的持续增 长创造条件。 公告编号：2019-015 13 2、 提高科研推广应用、转化能力和效率 公司未来将不断加强科研成果实际应用，在研发项目立项过程中，充分考虑到未来业务发展的实际 需要，优先选择在项目实施工程中需求迫切或对提升施工效率、降低成本支出、加强施工效果作用明显 的项目，确保科研成果快速转化为生产力，从而为公司的发展贡献力量。 3、 调整苗圃和市场布局 为顺应市场的变化，公司将构建了多个苗圃基地及研发中心，将逐渐扩大苗圃种植面积，规范苗圃 生产管理，提高苗木出品质量，打造精品苗路线，而对应设计的苗木业务销售能降低公司采购成本、提 高附加价值，对公司财务结构调整、毛利率提升、增加现金流动性都有巨大的帮助，还可以促进景观设 计、施工工艺、苗木基地现有苗木的有效互动。 （二） 行业情况 城市园林绿化已经成为城市化进程中城市建设不可缺少的必要内容，城市绿化水平不断的提升。城 市绿化和园林建设也逐渐成为政府对于城市建设的评判标准，这使得近几年来园林建设行业需求快速释 放。对于生活品质的更高要求将推动城镇园林行业更快发展，园林行业未来前景广阔。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 12,379,719.21 4.07% 1,862,526.05 0.64% 564.67% 应收票据与应 收账款 225,199,364.18 74.12% 248,356,491.89 85.11% -9.32% 存货 14,839,935.96 4.88% 13,116,449.90 4.49% 13.14% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 13,408,001.90 4.41% 15,906,523.93 5.45% -15.71% 在建工程 - - - - - 短期借款 20,000,000.00 6.58% 12,000,000.00 4.11% 66.67% 长期借款 10,000,000.00 3.29% - - - 应付账款 155,632,660.67 51.22% 140,660,779.08 48.20% 10.64% 负债总计 226,937,785.51 74.69% 219,061,849.55 75.07% 3.60% 资产总计 303,826,584.07 - 291,805,099.85 - 4.12% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2018年末余额较上年增加了10,517,193.16元，原因为：公司在下半年取得投资者投资1550 万元，同时本期取得借款融资3000万元。 2、应收账款与应收票据：2018年末净额较上年减少了23,157,127.71 元，原因为：公司下半年回款比 例增加所致，回款集中在下半年。 3、本期存货较上期有所增长，主要是建造合同形成的存货增加造成的，建造合同形成的已完工未结算 资产较上年增长 1,218,466.79 元，变动比例 20.57%。 4、短期借款:2018年末余额较上年增加了 8,000,000.00 元，原因为：公司2018年度新增了银行贷款所 公告编号：2019-015 14 致。 5、长期借款：2018年末余额较上年增加了10,000,000.00元，原因为：公司子公司长春市路顺道桥工程 有限公司在2018年5月取得交通银行贷款10,000,000.00元,期限为2年。 6.固定资产：2018年末余额较上年减少了2,498,522.03元，原因为本年度公司并未购入大型设备等固定 资产，且固定资产折旧增加所致。 7.负债总计：2018年末余额较上年增加了2,124,064.04元，原因为本年度公司新增贷款30,000,000.00 元。 8、资产总计：2018 年末余额较上年增加了 12,021,484.22 元，原因为：2018 年公司取得投资者增资款 15,500,000.00 元，。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 145,422,936.8 7 - 217,846,671.9 4 - -33.25% 营业成本 123,604,319.3 6 85.00% 181,795,676.2 7 83.45% -32.01% 毛利率 15.00% - 16.55% - - 管理费用 10,473,744.88 7.20% 12,744,356.81 5.85% -17.82% 研发费用 18,309.00 0.01% 135,152.99 0.06% -86.45% 销售费用 - - - - - 财务费用 1,965,846.82 1.35% 1,736,535.57 0.80% 13.21% 资产减值损失 19,129,388.12 13.15% 8,498,594.31 3.90% 125.09% 其他收益 1,402,922.19 0.96% 300,000.00 0.14% 367.64% 投资收益 - - 3,246.25 - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -7,287.88 - - - - 汇兑收益 - - - - 营业利润 -8,812,938.11 -6.06% 12,829,273.29 5.89% -168.69% 营业外收入 260.00 - 638.33 - 59.27% 营业外支出 25,097.78 0.02% 611,875.43 0.28% 95.90% 净利润 -5,805,044.22 -3.99% 9,066,232.94 4.16% -164.03% 项目重大变动原因： 1.营业收入：2018年度营业收入较上年减少 72,423,735.07元，原因为：2018年度吉林省政府对外招标 项目减少所致，且政府项目配套资金不足，项目回款周期较长的工程公司并未参与投标。 2.营业成本：2018年营业成本较上年减少了58,191,356.91元，原因为：本期营业收入减少、项目成本 投入减少所致。 3.管理费用：2018年管理费用较上年减少2,270,611.93 元，原因为：公司2018年度管理人员工资、中 公告编号：2019-015 15 介机构费用、咨询费用减少所致。 4.财务费用:2018年公司财务费用增加较少，主要是公司通过各种政策取得了贴息补助，在借款增多的 情况下利息并没有大幅增加。 5．营业利润及净利润：本期营业利润较上年度减少 21,642,211.40元，净利润较上年度减少 14,871,277.16原因为：①收入下降所致；②子公司长春市路顺道桥工程有限公司回款周期较长，计提 坏账准备金额较高，导致利润下降。 6.资产减值损失：本期资产减值损较去年增加10,630,793.81元，原因为：本期并购子公司，子公司应 收账款计提坏账金额较大所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 143,853,224.47 213,519,328.17 -32.63% 其他业务收入 1,569,712.40 4,327,433.77 -63.73% 主营业务成本 122,863,660.02 179,856,273.91 -31.69% 其他业务成本 740,659.34 1,939,402.36 -61.81% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 园林施工 86,967,560.97 59.80% 128,511,550.32 59.00% 市政公用工程 56,617,835.94 38.94% 84,817,584.44 38.93% 设计服务 1,011,516.03 0.70% 1,861,678.31 0.85% 销售商品 267,827.56 0.18% 190,193.41 0.09% 环境治理 518,196.37 0.36% 1,433,160.96 0.66% 租赁收入 40,000.00 0.03% 1,032,504.50 0.47% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 吉林省 125,015,006.97 85.97% 199,773,434.14 91.70% 内蒙古自治区 9,903,373.04 6.81% 18,073,237.80 8.30% 河北省 10,504,556.86 7.22% 0.00 0.00% 合计 145,422,936.87 100.00% 217,846,671.94 100.00% 收入构成变动的原因： 1、本期园林施工收入金额占全部收入金额的59.80%，市政公用工程收入金额占全部收入金额的38.94%， 其他业务收入金额占全部收入金额的1.26%，上期园林施工收入金额占全部收入金额的59%，市政公用工 程收入金额占全部收入金额的38.93%，其他业务收入金额占全部收入金额的2.07%，收入构成无较大变 化。 2、2018年公司加大市场开发力度,将市场开发转向河北张家口、雄安等财政预算较为充足的地区。承揽 了永定河综合治理与生态修复项目、张家口市崇礼区边坡生态修复示范项目等，导致河北省内收入占比 公告编号：2019-015 16 有所增长。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 珲春市林业局 26,029,121.00 17.90% 否 2 长春市城市发展投资控股（集团）有限 公司 19,413,118.22 13.35% 否 3 中建三局集团有限公司 10,286,895.00 7.07% 否 4 公主岭市岭西新城建设投资发展有限 公司 10,176,543.00 7.00% 否 5 农安隆达基础设施建设有限公司 10,037,288.36 6.90% 否 合计 75,942,965.58 52.22% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 珲春卉盛花草苗木种植有限公司 7,979,537.83 5.13% 否 2 吉林省环美园林绿化有限公司 4,711,810.92 3.03% 否 3 开原市芊盈苗圃 3,007,110.00 1.93% 否 4 吉林省益新工程咨询有限公司 2,680,480.00 1.72% 否 5 九台区波泥河光华苗木基地 2,558,253.60 1.64% 否 合计 20,937,192.35 13.45% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -17,932,461.39 654,111.17 投资活动产生的现金流量净额 -3,097,388.62 -6,646,374.70 筹资活动产生的现金流量净额 31,547,043.17 5,298,280.63 495.42% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动的原因：是由于政府财政资金紧张，应收账款回款账期较长，导 致经营活动现金流入减少。 2、投资活动产生的现金流量净额变动的原因：2018 年末余额较上年同期增加了 3,548，986.08 元，主 要原因为本期购置固定资产支付的现金减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动的原因：主要系公司业务不断壮大，子公司的研发投入不断增加， 为满足资金需求，公司本期新增银行贷款 30,000,000.00 元，同时增资 15,500,000.00 元所致。 （四） 投资状况分析 公告编号：2019-015 17 1、 主要控股子公司、参股公司情况 1、公司于 2016 年 5 月投资成立吉林省中辰生态科技有限公司（原长春市林海景晟科技有限责任 公司），是公司的全资子公司，子公司的经营范围为：环保、生态、水处理科技领域内的技术开发、技 术转让、技术咨询、技术服务；环保工程施工；机械设备、环保设备、环保仪器、环保材料销售；有机 肥、营养土、生态有机覆盖物研发、生产、销售；普通货运；机械设备租赁（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活 动）截至目前，有机覆盖物已得到客户的广泛认可并已取得部分订单。 2018 年营业收入为 267,827.56 元，净利润为-79,007.59 元。 2、公司于 2018 年 11 月完成对长春路顺道桥工程有限公司并购，将其成为全资子公司。其经营范 围为：市政公用工程总承包贰级，城市及道路照明工程施工、桥梁（不含爆破作业）工程施工；园林绿 化工程施工及设计；园林景观工程施工；环保工程施工；工程勘察设计；物业服务；保洁服务；地质灾 害治理服务（法律、法规和国务院决定禁止的项目不得经营，依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）2018 年营业收入为 56,617, 835.94 元，净利润为-7,289,165.34 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更：本公司根据《财政部关于修订印 发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和 金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账 款 248,356,491.89 应收账款 248,356,491.89 应收利息 其他应收款 3,910,711.23 应收股利 其他应收款 3,910,711.23 固定资产 15,906,523.93 固定资产 15,906,523.93 固定资产清理 在建工程 在建工程 工程物资 公告编号：2019-015 18 应付票据 应付票据及应付账 款 140,660,779.08 应付账款 140,660,779.08 应付利息 其他应付款 41,998,296.73 应付股利 其他应付款 41,998,296.73 长期应付款 长期应付款 专项应付款 管理费用 12,879,509.80 管理费用 12,744,356.81 研发费用 135,152.99 2、重要会计估计变更 公司本年度无重要会计估计变更 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年 11 月 23 日、2018 年 12 月 16 日公司分别召开第一届董事会第二十八次会议、2018 年第八次临 时股东大会，同意在长春收购控股子公司，控股子公司名称为长春市路顺道桥工程有限公司。吉林省中 辰园林股份有限公司（以下简称“本公司”）与长春市路顺道桥工程有限公司（以下简称“路顺道桥”）股 东赵树海、赵树忠签署《股权转让协议》，以 5,493,913.44 元的价格收购赵树海持有的路顺道桥 99%（出 资金额 1980 万元）的股权、以 55,494.08 元的价格收购赵树忠持有的路顺道桥 1%（出资金额 20 万元） 的股权。支付对价方式为货币资金，购买股权比例为 100.00%，本期已支付 3,000,000.00 元。本期长春 市路顺道桥工程有限公司纳入公司合并范围。 （八） 企业社会责任 公司诚信经营，依法纳税，同时重视对人才的培养，不断创造就业机会。公司始终坚持“客户第一” 的宗 旨，不断满足客户需求，同时把社会责任放在公司发展的重要位置，积极发挥工会的作用，减轻社会负 担，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司报告期内的营业收入 145,422,936.87 元，利润总额-8,837,775.89，净资产 76,888,798.56 元，不存在债务违约、实际控制人或高管无法履职、拖欠员工工资或货款等情况，公司持续加强成本控 制、安全管理和内控管理制度的落实，公司保持稳定的盈利能力，项目施工持续稳固，为建设项目提供 工程 设计、工程施工以及后期的养护管理等产品和服务，按照公司的发展规划，公司在现有项目安全、 稳定 运行的同时，积极开拓新的业务，为公司的可持续发展提供坚实的基础。综上所述，公司具备持 续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险，公司全体员工均没 有发生违法、违规行为 公告编号：2019-015 19 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险：由于行业内企业数量众多，绝大部分企业单一区域性经营特 征明显，一些企业逐渐在区域竞争中脱颖而出，形成了较强的区域影响力，使得行业竞争 较为激烈。 应对措施：公司扎根于吉林省内，凭借优质的业务能力形成了一定的品牌效应。公司 在认识到市场竞争更加剧烈的趋势后，已开始在组织结构、融资渠道、业务模式、技术能 力、业务流程等方面提升公司能力，增强公司的核心竞争能力积极拓展销售市场，业务范 围从以往集中在吉林省内部，已经逐步扩大至吉林省外，如内蒙古等地。 2、控股股东不当控制风险:公司大股东赵树海持有公司股份占比为 66.08%,为公司控股 股东。公司股份过度集中,股份的集中可能带来决策权的集中,有可能削弱中小股东对公司 生产经营和管理的影响力。未来大股东可能利用其控股地位,对公司的发展战略、生产经营 决策、人事安排和利润分配等产生重大影响,从而存在损害公司或其他中小股东利益的风 险。 应对措施:公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定,建立了较为完善 的股份公司法人治理结构,并规范了公 司股东大会、董事会、监事会之间的权利责任。小 股东可通过积极参与监事会的日常工作,了解公司情况,监督大股东对公司生 产经营所产 生的影响。 3、人才流失风险：高级管理人员与核心技术人员是公司核心竞争力之所在，稳定的管 理队伍与核心技术人才队伍对公司的生存和发展十分重要。然而随着同行业人才争夺地加 剧，公司可能会出现人才流失的风险。 应对措施：为了避免管理人员和核心技术人员的流失，公司建立健全福利薪酬制度， 提升管理人员和核心技术人员的工资水平。公司通过让管理人员和核心技术人员直接或间 接持有公司股份、分享公司收益等方式避免人才流失，公司也通过内部培训等方式加强自 身人才培养力度，提高团队凝聚力。 4、自然灾害风险：公司园林绿化工程施工项目需要在户外作业,不良天气状况(如暴风 雪、台风及暴雨或持续降雨等)及自然灾害(如地震、滑坡或泥石流等)会使施工项目受到影 响，可能导致公司成本费用相应增加。此外，公司对部分绿化项目有一定期限的养护义务， 在养护期限如出现上述不良天气状况或自然灾害，也会相应增加公司的成本。 应对措施：目前，公司已指定专人做好灾害性天气预警工作，及时获得天气预报情况， 通过调整项目时间安排、加强现场保护等措施，预防、降低自然灾害对生产经营的影响。 5、应收账款坏账风险：公司主要从事园林工程施工业务，行业内企业普遍存在应收账 款余额较大，且占期末总资产及当期营业收入比例较高的特点。截止 2018 年 12 月 31 日， 公司应收账款账面价值为 225,199,364.18 元，占期末总资产的比重为 74.12%。如果公司 对应收账款催收不力，或者公司客户资信及财务状况出现不利变化，导致应收账款不能按 合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险。 应对措施：公司主要业务客户为城建平台类企业、政府机构和房地产开发商。公司对该 类型客户的应收账款回收周期相对较长，公司将加强与客户沟通，进一步加强应收账款的 回收力度。同时，公司通过应收账款质押融资等创新融资方式,提高资金周转效率。 公告编号：2019-015 20 （二） 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 二（一） 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 √是 □否 二（四） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 二（六） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 756,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 公司购买三台洒水车用于公司的生产经营，并向吉林磐石农村商业银行股份有限公司申请 75.6 万 元贷款。按照银行的要求以董事长赵树海个人名义贷款，贷款期限为：2017 年 5 月 23 日-2019 年 5 月 22 日，赵树海每月还款，并由公司提供连带责任担保。每月公司还款至赵树海个人银行卡，银行进行 扣款。 本次关联交易经公司于 2017 年 4 月 6 日召开的第一届董事会第第十一次会议表决通过，并 经 2017 年 4 月 24 日召开的 2017 年第五次临时股东大会审议通过，于 2017 年 4 月 7 日在全国 中小企业股份转 让系统发布偶发性关联交易公告，公告编号：2017-015。 清偿和违规担保情况： 无 公告编号：2019-015 21 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 30,000,000.00 39,445,391.32 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 30,000,000.00 0.00 根据 2018-012 号公告，公司预计 2018 年发生资金拆借关联交易 30,000,000.00 元，2018 年实际 发生 39,445,391.32 元，超出预计金额 9,445,391.32 元。超出部分经第一届董事会第三十次会议审议通 过《关于补充确认 2018 年度超出预计金额日常性关联交易议案》并需提交股东大会审议。详见公司于 2019 年 4 月 26 日披露于全国中小企业股份转让系统（ 2018 年度超出预计金额日常性关联交易公告》（公告编号：2019-017）。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 赵树海、贾云 颖 公司向吉林银 行股份有限公 司长春人民广 场支行申请贷 款人民币 1500 万元整，由长 春吉联担保股 份有限公司、 赵树海、贾云 颖提供连带责 任保证担保。 同时，赵树海 与长春吉联担 保股份有限公 司签署了《反 担保权利质押 合同》, 由赵 树海以其在中 辰园林所拥有 的 1490 万元股 权作为质押 物，向长春吉 联担保股份有 限公司提供质 15,000,000.0 0 已事后补充履 行 2018 年 1 月 12 日 2018-002 公告编号：2019-015 22 押反担保。 赵树海、贾云 颖 公司向中国邮 政储蓄银行股 份有限公司长 春市分行申请 人民币 300 万 元的借款，根 据邮政储蓄银 行的要求，公 司委托由赵树 海、贾云颖提 供连带责任保 证担保。 3,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 4 月 24 日 2018-051 赵树海、贾云 颖、赵树平 公司委托吉林 省众信科技信 用担保有限公 司为此提供保 证担保。 公司 股东赵树海以 其所持股份 5,000,000 股 (占公司总股 本 13.89%) 向吉林省众信 科技信用担保 有限公司提供 质押反担保, 同时贾云颖以 其本人所有的 长春市硅谷大 街 3355 号超 达创业园 18 幢 604 号房 作 为抵押反 担保;同时赵 树平以其本人 所有的长春市 高新区光谷大 街 2008 号高 新怡众名城 4 3 幢 302 号 房作为抵押反 担保；赵树海、 贾云 颖二人 2,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 7 月 13 日 2018-060 公告编号：2019-015 23 向吉林省众信 科技信用担保 有限公司提供 连带责任保证 反担保。 赵树海、赵树 忠 吉林省中辰园 林股份有限公 司（以下简称 “本公司”）拟与 长春市 路顺道 桥工程有限公 司（以下简称 “路顺道桥”）股 东赵树海、赵树 忠 签署《股权 转让协议》，以 5,493,913.44 元的价格收购 赵树海持有的 路顺道桥 99% （出资金额 1980 万元）的 股权、以 55,494.08 元的 价 格收购赵树 忠持有的路顺 道桥 1%（出资 金额 20 万元） 的股权。 5,493,913.44 已事前及时履 行 2018 年 11 月 2 7 日 2018-076 赵树海、贾云 颖 公司于 2018 年 1 月 30 日在全 国中小企业股 份转让系统网 站披露《关于 预计 2018 年度 日常性关联交 易公告》（公告 编 号:2018-012） ：财务资助（资 金拆借）：预计 金额为人民币 30,000,000.0 0 元，实际发生 9,445,391.32 已事后补充履 行 2019 年 4 月 26 日 2019-017 公告编号：2019-015 24 金额为 39,445,391.3 2 元, 超出预 计金额 9,445,391.32 元。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内,上述偶发关联交易主要是关联方为公司借款提供质押担保、保证担保,公司为此取得的贷款补 充了公司的流动资金,对公司经营展有积极的影响。报告期内,关联方为借款提供的关联担保、关联反担 保均不向公司收取任何费用,符合公司和全体股东的利益,有助于公司业务经营及业务拓展。 （四） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 长春市路顺道桥工程有限公司（以下简称“路顺道桥”），根据路顺道桥 2018 年 6 月 30 日经审计 的财务报表，路顺道桥 资产总额 80,848,413.66 元，资产净额 5,549,407.52，资产总额占中 辰园林 2017 年 12 月 31 日经审计的合并财务报表资产总额的 38.89%，资产净额占中辰园林 2017 年 12 月 31 日 经审计的合并财 务报表资产净额的 9.63%。 吉林省中辰园林股份有限公司（以下简称“本公司”）与长春市路顺道桥工程有限公司（以下简称 “路顺道桥”）股东赵树海、赵树忠签署《股权转让协议》，以 5,493,913.44 元的价格收购赵树海持有 的路顺道桥 99%（出资金额 1980 万元）的股权、以 55,494.08 元的价格收购赵树忠持有的路顺道桥 1% （出资金额 20 万元）的股权。 吉林省中辰园林股份有限公司 2018 年 11 月 13 日、2018 年 12 月 16 日分别召开，第一届董事 会第二十八次会议、2018 年第八次临时股东大会，审议通过《关于购买长春市路顺道桥工程有限公司 100%股权》，本公司拟与长春市路顺道桥工程有限公司（以下简称“路顺道桥”） 股东赵树海，赵树忠 签署《股权转让协议》，以 5,549,407.52 元的价格收购赵树海持有的路顺道桥 99%（出资额 1980 万 元）的股权以 及赵树忠持有的路顺道桥 1%（出资额 20 万元）的股权。具体详见本公司于 2018 年 11 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（ 权暨关联交易的公告》（公告编号：2018-076）。 本次购买路顺道桥 100%股权系基于公司战略发展需要，充分发挥路顺道桥市政公用工程施工总承 包贰级优势，拓展公司园林绿化施工、城市及道路照明工程施工业务，提升企业综合经营水平。本次购 买股权事宜不会对公司的财务状况和经营成果产生重大 不利影响，不存在损害公司及股东利益的情形， 对公司未来的业绩增长具有积极意义，符合公司及全体股东的利益。 （五） 承诺事项的履行情况 1、实际控制人赵树海、贾云颖就有限公司整体变更为股份公司事项出具《关于税收补缴义务的承诺》， 承诺“如因税务部门要求或决定，需要股东缴纳有限公司整体变更设立股份公司时全体股东以净资产折 股所涉及的个人所得税，本人将先行承担全体股东应补缴的所得税款。如因公司当时未履行代扣代缴义 务而导致公司承担罚款或其他损失的，将全部由本人负责缴纳，保证不使公司因此遭受任何的经济损失， 不对公司挂牌及未来经营活动产生不利影响。”目前，公司实际控制人未发生违反承诺的情形。 2、公司高级管理人员出具承诺：公司将于长春市平均工资（或参保基数）确定后及时为所有愿意在公 司参加社保的员工缴纳社保，为未在公司参保的农村户籍员工报销其参加新农保的费用。公司目前已为 公告编号：2019-015 25 除试用期外愿意在公司参加社保的员工缴纳了社保或报销了新农保费用。目前，公司实际控制人和高级 管理人员未发生违反承诺的情形。 3、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免 同业竞争承诺函》，内容如下：“1、本人及本人控制的企业均未提供任何与中辰园林提供的服务构成竞 争或可能构成竞争的服务，未直接或间接经营任何与中辰园林经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业 务，也未参与投资任何与中辰园林提供的服务或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。2、 本人及本人控制的企业将不在境内外提供任何与中辰园林提供的服务构成竞争或可能构成竞争的服务， 不直接或间接经营任何与中辰园林经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与中 辰园林提供的服务或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。3、如本人及本人控制的企业进 一步拓展业务范围，本人及本人控制的企业将不在境内外与中辰园林业务相竞争，并优先推动中辰园林 的业务发展。在可能与中辰园林存在竞争的业务领域中出现新的发展机会时，给予中辰园林优先发展权。 如上述承诺被证明是不真实或未被遵守，本人将向中辰园林赔偿一切直接或间接损失，并承担相应的法 律责任。目前未从事或参与任何与公司存在同业竞争的行为，并承诺不直接或间接投资并控股与公司相 同、相近或类似的公司，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他行为；不为自己或他人谋取属于公 司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利用股东、董事、监事或高级管理人员的 地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取额外利益；保证关系密切的家庭成员 也能遵守以上承诺，如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的企业违法上述承诺和保证， 本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。”目前，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的 股东、全体董事、监事、高级管理人员未发生违反承诺的情形。 4、公司控股股东及主要人员均签订了《关于减少与规范关联交易的承诺函》，内容如下：“本人承诺不 利用作为吉林省中辰园林股份有限公司（以下简称“股份公司”）关联方的身份，影响股份公司的独立 性。本公司、本公司投资或控制的企业尽可能的与股份公司避免或减少关联交易；对于无法避免或者有 合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序， 按照有关法律法规、规则以及公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批手续，保证不通过 关联交易损害股份公司及其股东的合法权益”。目前，公司控股股东及主要人员未发生违反承诺的情形。 5、赵树海、赵剑出具《债务担保说明》，承诺如有相关债权人因公司 2015 年 8 月减资事项要求公司 清偿债务，以原认缴的出资额及出资比例承担债务清偿的责任。 目前，赵树海、赵剑未发生违反承诺的情形。 （六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 应收账款 反担保质押 49,002,279.0 0 16.13% 长春吉联担保股份有限公 司为长春市路顺道桥工程 有限公司与交通银行股份 有限公司吉林省分行（以下 简称“贷款人”）签订的（流 动资金借款合同）（合同编 号：长交银 1118A003102 号 ， 以 下 简 称 “ 借 款 合 同”）项下的借款提供担 保，并与贷款人交通银行股 公告编号：2019-015 26 份有限公司吉林省分行签 订《保证合同）（合同编号： 长交银 1118D062102 号）。 借款金额为人民币 200 万 元整，借款期限自 2018 年 5 月 29 日至 2020 年 5 月 28 日止。根据甲、乙双方签订 的（委托担保合同》（合同 编号：WTDB-LS20180529） 中的约定，甲方自愿为其上 述贷款向乙方提供反担保 质押。长春市路顺道桥工程 有限公司以其与长春市城 市发展投资控股（集团）有 限公司于 2017 年 10 月 12 日签订的《政府采购合同》， 工程名称为 2017 年全市旧 城改造提升项目长春市维 管中心市政道路大中修工 程（第二批第 03 标段）人 民大街、桦甸街的应收账款 人民币肆佰玖拾万零贰任 贰佰柒拾玖元整向长春吉 联担保股份有限公司提供 反担保质押，以上质押担保 己经长春市路顺道桥工程 有限公司全体股东一致同 意。 应收账款 反担保质押 5,919,910.00 1.95% 长春吉联担保股份有限公 司为长春市路顺道桥工程 有限公司与交通银行股份 有限公司吉林省分行（以下 简称“贷款人”）签订的（流 动资金借款合同）（合同编 号：长交银 1118A003104 号 ， 以 下 简 称 “ 借 款 合 同”）项下的借款提供担 保，并与贷款人交通银行股 份有限公司吉林省分行签 订《保证合同）（合同编号： 长交银 1118D062104 号）。 借款金额为人民币 300 万 元整，借款期限自 2018 年 5 月 29 日至 2020 年 5 月 28 公告编号：2019-015 27 日止。根据甲、乙双方签订 的（委托担保合同》（合同 编号：WTDB-LS20180527） 中的约定，甲方自愿为其上 述贷款向乙方提供反担保 质押。长春市路顺道桥工程 有限公司以其与长春市儿 童公园于 2017 年 11 月 20 日签订的《政府采购合同》， 工程名称为长春市儿童公 园[长春市北海公园景观建 设工程(二期)园区主道路 工程]的应收账款人民币伍 佰玖拾壹万玖仟玖佰壹拾 元整向长春吉联担保股份 有限公司提供反担保质押， 以上质押担保己经长春市 路顺道桥工程有限公司全 体股东一致同意。 应收账款 反担保质押 8,432,214.00 2.78% 长春吉联担保股份有限公 司为长春市路顺道桥工程 有限公司与交通银行股份 有限公司吉林省分行（以下 简称“贷款人”）签订的（流 动资金借款合同）（合同编 号：长交银 1118A003103 号 ， 以 下 简 称 “ 借 款 合 同”）项下的借款提供担 保，并与贷款人交通银行股 份有限公司吉林省分行签 订《保证合同）（合同编号： 长交银 1118D062103 号）。 借款金额为人民币 500 万 元整，借款期限自 2018 年 5 月 29 日至 2020 年 5 月 28 日止。根据甲、乙双方签订 的（委托担保合同》（合同 编号：WTDB-LS20180528） 中的约定，甲方自愿为其上 述贷款向乙方提供反担保 质押。长春市路顺道桥工程 有限公司以其与长春市城 市发展投资控股（集团）有 限公司于 2016 年 09 月 14 公告编号：2019-015 28 日签订的《政府采购合同》， 工程名称为长春市(二道 区)旧城区改造二期项目二 十八标段的应收账款人民 币捌佰肆拾叁万贰仟贰佰 壹拾肆元整向长春吉联担 保股份有限公司提供反担 保质押，以上质押担保己经 长春市路顺道桥工程有限 公司全体股东一致同意。 应收账款、股权 反担保质押 28,919,334.5 0 9.52% 长春吉联担保股份有限公 司为吉林省中辰园林股份 有限公司与贷款人吉林银 行股份有限公司长春人民 广场支行（以下简称“贷款 人”）签订的《小企业借款 合同》（合同编号：吉林银 行股份有限公司长春人民 广场支行 2018 年借字第 005 号，以下简称“借款合 同”)项下的借款提供担 保，并与贷款人吉林银行股 份有限公司长春人民广场 支行签订《小企业保证合 同》（合同编号：吉林银行 股份有限公司长春人民广 场 支 行 2018 年 保 字 第 00501 号)，借款金额为人 民币 1500 万元整，借款期 限自 2018 年 1 月 9 日至 2019 年 1 月 8 日止。根据 甲、乙双方签订的（委托担 保 合 同 》（ 合 同 编 号 ： WTDB-ZC20180110）中的约 定，甲方自愿为其上述贷款 向乙方提供反担保质押。吉 林省中辰园林股份有限公 司与以下单位签订的施工 合同中的应收账款尾款余 额进行质押担保。情况如 下：1、长春市城市发展投 资控股（集团）有限公司于 2017 年 4 月 21 日签订的 《建设工程施工合同》中的 公告编号：2019-015 29 应收账款尾款余额人民币 陆佰壹拾贰万元整向长春 吉联担保股份有限公司提 供反担保质押；2、长春城 投 建 设 投 资 有 限 公 司 于 2016 年 8 月 4 日签订《建 设工程施工合同》中的应收 账款尾款余额人民币伍佰 叁拾万元整向长春吉联担 保股份有限公司提供反担 保质押；3、长春汽车经济 技术开发区建设投资有限 公司于 2016 年 7 月 8 日签 订的《长春汽车经济技术开 发区富民大街道路景观绿 化工程三标段》中的应收账 款尾款余额人民币肆佰叁 拾万元整向长春吉联担保 股份有限公司提供反担保 质押；4、北京林大林业科 技股份有限公司于 2017 年 签订的《工程分包合同》中 的应收账款人民币肆佰陆 拾壹万陆仟零贰拾元伍角 整向乙方提供反担保质押； 5、长春市儿童公园签订的 《长春市北海公园景观建 设工程》中的应收账款人民 币贰仟肆佰叁拾万零贰佰 伍拾贰元元整向乙方提供 反担保质押，应收账款总额 为肆仟肆佰陆拾叁万陆仟 贰佰柒拾贰元伍角整），该 质押担保已经吉林省中辰 园林股份有限公司全体股 东一致同意。赵树海自愿以 其在吉林省中辰园林股份 有限公司所拥有的 1490 万 元的股权作为质押物，向长 春吉联担保股份有限公司 提供反担保，赵树海承诺该 质押担保已经过吉林省中 辰园林股份有限公司全体 股东一致同意，吉林省中辰 公告编号：2019-015 30 园林股份有限公司全体股 东同意赵树海将上述股权 进行质押，并放弃上述股权 的优先购买权。 总计 - 92,273,737.5 0 30.38% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 13,500,0 00 37.50% 4,766,500 18,266,50 0 44.72% 其中：控股股东、实际控制人 7,186,00 0 19.96% 11,750 7,197,750 17.62% 董事、监事、高管 7,500,00 0 20.83% -386,250 7,113,750 17.42% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 22,500,0 00 62.50% 77,250 22,577,25 0 55.28% 其中：控股股东、实际控制人 21,555,0 00 59.88% 38,250 21,593,25 0 52.87% 董事、监事、高管 22,500,0 00 62.50% 77,250 22,577,25 0 55.28% 核心员工 总股本 36,000,0 00 - 4,843,750 40,843,75 0 - 普通股股东人数 15 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 赵树海 26,941,00 0 50,000 26,991,00 0 66.08% 20,243,25 0 6,747,750 2 吉林省研晟环保 科技有限公司 3,600,000 0 3,600,000 8.81% 0 3,600,000 公告编号：2019-015 31 3 吉林省玺运投资 咨 询 合 伙 企 业 （有限合伙） 0 2,812,500 2,812,500 6.89% 0 2,812,500 4 吉林省玺隆投资 咨 询 合 伙 企 业 （有限合伙） 0 2,031,250 2,031,250 4.97% 0 2,031,250 5 贾云颖 1,800,000 0 1,800,000 4.41% 1,350,000 450,000 合计 32,341,00 0 4,893,750 37,234,75 0 91.16% 21,593,25 0 15,641,50 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：截至本报告期末，赵树海与贾云颖系夫妻 关系，赵树海与吉林省研晟环保科技有限公司法定代表人赵亮系叔侄关系，玺隆投资与玺运投资的 基金管理人均为北京玺德投资咨询有限公司，执行事务合伙人之委派代表均为董皓然，除此之外， 公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 赵树海，男，1960 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985 年 7 月至 2003 年 11 月， 历任长春市政建设（集团）有限公司一处施工队长、六处副处长、机械化处副处长、 七处经理、二处经 理等职务；2003 年 11 月至今，历任路顺道桥董事长、总经理、董事；2001 年 6 月至 2016 年 2 月，任有限公司执行董事、总经理职务；2016 年 2 月至 2018 年 3 月 31 日， 任中辰园林总经理；2016 年 2 月至今，任中辰园林董事长职务。截至本年度报告出具之日，赵树 海持有公司 26,991,000 股股份，占公司股本总额的 66.08%，为公司控股股东。 报告期内赵树海持股占比一直超过 51%，为公司控股股东，公司控股股东未发生变化 （二） 实际控制人情况 赵树海持有公司 26,991,000 股股份，占公司股本总额的 66.08%，贾云颖持有公司 1,800,000 股 股份，占公司股本总额的 4.41%，赵树海与贾云颖系夫妻关系，二人合计持有公司 28,791,000 股股份， 占公司总股本的 70.49%。且赵树海为公司董事长、总经理，贾云颖为公司董事，赵树海、贾云颖夫妻 二人对公司经营管理可施加重大影响，能控制公司发展方向。因此，赵树海、贾云颖为公司共同实际控 制人。赵树海与贾云颖出具《共同控制说明》，在双方共同作为公司的实际控制人期间，应确保对公司 日常工作管理事项，保持一致行动，如若未能达成一致意见，则双方一致同意，无条件以赵树海的意见 为准。 赵树海简历见控股股东情况。 贾云颖，女，1960 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，中专学历，具有园林绿化高级技术职 称。1979 年 9 月至 2010 年 5 月，在长春市园林管理处工作；2006 年 1 月至 2015 年 12 月，历任城园监 理执行董事、总经理职务；2016 年 2 月至今，任中辰园林董事职务，任期三年，自 2016 年 2 月至 2019 公告编号：2019-015 32 年 2 月。截止至 2018 年 12 月 31 日公司实际控制人未发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 9 月 3 日 2018 年 12 月 27 日 3.20 4,843,7 50 15,500, 000.00 0 0 0 2 0 否 募集资金使用情况： 本次股票发行募集资金用于补充流动资金、偿还银行贷款、对全资子公司增资三个方面。公司本次 股票发行募集资金不会用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产或借予他人、委托理财等财务性 投资，不会直接或者间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，不会用于股票及其他衍生品种、可 转换公司债券等的交易；不会通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途；不会用于参股或 控股其他具有金融属性的企业；公司不会以拆借等任何形式将募集资 金提供给具有金融属性的关联方 使用。公司本次股票发行募集资金用途不涉及投向房地产理财产品，购买住宅类房产或从事住宅房地产 开 发业务，也未购置盈利性工业楼宇或办公用房，不用于宗教投资。公司 2018 年第一次股票发行实际 发行 4,843,750 股普通股股票，发行价格为每股 3.2 元，募集资金总额为 15,500,000.00 元。 2018 年 11 月 22 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统出具的《关于吉林省中辰园股份有限公 司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2018]3887 号）。 截止 2018 年 11 月 23 日，公司已使用自有资金偿还银行贷款，合同编号为 22011060100217110020 号（用途均为用于采购原材料等主营业务相关事项），并申请了新的银行贷款。公司在取得股转系统《股 票发行股份登记函》后，拟使用募集资金按相关规定对自有资金已归还的银行贷款（共计 100 万元）进 行置换。根据全国中小企业股份转让系统有限公司关于股票发行的相关规定及中辰园林制定的《募集资 金管理制度》的要求，公司于 2019 年 1 月 10 日召开的第一届董事会第二十九次会议审议通过了《关 于以募集资金置换预先投入的自有资金的议案》（公告编号：2019-001）。 截止 2018 年 12 月 31 日，偿还银行贷款总额:2,000,000.00 元；对全资子公司增资: 5,000,000.00 元；材料采购：3,000,000.00 元，募集资金账户余额：5,508,860.92 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 公告编号：2019-015 33 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 保证借款 中国邮政储蓄银行 股份有限公司长春 市西安大路支行 3,000,000.00 8.70% 1 年 否 保证借款 吉林银行长春人民 广场支行 15,000,000.0 0 6.96% 1 年 否 保证借款 长春净月榆银村镇 银行股份有限公司 2,000,000.00 6.96% 1 年 否 保证借款 交通银行股份有限 公司吉林省支行 2,000,000.00 7.13% 2 年 否 保证借款 交通银行股份有限 公司吉林省支行 5,000,000.00 7.13% 2 年 否 保证借款 交通银行股份有限 公司吉林省支行 3,000,000.00 7.13% 2 年 否 合计 - 30,000,000.0 0 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-015 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 赵树海 董事长 男 1960.01.02 大专 2016.2-2019.2 是 赵树海 原总经理 男 1960.01.02 大专 2016.2-2018.4 是 赵树海 总经理 男 1960.01.02 大专 2018.6-2019.2 是 马忠富 董事 男 1987.03.03 大专 2018.4-2019.2 是 马忠富 财务总监 男 1987.03.03 大专 2018.3-2019.2 是 马忠富 原监事会主 席 男 1987.03.03 大专 2016.2-2018.3 是 贾云颖 董事 女 1960.05.12 大专 2016.2-2019.2 否 冷梅 董事、副总 经理 女 1963.10.31 大专 2016.2-2019.2 是 赵剑 董事 男 1988.03.27 本科 2016.2-2019.2 是 赵剑 董事会秘书 1988.03.27 本科 2018.3-2019.2 是 闫峰 监事 男 1986.02.22 本科 2016.2-2019.2 是 闫峰 监事会主席 男 1986.02.22 本科 2018.3-2019.2 是 朱建军 监事 男 1989.10.17 大专 2016.2-2019.2 是 韩冬辉 监事 男 1983.07.01 本科 2018.3-2019.2 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 备注： 第一届董事会任期为 2016 年 2 月 22 日至 2019 年 2 月 21 日（已到期），将进行换届选举，目前，公司 正在积极筹备换届选举相关工作。鉴于新一届董事会、监事会及高级管理人员候选人提名工作仍在进行 中，为保证工作的连续性、完整性，公司董事会、监事会换届选举工作将适当延期，公司高级管理人员 的任期也将相应顺延。公司将加快推进董事会、 监事会及高级管理人员的换届选举工作，并及时履行 相应的信息披露义务。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告期末，赵树海与贾云颖系夫妻关系，赵树海与赵剑系叔侄关系，除此之外，公司其他股 东之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 赵树海 董事长、总经 理 26,941,000 50,000 26,991,000 66.08% 0 公告编号：2019-015 35 贾云颖 董事 1,800,000 0 1,800,000 4.41% 0 冷梅 董事、副总经 理 720,000 0 720,000 1.76% 0 赵剑 董事、董事会 秘书 180,000 0 180,000 0.44% 0 马忠富 董事、财务总 监 0 0 0 闫峰 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 朱建军 监事 0 0 0 0.00% 0 韩冬辉 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 29,641,000 50,000 29,691,000 72.69% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 赵树海 董事长、总经理 离任 董事长 聘请职业经理人 赵树海 董事长 新任 董事长、总经理 原总经理离职 赵剑 董事 新任 董事会秘书、董事 岗位变动 马忠富 监事会主席 离任 无 岗位变动 马忠富 无 新任 财务总监、董事 岗位变动 王晓轩 董 事 、 财 务 总 监、董事会秘书 离任 无 个人原因离职 闫峰 监事 新任 监事会主席 人员变动 韩冬辉 职员 新任 监事 人员变动 申会刚 无 新任 总经理 引进职业经理人 申会刚 总经理 离任 无 个人原因离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 赵树海，男，1960 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985 年 7 月 至 2003 年 11 月，历任长春市政建设（集团）有限公司一处施工队长、六处副处长、机械 化处副处长、七处 经理、二处经理等职务；2003 年 11 月至今，历任路顺道桥董事长、总经理、董事；2001 年 6 月至 2016 年 2 月，任长春林海园林绿化有限责任公司执行董事、总经理职务；2016 年 2 月至今任中辰园林董 事长；2016 年 2 月至 2018 年 4 月任中辰园林总经理；2018 年 6 月至今任中辰园林总经理。 申会刚先生，男，1979 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2002 年 8 月至 2005 年 7 月， 公告编号：2019-015 36 任大庆市龙岗房地产经纪有限公司分店经理；2005 年 8 月至 2011 年 6 月，任大庆 市众城物业管理 有限公司任集团品质总监兼行政经理职务；2011 年 6 月至 2014 年 9 月， 在大庆立天唐人置业有限 公司任物业经理；2014 年 10 月至 2016 年 6 月在乐生活（北京） 智慧社区投资发展股份有限公司 任物业区域经理；2016 年 8 月至 2018 年 3 月，在吉林省筑 石房地产开发有限公司任副总经理兼物 业总经理；2018 年 4 月至 2018 年 6 月，在吉林省中 辰园林股份有限公司任总经理。 赵剑，男，1988 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 9 月至 2012 年 10 月，任长春高新房地产开发有限责任公司职员；2012 年 10 月至 2013 年 8 月， 任长春高新市政 公用工程有限公司技术员；2013 年 8 月至 2016 年 2 月，任有限公司职员。 2016 年 2 月至今，任 中辰园林职员、董事职务；2018 年 3 月至今任中辰园林董事会秘书。 马忠富：男，1987 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2008 年 6 月毕业于吉林 交通职 业技术学院会计电算化专业，大学学历。2008 年 8 月至 2016 年 2 月任公司财务部 职员；2012 年 4 月至 2015 年 11 月，兼任大庆分公司负责人；2016 年 2 月 22 日至 2018 年 3 月 20 日，任中辰 园林监事会主席职务；2018 年 3 月至今任中辰园林财务总监；2018 年 4 月至今任中辰园林董事。 闫峰，男，1986 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2008 年 6 月毕业吉林大学 计算机 学院，本科学历。2009 年至今，任吉林省中辰园林股份有限公司项目经理职务；2016 年 2 月任中辰 园林监事会监事；2018 年 3 月任中辰园林监事会主席。 韩冬辉，男，1983 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2008 年 6 月毕业吉林大学计算机 学院，本科学历。2009 年至今，任吉林省中辰园林股份有限公司项目经理职务； 2018 年 3 月任中辰 园林监事会监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 生产施工人员 57 50 市场研发人员 6 6 技术人员 21 21 财务人员 6 6 研发人员 5 5 员工总计 99 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 42 46 专科 26 22 专科以下 30 23 员工总计 99 92 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内公司人员基本稳定，不存在需公司承担费用的离退休职工，公司根据岗位需求通过人才交 流会、市场招聘等形式引进劳动力并根据岗位的需求情况，有针对性的招聘专业技术人才及应届毕业生 等。1、员工薪酬政策 公告编号：2019-015 37 报告期内，公司不断完善薪酬政策，优化薪酬结构，根据公司经营业绩状况及考核结果，对员工薪酬进 行了调整，建立了个人业绩与薪酬紧密联动机制，提升了管理效能，推动公司进步。 2、培训计划 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定有针对全员的培训计划，覆盖员工的基本素质、基层管 理人员及中高层人员的管理知识培训，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期 间岗位技能培训及实习、在职员工业务与管理技能培训、调岗职业技能培训等，提升员工和部门的工作 效率，支撑公司业务的可持续发展。从而不断提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，实现公 司与员工的共同发展。 3、公司承担费用的离退休职工人数 报告期内,没有需要公司承担费用的离退休人员。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-015 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-015 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司能够按照《公司法》等相关规定，建立并完善了各项内部管理制度和控制制度。目前已形成了 包 括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事 会、 监事会的各项规则与制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市 公司监管指引第 3 号-章程必备条款》等相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露事务管理制 度》、《年报信息披露 重大差错追究制度》；《募集资金管理制度》等规章制度，逐步完善了公司治理等制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构以及较为完善的投资者关系管理制 度和内部管理制度，以保护股东的利益。 首先，公司的治理机制符合《公司法》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》等要求，召开股东大会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，出席 股东及股东代理人对各项议案予以审议参与表决。 其次，公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信 息 披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司三会议事规则的规范执行情况良好，股东、董事、监事、高级管理人员均符合《公司法》、 《证券法》、《管理办法》、《业务规则》及《公司章程》等有关规定的任职要求，能够按照相关议事规则 独立、勤勉、诚信地履行职责，对股份公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行。公司监事会能够 认真履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，对公司重大决策程序进行监督，保证公司 治理合法合规。 4、公司章程的修改情况 2018 年 11 月 23 日召开第一届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于拟变更公司经营范围和修改 公司章程》的议案。修改前：第十二条： 公司经营范围：园林绿化工程施工;园林景观工程规划与设计; 公告编号：2019-015 40 园林古建筑工程施工;园林绿化技术研究、开发、咨询与服务; 绿化造林施工;园林养护;苗木、花卉种植 与销售;机械设备租赁;生 态旅游开发;普通货运;环境污染治理(依法须经批准的项目,经相 关部门批准后 方可开展经营活动) 修改后：第十二条： 公司经营范围：城市园林绿化施工壹级资质、园林绿化工程施工；园林景观工程 规划与设计; 园林古建筑工程施工；环保工程施工；文物保护勘查设计施工；地质灾害治理工程勘察与 施工；园林绿化景观工程维护；市政公用工程施工总承包贰级,城市及道路照明工程施工、桥梁(不含爆 破作业)工程施工；物业服务；环卫保洁服务；房屋租赁；园林绿化技术研究、开发、咨询与服务;绿化 造林施工;园林养护；苗木、花卉种植与销售;机械设备租赁;生态旅游 开发;普通货运;环境污染治理(依法 须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动) （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 14 （1）第一届董事会第十五次会议于 2018 年 1 月 11 日在公司会议室召开。1、审议通过《关 于公司申请借款并由关联方提供担保的议 案》2、审议通过《关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》； （2）第一届董事会第十六次会议于 2018 年 1 月 24 日在公司会议室召开。1、审议通过《关 于<吉林省中辰园林股份有限公司募集资金 管理制度>的议案》2、审议通过《关于<吉林 省中辰园林股份有限公司2018年第一次股票 发行方案》的议案》3、审议通过《关于提请 股东大会授权董事会全权办理本次股票发行 相关事宜的议案》4、审议通过《关于变更公 司注册资本的议案》5、审议通过《关于修订 <吉林省中辰园林股份有限公司章程>的议 案》6、审议通过《关于拟开立募集资金专用 账户并拟与开户银行、主办券商签订<募集资 金三方监管协议>的议案》7、审议通过《关 于提议召开公司2018年第二次临时股东大会 的议案》； （3）第一届董事会第十七次会议于 2018 年 1 月 26 日在公司会议室召开。1、审议通过 《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易 的议案》2、审议通过《关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案》； （4）第一届董事会第十八次会议于 2018 年 3 月 10 日在公司会议室召开。1、审议通过《关 于聘任赵剑为公司董事会秘书的议案》； （5）第一届董事会第十九次（临时）会议于 2018 年 3 月 26 日在公司会议室召开。1、审 公告编号：2019-015 41 议《关于提名马忠富为公司董事的议案》2、 审议《关于聘任马忠富为公司财务总监的议 案》3、审议《关于提请召开吉林省中辰园林 股份有限公司2018年第五次临时股东大会的 议案》； （6）第一届董事会第二十次（临时〉会议于 2018 年 3 月 31 日在公司会议室召开。1、审 议通过《关于公司总经理任免的议案》2、〉 审 议通过《关于聘请公司 2017 年度财务审计机 构的议案》； （7）第一届董事会第二十一次会议于 2018 年 4 月 23 日在公司会议室召开。1、审议通 过《2017 年度董事会工作报告的议案》；2、 审议通过《2017 年度总经理工作报告的议案》 3、审议通过《关于 2017 年度财务决算报告 和 2018 年度财务预算报告的议案》4、审议 通过《2017 年度利润分配预案的议案》5、审 议通过《2017 年年度报告及摘要的议案》6、 审议通过《续聘北京永拓会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议 案》7、审议通过《关于制定<吉林省中辰园 林股份有限公司年度报告重大差错责任追究 制度>的议案》8、审议通过《关于吉林省中 辰园林股份有限公司控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明》9、审议通过《关 于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议 案》10、审议通过《关于公司拟向银行申请 借款并由关联方提供担保的议案》11、《关于 追认公司 2017 年度偶发性关联交易的议案》 提交股东大会审议； （8）第一届董事会第二十二次会议于 2018 年 6 月 25 日在公司会议室召开。1、审议通 过《关于聘任赵树海先生为吉林省中辰园林 股份有限公司总经理的议案》； （9）第一届董事会第二十三次会议于 2018 年 7 月 3 日在公司会议室召开。1、审议通过 《关于吉林省中辰园林股份有限公司全资子 公司名称变更的议案》； （10）第一届董事会第二十四次会议于 2018 年 7 月 13 日在公司会议室召开。1、审议通 过《关于吉林省中辰园林股份有限公司全资 子公司拟增资的议案》2、审议通过《关于吉 林省中辰园林股份有限公司全资子公司关于 拟变更子公司注册地址及变更子公司经营范 公告编号：2019-015 42 围和修改其公司章程的议案》3、审议通过《关 于吉林省中辰园林股份有限公司的关联交易 议案》4、审议通过《关于提请召开吉林省中 辰园林股份有限公司2018年第六次临时股东 大会的议案》； （11）第一届董事会第二十五次会议于 2018 年 8 月 27 日在公司会议室召开。1、审议通 过《关于公司股票发行方案的议案》2、审议 通过《关于修改<公司章程>的议案》3、审议 通过《关于提请股东大会授权董事会全权办 理本次股票发行相关事宜的议案》4、审议通 过《关于聘请北京永拓会计师事务所（特殊 普通合伙）为本次股票发行验资机构的议案》 5、审议通过《关于提请召开 2018 年第七次 临时股东大会的议案》； （12）第一届董事会第二十六次会议于 2018 年 9 月 3 日在公司会议室召开。1、审议通过 《关于修订<吉林省中辰园林股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案>的议案》2、审 议通过《关于提请召开 2018 年第七次临时股 东大会的议案》； （13）第一届董事会第二十七次会议于 2018 年 97 月 18 日在公司会议室召开。1、审议通 过《关于拟向中国工商银行借款议案》； （14）第一届董事会第二十八次会议于 2018 年 11 月 23 日在公司会议室召开。1、审议通 过《关于拟变更公司经营范围和修改公司章 程》议案 2、审议通过《关于购买长春市路顺 道桥工程有限公司 100%股权》 议案。 监事会 6 （1）第一届监事会第六次会议于 2018 年 1 月 24 日在公司会议室召开 1、审议通过《关 于<吉林省中辰园林股份有限公司募集资金 管理制度>的议案》； （2）第一届监事会第七次会议于 2018 年 1 月 26 日在公司会议室召开 1、审议《关于预 计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》； （3）第一届监事会第八次（临时）会议于 2018 年 3 月 5 日在公司会议室召开 1、审议通过 《关于提名韩冬辉为公司监事议案》2、审议 通过《关于提议召开吉林省中辰园林股份有 限公司2018年第四次临时股东大会的议案》； （4）第一届监事会第九次（临时）会议于 2018 年 3 月 26 日在公司会议室召开 1、审议通 过《关于选举监事会主席的议案》； 公告编号：2019-015 43 （5）第一届监事会第十次会议于 2018 年 4 月 23 日在公司会议室召开 1、审议通过 《2017 年度监事会工作报告的议案》；2、审 议通过《关于 2017 年度财务决算报告和 2018 年度财务预算报告的议案》3、审议通过《2017 年度利润分配预案的议案》4、审议通过《2017 年年度报告及摘要的议案》5、审议通过《关 于吉林省中辰园林股份有限公司控股股东及 其他关联方资金占用情况的专项说明； （6）第一届监事会第十一次会议于 2018 年 8 月 28日在公司会议室召开1、审议通过《关 于吉林省中辰园林股份有限公司 2018 年半 年度 报告的议案》议案。 股东大会 9 （1）2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 1 月 29 日公司会议室召开审议通过 1、 《关于 公司申请借款并由关联方提供担保的议案》； （2）2018 年第二次临时股东大会于 2018 年 2 月 8 日在公司会议室召开 1、审议通过《关 于<吉林省中辰园林股份有限公司募集资金 管理制度>的议案》；2、审议通过《关于吉林 省中辰园林股份有限公司2018年第一次股票 发行方案的议案》；3、审议通过《关于提请 股东大会授权董事会全权办理本次股票发行 相关事宜的议案》;4、审议通过《关于变更 公司注册资本的议案》；5、审议通过《关于 修订<吉林省中辰园林股份有限公司章程>的 议案》； （3）2018 年第三次临时股东大会于 2018 年 2 月 14 日在公司会议室召开 1、审议通过 《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易 的议案》； （4）2018 年第四次临时股东大会于 2018 年 3 月 21 日在公司会议室召开 1、审议通过 《关于提名韩冬辉为公司监事议案》； （5）2018 年第五次临时股东大会于 2018 年 4 月 12 日在公司会议室召开 1、审议通过 《关于提名马忠富为公司董事议案》2、审议 通过《关于聘请公司 2017 年度财务审计机构 的议案》； （6）2017 年年度股东大会于 2018 年 5 月 15 日在公司会议室召开 1、审议通过《2017 年 度董事会工作报告的议案》2、审议通过《2017 年度监事会工作报告的议案》3 审议通过《关 于 2017 年度财务决算报告和 2018 年度财务 公告编号：2019-015 44 预算报告的议案》4、审议通过《2017 年度利 润分配预案的议案》5、审议通过《2017 年年 度报告及摘要的议案》6、审议通过《关于吉 林省中辰园林股份有限公司控股股东及其他 关联方资金占用情况的专项说明》7、审议通 过《关于追认 2017 年度偶发性关联交易的议 案》8、审议通过《续聘北京永拓会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构 的议案》9、审议通过《关于制定<吉林省中 辰园林股份有限公司年度报告重大差错责任 追究制度>的议案》10、审议通过《关于公司 拟向银行申请借款并由关联方提供担保的议 案》； （7）2018 年第六次临时股东大会于 2018 年 7 月 28 日在公司会议室召开 1、审议通过 《吉林省中辰园林股份有限公司关联交易》 议案 2、审议通过《关于吉林省中辰园林股份 有限公司对全资子公司增资》议案； （8）2018 年第七次临时股东大会于 2018 年 9 月 18 日在公司会议室召开 1、审议通过 《关于修订<吉林省中辰园林股份有限公司 2018 年 第一次股票发行方案>的议案》议 案； （9）2018 年第八次临时股东大会于 2018 年 12 月 16 日在公司会议室召开 1、审议通过 《关于拟变更公司经营范围和修改公司章 程》议案 2、审议通过《关于购买长春市路顺 道桥工程有限公司 100%股权》 议案 3、审议 通过《关于吉林省中辰园林股份有限公司拟 申请银行借款 暨关联担保》议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求。公司三会成员符合《公司法》等法 律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉尽责地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，积极采取措施加强与董事、监事、高级管理人员的沟 通与交流，积极修订内部控制制度，不断改进、完善各项治理机制，提高了股东大会、董事会、监事会 的决策效率，为公司的可持续健康发展提供了保障。报告期内，公司结合公司实际情况修改了《公司章 程》相关条款，完善了相关内控制度，公司将在 今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度， 为公司健康稳定的发展奠定基础。 公告编号：2019-015 45 （四） 投资者关系管理情况 公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会办公室负责投资者关系管理工作，董 事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。公司严格按照投资者关系管理规定、 信息披露管理制度等的要求，通过全国股转系统信息披露平台（），真实、准确、及时、 完整地披露有关信息，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。同时在日常 工作中，建立了通过电话、网络平台进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人 及潜在投资者之间畅通有效的沟通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 资产独立公司是由有限责任公司整体变更方式设立的股份有限公司，具备与生产经营有关 的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地使用权、机器设备，具有 独立的原料采购和产品销售系统。公司资产独立完整、产权明晰，不存在公司实际控制人占用公司 资金的情形。 2、 人员独立 公司员工、劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立。公司的董事、监事、高级管理人 员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会做出人事 任免决定的情况。公司高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪。 3、 财务独立 公司建立了独立的财务核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度。公司拥有独立的银行账户，未与其他股东或关联企业共用银行账户，依法独立进行纳税申报 和履行纳 税义务。 4、 机构独立 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了包括总经理、副总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的高级管理层。公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制 人及其控 制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于各个股东单位，不存在混合 经营，合署办公的情形。 5、 业务独立 公司拥有独立的研发、生产、供应、销售体系，能独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力， 独立核算和决策，独立承担责任与风险，不存在依赖实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与 公告编号：2019-015 46 实际 控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司建立了一系列规章制度,涵盖了公司资金管理、固定资产管理、往来账款内部控制、在建工程及无形 资产管理、收入管理制度、成本费用控制制度、利润分配管理制度、财务报告管理制度、应收应付票据 管理制 度、文档管理制度、印章管理制度、员工管理制度等经营管理过程和各个具体环节,确保各项工 作有章可循, 形成了规范的管理体系。同时,公司的财务管理、内部控制制度自制定以来,要求相关部门严 格执行,尚未发生制度缺陷道闸机的重大经营失误,表明公司现有的财务管理、内控制度能够对公司各项 业务活动的健康运行及国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司将根据发展的实际 需要,对财务管理、内部控制 制度不断加以改进和完善,从而使内控制度得到进一步完善。董事会对公司 治理机制的执行情况讨论认为,公 司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地 识别和控制经营管理中的重大风险,能够 给所有股东提供合法保护以及保证股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利,便于接受投资者及 社会公众的监督,符合公司发展的要求。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，结合公司的实际情况分别于 2018 年 4 月 24 日、2018 年 5 月 15 日召开第一届董事会第二十一次会议、2017 年年度股东大会，审议通过 了《关于制定<吉林省中辰园林股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度>的议案 》，具体详见公司 于 2018 年 4 月 24 日披露于全国中小企业股份转让系统（ 园林股份有限公司年年度报告重大差错责任追究制度公告》（公告编号：2018-047）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好，我公司将继续履行相应制度规范管理。 公告编号：2019-015 47 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 京永审字（2019）第 146138 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 李进、李志华 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 吉林省中辰园林股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的吉林省中辰园林股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2018 年度的合并利润表和利润表、 合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2018 年度的合并经营成果和 经营成果及合并现金流量和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 公告编号：2019-015 48 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 公告编号：2019-015 49 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京永拓会计师事务所 中国注册会计师：李进 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：李志华 二零一九年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 12,379,719.21 1,862,526.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 公告编号：2019-015 50 应收票据及应收账款 225,199,364.18 248,356,491.89 其中：应收票据 应收账款 五（二） 225,199,364.18 248,356,491.89 预付款项 五（三） 15,565,684.21 909,897.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 9,497,766.56 3,910,711.23 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 14,839,935.96 13,116,449.90 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 543,902.00 543,902.00 流动资产合计 278,026,372.12 268,699,978.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（八） 13,408,001.90 15,906,523.93 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十） 1,057,333.37 1,081,733.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 363,183.22 370,883.26 递延所得税资产 五（十二） 10,971,693.46 5,745,980.55 其他非流动资产 非流动资产合计 25,800,211.95 23,105,121.07 资产总计 303,826,584.07 291,805,099.85 流动负债： 短期借款 五（十三） 20,000,000.00 12,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 公告编号：2019-015 51 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十四） 155,632,660.67 140,660,779.08 其中：应付票据 应付账款 155,632,660.67 140,660,779.08 预收款项 五（十五） 4,965,187.59 4,616,499.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十六） 622,751.06 1,604,571.52 应交税费 五（十七） 21,757,914.79 18,181,702.62 其他应付款 五（十八） 13,959,271.40 41,998,296.73 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 216,937,785.51 219,061,849.55 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,000,000.00 负债合计 226,937,785.51 219,061,849.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 40,843,750.00 36,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 25,106,842.48 20,000,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 公告编号：2019-015 52 盈余公积 五（二十一） 2,441,177.07 2,284,864.20 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 8,497,029.01 14,307,294.30 归属于母公司所有者权益合计 76,888,798.56 72,592,158.50 少数股东权益 151,091.80 所有者权益合计 76,888,798.56 72,743,250.30 负债和所有者权益总计 303,826,584.07 291,805,099.85 法定代表人：赵树海 主管会计工作负责人：马忠富 会计机构负责人：李雪娇 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,650,767.24 1,479,903.63 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 167,471,730.63 170,453,145.77 其中：应收票据 应收账款 167,471,730.63 170,453,145.77 预付款项 5,075,938.22 753,404.71 其他应收款 十三、（二） 9,138,077.66 9,562,697.03 其中：应收利息 应收股利 存货 10,610,641.57 11,557,099.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 543,902.00 543,902.00 流动资产合计 200,491,057.32 194,350,152.63 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 16,328,436.91 500,000.00 投资性房地产 固定资产 7,662,593.13 9,347,689.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,057,333.37 1,081,733.33 开发支出 商誉 公告编号：2019-015 53 长期待摊费用 363,183.22 370,883.26 递延所得税资产 4,044,858.05 2,473,694.32 其他非流动资产 非流动资产合计 29,456,404.68 13,774,000.07 资产总计 229,947,462.00 208,124,152.70 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 12,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 100,404,829.41 83,181,264.70 其中：应付票据 应付账款 100,404,829.41 83,181,264.70 预收款项 3,443,829.26 4,616,499.60 应付职工薪酬 257,928.47 923,394.63 应交税费 16,642,920.39 13,706,081.54 其他应付款 13,173,169.20 35,514,285.06 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 153,922,676.73 149,941,525.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 153,922,676.73 149,941,525.53 所有者权益： 股本 40,843,750.00 36,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,435,279.39 减：库存股 公告编号：2019-015 54 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,441,177.07 2,284,864.20 一般风险准备 未分配利润 21,304,578.81 19,897,762.97 所有者权益合计 76,024,785.27 58,182,627.17 负债和所有者权益合计 229,947,462.00 208,124,152.70 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 145,422,936.87 217,846,671.94 其中：营业收入 五、（二十 三） 145,422,936.87 217,846,671.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 155,631,509.29 205,320,644.90 其中：营业成本 五、（二十 三） 123,604,319.36 181,795,676.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 四） 439,901.11 410,328.95 销售费用 管理费用 五、（二十 六） 10,473,744.88 12,744,356.81 研发费用 18,309.00 135,152.99 财务费用 五、（二十 八） 1,965,846.82 1,736,535.57 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 五、（二十 九） 19,129,388.12 8,498,594.31 加：其他收益 1,402,922.19 300,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 3,246.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收 公告编号：2019-015 55 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -7,287.88 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,812,938.11 12,829,273.29 加：营业外收入 五、（三十 一） 260.00 638.33 减：营业外支出 25,097.78 611,875.43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,837,775.89 12,218,036.19 减：所得税费用 五、（三十 三） -3,032,731.67 3,151,803.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,805,044.22 9,066,232.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,805,044.22 9,066,232.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 -87,807.43 -13,271.29 2.归属于母公司所有者的净利润 -5,717,236.79 9,079,504.23 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -5,805,044.22 9,066,232.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,717,236.79 9,079,504.23 归属于少数股东的综合收益总额 -87,807.43 -13,271.29 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.16 0.25 （二）稀释每股收益 法定代表人：赵树海 主管会计工作负责人：马忠富 会计机构负责人：李雪娇 公告编号：2019-015 56 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 88,537,273.37 132,838,894.09 减：营业成本 十三、（四） 71,372,534.65 105,518,499.25 税金及附加 151,527.02 165,951.04 销售费用 管理费用 8,395,310.01 8,085,195.74 研发费用 18,309.00 111,226.15 财务费用 1,567,093.69 1,727,337.72 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 6,284,654.92 2,742,257.50 加： 其他收益 1,400,000.00 300,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -7,287.88 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,140,556.20 14,788,426.69 加：营业外收入 260.00 减：营业外支出 590,222.28 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,140,816.20 14,198,204.41 减：所得税费用 577,687.49 3,575,116.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,563,128.71 10,623,088.40 （一）持续经营净利润 1,563,128.71 10,623,088.40 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 1,563,128.71 10,623,088.40 七、每股收益： 公告编号：2019-015 57 （一）基本每股收益 0.04 0.30 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 150,771,995.0 6 167,336,956.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 52,430,007.90 44,171,465.39 经营活动现金流入小计 203,202,002.9 6 211,508,421.84 购买商品、接受劳务支付的现金 132,133,605.3 5 147,705,365.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,156,605.51 7,145,267.95 支付的各项税费 5,406,717.22 5,538,218.20 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 77,437,536.27 50,465,458.63 经营活动现金流出小计 221,134,464.3 5 210,854,310.67 经营活动产生的现金流量净额 -17,932,461.3 9 654,111.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,246.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 17,500.00 公告编号：2019-015 58 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 17,500.00 3,003,246.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 114,888.62 6,649,620.95 投资支付的现金 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,114,888.62 9,649,620.95 投资活动产生的现金流量净额 -3,097,388.62 -6,646,374.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,000,000.00 119,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,500,000.00 119,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 112,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,501,456.83 1,415,719.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 451,500.00 286,000.00 筹资活动现金流出小计 13,952,956.83 113,701,719.37 筹资活动产生的现金流量净额 31,547,043.17 5,298,280.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,517,193.16 -693,982.90 加：期初现金及现金等价物余额 1,862,526.05 2,556,508.95 六、期末现金及现金等价物余额 12,379,719.21 1,862,526.05 法定代表人：赵树海 主管会计工作负责人：马忠富 会计机构负责人：李雪娇 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,610,920.64 78,912,124.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 57,645,087.59 8,393,458.30 经营活动现金流入小计 137,256,008.23 87,305,582.83 购买商品、接受劳务支付的现金 62,290,212.97 70,337,096.28 支付给职工以及为职工支付的现金 4,659,974.20 5,002,119.10 支付的各项税费 3,312,858.66 3,808,079.67 公告编号：2019-015 59 支付其他与经营活动有关的现金 70,219,252.98 7,412,682.94 经营活动现金流出小计 140,482,298.81 86,559,977.99 经营活动产生的现金流量净额 -3,226,290.58 745,604.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 17,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 17,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 56,267.93 6,381,820.95 投资支付的现金 12,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,556,267.93 6,381,820.95 投资活动产生的现金流量净额 -12,538,767.93 -6,381,820.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,500,000.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 119,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 35,500,000.00 119,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 112,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,112,577.88 1,415,719.37 支付其他与筹资活动有关的现金 451,500.00 286,000.00 筹资活动现金流出小计 13,564,077.88 113,701,719.37 筹资活动产生的现金流量净额 21,935,922.12 5,298,280.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,170,863.61 -337,935.48 加：期初现金及现金等价物余额 1,479,903.63 1,817,839.11 六、期末现金及现金等价物余额 7,650,767.24 1,479,903.63 公告编号：2019-015 60 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 20,000,000.00 2,284,864.20 14,307,294.30 151,091.80 77,634,070.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 -4,890,819.90 其他 二、本年期初余额 36,000,000.00 20,000,000.00 2,284,864.20 14,307,294.30 151,091.80 72,743,250.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,843,750.00 5,106,842.48 156,312.87 -5,810,265.29 -151,091.80 4,145,548.26 （一）综合收益总额 -5,717,236.79 -87,807.43 -5,805,044.22 （二）所有者投入和减少资本 4,843,750.00 5,106,842.48 63,284.37 -63,284.37 9,950,592.48 1．股东投入的普通股 4,843,750.00 11,435,279.39 16,279,029.39 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -6,328,436.91 63,284.37 -63,284.37 -6,328,436.91 （三）利润分配 156,312.87 -156,312.87 1．提取盈余公积 156,312.87 -156,312.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-015 61 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,843,750.00 25,106,842.48 2,441,177.07 8,497,029.01 76,888,798.56 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,000,000. 00 1,222,555. 36 6,290,098. 91 164,363.09 43,677,01 7.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,000,000. 00 1,222,555. 36 6,290,098. 91 164,363.09 43,677,01 7.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000. 00 1,062,308. 84 8,017,195. 39 -1,327.29 9,066,232. 94 （一）综合收益总额 9,079,504. -1,327.29 9,066,232. 公告编号：2019-015 62 23 94 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000. 00 1．股东投入的普通股 20,000,000. 00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,062,308. 84 -1,062,30 8.84 1．提取盈余公积 1,062,308. 84 -1,062,30 8.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000. 00 20,000,000. 00 2,284,864. 20 14,307,29 4.30 151,091.80 72,743,25 0.30 法定代表人：赵树海 主管会计工作负责人：马忠富 会计机构负责人：李雪娇 公告编号：2019-015 63 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.0 0 2,284,864.20 19,897,762.97 58,182,627.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,000,000.0 0 2,284,864.20 19,897,762.97 58,182,627.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 4,843,750.00 11,435,279.3 9 156,312.87 1,406,815.84 17,842,158.10 （一）综合收益总额 1,563,128.71 1,563,128.71 （二）所有者投入和减少资本 4,843,750.00 11,435,279.3 9 16,279,029.39 1．股东投入的普通股 4,843,750.00 11,435,279.3 9 16,279,029.39 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 156,312.87 -156,312.87 1．提取盈余公积 156,312.87 -156,312.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2019-015 64 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,843,750.0 0 11,435,279.3 9 2,441,177.07 21,304,578.81 76,024,785.27 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.0 0 1,222,555.36 10,336,983.41 47,559,538.7 7 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,000,000.0 0 1,222,555.36 10,336,983.41 47,559,538.7 7 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 1,062,308.84 9,560,779.56 10,623,088.4 0 （一）综合收益总额 10,623,088.40 10,623,088.4 公告编号：2019-015 65 0 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,062,308.84 -1,062,308.84 1．提取盈余公积 1,062,308.84 -1,062,308.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,000,000.0 0 2,284,864.20 19,897,762.97 58,182,627.1 7 66 吉林省中辰园林股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 截止2018年12月31日 一、公司基本情况 (一) 公司概况 吉林省中辰园林股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2016 年 3 月由 赵树海、贾云颖、冷梅等十三名股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业 执照注册号：912201057271064474。2016 年 7 月在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券 名称：中辰园林，证券代码：838060。所属行业为土木工程建筑业类。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 4,084.375 万股，注册资本为 4,084.375 万元，注册地：长春市二道区鲁辉国际城 5 区 37 栋 125-126 室，办公地址：长 春市二道区鲁辉国际城 5 区 37 栋 125-126 室。 本公司经营范围为：城市园林绿化施工壹级；园林景观工程规划与设计；园林古建筑 工程施工；环保工程施工；文物保护勘查设计施工；地质灾害治理工程勘察与施工；园林 绿化景观工程维护；市政公用工程施工总承包贰级，城市及道路照明工程施工、桥梁(不含 爆破作业)工程施工；物业服务；环卫保洁服务；房屋租赁；园林绿化技术研究、开发、咨 询与服务；绿化造林施工；园林养护；苗木、花卉种植与销售；机械设备租赁；生态旅游 开发；普通货运；环境污染治理(法律、法规和国务院决定禁止的项目不得经营,依法须经 批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司的实际控制人为赵树海。 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 67 吉林省中辰生态科技有限公司 长春市路顺道桥工程有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在 其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 68 成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司 内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司 以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本， 相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相 关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 69 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合 并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财 务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并 财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并 当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交 易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资 产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本 （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投 资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司 在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购 买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面 价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中 确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司 经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公 70 司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单 位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可 分割的部分、结构化主体等）。 2、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。 编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其 未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计 政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会 计报表。 3、报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表 时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。 71 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资 而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 4、分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定 收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失 控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有 子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 72 (七)现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的 期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外 币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期 损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本。 2、外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或 采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上 述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上 述规定处理。 (九) 金融工具 73 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法等。 2、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 74 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 75 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 3、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超 过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 76 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 5、金融负债的分类和计量 77 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 78 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业 合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减 留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 (十) 应收款项 1、按单项金额重大并单独计提应收款 （1）单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大指应收账款期末余额超过 1000 万元，并占应收账款余额 15%以上。 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法 保证金组合 其他方法 备用金组合 其他方法 关联方/内部往来组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 1 年以内（含 1 年） 0% 1-2 年（含 2 年） 5% 79 2-3 年（含 3 年） 10% 3-4 年（含 4 年） 20% 4-5 年（含 5 年） 50% 5 年以上 100% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 保证金组合，是指投标保证金与履约保证金。该组合因评估无法收回的可能性基本不 存在，不计提坏账准备： 组合名称 其他应收账款计提比例 保证金组合 0% 备用金组合，是指本公司员工个人借用的备用金等。该组合因评估无法收回的可能性 基本不存在，不计提坏账准备： 组合名称 其他应收账款计提比例 备用金组合 0% 关联方/内部往来组合，是指子公司往来、控股股东往来、关联方的往来。该组合因评 估无法收回的可能性基本不存在，不计提坏账准备： 组合名称 其他应收账款计提比例（ 关联方/内部往来组合 0% (十一) 存货 1、存货的分类 本公司存货分类为：工程施工、消耗性生物资产、原材料、库存商品等。其中消耗性 生物资产是绿化苗木；对于按照建造合同准则进行核算的工程项目，工程施工大于工程结 算的金额计入存货列示。 80 2、取得和发出存货的计价方法 本公司取得存货时按照成本进行计量。消耗性生物资产的存货成本包括用于消耗性生 物资产种植的人工成本、累计折旧、农药肥料的消耗。工程施工成本包含人工费、材料费、 机械费、其他直接费、间接费用。 由于本公司项目用原材料按项目进度进行采购，原材料在取得时即发出使用。 消耗性生物资产目前处于生长期，未经领用，采用成本法计量。 本公司生产用原材料及用于销售的库存商品，发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 5、周转材料的摊销方法 本公司采用一次转销法。 81 (十二) 长期股权投资 1、初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 --债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享 82 有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取 得长期股权投资的初始投资成本。 2、后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对 被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被 投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上 确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予 以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 83 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重 大影响，本公司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对 间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法 核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财 务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持 有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经 济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧 84 率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 平均年限法 10 5.00 9.50 小型机具 平均年限法 3 5.00 31.67 运输设备 平均年限法 3-10 5.00 9.50-31.67 办公设备 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67 电子及其他设备 平均年限法 3 5.00 31.67 (十四) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同 时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 85 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十五) 生物资产 本公司生物资产为消耗性生物资产。 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长 中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始 计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的 可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁 闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用月末加权平均法按账面价值结转成本。 消耗性生物资产郁闭程度的确定： 依据本公司基地生产苗木的生理特性及形态，将其分为落叶乔木、针叶乔木、小花乔 木、高灌木、整形植物、地被植物等类型进行郁闭程度的设定。针、阔叶乔木类的郁闭程 度为 0.55，灌木类的郁闭程度为 0.35，花乔木的郁闭程度为 0.55，整形植物的郁闭程度为 0.55，地被植物的郁闭程度为 0.58。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 86 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 林权证 50 年 林权证规定的期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计相同。 (十七) 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经 营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费 用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 项 目 预计使用寿命 依 据 87 林地使用权 50 年 林权使用权转让合同 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪 酬。 1、短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 2、离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是 指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规 章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担 进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福 利计划。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提 存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量 其他长期职工福利净负债或净资产。 88 (十九) 预计负债 1、预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中 间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本 确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十)收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 89 销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完成工作量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 本公司提供劳务服务业务为园林设计服务、环境治理服务、租赁服务。根据合同规定， 劳动服务完成并开具发票后一次性确认收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 按完工百分比法确认建造合同收入和计量的总体原则：建造合同的结果在资产负债表 日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产 负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同 成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 90 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列 条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量。 本公司从事建造合同主要为园林建设：确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合 同成本占合同预计总成本的比例。资产负债表日按照建造合同收入总额乘以完工进度扣除 以前会计期间累计已确认建造合同收入后的金额，确认当期建造合同收入；同时，相应期 间发生的所有相关成本全部计入合同成本。如工程合同发生变更，需取得双方确认。 (二十一)政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府 补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产 使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发 生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减 相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政 府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 91 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 (二十二)递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 1、递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能 取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2、递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 (二十三)租赁 1、经营租赁 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关 资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关 项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的 92 初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政 策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发 生时计入当期损益。 2、融资租赁 ①作为承租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在 租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利 率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含 利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 ②作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期 间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 (二十四)资产减值 93 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产 （使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行 判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的 可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金 额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产 或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主 要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 94 (二十五)重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更：本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表， 此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收 账款 248,356,491.89 应收账款 248,356,491.89 应收利息 其他应收款 3,910,711.23 应收股利 其他应收款 3,910,711.23 固定资产 15,906,523.93 固定资产 15,906,523.93 固定资产清理 在建工程 在建工程 工程物资 应付票据 应付票据及应付 账款 140,660,779.08 应付账款 140,660,779.08 应付利息 其他应付款 41,998,296.73 应付股利 其他应付款 41,998,296.73 长期应付款 长期应付款 专项应付款 管理费用 12,879,509.80 管理费用 12,744,356.81 研发费用 135,152.99 2、重要会计估计变更 公司本年度无重要会计估计变更。 95 四、税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 3%、6%、10%、 11% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按应纳税所得额计缴 3% 地方教育费附加 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 38,040.25 37,290.71 银行存款 12,341,678.96 1,825,235.34 合 计 12,379,719.21 1,862,526.05 (二) 应收票据及应收账款 1、明细情况 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 应收票据 应收账款 225,199,364.18 248,356,491.89 96 合 计 225,199,364.18 248,356,491.89 2、应收账款 ①明细情况 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 267,312,674.58 100.00 42,113,310.40 15.75 225,199,364.18 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 267,312,674.58 100.00 42,113,310.40 15.75 225,199,364.18 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 271,340,414.17 100.00 22,983,922.28 8.47 248,356,491.89 单项金额不重大但单独计提 97 坏账准备的应收账款 合 计 271,340,414.17 100.00 22,983,922.28 8.47 248,356,491.89 ②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）） 1 年以内 83,917,111.23 - 1 至 2 年 107,731,565.38 5,386,578.27 5.00 2 至 3 年 12,494,487.20 1,249,448.71 10.00 3 至 4 年 20,236,880.73 4,047,376.15 20.00 4 至 5 年 23,005,445.55 11,502,722.78 50.00 5 年以上 19,927,184.49 19,927,184.49 100.00 合 计 267,312,674.58 42,113,310.40 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 期末余额 应收账款 账龄 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 珲春市林业局 非关联关系 26,029,121.00 1-2 年 9.74 1,301,456.05 长春市城市发展投资 控股（集团）有限公司 非关联关系 3,077,541.00 1 年以内 1.15 - 15,650,806.83 1-2 年 5.85 782,540.34 684,770.39 2-3 年 0.26 68,477.04 中建三局集团有限公 司 非关联关系 8,286,895.00 1 年以内 3.10 - 2,000,000.00 1-2 年 0.75 100,000.00 公主岭市岭西新城建 非关联关系 3,308,184.00 1-2 年 1.24 165,409.20 98 设投资发展有限公司 6,868,359.00 3-4 年 2.57 1,373,671.80 农安隆达基础设施建 设有限公司 非关联关系 9,852,759.20 4-5 年 3.69 4,926,379.60 184,529.16 5 年以上 0.07 184,529.16 合 计 75,942,965.58 28.42 8,902,463.19 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 15,449,013.21 99.25 899,897.71 98.90 1 至 2 年 106,671.00 0.69 10,000.00 1.10 2 至 3 年 10,000.00 0.06 合 计 15,565,684.21 100.00 909,897.71 100 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 币种：人民币 预付对象 与本公司关系 账龄 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例（%） 长春立诺建筑劳务有限公司 非关联关系 1 年以内 2,828,638.00 18.17 九台市土们岭镇碧涛苗圃 非关联关系 1 年以内 2,329,950.00 14.97 建华建材（吉林）有限公司 非关联关系 1 年以内 1,505,560.00 9.67 九台区土们岭腾达苗圃 非关联关系 1 年以内 1,246,757.50 8.01 九台波泥河镇绿新苗圃 非关联关系 1 年以内 900,000.00 5.78 合 计 8,810,905.50 56.60 99 (四) 其他应收款 1、其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 9,497,766.56 100.00 0.00 0.00 9,497,766.56 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 9,497,766.56 100.00 0.00 0.00 9,497,766.56 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,910,711.23 100.00 0.00 0.00 3,910,711.23 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 3,910,711.23 100.00 0.00 0.00 3,910,711.23 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 100 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 保证金组合 9,300,451.39 0% 备用金组合 197,315.17 0% 合计 9,497,766.56 确定该组合依据的说明：保证金、备用金、子公司往来、控股股东往来、关联方的往 来不计提坏账准备。 2、其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 9,300,451.39 3,844,756.39 备用金 197,315.17 65,954.84 合 计 9,497,766.56 3,910,711.23 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项性 质 期末余额 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 长春天韵物华旅游开发有限公司 保证金 3,000,000.00 31.59 吉林省吉联融资担保股份有限公司 保证金 1,950,000.00 20.53 长春吉联担保股份有限公司 保证金 1,300,000.00 13.69 呼伦贝尔市公共资源交易中心 保证金 1,159,977.00 12.21 牙克石市文化体育新闻出版广电局 保证金 289,840.00 3.05 合 计 7,699,817.00 81.07 101 (五) 存货 1、存货分类 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 建造合同形成 的存货 7,142,088.89 7,142,088.89 5,923,622.10 5,923,622.10 消耗性生物资 产 5,472,919.11 5,472,919.11 5,633,477.39 5,633,477.39 原材料 422,213.87 422,213.87 587,973.72 587,973.72 库存商品 1,802,714.09 1,802,714.09 971,376.69 971,376.69 合 计 14,839,935.96 14,839,935.96 13,116,449.90 13,116,449.90 2、建造合同形成的已完工未结算项目情况 单位：元 币种：人民币 项 目 金额 累计已发生成本 110,905,598.29 累计已确认毛利 29,215,351.97 减：累计确认工程结算 132,978,861.37 建造合同形成的已完工未结算资产 7,142,088.89 (六) 其它流动资产 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 年初余额 长春市经济技术开发区东皇房地产开发有限 公司房产抵工程款 543,902.00 543,902.00 合 计 543,902.00 543,902.00 102 (七) 固定资产 单位：元 币种：人民币 项 目 机械设备 运输设备 办公设备 电子设备及 其他 小型机具 合计 1．账面 原值 （1）年 初余额 21,459,531.32 2,657,158.11 1,149,889.67 289,173.00 132,904.00 25,688,656.10 （2）本 期 增 加 金额 58,620.69 - 47,787.93 - 8,480.00 114,888.62 —购置 58,620.69 - 47,787.93 - 8,480.00 114,888.62 （3）本 期 减 少 金额 - 137,800.00 - - - 137,800.00 （4）期 末余额 21,518,152.01 2,519,358.11 1,197,677.60 289,173.00 141,384.00 25,665,744.72 2．累计 折旧 （1）年 初余额 8,203,654.64 580,397.73 912,367.01 8,366.89 77,345.90 9,782,132.17 （2）本 期 增 加 金额 1,998,350.05 310,505.69 254,702.93 3,420.13 22,153.68 2,589,132.48 —计提 1,998,350.05 310,505.69 254,702.93 3,420.13 22,153.68 2,589,132.48 （3）本 期 减 少 金额 - 113,521.83 - - - 113,521.83 （4）期 末余额 10,202,004.69 777,381.59 1,167,069.94 11,787.02 99,499.58 12,257,742.82 3．减值 103 准备 4．账面 价值 （1）期 末 账 面 价值 11,316,147.32 1,741,976.52 30,607.66 277,385.98 41,884.42 13,408,001.90 （2）年 初 账 面 价值 13,255,876.68 2,076,760.38 237,522.66 280,806.11 55,558.10 15,906,523.93 (八) 无形资产 单位：元 币种：人民币 项 目 林地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,220,000.00 1,220,000.00 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,220,000.00 1,220,000.00 2．累计摊销 （1）年初余额 138,266.67 138,266.67 （2）本期增加金额 24,399.96 24,399.96 —计提 24,399.96 24,399.96 （3）本期减少金额 （4）期末余额 162,666.63 162,666.63 3．减值准备 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,057,333.37 1,057,333.37 （2）年初账面价值 1,081,733.33 1,081,733.33 104 (九) 长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 桦皮厂苗圃使用权 370,883.26 7,700.04 363,183.22 合 计 370,883.26 7,700.04 363,183.22 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 计提坏账损失 42,113,310.40 10,528,327.59 22,983,922.28 5,745,980.55 可用以后年度税前 利润弥补的亏损 1,773,463.48 443,365.87 合 计 43,886,773.88 10,971,693.46 22,983,922.28 5,745,980.55 (十一) 短期借款 1、明细情况 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 年初余额 质押借款 9,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 3,000,000.00 合 计 20,000,000.00 12,000,000.00 2、其他说明 单位：元 币种：人民币 105 借款银行 借款条件 余额 借款时间 到期日 利率 中国邮政储蓄银行股份有限公司 长春市西安大路支行 保证借款 3,000,000.00 2018/5/11 2019/5/10 8.700% 吉林银行长春人民广场支行 保证借款 15,000,000.00 2018/1/9 2019/1/8 6.960% 长春净月榆银村镇银行股份有限 公司 保证借款 2,000,000.00 2018/7/9 2019/7/5 6.960% 合 计 20,000,000.00 (十二) 应付票据及应付账款 1、明细情况 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 155,632,660.67 140,660,779.08 合 计 155,632,660.67 140,660,779.08 2、应付账款 ①按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 占总额比例(%) 1 年以内 67,650,809.25 43.47 1 至 2 年 49,112,502.13 31.56 2 至 3 年 9,005,691.27 5.79 3 至 4 年 18,554,543.82 11.92 4 至 5 年 11,293,430.20 7.25 5 年以上 15,684.00 0.01 合 计 155,632,660.67 100.00 106 ②账龄超过一年的重要应付账款 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 珲春卉盛花草苗木种植有限公司 7,979,537.83 合同未履行完毕 吉林省环美园林绿化有限公司 4,711,810.92 合同未履行完毕 开原市芊盈苗圃 3,007,110.00 合同未履行完毕 吉林省益新工程咨询有限公司 2,680,480.00 合同未履行完毕 九台区波泥河光华苗木基地 2,558,253.60 合同未履行完毕 合 计 20,937,192.35 (十三) 预收款项 1、预收款项列示 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 年初余额 建造合同形成的预收账款 4,530,687.59 4,616,499.60 预收账款 434,500.00 合 计 4,965,187.59 4,616,499.60 2、建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位：元 币种：人民币 项 目 金额 累计确认工程结算 172,268,852.74 减：累计已发生成本 129,735,446.88 累计已确认毛利 38,002,718.27 建造合同形成的已结算未完工项目 4,530,687.59 (十四) 应付职工薪酬 107 1、应付职工薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,515,142.65 4,212,266.04 5,165,779.48 561,629.21 离职后福利-设定提存计划 89,428.87 962,519.01 990,826.03 61,121.85 合 计 1,604,571.52 5,174,785.05 6,156,605.51 622,751.06 2、短期薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,424,253.03 3,520,000.47 4,491,230.81 453,022.69 （2）社会保险费 1,691.84 415,019.63 338,208.89 78,502.58 其中：医疗保险费 1,691.84 364,417.22 289,347.29 76,761.77 工伤保险 0.00 23,180.82 21,887.58 1,293.24 生育保险 0.00 27,421.59 26,974.02 447.57 （3）住房公积金 15,582.00 264,066.00 262,724.00 16,924.00 （4）工会经费 73,615.78 13,179.94 73,615.78 13,179.94 合 计 1,515,142.65 4,212,266.04 5,165,779.48 561,629.21 3、设定提存计划列示 单位：元 币种：人民币 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 88,587.68 929,459.28 958,644.56 59,402.40 失业保险费 841.19 33,059.73 32,181.47 1,719.45 合 计 89,428.87 962,519.01 990,826.03 61,121.85 (十五) 应交税费 108 单位：元 币种：人民币 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 16,813,176.28 13,677,946.16 企业所得税 4,836,675.16 4,291,151.46 城市维护建设税 11,132.05 70,298.99 教育费附加 26,567.95 47,968.15 地方教育费附加 18,760.89 33,027.71 个人所得税 51,602.46 61,310.15 合 计 21,757,914.79 18,181,702.62 (十六) 其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 年初余额 往来款 13,959,271.40 41,998,296.73 合 计 13,959,271.40 41,998,296.73 2、账龄超过一年的重要其他应付款 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 长春城园工程管理有限公司 5,067,040.76 前期关联方资金拆借 合 计 5,067,040.76 (十七) 长期借款 1、明细情况 109 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 年初余额 保证借款 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 2、其他说明 单位：元 币种：人民币 借款银行 借款条件 余额 借款时间 到期日 利率 交通银行股份有限公司吉林省支行 保证借款 2,000,000.00 2018/5/30 2020/5/17 7.125% 交通银行股份有限公司吉林省支行 保证借款 5,000,000.00 2018/5/28 2020/5/17 7.125% 交通银行股份有限公司吉林省支行 保证借款 3,000,000.00 2018/5/18 2020/5/17 7.125% 合 计 10,000,000.00 (十八) 股本 单位：元 币种：人民币 项 目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 36,000,000.00 4,843,750.00 40,843,750.00 中辰园林股份有限公司注册资本由 36,000,000.00 元增加到 40,843,750.00 元，股东吉林省玺隆投资咨询合伙企业 （有限合伙）于 2018 年 9 月 25 日出资 6,500,000.00 元，其中，2,031,250.00 元计入股本，4,468,750.00 元计入资本 公积；吉林省玺运投资咨询合伙企业（有限合伙）于 2018 年 9 月 25 日出资 9,000,000.00 元，其中，2,812,500.00 元计 入股本，6,187,500.00 元计入资本公积，本年发行新股总额为 4,843,750 股。 (十九) 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 110 资本溢价（股本溢价） 20,000,000.00 11,435,279.39 6,328,436.91 25,106,842.48 合计 20,000,000.00 11,435,279.39 6,328,436.91 25,106,842.48 本期公司新增股东投资款，取得资本溢价10,656,250.00元。详见五（十八）附注描述。 本期通过同一控制下企业合并的方式取得长春市路顺道桥工程有限公司100%股权，支付对价导致资本公积中的股本 溢价增加779,029.39元，追溯调整合并日前留存收益调整导致资本公积减少6,328,436.91元。 (二十) 盈余公积 单位：元 币种：人民币 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,284,865.20 156,312.87 2,441,178.07 收购子公司抵减 留存收益 -1.00 -1.00 合 计 2,284,864.20 156,312.87 2,441,177.07 (二十一) 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 14,307,294.30 6,290,098.91 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 14,307,294.30 6,290,098.91 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -5,653,952.42 9,079,504.23 减：提取法定盈余公积 156,312.87 1,062,308.84 期末未分配利润 8,497,029.01 14,307,294.30 (二十二) 营业收入和营业成本 111 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 143,853,224.47 122,863,660.02 213,519,328.17 179,856,273.91 其它业务 1,569,712.40 740,659.34 4,327,433.77 1,939,402.36 合 计 145,422,936.87 123,604,319.36 217,846,671.94 181,795,676.27 营业收入和营业成本按产品类别： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 园林施工 86,967,560.97 70,631,875.31 128,511,550.32 103,579,096.89 市政公用工程 56,617,835.94 52,087,446.73 84,817,584.44 76,219,775.01 设计服务 1,011,516.03 430,976.14 1,861,678.31 807,077.55 租赁服务 40,000.00 1,032,504.50 617,122.98 环境治理 518,196.37 309,683.20 1,433,160.96 515,201.83 销售商品 267,827.56 144,337.98 190,193.41 57,402.01 合 计 145,422,936.87 123,604,319.36 217,846,671.94 181,795,676.27 (二十三) 税金及附加 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 214,420.75 164,149.11 教育费附加 91,423.53 81,185.30 地方教育费附加 60,949.02 54,123.55 印花税 5,135.14 75,556.66 水利建设基金 67,972.68 35,314.33 合 计 439,901.11 410,328.95 112 (二十四) 管理费用 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 278,293.41 255,746.45 通讯费 1,233.62 工资 3,509,582.61 4,528,695.28 办公费 787,793.28 1,840,799.54 车辆费 117,426.74 327,141.80 培训费 138,480.00 106,040.31 折旧费 1,267,471.22 502,020.40 保险费 1,402,486.14 1,272,779.95 机械费 10,163.78 4,840.00 房租 20,309.50 35,753.03 物管费 270,190.57 水电费 49,135.43 5,201.64 交际费 251,943.82 280,179.33 交通费 115,784.86 235,989.82 福利费 113,253.75 198,296.81 工会经费 13,179.94 68,807.14 董事会费 9,905.66 聘请中介机构费 719,460.05 315,524.82 咨询费 407,923.91 1,211,659.82 诉讼费 14,376.00 招聘费 2,830.19 项目前置费 62,690.00 193,274.85 广告费 5,747.00 5,197.00 宣传费 50,259.32 113 公积金 266,768.00 78,722.00 苗木护理费 385,718.11 328,776.55 招标费 -72,758.83 845,519.83 维修费 200.00 伙食费 17,729.00 其他 139,316.33 1,642.25 协会会费 6,000.00 担保费 180,000.00 14,943.40 税费 2,200.00 财产保险费 15,456.26 合 计 10,473,744.88 12,744,356.81 (二十五)研发费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 招待费 19.38 知识产权代理费 2,793.28 印务费 5,089.75 交通费 60.08 广告费 446.69 服务费 3,496.89 餐费 2,120.55 办公费 268.68 差旅费 3,815.00 1,339.07 研究开发费 14,494.00 75,661.87 人员人工 10,954.67 折旧费用 11,226.54 其他 21,675.54 114 合 计 18,309.00 135,152.99 (二十六)财务费用 单位：元 币种：人民币 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,501,456.83 1,419,686.30 减：利息收入 23,563.53 15,782.11 手续费 36,453.52 46,621.38 其他 451,500.00 286,010.00 合 计 1,965,846.82 1,736,535.57 (二十七) 资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 19,129,388.12 8,498,594.31 合 计 19,129,388.12 8,498,594.31 (二十八) 资产处置收益 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产的处置亏损 -7,287.88 合 计 -7,287.88 (二十九) 其他收益 单位：元 币种：人民币 115 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,402,922.19 300,000.00 1,402,922.19 合 计 1,402,922.19 300,000.00 1,402,922.19 计入当期损益的政府补助： 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 收市直补贴款 800,000.00 200,000.00 与收益相关 小巨人补助款 500,000.00 100,000.00 与收益相关 收科技补贴 100,000.00 与收益相关 稳岗补贴 2,922.19 与收益相关 合 计 1,402,922.19 300,000.00 (三十) 营业外收入 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 付嘉合实验室款（购买实验柜） 260.00 638.33 合 计 260.00 638.33 (三十一) 营业外支出 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产报废 210,222.28 诉讼赔款 380,000.00 滞纳金 25,047.78 21,453.15 罚款 50.00 200.00 合 计 25,097.78 611,875.43 116 (三十二) 所得税费用 1、所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,192,981.24 5,276,451.80 递延所得税费用 -5,225,712.91 -2,124,648.55 合 计 -3,032,731.67 3,151,803.25 2、会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 利润总额 -8,837,775.89 按法定税率计算的所得税费用 -2,209,443.97 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,913,257.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -6,736,545.50 所得税费用 -3,032,731.67 (三十三) 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,402,922.19 300,000.00 117 营业外收入 260.00 638.33 利息收入 23,563.53 15,782.11 往来款 51,003,262.18 43,855,044.95 合 计 52,430,007.90 44,171,465.39 2、支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 36,453.52 46,621.38 管理费用 3,851,221.97 6,053,454.48 往来款 73,549,860.78 43,985,382.77 诉讼赔款 380,000.00 合 计 77,437,536.27 50,465,458.63 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 担保费 451,500.00 286,000.00 合 计 451,500.00 286,000.00 (三十五) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -6,691,775.96 9,066,232.94 加：资产减值准备 19,129,388.12 8,498,594.31 固定资产等折旧 2,589,132.48 2,302,217.29 118 无形资产摊销 24,399.96 24,400.00 长期待摊费用摊销 7,700.04 7,700.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 7,287.88 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 210,222.28 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,952,956.83 1,701,719.37 投资损失（收益以“－”号填列） -3,246.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,782,347.04 -2,124,648.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 443,365.87 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,723,486.06 -6,861,105.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,261,497.64 -75,852,761.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,627,585.87 63,684,796.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 -17,932,461.39 654,121.17 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 12,379,719.21 1,862,526.05 减：现金的期初余额 1,862,526.05 2,556,498.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,517,193.16 -693,972.90 2、现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 12,379,719.21 1,862,526.05 其中：库存现金 38,040.25 37,290.71 可随时用于支付的银行存款 12,341,678.96 1,825,235.34 119 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 12,379,719.21 1,862,526.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 权利受 限类型 账面价值 受限原因 应收 账款 反担保 质押 49,002,279.00 长春吉联担保股份有限公司为长春市路顺道桥工程有限公司与交通银行股 份有限公司吉林省分行（以下简称“贷款人”）签订的（流动资金借款合同） （合同编号：长交银 1118A003102 号，以下简称“借款合同”）项下的借款 提供担保，并与贷款人交通银行股份有限公司吉林省分行签订《保证合同） （合同编号：长交银 1118D062102 号）。借款金额为人民币 200 万元整，借 款期限自 2018 年 5 月 29 日至 2020 年 5 月 28 日止。根据甲、乙双方签订的 （委托担保合同》（合同编号：WTDB-LS20180529）中的约定，甲方自愿为 其上述贷款向乙方提供反担保质押。长春市路顺道桥工程有限公司以其与长 春市城市发展投资控股（集团）有限公司于 2017 年 10 月 12 日签订的《政 府采购合同》，工程名称为 2017 年全市旧城改造提升项目长春市维管中心 市政道路大中修工程（第二批第 03 标段）人民大街、桦甸街的应收账款人 民币肆佰玖拾万零贰任贰佰柒拾玖元整向长春吉联担保股份有限公司提供 反担保质押，以上质押担保己经长春市路顺道桥工程有限公司全体股东一致 同意。 应收 账款 反担保 质押 5,919,910.00 长春吉联担保股份有限公司为长春市路顺道桥工程有限公司与交通银行股 份有限公司吉林省分行（以下简称“贷款人”）签订的（流动资金借款合同） （合同编号：长交银 1118A003104 号，以下简称“借款合同”）项下的借款 提供担保，并与贷款人交通银行股份有限公司吉林省分行签订《保证合同） （合同编号：长交银 1118D062104 号）。借款金额为人民币 300 万元整，借 款期限自 2018 年 5 月 29 日至 2020 年 5 月 28 日止。根据甲、乙双方签订的 120 （委托担保合同》（合同编号：WTDB-LS20180527）中的约定，甲方自愿为 其上述贷款向乙方提供反担保质押。长春市路顺道桥工程有限公司以其与长 春市儿童公园于 2017 年 11 月 20 日签订的《政府采购合同》，工程名称为 长春市儿童公园[长春市北海公园景观建设工程(二期)园区主道路工程]的 应收账款人民币伍佰玖拾壹万玖仟玖佰壹拾元整向长春吉联担保股份有限 公司提供反担保质押，以上质押担保己经长春市路顺道桥工程有限公司全体 股东一致同意。 应收 账款 反担保 质押 8,432,214.00 长春吉联担保股份有限公司为长春市路顺道桥工程有限公司与交通银行股 份有限公司吉林省分行（以下简称“贷款人”）签订的（流动资金借款合同） （合同编号：长交银 1118A003103 号，以下简称“借款合同”）项下的借款 提供担保，并与贷款人交通银行股份有限公司吉林省分行签订《保证合同） （合同编号：长交银 1118D062103 号）。借款金额为人民币 500 万元整，借 款期限自 2018 年 5 月 29 日至 2020 年 5 月 28 日止。根据甲、乙双方签订的 （委托担保合同》（合同编号：WTDB-LS20180528）中的约定，甲方自愿为 其上述贷款向乙方提供反担保质押。长春市路顺道桥工程有限公司以其与长 春市城市发展投资控股（集团）有限公司于 2016 年 09 月 14 日签订的《政 府采购合同》，工程名称为长春市(二道区)旧城区改造二期项目二十八标段 的应收账款人民币捌佰肆拾叁万贰仟贰佰壹拾肆元整向长春吉联担保股份 有限公司提供反担保质押，以上质押担保己经长春市路顺道桥工程有限公司 全体股东一 致同意。 应收 账款、 股权 反担保 质押 28,919,334.50 长春吉联担保股份有限公司为吉林省中辰园林股份有限公司与贷款人吉林 银行股份有限公司长春人民广场支行（以下简称“贷款人”）签订的《小企 业借款合同》（合同编号：吉林银行股份有限公司长春人民广场支行 2018 年借字第 005 号，以下简称“借款合同”)项下的借款提供担保，并与贷款 人吉林银行股份有限公司长春人民广场支行签订《小企业保证合同》（合同 编号：吉林银行股份有限公司长春人民广场支行 2018 年保字第 00501 号)， 借款金额为人民币 1500 万元整，借款期限自 2018 年 1 月 9 日至 2019 年 1 121 月 8 日止。根据甲、乙双方签订的（委托担保合同》（合同编号： WTDB-ZC20180110）中的约定，甲方自愿为其上述贷款向乙方提供反担保质 押。吉林省中辰园林股份有限公司以及与（1、长春市城市发展投资控股（集 团）有限公司于 2017 年 4 月 21 日签订的《建设工程施工合同》中的应收账 款尾款余额人民币陆佰壹拾贰万元整向长春吉联担保股份有限公司提供反 担保质押；2、长春城投建设投资有限公司于 2016 年 8 月 4 日签订《建设工 程施工合同》中的应收账款尾款余额人民币伍佰叁拾万元整向长春吉联担保 股份有限公司提供反担保质押；3、长春汽车经济技术开发区建设投资有限 公司于 2016 年 7 月 8 日签订的《长春汽车经济技术开发区富民大街道路景 观绿化工程三标段》中的应收账款尾款余额人民币肆佰叁拾万元整向长春吉 联担保股份有限公司提供反担保质押；4、北京林大林业科技股份有限公司 于 2017 年签订的《工程分包合同》中的应收账款人民币肆佰陆拾壹万陆仟 零贰拾元伍角整向乙方提供反担保质押；5、长春市儿童公园签订的《长春 市北海公园景观建设工程》中的应收账款人民币贰仟肆佰叁拾万零贰佰伍拾 贰元元整向乙方提供反担保质押，应收账款总额为肆仟肆佰陆拾叁万陆仟贰 佰柒拾贰元伍角整），该质押担保已经吉林省中辰园林股份有限公司全体股 东一致同意。赵树海自愿以其在吉林省中辰园林股份有限公司所拥有的 1490 万元的股权作为质押物，向长春吉联担保股份有限公司提供反担保， 赵树海承诺该质押担保已经过吉林省中辰园林股份有限公司全体股东一致 同意，吉林省中辰园林股份有限公司全体股东同意赵树海将上述股权进行质 押，并放弃上述股权的优先购买权。 合计 92,273,737.50 / 六、合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 2018 年 11 月 23 日，公司召开第一届董事会第二十八次会议，同意在长春购买取得控 股子公司，控股子公司名称为长春市路顺道桥工程有限公司，购买对价支付方式为货币支 付，购买股权比例为 100.00%，截止至 2018 年 12 月 10 日实际支付对价比例为 54.06%。 122 （二）同一控制下企业合并 1.报告期发生的同一控制下企业合并 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 (%) 合并日 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 合并日上期被合 并方的收入 合并日上期被合并 方的净利润 长春市路 顺道桥工 程有限公 司 100.00 2018 年11 月 23 日 39,205,038.15 -8,479,595.89 84,817,584.44 -1,327,129.15 说明：2018 年 11 月 23 日，本公司以现金 5,549,407.52 元控股合并长春市路顺道桥工程有限公司，由于 合并前后合并双方均受赵树海控制，故本合并属同一控制下的企业合并。本公司与长春市路顺道桥 工程有限公司的控股合并中取得的资产及负债，均按照合并日在被合并方的账面价值计量。 2.合并成本 合并成本 长春市路顺道桥工程有限公司 现金 5,549,407.52 非现金资产的账面价值 发行或承担的债务的账面价值 发行的权益性证券的面值 或有对价 合并成本合计 5,549,407.52 3.合并日被合并方的资产、负债的账面价值 项目 长春市路顺道桥工程有限公司 合并日 货币资金 150,694.70 应收票据及应收账款 66,879,839.00 其他应收款 1,818,299.46 存货 2,796,128.97 固定资产 813,052.74 递延所得税资产 6,621,232.38 应付票据及应付账款 39,615,074.01 预收账款 13,914,755.87 应付职工薪酬 258,270.15 123 应交税费 6,791,313.24 其他应付款 2,171,397.07 长期借款 10,000,000.00 递延所得税负债 443,365.87 净资产 6,328,436.91 减：少数股东权益 取得的净资产 6,328,436.91 七、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 吉林省中辰生态科技 有限公司 长春市 长春市 研发生产生态 有机覆盖物 100.00 - 同一控制下企 业合并 长春市路顺道桥工程 有限公司 长春市 长春市 市政路桥工程 100.00 - 同一控制下企 业合并 2、重要的非全资子公司 本公司不存在重要的非全资子公司。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经 营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任， 经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序， 并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可 124 能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司 主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进 行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对 每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其 分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前 提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司借款为短期借款无银行长期借款以及应付债券，不存在较大利率变化风险。 2、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约且境外公司尚未开始生 产经营，不存在较大汇率风险。 3、其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，无相关市场价格风险。 125 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付账款 67,650,809.25 49,112,502.13 9,005,691.27 29,863,658.02 155,632,660.67 其他应付款 8,892,230.64 5,067,040.76 13,959,271.40 预收款项 4,965,187.59 4,965,187.59 应付职工薪酬 622,751.06 622,751.06 应交税费 21,315,471.35 21,315,471.35 合 计 133,854,841.97 49,112,502.13 9,005,691.27 34,930,698.78 226,495,342.07 单位：元 币种：人民币 项 目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 12,000,000.00 12,000,000.00 应付账款 88,577,938.14 10,043,984.01 25,720,331.20 16,318,525.73 140,660,779.08 其他应付款 24,702,719.29 7,308,234.35 5,903,928.82 4,083,414.28 41,998,296.73 预收款项 4,616,499.60 4,616,499.60 应 付 职 工 薪 酬 1,604,571.52 1,604,571.52 126 应交税费 18,172,615.24 9,087.38 18,181,702.62 合 计 149,674,343.79 17,361,305.74 31,624,260.02 20,401,940.01 219,061,849.55 九、关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 公司实际控制人为赵树海、贾云颖夫妇。赵树海与贾云颖出具了《共同控制说明》，在 双方共同作为公司的实际控制人期间，应确保对公司日常工作管理事项，保持一致行动， 如若未能达成一致意见，则双方一致同意，无条件以赵树海的意见为准。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 1、本公司控股股东、实际控制人 股东名称 控股比例（%） 与本公司关系 赵树海 66.08 控股股东、实际控制人、董事长、总经理 贾云颖 4.41 股东、实际控制人、董事、赵树海配偶 2、本公司的关联公司情况 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 与本公司关系 吉林省研晟环保 科技有限公司 长春市高新开发区硅谷 大街 3355 号超达创业园 18 栋 604 室 环保材料、设备 销售 360 万 本公司股东 长春市路顺道桥 工程有限公司 吉林省长春市南关区卫 星路 1 号长春豪园小区 L7 栋 B114 室 工程施工 2000 万 子公司 吉林省玺运投资 咨询合伙企业（有 吉林省长春市南关区人 民大街 5688 号紫荆花饭 利 用 自 有 资 产 对外投资 有限合伙企 业 本公司股东 127 限合伙） 店北区 4 楼 409 吉林省玺隆投资 咨询合伙企业（有 限合伙） 吉林省长春市南关区人 民大街 5688 号紫荆花饭 店北区 4 楼 401 利 用 自 有 资 产 对外投资 有限合伙企 业 本公司股东 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 冷梅 本公司股东、董事、副总经理 赵剑 公司股东、董事、董事会秘书 马忠富 财务总监、董事 朱建军 监事 闫峰 监事、监事会主席 韩冬辉 监事 赵爽 实际控制人女儿 王晓轩 公司股东 余洪斌 公司股东 付涛 公司股东 喻景忠 公司股东 李士友 公司股东 王宇 公司股东 舒红琼 公司股东 赵超 公司股东 (四) 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 公司本年度不存在购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 2、关联担保情况 报告期内本公司作为担保方： 单位：元 币种：人民币 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 赵树海 756,000.00 2017/5/23 2019/5/22 否 其它说明：公司购买三台洒水车用于公司的生产经营，并向吉林磐石农村商业银行股 128 份有限公司申请 75.60 万元贷款。按照银行的要求以董事长赵树海个人名义贷款，赵树海 每月还款，并由公司提供连带责任担保。每月公司还款至赵树海个人银行卡，银行进行扣 款。 报告期内公司作为被担保方： 单位：元 币种：人民币 担保方 反担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保 是否 执行 完毕 赵树海、贾云颖 3,000,000.00 2018/5/9 2019/5/8 否 吉林省众信科技信用担 保有限公司 赵树海持有公司的 500 万股股份、赵树海 2,000,000.00 2018/7/9 2019/7/5 否 贾云颖自有房产、贾云颖 2018/7/9 2019/7/5 否 赵树平自有房产 2018/7/9 2019/7/5 否 长春吉联担保股份有限 公司、赵树海、贾云颖 赵树海所持 1490 万股份 15,000,000.00 2018/1/9 2019/1/8 否 赵树海持有公司的 700 万股股份、赵树海、贾云 颖 3,000,000.00 2017/5/4 2018/5/3 是 赵树海、贾云颖 3,000,000.00 2017/4/28 2018/4/27 是 吉林省众信科技信用担 保有限公司 赵树海持有公司的 500 万股股份、赵树海 3,000,000.00 2017/5/8 2018/5/7 是 贾云颖自有房产、贾云颖 瀚华担保股份有限公司 吉林分公司、赵树海、贾 云颖 冷梅 3,000,000.00 2017/11/22 2018/11/23 是 马忠富 赵树海 贾云颖 长春市路顺道桥工程有 限公司 吉林省研晟环保科技有 限公司 3、关联方资金拆借 单位：元 币种：人民币 129 关联方名称 关联方关系 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入 赵树海 控股股东、实际 控制人、董事长、 总经理 22,841,296.54 39,445,391.32 54,256,053.50 8,030,634.36 4、关键管理人员薪酬 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 关键管理人员薪酬 309,904.66 5、关联股权收购 公司作为受让方于 2018 年 11 月 23 日和转让方赵树海及赵树忠签订股权转让协议，赵 树海及赵树忠将持有长春路顺道桥工程有限公司的共 100%股权，其 20,000,000.00 元出资 额以 5,549,407.52 元转让给吉林省中辰园林股份有限公司。吉林省中辰园林股份有限公司 已于 2018 年 12 月 10 日支付给赵树海 3,000,000.00 元，剩下款项于 2019 年 6 月 30 日前 支付转让余款 2,549,407.52 元，完成收购。 (五) 关联方应收应付款项 1、应收项目 单位：元 币种：人民币 项目名称 关联方 款项性质 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应收款 闫峰 备用金 48,000.00 47,103.00 897.00 其他应收款 付涛 备用金 11,000.00 10,118.06 881.94 2、应付项目 130 单位：元 币种：人民币 项目名称 关联方 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款 赵树海 22,841,296.54 39,445,391.32 54,256,053.50 8,030,634.36 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公司资产负债表日不存在重要承诺事项。 (二) 或有事项 公司资产负债表日不存在或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至审计报告出具日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 报告期内本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 131 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 183,651,162.95 100.00 16,179,432.32 8.81 167,471,730.63 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合 计 183,651,162.95 100.00 16,179,432.32 8.81 167,471,730.63 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 180,347,923.17 100.00 9,894,777.40 5.49 170,453,145.77 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合 计 180,347,923.17 100.00 9,894,777.40 5.49 170,453,145.77 132 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）） 1 年以内 66,543,137.64 1 至 2 年 83,111,464.73 4,155,573.24 5.00 2 至 3 年 7,607,256.46 760,725.64 10.00 3 至 4 年 11,056,175.80 2,211,235.16 20.00 4 至 5 年 12,562,460.08 6,281,230.04 50.00 5 年以上 2,770,668.24 2,770,668.24 100.00 合 计 183,651,162.95 16,179,432.32 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关 系 期末余额 应收账款 账龄 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 珲春市林业局 非关联关系 26,029,121.00 1-2 年 14.17 1,301,456.05 中建三局集团有限公司 非关联关系 8,286,895.00 1 年以内 4.51 2,000,000.00 1-2 年 1.09 100,000.00 公主岭市岭西新城建设 投资发展有限公司 非关联关系 3,308,184.00 1-2 年 1.80 165,409.20 6,868,359.00 3-4 年 3.74 1,373,671.80 吉林省东坤房地产开发 有限公司 非关联关系 8,100,000.00 1-2 年 4.41 405,000.00 1,414,874.00 2-3 年 0.77 141,487.40 长春豪顶房地产开发有 限公司 非关联关系 3,236,863.00 1 年以内 1.76 5,961,447.18 1-2 年 3.25 298,072.36 合 计 65,205,743.18 35.51 3,785,096.81 133 (二)其他应收款 1、其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其它应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其它应收账款 9,138,077.66 100.00 9,138,077.66 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其它应收账款 合 计 9,138,077.66 100.00 9,138,077.66 单位：元 币种：人民币 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其它应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其它应收账款 9,562,697.03 100.00 9,562,697.03 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其它应收账款 合 计 9,562,697.03 100.00 9,562,697.03 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 134 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 保证金组合 7,418,070.00 0% 备用金组合 119,555.09 0% 关联方/内部往来组合 1,600,452.57 0% 合计 9,138,077.66 确定该组合依据的说明：保证金、备用金、子公司往来、控股股东往来、关联方的往 来不计提坏账准备。 2、其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 7,418,070.00 2,532,980.00 备用金 119,555.09 39,264.46 与子公司往来 1,600,452.57 6,990,452.57 合 计 9,138,077.66 9,562,697.03 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项性质 期末余额 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 长春天韵物华旅游开发有限公司 保证金 3,000,000.00 32.83 吉林省吉联融资担保股份有限公司 保证金 1,950,000.00 21.34 长春市林海景晟经贸有限责任公司 关联方 1,600,452.57 17.51 呼伦贝尔市公共资源交易中心 保证金 1,159,977.00 12.69 牙克石市文化体育新闻出版广电局 保证金 289,840.00 3.17 合 计 8,000,269.57 87.55 135 (三) 长期股权投资 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 16,328,436.91 16,328,436.91 500,000.00 500,000.00 合 计 16,328,436.91 16,328,436.91 500,000.00 500,000.00 1、对子公司投资 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 吉林省中辰生态 科技有限公司 500,000.00 9,500,000.00 10,000,000.00 长春市路顺道桥 工程有限公司 6,328,436.91 6,328,436.91 合计 500,000.00 15,828,436.91 16,328,436.91 (四) 营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 86,967,560.97 70,631,875.31 128,511,550.32 103,579,096.89 其它业务 1,569,712.40 740,659.34 4,327,343.77 1,939,402.36 合 计 88,537,273.37 71,372,534.65 132,838,894.09 105,518,499.25 136 营业收入和营业成本按产品类别： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 园林施工 86,967,560.97 70,631,875.31 128,511,550.32 103,579,096.89 设计服务 1,011,516.03 430,976.14 1,861,678.31 807,077.55 租赁服务 40,000.00 1,032,504.50 617,122.98 环境治理 518,196.37 309,683.20 1,433,160.96 515,201.83 合 计 88,537,273.37 71,372,534.65 132,838,894.09 105,518,499.25 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,402,922.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,837.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -7,287.88 资产处置收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -8,780,743.19 所得税影响额 -342,699.13 少数股东权益影响额 -87,991.86 合 计 -7,664,653.93 (二) 净资产收益率及每股收益 单位：元 币种：人民币 报告期利润 加权平均净资产收 每股收益（元） 137 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -8.05 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 2.74 0.05 吉林省中辰园林股份有限公司 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 六 日 138 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室