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第 1页，共 109页 湖南利尔康生物股份有限公司（Hunan Lerkam Biology Co.,Ltd） 利尔康 NEEQ :838392 第 2页，共 109页 2016 年度报告 第 3页，共 109页 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，我公司于 2016 年 8 月 12 日正式挂牌。 公 司 年 度 大 事 记 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 第 4页，共 109页 目 录 第一节声明与提示....................................................................................................................5 第二节公司概况........................................................................................................................9 第三节会计数据和财务指标摘要..........................................................................................11 第四节管理层讨论与分析......................................................................................................13 第五节重要事项......................................................................................................................23 第六节股本变动及股东情况..................................................................................................27 第七节融资及分配情况..........................................................................................................29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................................30 第九节公司治理及内部控制..................................................................................................33 第十节财务报告......................................................................................................................38 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 第 5页，共 109页 释义 一、常用词语 兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 律师事务所 指 上海市锦天城律师事务所 会计师事务所、审计机 构 指 中兴财光华会计师事务所（普通特殊合伙） 高级管理人员 指 股份公司/有限公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员 《公司章程》 指 《湖南利尔康生物股份有限公司章程（草案）》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元 指 人民币元 酶源 指 通过微生物菌株发酵之后生产出来的高活性、高浓度的酶制 剂中间产品 菌株、菌种 指 用于发酵过程作为活细胞催化剂的微生物，包括细菌、放线 菌、酵母菌和霉菌四大类 第一节 声明与提示 【声明】 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会 计主管人员）保证 2016 年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证 其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）技术更新风险 目前国内酶制剂行业正处于快速发展阶段，市场 竞争者大量涌入，用户对产品愈发挑剔，仅向客户提 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 第 6页，共 109页 供单纯的产品而不考虑客户个体化需求和产品应用 技术的效果已经不能适应目前市场竞争的要求。作为 一家高新技术企业，公司通过不断的技术创新，开发 新产品和开拓新市场，为公司的高速成长提供保障。 公司拥有完整的研发机构和科学的技术研发体系，保 证公司适时开发符合市场需求新产品的能力，然而， 一种新产品的推出需要经历基础研究、产品实验、批 量生产和市场销售阶段，往往需要较长的时间。由于 公司客户需求具有个性化、多样化等特点，新产品研 发成功后可能面临短期难以得到市场认可或者新产 品投放市场后产生的经济效益与预期差距较大的风 险，导致公司的市场竞争能力下降。 （二）应收账款发生坏账的 风险 本期末和本期初，公司应收账款余额分别为 26,354,995.83 元和 22,952,407.68 元。本期初，公 司按账龄组合计提坏账准备的应收账款余额中 90%以 上账龄为 1 年以内，本期末，应收账款 1 年以内的占 76.94%，账龄超过 1 年的应收账款占 23.06%，其中： 账龄 3-4 年的应收账款余额为 28,845 元，占此类应 收账款余额的比例为 0.12%；账龄 5 年以上的应收账 款余额为 32,114.5 元，占此类应收账款余额的比例 为 0.15%。报告期内，公司扩大业务规模的同时加强 应收账款管理，各期末应收账款金额基本保持稳定。 在日常经营销售中，公司的客户大多数在与公司长期 业务往来中建立了良好的合作关系。尽管公司一向注 重应收账款的回收工作，但不能完全避免应收账款不 能按期或无法收回的风险，对公司经营业绩产生影 响，进而对公司的经营管理产生一定压力。 （三）公司无控股股东与实际控 制人的风险 公司目前共有 30 名股东，股权结构比较分散， 无任何股东单独持股比例高于 30%；公司的第一大股 东李国高持有公司 18.60934%的股份，李国高之配偶 宋娟持有公司 3.18108%的股份，夫妇二人所持股份总 数也未达到 30%；公司的第二大股东王辉持有公司 17.17785%的股份，公司其他股东持股均低于 15%，因 此，公司不存在控股股东和实际控制人。由于公司不 存在控股股东和实际控制人，在公司重大事项的经 营、决策上就可能存在一定的不确定性风险，进而影 响到公司长期经营政策的稳定性和连续性。 （四）重大诉讼事项 2014 年 07 月 04 日，公司收到江苏省无锡市中级 人民法院的传票、应诉通知书、民事起诉状等相关资 料。根据民事起诉状，原告丹尼斯克公司为第 200480036105.7 号名称为“内切葡聚糖酶 STCE 和含 有内切葡聚糖酶的纤维素酶制品”的发明专利被许 可人，原告有权制止对该专利的侵权行为，并有权维 护自身的合法权利。原告认为被告二湖南利尔康生物 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 第 7页，共 109页 有限公司生产并销售的纤维素酶产品侵犯了其专利 权，被告一江阴利尔康生物技术有限公司销售了侵犯 其专利权的产品。要求二被告立即停止侵权行为，赔 偿原告经济损失人民币 1,250,000.00 元，并承担原 告有关费用。 2014 年 8 月 1 日，原告增加诉讼请求，将索赔金 额增加至人民币 9,300,000.00 元。公司对本案管辖 权提出异议，经由一审、二审法院分别作出（2015） 锡民辖初字第 0008 号《民事裁定书》和（2015）苏 知民辖终字第 00115 号《民事裁定书》，该管辖权异 议程序已经审理终结，但实体程序尚未进行。本案原 定于 2016 年 3 月 23 日在无锡中院进行第一次开庭审 理，后由于江阴利尔康生物技术有限公司注销，无锡 中院通知取消该次开庭，并将开庭日期更改至 2016 年 7 月 7 日。而后，原告丹尼斯克公司向无锡法院提 出申请，撤回对被告之一江阴利尔康生物技术有限公 司的诉讼请求，无锡中院于 2016 年 4 月 18 日作出 （2014）锡知民初字第 0038 号《民事裁定书》，裁定 准许丹尼斯克公司撤回对江阴利尔康生物技术有限 公司的起诉，本案当事人为原告丹尼斯克公司与被告 湖南利尔康生物股份有限公司。2016 年 7 月 7 日，本 案在无锡中院进行了第一次庭审，原告丹尼斯克公司 与被告利尔康公司到庭，双方就提交的证据进行了质 证。法院也要求，双方就证据和事实作庭后核实并发 表意见，并就鉴定事项提出意见。 2017 年 3 月 10 日，经过多次协商，公司与原告 丹尼斯克公司签订了《和解协议》。协议约定：原告 丹尼斯克公司在收到湖南利尔康生物股份有限公司 50 万元补偿款后，将在五个工作日内办事相关拆诉事 宜。至本报告披露之日，后续事宜正在办理过程中。 （五）税收政策风险 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业 所得税法》规定：“国家需要重点扶持的高新技术企 业，减按 15%的税率征收企业所得税”。2016 年 12 月 6 日，公司已通过高新技术企业复审，继续被认定 为高新技术企业，取得的证书编号为： GR201646000676，证书有效期为 3 年，2016-2019 年 公司享有 15%的企业所得税税率优惠政策。若未来不 能继续享受高新技术企业税收优惠政策，公司利润水 平将会受到影响。 （六）报告期内未全员缴纳社保 和公积金的风险 报告期内，公司未给全体员工缴纳社会保险，未 缴纳住房公积金。截至 2016 年 12 月 31 日，公司共 有员工 100 人，其中 29 人已缴纳社会保险，另有 71 人为农村户籍或退休人员，已在其家乡缴纳新农合保 险或已办理医保退休，公司为其缴纳了工伤保险。如 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 第 8页，共 109页 应有权部门要求或决定，公司需要为员工补缴社会保 险费及住房公积金，或公司因未为员工足额缴纳社会 保险费及住房公积金被罚款，公司利润水平将会受到 影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 无 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 第 9页，共 109页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖南利尔康生物股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Lerkam Biology Co.,Ltd 证券简称 利尔康 证券代码 838392 法定代表人 廖廷健 注册地址 湖南省岳阳县城关镇荣新路生态工业园 12 号 办公地址 湖南省岳阳县城关镇荣新路生态工业园 12 号 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地 址 福建省福州市湖东路 268 号 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师 姓名 阎丽明、邹文华 会计师事务所办 公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号 5 层 F4 层东座 929 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 汪济民 电话 0730-7600999 传真 0730-7600999 电子邮箱 874267560@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省岳阳县城关镇荣新路生态工业园 12 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 湖南利尔康生物股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-12 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大 类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 纺织酶、饲料酶、食品酶、造纸酶及能源酶等其它生物 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 第 10页，共 109页 酶制剂的研发、生产、销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 32,000,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 无 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执 照注册号 91430600678045624H 否 税务登记证号码 91430600678045624H 否 组织机构代码 91430600678045624H 否 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 11页，共 109页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 48,739,874.03 44,187,643.78 10.30 毛利率% 34.23 29.86 - 归属于挂牌公司股东的 净利润 1,332,052.09 3,037,098.93 -56.14 归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的 净利润 1,582,361.47 1,756,397.21 -9.91 加权平均净资产收益率% （依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 3.84 9.34 _ 加权平均净资产收益率% （依据归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 4.56 5.40 - 基本每股收益 0.04 0.09 -55.56 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 55,081,256.92 51,961,844.68 6.00 负债总计 19,708,661.32 17,921,301.17 9.97 归属于挂牌公司股东的净 资产 35,372,595.60 34,040,543.51 3.91 归属于挂牌公司股东的每 股净资产 1.11 1.06 3.91 资产负债率% 35.78 34.49 - 流动比率 1.68 1.63 - 利息保障倍数 4.76 6.15 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 12页，共 109页 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量 净额 2,505,604.15 3,023,817.96 - 应收账款周转率 1.98 2.04 - 存货周转率 3.67 4.95 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.00 5.30 - 营业收入增长率% 10.30 5.64 - 净利润增长率% -56.14 250.29 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增 减 比 例% 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 带有转股条款的债券 - - - 期权数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助收入 150,000.00 流动资产处置损益 -83,503.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -450,284.84 非经常性损益合计 -383,787.85 所得税影响数 -133,478.47 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -250,309.38 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 13页，共 109页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司系一家主营生物酶制剂研发和生产的高科技生物企业，凭借坚实的技术研发实 力为基础，自主研发生产出纺织酶、造纸酶、饲料酶、食品酶等系列紧跟市场需求且科 技含量高的酶制剂产品。在此基础上，公司依托成熟的销售团队和独特的销售管理方式， 利用直销与经销相结合的销售模式，形成区域化市场规模和行业性品牌优势。 公司采 取“自主研发+自主生产+直经销结合”的商业模式，包括以下五个方面： 1、研发模式 公司构建完善的技术研发平台，设有技术研发中心，组建了高效的 科研团队，专门从事工业酶制剂、食用酶制剂、饲用酶制剂等不同应用领域的项目研究、 产品设计、研发等工作，研究内容涵盖酶制剂生产及应用全过程。公司的技术研发中心 负责利用前沿技术研究用于生产酶制剂的微生物菌种和为客户提供个性化定制的应用 方案。公司始终秉承以需求为导向的研发模式，依据市场需求，将基因技术、蛋白质技 术、生物信息学技术等结合至菌种研发过程中，再优选合理的精制工艺，为客户量身打 造优质的酶制剂产品。这种模式可加快技术转化为生产力的速度，提升研发产品对市场 需求的契合度。 2、采购模式 公司原材料采购由采购部负责。采购部根据生产部门提供的采购物资 申购单，结合原材料市场行情、供应商情况与公司库存，组织协调采购工作。 公司品 管部、采购部、生产部按照《合格供方评审程序》，共同负责对供应商进行综合能力调 查，调查内容包括产品质量、生产技术、管理水平、交货信誉、供货能力等。品管部根 据调查情况，组织采购部、生产部、技术研发中心等部门进行供方评定，报主管领导批 准后，建立《合格供方名册》，所有生产用原料必须向经公司评审合格的合格供方采购。 公司采购管理办法，通过招标采购、询价对比采购等多种途径，确定公司原材料采购价 格。对于价格变化及供应渠道相对稳定的原料，通过由生产、采购、财务、品管相关人 员组成的招标采购小组，实行招标采购，确定一定周期内的采购价格，交由采购部执行； 对于价格变化周期较快，供应商变化相对较频繁的原料，由采购部实行采购价格定期调 查制度，采购部每周对采购原材料的价格进行多渠道调查，建立及时、完整的价格信息 库。采购部根据市场、季节、地域因素造成的价格差异，通过询价，了解每批次的采购 价格，报主管领导批准后，确定采购价格，所有原料采购均需与供方签订采购合同。 公 司建立合格供应商持续考评制度。品管部组织生产部、采购部，对公司合格供方的商誉、 货物及时性、产品质量、使用情况、价格及服务每年进行不少于一次的全面考核，考核 结果分为保持合格供方资格、有条件保留合格供方资格及退出公司合格供方名册，通过 持续考核，做到择优去劣，确保公司供方具备合格供货能力及促进公司供方持续改进。 3、生产模式 公司根据市场需求和公司产品安全库存制定生产计划，以降低产成品 库存，提高公司营运效率。 生产部根据营销部承接的客户订单和市场预测所制订的营 销计划，结合生产和库存的实际情况，编制每月生产计划，并根据实际销售情况及库存 情况及时进行调整及修订，以保证公司产品的正常销售。 公司按照 ISO9001 质量管理 体系的要求，结合公司实际，制订了覆盖生产过程的各项管理制度，包括生产现场管理 制度、生产操作规程、产品质量标准、生产卫生管理制度、生产安全管理制度、设备管 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 14页，共 109页 理制度、绩效考核制度等，以保证各项生产活动正常、有序、高效的开展；公司主体生 产设备在国内同行中处于较领先水平，生产过程基本实现全自动化控制，能确保产品质 量的稳定性，提高劳动生产率。 4、销售模式 公司设有营销部，下辖纺织酶销售部、饲料酶销售部、食品酶销售 部、造纸酶销售部，负责公司各类产品的市场开发与渠道拓展。由于公司生物酶制剂应 用领域非常广泛，涉及到许多不同的下游行业，而各下游行业之间行业模式、发展水平 等均有较大差异，因此，公司主要根据下游行业领域和产品线的不同而分类采用经销和 直销结合的灵活销售模式。 对于饲料、食品、造纸等酶制剂，客户以行业内一些规模 较大企业为主，这些企业一般规模较大，故大多采取直销的模式。公司直接与该类客户 进行磋商，确定购销数量及合同金额。该类客户多以订单式采购为主，公司对其销售较 为分散，单位金额采购量较小。通过直销模式，公司能够及时了解客户需求，紧跟市场 方向。 对于纺织行业的酶种，由于下游行业企业数量多、规模小、集中度低，每家企 业酶制剂用量不大，且有部分国外客户需要纺织酶，如果直接面向最终客户进行销售会 导致人力和仓储成本的过多增加，因此，主要采用经销模式进行销售。经销模式对应的 客户主要为贸易公司，公司对其采用买断性销售模式。通过该种模式，公司能够利用经 销商地域性优势，以更经济的手段提升产品知名度，实现市场覆盖面的扩张。目前，公 司经销商集中于华南区域。综上，酶制剂的销售模式没有唯一标准，结合市场情况和下 游行业的特点进行差别性销售。 5、盈利模式 公司通过生物酶制剂的研发、生产、销售实现主营业务收入。公司主 营业务中，纺织酶和饲料酶产销规模占全公司产销规模的 90%以上，为公司业务收入的 主要来源，其他依次为食品酶、造纸酶及能源酶。公司的营业收入扣除原材料和燃料动 力等主要生产成本及销售费用、管理费用、财务费用等期间费用后，形成公司的利润总 额。公司具有国内领先的生产工艺控制流程、精细的生产过程管控程序、较高的工厂管 理水平和优质稳定的产品质量。公司未来将凭借品牌、技术和产品品质的提升，提升产 品销量，在此基础上通过改进技术工艺降低产品成本和有效控制费用来提升公司盈利能 力。 公司收入来源是产品销售。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 报告期内，公司实现营业收入 4,874 万元，比去年同期 4,419 万元增加 10.3%；资产总 额5,508万元，比期初的5,196万元增加了6%；实现净利润为133.21万元，比去年同期303.71 万元减少了 56.14%。 1、 销售方面：产品结构作了相应的调整，2016 年毛利率相对较高的 饲料酶销售比例有所上升，2016 年饲料酶销售收入占比，由 2015 年的 29.98%提高到了 41.46%。 2、技术方面：积极申请专利保护，至 2016 年底，累计有八项专利申请获得国家 知识产权局颁发的专利证书，有一项专利申请获得受理文件。加大研发力度一直是公司的经 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 15页，共 109页 营宗旨。 3、人才建设：加强对销售人才和技术人才的培养，逐步引进高技术、高素质人才， 但人力成本也会同时增加，影响公司净利润的增长。 1.主营业务分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业收 入 的 比 重% 金额 变动比 例% 占营业收 入 的 比 重% 营业收入 48,739,874.03 10.30 - 44,187,643.78 5.64 - 营业成本 32,053,839.95 3.42 65.77 30,995,197.73 1.19 70.14 毛利率% 34.23 - - 29.86 - - 管理费用 8,026,038.65 47.33 16.47 5,447,795.63 -42.09 12.33 销售费用 5,187,407.18 10.85 10.64 4,679,482.28 -25.18 10.59 财务费用 439,486.42 -39.95 0.90 731,905.31 51.98 1.66 营业利润 2,002,483.42 4.44 4.11 1,917,351.16 136.60 4.34 营业外收入 246,015.49 -84.53 0.50 1,590,717.55 -54.63 3.60 营业外支出 629,803.34 649.68 1.29 84,009.64 -70.13 0.19 净利润 1,332,052.09 -56.14 2.73 3,037,098.93 250.29 6.87 项目重大变动原因: 一、.本期管理费用比上年增加 2，578，243.02 元，增长率为 47.33%，主要是审计及 咨询顾问费、保安费、办公费等增加金额较大。由于公司新三板上市聘请了中介机构，导致 本期的审计及咨询费较上期增加了 1，932，042.56 元，与此同时办公费也相应增加 158， 094.27 元 。本期 6 月以后公司外聘了保安人员产生了保安费 100，600.01 元， 以上几项 费用增加额合计为 2，190，736.84 元，占管理费用增加额的 85%。 二、本期财务费用比上期减少 292，418.89 元，减少比率为 39.95%。主要是利息费用 减少，2016 年减少利息费用 235，461.9 元，减少的原因是公司归还了其他借款。 三、本期营业外收入比上期减少 1，344，702.06 元，主要是政府补助收入减少，2016 年政府补助收入比上期减少 1，408，657.31 元。 四、本期营业外支出比上期增加 545，793.7 元，增加项目主要是诉讼赔偿 500，000.00 元。 五、以上几项数据的变动是导致本期净利润减少的主要原因。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金 额 上期收入金额 上期成本金 额 主营业务收入 48,707,922.74 32,053,521.57 44,159,198.46 30,989,411.9 4 其他业务收入 31,951.29 318.38 28,445.32 5,785.79 合计 48,739,874.03 32,053,839.95 44,187,643.78 30,995,197.7 3 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 16页，共 109页 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 纺织用酶 24,238,326.57 49.76 28,858,653.40 65.35 饲料用酶 20,194,899.61 41.46 13,240,688.30 29.98 食品用酶 4,099,141.00 8.42 2,038,284.12 4.62 造纸用酶 118,974.37 0.24 16,752.14 0.04 能源用酶 56,581.19 0.12 4,820.51 0.01 合计 48，707，922.64 100.00 44，159，198.47 100.00 收入构成变动的原因 收入构成变动的主要原因是：2016 年，公司销售方面对产品结构作了调整，扩 大了毛利率相对较高的饲料酶销售量，逐步减少毛利率较低的纺织酶销售量。2016 年，纺织酶的毛利率为 24.28%，饲料酶的毛利率为 39.09%。2016 年，纺织酶的销售 比率由 2015 年的 65.35%减少到 49.76%，饲料酶的销售比率由 2015 年的 29.98%增加 到 41.46%。 (3) 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,505,604.15 3,023,817.96 投资活动产生的现金流量净额 -2,893,407.64 -2,454,673.95 筹资活动产生的现金流量净额 -1,420,037.21 1,217,266.88 现金流量分析： 2016 年现金及现金等价物净增加额是-1,807,840.7 元，比 2015 年减少 3,594， 251.59 元。其中：经营活动产生的现金流量净额比 2015 年减少 518,213.81 元；经营活 动产生的现金流量净额减少的主要原因是原材料购进增加和 2016 年上市咨询费增加； 支付的投资活动产生的现金流量净额比 2015 年减少 438,733.69 元；筹资活动产生的现 金流量净比 2015 年减少 2,637,304.09 元。筹资活动产生的现金流量净额比 2015 年减 少的主要原因是：收到的其他与筹资活动有关的现金比 2015 年减少 1,040,500 元，支 付的其他与筹资活动有关的现金比 2015 年增加 1,540，030.21 元。其他与筹资活动有 关的现金的主要内容为公司向个人（或其他单位）的借（或还）款。 2016 年净利润为 1,332,052.09 元，而经营活动产生的现金流量额是 2,505,604.15 元，相差 1,173,552.06 元，主要原因是：1、诉讼赔偿 500,000 元在 2017 年支付，2、 由于资金紧张，2016 年年底部分费用也是在 2017 年支付的。 (4) 主要客户情况 单位：元 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 17页，共 109页 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 珮立生物工程（上海）有限公司 6,890,619.66 14.14% 否 2 湖南中酶生化有限公司 4,192,238.46 8.60% 否 3 广州祺易源生物科技有限公司 2,076,944.44 4.26% 否 4 湖南口味王食品有限公司 1,862,102.56 3.82% 否 5 沈阳丰美生物技术有限公司 1,808,376.07 3.71% 否 合计 16,830,281.20 34.53% - (5) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 国网湖南省电力公司岳阳县供电分公 司 6,777,298.49 22.47% 否 2 岳阳金信威生物科技有限公司 4,639,340.21 15.38% 否 3 双桥（湖北）有限公司 2,548,012.59 8.45% 否 4 岳阳市华治环保节能有限公司 2,334,723.72 7.74% 否 5 杭州希力康化工有限公司 1,049,676.08 3.48% 否 合计 17,349,051.10 57.52% - (6) 研发支出 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,736,562.16 2,996,195.48 研发投入占营业收入的比例% 5.61 6.78 专利情况： 项目 数量 本公司拥有的发明专利 2 本公司拥有的实用新型 6 本公司正在申请的发明专利 1 研发情况： 本年度公司研发支出共计 2,736,562.16 元，占营业收入 5.61%，研发支出较上一年有 所下降。 2.资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的 增减 金额 变动比例% 占总资产 的比重％ 金额 变动比例% 占总资产 的比重％ 货币资金 65,558.41 -96.50 0.12 1,873,399.11 2,053.62 3.61 -96.70 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 18页，共 109页 应收账款 22,006,280.68 15.22 39.96 19,098,759.33 14.18 36.76 8.71 存货 10,248,040.68 41.72 18.61 7,231,163.35 36.66 13.92 33.71 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 18,745,382.06 -8.21 34.04 20,421,954.00 10.72 39.30 -13.40 在建工程 269,090.03 519.30 0.49 43,449.00 -98.10 0.08 484.32 短期借款 5,000,000.00 - 9.08 5,000,000.00 - 9.62 -5.65 长期借款 - - - - - - - 资产总计 55,081,256.92 6.00 - 51,961,844.68 5.30 - - 资产负债项目重大变动原因： 一、存货 2016 年存货较 2015 年增加主要原因： 1、原材料方面是为春节过后 2 月份的生产准备原材料； 2、库存商品方面因为春节期间计划停产检修，从停产到全面复产所需时间相对较 长，所以在纺织酶与饲料酶进行了一些备货，以防节后生产供应不上货； 3、在产品方面因为提取设备出现异常情况，有两批产品没有处理完全，暂存在车 间； 二、在建工程 因为生产是 24 小时运转，FRP 滤液罐、20T 不锈钢配制罐、FRP 预处理罐都是用来 替换提取车间现用的物料储罐，而且替换过程所需时间较长，只能等到春节停产检修期 间才能完成。环保防臭系统工程完成验收时，发现不能密封完全，前前后后进行了多次 改造完善，到 2016 年底未达到设计要求。 三、货币资金变动的主要原因是筹资活动的现金流变化较大，收到的其他与筹资活动有 关的现金减少，支付的其他与与筹资活动有关的现金增加。筹资活动主要是借（还）款 业务。 3.投资状况分析 (1) 主要控股子公司、参股公司情况 无 (2) 委托理财及衍生品投资情况 不适用 (三)外部环境的分析 公司是应用现代生物技术，以生物酶制剂、微生物制剂、功能性添加剂、新能源生 产摧化剂等产品研制和销售的高科技企业，向客户提供自然、安全、高效、环保的整体 生物技术解决方案。目前，主要产品包括：纺织用酶、饲料用酶、食品用酶、能源用酶、 造纸用酶等生物酶制剂产品。 1、报告期内，纺织行业因产业向东南亚国家转移，行业景气度较上年同期有所降 低，同质化产品竞争更加激烈，在国内总需求下降的同时，供给总量不断增加，致使销 售价格不断创出新低，预计未来相当长时期内纺织用酶行业仍将处于低谷。 2、报告期内，养殖行业景气度较上年同期有所提升。各类产品养殖规模有所增加， 终端产品价格环比逐步上涨，生猪价格上半年持续走高，对饲料行业的发展提供了有利 条件，公司饲料用酶制剂业务持续增长。 3、2016 年度虽然日常终端消费需求仍然疲软，但随着公司槟榔用酶技术的成熟， 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 19页，共 109页 槟榔生产企业食品安全意识的增强，在市场整体需求不足的前提下，槟榔用酶量逐步增 加，公司食品用酶业务得到快速提升。 (四)竞争优势分析 （1）研发与技术优势 公司拥有一支经验丰富的科研队伍，研发人员均从事发酵工 艺、基 因工程菌种选育工作多年，公司菌株储备较多，已实现产业化的酶种多达十余 种，具备较强的科研能力与持续创新能力；同时，公司还与国内外酶制剂领域的多家 知 名高校及科研院所如浙江大学、湖南农业大学建立了稳定的技术合作交流关 系，极大 提升了公司的研发与创新能力。公司的核心技术均应用于产品研发和生 产，公司自主 研发的木聚糖酶、纤维素酶、葡聚糖酶、蛋白酶等产品的技术指标 均达到国内领先水 平；公司的专利生物酶产品“槟榔软化酶”填补了国内槟榔软 化细分领域的空白，达 到国际先进水平。 （2）成本优势 公司已完成酶制剂生产过程技术平台的搭建，公司产品拥有从微生 物菌种育 种、生物发酵制造、生物酶的应用到市场效果检测的完整工艺链结构，可以 有效 控制成本，使产品定价具有较大弹性。公司整个生产过程管控精细、成熟先进的 工 艺控制，使得生产过程中的收得率达国内先进水平，有效的降低了成本。 （3）质量和品牌优势 公司注重产品质量保证和树立良好的品牌形象。对所开发的 各种新型产品， 公司将进行及时有效的正规认证，并按照科学稳定的工艺标准进行生 产，保证产 品质量。公司还对客户进行技术应用培训，并根据市场变化及行业工艺更 新情况， 持续进行技术及产品的升级。对于纺织酶、饲料酶等成熟产品，公司主要通 过加 强技术服务、注重细节、增强产品差异化等方式，严格把好质量关，增强客户满 意 度。 公司不仅为客户提供高质量的产品，同时还为客户提供全套的技术解决方 案、行 业产品培训及后续跟踪等附加服务，并且对售出的产品提供持续的服务及 售后质量保 证。凭借高质量的产品性能、强大的研发能力和高效的客户服务水平， 公司逐步在业 内树立了良好的客户声誉和品牌影响力。 （4）成熟先进的生产工艺控制流程 公司在工业酶制剂的技术研发及生产工艺方面 拥有核心竞争力，公司生产工 艺控制水平国内领先，能够有效的将科研技术转化为生 产力，并且在原材料消耗 量和制造成本等方面优势明显。一方面，发酵环节的发酵活 力高，表现在：①发 酵菌种采用基因工程菌种，发酵活力高，其产酶水平处于国内领 先或国际先进水 平；②公司在原材料选择上，针对不同菌种的特性，选取不同的原材 料作为培养 基，能有效的降低产品成本；③采用液态深层通风发酵技术，脉冲连续补 料新工 艺，结合在线检测及控制技术来优化发酵条件，从而提高发酵酶活力；④精确 控 制整个发酵过程的温度、PH 值、补料浓度、菌丝浓度、溶养等，有效的提高发 酵活 力。另一方面，后提取工艺独特，发酵液预处理采用公司拥有自主知识产权 的预处理 工艺及先进的高分子絮凝技术，具有发酵液易过滤、澄清度高的优点， 液体产品中的 酶系纯度更高，产品应用效果更好。 公司凭借稳定的生产工艺、高效的发酵水平和规 范的生产管理，可按照客户 提出的生产和技术指标要求进行生产，为客户定制化生产 所需酶制剂产品。 (五)持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续稳定增长，公司业务、资产、人员、财务、机构等完 全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、销售管理、运营管理、风险控制等 各项重大内部控制体系运行正常；经营管理层、技术研发团队、核心业务人员稳定。公 司后续高新技术产品储备充足，市场销售渠道不断拓展，为公司的持续经营和健康发展 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 20页，共 109页 提供重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能 力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 不适用 二、未来展望（自愿披露） (一)行业发展趋势 不适用 (二)不确定性因素 无 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 （一）技术更新风险 目前国内酶制剂行业正处于快速发展阶段，市场竞争者大量涌入，用户对产品愈发 挑剔，仅向客户提供单纯的产品而不考虑客户个体化需求和产品应用技术的效果已经不 能适应目前市场竞争的要求。作为一家高新技术企业，公司通过不断的技术创新，开发 新产品和开拓新市场，为公司的高速成长提供保障。公司拥有完整的研发机构和科学的 技术研发体系，保证公司适时开发符合市场需求新产品的能力，然而，一种新产品的推 出需要经历基础研究、产品实验、批量生产和市场销售阶段，往往需要较长的时间。由 于公司客户需求具有个性化、多样化等特点，新产品研发成功后可能面临短期难以得到 市场认可或者新产品投放市场后产生的经济效益与预期差距较大的风险，导致公司的市 场竞争能力下降。 应对措施：公司采取如下措施应对技术更新风险：第一，定期不定期进行客户访问， 争取第一时间了解行业客户的需求动向和使用反馈，提升现有产品的功能和技术含量； 第二，跟踪把握国内外相关技术的最新发展动态，保证及时根据主流技术趋势和客户需 要实现产品改进；第三，进一步加大研发投入，吸引高水平技术开发人员，缩短新产品 的研制生产周期。 （二）应收账款发生坏账的风险 本期末和本期初，公司应收账款余额分别为 26，354，995.83 元和 22，952，407.68 元。本期初，公司按账龄组合计提坏账准备的应收账款余额中 90%以上账龄为 1 年以内， 本期末，应收账款 1 年以内的占 76.94%，账龄超过 1 年的应收账款占 23.06%，其中： 账龄 3-4 年的应收账款余额为 28,845 元，占此类应收账款余额的比例为 0.12%；账龄 5 年以上的应收账款余额为 32,114.5 元，占此类应收账款余额的比例为 0.15%。报告期内， 公司扩大业务规模的同时加强应收账款管理，各期末应收账款金额基本保持稳定。在日 常经营销售中，公司的客户大多数在与公司长期业务往来中建立了良好的合作关系。尽 管公司一向注重应收账款的回收工作，但不能完全避免应收账款不能按期或无法收回的 风险，对公司经营业绩产生影响，进而对公司的经营管理产生一定压力。 应对措施：从业务源头开始，做好每一个业务环节的控管与监督，要求业务部门 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 21页，共 109页 对每一笔赊销业务必须签订合同，降低经营风险；定期进行应收账龄分析，紧密跟踪超 期账款的催收进度；建立应收账款的奖罚机制，调动业务团队的积极性与责任感。 （三）公司无控股股东与实际控制人的风险 公司目前共有 30 名股东，股权结构比较分散，无任何股东单独持股比例高于 30%； 公司的第一大股东李国高持有公司 18.60934%的股份，李国高之配偶宋娟持有公司 3.18108%的股份，夫妇二人所持股份总数也未达到 30%；公司的第二大股东王辉持有公 司 17.17785%的股份，公司其他股东持股均低于 15%，因此，公司不存在控股股东和实 际控制人。由于公司不存在控股股东和实际控制人，在公司重大事项的经营、决策上就 可能存在一定的不确定性风险，进而影响到公司长期经营政策的稳定性和连续性。 应对措施：公司以挂牌为契机，积极引进新的控股投资者。 （四）重大诉讼事项 2014 年 07 月 04 日，公司收到江苏省无锡市中级人民法院的传票、应诉通知书、民 事起诉状等相关资料。根据民事起诉状，原告丹尼斯克公司为第 200480036105.7 号名 称为“内切葡聚糖酶 STCE 和含有内切葡聚糖酶的纤维素酶制品”的发明专利被许可人， 原告有权制止对该专利的侵权行为，并有权维护自身的合法权利。原告认为被告二湖南 利尔康生物有限公司生产并销售的纤维素酶产品侵犯了其专利权，被告一江阴利尔康生 物技术有限公司销售了侵犯其专利权的产品。要求二被告立即停止侵权行为，赔偿原告 经济损失人民币 1,250,000.00 元，并承担原告有关费用。 2014 年 8 月 1 日，原告增加诉讼请求，将索赔金额增加至人民币 9,300,000.00 元。 公司对本案管辖权提出异议，经由一审、二审法院分别作出（2015）锡民辖初字第 0008 号《民事裁定书》和（2015）苏知民辖终字第 00115 号《民事裁定书》，该管辖权异议 程序已经审理终结，但实体程序尚未进行。 本案原定于 2016 年 3 月 23 日在无锡中院进行第一次开庭审理，后由于江阴利尔康 生物技术有限公司注销，无锡中院通知取消该次开庭，并将开庭日期更改至 2016 年 7 月 7 日。 而后，原告丹尼斯克公司向无锡法院提出申请，撤回对被告之一江阴利尔康生物技术有 限公司的诉讼请求，无锡中院于 2016 年 4 月 18 日作出（2014）锡知民初字第 0038 号 《民事裁定书》，裁定准许丹尼斯克公司撤回对江阴利尔康生物技术有限公司的起诉， 本案当事人为原告丹尼斯克公司与被告湖南利尔康生物股份有限公司。 2016 年 7 月 7 日，本案在无锡中院进行了第一次庭审，原告丹尼斯克公司与被告利 尔康公司到庭，双方就提交的证据进行了质证。法院也要求，双方就证据和事实作庭后 核实并发表意见，并就鉴定事项提出意见。 应对措施：公司经与原告多交友好协商，于 2017 年 3 月 10 日 签订了和解协议， 后续撤案相关手续正在办理过程中。 （五）税收政策风险 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》规定：“国家需要重点 扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。2016 年 12 月 6 日，公司已 通过 高新技术 企业复 审，继续 被认定 为高新技 术企业 ，取得的 证书编 号为： GR201646000676，证书有效期为 3 年，2016-2019 年公司享有 15%的企业所得税税率优 惠政策。若未来不能继续享受高新技术企业税收优惠政策，公司利润水平将会受到影响。 应对措施：公司将严格参照新的《高新技术企业认定管理办法》的规定，坚持自主 研发路线，加大研发投入，争取在研发、生产、管理、经营等各方面持续保持高新技术 企业认定条件，保证公司经营业绩等各项指标能够满足该项资格的认定标准，能够持续 获得高新技术企业资质。 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 22页，共 109页 （六）报告期内未全员缴纳社保和公积金的风险 报告期内，公司未给全体员工缴纳社会保险，未缴纳住房公积金。截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有员工 100 人，其中 29 人已缴纳社会保险，另有 71 人为农村户籍或 退休人员，已在其家乡缴纳新农合保险或已办理医保退休，公司为其缴纳了工伤保险。 如应有权部门要求或决定，公司需要为员工补缴社会保险费及住房公积金，或公司因未 为员工足额缴纳社会保险费及住房公积金被罚款，公司利润水平将会受到影响。 应对措施：公司已与在编员工签订了劳动合同，与返聘员工签订了劳务合同。报告 期内，公司未给全体员工缴纳社会保险，未缴纳住房公积金。公司持股 5%以上的股东 2016 年 3 月出具《承诺函》，确认如应有权部门要求或决定，公司需要为员工补缴社会 保险费及住房公积金，或公司因未为员工足额缴纳社会保险费及住房公积金被罚款或致 使公司遭受任何损失，由其本人承担全部赔偿或补偿责任。 2016 年 3 月，岳阳县社会保险事业管理所出具《证明》，确认“湖南利尔康生物 股份有限公司遵守国家劳动及社会保障管理法律、法规，与其员工均已签订了有关的劳 动合同，缴纳职工的各项社会保险金（包括养老、医疗、工伤、失业、生育保险），缴 纳基数及比例符合相关规定。自 2014 年 1 月至本证明出具之日，没有违反国家劳动及 社会保障法律、法规而受到行政处罚的记录，也没有因劳动纠纷或争议引发的劳动仲裁、 诉讼程序” (二)报告期内新增的风险因素 无 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 23页，共 109页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 二、（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 否 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 是 二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 (一)重大诉讼、仲裁事项： 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净 资产比 例% 是否 结案 临时公告披露时间 丹尼斯克公司诉湖南 利尔康生物股份有限 公司侵害发明专利纠 纷案 9，300，000.00 26.30 否 - 总计 9，300，000.00 26.30 - - 案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响： 1、案件进展情况：丹尼斯克公司起诉被告二湖南利尔康生物有限公司生产并销售 的纤维素酶产品侵犯了其专利权，起诉被告一江阴利尔康生物技术有限公司销售了侵犯 其专利权的产品，案号（2014）锡知民初字第 0038 号。本案原定于 2016 年 3 月 23 日 在无锡中院进行第一次开庭审理，后由于江阴利尔康生物技术有限公司注销，无锡中院 通知取消该次开庭，并将开庭日期更改至 2016 年 7 月 7 日。而后，原告丹尼斯克公司 向无锡法院提出申请，撤回对被告之一江阴利尔康生物技术有限公司的诉讼请求，无锡 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 24页，共 109页 中院于 2016 年 4 月 18 日作出（2014）锡知民初字第 0038 号-3《民事裁定书》，裁定 准许丹尼斯克公司撤回对江阴利尔康生物技术有限公司的起诉，本案当事人为原告丹尼 斯克公司与被告湖南利尔康生物股份有限公司。 2016 年 7 月 7 日，本案在无锡中院进 行了第一次庭审，原告丹尼斯克公司与被告利尔康公司到庭，双方就提交的证据进行了 质证。法院也要求，双方就证据和事实作庭后核实并发表意见，并就鉴定事项提出意见。 2、2016 年 8 月 10 日上海大邦律师事务所出具的《关于丹尼斯克公司与江阴利尔康 生物技术有限公司、湖南利尔康生物股份有限公司专利纠纷案的律师意见》显示目前由 原告提交的单方鉴定不足以证明湖南利尔康生物股份有限公司实施了涉案专利，需要由 法院组织进行技术鉴定，判断涉案产品是否落入原告专利保护范围，在确定侵权与否的 基础上才涉及具体赔偿问题。截至 2016 年 8 月 10 日，法院尚未通知开始技术鉴定。本 报告期公司未对此案计提预计负债。 3、根据原告的诉讼请求，如果败诉，需向原告赔偿损失共计 930 万，同时承担原 告有关费用。假如公司败诉，该笔赔偿金额较大，对公司的经营将会产生较大影响。 4、2017 年 3 月 10 日，本公司与丹尼斯克公司双方就丹尼斯克公司获得许可的中国 发明专利第 ZL200480036105.7 号存在专利侵权民事诉讼在上海市浦东新区签订和解协 议。湖南利尔康生物股份有限公司承诺自和解协议签署日起，未经丹尼斯克公司书面同 意，湖南利尔康生物股份有限公司、湖南利尔康生物股份有限公司的任何关联公司和实 际控制的公司、以及湖南利尔康生物股份有限公司主要人员及其控制的其他公司不得生 产、使用、销售、出口、进口、许诺销售争议产品，也不得以任何方式帮助第三方实施 侵害第 ZL200480036105.7 号专利权的行为；湖南利尔康生物股份有限公司承诺自和解 协议签署之日起 30 日内，销毁所有争议产品（但不包括最初由丹尼斯克公司或丹尼斯 克公司的关联公司生产的且与专利保护范围相冲突的产品）以及相关宣传资料；自和解 协议生效日起 7 日内湖南利尔康生物股份有限公司向丹尼斯克公司支付赔偿金 50 万元 人民币；湖南利尔康生物股份有限公司同意就其所进行的与专利保护范围相冲突的不适 当活动向丹尼斯克公司公开致歉。丹尼斯克公司同意在湖南利尔康生物股份有限公司履 行和解协议所涉义务后撤回针对其专利侵权民事诉讼并不再追究本和解协议签署之日 之前所进行的与专利保护范围相冲突的不适当活动。 经原、被告友好协商，于 2017 年 3 月 10 日签订了《和解协议》；至本报告披露之 日，后续撤案等相关手续正在办理过程中。 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1 购买原材料、燃料、动力 - - 2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销 售 - - 3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4 财务资助（挂牌公司接受的） - - 5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 总计 - - 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履 行必要 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 25页，共 109页 决策程 序 李国高 银行贷款 5,000,000.00 是 总计 - 5,000,000.00 - (三)承诺事项的履行情况 一、挂牌前，为避免出现同行竞争情形，公司董事、监事、高级管理人员及核心技 术人员在其出具的《关于避免同业竞争的承诺函》里就避免同业竞争问题，特承诺如下： 1.本人作为湖南利尔康生物股份有限公司（以下简称“公司“）的董事/高级管理 人员/核心技术人员，根据国家有关法律、法规的规定，为维护公司及其股东的合法权 益，避免本人及本人近亲属控制的企业与公司产生同业竞争。 2.本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞 争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权 益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、 机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 3.本人在持有股份公司股份期间，本承诺为有效之承诺。 4.本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的股份公 司的全部经济损失。 二、公司 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员在其出具的《关于关联交易的 承诺函》特承诺如下： “本人作为湖南利尔康生物股份有限公司（以下简称“公司“）的董事，兹郑重承诺：” 1.本人将不利用公司董事的身份影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、 财务、业务和机构等方面的独立性。 2.截至本承诺函出具之日，除已经披露的情形外，本人及本人近亲属控制的企业与 公司不存在其他重大关联交易。 3.在不与法律、法规相抵触的前提下，且在权利所及范围内，本人及本人近亲属控 制的企业与公司进行关联交易时，将按照公平、公正、公开的市场原则进行，并履行法 律、法规、规范性文件及公司章程所规定的程序。 4.本人保证本人及本人近亲属所控制的企业不会通过与公司之间的关联交易谋求 特殊利益，不会进行有损公司及其他中小股东利益的关联交易。 报告期内，利尔康生物承诺人切实履行上述承诺。 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受 限类型 账面价值 占总 资产 的比 例% 发生原因 房屋 抵押 3,661,32 1.25 6.65 因为公司资金不足，公司以房产和土地使用权 作抵押，在兴业银行办理了 500 万元的流动资 金贷款。 土地使用权 抵押 1,673,65 0.07 3.04 因为公司资金不足，公司以房产和土地使用权 作抵押，在兴业银行办理了 500 万元的流动资 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 26页，共 109页 金贷款。 累计值 5,334,97 1.31 9.69 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 27页，共 109页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份 总数 14,000,795 43.75 - 14,000,795 43.75 其中：控股 股东、实际 控制人 - - - - - 董事、监事、 高管 5,999,736 18.75 - 5,999,736 18.75 核心员工 - - - - - 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份 总数 17,999,205 56.25 - 17,999,205 56.25 其中：控股 股东、实际 控制人 - - - - - 董事、监事、 高管 17,999,205 56.25 - 17,999,205 56.25 核心员工 - - - - - 普通股总股本 32,000,000 - - 32,000,000 - 普通股股东人数 30 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数 量 期末持有无限售股 份数量 1 李国高 5,954,988 - 5,954,988 18.61 4,466,241 1,488,747 2 王辉 5,496,913 - 5,496,913 17.18 4,122,685 1,374,228 3 陆国庆 3,986,958 - 3,986,958 12.46 2,990,219 996,739 4 廖廷健 3,393,155 - 3,393,155 10.60 2,544,866 848,289 5 汪兵 1,866,235 - 1,866,235 5.83 1,399,676 466,559 6 易天保 1,866,235 - 1,866,235 5.83 1,399,676 466,559 7 胡国华 1,416,642 - 1,416,642 4.43 - 1,416,642 8 杨云 1,408,159 - 1,408,159 4.40 - 1,408,159 9 李琦 1,170,639 - 1,170,639 3.66 - 1,170,639 10 宋娟 1,017,947 - 1,017,947 3.18 - 1,017,947 合计 27,577,871 - 27,577,871 86.18 16,923,363 10,654,508 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 28页，共 109页 前十名股东间相互关系说明： 李国高与宋娟为夫妻关系,与李琦为堂兄弟关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先 股数量 - - - 计入负债的优先 股数量 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 无 (二)实际控制人情况 无 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 29页，共 109页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、债券融资情况 不适用 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 兴业银行 5,000,000.00 7.8 2015.06.15-20 16.06.14 否 银行借款 兴业银行 5，000，000.00 6.5 2016.07.01-20 17.06.30 否 合计 10，000，000.00 四、利润分配情况 不适用 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 30页，共 109页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是 否领取薪 水 廖廷健 董事长、法 人代表 男 52 大专 2015.10-2017.8 否 李国高 董事、总经 理 男 39 大专 2014.9-2017.8 是 王辉 董事 男 54 大专 2014.9-2017.8 否 陆国庆 董事 男 52 博士 2014.9-2017.8 否 汪兵 董事 男 46 大专 2014.9-2017.8 否 易天保 董事 男 55 硕士 2014.9-2017.8 否 李琦 董事 男 34 博士 2014.9-2017.8 是 熊辉 监事会主 席 男 49 大专 2014.9-2017.8 否 李望龙 监事 男 31 本科 2014.9-2017.8 是 刘朝阳 监事 女 41 本科 2014.9-2017.8 是 汪济民 董事会秘 书 男 55 本科 2014.9-2017.8 是 元梅 财务负责 人 女 51 本科 2014.9-2017.8 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事李国高与董事李琦为堂兄弟关系；财务负责人元梅与董事会秘书汪济民为夫妻关 系。 (二)持股情况 单位：股 姓名 职务 年初持普通股股 数 数量变动 年末持普通股股 数 期末普通 股持股比 例% 期末持有股票期 权数量 廖廷 健 董事 长、法 人代 表 3,393,155 - 3,393,155 10.60 - 李国 董事、 5,954,988 - 5,954,988 18.61 - 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 31页，共 109页 高 总经 理 王辉 董事 5,496,913 - 5,496,913 17.18 - 陆国 庆 董事 3,986,958 - 3,986,958 12.46 - 汪兵 董事 1,866,235 - 1,866,235 5.83 - 易天 保 董事 1,866,235 - 1,866,235 5.83 - 李琦 董事 1,170,639 - 1,170,639 3.66 - 熊辉 监事 会主 席 263,818 - 263,818 0.82 - 李望 龙 监事 - - - - - 刘朝 阳 监事 - - - - - 汪济 民 董事 会秘 书 - - - - - 元梅 财务 负责 人 - - - - - 合计 23,998,941 - 23,998,941 75.00% - (三)变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 不适用 二、员工情况 (一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 98 100 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 32页，共 109页 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 17 20 专科 14 15 专科以下 65 63 员工总计 98 100 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 报告期内招聘新员工 2 人 。 (二)核心员工以及核心技术人员 单位：股 期初员工数 量 期末员工数量 期末普通股持股 数量 期末股票期权数 量 核心员工 - - - - 核心技术人员 4 4 7，125，627 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 李国高，男，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年至 2004 年，个体工商户，主要经销各类生物酶；2005 年至 2006 年，就职于成都市高 邦生物有限公司，任总经理；2007 年至 2008 年，就职于岳阳硕威生化有限公司，任总 经理；2008 年 9 月至 2014 年 9 月，就职于本公司，历任监事、董事、副总经理、总经 理等职；自股份公司成立之日起任股份公司董事、总经理，任期三年。 李琦，男，1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，微生物学博士。2009 年起至 2014 年 9 月，就职于湖南利尔康生物有限公司，先后任菌种主管、技术部经理、 技术总监、董事；自股份公司成立之日起任股份公司董事，任期三年。 刘朝阳，女，1976 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年至 2006 年，就职于湖南尤特尔生化有限公司，任质检主管；2006 年至 2009 年，就职 于湖南尤特尔生化有限公司，任纺织酶研发员；2009 年，就职于本公司，历任品管部经 理；2010 年至 2014 年 9 月，就职于本公司，任职工监事；自股份公司成立之日起任股 份公司职工监事，任期三年。 李望龙，男，1986 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 11 月至 2014 年 9 月，就职于本公司，先后任发酵车间消毒工、生产部工艺技术员、 提炼车间主任、生产部副经理、生产总监等职；自股份公司成立之日起任股份公司职工 监事，任期三年。 报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动，核心技术团队较为稳定。 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 33页，共 109页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否 发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要 求，不断完善公司治理结构，建立有效的内控管理，公司自 2014 年 9 月整体变更以来。 股份公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策义务， 并制定了《公司章程》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关 系管理制度》及“三会”议事规则等健全的法人治理结构制度体系。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了较完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，为全体股东 提供合适的保护 ，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司 在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，并已得到有效执行，能够合理的 保证内部控制目标的实现。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了关联董事回避制度 公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》及《关联 交易管理制度》，共同形成公司关联回避表决的内控制度， 通过关联董事回避表 决保证公司全体股东的各项权利。董事与董事会会议决议事项所 涉及的企业有关 联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表 决权。该董 事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议 须经无 关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3 人的，应将该 事 项提交股东大会审议。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程没有修改。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议 类型 报告期 内会议 经审议的重大事项（简要描述） 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 34页，共 109页 召开的 次数 股东 大会 3 2016 年 3 月 16 日召开了第一次临时股东大会，审议通过了《关 于确认公司关联交易的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌公开转让的议 案》、《关于授权公司董事会办理在 全国中小企业股份转让系统挂牌转让股票有关事宜的议案》、《关 于制定在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用的公司章程（草案） 的议案》。 2016 年 6 月 8 日召开了 2015 年度股东大会，审议通过了《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年 度财务决算和 2016 年度财务预算报告》、审议《2015 年度公司利润 分配预案》、《2016 年度经营计划》。 2016 年 9 月 3 日召开了第二次临时股东大会，审议通过了《关 于追认向兴业银行借款并由关联方提供担保的议案》。 董事 会 4 2016 年 3 月 1 日召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了 《关于公司最近两年期的审计报告的议案》、《关于确认公司关联 交易的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌公开转让的议案》、《关于授权公司董事会办理在全国中小企 业股份转让系统挂牌转让股票有关事宜的议案》、《关于授权公司 董事会办理在全国中小企业股份转让系统挂牌转让股票有关事宜的 议案》、《关于对公司治理机制有效性进行评估的议案》、《关于 召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 2016 年 5 月 7 日召开了第一届董事会第九次会议，审议通过了 《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度总经理工作报告》、《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算 报告》、审议《2015 年度公司利润分配预案》、《2016 年度经营计 划》。 2016 年 8 月 18 日召开了第一届董事会第十次会议，审议通过了 《关于追认向兴业银行借款并由关联方提供担保的议案》、《关于 召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 2016 年 8 月 24 日召开了第一届董事会第十一次会议，审议通过 了《公司 2016 年半年度报告》、《关于公司 2016 年半年度审计报 告》。 监事 会 2 2016 年 5 月 7 日召开了第一届监事会第五次会议，审议通过了 《关于公司最近两年期的审计报告的议案》、《关于确认公司关联 交易的议案》、《2015 年度监事会工作报告》、审议《2015 年度财 务决算和 2016 年度财务预算报告》。 2016年8月25日召开了第一届监事会第六次会议，审议通过了 《公司 2016 年半年度报告》、《关于公司 2016 年半年度审计报告 的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 35页，共 109页 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程 序、授权 委托、表决和决策等事项均符合法律、法规和公司章程的有关规定。在三会 会议中，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 (三)公司治理改进情况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相 关法律 法规和全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，不断优化公司 的治理结构，提升公司的治理水平，进一步修订和完善各项内部控制制度，健全公司内 部控制体系，优化公司业务及管理流程，确保公司持续规范运作。 (四)投资者关系管理情况 为有效的贯彻落实对投资者关系的管理，公司制定了《投资者关系管理制度》，其 中详细规定对投资者关系管理的内容与方式，投资者关系管理负责人及 工作职责，投 资者关系管理信息披露等制度，全方位保护投资者权益。公司在投 资者关系管理方面 坚持充分保障投资者知情权及合法权益、合法合规披露信息、 投资者机会均等、诚实 守信、高效低耗、互动沟通等原则，促进公司与投资者之 湖南利尔康生物股份有限公 司公开转让说明书 84 间的良性关系，增进投资者对公司的进一步了解和熟悉，建立稳 定和优质的投资 者基础，获得长期的市场支持，形成服务投资者、尊重投资者的企业 文化，促进 公司整体利益最大化和股东财富增长并举的投资理念。 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求， 本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高 级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和 员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、 健全了公司的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于 5%以上 股份股东及其控制的其他企业，公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的 能力。 1、资产完整性与独立性 公司是由湖南利尔康生物有限公司整体变更设立的股份公司，资产独立完整、权属 清晰。作为生产型企业，公司拥有生产经营所必需的场所、机器设备及其他辅助生产系 统和配套设施。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东 占用而损害公司利益的情况。公司未以其资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保。 2、人员独立性 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 36页，共 109页 公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立、健全了法人治理结构。公司 的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在 5%以上股份股东及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在 5%以上股份股东及其控制 的其他企业领取薪水，公司的财务人员未在 5%以上股份股东及其控制的其他企业中兼 职。公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员均通过合法程序产生，不存在 5% 以上股份股东、其他任何部门、单位或人士违反《公司章程》规定干预公司人事任免的 情形。公司办公室设有人事主管，建立了独立的员工聘用、任免和工资管理制度，公司 的人事、社会保障及工资管理独立于股东及关联方。 3、财务独立性 公司设立了独立健全的财务会计部门，配有专职会计人员，并按照要求建立了独 立的会计核算体系和财务管理制度；公司依法独立纳税,独立在银行开户，不存在控股 股东、实际控制人及关联企业干预公司资金使用的情况。公司依法独立进行纳税登记、 纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。 4、机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机 构，建立了完整、独立的法人治理结构；公司为适应自身发展和市场竞争的需要设立了 独立的职能机构，各职能部门拥有独立的人员，并在公司管理层的领导下独立运作，其 履行职能不受 5%以上股份股东及其他关联方的影响。公司的机构与股东之间不存在隶属 关系，亦不存在“混合经营、合署办公”的情形及股东干预公司机构设置的情形。 5、业务独立性 公司目前主要从事生物酶制剂的研发、生产、销售及技术服务，以及为客户提供生 物酶应用的整体解决方案。公司拥有独立的产、供、销业务经营体系，面向市场独立经 营。目前，公司 5%以上股份股东及其控制的其他企业不存在与本公司构成同业竞争的业 务或者显失公平的关联交易，公司 5%以上股份股东已向公司出具了《避免同业竞争与利 益冲突的承诺函》，承诺不从事任何与本公司经营范围相同或相近的业务。 (三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的 规定，结合公司实际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不 存在重大缺陷。公司将根据内外部环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确 保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会 计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生 产经营情况，制订了相关财务制度，能够对公司财务会计进行核算，财务报表能够公允 地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业 规范的角度完善了风险控制制度。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 37页，共 109页 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责 任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好 。 截至本年度末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 38页，共 109页 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 324011 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A 座 24 审计报告日期 2017-04-16 注册会计师姓名 阎丽明、邹文华 会计师事务所是否 变更 否 会计师事务所连续 服务年限 - 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 324011 号 湖南利尔康生物股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南利尔康生物股份有限公司（以下简称利尔康股份公司）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是利尔康股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 39页，共 109页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，利尔康股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了利尔康股份公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成 果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：阎丽明 (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师：邹文华 二○一七年四月十六日 二、财务报表 (一)资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 65,558.41 1,873,399.11 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 五、2 - 375,524.57 应收账款 五、3 22,006,280.68 19,098,759.33 预付款项 五、4 559,095.92 506,442.18 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 105,083.40 119,245.81 存货 五、6 10,248,040.68 7,231,163.35 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 40页，共 109页 其他流动资产 五、7 186,950.04 - 流动资产合计 - 33,171,009.13 29,204,534.35 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 18,745,382.06 20,421,954.00 在建工程 五、9 269,090.03 43,449.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 1,673,650.07 1,712,953.07 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 100,550.52 - 递延所得税资产 五、12 670,795.11 578,954.26 其他非流动资产 五、13 450,780.00 - 非流动资产合计 - 21,910,247.79 22,757,310.33 资产总计 - 55,081,256.92 51,961,844.68 流动负债： - 短期借款 五、14 5,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 应付短期融资款 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、15 11,212,564.09 8,730,762.42 预收款项 五、16 286,726.00 811,464.69 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、17 1,307,570.82 1,138,687.42 应交税费 五、18 187,834.62 586,447.88 应付利息 五、19 9,930.55 - 应付股利 - - - 其他应付款 五、20 1,704,035.24 1,653,938.76 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 41页，共 109页 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 19,708,661.32 17,921,301.17 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债总计 - 19,708,661.32 17,921,301.17 所有者权益： - 股本 五、21 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、22 18,107.58 18,107.58 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、23 335,448.80 202,243.59 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、24 3,019,039.22 1,820,192.34 归属于母公司所有者权益 合计 - 35,372,595.60 34,040,543.51 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 35,372,595.60 34,040,543.51 负债和所有者权益总计 - 55,081,256.92 51,961,844.68 法定代表人：廖廷健 主管会计工作负责人：元 梅 会计机构负责人：秦晓幸 (二)利润表 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 42页，共 109页 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、25 48,739,874.03 44,187,643.78 其中：营业收入 - 48,739,874.03 44,187,643.78 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五、25 32,053,839.95 30,995,197.73 其中：营业成本 - 32,053,839.95 30,995,197.73 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、26 389,716.07 307,312.55 销售费用 五、27 5,187,407.18 4,679,482.28 管理费用 五、28 8,026,038.65 5,447,795.63 财务费用 五、29 439,486.42 731,905.31 资产减值损失 五、30 640,902.34 108,599.12 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号 填列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - - 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） - 2,002,483.42 1,917,351.16 加：营业外收入 五、31 246,015.49 1,590,717.55 其中：非流动资产处置利得 - 10,231.72 - 减：营业外支出 五、32 629,803.34 84,009.64 其中：非流动资产处置损失 - 93,734.73 1,795.65 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - 1,618,695.57 3,424,059.07 减：所得税费用 五、33 286,643.48 386,960.14 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） - 1,332,052.09 3,037,098.93 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利 - 1,332,052.09 3,037,098.93 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 43页，共 109页 润 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净 额 - - - 归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价 值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效 部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收 益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,332,052.09 3,037,098.93 归属于母公司所有者的综合 收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益 总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.04 0.09 （二）稀释每股收益 - 0.04 0.09 法定代表人：廖廷健 主管会计工作负责人：元 梅 会计机构负责人：秦晓幸 (三)现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 52,953,725.55 49,246,835.58 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 44页，共 109页 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 6,250,023.63 1,623,608.25 经营活动现金流入小计 - 59,203,749.18 50,870,443.83 购买商品、接受劳务支付的现金 - 32,490,092.47 26,293,285.13 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,309,122.15 6,645,314.73 支付的各项税费 - 4,209,693.12 3,078,974.95 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 13,689,237.29 11,829,051.06 经营活动现金流出小计 - 56,698,145.03 47,846,625.87 经营活动产生的现金流量净额 - 2,505,604.15 3,023,817.96 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 19,500.00 3,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 19,500.00 3,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 2,912,907.64 2,457,673.95 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,912,907.64 2,457,673.95 投资活动产生的现金流量净额 - -2,893,407.64 -2,454,673.95 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 45页，共 109页 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 3,659,500.00 4,700,000.00 筹资活动现金流入小计 8,659,500.00 9,700,000.00 偿还债务支付的现金 - 5,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 420,037.21 363,263.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 4,659,500.00 3,119,469.79 筹资活动现金流出小计 - 10,079,537.21 8,482,733.12 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,420,037.21 1,217,266.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,807,840.70 1,786,410.89 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,873,399.11 86,988.22 六、期末现金及现金等价物余额 - 65,558.41 1,873,399.11 法定代表人：廖廷健 主管会计工作负责人：元 梅 会计机构负责人：秦晓幸 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 46页，共 109页 (四)股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 - - - 18,10 7.58 - - - 202,2 43.59 - 1,820,1 92.34 0.00 34,040, 543.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,000,000.00 - - - 18,10 7.58 - - - 202,2 43.59 - 1,820,1 92.34 - 34,040, 543.51 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 133,2 05.21 - 1,198,8 46.88 - 1,332,0 52.09 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,332,0 52.09 - 1,332,0 52.09 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 47页，共 109页 （三）利润分配 - - - - - - - - 133,2 05.21 - -133,20 5.21 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 133,2 05.21 - -133,20 5.21 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 18,10 7.58 - - - 335,4 48.80 - 3,019,0 39.22 0.00 35,372, 595.60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 - - - 18,107. - - - - - -1,014, - 31,003, 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 48页，共 109页 58 663.00 444.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,000,000.00 - - - 18,107. 58 - - - - - -1,014, 663.00 - 31,003, 444.58 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 202,2 43.59 - 2,834,8 55.34 - 3,037,0 98.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,037,0 98.93 - 3,037,0 98.93 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 202,2 43.59 - -202,24 3.59 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 202,2 43.59 - -202,24 3.59 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 49页，共 109页 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 18,107. 58 - - - 202,2 43.59 - 1,820,1 92.34 0.00 34,040, 543.51 法定代表人：廖廷健 主管会计工作负责人：元 梅 会计机构负责人：秦晓幸 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 50页，共 109页 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 51页，共 109页 财务报表附注 1 一、 公司基本情况 湖南利尔康生物股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由湖南利尔康 生物有限公司 2014 年 9 月 26 日整体改制变更设立的股份有限公司，注册资本人 民币 3,200.00 万元，企业法人营业执照号为 91430600678045624H，本公司已于 2016 年 8 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称为利尔康，证券代码： 838392。 公司类型：股份有限公司 注册地址：湖南省岳阳县城关镇荣新璐生态工业园 12 号 法定代表人：廖廷健 本公司的经营范围为：食品添加剂、饲料添加剂（生产许可有效期至 2019 年 11 月 20 日）及其它非医用、非食用新型高效酶制剂及相关生物制品的开发、生产、 销售及相关技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 本公司的主要产品包括：高效生物酶制剂产品，生产液体和固体纤维素酶、淀粉 酶、果胶酶、木聚糖酶、脂肪酶、β-葡聚糖酶等酶制剂产品。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会 2017 年 4 月 16 日批准。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 52页，共 109页 2、持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等 价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流 动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存 款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产 和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 53页，共 109页 别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际 发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初 始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍 生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本 公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 54页，共 109页 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实 际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该 金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融 负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公 司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 55页，共 109页 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计 入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金 融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大 的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有 客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 56页，共 109页 的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失 转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未 放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金 融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转 移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入 当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止 确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 57页，共 109页 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失 计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一 部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 58页，共 109页 确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续 计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工 具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以 外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中 扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成 的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 59页，共 109页 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单笔金额为 50 万元及以上的应收款项。 ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失， 计提坏账准备。经单独测试后未单独计提坏账准备的应收款项（除应收票据、 预付款项外），归类为组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 除列入关联方组合的款项外，对其他单项金额重 大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额 不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险 特征组合。 关联方组合 应收关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 个别认定法 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 60页，共 109页 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的： 组合名称 计提方法说明 关联方组合 预计无坏账风险的不计提坏账准备。 计提坏账准备的说明：本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际 损失率，并结合现时情况，确定报告期各期各账龄段应收款项组合计提坏账准 备的比例。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的 有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账准 备不能真实反映该项应收款项的预计未来现金流量现 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 61页，共 109页 理由 值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未 来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信 用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往 损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品 领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本 费用。 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 62页，共 109页 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 9、长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合 并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 63页，共 109页 c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其 计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含 的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单 独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核 算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 64页，共 109页 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有 承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间 发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易 损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对 这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其 变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 65页，共 109页 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加 重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当 期可执行认股权证等潜在表决权因素。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资 产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净 残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除 已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有 固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 66页，共 109页 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75 生产及机器设备 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00 办公设备 5.00 5.00 19.00 运输设备 4.00 5.00 23.75 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 11、在建工程 （1）在建工程的类别 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 67页，共 109页 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使 用状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完 成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生 产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相 符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在 减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低 计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者孰高确定。 12、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的， 在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 68页，共 109页 ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的 程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 13、无形资产 （1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 69页，共 109页 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基 础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定 其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值 确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权的使用年限 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 70页，共 109页 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 71页，共 109页 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （6）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 14、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如 果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 15、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 72页，共 109页 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受 益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计 划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述 设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 16、预计负债 （1）预计负债的确认标准 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 73页，共 109页 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ① 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ② 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有 在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负 债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账 面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 17、收入 （1）收入确认的总体原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 74页，共 109页 关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时， 予以确认。 ① 销售商品收入 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实 施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 ②提供劳务收入 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够 可靠计量为前提。 ③让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确 让渡资产使用权收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司销售商品收入确认的具体方法如下： 公司直销收入确认的流程：公司销售部门首先与客户签订供货合同，约定价格/ 定价机制，或供货总量，具体供货数量和时间由客户订单确定。销售部根据发 货单组织发货，并打印销货清单。合同签订后，货物由运输公司从公司送往客 户要求的地点，同时出库验收单由运输公司一起送给客户签收，签收后交回公 司。财务部在收到客户签字的出库验收单时作为销售收入的确认时点。 公司经销收入确认的流程：公司在部分地区通过经销商开发市场，公司将货物 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 75页，共 109页 直接销售给经销商，由经销商自行开发市场销售，销售风险由经销商自行承担， 因此与直销的会计政策一致。经销收入确认的流程及会计政策：公司销售部门 首先与经销商签订供货合同，约定价格/定价机制、或供货总量，具体供货数量 和时间由经销商订单确定。销售部根据发货单组织发货，并打印销货清单。合 同签订后，货物由运输公司从公司送往经销商要求的地点，同时出库验收单由 运输公司一起送给经销商签收，签收后交回公司。财务部在收到经销商签字的 出库验收单时作为销售收入的确认时点。 18、政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资 产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补 助划分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时， 确认为政府补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使 用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 76页，共 109页 益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ①已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间 很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递 延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 77页，共 109页 得税负债。 20、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或 将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计 算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无 形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 78页，共 109页 收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其 他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明 （1）主要会计政策变更说明 报告期内，本公司不存在需披露的会计政策变更。 （2）主要会计估计变更说明 报告期内，本公司不存在需披露的会计估计变更。 四、 税项 1、主要税率及税目解释 税种 计税依据 税率(%) 增值税 应税销售收入 17.00 城建税 应缴流转税额 5.00 教育费附加 应缴流转税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税额 2.00 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 79页，共 109页 所得税 应纳税所得额 15.00 2、税收优惠及批文 2016 年 12 月，本公司已通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业， 取得的证书编号为：GR201643000676，证书有效期为 3 年，本公司报告期享受 15% 的企业所得税税率优惠政策，公司已于 2017 年 3 月 14 日办理了 2016 年企业所得 税优惠事项备案。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 6,799.50 139,788.35 银行存款 58,758.91 1,733,610.76 合 计 65,558.41 1,873,399.11 说明：期末本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外、资金汇回受到限 制的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 - 375,524.57 合 计 - 375,524.57 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,350,290.00 - 合 计 3,350,290.00 - 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 80页，共 109页 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计 提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 681,035.00 2.58 681,035.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 23,568,250.18 89.43 1,561,969.50 6.63 22,006,280.68 其中：关联方组合 - - - - - 账龄组合 23,568,250.18 89.43 1,561,969.50 6.63 22,006,280.68 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 2,105,710.65 7.99 2,105,710.65 100.00 - 合 计 26,354,995.83 100.00 4,348,715.15 - 22,006,280.68 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计 提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 681,035.00 2.97 681,035.00 100.00 - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 20,245,322.03 88.21 1,146,562.70 5.66 19,098,759.33 其中：关联方组合 - - - - - 账龄组合 20,245,322.03 88.21 1,146,562.70 5.66 19,098,759.33 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 2,026,050.65 8.82 2,026,050.65 100.00 - 合 计 22,952,407.68 100.00 3,853,648.35 - 19,098,759.33 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 广州悦帮化工有限公 司 681,035.00 681,035.00 100% 预计无法收回 合计 681,035.00 681,035.00 100% 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 81页，共 109页 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 2016.12.31 2015.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年 以内 18,134,465.34 76.94 906,723.27 5.00 18,529,179.03 91.52 926,458.95 5.00 1-2 年 4,691,120.34 19.9 469,112.03 10.00 1,571,221.50 7.76 157,122.15 10.00 2-3 年 676,278.00 2.87 135,255.60 20.00 78,845.00 0.39 15,769.00 20.00 3-4 年 28,845.00 0.12 14,422.50 50.00 33,962.00 0.17 16,981.00 50.00 4-5 年 5,427.00 0.02 4,341.60 80.00 9,414.50 0.05 7,531.60 80.00 5 年 以上 32,114.50 0.15 32,114.50 100.00 22,700.00 0.11 22,700.00 100.00 合 计 23,568,250.18 100.00 1,561,969.50 ---20,245,322.03 100.00 1,146,562.70 - （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 3,853,648.35 523,696.80 - 28,630.00 4,348,715.15 本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 28,630.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因 关联交易产 生 泉州鲤城宏星 化工贸易有限 公司 货款 28,630.00 无法收回 总经理审批 否 合计 - 28,630.00 - - - 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 82页，共 109页 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账 龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期 末余额 款项性质 天成玉米开发 有限公司 非关联方 1,844,460.00 1 年以内 7.00 104,079.00 货款 118,560.00 1-2 年 0.45 湖南轩宇化工 有限公司 非关联方 1,574,288.00 1 年以内 5.97 78,714.40 货款 湖南口味王食 品有限公司 非关联方 1,135,860.00 1 年以内 4.31 56,793.00 货款 东莞市润飞生 物科技有限公 司 非关联方 927,450.00 1 年以内 3.52 46,372.50 货款 湖南中酶生化 有限公司 非关联方 873,449.00 1 年以内 3.31 43,672.45 货款 合 计 - 6,474,067.00 - 24.56 329,631.35 - 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 2016.12.31 2015.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 545,826.82 97.63 463,055.68 91.43 1-2 年 4,080.00 0.73 43,386.50 8.57 2-3 年 9,189.10 1.64 - - 合 计 559,095.92 100.00 506,442.18 100.00 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 83页，共 109页 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 国网湖南省电 力公司岳阳县 供电分公司 非关联方 282,375.78 50.51 1 年以内 预付的电费 中国农业科学 院麻类研究所 非关联方 154,000.00 27.54 1 年以内 预付的技术服 务费 东莞市润飞生 物科技有限公 司 非关联方 40,000.00 7.15 1 年以内 预付的技术款 天津市弘力元 工贸有限公司 非关联方 18,743.59 3.35 1 年以内 预付的货款 朝阳华星生物 工程有限公司 非关联方 14,664.49 2.62 1 年以内 预付的货款 合 计 - 509,783.86 91.17 - - 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 110,667.11 100.00 5,583.71 5.05 105,083.40 其中： 账龄组合 109,857.11 99.27 5,583.71 5.08 104,273.40 关联方组合 810.00 0.73 - - 810.00 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 84页，共 109页 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 110,667.11 100.00 5,583.71 - 105,083.40 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 125,292.54 100.00 6,046.73 4.83 119,245.81 其中： 账龄组合 59,573.35 47.55 6,046.73 10.15 53,526.62 关联方组合 65,719.19 52.45 - - 65,719.19 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 125,292.54 100.00 6,046.73 - 119,245.81 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 2016.12.31 2015.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准 备 计提 比例% 1 年以 内 108,040.11 98.35 5,402.01 5.00 12,786.27 21.46 639.31 5.00 1-2 年 1,817.00 1.65 181.70 10.00 39,500.00 66.31 3,950.00 10.00 2-3 年 - - - - 7,287.08 12.23 1,457.42 20.00 合 计 109,857.11 100.00 5,583.71 - 59,573.35 100.00 6,046.73 - （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 85页，共 109页 转回 转销 其他应 收款 坏账准备 6,046.73 463.02 - 5,583.71 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 员工借支及备用金 60,767.11 125,292.54 保证金 49,900.00 - 合计 110,667.11 125,292.54 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 刘衍荣 否 员工借支及 备用金 50,000.00 1 年以内 45.18 2,500.00 湖南口味王食品有 限公司 否 保证金 30,000.00 1 年以内 27.11 1,500.00 吉林省信达交通招 标有限公司 否 保证金 18,900.00 1 年以内 17.08 945.00 霍明 否 员工借支及 备用金 3,094.00 1 年以内 2.80 154.70 胡蒙 否 员工借支及 备用金 2,700.00 1 年以内 2.44 135.00 合 计 - - 104,694.00 - 94.61 5,234.70 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 86页，共 109页 6、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,998,767.50 - 2,998,767.50 库存商品 6,527,429.02 117,668.56 6,409,760.46 在产品 839,512.72 - 839,512.72 合 计 10,365,709.24 117,668.56 10,248,040.68 注：根据和解协议，对账面结存的争议产品全额计提了跌价准备。 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,220,790.02 - 2,220,790.02 库存商品 4,354,107.29 - 4,354,107.29 在产品 656,266.04 - 656,266.04 合 计 7,231,163.35 - 7,231,163.35 7、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预缴的企业所得税 57,416.77 - 待抵扣进项税 129,533.27 - 合 计 186,950.04 - 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋建筑物 办公家具 电子设备 运输设备 机器设备 生产工具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 8,339,864.73 159,608.79 566,963.12 598,228.00 22,476,528.18 1,130,836.16 33,272,028.98 2、本年增加 金额 664,729.11 - 39,234.47 - 434,086.44 131,113.06 1,269,163.08 （1）购置 516,976.00 39,234.47 80,991.44 131,113.06 768,314.97 （2）在建工 程转入 147,753.11 - - - 353,095.00 - 500,848.11 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 87页，共 109页 项 目 房屋建筑物 办公家具 电子设备 运输设备 机器设备 生产工具 合 计 （3）企业合 并增加 - - - - - - - 3、本年减少 金额 129,421.94 - 5,034.19 109,152.00 - 6,958.42 250,566.55 （1）处置或 报废 129,421.94 5,034.19 109,152.00 6,958.42 250,566.55 （2）合并范 围减少 - - - - - - - 4、年末余额 8,875,171.90 159,608.79 601,163.40 489,076.00 22,910,614.62 1,254,990.80 34,290,625.51 二、累计折旧 1、年初余额 2,015,736.20 120,905.45 443,304.02 568,316.60 9,213,035.06 488,777.65 12,850,074.98 2、本年增加 金额 466,406.69 17,621.43 67,946.17 - 2,105,590.37 185,478.03 2,843,042.69 （1）计提 466,406.69 17,621.43 67,946.17 2,105,590.37 185,478.03 2,843,042.69 （2）企业合 并增加 - - - - - - - 3、本年减少 金额 32,786.84 - - 103,694.40 4,782.48 6,610.50 147,874.22 （1）处置或 报废 32,786.84 103,694.40 4,782.48 6,610.50 147,874.22 （2）合并范 围减少 - - - - - - - 4、年末余额 2,449,356.05 138,526.88 511,250.19 464,622.20 11,313,842.95 667,645.18 15,545,243.45 三、减值准备 - - - - - - - 1、年初余额 - - - - - - - 2、本年增加 金额 - - - - - - - （1）计提 - - - - - - - （2）企业合 并增加 - - - - - - - 3、本年减少 金额 - - - - - - - （1）处置或 报废 - - - - - - - （2）合并范 围减少 - - - - - - - 4、年末余额 - - - - - - - 四、账面价值 1、年末账面 价值 6,425,815.85 21,081.91 89,913.21 24,453.80 11,596,771.67 587,345.62 18,745,382.06 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 88页，共 109页 项 目 房屋建筑物 办公家具 电子设备 运输设备 机器设备 生产工具 合 计 2、年初账面 价值 6,324,128.53 38,703.34 123,659.10 29,911.40 13,263,493.12 642,058.51 20,421,954.00 其中：所有权受到限制的固定资产 项 目 产权证编号 抵押面积（平方 米） 抵押合同 2016 年 12 月 31 日期末价 值 所有权或 使用权受 限制的原 因 配电间 岳县房权证城关镇 字第 047145 号 346.36 362015060358 154,636.03 抵押 锅炉房 岳县房权证城关镇 字第 047143 号 259.86 362015060356 116,017.20 抵押 门卫 岳县房权证城关镇 字第 047146 号 30.04 362015060359 13,516.44 抵押 厕所 岳县房权证城关镇 字第 047148 号 51.46 362015060361 22,974.85 抵押 办公楼 岳县房权证城关镇 字第 047151 号 437.07 362015060364 267,033.66 抵押 食堂 岳县房权证城关镇 字第 047150 号 153.20 362015060363 68,397.74 抵押 提炼车间 岳县房权证城关镇 字第 047144 号 1,244.76 362015060357 912,013.86 抵押 发酵车间 岳县房权证城关镇 字第 047149 号 1,852.38 362015060362 1,518,371.41 抵押 干燥车间 岳县房权证城关镇 字第 047147 号 858.00 362015060360 588,360.06 抵押 合计 5,233.13 3,661,321.25 9、在建工程 项目 2016.01.01 本期增加额 本期减少额 2016.12.31 冷冻机组项目 - 353,095.00 353,095.00 - FRP 滤液罐 - 197,325.76 147,753.11 49,572.65 20T 不锈钢配制罐 - 117,948.72 - 117,948.72 FRP 预处理罐 - 58,119.66 - 58,119.66 环保防臭系统 43,449.00 - - 43,449.00 合计 43,449.00 726,489.14 500,848.11 269,090.03 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 89页，共 109页 重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利息 资本化金额 转入固定资 产 其他减 少 余 额 其中：利息 资本化金 额 冷冻机组项目 - 353,095.00 - 353,095.00 - - - FRP 滤液罐 - 197,325.76 - 147,753.11 - 49,572.65 - 20T 不锈钢配制 罐 - 117,948.72 - - - 117,948.72 - FRP 预处理罐 - 58,119.66 - - - 58,119.66 - 环保防臭系统 43,449.00 - - - - 43,449.00 - 合计 43,449.00 726,489.14 - 500,848.11 - 269,090.03 - 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,965,147.00 1,965,147.00 2、本年增加金额 - - （1）购置 - - （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - （2）合并范围减少 - - 4、年末余额 1,965,147.00 1,965,147.00 二、累计摊销 1、年初余额 252,193.93 252,193.93 2、本年增加金额 39,303.00 39,303.00 （1）摊销 39,303.00 39,303.00 （2）企业合并增加 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - （2）合并范围减少 - - 4、年末余额 291,496.93 291,496.93 三、减值准备 - - 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 90页，共 109页 项 目 土地使用权 合 计 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 - - （1）计提 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 - - 四、账面价值 1、年末账面价值 1,673,650.07 1,673,650.07 2、年初账面价值 1,712,953.07 1,712,953.07 其中：所有权受到限制的无形资产 项 目 产权证编号 账面价值 抵押合同 所有权或使用权受限 制的原因 一、用于 担 保 的 无 形 资 产 土地 岳县国用（2015） 第 0288 号 1,673,650.0 7 36201506035 5 抵押 合 计 - 1,673,650.0 7 - - 注：该土地使用权已经抵押，截止 2016 年 12 月 31 日仍处于抵押状态。 11、长期待摊费用 项 目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其他 减少 2016.12.31 其他减少的原因 食品酶生产 基地改造 - 103,423.42 2,872.90 - 100,550.52 - 合 计 - 103,423.42 2,872.90 - 100,550.52 - 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 91页，共 109页 资产减值准备 653,144.83 4,354,298.86 578,954.26 3,859,695.08 存货跌价准备 17,650.28 117,668.56 - - 合计 670,795.11 4,471,967.42 578,954.26 3,859,695.08 13、其他非流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预付工程及设备款 450,780.00 - 合 计 450,780.00 - 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 担保贷款 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 10,021,668.55 7,788,028.87 1-2 年 1,085,168.57 942,733.55 2-3 年 105,726.97 - 合计 11,212,564.09 8,730,762.42 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 岳阳市中业机电设备有限公司 342,099.00 暂未结算 湖南益东化工机械有限公司 221,460.00 暂未结算 岳阳亚王精细化工有限公司 95,000.00 暂未结算 北京康拓科技有限公司 91,526.56 暂未结算 长沙凯胜空压机有限公司 89,230.76 暂未结算 合 计 839,316.32 - 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 92页，共 109页 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 58,905.00 626,944.69 1-2 年 90,711.00 184,520.00 2-3 年 137,110.00 - 合 计 286,726.00 811,464.69 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建省永安市华伟纺织有限公司 90,540.00 暂未结算 广州安之信化工有限公司 39,750.00 暂未结算 石狮市鸿泰织造漂染有限公司 30,000.00 暂未结算 玉林市烨烨服饰有限公司 29,750.00 暂未结算 肈东市日成酶制剂有限公司 12,070.00 暂未结算 合 计 202,110.00 - 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 1,138,687.42 6,339,951.92 6,269,303.92 1,209,335.42 二、离职后福利-设定提存计 划 - 179,041.86 80,806.46 98,235.40 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 1,138,687.42 6,518,993.78 6,350,110.38 1,307,570.82 （2）短期薪酬列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补 贴 1,138,687.42 5,486,844.40 5,416,196.40 1,209,335.42 2、职工福利费 - 483,844.31 483,844.31 - 3、社会保险费 - 141,080.92 141,080.92 - 其中：医疗保险费 - 70,880.53 70,880.53 - 工伤保险费 - 65,374.00 65,374.00 - 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 93页，共 109页 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 生育保险费 - 4,826.39 4,826.39 - 4、住房公积金 - - - - 5、工会经费和职工教育经 费 92,096.18 92,096.18 5、其他 - 136,086.11 136,086.11 - 合 计 1,138,687.42 6,339,951.92 6,269,303.92 1,209,335.42 （3）设定提存计划列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 - 167,528.28 69,292.88 98,235.40 2、失业保险费 11,513.58 11,513.58 - 合计 - 179,041.86 80,806.46 98,235.40 18、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 130,792.35 89,533.74 企业所得税 - 283,141.24 城市维护建设税 6,539.62 7,772.49 教育费附加 3,923.77 4,663.50 地方教育费附加 2,615.85 3,109.00 个人所得税 40,988.23 182,593.61 印花税 1,474.80 4,102.56 房产税 - 11,531.74 其他 1,500.00 - 合 计 187,834.62 586,447.88 19、应付利息 项目 2016.12.31 2015.12.31 短期借款利息 9,930.55 - 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 94页，共 109页 合计 9,930.55 - 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 往来借款 - 1,000,000.00 押金、保证金 10,000.00 7,700.00 未支付费用 1,194,035.24 612,953.76 和解赔偿款 500,000.00 - 其他 - 33,285.00 合 计 1,704,035.24 1,653,938.76 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 李晓刚 400,000.00 未催付 刘烨 10,000.00 未催付 岳阳盟创软件开发有限公司 9,000.00 未催付 汪济民 4,143.33 未催付 赵志军 1,000.00 未催付 合 计 424,143.33 - 21、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 32,000,000.00 - - - - - 32,000,000.00 22、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 18,107.58 - - 18,107.58 合 计 18,107.58 - - 18,107.58 注：本公司资本公积是由公司整体股改形成的资本溢价。2014 年 09 月，经 股东会决议，公司以截止 2014 年 06 月 30 日经审计的净资产人民币 32,018,107.58 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 95页，共 109页 元，以 1.00057:1 的比例折股投入，净资产超出折股部分 18,107.58 元计入资本公 积，上述事项已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）广西分所于 2014 年 09 月 15 日出具了大信（桂）验字（2014）第 00013 号《验资报告》予以鉴证。公 司已于 2014 年 09 月 26 日办理了工商变更登记。 23、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 202,243.59 133,205.21 - 335,448.80 合 计 202,243.59 133,205.21 - 335,448.80 24、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,820,192.34 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 1,820,192.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,332,052.09 减：提取法定盈余公积 133,205.21 10% 提取任意盈余公积 - 折股 - 期末未分配利润 3,019,039.22 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 48,707,922.74 32,053,521.57 44,159,198.46 30,989,411.94 其他业务收入 31,951.29 318.38 28,445.32 5,785.79 合 计 48,739,874.03 32,053,839.95 44,187,643.78 30,995,197.73 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 96页，共 109页 纺织用酶 24,238,326.57 18,353,352.81 28,858,653.37 21,216,235.04 饲料用酶 20,194,899.61 12,300,874.57 13,240,688.32 8,818,174.51 食品用酶 4,099,141.00 1,352,847.91 2,038,284.12 946,295.19 造纸用酶 118,974.37 19,624.24 16,752.14 6,725.56 能源用酶 （浓缩液） 56,581.19 26,822.04 4,820.51 1,981.64 合计 48,707,922.74 32,053,521.57 44,159,198.46 30,989,411.94 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年 2015 年 收入 成本 收入 成本 东北 4,204,360.68 2,672,737.40 2,575,756.48 1,776,841.54 华北 180,482.91 114,926.83 3,558,619.76 2,474,674.47 华东 21,694,009.83 14,328,057.69 11,467,074.51 8,089,677.34 华南 8,694,409.49 5,751,018.99 16,687,535.26 11,692,313.32 华中 12,356,574.36 8,199,047.73 7,478,997.89 5,258,142.94 西北 248,495.73 180,880.66 772,394.33 600,345.53 西南 1,329,589.74 806,852.27 1,618,820.23 1,097,416.80 合计 48,707,922.74 32,053,521.57 44,159,198.46 30,989,411.94 26、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 148,103.29 153,656.28 教育费附加 148,103.31 153,656.27 房产税 40,646.15 - 土地使用税 40,240.00 - 车船使用税 720.00 - 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 97页，共 109页 印花税 11,903.32 - 合 计 389,716.07 307,312.55 说明：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目 名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、 城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用 税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及 附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、印花税相关税费原在管理费用 中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示”。 27、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资薪酬 1,434,729.59 1,554,352.48 业务招待费 317,134.48 440,038.20 广告及业务宣传费 884,534.95 228,896.06 汽车消耗 93,879.10 159,176.79 折旧 19,074.77 26,745.27 办公费 100,891.35 93,153.67 差旅费 319,644.35 411,665.52 代检费 27,920.00 19,752.83 运输、仓储费 1,617,185.15 1,586,363.71 物料及修理 1,264.08 3,561.97 保险费 - 2,880.31 会务费 278,428.76 125,297.47 诉讼费 24,817.90 - 其他 67,902.70 27,598.00 合计 5,187,407.18 4,679,482.28 28、管理费用 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 98页，共 109页 项 目 2016 年度 2015 年度 工资薪酬 1,296,238.88 1,052,486.02 办公费 322,993.28 164,899.01 差旅费 109,393.32 133,288.00 会务费 127,690.92 26,559.50 业务招待费 236,274.34 277,958.49 折旧摊销费 210,904.26 152,740.59 车辆保险费 17,950.63 13,898.56 汽车消耗 130,471.03 138,703.50 税金及规费 99,086.28 194,762.10 研发费用 2,736,562.16 2,996,195.48 认证检验费 62,147.85 18,621.95 审计费 416,981.12 38,226.05 物料及修理 182,203.28 53,658.19 诉讼费 2,219.81 7,932.30 咨询顾问费 1,559,953.49 6,666.00 劳动补偿 136,086.11 90,098.00 评估费 - 56,603.77 排污费 - 运输仓储费 63,814.48 - 劳务费 100,600.01 - 财产损耗、盘亏及毁损损 失 197,423.37 - 其他 17,044.03 24,498.12 合计 8,026,038.65 5,447,795.63 29、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 429,967.76 665,429.66 减：利息收入 1,681.34 1,030.25 现金折扣 - 60,000.00 手续费及其他 11,200.00 7,505.90 合 计 439,486.42 731,905.31 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 99页，共 109页 30、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账准备 523,233.78 108,599.12 存货跌价准备 117,668.56 - 合 计 640,902.34 108,599.12 31、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 金额 计入当期非经 常性损益的金 额 金额 计入当期非经 常性损益的金 额 罚款收入 1,304.00 1,304.00 2,010.00 2,010.00 政府补助 150,000.00 150,000.00 1,558,657.31 1,558,657.31 代扣个税手续费收 入 6,614.00 6,614.00 - - 处置固定资产净收 益 10,231.72 10,231.72 - - 无法支付的款项 77,865.77 77,865.77 - - 其他 - - 30,050.24 30,050.24 合 计 246,015.49 246,015.49 1,590,717.55 1,590,717.55 计入当期损益的政府补助 补助项目 2016年度 2015年度 与 收 益 相 关 微生物高密度发酵制备脂肪酶 关键技术研究及运用 - 1,412,657.31 2013年度省著名商标 - 50,000.00 工业扶持款 - 96,000.00 2015年中央财政补助的科技型 中小企业技术创新基金 150,000.00 - 合 计 150,000.00 1,558,657.31 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 100页，共 109页 32、营业外支出 项 目 2016 年度 2015年度 金额 计入当期非 经常性损益 的金额 金额 计入当期非经 常性损益的金 额 车辆违章罚款 - - 4,700.00 4,700.00 滞纳金 6,068.61 6,068.61 3,362.20 3,362.20 捐赠 30,000.00 30,000.00 500.00 500.00 固定资产处置损失 93,734.73 93,734.73 1,795.65 1,795.65 诉讼赔偿 500,000.00 500,000.00 - - 其他 - - 73,651.79 73,651.79 合 计 629,803.34 629,803.34 84,009.64 84,009.64 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 378,484.33 403,250.01 递延所得税费用 -91,840.85 -16,289.87 合 计 286,643.48 386,960.14 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,618,695.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 242,804.34 研发费用加计扣除 -307,694.58 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 351,533.72 利用前期未确认递延所得税的税务亏损 - 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 101页，共 109页 所得税费用 286,643.48 32、现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到单位及个人往来 4,508,980.90 544,516.94 代垫费用、备用金 1,558,348.39 926,503.06 收到的利息收入 1,681.34 1,030.25 罚没、赔款等收入 1,304.00 2,010.00 政府补助 150,000.00 146,000.00 收到的押金、保证金 11,000.00 - 其他 18,709.00 3,548.00 合 计 6,250,023.63 1,623,608.25 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 办公费、差旅费、业务招待费等费用开支 8,161,600.30 7,589,435.61 职工借支款及备用金 1,493,822.96 968,501.50 支付的往来款 3,927,945.42 3,264,558.05 手续费 11,200.00 6,555.90 支付的押金、保证金 58,600.00 - 其他 36,068.61 - 合 计 13,689,237.29 11,829,051.06 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到的暂借往来款 3,659,500.00 4,700,000.00 合 计 3,659,500.00 4,700,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 归还其他企业暂借款 4,659,500.00 3,119,469.79 合 计 4,659,500.00 3,119,469.79 33、现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 102页，共 109页 1、将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 1,332,052.09 3,037,098.93 加：资产减值准备 640,902.34 108,599.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,843,042.69 2,717,782.66 无形资产摊销 39,303.00 39,303.00 长期待摊费用摊销 2,872.90 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) -10,231.72 1,795.65 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 93,734.73 - 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - 财务费用(收益以“-”号填列) 429,967.76 665,429.66 投资损失(收益以“-”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -91,840.85 -16,289.87 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - - 存货的减少(增加以“-”号填列) -3,252,214.45 -1,939,827.60 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -3,775,275.71 -2,581,721.71 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 4,253,291.37 991,648.12 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,505,604.15 3,023,817.96 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 65,558.41 1,873,399.11 减：现金的期初余额 1,873,399.11 86,988.22 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,807,840.70 1,786,410.89 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 103页，共 109页 2、现金及现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 65,558.41 1,873,399.11 其中：库存现金 6,799.50 139,788.35 可随时用于支付的银行存款 58,758.91 1,733,610.76 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 65,558.41 1,873,399.11 34、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 3,661,321.24 抵押 无形资产 1,673,650.07 抵押 合计 5,334,971.31 -- 六、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，也无实际控制人。 2、本公司的子公司情况 本公司无子公司。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、.持有公司 5%以上股权的股东 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 104页，共 109页 投资方名称 类型 注册资本 对本企业的 持 股 比 例 (%) 对本企业的 表决权比例 (%) 李国高 自然人 5,954,988.00 18.60934 18.60934 王辉 自然人 5,496,913.00 17.17785 17.17785 陆国庆 自然人 3,986,958.00 12.45924 12.45924 廖廷健 自然人 3,393,155.00 10.60361 10.60361 汪兵 自然人 1,866,235.00 5.83198 5.83198 易天保 自然人 1,866,235.00 5.83198 5.83198 5、公司其他关联方 （1.）公司的董事、监事、高级管理人员 序号 姓名 关联关系 1 廖廷健 董事长 2 李国高 董事兼总经理 3 陆国庆 董事 4 王辉 董事 5 汪兵 董事 6 易天保 董事 7 李琦 董事 8 熊辉 监事 9 刘朝阳 监事 10 李望龙 监事 11 汪济民 董事会秘书，与元梅系夫妻关系 12 元梅 财务总监 （2.）其他关联方 序号 名称 与本公司的关系 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 105页，共 109页 1 南充锦绣万泰酒店有限 公司 公司董事王辉持有 97%股份，并担任法定代表人/执行 董事 2 南充万泰之星酒店管理 有限公司 公司董事王辉持有 60%股份，并担任执行董事 3 南充万泰大酒店有限公 司 公司董事王辉持有 38%股份，并担任法定代表人/执行 董事 4 南充大进车业有限公司 公司董事王辉持有 100%股份，并担任法人/执行董事 5 成都创新服饰有限公司 公司董事王辉持有 43.2%股份，并担任法定代表人/执 行董事 公司董事长廖廷健持有 36.8%股份，并担任监事 6 南充市二市场有限公司 公司董事王辉持有 56%股份，并担任监事 7 岳阳天运福化工商贸有 限公司 公司董事易天保持有 36.36%的股份 8 宋娟 总经理配偶及公司股东 6、关联方交易情况 （1）销售商品关联交易 无 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 李国高、宋娟 5,000,000.00 2017.06.30 2019.06.29 否 注：2016 年 7 月 1 日，公司与兴业银行股份有限公司岳阳分行签订《流动 资金借款合同》，合同编号为：362016060346 号，交易标的为 500 万元人民币。 公司股东/董事、总经理李国高与该行于 2016 年 6 月 24 日签定《个人担保声明 书》，为本次授信承担连带保证责任;宋娟为保证人李国高配偶，同意按上述担 保声明书的约定，以夫妻共同财产为该担保声明书项下债务提供连带责任保证。 （3）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 948,744.31 937,401.78 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 106页，共 109页 7、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 其他应收款 李国高 810.00 - 其他应收款 李望龙 - 65,719.19 合计 - 810.00 65,719.19 （2）应付项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 其他应付款 汪济民 4,189.33 - 其他应付款 李琦 1,973.50 - 其他应付款 刘朝阳 - 4,513.00 其他应付款 廖廷键 8,461.73 - 其他应付款 李国高 - 3,542.00 合计 - 14,624.56 8,055.00 七、或有事项- 湖南利尔康生物股份有限公司与丹尼斯克公司双方就丹尼斯克公司获得许 可的中国发明专利第 ZL200480036105.7 号存在专利侵权民事诉讼于 2017 年 3 月 10 日在上海市浦东新区签订和解协议。湖南利尔康生物股份有限公司承诺自和 解协议签署日起，未经丹尼斯克公司书面同意，湖南利尔康生物股份有限公司、 湖南利尔康生物股份有限公司的任何关联公司和实际控制的公司、以及湖南利 尔康生物股份有限公司主要人员及其控制的其他公司不得生产、使用、销售、 出口、进口、许诺销售争议产品，也不得以任何方式帮助第三方实施侵害第 ZL200480036105.7 号专利权的行为；湖南利尔康生物股份有限公司承诺自和解协 议签署之日起 30 日内，销毁所有争议产品（但不包括最初由丹尼斯克公司或丹 尼斯克公司的关联公司生产的且与专利保护范围相冲突的产品）以及相关宣传 资料；自和解协议生效日起 7 日内湖南利尔康生物股份有限公司向丹尼斯克公 司支付赔偿金 50 万元人民币；湖南利尔康生物股份有限公司同意就其所进行的 与专利保护范围相冲突的不适当活动向丹尼斯克公司公开致歉。丹尼斯克公司 同意在湖南利尔康生物股份有限公司履行和解协议所涉义务后撤回针对其专利 侵权民事诉讼并不再追究本和解协议签署之日之前所进行的与专利保护范围相 冲突的不适当活动。 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 107页，共 109页 八、承诺事项 本公司报告期内无需披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 16 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 本公司报告期内无需披露的其他重要事项。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年 2015 年 非流动性资产处置损益 -83,503.01 -1,795.65 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 150,000.00 1,558,657.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -450,284.84 -50,153.75 非经常性损益总额 -383,787.85 1,506,707.91 减：非经常性损益的所得税影响数 -133,478.47 226,006.19 非经常性损益净额 -250,309.38 1,280,701.72 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数（税后） - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -250,309.38 1,280,701.72 （二）本期净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 3.84 0.04 0.04 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 4.56 0.05 0.05 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 108页，共 109页 湖南利尔康生物股份有限公司 二〇一七年四月十八日 湖南利尔康生物股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 ©第 109页，共 109页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 湖南利尔康生物股份有限公司董事会秘书办公室