838082_2021_众加利_2021年年度报告_2022-04-27.txt

江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 1 证券代码：838082 证券简称：众加利 主办券商：申万宏源承销保荐 2021 众加利 NEEQ：838082 江西众加利高科技股份有限公司 Jiangxi Zonjli High-Tech Co.,Ltd. 年度报告 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 2 公司年度大事记 公司被工业和信息化部认定为专精特 新“小巨人”企业。 公司被江西省工业和信息化厅认定为 2020 年江西省专业化小巨人企业。 全资子公司被新余市高新区疫情防控 指挥部和高新区智能制造产业园授予 “同心抗疫先进企业”。 全资子公司对制造车间进行智能升级 改造并深化 5S 管理，同时对厂区环境 进行改造与升级，重新铺设沥青，提 升厂区的整洁度，与办公环境的温馨 感。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 3 公司年度大事记 公司业务全面升级 AI 计量数据服务， 形成数据采集，过程控制，数据呈现， 数据分析，数据交换等技术，不断满 足客户生产场景的各种需求。 公司开展了 “以客户为中心，以奋斗 者为本的流程再造与组织变革”微咨 询辅导。八大业务流程和组织变革已 经全面落地执行。 新型炊事车电控系统、模块化电子汽 车衡以及钢砼电子汽车衡通过江西省 重点新产品鉴定验收，技术指标达到 国内先进水平，其中模块化电子汽车 衡技术指标达到国内领先水平。 报告期内，取得《一种智能识别车辆 轴胎型汽车衡》、《一种用摄像机识 别汽车分车的装置》等六项实用新型 专利。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重大事件 .......................................................... 26 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 35 第八节 行业信息 .......................................................... 38 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 39 第十节 财务会计报告 ...................................................... 44 第十一节 备查文件目录 ................................................... 123 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡其锋、主管会计工作负责人吴思梅及会计机构负责人（会计主管人员）吴思梅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整 性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 1、 未按要求披露的事项及原因 为了保护公司重要客户及供应商信息和商业秘密，避免竞争对手的不正当竞争，最大限度地保护公 司利益和股东利益，豁免披露重要客户、供应商具体名称，以“第 X 名”进行披露，对应单位均不涉及 关联方，豁免披露不会对投资者正常投资在决策上造成重大干扰。 【重大风险提示表】 重大风险 事项名称 重大风险事项简要描述 1、市场竞 争加剧风 险 AI 计量智能装备系统与数据服务属于传统计量装备制造行业数字化转型升级 产品，由于技术跨界难度大，大多数传统企业望而却步。目前，只有少数行业 龙头企业开展了这一新的业务。众加利公司凭借其品牌、技术、智能制造能力、 市场规模和优质客户等优势在 AI 计量智能装备系统与数据服务领域迅速完成 转型升级，在新的业务领域处于领先地位。随着同行各企业在新业务领域加大 业务开发力度，公司如不能持续增强自身综合实力，保持领先地位，进一步做 大做强，则面临行业内部国内外企业竞争日趋激烈的风险。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 6 2、应收账 款风险 报告期末公司应收账款为 5,273.20 万元，应收账款金额较大。造成应收款余 额较大的原因是公司一些行业大客户在项目型业务管理上存在业务流程较长 的问题，虽然形成呆坏账风险不大，但仍存在因收款周期长而导致资金紧张的 风险。 3、市场风 险 公司不断的以行业为抓手构建 AI 计量数据服务场景的同时，对符合客户需求 的产品的解决方案将呈现出系统性、工艺性、集成化、多维度的要求，不仅考 验多维度的技术整合和供应链水平，并且新的技术解决方案需要更加贴近客户 工艺流程需要，业务合同金额也将变大。在未来市场环境不断发生变化过程中， 市场对公司市场能力、技术能力和管理能力的挑战将给公司业绩带来不确定性 风险。 4、专业人 才流失风 险 公司属于高新技术企业，业务开展对专业技术人员的依赖性较高，拥有稳定、 高素质的专业技术人员，对公司的持续发展至关重要。虽然公司有持续的人才 发展战略，人才队伍不断壮大发展，但目前行业内对专业技术人员的争夺十分 激烈，一旦公司专业技术人员流失，将对公司经营稳定性带来一定风险。 5、产品质 量控制风 险 公司所处的行业属于 AI 计量智能装备行业，产品主要用于智慧交通、智慧城 市、智能制造领域，由于业务的跨界技术融合，产品集研发、制造、交付、服 务于一体，产品质量影响因素较多，客户对产品计量精度、系统稳定性和数据 服务连续性要求较高，如果企业产品质量控制出现重大问题，则可能对企业生 产经营构成重大不利影响。 6、技术风 险 AI 计量智能装备除了计量的精确性特征，其主要产品和服务具有明显的专业 特征。AI 计量智能装备与数据服务系统融合精密机械设计技术、嵌入式仪表 控制技术、云数据软件技术等多项智能技术。公司研发的技术是否符合行业发 展趋势是企业持续成长的关键。如果公司在新技术的跟踪、研究、应用等方面 滞后，可能使公司的产品在市场上面临竞争劣势而存在被淘汰的风险。 7、汇率变 动的风险 2020 年、2021 年公司的汇兑损益分别为 272,633.37 元、60,954.21 元，其占 同期公司净利润的比重分别为 1.91%、0.35%。未来公司将进一步扩大外销， 随着国际形势的发展变化，我国货币的汇率波动进一步加大，这部分的款项将 明显会受到汇率波动的影响。如果公司未能有效管理外汇收款，可能对公司的 经营产生一定的不利影响。 本期重大 风险是否 发生重大 变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 7 释义 释义项目 释义 全国股转公司、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 公司、众加利、本公司 指 江西众加利高科技股份有限公司 众加利称重 指 江西众加利称重设备系统有限公司 众加利仪器 指 江西众加利仪器有限公司 股东大会 指 江西众加利高科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江西众加利高科技股份有限公司董事会 监事会 指 江西众加利高科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司章程》 指 《江西众加利高科技股份有限公司章程》 申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 世纪证券 指 世纪证券有限责任公司 天职国际、会计师 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 轩瑞所、律师 指 江西轩瑞律师事务所 本期、本年、报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 本期期初、期初 指 2021 年 1 月 1 日 本期期末、期末 指 2021 年 12 月 31 日 上期期末 指 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 计量 指 利用技术和法制手段实现单位统一和量值准确可靠的测 量 智能制造装备 指 是指具有感知、分析、推理、决策、控制功能的制造装备， 它是先进制造技术、信息技术和智能技术的集成和深度融 合。 AI 指 具有自我学习、自我进化的高级算法 非现项目、非现场执法项目 指 公路不停车超限检测系统 5S 指 开展以整理、整顿、清扫、清洁和素养为内容的活动 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西众加利高科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Zonjli High-Tech Co.,Ltd. ZONJLI 证券简称 众加利 证券代码 838082 法定代表人 胡其锋 二、 联系方式 董事会秘书姓名 曾立言 联系地址 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区火炬大街 579 号 绿悦软件科技产业大厦第 6 层 电话 0791-82131058 传真 0791-82139111 电子邮箱 dm@ 公司网址 办公地址 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区火炬大街 579 号 绿悦软件科技产业大厦第 6 层 邮政编码 330096 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 7 月 8 日 挂牌时间 2016 年 7 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 制造业（C）-通用设备制造业（C34）-烘炉、风机、衡器、 包装等设备制造（C346）-衡器制造（C3467） 主要产品与服务项目 众加利是一家集研发、生产、销售、服务一体的 AI 计量 智能装备制造商和数据服务商，为智慧交通、智慧城市、 智能制造提供 AI 计量智能装备系统与数据服务业务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 68,399,999 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（胡其锋） 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（胡其锋），一致行动人为（刘锡凡等 57 人） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913601067055480177 否 注册地址 江西省南昌市南昌高新技术 产业开发区火炬大街 579 号绿 悦软件科技产业大厦第 6 层 否 注册资本 68,399,999 是 报告期内，公司定向发行人民币普通股股份 670,000 股，该新股份已于 2021 年 12 月 2 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开交易，截止报告期末公司普通股总股本为 68,399,999 股，公司注册资本为 68,399,999 元。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 世纪证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区福田街道金田路 2026 号能源 大厦北塔 23-25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张嘉 赵子龙 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2022 年 2 月 14 日召开公司第二届董事会第十四次会议、2022 年 3 月 1 日召开 公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过《《关于公司拟与世纪证券有限责任公司解除持 续督导协议》议案和《关于公司拟与申万宏源证券承销保荐有限责任公司签署持续督导协 议》议案。全国股转公司于 2022 年 3 月 29 日出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一 致解除督导协议无异议的函》，上述协议自该函出具之日起生效，由申万宏源承销保荐承 担主办券商并履行持续督导义务。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 159,268,043.52 117,599,936.85 35.43% 毛利率% 35.03% 40.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,073,515.28 14,252,664.99 19.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 16,312,848.89 13,690,219.27 19.16% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 17.48% 15.84% - 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） 16.70% 15.21% - 基本每股收益 0.25 0.21 19.05% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 165,921,239.14 146,628,282.95 13.16% 负债总计 60,947,600.28 53,597,785.44 13.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 103,932,819.49 93,030,497.51 11.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.52 1.37 10.62% 资产负债率%（母公司） 39.42% 36.52% - 资产负债率%（合并） 36.73% 36.55% - 流动比率 264.64% 268.29% - 利息保障倍数 28.26 34.29 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,184,779.54 14,735,626.68 16.62% 应收账款周转率 3.26 2.70 - 存货周转率 4.66 2.64 - 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 13.16% 2.97% - 营业收入增长率% 35.43% -8.31% - 净利润增长率% 21.94% 20.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 68,399,999 67,729,999 0.99% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 （1）非流动性资产处置损益 3,115.49 （2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 1,920,253.18 （3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,009,404.18 非经常性损益合计 913,964.49 所得税影响数 153,298.10 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 760,666.39 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 12 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 0 287,907.59 0 0 一年内到期的非 流动负债 0 193,973.96 0 0 租赁负债 0 93,933.63 0 0 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 1、 主要业务 公司是一家集研发、生产、销售、服务一体的 AI 计量智能装备制造商和数据服务商。众加利自 主研发的 AI 计量数据采集终端及其衍生模块、AI 计量数字化模块、AI 计量智能制造产线模块、AI 计 量核心单元模块，重点在智慧交通、智慧城市、智能制造三个领域提供智能 AI 计量数据服务解决方 案，致力于通过 AI 数据服务构筑智慧交通、智慧城市、智能制造工业物联网建设，让数据更好的为 交通城市数字化和工厂智能制造服务。报告期内，公司主要业务实现转型升级。公司拥有一支具备行 业竞争力的专业技术核心团队，拥有二十一项《计量器具型式批准证书》、多项专利技术、软件著作 权及软件产品证书，具备独立自主研发能力。公司可以根据客户所处领域、现场环境、智能化水平、 企业规模等要素设计出能显著改善客户计量效率、减少计量误差、降低人工成本、获得工艺数据的智 能制造物联网产品。公司主要为智慧交通公路行业；智慧城市环保行业；智能制造有色冶金、新能源、 建材、化工、交通物流、军工等行业提供 AI 计量智能装备系统与数据服务解决方案。 2、商业模式 公司主要以“智能控制系统产品＋数据服务”的方式获取利润，盈利来源主要是通过销售 AI 计量 智能装备系统产品，然后每年为客户提供数据服务。公司向客户销售智慧交通 AI 计量数据检测控制系 统，用于公路安全运维治超、货运物料计量结算；智慧城市 AI 计量数据检测系统，用于智慧城市资源 数据调度与管理；智能制造 AI 计量自动控制系统，用于智能制造物料成本核算、产品品质管理、智能 制造产线控制与数据管理等。众加利用户主要集中在智慧交通、智慧城市、新能源智能制造领域中的大 中型客户。这些客户需求可持续、品质要求高、技术迭代快，并根据具体产品的要求进行土建与机电基 础施工、设备安装调试、系统集成联调、技术培训等流程，最后经过交付获得销售收入与盈利。产品稳 定运行后，再与客户签订数据服务协议，持续为客户提供数据服务并获得利润。 1） 销售模式 公司销售分为国内直销与分销、国际销售，其中以直销为主，分销为辅，公司建有营销大数据分析 系统（CRM），有成熟稳定的客户群体。公司营销体系健全，公司本部负责中部地区业务，广州分公司 负责华南业务，上海办事处负责华东业务，天津办事处负责华北业务。公司分销重点是西部地区业务， 分销为买断式销售，公司销售产品给分销商，分销商销售给客户。国际销售以线上获得销售线索直接与 客户签约为主。公司主要客户有各省交通投资集团、国内大型环保投资集团、新材料、新能源、化工、 建材、食品、军工等行业客户。公司市场推广分线上与线下两种模式，线上：各种网络推广平台。线下： 产学研联盟；行业协会展会；行业技术论坛；设计院工程公司技术协同；客户技术交流会；客户口碑相 传等。 2）采购模式 公司采购分为供应商开发与采购两部分，供应商开发部负责供应商选择与管理。采购部负责物料采 购工作。采购部每月根据生产计划及库存情况编制采购预算并上报财务审核、总经理批准，同时每月初 根据生产计划调整情况对采购预算予以调整。物料采购从公司供应商库采用招标或比价原则进行。 3）生产模式 公司生产组织方式是以市场需求为导向，根据订单情况制定生产计划和原料采购，并组织生产部门 进行生产。生产制造方面，为了提高生产管理效率，公司对生产过程进行统一调度和规划，生产过程中 的相关信息可以通过 ERP 系统及时、透明地进行录入、记录、传递，实现了产品零部件生产节点可视化 管理和全过程信息化管理。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 14 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 详细情况 1、“专精特新”认定情况：2021 年 7 月公司被工业和信息化部列为国 家级专精特新小巨人（第三批，序号 1374）。2021 年 3 月 5 日，赣工 信企业字（2021）59 号，认定公司为江西省专业化小巨人企业，认定 有效期为三年，有效期为 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。 2、“高新技术企业”认定情况：公司 2005 年首次获得高新技术企业 证书，先后通过五次复审换证，公司 2020 年 12 月 2 日取得最新高新 技术企业证书（证书编号：GR202036001719），有效期三年。 3、“科技型中小企业”认定情况：根据《科技型中小企业评价办法》 （国科发政〔2017〕115 号）和《科技型中小企业评价工作指引(试行)》 （国科火字〔2017〕144 号）有关规定,经企业自主评价、评价机构审 核等程序，公司入选江西省 2021 年第九批 1722 家拟入库科技型中小 企业名单。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司围绕年度经营目标，坚持做大 AI 计量数据服务的发展战略，持续加强研发创新 与技术设计，全面改造升级制造基地、持续加强质量、环境、职业健康安全管理体系建设，全面加强 内部风险控制，在公司管理层的带领下，经过全体员工共同努力，顺利完成各项经营目标任务，公司 在业务拓展、客户服务、制造能力、内部治理等方面均稳步提升。 报告期内，公司实现营业收入 15,926.80 万元，较上年同期增加 35.43%；实现净利润 1,737.93 万元，较上年同期增加 21.94%。截止报告期末，公司总资产为 16,592.12 万元，较上年同期增加 13.16%。 报告期内，公司实施 2020 年年度权益分派现金红利每 10 股派发 1.2 元。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 15 (二) 行业情况 众加利致力于 AI 计量数据智能化、可视化、远程化的深入研究与市场应用，用科技的力量帮助用 户，成就客户，重点在智慧交通、智慧城市、智能制造三个领域，主要涉及公路、交通物流、环保、建 材、有色金属、锂电、化工、军品等不同的细分行业。其中： 智慧交通主要是通过为公路行业的高速公路出入口、桥梁隧道、省界预检，开放公路桥梁渡口、道 路预检点、治超执法复查站等场景提供公路治超与安全运维数据采集与服务系统；其次通过为港口码头、 铁路货场、机场货运、海关口岸、自贸保税区、物流园区等场景提供货运物料计量数据采集与服务，实 现依据计量数据进行物料进出存、调运管理、货运费用结算。 智慧城市主要是为环保行业中的固废的收集、分类、转运、处理等不同环节，提供固废处理智能计 量数据采集与服务，实现对各类固废物进行重量和相关数据的采集，结合自主开放的可视化大数据平台、 统计和分析采集的固废数据，帮助政府构建固废物监测、统计、分析的智慧板块。除此之外，也为区域 提供资源开采、加工、物料运输过程中的 AI 计量终端与数据服务软件、企业碳排放计量数据采集与服 务等，为智慧城市建设提供有效的核心数据和服务。 在智能制造领域，众加利深入建材、有色冶炼、新能源、化工、食品、军工等不同的细分行业，为 客户提供智能制造产线系统。包括：建材行业的销发系统、有色冶炼配料智能系统、倾动炉圆盘定量浇 铸控制管理系统、铜冶炼过程 AI 计量控制系统，成品标签自识别打印系统，粉体智能配料系统、智能 槽车装车系统、车载方舱自动化控制系统、铜线深加工自动化智能产线等。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 48,595,844.83 29.29% 35,602,335.50 24.28% 36.50% 应收票据 - 0.00 应收账款 52,732,005.63 31.78% 43,259,209.98 29.50% 21.90% 存货 16,746,794.46 10.09% 27,651,790.41 18.86% -39.44% 投资性房地 产 - - 长期股权投 资 - - 固定资产 8,375,308.12 5.05% 8,229,587.57 5.61% 1.77% 在建工程 0.00 0.00% 无形资产 845,765.41 0.51% 906,570.00 0.62% -6.71% 商誉 - - 短期借款 13,000,000.00 7.84% 5,000,000.00 3.41% 160.00% 长期借款 合同资产 27,920,279.60 16.83% 22,070,237.19 15.05% 26.51% 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 16 资产负债项目重大变动原因： 货币资金同比增加1,299.35万元，提高36.50%，主要是因为销售收入增加4,166.81万元、银行借款 增加800万元等因素所致。 应收账款同比增加947.28万元，同比提高21.90%，主要是本期智慧交通AI计量控制系统收入增加 1,328.88万元，由于这类业务属于政府性项目，政府自身付款审核流程慢，导致公司该类业务信用周期 长，应收账款增加。 存货同比减少1,090.50万元，主要是公司业务量增加，另外公司加强了内部运营管理和外部工程项 目计划管理，产品交货期有所缩短。 短期借款同比增加800.00万元，主要是随着公司业务规模的扩大，公司需要更多的运营资金满足日 常业务的需要。同时也为应对突发重大项目资金需要增加银行贷款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 159,268,043.52 - 117,599,936.85 - 35.43% 营业成本 103,478,692.31 64.97% 69,826,079.46 59.38% 48.19% 毛利率 35.03% - 40.62% - - 销售费用 15,518,440.10 9.74% 14,122,972.44 12.01% 9.88% 管理费用 10,246,895.97 6.43% 6,464,894.32 5.50% 58.50% 研发费用 10,238,589.04 6.43% 9,315,128.77 7.92% 9.91% 财务费用 445,395.11 0.28% 592,035.21 0.50% -24.77% 信用减值 损失 -229,377.93 -0.14% -53,322.35 -0.05% 330.17% 资产减值 损失 102,049.42 0.06% -1,404,820.42 其他收益 803,420.30 0.50% 771,684.24 0.66% 4.11% 投资收益 0.00 0.00% 公允价值 变动收益 0.00 0.00% 资产处置 收益 3,115.49 0.00% - 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 营业利润 18,703,184.09 11.74% 15,572,722.67 13.24% 20.10% 营业外收 入 1,131,937.92 0.71% 0.10 0.00% 1,131,937,820.00% 营业外支 出 1,009,404.18 0.63% 100,455.98 0.09% 904.82% 净利润 17,379,334.65 10.91% 14,252,664.99 12.12% 21.94% 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 17 项目重大变动原因： 营业收入同比提高35.43%，主要是公司通过产品转型升级为AI计量智能控制系统，满足了客户的数 字化业务需要，业务量大幅提高所致。 营业成本同比增加48.19%，主要是报告期营业收入较上年同期提高35.43%，进而营业成本相应增长， 另外报告期内产品受大宗原材料价格上涨也是营业成本增加的主要原因。 管理费用同比增加58.50%，主要一方面系报告期内疫情社保减免政策的取消及管理人员增加导致公 司薪酬增加较多；另一方面公司加大催收力度，产生中介费用增加以及聘请华为讲师培训等费用增加。 财务费用同比下降24.77%，主要是货币资金增加同时办理银行协议存款致使存款利息上升所致。 信用减值损失同比增加330.17%，主要是应收账款增加、坏账计提增加所致。 营业利润和净利润分别同比增加20.10%和21.94%，主要是由于收入增加及上述其他因素综合影响所 致。 营业外收入同比增加113.19万元，主要公司获得2020年度省级专业化小巨人企业奖励以及研发奖 励。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 159,268,043.52 117,599,936.85 35.43% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 103,478,692.31 69,826,079.46 48.19% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 智慧交通 AI 计量数 据检测控 制系统 56,028,459.10 30,640,768.07 45.31% 31.09% 30.35% 0.69% 智慧城市 AI 计量数 据检测系 统 27,018,659.10 17,155,848.53 36.50% 184.57% 182.28% 1.43% 智能制造 AI 计量自 动控制系 统 47,572,742.15 32,069,737.24 32.59% -5.16% 12.06% -24.12% 其它 28,648,183.17 23,612,338.48 17.58% 88.43% 103.17% -25.37% 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 18 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，智慧交通 AI 计量检测系统收入提高 31.5%主要是本期新增非现项目所致；智慧城市 AI 计量数据检测系统收入同比提高 184.57%，主要原因是无人值守控制系统增加所致；其它业务提高主要 是仪器贸易收入增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售 占比% 是否存在关联 关系 1 第一名 10,641,323.98 6.68% 否 2 第二名 6,815,869.23 4.28% 否 3 第三名 6,382,301.24 4.01% 否 4 第四名 6,288,986.08 3.95% 否 5 第五名 5,800,442.43 3.64% 否 合计 35,928,922.96 22.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购 占比% 是否存在关联 关系 1 第一名 13,731,797.61 15.66% 否 2 第二名 10,679,525.13 12.18% 否 3 第三名 4,659,001.60 5.31% 否 4 第四名 2,879,804.33 3.28% 否 5 第五名 2,659,221.90 3.03% 否 合计 34,609,350.57 39.46% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,184,779.54 14,735,626.68 16.62% 投资活动产生的现金流量净额 -3,347,610.33 -1,478,547.32 -126.41% 筹资活动产生的现金流量净额 1,813,872.61 -14,387,690.71 112.61% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：同比增加 244.92 万元，主要是因为公司本期销售增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：同比减少 186.91 万元，主要是公司为提升智能制造能力对工厂 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 19 进行技术改造投入所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：同比增加 1,620.16 万元，主要是由于增加了银行借款 800.00 万元，上期归还借款 580.00 万元、报告期内定向发行股票募集资金 201.00 万元以及子公司吸收少数股 东投资收到的现金 73.50 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 江 西 众 加 利 称 重 设 备 系 统 有 限 公 司 控 股 子 公 司 智 能 AI 计 量 检 测 系 统 制 造 20,000,000.00 47,679,920.92 30,014,683.71 73,219,051.47 6,565,563.42 江 西 众 加 利 仪 器 有 限 公 司 控 股 子 公 司 精 密 检 测 仪 器 进 出 口 贸 易 3,000,000.00 3,772,229.88 2,124,121.16 10,227,623.72 624,121.16 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 20 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 10,238,589.04 9,315,128.77 研发支出占营业收入的比例 6.43% 7.92% 研发支出中资本化的比例 0 0 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 41 49 研发人员总计 42 50 研发人员占员工总量的比例 30% 29% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 41 35 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发项目情况： 公司拥有稳定专业的 AI 计量研发团队，始终坚持以科技创新为动力，注重研发成果的及时转化。 研发的产品曾多次获得江西省自主创新产品证书，江西省重点新产品证书，主创人员多次获得江西省个 人技术进步奖等创新表彰术企业证书。公司自主研发的 AI 计量数据检测控制系统，通过为客户搭建数 据采集场景，为客户精准采集计量数据，通过边缘计算实现产品技术持续迭代，提高计量产品的精度和 数据采集速度。截止本报告披露之日，公司成功完成涉及计量检测控制系统及软件技术等 180 余项研发 成果的转化，并已获得国家发明专利 2 项，实用新型专利 45 项。 报告期内，公司围绕智能 AI 计量数据检测控制技术，共完成 11 个项目研发，投入研发费用 1,023.86 万元，新申报发明专利 1 项、实用新型专利 8 项，已授权实用新型专利 6 项。未来公司将进一步持续加 大研发投入，为提升公司产品市场竞争力、为公司可持续发展提供重要保障。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 21 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 营业收入的确认 众加利 2021 年度营业收入 15,926.80 万元，比 2020 年度 11,759.99 万元增加 4,166.81 万元， 增长 35.43%，众加利的收入主要来源于国内的商 品销售收入，众加利在客户收到产品并验收合格 时确认收入，产品销售收入是否计入恰当的会计 期间可能存在潜在的错报。因此，我们将收入的 确认作为关键审计事项。 参见财务报表附注“三、（三十五）收入” 针对该关键审计事项，我们主要实施了以下审计 程序： 1、了解、评估了管理层对涉及营业收入确认相关 的内部控制并测试了关键控制执行的有效性。 2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权上 的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价 众加利的收入确认时点是否符合企业会计准则的 规定。 3、根据客户交易的特点和性质，抽取样本执行函 证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。 4、采用抽样方式，核对货物交接单、验收单、检 定合格证书等与收入确认的相关证据，评价相关 收入确认是否符合众加利收入确认的会计政策。 5、针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取 样本，核对货物交接单、验收单、检定合格证书 等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的 会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策的变更 （1）本公司经批准，自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕 35 号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。 本公司作为承租人 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影 响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 22 比期间信息不予调整。 ①对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现 的现值计量租赁负债，同时每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次 执行日的增量借款利率作为折现率）确定使用权资产。 ②本公司按照资产减值相关规定对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁， 采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了 下列简化处理： ①计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接 费用； ②存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情 况确定租赁期； ③作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同， 并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； ④首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额。本公司按 2021 年 1 月 1 日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债的差 异调整过程如下： 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 1,166,689.68 加：未在 2020 年 12 月 31 日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租赁付款额的增加 减：采用简化处理的最低租赁付款额 870,198.00 其中：短期租赁 剩余租赁期少于 12 个月的租赁 870,198.00 2021 年 1 月 1 日经营租赁付款额 296,491.68 加权平均增量借款利率 4.35%-5.15% 2021 年 1 月 1 日租赁负债（含一年到期部分） 287,907.59 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表项目的影响如下： 合并资产负债表 项目 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 287,907.59 287,907.59 一年内到期的非流动负债 193,973.96 193,973.96 租赁负债 93,933.63 93,933.63 母公司资产负债表 项目 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 287,907.59 287,907.59 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 23 一年内到期的非流动负债 193,973.96 193,973.96 租赁负债 93,933.63 93,933.63 此外，首次执行日开始本公司将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活 动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原 租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资 租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的 租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 2.会计估计的变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司在报告期内无前期重大会计差错更正事项。 4.首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 金额单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 287,907.59 -287,907.59 一年内到期的非流动负债 193,973.96 -193,973.96 租赁负债 93,933.63 -93,933.63 各项目调整情况的说明： 本公司于 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则，由此资产负债表调增使用权资产 287,907.59 元， 调增一年内到期的非流动负债 193,973.96 元，调增租赁负债 93,933.63 元。 母公司资产负债表 金额单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 287,907.59 -287,907.59 一年内到期的非流动负债 193,973.96 -193,973.96 租赁负债 93,933.63 -93,933.63 各项目调整情况的说明： 本公司于 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则，由此资产负债表调增使用权资产 287,907.59 元， 调增一年内到期的非流动负债 193,973.96 元，调增租赁负债 93,933.63 元。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 24 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 1、规范用工保障员工权益、职业健康与安全 公司遵循公平、公正、公开的用工政策，根据《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，与员 工依法签订劳动合同，明确员工应享有的劳动者权益和应履行的义务，依法为员工办理缴纳社保住房公 积金，充分保障员工年休假等各项合法权益。公司坚持以素质求发展的经营理念，持续完善改进人才培 训成长机制，为员工个人成长提供良好发展平台。 公司建立环境管理体系，在发展企业的同时担负环境保护责任，落实环境保护举措，实现无环境污 染事件发生。持续改善员工办公、作业工作环境和劳动保护用具，定期组织员工体检。 2、股东与债权人权益保护 公司根据相关法规，建立较为完善的法人治理结构，不断规范公司运作、强化内部控制制度，保障 中小股东享有法律法规及各项规章所规定的合法权益。报告期内公司根据 2020 年度经营情况向股东派 发现金红利每 10 股 1.2 元。 公司维护债权人权益，严格履行自身相关职责，在不违反公司《信息披露管理制度》等规章制度的 前提下，及时向债权人做好公司经营信息的传递，切实保护债权人的合法权益不受侵害。 3、供应商、客户和消费者权益保护 公司注重与供应商建立长期的战略合作伙伴关系，在甄选优质供应商的同时，使每家供应商都能公 平获得知情权、选择权和参与权，坚持公平、公正的采购，保持稳定的业务往来，为供应商创造良好的 合作环境，充分尊重并保护供应商的合法权益。强化市场导向，从售前、售中和售后为客户提供全方位 服务，全力满足客户和市场需求。公司已多次被评为《一级诚信企业》、《文明单位》。 4、开展公益事业 践行企业责任 公司在发展过程中始终没有忘记肩负的责任。公司及员工为抗击新冠病毒一线医务英雄捐款，积极 参加“为群众办实事”等各类爱心公益活动并积极捐款捐物。称重公司被地方政府评为《同心抗疫先进 企业》。 三、 持续经营评价 1、公司经营能力 公司经营业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的企业独立自主经营能力和会计 核算、财务管理、风险控制等各大内部控制管理体系运行；主营业务突出，智能制造 AI 计量行业及市 场均保持连续增长态势，主要财务和业务各项指标正常；研发费用持续投入，自主知识产权授权数量增 加，核心技术能力不断增强；公司经营管理层以及核心技术团队保持稳定；公司无违法违规事项。公司 积极开拓各项业务，扩大业务规模，提升公司的行业地位。通过不断完善公司的治理结构和管理制度， 提高公司整体管理水平和运行成效，继续实现利润的健康快速增长。 2、公司业绩成果 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 25 公司拥有良好的持续经营能力。报告期末公司总资产达到 16,592.12 万元，实现营业收入 15,926.80 万元，实现净利润 1,737.93 万元，实现净利润增长 21.94%，公司核心产品研发不断进步，为市场开拓 提升公司营业收入打下坚实基础。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险：AI 计量智能装备系统与数据服务属于传统计量装备制造行业数字化转型升 级产品，由于技术跨界难度大，大多数传统企业望而却步。目前，只有少数行业龙头企业开展了这一新 的业务。众加利公司凭借其品牌、技术、智能制造能力、市场规模和优质客户等优势在 AI 计量智能装 备系统与数据服务领域迅速完成转型升级，在新的业务领域处于领先地位。随着同行各企业在新业务领 域加大业务开发力度，公司如不能持续增强自身综合实力，保持领先地位，进一步做大做强，则面临行 业内部国内外企业竞争日趋激烈的风险 针对此风险，公司将坚持细分行业市场突破，以重点行业开发为抓手，深入行业牵引技术创新产品 研发，继续加大研发投入，建设三个技术平台，分别是精密机械设计技术平台、嵌入式仪表控制技术平 台、数据软件技术平台。提高核心竞争力，推进智能制造工艺装备升级，引进精益生产，提高品质，； 扩大营销布局和完善服务体系，继续保持行业的领先地位。 2、应收账款风险：报告期末公司应收账款为 5,273.20 万元，应收账款金额较大。造成应收款余额 较大的原因是公司一些行业大客户在项目型业务管理上存在业务流程较长的问题，虽然形成呆坏账风险 不大，但仍存在因收款周期长而导致资金紧张的风险 针对此风险，公司将通过分析应收账款，进一步完善公司内控制度、配置资源，加强销售合同事前 评审；加强对应收账款的跟踪、催收力度，有效地降低公司应收账款金额，提高资金利用效率，改善公 司现金流状况，从而进一步控制应收账款风险。 3、市场风险：公司不断的以行业为抓手构建 AI 计量数据服务场景的同时，对符合客户需求的产品 的解决方案将呈现出系统性、工艺性、集成化、多维度的要求，不仅考验多维度的技术整合和供应链水 平，并且新的技术解决方案需要更加贴近客户工艺流程需要，业务合同金额也将变大。在未来市场环境 不断发生变化过程中，市场对公司市场能力、技术能力和管理能力的挑战将给公司业绩带来不确定性风 险。 针对此风险，公司将密切关注行业政策、产业规划，坚持三大平台技术研发提高解决方案能力，优 化流程（引入华为流程体系），强化供应链、聚焦目标市场提高企业市场竞争力。 4、专业人才流失风险：公司属于高新技术企业，业务开展对专业技术人员的依赖性较高，拥有稳 定、高素质的专业技术人员，对公司的持续发展至关重要。虽然公司有持续的人才发展战略，人才队伍 不断壮大发展，但目前行业内对专业技术人员的争夺十分激烈，一旦公司专业技术人员流失，将对公司 经营稳定性带来一定风险。 针对此风险，公司将始终坚持人才梯队建设，坚持人才引进与内部培训相结合，启动校园招聘，扩 大技术队伍，同时，对技术人才建立长期发展通道，不断完善薪酬激励政策，建立稳定高素质的人才团 队，为公司可持续发展奠定坚实基础。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 26 5、产品质量控制风险：公司所处的行业属于 AI 计量智能装备行业，产品主要用于智慧交通、智慧 城市、智能制造领域，由于业务的跨界技术融合，产品集研发、制造、交付、服务于一体，产品质量影 响因素较多，客户对产品计量精度、系统稳定性和数据服务连续性要求较高，如果企业产品质量控制出 现重大问题，则可能对企业生产经营构成重大不利影响。 针对此风险，公司将严格质量体系标准贯彻，推进精益生产，提高工艺设计质量，加强失效模式分 析和过程控制，提高产品一次交验合格率，提高用户满意度，防范产品质量带来的风险。 6、技术风险：AI 计量智能装备除了计量的精确性特征，其主要产品和服务具有明显的专业特征。 AI 计量智能装备与数据服务系统融合精密机械设计技术、嵌入式仪表控制技术、云数据软件技术等多项 智能技术。公司研发的技术是否符合行业发展趋势是企业持续成长的关键。如果公司在新技术的跟踪、 研究、应用等方面滞后，可能使公司的产品在市场上面临竞争劣势而存在被淘汰的风险。 针对此风险，公司将积极参加行业学会协会及标准制订，做好 AI 计量数据服务行业新技术研究及 应用，始终掌握前沿的行业新技术、新工艺、新标准，防范技术风险。 7、汇率变动风险：2020 年、2021 年公司的汇兑损益分别为 272,633.37 元、60,954.21 元，其占同 期公司净利润的比重分别为 1.91%、0.35%。未来公司将进一步扩大外销，随着国际形势的发展变化，我 国货币的汇率波动进一步加大，这部分的款项将明显会受到汇率波动的影响。如果公司未能有效管理外 汇收款，可能对公司的经营产生一定的不利影响。 针对此风险，公司将通过加强净额交易、提前或延迟结汇以及提高外销合同质量以防范汇率变动的 风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外 投资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(六) 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 27 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资 产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 3,860,039.57 50,000 3,910,039.57 3.72% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担保人 担保 金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保 余额 担保期间 责任 类型 是否 履行 必要 的决 策程 序 是否 因违 规已 被采 取行 政监 管措 施 是否 因违 规已 被采 取自 律监 管措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起始 终止 1 江西众加 利称重设 备系统有 限公司 3,000 ,000 3,000 ,000 0 2021 年 4 月 2 日 2022 年 3 月 28 日 连带 已事 前及 时履 行 不涉 及 不涉 及 不 涉 及 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 28 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供 担保） 3,000,000 0 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其 关联方提供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的 被担保人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 √适用 □不适用 2021 年 4 月，公司为全资子公司众加利称重向中国银行申请借款 300.00 万元提供连带 责任担保。 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 截止本报告披露日，上述担保合同已履行完成。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 0 2．销售产品、商品，提供劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 30,000,000 23,000,000 公司控股股东、实际控制人胡其锋先生及配偶和陈其晶先生及配偶为公司或子公司向 银行申请综合授信提供连带责任担保。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 29 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行 情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 同业竞争承诺 《关于避免同业竞争 承诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 同业竞争承诺 《关于避免同业竞争 承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 同业竞争承诺 《关于避免同业竞争 承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 社保及住房公 积金承诺 《社保及住房公积金 的承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 31 日 - 挂牌 规范关联交易 承诺 《关于规范关联交易 的承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 31 日 - 挂牌 对外担保、重 大投资、委托 理财、关联交 易等事项的承 诺 《关于对外担保、重大 投资、委托理财、关联 交易等事项的承诺关 于对外担保、重大投 资、委托理财、关联交 易等事项的承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 31 日 - 挂牌 保持公司独立 性承诺 《保持公司独立性承 诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 30 日 - 挂牌 关联交易和杜 绝资金占用承 诺 《关联交易和杜绝资 金占用的承诺函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 实际控制人、控股股东、董监高、其他股东出具的上述承诺函，没有发生同业竞争行为及其他违约 情形，各项承诺正在履行中。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 专利权证书 知识产权 质押 5,000,000 2.89% 为公司向交通银行申 请借款提供质押 总计 - - 5,000,000 2.89% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司严格履行银行借款合同约定，专利权证书质押不会对公司经营产生不利影响。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 30 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 29,959,290 44.23% 5,401,610 35,360,900 51.70% 其中：控股股东、实际 控制人 2,330,115 3.44% 2,885,750 5,215,865 7.63% 董事、监事、高管 2,817,820 4.16% 2,599 2,820,419 4.12% 核心员工 2,568,767 3.79% -1,113,245 1,455,522 2.13% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 37,770,709 55.77% -4,731,610 33,039,099 48.30% 其中：控股股东、实际 控制人 18,933,348 27.95% -2,985,750 15,947,598 23.32% 董事、监事、高管 18,837,361 27.81% -10,375,491 8,461,870 12.37% 核心员工 0 0.00% 670,000 670,000 0.98% 总股本 67,729,999 - 670,000 68,399,999 - 普通股股东人数 156 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内，公司定向发行人民币普通股股份 670,000 股，公司注册资本股本增加 670,000 元变更为 68,399,999 元。上述有限售条件股份的董事、监事、高管期末限售股份为期末现任的董事、监事、高管 持股数量，不包含期末已离职仍处于限售期的董事、监事、高管股份。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 31 1 胡 其 锋 21,263,463 -100,000 21,163,463 30.9407% 15,947,598 5,215,865 0 0 2 陈 其 晶 10,490,063 -2,530,432 7,959,631 11.6369% 7,959,631 0 0 0 3 蔡 旭 2,659,931 0 2,659,931 3.8888% 0 2,659,931 0 0 4 刘 锡 凡 2,465,665 0 2,465,665 3.6048% 1,849,249 616,416 0 0 5 胡 忠 平 2,269,667 0 2,269,667 3.3182% 1,702,251 567,416 0 0 6 熊 九 根 2,215,466 0 2,215,466 3.239% 0 2,215,466 0 0 7 杨 周 斌 1,997,533 117,171 2,114,704 3.0917% 1,586,179 528,525 0 0 8 唐 训 武 2,091,637 0 2,091,637 3.0579% 1,568,728 522,909 0 0 9 龚 锃 1,670,042 0 1,670,042 2.4416% 1,252,532 417,510 0 0 10 胡 亚 平 997,800 546,366 1,544,166 2.2576% 0 1,544,166 0 0 合计 48,121,267 -1,966,895 46,154,372 67.4772% 31,866,168 14,288,204 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 截至本报告发布之日，公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至报告期末，胡其锋先生直接持有公司股份 21,163,463 股，占公司股份比例为 30.9407%；通过 直接及一致行动协议控制公司股份 49,888,486 股，占公司股份比例为 72.9362%，同时胡其锋先生还担 任公司董事长、总经理，为公司的控股股东、实际控制人。 胡其锋，男，出生于 1965 年 2 月，中国国籍，工商管理硕士，高级经济师，无境外永久居住权。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 32 1985 年-1996 年就职于国营长红机械厂，历任科员、处长、董事、副总经理；1997 年任江西长林机械（集 团）有限公司董事、副总经理；1999 年 7 月至 2016 年 2 月任众加利董事长兼总经理。2016 年 3 月任众 加利董事长兼总经理，董事任期三年，2018 年 8 月兼任众加利财务负责人；2019 年 3 月连任众加利董 事长、总经理、财务负责人。2020 年 5 月 1 日不再兼任财务负责人。2016 年 9 月任众加利称重执行董 事兼总经理，2021 年 1 月任众加利称重总经理。2020 年 12 月任众加利仪器执行董事。 报告期内控股股东、实际控制人没有发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请列 示具体用 途） 2021 年 股票发 行 2021 年 9 月 30 日 2021 年 12 月 2 日 3.00 670,000 核心员 工 2,010,000 2,010,000 补充流动资 金 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 发行情 募集金额 报告期内 是否变 变更用 变更用 是否履行 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 33 数 况报告 书披露 时间 使用金额 更募集 资金用 途 途情况 途的募 集资金 金额 必要决策 程序 2021 年股 票发行 2021 年 11 月 26 日 2,010,000 2,010,000 否 不适用 - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 项目 金额（元） 募集资金总额 2,010,000.00 加：利息收入 747.16 具体用途： 累计使用金额 其中：2021 年度 1、支付货款 2,010,335.91 2,010,335.91 2、银行手续费 411.25 411.25 截至 2021 年 12 月 31 日募集资金余额 0.00 报告期内，公司定向发行人民币普通股股份 670,000 股，共募集资金 2,010,000 元全部使用完毕。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 专利权质 押贷款 交通银行 南昌北京 东路支行 银行 5,000,000 2021 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 4 日 4.350% 2 信用贷款 中国银行 新余市分 行 银行 3,000,000 2021 年 4 月 2 日 2022 年 4 月 2 日 4.650% 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 34 3 综合授信 招商银行 南昌分行 银行 5,000,000 2021 年 5 月 28 日 2022年5月27 日 4.300% - 合 计 - - - 13,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 10 日 1.2 0 0 合计 1.2 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.2 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 胡其锋 董事长、总经理 男 1965 年 2 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 杨周斌 董事、副总经理 男 1975 年 10 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 刘锡凡 董事 男 1963 年 1 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 胡忠平 董事 男 1971 年 11 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 周凌华 董事 男 1988 年 8 月 2021 年 12 月 22 日 2022 年 3 月 20 日 唐训武 监事会主席 男 1969 年 7 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 龚锃 职工代表监事 男 1969 年 11 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 吴贵华 监事 男 1980 年 10 月 2021 年 12 月 22 日 2022 年 3 月 20 日 吴思梅 财务负责人 女 1985 年 6 月 2020 年 5 月 1 日 2022 年 3 月 20 日 曾立言 董事会秘书 男 1962 年 12 月 2019 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 20 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 报告期内，董事陈其晶先生因个人原因辞去董事职务、监事陶秋仁先生因个人原因辞去监事职务， 股东大会选举周凌华先生、吴贵华先生分别新任董事、监事。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授 予的限制 性股票数 量 胡其锋 董事长、 总经理 21,263,463 -100,000 21,163,463 30.9407% 0 0 杨周斌 董事、副 总经理 1,997,533 117,171 2,114,704 3.0917% 0 0 刘锡凡 董事 2,465,665 0 2,465,665 3.6048% 0 0 胡忠平 董事 2,269,667 0 2,269,667 3.3182% 0 0 唐训武 监事会主 席 2,091,637 0 2,091,637 3.0579% 0 0 龚锃 监事 1,670,042 0 1,670,042 2.4416% 0 0 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 36 曾立言 董事会秘 书 670,574 0 670,574 0.9804% 0 0 合计 - 32,428,581 - 32,445,752 47.4353% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈其晶 董事 离任 - 辞职 陶秋仁 监事 离任 - 辞职 周凌华 - 新任 董事 股东大会选任 吴贵华 - 新任 监事 股东大会选任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、 董事变动 因个人原因，董事陈其晶先生于 2021 年 12 月 7 日书面向董事会提出辞去公司董事职务，辞职后不 再担任公司其它职务。公司于 2021 年 12 月 22 日召开 2021 年第三次临时股东大会，聘任周凌华先生为 公司董事。附周凌华先生简历如下： 周凌华，男，中国国籍，1988 年 8 月出生，无境外永久居住权，未被列入失信联合惩戒对象， 2020 年 7 月毕业于北京科技大学建筑工程专业，大专学历。2019 年 1 月至今任南昌科华机电设备安装有限公 司执行董事、总经理；2019 年 2 月至今任南昌畅通机电设备安装有限公司监事；2019 年 10 月至今就职 任百年建设集团有限公司。2021 年 12 月起任众加利董事。 2、 监事变动 因个人原因，监事陶秋仁先生于 2021 年 12 月 6 日书面向监事会提出辞去公司监事职务，辞职后不 再担任公司其它职务。公司于 2021 年 12 月 22 日召开 2021 年第三次临时股东大会，聘任吴贵华先生为 公司监事。附吴贵华先生简历如下： 吴贵华，男，1980 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。 1995 年 9 月到 1999 年 7 月毕业 于江西省崇仁师范学校工民建专业，中专学历。2013 年 7 月至今就职于江西昶昊科技发展有限公司。2020 年 9 月至今任江西省禄毅建筑工程有限公司和江西省厚瑞建筑工程有限公司执行董事、总经理。2021 年 12 月至今任众加利监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 37 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 21 10 1 30 生产人员 40 10 0 50 销售人员 32 6 1 37 技术人员 42 10 2 50 财务人员 5 0 0 5 员工总计 140 36 4 172 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 4 本科 36 56 专科 59 72 专科以下 40 40 员工总计 140 172 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期末在职员工人数同比增长 23%。 1、薪酬政策：报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动民法典》以及 公司管理制度等规定，实行全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和 住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。公司为员工提供培训、通讯、带薪年假等各类福利。公司不 断完善强化绩效考核体系，对员工业绩进行考核。员工薪酬结合入职年限、工作表现、贡献程度等不定 期调整，同时将绩效考核结果与薪酬体系挂钩，从而激励员工提高业绩和管理水平。 2、培训情况：公司为帮助企业建设一支高素质、高才能、高积极性的员工团队，制定了相关培训指引、 年度培训计划（含外派培训、内训、多媒体培训等多种方式），同时对培训的结果进行跟进与评估，使 员工的综合素质得到有效的提升。 3、公司有 2 名退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 刘军 无变动 行政管理 224,954 100 225,054 陶红军 无变动 行政管理 148,524 0 148,524 李权毅 无变动 销售工程师 124,759 0 124,759 李运 无变动 仪器公司总经理 192,382 -13,645 178,737 金华美 无变动 部门经理 298,524 0 298,524 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 38 邓胜龙 无变动 技术设计 74,862 300 75,162 罗文武 无变动 技术服务 74,762 0 74,762 周锋 无变动 销售工程师 200,000 0 200,000 程长 无变动 销售工程师 50,000 0 50,000 刘宾 无变动 技术服务 80,000 0 80,000 罗丽红 新增 部门经理 0 50,000 50,000 李强 新增 行政事务 0 70,000 70,000 史丹娣 新增 财务会计 0 50,000 50,000 黄佳建 新增 销售工程师 0 50,000 50,000 付小青 新增 技术服务 0 50,000 50,000 石家茂 新增 技术服务 0 60,000 60,000 李新 新增 销售工程师 0 60,000 60,000 谭志军 新增 销售工程师 0 90,000 90,000 邬金华 新增 副总经理 0 60,000 60,000 钱艳秋 新增 部门经理 0 50,000 50,000 向玲玲 新增 商务助理 0 80,000 80,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内，新增罗丽红、李强、史丹娣、黄佳建、付小青、石家茂、李新、谭志军、邬金华、钱艳 秋、向玲玲等 11 位核心员工，有利于核心员工队伍稳定、对公司运营带来积极影响。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 因公司董事长胡其锋先生辞去总经理职务，2021 年 12 月 7 日公司第二届董事会第十三次会议审议 通过，任命杨周斌先生为公司总经理，任期自 2022 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日。 2022 年 3 月 21 日公司 2022 年第二次临时股东大会审议通过董事会、监事会选举换届，第三届董事 会由董事长胡其锋、董事杨周斌、刘锡凡、胡忠平、周凌华组成，第三届监事会由监事会主席唐训武、 监事吴贵华和职工代表监事龚锃组成，本届董事会、监事会任期自 2022 年 3 月 21 日至 2025 年 3 月 20 日。 2022 年 4 月 8 日公司第三届董事会第二次会议审议通过，任命曹心宇先生、邬金华先生为公司副总 经理、任命吴思梅女士为公司财务负责人、任命曾立言先生为董事会秘书，任期自审议通过之日起至 2024 年 12 月 31 日。 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 2022 年 2 月 14 日第二届董事会第十四次会议审议通过《内幕知情人登记管理制度》。 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和有关法律、法规的要 求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合 有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层依法运作，未出现违法、违规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。目前公司对各项制度 执行情况良好，未出现违法、违规现象和重大缺陷情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司的治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利，公司能够确保全体 股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己 的权利。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充 分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，公司现有治理机制注重保护股东 权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、提案权、参与权、质询权和表 决权等权利，股东通过直接或间接参与股东大会行使权利。 报告期后，2022 年 2 月 14 日公司召开第二届董事会第十四次会议和 2022 年 3 月 1 日公司 2022 年 第一次临时股东大会，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》第二十八条 “挂牌公司应当在公司章程中设置关于终止挂牌中投资者保护的专门条款，对主动终止挂牌和强制终止 挂牌情形下的股东权益保护作出明确安排”的要求，会议审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》， 对保护中小投资者利益给予制度保障。 因此，公司现时治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 40 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司对于重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重要事项的决策均必须履行规定的 程序，在遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、全国股转系统相关法律法 规或规范性文件要求以及公司内部控制制度的规定程序和规则的基础上，公司重大决策程序依股东大 会、董事会、监事会的职权范围进行审议、批准，同时，重大决策审议、批准的过程按照《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等管理制度要求以及《公司章程》规定履行必要 决议程序。 公司重大决策履行了规定的程序，不存在违法违规操作的情形。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了一次修改： 2021 年 9 月 20 日第二届董事会第十二次会议和 2021 年 10 月 8 日第二次临时股东大会审议通过《关 于修改<公司章程>的议案》。详见公司于 2021 年 9 月 22 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露 平台（）上披露的《关于修改公司章程的公告》（公告编号：2021-029）。 报告期末至本报告披露日，公司对《公司章程》进行了一次修改： 2022 年 2 月 14 日公司第二届董事会第十四次会议和 2022 年 3 月 1 日公司 2022 年第一次临时股东 大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》。详见公司于 2022 年 2 月 14 日在全国中小企业股份转 让系统指定信息披露平台（）上披露的《关于修改公司章程的公告》（公告编号： 2022-003）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 5 5 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、董事会：目前公司董事会人数为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席 董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 2、监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会， 目前监事会人数为 3 人，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召 开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、 尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的 合法权益。 3、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特 别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会 在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 41 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员深入学习并严格执行相关法律法规及其他规章制度，进 一步提高规范运作水平，确保公司合规经营。2021 年 3 月 15 日全体董事、监事和高级管理人员参加《刑 法修正案（十一）》培训，2021 年 6 月 25 日公司董事长、总经理和董事会秘书参加江西省证监局召开 的“提高挂牌公司规范运作水平”监管工作会议；2021 年 9 月 27 日公司董事会秘书参加全国股转系统 在上海举办的《北京证券交易所规则体系》培训。董事会秘书及时传达最新法律法规，将股转系统有关 监管函转达到公司董事、监事和高级管理人员起到内部警示作用。公司董事会秘书负责答复股东来电、 邮件咨询，接待来访公司的股东，从多方面确保股东参与治理的权利。今后，公司将继续加强董事、监 事和高级管理人员的学习、培训，以进一步规范治理水平，切实促进公司持续健康发展，切实维护股东 权益。 (四) 投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。《公司章程》 及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、提案及表决程序、股东参会资格及董事会的授权做出了明 确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；《关联交易管理办法》对公司关联交易 的程序及内容作出明确规定，进一步明确关联股东及董事回避制度，确保公司规范运行。 此外，公司还制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的具体内容作出规定。同时，公 司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司 严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及有关法律法规赋予的职权， 认真履行职责，对报告期内公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项及定期报告等进 行了审核。监事会认为：公司建立了较为完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定，信息披露及时、 准确，能够严格规范运作；董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律法规、中国证监会及全国股转 系统的有关规定，报告内容能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况，董事会能够认真执行股东大 会的各项决议，忠实履行各项义务；报告期内，公司董事、高级管理人员认直履行公司职务，无违反法 律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 此外，监事会对公司 2021 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督审核，认为公司财务制度 健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求，公司 2021 年度财务报告真实地反映了公司 的财务状况和经营成果。 报告期内，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权清晰、权责明确、运作规范，在业务、人员、资产、机构、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 42 公司独立从事业务经营，对控股股东、实际控制人不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、生产、 销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖于控股股东、实际控制人及其关联企业。公司拥有独立的软 件产品著作权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于和受制于控股股东、实际控制人。 2、人员独立情况 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，不在控股股东、实际控制人处担任除董事、监事之外 的职务，公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立。 3、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东、实际控制人的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东的房 屋所有权。公司其控股股东、实际控制人资产权属关系明确，不存在资产混同的情况；公司不存在其资 产被控股股东、实际控制人占用的情形，公司资产独立。 4、机构独立情况 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独 立的财务核算体系和规范的财务管理制度能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银 行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，，从公司自身情况出发、制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，不断完善关于会计核算体系、财务管理、风险控制等 相关制度，形成有效风险控制机制，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大信息披露不实、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。 公司于 2017 年 4 月 13 日第一届董事会第十二次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制 度》。2020 年 4 月 30 日第二届董事会第六次会议和 2020 年 5 月 20 日 2019 年年度股东大会审议通过了 《关于修改公司<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 43 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 44 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2022]22244 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 张嘉 赵子龙 1 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 9 年 会计师事务所审计报酬 14 万元 审计报告 天职业字[2022]22244 号 江西众加利高科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的江西众加利高科技股份有限公司（以下简称众加利）财务报表，包 括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了众加利 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于众加利，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 45 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 营业收入的确认 众加利 2021 年度营业收入 15,926.80 万元，比 2020 年度 11,759.99 万元增加 4,166.81 万元，增 长 35.43%，众加利的收入主要来源于国内的商品 销售收入，众加利在客户收到产品并验收合格时 确认收入，产品销售收入是否计入恰当的会计期 间可能存在潜在的错报。因此，我们将收入的确 认作为关键审计事项。 参见财务报表附注“三、（三十五）收入” 针对该关键审计事项，我们主要实施了以下审计 程序： 1、了解、评估了管理层对涉及营业收入确认相关 的内部控制并测试了关键控制执行的有效性。 2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权上 的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价 众加利的收入确认时点是否符合企业会计准则的 规定。 3、根据客户交易的特点和性质，抽取样本执行函 证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。 4、采用抽样方式，核对货物交接单、验收单、检 定合格证书等与收入确认的相关证据，评价相关 收入确认是否符合众加利收入确认的会计政策。 5、针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取 样本，核对货物交接单、验收单、检定合格证书 等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的 会计期间。 四、其他信息 众加利管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 46 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估众加利的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算众加利、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督众加利的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对众加利持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致众加利不能 持续经营。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 47 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就众加利中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中国注册会计师： 张嘉 （项目合伙人） 中国·北京 二〇二二年四月二十八日 中国注册会计师：赵子龙 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 48 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 48,595,844.83 35,602,335.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 52,732,005.63 43,259,209.98 应收款项融资 六、（三） 3,329,000.00 3,361,178.04 预付款项 六、（四） 2,125,407.94 1,421,821.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 1,921,157.92 2,046,152.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 16,746,794.46 27,651,790.41 合同资产 六、（七） 27,920,279.60 22,070,237.19 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 153,370,490.38 135,412,725.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（八） 8,375,308.12 8,229,587.57 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、（九） 166,578.80 287,907.59 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 49 无形资产 六、（十） 845,765.41 906,570.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 1,832,040.72 1,013,485.49 递延所得税资产 六、（十二） 1,139,579.99 778,006.33 其他非流动资产 六、（十三） 191,475.72 - 非流动资产合计 12,550,748.76 11,215,556.98 资产总计 165,921,239.14 146,628,282.95 流动负债： 短期借款 六、（十四） 13,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、（十五） - 1,000,000.00 应付账款 六、（十六） 21,932,861.76 21,816,929.73 预收款项 合同负债 六、（十七） 6,111,017.81 10,741,235.55 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十八） 8,434,250.21 4,714,646.22 应交税费 六、（十九） 6,379,418.00 4,014,970.58 其他应付款 六、（二十） 768,498.37 1,678,448.60 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（二十一） 98,019.74 193,973.96 其他流动负债 六、（二十二） 1,231,330.04 1,311,563.84 流动负债合计 57,955,395.93 50,471,768.48 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、（二十三） 55,121.02 93,933.63 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 50 递延收益 六、（二十四） 2,937,083.33 3,032,083.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,992,204.35 3,126,016.96 负债合计 60,947,600.28 53,597,785.44 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、（二十五） 68,399,999.00 67,729,999.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十六） 4,623,814.77 3,337,408.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十七） 5,188,716.30 4,169,751.29 一般风险准备 未分配利润 六、（二十八） 25,720,289.42 17,793,339.03 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 103,932,819.49 93,030,497.51 少数股东权益 1,040,819.37 - 所有者权益（或股东权益） 合计 104,973,638.86 93,030,497.51 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 165,921,239.14 146,628,282.95 法定代表人：胡其锋 主管会计工作负责人：吴思梅 会计机构负责人： 吴思梅 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 42,053,431.51 29,062,804.70 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、（一） 50,802,220.74 42,895,973.18 应收款项融资 2,540,000.00 - 预付款项 1,370,241.29 827,608.13 其他应收款 十七、（二） 1,793,090.76 6,651,392.07 其中：应收利息 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 51 应收股利 十七、（二） 5,000,000.00 买入返售金融资产 存货 5,299,245.56 17,790,969.43 合同资产 27,920,279.60 22,070,237.19 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 131,778,509.46 119,298,984.70 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十七、（三） 20,765,000.00 20,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,032,018.19 643,754.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 95,969.20 287,907.59 无形资产 106,263.66 143,068.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 143,354.14 430,062.10 递延所得税资产 394,520.55 317,005.86 其他非流动资产 191,475.72 - 非流动资产合计 22,728,601.46 21,821,797.99 资产总计 154,507,110.92 141,120,782.69 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 - 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 - 1,000,000.00 应付账款 33,687,091.53 30,616,709.98 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 6,655,131.71 3,828,453.19 应交税费 3,226,458.86 2,111,083.84 其他应付款 805,327.62 1,710,666.48 其中：应付利息 应付股利 合同负债 5,308,274.11 10,680,868.29 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 52 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 98,019.74 193,973.96 其他流动负债 1,126,973.36 1,303,716.10 流动负债合计 60,907,276.93 51,445,471.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 - 93,933.63 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 - 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 93,933.63 负债合计 60,907,276.93 51,539,405.47 所有者权益（或股东权 益）： 股本 68,399,999.00 67,729,999.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,623,814.77 3,337,408.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,188,716.30 4,169,751.29 一般风险准备 未分配利润 15,387,303.92 14,344,218.74 所有者权益（或股东权益） 合计 93,599,833.99 89,581,377.22 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 154,507,110.92 141,120,782.69 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 53 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 159,268,043.52 117,599,936.85 其中：营业收入 六、（二 十九） 159,268,043.52 117,599,936.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 141,244,066.71 101,340,755.65 其中：营业成本 六、（二 十九） 103,478,692.31 69,826,079.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（三 十） 1,316,054.18 1,019,645.45 销售费用 六、（三 十一） 15,518,440.10 14,122,972.44 管理费用 六、（三 十二） 10,246,895.97 6,464,894.32 研发费用 六、（三 十三） 10,238,589.04 9,315,128.77 财务费用 六、（三 十四） 445,395.11 592,035.21 其中：利息费用 六、（三 十四） 690,719.71 464,770.83 利息收入 六、（三 十四） 388,547.84 239,143.45 加：其他收益 六、（三 十五） 803,420.30 771,684.24 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 54 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三 十六） -229,377.93 -53,322.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三 十七） 102,049.42 -1,404,820.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三 十八） 3,115.49 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,703,184.09 15,572,722.67 加：营业外收入 六、（三 十九） 1,131,937.92 0.10 减：营业外支出 六、（四 十） 1,009,404.18 100,455.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 18,825,717.83 15,472,266.79 减：所得税费用 六、（四 十一） 1,446,383.18 1,219,601.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,379,334.65 14,252,664.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 17,379,334.65 14,252,664.99 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 305,819.37 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 17,073,515.28 14,252,664.99 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 55 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 17,379,334.65 14,252,664.99 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 17,073,515.28 14,252,664.99 （二）归属于少数股东的综合收益总额 305,819.37 - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.25 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0.21 法定代表人：胡其锋 主管会计工作负责人：吴思梅 会计机构负责人： 吴思梅 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十七、 （四） 149,074,515.18 117,815,412.05 减：营业成本 十七、 （四） 109,529,354.10 85,829,193.46 税金及附加 753,043.91 532,377.29 销售费用 14,438,374.39 13,354,259.32 管理费用 7,197,896.69 4,690,252.20 研发费用 6,533,076.56 5,063,352.54 财务费用 239,867.71 398,559.64 其中：利息费用 345,518.43 268,416.65 利息收入 293,655.94 226,158.04 加：其他收益 648,876.31 499,569.73 投资收益（损失以“-”号填列） 十七、 （五） - 5,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 56 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -222,369.25 -45,498.70 资产减值损失（损失以“-”号填列） 102,049.42 -1,404,820.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,874.74 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,906,583.56 11,996,668.21 加：营业外收入 1,131,937.92 0.10 减：营业外支出 1,008,904.18 50,455.98 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 11,029,617.30 11,946,212.33 减：所得税费用 839,967.23 438,298.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,189,650.07 11,507,913.81 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 - （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 10,189,650.07 11,507,913.81 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.15 0.20 （二）稀释每股收益（元/股） 0.15 0.20 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 57 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 147,319,037.22 111,691,455.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 628,496.62 817,278.78 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四 十二） 10,862,888.87 8,939,569.34 经营活动现金流入小计 158,810,422.71 121,448,303.32 购买商品、接受劳务支付的现金 89,276,285.63 65,322,566.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,576,417.27 18,090,816.59 支付的各项税费 10,363,961.14 4,871,682.01 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四 十二） 21,408,979.13 18,427,611.84 经营活动现金流出小计 141,625,643.17 106,712,676.64 经营活动产生的现金流量净额 六、（四 十三） 17,184,779.54 14,735,626.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 18,072.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 六、（四 十二） - 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 58 投资活动现金流入小计 18,072.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 3,365,682.33 1,478,547.32 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 六、（四 十二） - 投资活动现金流出小计 3,365,682.33 1,478,547.32 投资活动产生的现金流量净额 -3,347,610.33 -1,478,547.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,745,243.38 4,680.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 735,000.00 取得借款收到的现金 58,600,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四 十二） 筹资活动现金流入小计 61,345,243.38 13,004,680.00 偿还债务支付的现金 50,600,000.00 18,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,731,529.08 8,592,370.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四 十二） 199,841.69 筹资活动现金流出小计 59,531,370.77 27,392,370.71 筹资活动产生的现金流量净额 1,813,872.61 -14,387,690.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -60,954.21 -272,633.37 五、现金及现金等价物净增加额 六、（四 十三） 15,590,087.61 -1,403,244.72 加：期初现金及现金等价物余额 六、（四 十三） 31,704,486.62 33,107,731.34 六、期末现金及现金等价物余额 六、（四 十三） 47,294,574.23 31,704,486.62 法定代表人：胡其锋 主管会计工作负责人：吴思梅 会计机构负责 人：吴思梅 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 59 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 143,060,853.31 120,813,810.53 收到的税费返还 628,496.62 817,278.78 收到其他与经营活动有关的现金 7,197,655.38 12,467,688.76 经营活动现金流入小计 150,887,005.31 134,098,778.07 购买商品、接受劳务支付的现金 105,605,405.38 84,613,961.69 支付给职工以及为职工支付的现金 13,579,517.50 12,843,213.76 支付的各项税费 6,937,682.54 3,323,928.53 支付其他与经营活动有关的现金 15,750,052.22 19,670,921.07 经营活动现金流出小计 141,872,657.64 120,452,025.05 经营活动产生的现金流量净额 9,014,347.67 13,646,753.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 1,257.84 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,001,257.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 907,014.79 219,279.65 投资支付的现金 765,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,672,014.79 219,279.65 投资活动产生的现金流量净额 3,329,243.05 -219,279.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,010,243.38 4,680.00 取得借款收到的现金 55,600,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 57,610,243.38 8,004,680.00 偿还债务支付的现金 45,600,000.00 13,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,386,562.39 8,396,016.53 支付其他与筹资活动有关的现金 254,728.12 筹资活动现金流出小计 54,241,290.51 22,196,016.53 筹资活动产生的现金流量净额 3,368,952.87 -14,191,336.53 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -125,338.50 -272,633.37 五、现金及现金等价物净增加额 15,587,205.09 -1,036,496.53 加：期初现金及现金等价物余额 25,164,955.82 26,201,452.35 六、期末现金及现金等价物余额 40,752,160.91 25,164,955.82 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 61 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 67,729,999.00 - - - 3,337,408.19 - - - 4,169,751.29 - 17,793,339.03 93,030,497.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 67,729,999.00 - - - 3,337,408.19 - - - 4,169,751.29 - 17,793,339.03 93,030,497.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 670,000.00 1,286,406.58 1,018,965.01 7,926,950.39 1,040,819.37 11,943,141.35 （一）综合收益总额 17,073,515.28 305,819.37 17,379,334.65 （二）所有者投入和减少资 本 670,000.00 1,286,406.58 735,000.00 2,691,406.58 1.股东投入的普通股 670,000.00 1,286,163.20 735,000.00 2,691,163.20 2.其他权益工具持有者投入 资本 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 62 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 243.38 243.38 （三）利润分配 1,018,965.01 -9,146,564.89 -8,127,599.88 1.提取盈余公积 1,018,965.01 -1,018,965.01 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -8,127,599.88 -8,127,599.88 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,399,999.00 4,623,814.77 5,188,716.30 25,720,289.42 1,040,819.37 104,973,638.86 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 63 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 67,729,999.00 - - - 3,332,728.19 - - - 3,018,959.91 - 12,819,065.30 86,900,752.40 加：会计政策变更 0 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 67,729,999.00 - - - 3,332,728.19 - - - 3,018,959.91 - 12,819,065.30 86,900,752.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - 4,680.00 - - - 1,150,791.38 - 4,974,273.73 6,129,745.11 （一）综合收益总额 14,252,664.99 14,252,664.99 （二）所有者投入和减少资本 - - - 4,680.00 - - - - - - 4,680.00 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投入 资本 - 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - 4.其他 4,680.00 4,680.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,150,791.38 - -9,278,391.26 -8,127,599.88 1.提取盈余公积 1,150,791.38 -1,150,791.38 - 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 64 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的分配 -8,127,599.88 -8,127,599.88 4.其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - 2.本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 67,729,999.00 - - - 3,337,408.19 - - - 4,169,751.29 - 17,793,339.03 93,030,497.51 法定代表人：胡其锋 主管会计工作负责人：吴思梅 会计机构负责人：吴思梅 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 65 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 67,729,999.00 - - - 3,337,408.19 - - - 4,169,751.29 - 14,344,218.74 89,581,377.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 67,729,999.00 - - - 3,337,408.19 - - - 4,169,751.29 - 14,344,218.74 89,581,377.22 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 670,000.00 1,286,406.58 1,018,965.01 1,043,085.18 4,018,456.77 （一）综合收益总额 10,189,650.07 10,189,650.07 （二）所有者投入和减少资本 670,000.00 1,286,406.58 1,956,406.58 1.股东投入的普通股 670,000.00 1,286,163.20 1,956,163.20 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 243.38 243.38 （三）利润分配 1,018,965.01 -9,146,564.89 -8,127,599.88 1.提取盈余公积 1,018,965.01 -1,018,965.01 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -8,127,599.88 -8,127,599.88 4.其他 （四）所有者权益内部结转 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 66 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,399,999.00 4,623,814.77 5,188,716.30 15,387,303.92 93,599,833.99 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 67,729,999.00 - - - 3,332,728.19 - - - 3,018,959.91 - 12,114,696.19 86,196,383.29 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 67,729,999.00 - - - 3,332,728.19 - - - 3,018,959.91 - 12,114,696.19 86,196,383.29 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 4,680.00 - - - 1,150,791.38 - 2,229,522.55 3,384,993.93 （一）综合收益总额 11,507,913.81 11,507,913.81 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 4,680.00 - - - - 4,680.00 1.股东投入的普通股 - 2.其他权益工具持有者投入 资本 - 3.股份支付计入所有者权益 的金额 - 4.其他 4,680.00 4,680.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,150,791.38 - -9,278,391.26 -8,127,599.88 1.提取盈余公积 1,150,791.38 -1,150,791.38 - 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的分配 -8,127,599.88 -8,127,599.88 4.其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 - 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 68 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1.本期提取 - 2.本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 67,729,999.00 - - - 3,337,408.19 - - - 4,169,751.29 - 14,344,218.74 89,581,377.22 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 69 三、财务报表附注： 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.公司注册地、组织形式和总部地址。 江西众加利高科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由江西众加利 高科技有限公司（以下简称“众加利有限”）整体变更设立的股份有限公司。 众加利有限系 1999 年 7 月 8 日，由自然人胡其锋、唐训武、任皖松、胡忠平出资设立 的有限责任公司，法定代表人：胡其锋，设立时的注册资本 50 万元。 法定代表人：胡其锋。公司现有注册资本人民币 68,399,999.00 元。公司注册地址： 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区火炬大街 579 号绿悦软件科技产业大厦第 6 层。 2.公司的业务性质和主要经营活动。 本公司所属行业为通用设备制造业，企业法人营业执照登记经营范围许可项目：检验 检测服务、进出口代理、技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广， 软件开发，软件销售，信息系统集成服务，智能控制系统集成，物联网应用服务，智能仪 器仪表制造，智能仪器仪表销售，物联网技术研发，物联网设备制造，物联网设备销售， 衡器制造，衡器销售，计量服务，智能车载设备制造，智能车载设备销售，机械电气设备 制造，电气机械设备销售，普通机械设备安装服务（除许可业务外，可自主依法经营法律 法规非禁止或限制的项目）。 3.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。 本公司 2021 年度财务报表于 2022 年 4 月 28 日经公司董事会批准报出。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的企业或主体。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准 则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 70 （二）持续经营 本公司对自 2021 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续 经营能力产生重大怀疑的事项和情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了 合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准 则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取 得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 71 （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权 益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资 产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成 本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商 誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存 收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减 的，应当调整留存收益。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 72 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当 在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各 参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都 不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合 单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关 负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确 认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行 会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的 期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 73 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除 与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币 金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资 产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交 易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的 后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流 量特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 74 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融 资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失， 均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金 融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。 其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收 益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产 相关利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他 综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始 确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公 允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进 行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期 损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文 件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 75 负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金 融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初 始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折 现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的 金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估 计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司 按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与 金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分 为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 76 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产， 下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金 融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利 率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期 内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利 息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义 务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低 借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风 险。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具 组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵 减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价 值。 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——应收合并范围内 关联方款项组合及备用金 客户类型 结合各组合历史违约损失经验及目前经济状 况、考虑前瞻性信息 其他应收款——应收出口退税款 项组合 其他应收款——押金、保证金及质 款项性质 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 77 保金 其他应收款——其他款项 款项性质 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的 简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租 赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财 务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的 对价中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）应收票据 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的 简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损 失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始 终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失 准备 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收 票据预期信用损失进行估计。 2.合计量预期信用损失的应收票据 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据——银行承兑汇票 承兑人 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑 前瞻性信息，预期信用损失率为零 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 78 （十二）应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的 简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损 失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始 终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失 准备 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收 账款预期信用损失进行估计。 2. 按组合计量预期信用损失的应收账款 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——应收合并范围内关 联方款项组合 客户类型 结合各组合历史违约损失经验及目前经济状 况、考虑前瞻性信息 应收账款——高信用客户项组合 客户类型 应收账款——应收其他方款项组 合 客户类型 （十三）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金 融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金 额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相 关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （十四）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进 行处理。 （十五）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 79 发出存货采用个别计价法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十六）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同 资产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始 终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的 增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （十七）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购 买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 80 批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持 有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减 去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会 计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组 中除商誉外适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的 各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权 益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对 子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十八）债权投资 本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行 处理。 （十九）其他债权投资 本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】 进行处理。 （二十）长期应收款 本公司《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款， 其确认和计量，参见附注“三、（三十八）”。 对于《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本 公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入 当期损益。 本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（四十二）”。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 81 对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （二十一）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值 总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份 额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投 资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资 产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏 损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本 公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 82 权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资 对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与 所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值 之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长 期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影 响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值 的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （二十二）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地 产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （二十三）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 20-50 5.00 1.90-4.75 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 83 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 直线法 5-8 5.00 11.88-19.00 办公设备及电子设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67 其他 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 （二十四）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 （二十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发 生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 84 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十六）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理 的短期租赁和低价值资产租赁除外。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1.租赁负债的初始计量金额； 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； 3.发生的初始直接费用； 4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定 状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号 ——存货》。 本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和 计量。 初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租 赁，则不会发生的成本。 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提 折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命 内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生 减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （二十七）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 软件使用权 5 土地使用权 剩余使用年限 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 85 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 公司报告期末无使用寿命不确定的无形资产。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财 务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十八）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬 率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可 收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资 产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的 经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或 者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销 售状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现 金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合 考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 86 （二十九）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 （三十）合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 （三十一）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以 外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予 补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司 以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构 缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基 本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三十二）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理 的短期租赁和低价值资产租赁除外。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项，包括： 1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 87 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指 数或比率确定； 3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权； 4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选 择权； 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内 含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。 （三十三）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将 该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 （三十四）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 88 可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时， 考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件， 在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （三十五）收入 1.收入的确认 本公司的收入主要包括各类智能仪器仪表等。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制 权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或 “某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度 不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户 取得相关商品控制权时点确认收入。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 89 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认的具体政策： 3.收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变 对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应 当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确 认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值 不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付） 客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的 方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减 交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减 交易价格。 （三十六）合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 90 本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一 项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分 计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 （三十七）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收 益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费 用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 91 司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （三十八）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十九）租赁 1.承租人 本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租 赁确认使用权资产和租赁负债。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号 ——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处 理。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照 《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值 资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。 2.出租人 （1）融资租赁 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资 产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 （2）经营租赁 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 92 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为 租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同 的基础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租 赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率(%) 增值税 销售货物或提供应税劳务 6.00、9.00、13.00、3.00 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 25%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.20、12.00 城市维护建设税 城镇土地使用面积 7 元/㎡ 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00、20.00 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江西众加利高科技股份有限公司 15.00 江西众加利称重设备系统有限公司 25.00 江西众加利仪器有限公司 20.00 （二）重要税收优惠政策及其依据 1.本公司企业所得税适用 15%税率， 2020 年 12 月 2 日通过复审换发编号为 GR202036001719 号高新技术企业证书，有效期三年。 2. 根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （2021 年第 12 号）规定，江西众加利仪器有限公司属于上述文件中规定的小型微利企业， 公司在年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普 惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半 征收企业所得税，企业年应纳税所得额不超过 100 万元、超过 100 万元但不超过 300 万元 的部分，分别减按 12.5%、50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 93 3. 根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，企制造业企业开展研 发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基 础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的， 自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）本公司经批准，自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕 35 号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。 本公司作为承租人 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影 响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。 ①对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现 的现值计量租赁负债，同时每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次 执行日的增量借款利率作为折现率）确定使用权资产。 ②本公司按照资产减值相关规定对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁， 采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了 下列简化处理： ①计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接 费用； ②存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情 况确定租赁期； ③作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同， 并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； ④首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额。本公司按 2021 年 1 月 1 日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债的差 异调整过程如下： 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 94 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 1,166,689.68 加：未在 2020 年 12 月 31 日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租赁付款额的增加 减：采用简化处理的最低租赁付款额 870,198.00 其中：短期租赁 剩余租赁期少于 12 个月的租赁 870,198.00 2021 年 1 月 1 日经营租赁付款额 296,491.68 加权平均增量借款利率 4.35%-5.15% 2021 年 1 月 1 日租赁负债（含一年到期部分） 287,907.59 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表项目的影响如下： 合并资产负债表 项目 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 287,907.59 287,907.59 一年内到期的非流动负债 193,973.96 193,973.96 租赁负债 93,933.63 93,933.63 母公司资产负债表 项目 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 287,907.59 287,907.59 一年内到期的非流动负债 193,973.96 193,973.96 租赁负债 93,933.63 93,933.63 此外，首次执行日开始本公司将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活 动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原 租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资 租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的 租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 2.会计估计的变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司在报告期内无前期重大会计差错更正事项。 4.首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 金额单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 287,907.59 -287,907.59 一年内到期的非流动负债 193,973.96 -193,973.96 租赁负债 93,933.63 -93,933.63 各项目调整情况的说明： 本公司于 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则，由此资产负债表调增使用权资产 287,907.59 元， 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 95 调增一年内到期的非流动负债 193,973.96 元，调增租赁负债 93,933.63 元。 母公司资产负债表 金额单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 287,907.59 -287,907.59 一年内到期的非流动负债 193,973.96 -193,973.96 租赁负债 93,933.63 -93,933.63 各项目调整情况的说明： 本公司于 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则，由此资产负债表调增使用权资产 287,907.59 元， 调增一年内到期的非流动负债 193,973.96 元，调增租赁负债 93,933.63 元。 六、合并财务报表主要项目注释 以下所披露的财务报表项目注释中，除特别说明外，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日。上期指 2020 年度，本期指 2021 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行存款 47,294,574.23 31,704,486.62 其他货币资金 1,301,270.60 3,897,848.88 合 计 48,595,844.83 35,602,335.50 2.其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票及保函保证金 1,301,270.60 3,897,848.88 合 计 1,301,270.60 3,897,848.88 3.期末无存放在境外的款项。 4.期末无潜在回收风险的款项。 （二）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 48,699,501.08 1-2 年（含 2 年） 4,315,879.18 2-3 年（含 3 年） 348,737.05 3-4 年（含 4 年） 163,223.63 4-5 年（含 5 年） 40,680.00 5 年以上 43,245.00 应收账款账面余额合计 53,611,265.94 坏账准备 879,260.31 应收账款账面价值合计 52,732,005.63 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 96 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 53,611,265.94 100.00 879,260.31 1.64 52,732,005.63 其中: 合并范围内关联方款项 高信用客户项组合 29,905,378.81 55.78 89,716.14 0.30 29,815,662.67 应收其他方款项组合 23,705,887.13 44.22 789,544.17 3.33 22,916,342.96 合计 53,611,265.94 100.00 879,260.31 52,732,005.63 接上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 43,949,848.49 100.00 690,638.51 1.57 43,259,209.98 其中: 合并范围内关联方款项 高信用客户项组合 20,104,829.89 45.74 60,314.49 0.30 20,044,515.40 应收其他方款项组合 23,845,018.60 54.26 630,324.02 2.64 23,214,694.58 合计 43,949,848.49 100.00 690,638.51 43,259,209.98 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：高信用客户项组合组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 未逾期 29,905,378.81 89,716.14 0.30 合计 29,905,378.81 89,716.14 组合计提项目：应收其他方款项组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 19,237,509.25 57,712.52 0.30 1-2 年（含 2 年） 3,962,877.20 396,287.72 10.00 2-3 年（含 3 年） 258,352.05 129,176.03 50.00 3-4 年（含 4 年） 163,223.63 130,578.90 80.00 4-5 年（含 5 年） 40,680.00 32,544.00 80.00 5 年以上 43,245.00 43,245.00 100.00 合计 23,705,887.13 789,544.17 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 690,638.51 229,074.80 40,453.00 879,260.31 合计 690,638.51 229,074.80 40,453.00 879,260.31 4.本期实际核销的应收账款 项目 本期发生额 实际核销的应收账款 40,453.00 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 97 客户 1 5,756,053.54 10.74 17,268.16 客户 2 5,048,400.27 9.42 15,145.20 客户 3 3,885,876.00 7.25 11,657.63 客户 4 3,405,550.00 6.35 10,216.65 客户 5 2,973,290.00 5.55 8,919.87 合计 21,069,169.81 39.31 63,207.51 6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （三）应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收账款 应收票据 3,329,000.00 3,361,178.04 合计 3,329,000.00 3,361,178.04 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： 项目 初始成本 公允价值变动 账面价值 减值准备 应收票据 3,329,000.00 3,329,000.00 合计 3,329,000.00 3,329,000.00 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,073,626.71 97.56 1,310,840.65 92.19 1 至 2 年 15,099.31 0.71 31,648.84 2.23 2 至 3 年 6,900.90 0.49 3 年以上 36,681.92 1.73 72,431.52 5.09 合计 2,125,407.94 100.00 1,421,821.91 100.00 2.期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 3.按预付款对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 余额 账龄 占预付款项余 额的比例（%） 未结算原因 供应商 1 第三方 293,011.78 一年以内 13.79 未达结算时点 供应商 2 第三方 198,000.00 一年以内 9.32 未达结算时点 供应商 3 第三方 93,767.98 一年以内 4.41 未达结算时点 供应商 4 第三方 86,224.20 一年以内 4.06 未达结算时点 供应商 5 第三方 84,300.00 一年以内 3.97 未达结算时点 合计 755,303.96 35.55 （五）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 98 应收股利 其他应收款 1,921,157.92 2,046,152.94 合计 1,921,157.92 2,046,152.94 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 1,259,665.41 1-2 年（含 2 年） 367,987.74 2-3 年（含 3 年） 46,913.16 3-4 年（含 4 年） 7,400.00 4-5 年（含 5 年） 244,141.60 5 年以上 5,550.00 应收账款账面余额合计 1,931,657.91 坏账准备 10,499.99 应收账款账面价值合计 1,921,157.92 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 14,849.00 保证金 1,570,099.43 1,759,300.60 备用金 88,185.60 代扣代缴款项 25,282.56 44,211.71 应收出口退税 331,918.95 125,556.82 代垫费用 4,356.97 24,246.07 合计 1,931,657.91 2,056,349.80 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已 发生信用减值） 信用损失 期初余额 10,196.86 10,196.86 期初其他应收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 303.13 303.13 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 10,499.99 10,499.99 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 10,196.86 303.13 10,499.99 合计 10,196.86 303.13 10,499.99 （5）本期无实际核销的其他应收款情况 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 99 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 应收出口退税款 应收退税款 331,918.95 1 年以内 17.18 往来单位 1 保证金 160,839.60 4-5 年 8.33 482.52 往来单位 2 保证金 149,750.00 1 年以内 7.75 449.25 往来单位 3 保证金 146,655.00 1 年以内 97,970.00 元， 1-2 年 48,685.00 元 7.59 439.97 往来单位 4 保证金 123,575.00 1-2 年 6.40 370.73 合计 912,738.55 47.25 1,742.47 （7）期末无涉及政府补助的其他应收款。 （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 （六）存货 1.分类列示 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 6,740,747.80 6,740,747.80 在产品 2,206,435.91 2,206,435.91 库存商品 644,356.81 644,356.81 发出商品 3,717,709.70 3,717,709.70 委托加工物资 69,397.04 69,397.04 半成品 2,822,890.51 2,822,890.51 合同履约成本 545,256.69 545,256.69 合计 16,746,794.46 16,746,794.46 接上表 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 7,744,506.96 7,744,506.96 在产品 1,246,808.96 1,246,808.96 库存商品 3,192,944.59 3,192,944.59 发出商品 13,119,987.18 13,119,987.18 委托加工物资 半成品 1,211,592.22 1,211,592.22 合同履约成本 1,135,950.50 1,135,950.50 合计 27,651,790.41 27,651,790.41 2.存货跌价准备 期末未发现存货成本低于可变现净值的情形，故未计提存货跌价准备。 （七）合同资产 1.合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 100 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 25,787,843.84 77,363.53 25,710,480.31 19,631,850.85 58,895.55 19,572,955.30 未结款合同款项 3,484,176.48 1,274,377.19 2,209,799.29 3,892,176.48 1,394,894.59 2,497,281.89 合计 29,272,020.32 1,351,740.72 27,920,279.60 23,524,027.33 1,453,790.14 22,070,237.19 3.本期合同资产计提减值准备情况 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 质保金 18,467.98 按预期损失计算所致 未结款合同款项 120,517.40 按预期损失计算所致 合计 18,467.98 120,517.40 （八）固定资产 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 8,375,308.12 8,229,587.57 固定资产清理 合计 8,375,308.12 8,229,587.57 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及电子设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 8,936,141.74 8,459,258.02 1,728,391.94 1,282,836.66 20,406,628.36 2、本期增加金额 338,110.31 409,810.41 602,477.55 1,350,398.27 （1）购置 338,110.31 409,810.41 602,477.55 1,350,398.27 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）融资租入 （5）其他转入 3、本期减少金额 67,521.34 440,375.86 102,240.21 610,137.41 （1）处置或报废 67,521.34 440,375.86 102,240.21 610,137.41 （2）其他转出 4、期末余额 8,936,141.74 8,729,846.99 1,697,826.49 1,783,074.00 21,146,889.22 二、累计折旧 1、期初余额 4,124,010.95 5,841,237.73 1,287,050.49 924,741.62 12,177,040.79 2、本期增加金额 202,437.00 555,105.44 254,808.59 177,370.18 1,189,721.21 （1）计提 202,437.00 555,105.44 254,808.59 177,370.18 1,189,721.21 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 67,727.20 433,287.78 94,165.92 595,180.90 （1）处置或报废 67,727.20 433,287.78 94,165.92 595,180.90 （2）其他转出 4、期末余额 4,326,447.95 6,328,615.97 1,108,571.30 1,007,945.88 12,771,581.10 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 101 （2）其他转出 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,609,693.79 2,401,231.02 589,255.19 775,128.12 8,375,308.12 2、期初账面价值 4,812,130.79 2,618,020.29 441,341.45 358,095.04 8,229,587.57 （九）使用权资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 287,907.59 287,907.59 2.本期增加金额 71,786.43 71,786.43 （1）新增租赁 71,786.43 71,786.43 （2）其他 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 359,694.02 359,694.02 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 193,115.22 193,115.22 （1）计提 193,115.22 193,115.22 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 193,115.22 193,115.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 166,578.80 166,578.80 2.期初账面价值 287,907.59 287,907.59 （十）无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,160,447.00 251,895.27 1,412,342.27 2.本期增加金额 4,014.87 4,014.87 （1）购置 4,014.87 4,014.87 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,160,447.00 255,910.14 1,416,357.14 二、累计摊销 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 102 1.期初余额 396,945.25 108,827.02 505,772.27 2.本期增加金额 24,000.00 40,819.46 64,819.46 （1）计提 24,000.00 40,819.46 64,819.46 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 420,945.25 149,646.48 570,591.73 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 739,501.75 106,263.66 845,765.41 2.期初账面价值 763,501.75 143,068.25 906,570.00 （十一）长期待摊费用 本期发生额 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额 装修费 1,013,485.49 1,748,007.04 929,451.81 1,832,040.72 临时仓库 合计 1,013,485.49 1,748,007.04 929,451.81 1,832,040.72 （十二）递延所得税资产与递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 递延所得税资产 可抵扣暂时性 递延所得税资产 差异 差异 资产减值准备 2,241,501.02 339,774.50 2,154,625.50 323,193.83 递延收益 2,937,083.33 734,270.83 3,032,083.33 454,812.50 预提维保成本 436,897.73 65,534.66 合计 5,615,482.08 1,139,579.99 5,186,708.83 778,006.33 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付租赁款 191,475.72 191,475.72 合计 191,475.72 191,475.72 （十四）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 13,000,000.00 5,000,000.00 合计 13,000,000.00 5,000,000.00 2.本期无已逾期未偿还的短期借款情况 （十五）应付票据 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 103 应付票据列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 商业承兑汇票 合计 1,000,000.00 注：期末无已到期未支付的应付票据。 （十六）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 11,916,820.32 19,835,972.90 应付工程款 1,358,767.17 1,443,646.83 应付设备款 37,800.00 应付服务费 8,619,474.27 537,310.00 合计 21,932,861.76 21,816,929.73 2.期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 （十七）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 6,111,017.81 10,741,235.55 合计 6,111,017.81 10,741,235.55 （十八）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,713,416.79 23,203,426.98 19,540,143.31 8,376,700.46 二、离职后福利-设定提存计划 1,229.43 858,867.03 802,546.71 57,549.75 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 4,714,646.22 24,062,294.01 20,342,690.02 8,434,250.21 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,247,385.50 22,238,111.43 18,618,167.14 7,867,329.79 2、职工福利费 86,312.07 86,312.07 3、社会保险费 452,193.65 427,125.27 25,068.38 其中：医疗保险费 385,260.22 364,792.18 20,468.04 工伤保险费 25,870.95 24,120.97 1,749.98 生育保险费 41,062.48 38,212.12 2,850.36 其他 4、住房公积金 13,153.00 425,763.00 407,492.00 31,424.00 5、工会经费和职工教育经费 452,878.29 1,046.83 1,046.83 452,878.29 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、非货币性福利 9、其他短期薪酬 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 104 合计 4,713,416.79 23,203,426.98 19,540,143.31 8,376,700.46 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,229.43 832,841.53 778,257.21 55,813.75 2、失业保险费 26,025.50 24,289.50 1,736.00 3、企业年金缴费 合计 1,229.43 858,867.03 802,546.71 57,549.75 （十九）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,260,127.41 2,124,728.89 企业所得税 1,492,903.06 1,317,705.95 城市维护建设税 315,946.10 148,299.28 教育费附加 133,958.97 69,924.16 地方教育附加 88,977.43 35,910.04 代扣代缴个人所得税 20,947.98 254,675.23 房产税 15,326.16 15,326.16 车船税 城镇土地使用税 42,034.28 42,034.36 印花税 7,894.61 5,064.51 其他 1,302.00 1,302.00 合计 6,379,418.00 4,014,970.58 （二十）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 768,498.37 1,678,448.60 合计 768,498.37 1,678,448.60 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 662,311.93 1,582,019.55 修理费 3,985.00 代垫费用（未付报销款） 100,416.69 77,058.86 单位往来 5,769.75 14,929.19 个人往来 456.00 合计 768,498.37 1,678,448.60 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （二十一）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的租赁负债 98,019.74 193,973.96 合计 98,019.74 193,973.96 （二十二）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 105 待转销项税额 794,432.31 1,311,563.84 预提维保成本 436,897.73 合计 1,231,330.04 1,311,563.84 （二十三）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 55,121.02 93,933.63 合计 55,121.02 93,933.63 （二十四）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,032,083.33 95,000.00 2,937,083.33 合计 3,032,083.33 95,000.00 2,937,083.33 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 与资产相关/与收 益相关 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 其他减 少 前置动态测量保护式汽车 衡产业化项目 3,032,083.33 95,000.00 2,937,083.33 与资产相关 合计 3,032,083.33 95,000.00 2,937,083.33 （二十五）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 发行新股 送股 公积金转股 一、有限售条件股份 37,770,709.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 37,770,709.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 37,770,709.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 29,959,290.00 670,000.00 1.人民币普通股 29,959,290.00 670,000.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 合计 67,729,999.00 670,000.00 接上表 本次变动增减（+、—） 期末余额 其他 小计 -4,731,610.00 -4,731,610.00 33,039,099.00 -4,731,610.00 -4,731,610.00 33,039,099.00 -4,731,610.00 -4,731,610.00 33,039,099.00 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 106 4,731,610.00 5,401,610.00 35,360,900.00 4,731,610.00 5,401,610.00 35,360,900.00 670,000.00 68,399,999.00 （二十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 3,332,728.19 1,286,163.20 4,618,891.39 其他资本公积 4,680.00 243.38 4,923.38 合计 3,337,408.19 1,286,406.58 4,623,814.77 注：公司本期发行新股形成资本溢价 1,286,163.20 元，本期公司收回股东对公司股票短线交易收 益 243.38 元。 （二十七）盈余公积 本期发生额 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,169,751.29 1,018,965.01 5,188,716.30 合计 4,169,751.29 1,018,965.01 5,188,716.30 （二十八）未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期期末未分配利润 17,793,339.03 13,593,540.42 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 17,793,339.03 13,593,540.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,073,515.28 14,252,664.99 减：提取法定盈余公积 1,018,965.01 1,925,266.50 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 8,127,599.88 8,127,599.88 净资产折股转入资本公积 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 25,720,289.42 17,793,339.03 （二十九）营业收入与营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 157,544,639.44 103,478,692.31 117,297,015.35 69,826,079.46 其他业务 1,723,404.08 302,921.50 合计 159,268,043.52 103,478,692.31 117,599,936.85 69,826,079.46 2.合同产生的收入的情况 合同分类 合计 商品类型 智慧交通 AI 计量数据检测控制系统 56,028,459.10 智慧城市 AI 计量数据检测系统 27,018,659.10 智能制造 AI 计量自动控制系统 47,572,742.15 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 107 其它 28,648,183.17 合计 159,268,043.52 按经营地区分类 国内 150,923,701.29 国外 8,344,342.23 合计 159,268,043.52 按商品转让的时间分类 某一时点确认 159,268,043.52 合计 159,268,043.52 3.履约义务的说明 在客户获得合同约定中商品所属控制权时，公司完成合同履约义务时点确认收入。 4.分摊至剩余履约义务的说明 本 报 告 期 末 已 签 订 合 同 、 但 尚 未 履 行 或 尚 未 履 行 完 毕 的 履 约 义 务 所 对 应 的 收 入 金 额 为 37,439,162.02 元，其中： 33,695,245.82 元预计将于 2022 年度确认收入 3,743,916.20 元预计将于 2023 年度确认收入 （三十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 61,304.64 61,304.64 车船税 2,310.00 5,160.00 城镇土地使用税 168,137.04 168,137.16 印花税 31,107.90 25,559.20 城市维护建设税 610,497.43 422,044.41 教育费附加 262,277.50 187,243.51 地方教育附加 174,851.67 114,451.48 其他 5,568.00 35,745.05 合计 1,316,054.18 1,019,645.45 （三十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,588,549.05 9,159,769.37 折旧费 149,809.41 172,313.21 长期待摊费用摊销 5,218.50 差旅费用 2,592,357.41 2,447,016.57 销售服务费 1,053,255.51 772,293.94 租赁费 226,070.30 298,347.27 物业费 69,881.83 326,888.62 服务费 312,911.36 389,554.72 办公费 274,174.63 421,308.02 广告宣传费 102,454.70 99,379.30 汽车费用 123,234.15 其他 25,741.75 30,882.92 合计 15,518,440.10 14,122,972.44 （三十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 108 职工薪酬 5,357,638.39 3,097,101.95 折旧费 282,571.20 223,393.11 无形资产摊销 64,819.46 74,379.00 长期待摊费用摊销 252,523.64 257,029.06 办公费用 137,289.99 256,469.87 汽车费用 594,389.68 282,994.91 服务费 1,492,169.39 176,333.34 通讯费 220,272.33 206,624.73 低值易耗品摊销 21,616.42 1,803.50 租赁费 601,481.36 817,196.25 差旅费 204,676.01 99,969.57 聘请中介机构费用 167,255.22 332,288.77 业务招待费 502,471.33 312,126.30 水电费 47,357.01 63,484.25 其他 300,364.54 263,699.71 合计 10,246,895.97 6,464,894.32 （三十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,326,884.82 4,031,037.70 折旧费 126,198.41 167,548.48 长期待摊费用摊销 204,393.30 278,791.55 原材料 2,960,333.89 3,178,781.53 办公费用 1,120,305.72 1,184,301.31 差旅费 500,472.90 367,824.44 其他 106,843.76 合计 10,238,589.04 9,315,128.77 （三十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 690,719.71 464,770.83 减：利息收入 388,547.84 239,143.45 汇兑损益 60,954.21 272,633.37 银行手续费 82,269.03 93,774.46 合计 445,395.11 592,035.21 （三十五）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的金 额 研发、技改基金 459,700.00 459,700.00 长期资产递延收益的转入 95,000.00 95,000.00 95,000.00 房租补贴 92,400.00 92,400.00 科研人员技术创新奖励 74,600.00 447,900.00 74,600.00 研发、技改基金 59,543.99 50,000.00 59,543.99 个税手续费返还 15,103.12 9,527.51 稳岗补贴 7,073.19 24,882.22 7,073.19 税收奖励 85,140.00 评审奖励 30,000.00 出口补贴 17,260.00 生育补贴 11,974.51 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 109 合计 803,420.30 771,684.24 788,317.18 （三十六）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -229,074.80 -58,842.36 其他应收款坏账损失 -303.13 5,520.01 合计 -229,377.93 -53,322.35 （三十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、合同资产减值损失 102,049.42 -1,404,820.42 合计 102,049.42 -1,404,820.42 （三十八）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产损益 3,115.49 合计 3,115.49 （三十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的 金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,131,936.00 1,131,936.00 其他 1.92 0.10 1.92 合计 1,131,937.92 0.10 1,131,937.92 其中，政府补助明细： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 2021 年第二批省级工业发展专项 500,000.00 与收益相关 经济工作大会奖励资金 300,000.00 与收益相关 2021 年市级知识产权质押融资补助 81,936.00 与收益相关 经济工作暨科技创新奖励大会表彰奖励 100,000.00 与收益相关 南昌市 2021 高新技术企业量质“双提升”兑现奖励项目 150,000.00 与收益相关 合计 1,131,936.00 （四十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠支出 9,404.18 50,000.00 9,404.18 其他 1,000,000.00 50,455.98 1,000,000.00 合计 1,009,404.18 100,455.98 1,009,404.18 （四十一）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,807,956.84 1,424,073.22 递延所得税费用 -361,573.66 -204,471.42 合计 1,446,383.18 1,219,601.80 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 18,825,717.83 15,472,266.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,823,857.67 2,320,840.02 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 110 子公司适用不同税率的影响 635,413.60 调整以前期间所得税的影响 70,343.71 -45,766.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 102,014.62 54,083.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -176,944.93 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -307,333.64 研发费加计扣除的影响 -1,877,912.78 -932,609.66 所得税费用 1,446,383.18 1,219,601.80 （四十二）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,825,253.18 676,684.24 财务费用-利息收入 388,547.84 239,143.45 收回银行保证金 3,775,285.58 5,793,694.94 往来款 4,873,802.27 2,230,046.71 合计 10,862,888.87 8,939,569.34 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 82,269.03 93,774.46 费用付现部分 10,690,203.54 5,491,120.41 支付保函保证金 1,178,707.30 3,684,874.38 支付往来款 8,457,299.26 2,581,900.27 对外捐赠、罚款及赔偿款 1,000,500.00 100,000.00 合计 21,408,979.13 11,951,669.52 3.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付发行新股费用 57,067.00 支付租赁费 142,774.69 合计 199,841.69 （四十三）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,379,334.65 14,252,664.99 加：资产减值准备 -102,049.42 1,404,820.42 信用减值损失 229,377.93 53,322.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,189,721.21 1,296,940.88 使用权资产折旧 193,115.22 无形资产摊销 64,819.46 74,379.00 长期待摊费用摊销 929,451.81 569,478.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -3,115.49 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 455.98 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 672,891.27 737,404.20 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -361,573.66 -204,471.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,904,995.95 -2,317,606.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,400,001.26 -4,742,942.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -512,188.13 3,611,180.55 其他 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 111 经营活动产生的现金流量净额 17,184,779.54 14,735,626.68 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 47,294,574.23 31,704,486.62 减：现金的期初余额 31,704,486.62 33,107,731.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,590,087.61 (1,403,244.72) 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 47,294,574.23 31,704,486.62 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 47,294,574.23 31,704,486.62 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 47,294,574.23 31,704,486.62 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,301,270.60 承兑汇票保证金 合计 1,301,270.60 （四十五）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2021 年第二批省级工业发展专项 500,000.00 营业外收入 500,000.00 研发、技改基金 459,700.00 其他收益 459,700.00 经济工作大会奖励资金 300,000.00 营业外收入 300,000.00 南昌市 2021 高新技术企业量质“双提升”兑现奖励项目 150,000.00 营业外收入 150,000.00 经济工作暨科技创新奖励大会表彰奖励 100,000.00 营业外收入 100,000.00 房租补贴 92,400.00 其他收益 92,400.00 2021 年市级知识产权质押融资补助 81,936.00 营业外收入 81,936.00 科研人员技术创新奖励 74,600.00 其他收益 74,600.00 研发、技改基金 59,543.99 其他收益 59,543.99 稳岗补贴 7,073.19 其他收益 7,073.19 合计 1,825,253.18 1,825,253.18 2.本期无政府补助退回情况 七、合并范围的变更 本公司报告期无合并范围变更的情况。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 112 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 江西众加利称重设备系统有 限公司 江西新余 江西新余 工业制造 100.00 100.00 投资设立 江西众加利仪器有限公司 江西南昌 江西南昌 仪器仪表制造业 51.00 51.00 投资设立 2.重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的 持股比例 少数股东的表 决权比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 江西众加利仪器有限公司 49% 49% 305,819.37 1,040,819.37 （二）除上述子公司外，本公司无需披露的联营企业等内容。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、 货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的 其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2021 年 12 月 31 日 金融资产项目 以摊余成本计量的金融资 产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产 合计 货币资金 48,595,844.83 48,595,844.83 应收账款 53,730,936.11 53,730,936.11 应收款项融资 3,329,000.00 3,329,000.00 其他应收款 1,921,157.92 1,921,157.92 （2）2021 年 1 月 1 日 金融资产项目 以摊余成本计量的金融资 产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产 合计 货币资金 35,602,335.50 35,602,335.50 应收账款 43,259,209.98 43,259,209.98 应收款项融资 3,361,178.04 3,361,178.04 其他应收款 2,046,152.94 2,046,152.94 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 113 （1）2021 年 12 月 31 日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 13,000,000.00 13,000,000.00 应付票据 应付账款 21,932,861.76 21,932,861.76 其他应付款 768,498.37 768,498.37 一年内到期的非流动负债 98,019.74 98,019.74 租赁负债 55,121.02 55,121.02 （2）2021 年 1 月 1 日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付票据 1,000,000.00 1,000,000.00 应付账款 21,816,929.73 21,816,929.73 其他应付款 1,678,448.60 1,678,448.60 一年内到期的非流动负债 193,973.96 193,973.96 租赁负债 93,933.63 93,933.63 （二）信用风险 截至 2018 年 12 月 31 日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能 履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行审 核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注“六、（二）应收票 据及应收账款”和附注“六、（四）其他应收款”。 （三）流动性风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足 够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分 析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 本公司报告期内持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析 项目 期末余额 1 年以内 1 年以上至 3 年 3 年以上至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 13,000,000.00 13,000,000.00 应付票据 应付账款 21,932,861.76 21,932,861.76 其他应付款 768,498.37 768,498.37 一年内到期的非流动负债 98,830.56 98,830.56 租赁负债 46,800.00 15,600.00 62,400.00 合计 35,800,190.69 46,800.00 15,600.00 35,862,590.69 接上表： 项目 期初余额 1 年以内 1 年以上至 3 年 3 年以上至 5 年 5 年以上 合计 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 114 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付票据 1,000,000.00 1,000,000.00 应付账款 21,816,929.73 21,816,929.73 其他应付款 1,678,448.60 1,678,448.60 一年内到期的非流动负债 197,661.12 197,661.12 租赁负债 98,830.56 98,830.56 合计 29,693,039.45 98,830.56 29,791,870.01 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险、外汇风险权益工具投资价格风险。 1.利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。 敏感性分析： 假定其他因素不变，在 2021 年 12 月 31 日，利率每上升/下降 25 个基点将会导致本公司税后利润 以及股东权益减少/增加人民币约 3.25 万元。该敏感性分析是基于利率变动发生于资产负债表日并应用 于本公司于各资产负债表日承受利率风险的带息负债上。上升/下降 25 个基点代表了管理层对截至下一 资产负债表日止期间利率变动可能性的合理估计。 十、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发 展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整 资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资 本要求约束。2021 年度和 2020 年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。本公司的政 策将使该杠杆比率保持在 20%以内。净负债包括短期借款。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下： 项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率 短期借款 13,000,000.00 5,000,000.00 金融资产 净负债小计 13,000,000.00 5,000,000.00 归属于母公司所有者权益合计 103,932,819.49 93,030,497.51 调整后资本 103,932,819.49 93,030,497.51 净负债和资本合计 116,932,819.49 98,030,497.51 杠杆比率 11.12% 5.10% 十一、公允价值的披露 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 115 本公司货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等，因 剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人有关信息 实际控制人名称 与本公司关系 胡其锋 实际控制人、法人代表、董事长、总经理 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、（一）在子公司中的权益”。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 毛秋波 实际控制人胡其锋配偶 （六）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 无。 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3.关联租赁情况 无。 4.关联担保情况 （1）本公司作为担保方 无 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 116 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 胡其锋、毛秋波 5,000,000.00 2021-1-4 2024-3-5 否 胡其锋、毛秋波 3,000,000.00 2021-4-2 2024-3-25 否 胡其锋、毛秋波 5,000,000.00 2021-5-28 2025-5-28 否 胡其锋、毛秋波 5,000,000.00 2021-7-8 2023-7-8 否 5.关联方资金拆借 无 6.关联方资产转让、债务重组情况 无 7.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,077,595.00 1,998,975.00 8.其他关联交易 无 （七）关联方应收应付款项 无 （八）关联方承诺事项 无 （九）其他 无 十三、股份支付 本公司本报告期无需披露的股份支付事项。 十四、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。 （二）或有事项 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 117 截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 （三）其他 无。 十五、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 无 （二）利润分配情况 公司拟每 10 股派发现金股利 1.20 元，共计派发现金股利 8,207,999.88 元。 （三）销售退回 无 （四）其他资产负债表日后调整事项说明 无 十六、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司无其他重要事项。 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 46,767,149.14 1-2 年（含 2 年） 4,315,479.18 2-3 年（含 3 年） 348,737.05 3-4 年（含 4 年） 163,073.63 4-5 年（含 5 年） 26,480.00 5 年以上 14,085.00 应收账款账面余额合计 51,635,004.00 坏账准备 832,783.26 应收账款账面价值合计 50,802,220.74 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 51,635,004.00 100.00 832,783.26 1.61 50,802,220.74 其中: 合并范围内关联方款项 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 118 高信用客户项组合 29,905,378.81 57.92 89,716.14 0.30 29,815,662.67 应收其他方款项组合 21,729,625.19 42.08 743,067.12 3.42 20,986,558.07 合计 51,635,004.00 100.00 832,783.26 50,802,220.74 接上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 43,546,938.49 100.00 650,965.31 1.49 42,895,973.18 其中: 合并范围内关联方款项 高信用客户项组合 20,104,829.89 46.17 60,314.49 0.30 20,044,515.40 应收其他方款项组合 23,442,108.60 53.83 590,650.82 2.52 22,851,457.78 合计 43,546,938.49 100.00 650,965.31 42,895,973.18 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：高信用客户项组合组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 未逾期 29,905,378.81 89,716.14 0.30 合计 29,905,378.81 89,716.14 组合计提项目：应收其他方款项组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 17,305,157.31 51,915.47 0.30 1-2 年（含 2 年） 3,962,477.20 396,247.72 10.00 2-3 年（含 3 年） 258,352.05 129,176.03 50.00 3-4 年（含 4 年） 163,073.63 130,458.90 80.00 4-5 年（含 5 年） 26,480.00 21,184.00 80.00 5 年以上 14,085.00 14,085.00 100.00 合计 21,729,625.19 743,067.12 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 650,965.31 222,270.95 40,453.00 832,783.26 合计 650,965.31 222,270.95 40,453.00 832,783.26 4.本期实际核销的应收账款 项目 本期发生额 实际核销的应收账款 40,453.00 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 客户 1 5,756,053.54 10.94 17,268.16 客户 2 5,048,400.27 9.59 15,145.20 客户 3 3,885,876.00 7.38 11,657.63 客户 4 3,405,550.00 6.47 10,216.65 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 119 客户 5 2,973,290.00 5.65 8,919.87 合计 21,069,169.81 40.03 63,207.51 6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 5,000,000.00 其他应收款 1,793,090.76 1,651,392.07 合计 1,793,090.76 6,651,392.07 2.应收股利 （1）应收股利情况 项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额 江西众加利称重设备系统有限公司 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 3.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 1,164,396.42 1-2 年（含 2 年） 337,038.00 2-3 年（含 3 年） 43,430.00 3-4 年（含 4 年） 7,400.00 4-5 年（含 5 年） 244,141.60 5 年以上 5,400.00 应收账款账面余额合计 1,801,806.02 坏账准备 8,715.26 应收账款账面价值合计 1,793,090.76 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 14,849.00 保证金 1,398,125.70 1,396,650.60 备用金 78,740.90 代扣代缴款项 71,761.37 44,211.71 应收出口退税 331,918.95 125,556.82 合计 1,801,806.02 1,660,009.03 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已 发生信用减值） 信用损失 期初余额 8,616.96 8,616.96 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 120 期初其他应收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 98.30 98.30 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 8,715.26 8,715.26 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 8,616.96 98.30 8,715.26 合计 8,616.96 98.30 8,715.26 （5）本期无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款余额的比 例（%） 坏账准备期末 余额 应收出口退税款 应收退税款 331,918.95 1 年以内 18.42 往来单位 1 保证金 160,839.60 4-5 年 8.93 482.52 往来单位 2 保证金 149,750.00 1 年以内 8.31 449.25 往来单位 3 保证金 146,655.00 1 年以内 97,970.00 元，1-2 年 48,685.00 元 8.14 439.97 往来单位 4 保证金 123,575.00 1-2 年 6.86 370.73 合计 912,738.55 50.66 1,742.46 （7）期末无涉及政府补助的其他应收款。 （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 （三）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收 益调整 一、子公司 江西众加利称重设备系统有限公司 20,000,000.00 江西众加利仪器有限公司 765,000.00 小计 20,000,000.00 765,000.00 合计 20,000,000.00 765,000.00 接上表 本期增减变动 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金红 利或利润 本期计提减值 准备 其他 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 121 20,000,000.00 765,000.00 20,765,000.00 20,765,000.00 （四）营业收入与营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 149,074,515.18 109,529,354.10 117,815,412.05 85,829,193.46 其他业务 合计 149,074,515.18 109,529,354.10 117,815,412.05 85,829,193.46 2.合同产生的收入的情况 合同分类 合计 商品类型 智慧交通 AI 计量数据检测控制系统 56,028,459.10 智慧城市 AI 计量数据检测系统 26,960,216.62 智能制造 AI 计量自动控制系统 47,572,742.15 其它 18,513,097.31 合计 149,074,515.18 按经营地区分类 国内 140,730,172.95 国外 8,344,342.23 合计 149,074,515.18 按商品转让的时间分类 某一时点确认 149,074,515.18 合计 149,074,515.18 3.履约义务的说明 在客户获得合同约定中商品所属控制权时，公司完成合同履约义务时点确认收入。 4.分摊至剩余履约义务的说明 本 报 告 期 末 已 签 订 合 同 、 但 尚 未 履 行 或 尚 未 履 行 完 毕 的 履 约 义 务 所 对 应 的 收 入 金 额 为 37,106,702.54 元，其中： 33,396,032.29 元预计将于 2022 年度确认收入 3,710,670.25 元预计将于 2023 年度确认收入 （五）投资收益 （1）投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 十八、补充资料 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 122 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的要求， 报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 3,115.49 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 1,920,253.18 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债 权投资取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,009,404.18 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 913,964.49 减：所得税影响金额 153,298.10 扣除所得税影响后的非经常性损益 760,666.39 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 760,666.39 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.48 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.70 0.24 0.24 江西众加利高科技股份有限公司 二〇二二年四月二十八日 江西众加利高科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-023 123 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室