838067_2018_三土能源_2018年年度报告_2019-03-25.txt

1 2018 年度报告 三土能源 NEEQ:838067 山东三土能源股份有限公司 Shandong Santu Energy Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2018 年 4 月认定为山东省科技型中小 企业。 2018 年 4 月认定为山东省“瞪羚企 业”。 2018 年 10 月建筑机电安装专业承包资 质升级为二级。 2018 年 8 月获得软件著作权 4 项。 3 2018 年 11 月成立山东三土能源股份有 限公司菏泽分公司。 2018 年 8 月成立山东三土能源股份有 限公司秦皇岛分公司。 2018 年 12 月被荣成评为“新旧动能转 换示范”企业 2018 年 12 月通过“高新技术企业”重 新认证 4 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 7 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、三土能源 指 山东三土能源股份有限公司 阜平分公司 指 山东三土能源股份有限公司阜平分公司 秦皇岛分公司 指 山东三土能源股份有限公司秦皇岛分公司 菏泽分公司 指 山东三土能源股份有限公司菏泽分公司 本期、报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期、去年同期 指 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 股东大会 指 山东三土能源股份有限公司股东会 董事会 指 山东三土能源股份有限公司董事会 监事会 指 山东三土能源股份有限公司监事会 主办券商 指 德邦证券 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共合法证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 热泵 指 是一种能从自然界的空气、水或土壤中获取低品位热 能，经过电力做功，提供可被人们所用的高品位热能 的装置。 热泵技术 指 是近年来在全世界倍受关注的新能源技术。是从自然 界的空气、水或土壤中获取低品位热能，经过电能做 功，提供可被人们所用的高品位热能的技术。 空气源热泵技术 指 作为热泵技术的一种，以空气中的能量作为主要动力， 通过少量电能驱动压缩机运转，实现能量的转移。能 够逐步减少传统采暖给大气环境带来的大量污染物排 放，保证采暖功效的同时兼顾节能环保的目的。 海水源热泵技术 指 水源热泵的一种，利用地球表面海洋水吸收的太阳能 和地热能而形成的低品位能源，通过热泵技术，采取 少量的高品位能源输入，实现低品位能向高品位能的 转化。 地源热泵技术 指 热泵技术的一种，是陆地浅层能源通过输入少量的高 品位能源（如电能）实现由低品位热能向高品位热能 转移的技术。 暖通 指 又称供热供燃气通风及空调工程，包括：采暖、通风、 空气调节这三个方面，从功能上说是建筑的一个组成 部分。 合同能源管理 指 即 EMC（EnergyManagementContract)，是一种新型的 市场化节能机制,其实质是以节约的能源费用来支付节 能项目全部成本的节能投资方式。 BOT 指 BOT（build-operate-transfer）即建设-经营-转让，公司 根据用户实际需求制订项目实施计划，参与到项目的 投资、建设、托管运行及运营管理等方面，并负责项 6 目系统的维护保养和维修服务。客户前期不需要投入 任何资金，只需要在项目运营期限内向公司支付相应 的使用费用，合同期满后，设备归客户所有。 7 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邹本尧、主管会计工作负责人王芳及会计机构负责人（会计主管人员）王芳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、人才短缺风险 随着行业内部竞争的加剧，各公司之间对于人才的争夺日 益激烈。如果公司的核心人才流失，轻则直接造成公司核心竞 争力的下滑，重则导致公司核心技术泄露，对公司的快速发展 造成极为不利的影响。 2、市场竞争加剧的风险 近年来，随着国家政策和财政补贴刺激，热泵系统工程推 广迅速，加上行业准入标准缺失，目前行业的新进入者越来越 多，市场竞争日趋激烈，国外企业也纷纷进驻中国市场，进一 步加剧了行业内竞争，公司的发展空间受到不断的挤压。 3、工程质量保障风险 随着国家政策的不断出台，越来越多的厂家进入该行业， 造成目前市场上产品品牌较多且相似，施工单位施工人员无专 业技术、施工质量无法保证，对于热泵市场名誉造成一定的损 害，让部分用户对热泵的印象较差。 4、产品鱼龙混杂质量参差不齐的风险 随着国家政策的不断出台，越来越多的厂家进入该行业， 造成目前市场上产品品牌较多且相似，施工单位施工人员无专 业技术、施工质量无法保证，对于热泵市场名誉造成一定的损 害，让部分用户对热泵的印象较差。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东三土能源股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Santu Energy Co.,Ltd 证券简称 三土能源 证券代码 838067 法定代表人 邹本尧 办公地址 山东省威海市荣成市青山东路 88 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王芳 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0631-7592626 传真 0631-7592626 电子邮箱 santunengyuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省威海市荣成市青山东路 88 号邮编 264300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 15 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业-建筑安装业-管道和设备安装，行业代码 E4920 主要产品与服务项目 热泵设计施工及售后维护服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,600,000 优先股总股本（股） - 控股股东 邹本尧 实际控制人及其一致行动人 邹本尧、王春晓 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91371000694439789Y 否 注册地址 山东省威海市荣成市青山东路 88 否 9 号 注册资本（元） 11,600,000 否 五、 中介机构 主办券商 德邦证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区福山路 500 号城建国际中心 18 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王洪威、郭淑萍 会计师事务所办公地址 威海市青岛北路 24-1 民航大楼 505 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 80,489,056.46 56,667,172.50 42.04% 毛利率% 26.18% 27.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,290,118.08 7,732,746.77 33.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,074,466.14 7,704,181.84 30.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 33.67% 35.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 32.96% 35.74% - 基本每股收益 0.89 0.67 32.84% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 113,958,394.37 72,787,813.99 56.56% 负债总计 78,248,671.07 47,368,208.77 65.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,709,723.30 25,419,605.22 40.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.08 2.19 40.64% 资产负债率%（母公司） 68.66% 65.08% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.37 1.39 - 利息保障倍数 12.96 34.57 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,350,554.95 -6,604,276.63 18.98% 应收账款周转率 0.99 1.40 - 存货周转率 55.02 49.45 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 56.56% 145.14% - 营业收入增长率% 42.04% 145.21% - 净利润增长率% 33.07% 73.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,600,000 11,600,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -38,011.24 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 359,794.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,074.59 非经常性损益合计 253,708.17 所得税影响数 38,056.23 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 215,651.94 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】15 号） 及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更用追溯调整法。2017 年度 财务报表受重要影响的报表项目及金额如下： 单位：元 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 13,825,851.66 应收票据 1,600,000.00 - 应收账款 12,225,851.66 - 应付票据及应付账款 - 310,696.08 应付票据 310,696.08 - 应付账款 - - 管理费用 8,408,914.14 6,767,718.21 研发费用 - 1,641,195.93 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司利用新能源热泵技术为客户提供冬季制热、夏季供冷以及供应生活热水的服务同时开展新能源 烘干相关业务，通过为客户提供因地制宜的暖通设计、配套的安装、公司/非公司项目维护保养服务、热 泵系统的投资运营及管理、成立三土能源能源研究院提供技术输出获取收益。同时自主研发新能源烘干 系统解决沿海地区海产品烘干取缔燃煤锅炉问题。目前，公司凭借先进的技术和优优质的服务获得了合 作客户以及市场的认可，公司业务效益良好。 经过多年的运营发展，公司除了 EMC、BOT、BO、合作、合资等商业模式外，还形成了较为稳定的热 泵系统设备集成服务的商业模式、公司项目售后服务的商业模式、非公司项目维保的商业模式、新能源 项目运营管理服务的商业模式、新能源技术研究与输出的商业模式、新能源应用集成服务平台的商业模 式。 （一）热泵系统设备集成服务的商业模式 公司通过设计咨询、安装施工、售后维护等综合性系统集成服务操作满足用户的需求并直接获取收 益。热泵系统设备集成服务的商业模式为用户节省时间、人力等成本，客户只需支付款项便可享受从建 设到运行使用的整套服务。 （二）能源（供冷、供热、热水）运营服务的商业模式通过获得地方特许经营权，为某个项目或者 某个地方区域提供所需要的能源的商业运营服务，项目运营期间公司提供维护、保养及节能改造服务， 收取相应的运营服务费从而获得利润。（可采用 BOT、BO、EMC 的形式） （三）公司项目售后服务的商业模式 公司项目售后服务分为质保期内及质保期外的项目维修。质保期内的维修服务为公司的无偿服务。 质保期外的维修服务，公司只收取材料成本费用。 （四）非公司项目维保的商业模式 公司通过为市场中热泵供暖、中央空调、热水供应等非公司项目提供维护、保养服务，获取收益。 （五）新能源项目运营管理服务的商业模式 公司通过与开发商、业主等沟通，接手已有的新能源项目对其进行项目运营管理服务，通过对项目 进行技术改造以及科学管理，达到甚至远超项目原有的效果，并实现系统节能的目的。我公司收取相应 的运营服务费。 （六）新能源技术研究与输出的商业模式 三土能源研究院主要研究方向为新能源烘干及热回收技术、系统设计（超低水温运行、机组无霜运 行、压缩机调节运行、自动化控制等）、海水养殖、非金属换热器以及新材料新技术的研究等。同时与 中科院、西安交大、江南大学、青岛大学、青岛能源研究院等单位进行合作，为公司提供更加强有力的 技术支持。通过为客户提供技术指导和设计收取一定的服务费。 （七）新能源应用集成服务平台的商业模式 新能源应用集成服务平台集新能源供应商、采购商、设计院、设备安装等于一体，平台成员将得到 免费的市场信息、技术支持、项目管理等，让山东省内的百姓享受到最低价格的产品、最高标准的服务。 我公司通过后期的运营服务获得利润。 报告期内，公司主要商业模式无重大变化，但公司开始涉足项目能源运营服务的商业模式以及技术 输出和集成服务平台等领域，并将公司业务重点由保留传统的工程业务逐步向能源运营服务、技术输出 以及集成平台经济服务等的商业模式转变。 报告期内变化情况： 14 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司稳步推进战略实施，维护现有客户的同时，继续开发新的客户，同时改善现有产品 的技术水平，拓宽采购渠道，签订长期战略合作协议，降低采购成本，以产品优势形成竞争中的差异化。 目前，公司提供系统集成服务的主要形式为空气源热泵和海水源热泵，其中在空气源热泵系统方面具有 丰富的经验和突出的技术优势。未来，公司在热泵业务发展的基础上还将涉及新能源的开发和利用以及 为客户提供 BOT、合同能源管理等综合性系统集成服务。 此外，公司在保留传统基础业务的同时，注重产业延伸，成立三土能源研究院并打造山东省内最大 的新能源应用集成服务平台。公司将由传统的工程业务逐步向科技服务业转变。将原有的竞争对手变为 合作伙伴，充分利用我公司多年的经验以及各种资源，助力新能源行业发展，形成一个大的数据中心和 资金流量，同时做好后期配套的项目运营。2019 年将与合作伙伴达成多个合作项目，成立项目部或分公 司（子公司），预计项目运营面积达到 200-300 万平方米。 (二) 行业情况 2018 年在国家“煤改电”、“气”等政策的大力推动下，整个新能源行业处于快速上升阶段，但“煤 改气”气源不足，农村居民供暖通气难，而采用电采暖同样存在弊端，耗电过大，未能起到节能效果， 然而煤改空气源热泵属于满意度较高的产品。 1、公司的财务状况： 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 11,395.84 万元，比上年末增加了 56.56%；负债总额为 7,824.87 万元，比上年末增加了 65.19%，净资产为 3,570.97 万元，比上年末增加了 40.48%。 公司资产总额的增 加主要原因系公司营业规模增大，与建设方办理工程进度结算，款项回收手续办理中，故应收账款增加 3,937.86 万元所致；负债总额增加主要原因为公司项目规模增大，应付帐款增加 2,294.27 万元所致。 2、公司经营成果： 2018 年，公司实现经营收入 8,048.91 万元，比上年同期 5,666.72 万元，增长了 42.04%，营业利润 比上期增长 32.22%，净利润 1,029.01 万元，比上年同期 773.27 万元增加了 33.07%。 2018 年公司管理层积极调整经营策略，凭借企业先进技术在行业中迅速抢占市场，使得 2018 年以 来新签合同金额呈现稳步增长，2018 年营业收入较去年同期明显上升，公司销售费用、管理费用、财务 费用进行了有效控制，因此净利润增加。 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 692,582.14 0.61% 539,655.90 0.74% 28.34% 应收 票据与应 收账款 101,315,100.98 88.91% 61,936,462.56 85.09% 63.58% 存货 1,419,453.00 1.25% 740,369.55 1.02% 91.72% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,888,116.66 3.41% 4,286,628.52 5.89% -9.30% 在建工程 - - 短期借款 10,500,000.00 9.21% 4,000,000.00 5.50% 162.50% 长期借款 - - - - - 资产总计 113,958,394.37 727,878.1399 - 56.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2018 年货币资金 692,582.14 元，比 2017 年货币资金 539,655.90 元，增加了 152,926.24 元，增长比例为 28.34%，主要原因系 2018 年公司积极开拓市场，空气源热泵施工面积增加，同时加快 经营资金回收，故今年同期货币资金较上年同期增加。 2、应收票据与应收账款：2018 年应收票据与应收账款 101,315,100.98 元，比 2017 年应收票据与应 收账款 61,936,462.56 元，增加了 39,378,638.42 元，增加比例为 63.58%，主要原因系营业收入的增加， 导致应收客户款项也相应增加，工程项目结算时间集中在 2018 年 12 月，回款时间大多数在 2019 年 1 月-2 月。 3、存货：2018 年存货 1,419,453.00 元，比 2017 年存货 740,369.55 元，增加了 679,083.45 元，增加 比例为 91.72%，主要原因系 2018 年给主要客户发出货物增加，安装没有完毕，导致存货比去年同期上 升较多。 4、短期借款：2018 年短期借款 10,500,000.00 元，比 2017 年短期借款 4,000,000.00 元，增加了 6,500,000.00 元，增加比例为 162.50%，主要原因：华北地区空气源系统施工面积增加，前期投资较大， 导致银行贷款比去年同期增加很多。 5、资产总额：2018 年资产总额 113,958,394.37 元，比 2017 年资产总额 72,787,813.99 元，增长了 41,170,580.38 元，增长比例为 56.56%，主要原因系 2018 年公司营业规模增大， 营业收入、应收账款、 存货、短期借款、利润较去年同期增加很多，故资产总额较年同期增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 80,489,056.46 - 56,667,172.50 - 42.04% 16 营业成本 59,415,724.87 73.82% 40,838,596.29 72.07% 45.49% 毛利率% 26.18% - 27.93% - - 管理费用 2,398,563.66 2.98% 1,946,192.90 3.43% 23.24% 研发费用 4,419,652.39 5.49% 3,402,721.83 6.00% 29.89% 销售费用 575,232.60 0.72% 386,146.66 0.68% 48.97% 财务费用 886,336.22 1.10% 246,749.85 0.44% 259.20% 资产减值损失 1,530,130.35 1.90% 770,875.49 1.36% 98.49% 其他收益 359,794.00 0.45% 59,200.00 0.10% 507.76% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 -38,011.24 - -2,873.36 - - 汇兑收益 - - - - 营业利润 11,474,079.11 14.26% 8,677,853.66 15.31% 32.22% 营业外收入 0.40 - 0.01 - - 营业外支出 68,074.99 0.08% 22,721.10 0.04% 199.61% 净利润 10,290,118.08 12.78% 7,732,746.77 13.65% 33.07% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2018 年营业收入 80,489,056.46 元，比 2017 年营业收入 56,667,172.50 元，增长了 23,821,883.96 元，增长比例为 42.04%，主要原因：2018 年河北阜平分公司，空气源区域供暖施工营业 收入增长 34,388,131.04 元； 2、营业成本：2018 年营业成本 59,415,724.87 元，增加 18,577,128.58 元，增长比例为 45.49%，主 系营业规模增大，营业成本随之增大，由于阜平分公司项目处于前期阶段，采购费用高于往期，导致成 本增长大于营业收入增长。 3、研发费用：2018 年研发费 4,419,652.39 元，较 2017 年 3,402,721.83 元，增加 1,016,930.56 元， 增长比例为 29.89%，主要原因系公司 2018 年成立公司研究院，加大研发投入力度。 4、销售费用：2018 年销售费用 575,232.60 元，较 2017 年 386,146.66 元，增加 189,085.94 元，增长 比例为 48.97%，随着市场的开拓，空气源供暖区域的增加，先后成立了山东三土能源股份有限公司秦皇 岛分公司和山东三土能源股份有限公司菏泽分公司，故销售费用增加。 5、财务费用：2018 年财务费用 886,336.22 元，较 2017 年 246,749.85 元，增加 639,586.37 元，增长 比例为 259.20%，主系营业规模增大，营业成本随之增大,为加快资金周转，银行贷款增长 6,500,000.00 元，故财务费用增加。 6、资产减值损失：2018 年资产减值损失 1,530,130.35 元，较 2017 年 770,875.49 元，增加 759,254.86 元，增长比例为 98.49%，主要原因：应收账款增加 39,378,638.42 元，故坏账计提项增加。 7、其他收益：2018 年其他收益 359,794.00 元，较 2017 年 59,200.00 元，增加 300,594.00 元，增长 比例为 507.76%， 主要原因：荣成财政局知识产权局专利补贴 357,200.00 元；社保补助 2,594.00 元，故 其他收益增加。 8、营业利润：2018 年营业利润 11,474,079.11 元，较 2017 年 8,677,853.66 元，增长 2,796,225.45 元， 增长比例为 32.22%，主要原因： （1）2018 年公司加大市场开拓营业收入明显上升； （2）公司管理层加强公司内部管理，公司管理费用与销售费用得到了有效控制，费用比例较 2017 年度 有所降低，因此营业利润增长。 9、营业外支出：2018 年营业外支出 68,074.99 元，较 2017 年 22,721.10 元增加 45,353.89 元，增长比 17 例为 199.61%，主系原因：2018 年公司成立“冷暖相伴益家亲”公益基金及参加“绿满荣成”绿化活动， 故营业外支出增加。 10、净利润：2018 年净利润 10,290,118.08 元，较 2017 年 7,732,746.77 元，增长 2,557,371.31 元，增 长比例为 33.07%，主要原因系营业收入增长，带动营业利润的增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 80,489,056.46 56,667,172.50 42.04% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 59,415,724.87 40,838,596.29 45.49% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 空气源热泵系统 80,277,976.23 99.74% 56,530,122.06 99.76% 维保工程系统 211,080.23 0.26% 137,050.44 0.24% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 67,527,427.88 83.90% 23,527,875.66 41.52% 华东地区 12,961,628.58 16.10% 33,139,296.84 58.48% 收入构成变动的原因： 华北地区区域 2018 年收入较 2017 年同期收入增长较大，主要原因公司在河北阜平县美丽乡村建设 示范县的区域拓展性战略工作，取得了明显的成绩，2018 年已完成 6 个乡镇的提升村改造 1603 户，26 个搬迁整合村的施工。 2018 年华东地区项目收入较 2017 年同期有所下降，主要原因工程项目多集中在山东威海地区，区 域性较窄，业务量受限，2018 年公司成立山东三土能源股份有限公司菏泽分公司，拓宽华东市场领域。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 阜平县天生桥镇、龙泉关镇提升村 26,684,969.01 33.15% 否 2 山东金智成建设有限公司 13,770,895.65 17.11% 否 3 阜平县康平易地扶贫搬迁开发投资有 限公司 13,091,082.16 16.26% 否 4 保定雪花电器工程实业有限公司 12,610,092.93 15.67% 否 5 威海秀屿房地产开发有限公司 6,425,893.32 7.98% 否 合计 72,582,933.07 90.17% - 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 麦克维尔中央空调有限公司石家庄分 公司 8,797,100.00 10.21% 否 2 济南富连盛节能技术有限公司 8,579,600.00 9.96% 否 3 江苏西格玛电器有限公司 8,136,681.05 9.44% 否 4 特灵空调系统（中国）有限公司 7,791,831.05 9.04% 否 5 约克（中国）商贸有限公司 4,462,412.65 5.18% 否 合计 37,767,624.75 43.83% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,350,554.95 -6,604,276.63 18.98% 投资活动产生的现金流量净额 -129,726.97 -180,620.81 28.18% 筹资活动产生的现金流量净额 5,633,208.16 5,827,668.15 -3.34% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额较上年增加了 1,253,721.68 元，与上年期末相较增加 18.98%， 主要原因系销售商品、提供劳务收到的现金较同期增加较多； （2）本年投资活动产生的现金流量净额较上年增加了 50,893.84 元，与上年期末相较增加 28.18%， 主要原因系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加； (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2018 年 8 月 22 日第一届董事会第十三次会议和 2018 年 9 月 7 日 2018 年第一次临时股东大会先后 审议通过《关于公司对外投资的议案》，设立参股青岛三土能源科技有限公司，参股比例 20%。 青岛三土能源科技有限公司成立于 2018 年 9 月 13 日；注册地址为山东省青岛市平度市凤台街道办 事处；法定代表人郭相杰；注册资本 1,000 万元；经营范围：新能源技术、技能环保材料技术开发、技 术咨询、技术转让、推广及服务；研发（不含生产）销售：太阳能光伏发电板，太阳能光伏组件、中央 空调，风机盘管，常压锅炉，五金，机电设备及配件，物联网终端设备，家居用品，自动化设备，净水 设备，空气净化设备，节能设备，节电设备，环保设备，照明设备，消防器材，高低压配电箱柜，外墙 保温材料；太阳能光伏发电、售电（依据行业主管部门核发的《电力业务许可证》开展经营活动）；合 同能源管理；节能改造工程，供热工程设计、施工、运维；新能源开发利用；货物及技术进出口（国家 法律法规禁止经营的项目不得经营，国家法律法规限制经营的项目取得许可后方可经营）。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本次参股公司投资是基于公司整体战略发展方向与规划，通过对外投资与多方合作设立公司，充分 发挥各方优势，促进公司新能源服务范围的进一步扩大。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 19 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1、本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 61,936,462.56 应收账款 61,936,462.56 应收利息 其他应收款 624,675.75 应收股利 其他应收款 624,675.75 固定资产 4,286,628.52 固定资产 4,286,628.52 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 26,020,469.81 应付账款 26,020,469.81 应付利息 其他应付款 12,284,381.00 应付股利 其他应付款 12,284,381.00 管理费用 5,348,914.73 管理费用 1,946,192.90 研发费用 3,402,721.83 2、财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计 处理》、《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会 计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述 会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 20 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司先后承接了荣成市 16 所乡镇医院的锅炉替代改造工程、乳山市 7 所乡镇医院的锅炉替代改造 工程以及文登区农村信用社网点锅炉替代改造工程，同时承接了荣成斜口岛小区和鸿洋神小区居民供暖 运营服务。阜平分公司在阜平美丽乡村建设完成 28 个提升村共 1603 户约 15.8 万平米的地暖铺设，主机 安装 1603 户。4 所学校施工面积达 50000 平方米，1 所卫生院施工面积达 1460 平方米，11 个搬迁整合 村施工面积 212000 达平方米，阜裕项目施工面积达 2200 平方。其他公建 4000 平方。 此外公司积极参与社会公益事业，成立了“三土能源益家亲”公益基金，扶持 12 个贫困学生家庭，参 与荣成市慈心一日捐活动、绿满荣成、后虎口村帮扶项目及威海市爱心联盟活动。 三、 持续经营评价 面对国家和地方煤改电政策的不断推广以及国家治理雾霾的力度不断加大，我公司积极调整业务范 围，除保存原有的新能源中央空调业务，还积极开展新能源区域供暖、农村供暖等业务，不断增加公司 业务量。 公司成立全国首家民营新能源研究院为公司业务提供强有力的技术支持，研究院根据国家及地方实 时政策自主开发海产品烘干系统。同时新能源应用平台已经在 2017 年开始筹备建设，平台集新能源供 应商、采购商、设计院、设备安装等于一体，平台成员将得到免费的市场信息、技术支持、项目管理等， 让山东省内的百姓享受到最低价格的产品、最高标准的服务，目前已有多家设备供应商、经销商加入该 平台。 因此在未来公司的经营发展中，新能源供暖、中央空调、项目运营服务等方面市场前景广阔发展迅 速，不断加大的研发投入和科研力量将会让公司的核心技术在未来很长一段时间内保持行业较好水平 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 国家“煤改电”、“煤改气”项目正在大力推进，相应的鼓励政策层出不穷，特别是十九大以来关于 清洁能源的应用推广力度空前之大。目前国家天然气储量已经严重不足，冬季供暖用气量无法保障，这 将有利于热泵技术在以后的推广，同时持续的天然气供应不足将导致已经确定的“煤改气”改为“煤改 电。” 随着经济的发展和现代化工业建设的迅速崛起，空气源热泵技术在能源的节约环境保护方面起的作 用也愈发重大，空气源热泵技术也成为全球备受关注的新能源产业。除了热水应用外，在制冷、采暖等 领域已得到越来越广泛的应用。业内人士预测，“几年，中国的空气源热泵产业将迎来千亿市场。”而目 前国内的空气能行业经过十几年的发展，产品、技术趋于成熟，国家“煤改电”“煤改气”项目的大力 推进，相应的鼓励政策层出不穷，助推行业的健康快速发展。在国家鼎力支持、民众呼吁高涨，空气源 热泵行业必将迎来黄金发展期，打开千亿市场的现实也越来越近。 21 (二) 公司发展战略 未来公司的发展方向重点为新能源应用集成服务平台建设、新能源研究院的技术开发以及项目运营 管理等。在保留基础产业新能源中央空调的同时，加强新能源区域供暖服务的建设，并加快新能源项目 运营管理服务建设和新能源应用集成服务平台建设。不断引进人才，增强研发实力，开发新的服务国家 政策的研究方向。 (三) 经营计划或目标 经营业绩目标：公司将坚持积极进取稳步健康发展为方针，根据宏观经济形势与自身发展战略制定 切实目标； 企业治理目标:将依据《公司法》、《证券法》、证监会及全国中小企业股改转让系统中关于股份有限 公司治理结构的要求规定，继续健全和完善股东会、董事会、监事会为核心的决策机制，将公司职能部 门划分为战略、发展、营运、财务、行政五大职能模块。 团队建设目标：在根据业务发展需要扩张团队人员的基础上，重点以人均产值和人均利润为衡量指 标，实施技术导向、机制分享为核心的团队建设战略，提高个人综合能力与技术水平。 品牌建设目标：打造三土能源的服务品牌和质量品牌，创造品牌效应。 技术发展目标：全面建设三土能源研究院，不断扩大技术实力和行业影响力，成为公司坚强的技术 后盾。 资本运作目标：执行稳健积极的资本战略，加大以现金流与稳步发展为目标的内部监控体系和融资 渠道建设，依据行业与自身发展情况，向现代化管理体系发展。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术升级的风险 节能服务产业对于技术研发能力的要求较高，公司为了保持市场竞争力需要不断提高自身的技术水 平，如果公司的技术与产品不能快速适应行业同期的技术升级，则会给企业的市场竞争力带来较大的不 利影响。 应对措施：成立新能源研究院，融合各领域的专家和学者，不断研发新产品和新技术。 2、市场竞争加剧的风险 近年来，随着国家政策和财政补贴刺激，热泵系统工程推广迅速，加上行业准入标准缺失，目前行 业的新进入者越来越多，市场竞争日趋激烈，国外企业也纷纷进驻中国市场，进一步加剧了行业内竞争， 公司的发展空间受到不断的挤压。 应对措施：与相关联的企业和部门建立合作关系，实现共赢。同时积极学习行业内的相关技术标 准，建设高标准的工程。 3、人才流失的风险 随着行业内部竞争的加剧，各公司之间对于人才的争夺日益激烈。如果公司的核心人才流失，轻则 直接造成公司核心竞争力的下滑，重则导致公司核心技术泄露，对公司的快速发展造成极为不利的影响。 应对措施：与员工签订保密协议，提高核心人才薪资待遇并实行股权激励政策，同时为员工提供其 22 他福利。 4、产品鱼龙混杂质量参差不齐： 随着国家政策的不断出台，越来越多的厂家进入该行业，造成目前市场上产品品牌较多且相似，施 工单位施工人员无专业技术、施工质量无法保证，对于热泵市场名誉造成一定的损害，让部分用户对热 泵的印象较差。 应对措施：成立新能源应用集成服务平台以及绿色能源供暖公司，能够形成统一集中的新能源供暖 市场，通过统一的检验验收标准，可以有效的协调和平衡新能源市场供求关系。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 4,307,820.25 2,254,320.00 6,562,140.25 18.38% 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资产 比例% 是否形成预计 负债 临时公告披露 时间 山东三土能 源股份有限 公司 被告一：荣 华倪氏海泰 大酒店有限 公司被告 二：山东倪 被告一与 被告四支 付原告部 分工程款， 尚欠 627,692.06 1.76% 否 2019 年 3 月 19 日 24 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 公司积极妥善处理上述诉讼案件，依法主张自身合法权益，冻结被执行人银行账户存款，避免对公 司及投资者造成损失，对公司经营及财务方面影响不大。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 氏房地产开 发有限公司 被告三：山 东倪氏房地 产开发有限 公司荣成分 公司被告 四：荣成市 崖头街道办 事处碌对岛 村（岛里村） 村民委员会 627,692.06 元工程款。 因多次向 被告索要， 四被告均 以种种理 由互相推 诿拒付，构 成违约，故 原告诉至 荣成市人 民法院 总计 - - 627,692.06 1.76% - - 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 威海博奥房地 产开发有限公 司 山东三土能源 股份有限公司 2013 年 9 月 13 日 威海博奥房地产 开发有限公司与 被告山东三土能 源股份有限公司 签订一份《供暖安 装工程合同》，约 定由被告为原告 温泉康城G6 商场 安装中央空调。合 同约定了空调工 程价款为 2,383,000.00 元及 具体的付款方式、 时间；供暖效果为 商场内冬季供暖 温度达到 18±2.0℃。合同签 订后，原告按合同 规定先后支付款 项金额为 2,254,320.00 1、被告山东三土 能源股份有限公 司于本判决生效 后十日支付原告 威海博奥房地产 开发有限公司电 费损失 11,664.00 元；2、驳回原告 其他诉讼请求；3、 案件受理费 24,834.00 元，由原 告负担 24,706.00 元、被告负担 128.00 元。 2019 年 3 月 19 日 25 1,782,817.00 元， 余款 600,183.00 元。2014-2015 采 暖期间因空调调 试及空调温度不 能达到合同规定 的冬季供暖温度， 不能实现原告在 G6 商场安装中央 空调的目的，故不 支付余款，要求解 除《供暖安装工程 合同》,返还已支 付款项金额 1,782,817.00 元， 赔偿电费及损失 109,595.70 元，商 场经济损失 309,595.00 元。 山东三土能源 股份有限公司 荣华倪氏海泰 大酒店有限公 司 2010 年 11 月 16 日，原告山东三土 能源股份有限公 司与被告荣成倪 氏海泰大酒店有 限公司签订中央 空调安装工程合 同一份，合同约定 由原告为被告进 行水源热泵中央 系统工程安装，其 中水源热泵中央 空调系统工程 16,000,000.00 元、 地暖工程 625,308.55 元、北 区签证 570,335.09 元、南 区签证 1,681,211.94 元， 别墅工程签证 244,062.07 元，该 工程总造价 19,120,917.65 元， 工程完工并验收 3,680,127.65 被告荣成倪氏海 泰大酒店有限公 司于本判决生效 后三十日支付山 东三土能源股份 有限公司工程款 3,561,169.1 元及 逾期付款利息（利 息三笔计算，自 2016 年1月1 日起 以 1,659,552.18 元 为计算基数，自 2017 年1月1 日起 以950,808.46元为 计算基数，自 2018 年 1 月 1 日起以 950,808.46 元为计 算基数，按银行同 期贷款利率计 算）。 案件受 理费37,377.00元， 由原告山东三土 能源股份有限公 司负担 1,930.00 元，由被告荣成倪 2019 年 3 月 19 日 26 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 公司积极妥善处理上述诉讼案件，依法主张自身合法权益，避免对公司及投资自造成损失，对公司 经营及财务方面影响不大。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 王春晓 借款 1,456,768.65 已事后补充履 行 2019 年 3 月 19 日 2019-021 张靖雨 借款 300,000.00 已事后补充履 行 2019 年 3 月 20 日 2019-021 邹本尧 借款 195,675.00 已事后补充履 行 2019 年 3 月 19 日 2019-021 于德强 借款 108,261.60 已事后补充履 行 2019 年 3 月 19 日 2019-021 席永刚 借款 10,860.00 已事后补充履 行 2019 年 3 月 19 日 2019-021 王芳 借款 87,558.40 已事后补充履 行 2019 年 3 月 19 日 2019-021 邹本尧、王春晓 担保 5,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 3 月 26 日 2019-022 邹本尧、王春晓 担保 850,000.00 已事后补充履 行 2019 年 3 月 26 日 2019-022 邹本尧、王春晓 担保 2,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 3 月 26 日 2019-022 王军明、周华丽 担保 322,800.00 已事后补充履 行 2019 年 3 月 26 日 2019-022 王战英 担保 629,400.00 已事后补充履 行 2019 年 3 月 26 日 2019-022 后，被告陆续支付 原告工程款 15,440,790.00 元， 尚欠工程款 3,680,127.65 元。 该款至今未付，故 原告诉至荣成市 人民法院 氏海泰大酒店有 限公司负担 35,447.00 元。申请 费 5,000.00 元，由 原告山东三土能 源股份有限公司 负担 258.00 元，由 被告荣成倪氏海 泰大酒店有限公 司负担 4,742.00 元。 总计 - - 5,934,447.65 - - 27 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司的偶发性关联交易、关联担保为公司经营业务发展所需要（偶发性关联交易为无息 借款），遵循公允、公平、公正的原则，没有损害公司及其他中小股东利益，未对公司独立性造成影响， 主营业务未因上述关联交易对关联方形成依赖。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 9 月 7 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过《公司对外投资的议案》。公司与郭相 杰、宋涛共同出资设立参股公司青岛三土能源科技有限公司，注册地青岛，注册资本 1,000.00 万元，其 中本公司以现金认缴出资 340.00 万元，占注册资本 34%；郭相杰以现金认缴出资 510.00 万元，占注册 资本 51%；宋涛以现金认缴出资 150.00 万元，占注册资本 15%。本次交易不构成重大资产重组。 公司已于 2018 年 9 月 10 日在全国中小企业股改转让系统指定信息披露平台（）披 露了《对外投资的公告》（公告编号：2018-016）。 本次对外投资有利于公司业务发展，提高公司竞争力；本次投资全部以公司自有资金投入，不会对 公司未来的财务状况和经营成果产生重大影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司的股东、董事、监事、及高 级管理人员在任职时均出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内，未有违反承诺情况。 2、股东对所持股份锁定的承诺 担任公司董事、监事或高级管理人员的股东承诺：在担任董事、监 事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内， 不转让所持有的公司股份。 上述承诺事项均已在《山东三土能源股份有限公司公开转让说明书》中进行了披露，报告期内，公 司及公司股东、董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人均严格履行已披露的承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 固定资产 抵押 1,488,361.32 1.31% 公司与山东荣成农村商业银行股 份有限公司崖头荣宁分理处签订 借款合同，以本公司名下鲁 2016 荣成市不动产权第0001093号不动 产作抵押。 无形资产 抵押 2,190,222.00 1.92% 公司与山东荣成农村商业银行股 份有限公司崖头荣宁分理处签订 借款合同，以本公司名下鲁 2016 荣成市不动产权第0001093号不动 产作抵押。 总计 - 3,678,583.32 3.23% - 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,791,750 32.69% -37,500 3,754,250 32.36% 其中：控股股东、实际控制 人 2,527,750 21.78% -12,500 2,515,250 21.68% 董事、监事、高管 2,602,750 22.44% 12,500 2,615,250 22.55% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,808,250 67.31% 37,500 7,845,750 67.64% 其中：控股股东、实际控制 人 7,508,250 64.73% 37,500 7,545,750 65.05% 董事、监事、高管 7,808,250 67.31% 37,500 7,845,750 67.64% 核心员工 - - - - - 总股本 11,600,000 - 0 11,600,000 - 普通股股东人数 31 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 邹本尧 9,989,000 0 9,989,000 86.11% 7,491,750 2,497,250 2 滕达 100,000 0 100,000 0.86% 75,000 25,000 3 张靖雨 100,000 0 100,000 0.86% 75,000 25,000 4 王芳 100,000 0 100,000 0.86% 75,000 25,000 5 芮波 100,000 0 100,000 0.86% 0 100,000 6 宋文忠 100,000 0 100,000 0.86% 0 100,000 合计 10,489,000 0 10,489,000 90.41% 7,716,750 2,772,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、邹本尧与王春晓之间存在关联关系 邹本尧与王春晓系夫妻关系。 2、邹本尧与邹晓勇之间存在关联关系 邹本尧与邹晓勇系兄弟关系。 3、王鹏与王春晓之间存在关联关系 王鹏系王春晓的姐夫。 4、邹晓勇与张海英之间存在关联关系 邹晓勇与张海英系夫妻关系。 其他股东之间不存在其他关联关系。 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 邹本尧，男，1972 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1990 年 8 月至 1993 年 3 月就职于荣成市水产养殖开发公司加工厂，担任养殖主任；1993 年 4 月至 1998 年 9 月就职于荣成市石 岛湾经济开发区市政工程公司，担任经理；1998 年 10 月至 2005 年 12 月，就职于荣成市通源市政工程 有限公司，担任董事长；2006 年 1 月至 2009 年 8 月，就职于威海同方燃料有限公司，担任董事长；2009 年 9 月，创办荣成同方节能服务有限公司，自公司成立来历任执行董事、董事长、总经理职务；2016 年 2 月至今，就职于山东三土能源股份有限公司，担任董事长、总经理职务，任期三年。 2018 年无变动 情况。 (二) 实际控制人情况 邹本尧持有公司 86.11%股权，担任公司董事长、总经理；邹本尧与王春晓系夫妻关系，二人共同持 有公司 86.73%的股权，能够对公司经营活动产生重大影响，能够实际支配公司行为；因此邹本尧与王春 晓为公司的实际控制人。 邹本尧，男，1972 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1990 年 8 月至 1993 年 3 月就职于荣成市水产养殖开发公司加工厂，担任养殖主任；1993 年 4 月至 1998 年 9 月就职于荣成市石 岛湾经济开发区市政工程公司，担任经理；1998 年 10 月至 2005 年 12 月，就职于荣成市通源市政工程 有限公司，担任董事长；2006 年 1 月至 2009 年 8 月，就职于威海同方燃料有限公司，担任董事长；2009 年 9 月，创办荣成同方节能服务有限公司，自公司成立来历任执行董事、董事长、总经理职务；2016 年 2 月至今，就职于山东三土能源股份有限公司，担任董事长、总经理职务，任期三年。 王春晓，女，1975 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1996 年 1 月至 1999 年 12 月就职于荣成石岛宾馆旅行社，担任总经理职务；2000 年 1 月至 2009 年 12 月就职于威海石岛国际旅行 社，担任总经理职务；2004 年 1 月至 2009 年 12 月就职于荣成石岛港湾大酒店，担任总经理、兼任石岛 国旅总经理职务。2010 年 1 月至今就职于荣成石岛宾馆有限公司，担任质检部经理；2016 年 2 月至今 担任山东三土能源股份有限公司监事会主席，任期三年。 2018 年无变动情况。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 山东荣成农村商业 银行股份有限公司 崖头荣宁分理处 3,500,000.00 5.22% 2018 年 10 月 23 至 2019 年 10 月 22 日 否 银行借款 中国银行股份有限 公司荣成支行 5,000,000.00 5.17% 2018 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 17 日 否 银行借款 中国邮政储蓄银行 股份有限公司荣成 支行 2,000,000.00 6.96% 2018 年 7 月 24 日至 2019 年 7 月 23 日 否 合计 - 10,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 31 □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 邹本尧 董事长、总 经理 男 1972 年 1 月 中专 2016 年 2 月 26 日 -2019 年 2 月 25 日 是 滕达 董事 男 1987 年 10 月 本科 2016 年 2 月 26 日 -2019 年 2 月 25 日 否 张靖雨 董事 男 1980 年 7 月 大专 2016 年 2 月 26 日 -2019 年 2 月 25 日 是 王芳 董事、财务 总监、董事 会秘书 女 1974 年 10 月 大专 2016 年 2 月 26 日 -2019 年 2 月 25 日 是 孙寿学 董事 男 1961 年 10 月 本科 2018 年 12 月 28 日 -2019 年 2 月 25 日 是 王春晓 监事会主席 女 1975 年 4 月 中专 2016 年 2 月 26 日 -2019 年 2 月 25 日 否 于德强 监事 男 1982 年 7 月 大专 2016 年 2 月 26 日 -2019 年 2 月 25 日 是 席永刚 监事 男 1979 年 5 月 初中 2016 年 2 月 26 日 -2019 年 2 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 邹本尧与王春晓之间存在关联关系 邹本尧与王春晓系夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 邹本尧 董事长、总经 理 9,989,000 0 9,989,000 86.11% 0 滕达 董事 100,000 0 100,000 0.86% 0 张靖雨 董事 100,000 0 100,000 0.86% 0 王芳 董事、财务总 监、董事会秘 书 100,000 0 100,000 0.86% 0 33 王春晓 监事、监事会 主席 22,000 50,000 72,000 0.62% 0 于德强 监事 60,000 0 60,000 0.52% 0 席永刚 监事 40,000 0 40,000 0.34% 0 合计 - 10,411,000 50,000 10,461,000 90.17% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 闫晓东 董事 离任 无 闫晓东离职 孙寿学 无 新任 董事 董事会提名 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 时间：1988/09/01-1992/12/01，工作单位：威海际高空调工程公司，职务：技术员 时间：1993/01/01-2001/12/01，工作单位：威海市泰兴空调工程公司，职务：技术经理 时间：2002/01/01-2016/04/01，工作单位：山东空调工程公司威海公司，职务：副经理 时间：2016/05/01-2016/07/01，工作单位：山东三土能源股份有限公司，职务：项目经理 时间：2016/07/01-至今，工作单位：山东三土能源股份有限公司，职务：总工程师 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 5 财务人员 4 4 技术人员 14 20 销售人员 2 3 生产人员 8 10 员工总计 32 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 16 专科 9 14 34 专科以下 12 12 员工总计 32 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 为了吸引、激励和保留优秀人才以帮助公司达成战略目标，公司在兼顾市场竞争力和内部公平性的 基础上，为员工提供全面的、富有竞争力的薪资福利待遇。本着“定职、以职定薪”并结合绩效考核的 激励方案为原则，使员工感受到自我价值的体现。 为达成公司战略目标，提升员工的核心竞争力，公司根据战略目标和各部门需求制定了年度培训计 划，主要针对管理能力提升、专业技术方面进行培训，并委托外训公司开展专业培训，派中高管外出参 加管理能力、财务管理等相关培训。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了《董事 会议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规， 了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、 法规和公司制度。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作制订了《监事会议事 规则》。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神， 积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真 实、完整、及时地披露有关信息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的 最大化，切实维护股东的利益。 36 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会认为：公司人事变动、融资、关联交易、担保等事项均是严格按照《公司法》、《非上市公众 公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运 作的,在程序的完整性和合性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 03 月 14 日第一届董事会第十 次会议： （1）审议通过《2017 年度董事会工作报 告》，并提请股东大会表决； （2）审议通过《2017 年度总经理工作报 告》； （3）审议通过《2017 年度财务决算报告》， 并提请股东大会表决； （4）审议通过《2018 年度财务预算报告》， 并提请股东大会表决； （5）审议通过《关于续聘中兴华会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》，并提请股东大 会表决； （6）审议通过《2017 年度报告及摘要》； （7）审议《关于提请召开山东三土能源股 份有限公司 2018 年年度股东大会的议案》。 2、2018 年 07 月 19 日第一届董事会第十 一次会议： （1）审议通过《关于成立山东三土能源股 份有限公司秦皇岛分公司》； 3、2018 年 08 月 20 日第一届董事会第十 二次会议： 审议通过了《公司 2018 年半年度报告》。 4、2018 年 08 月 22 日第一届董事会第十 三次会议： （1）审议通过《关于公司对外投资的议 案》； （2）审议通过《关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会》议案。 5、2018 年 10 月 31 日第一届董事会第十 四次会议： （1）审议通过《关于成立山东三土能源股 37 份有限公司菏泽分公司》的议案。 6、2018 年 12 月 10 日第一届董事会第十 五次会议： （1）审议通过《关于提名孙寿学为公司董 事的议案》，并提交股东大会审议； （2）审议通过《关于提请召开 2018 年第 二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2018 年 03 月 14 日第一届监事会第六 次会议： （1）审议通过《2017 年度监事会工作报 告》； （2）审议通过《2017 年度财务决算报告》； （3）审议通过《2018 年度财务预算报告》； （4）审议通过《关于续聘中兴华会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》； （5）审议通过《2017 年度报告及摘要》。 2、2018 年 8 月 20 日第一届监事会第七 次会议： 审议通过《公司 2018 年半年度报告》。 股东大会 3 1、2018 年 4 月 6 日 2017 年年度股东大会： （1）审议通过《关于<山东三土能源股份 有限公司 2017 年度报告全文及摘要>的议案》； （2）审议通过《关于<山东三土能源股份 有限公司 2017 年度董事会工作报告>的议案》； （3）审议通过《关于<山东三土能源股份 有限公司 2017 年度监事会工作报告>的议案》； （4）审议通过《关于<山东三土能源股份 有限公司 2017 年度财务决算报>的议案》； （5）审议通过《关于<山东三土能源股份 有限公司 2018 年度财务预算报告>的议案》； （6）审议通过《续聘中兴华会计师事务所 （特殊普通合伙）的议案》。 2、2018 年 9 月 07 日 2018 年第一次临时 股东大会： 审议通过《公司对外投资的议案》。 3、2018 年 12 月 26 日 2018 年第二次临时 股东大会： 审议通过审议通过《关于提名孙寿学为公司 董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会由公司在职员工和股东构成，滕达为股东代表董事。监事会均有公司在职员工和股东组 成，其中席永刚作为职工代表监事。监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》履行监事职责和 义务，在完善公司治理结构、规范公司决策程序和促进公司提高经营管理水平等方面发挥了应有的监督 38 和制衡作用。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了《董事 会议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规， 了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、 法规和公司制度。 公司董事会对公司治理机构给予所有股东提供合适的保护和平等权利等情况进行评估。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司为了加强与投资者和潜在投资者之间的信息沟通,切实建立公司与投资者(特别是社会公众投 资者)的良好沟通平台,完善公司治理结构,切实保护投资者(特别是社会公众投资者)的合法权益,形成 公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，公司制定了完善的投资管理制度。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务的独立性 公司的主营业务为空气源热泵中央空调系统的技术开发、技术服务。公司拥有独立完整的业务流程， 独立进行采购、安装、销售，独立开展业务和签订合同，具备独立的面向市场自主经营能力，不存在对 股东及其他机构依赖的情况，公司业务亦不存在对同一销售客户依存度高的情况。 资产的独立性 公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司目 39 前生产经营所需的商标注册证、计算机软件著作权登记证、专利证书等，以及运输设备、办公设备等固 定资产，均为公司所拥有并已取得相关权属证明、经营所必备的资产，维护和运行状况良好。公司不存 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资金情况。公司也未为控股股东、实际控制人及 其控制的企业提供过担保。公司资产权属清晰、完整，权利归属明确，不存在对股东及其他机构依赖的 情况。 人员的独立性 公司拥有独立运行的人力资源体系，对公司员工按照有关规定和制度实施管理，公司的人事与工资 管理同股东单位严格分离。公司董事、监事及高级管理人员严格按《公司法》和公司章程等有关规定产 生，其任职、兼职情况符合相关法律法规的规定。公司独立地缴纳员工社会保险金，公司行政系统中设 有独立的人力资源部，对人员聘用、劳动合同签署、工资报酬、福利缴纳等事项进行规划与管理。公司 控股股东及实际控制人、公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员不存 在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领取报酬的情形。 财务的独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，具有规范独立的财务会计 制度。公司具有独立银行账号，不存在与股东共用账号的情况；公司依法独立核算并独立纳税。公司财 务人员均为专职人员，在公司领取薪酬。 机构的独立性 公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司 拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。公司不存在混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已建立《山东三土能源股份有限公司信息披露管理细则》 作为年度报告差错责任追究制度。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 310006 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 审计报告日期 2019 年 3 月 24 日 注册会计师姓名 王洪威、郭淑萍 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 中兴华审字（2019）第 310006 号 山东三土能源股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东三土能源股份有限公司（以下简称“公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的 资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三土公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三 土公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 三土公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括三土公司 2018 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估三土公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三土公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督三土公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 41 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 三土公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致三土公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王洪威 中国·北京 中国注册会计师：郭淑萍 2019 年 3 月 24 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六、1 692,582.14 539,655.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注六、2 101,315,100.98 61,936,462.56 预付款项 附注六、3 925,736.80 1,408,311.43 应收保费 42 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六、4 1,717,577.77 624,675.75 买入返售金融资产 存货 附注六、5 1,419,453.00 740,369.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六、6 1,138,663.78 660,696.18 流动资产合计 107,209,114.47 65,910,171.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 附注六、7 3,888,116.66 4,286,628.52 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六、8 2,306,848.42 2,251,150.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注六、9 429,608.24 200,088.69 其他非流动资产 附注六、10 124,706.58 139,774.50 非流动资产合计 6,749,279.90 6,877,642.62 资产总计 113,958,394.37 72,787,813.99 流动负债： 短期借款 附注六、11 10,500,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注六、12 48,963,165.37 26,020,469.81 预收款项 附注六、13 827,895.00 760,418.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六、14 231,856.07 134,143.36 应交税费 附注六、15 7,079,791.76 4,168,795.75 其他应付款 附注六、16 10,645,962.87 12,284,381.00 43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,248,671.07 47,368,208.77 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 78,248,671.07 47,368,208.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、17 11,600,000.00 11,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、18 1,652,076.58 1,652,076.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六、19 2,245,764.53 1,216,752.72 一般风险准备 未分配利润 附注六、20 20,211,882.19 10,950,775.92 归属于母公司所有者权益合计 35,709,723.30 25,419,605.22 少数股东权益 所有者权益合计 35,709,723.30 25,419,605.22 负债和所有者权益总计 113,958,394.37 72,787,813.99 法定代表人：邹本尧 主管会计工作负责人：王芳会计机构负责人：王芳 44 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 80,489,056.46 56,667,172.50 其中：营业收入 附注六、21 80,489,056.46 56,667,172.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 69,336,760.11 48,045,645.48 其中：营业成本 附注六、21 59,415,724.87 40,838,596.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 - 税金及附加 附注六、22 111,120.02 454,362.46 销售费用 附注六、23 575,232.60 386,146.66 管理费用 附注六、24 2,398,563.66 1,946,192.90 研发费用 附注六、25 4,419,652.39 3,402,721.83 财务费用 附注六、26 886,336.22 246,749.85 其中：利息费用 886,276.55 257,834.14 利息收入 -6,120.06 -15,423.36 资产减值损失 附注六、27 1,530,130.35 770,875.49 加：其他收益 附注六、28 359,794.00 59,200.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注六、29 -38,011.24 -2,873.36 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,474,079.11 8,677,853.66 加：营业外收入 附注六、30 0.40 0.01 减：营业外支出 附注六、31 68,074.99 22,721.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,406,004.52 8,655,132.57 减：所得税费用 附注六、32 1,115,886.44 922,385.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,290,118.08 7,732,746.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,290,118.08 7,732,746.77 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 45 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 10,290,118.08 7,732,746.77 六、其他综合收益的税后净额 - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,290,118.08 7,732,746.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,290,118.08 7,732,746.77 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.89 0.67 （二）稀释每股收益 0.89 0.67 法定代表人：邹本尧 主管会计工作负责人：王芳会计机构负责人：王芳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,222,011.88 17,734,694.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 46 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、33 1,922,167.81 2,054,325.87 经营活动现金流入小计 49,144,179.69 19,789,020.05 购买商品、接受劳务支付的现金 49,279,669.00 21,599,194.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,755,314.90 2,210,012.54 支付的各项税费 1,116,813.99 875,515.93 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、33 1,342,936.75 1,708,573.53 经营活动现金流出小计 54,494,734.64 26,393,296.68 经营活动产生的现金流量净额 -5,350,554.95 -6,604,276.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 445,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 445,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 574,726.97 180,620.81 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 574,726.97 180,620.81 投资活动产生的现金流量净额 -129,726.97 -180,620.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注六、33 8,771,581.00 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 12,771,581.00 偿还债务支付的现金 4,500,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 846,791.84 257,834.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六、33 20,000.00 1,686,078.71 筹资活动现金流出小计 5,366,791.84 6,943,912.85 筹资活动产生的现金流量净额 5,633,208.16 5,827,668.15 47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 152,926.24 -957,229.29 加：期初现金及现金等价物余额 539,655.90 1,496,885.19 六、期末现金及现金等价物余额 692,582.14 539,655.90 法定代表人：邹本尧 主管会计工作负责人：王芳会计机构负责人：王芳 48 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,600,000.00 1,652,076.58 1,216,752.72 10,950,775.92 25,419,605.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,600,000.00 1,652,076.58 1,216,752.72 10,950,775.92 25,419,605.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,029,011.81 9,261,106.27 10,290,118.08 （一）综合收益总额 10,290,118.08 10,290,118.08 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 49 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,029,011.81 -1,029,011.81 1．提取盈余公积 1,029,011.81 -1,029,011.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,600,000.00 1,652,076.58 2,245,764.53 20,211,882.19 35,709,723.30 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,600,000.00 1,652,076.58 443,478.19 3,991,303.68 17,686,858.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,600,000.00 1,652,076.58 443,478.19 3,991,303.68 17,686,858.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 773,274.53 6,959,472.24 7,732,746.77 （一）综合收益总额 7,732,746.77 7,732,746.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 773,274.53 -773,274.53 51 1．提取盈余公积 773,274.53 -773,274.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,600,000.00 1,652,076.58 1,216,752.72 10,950,775.92 25,419,605.22 法定代表人：邹本尧 主管会计工作负责人：王芳会计机构负责人：王芳 52 山东三土能源股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 山东三土能源股份有限公司(总部)（以下简称本公司或公司）统一社会信用代码号为 91371000694439789Y，公司住所为山东省威海市荣成市青山东路 88 号，公司法定代表人为 邹本尧，注册资本、股本为人民币 1160 万元整。 本公司分公司山东三土能源股份有限公司阜平分公司统一社会信用代码号为 91130624MA07T8Q33B,营业场所为河北省保定市阜平县阜平镇第一山新民居小区 6 号 4 单 元 102，负责人为邹本尧。 本公司分公司山东三土能源股份有限公司秦皇岛分公司统一社会信用代码号为 91130306MA0CJQ7L90，营业场所为河北省秦皇岛市抚宁区抚宁镇小李庄村 43 号 2，负责 人为张海英。 本公司分公司山东三土能源股份有限公司菏泽分公司统一社会信用代码号为 91371700MA3NG9DD44，营业场所为菏泽市开发区上海路 666 号，负责人为于德强。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属建筑安装及管道和设备安装业，经营范围主要包括：能源系统的优化控制及维 修，机电设备安装，热泵空调安装、维护及合同能源管理。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。本公司主要业务为客户提供热泵设计施工及售后运营服务， 公司提供的服务包括整套热泵系统的集成服务、公司项目质保期后的维修服务以及非公司项 目的维护和保养等。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年3月24日决议批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司 2018 年度无纳入合并范围的子公司。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来 12 个月内具备持续经营能力，本公司的 财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本公司财务报表均以历史成 53 本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 4.1 同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有 投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的 账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资， 在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 4.2 非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的 54 资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日 之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期 损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 4.3 企业合并中有关交易费用的处理 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业 合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 5．合并财务报表的编制方法 5.1 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权 力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部 分，以及企业所控制的结构化主体等）。 5.2 合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重 大交易和往来余额予以抵销。 55 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在 子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 5.3 丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 5.4 分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入 当期投资收益。 在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权 损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额： 56 ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧 失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 6．合营安排的分类及共同经营的会计处理方法。 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 6.1 共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 6.2 合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 7．编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8．外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9．金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 9.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 57 ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 9.2 金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用 直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止 确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为 当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 9.3 金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 58 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 9.4 衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权 合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公 允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 9.5 金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、10。 9.6 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 59 ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项 确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 60 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 9.7 金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 9.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 10．公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用 不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 61 可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11．应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 11.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 11.2 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：以账龄特征划分为若干应收款项组合。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收票据计提比例（%） 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1 1 5 1-2 年 3 3 10 2-3 年 10 10 20 3-4 年 15 15 50 4-5 年 30 30 100 5 年以上 100 100 100 11.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。 11.4 在财务报表合并范围内的母公司及其子公司之间的应收款项不计提坏账准备，除非 有证据表明发生减值的。 12．存货 12.1 存货的分类 本公司存货主要包括在产品等。 12.2 发出存货的计价方法 62 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照存 货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的修理用备件及辅助材料按存货类别 计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准 备在原已计提的金额内转回。 12.4 存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 12.5 周转包装物及低值易耗品的摊销方法 本公司周转包装物采用一年内转销法和一次转销法；低值易耗品采用一次转销法。 13．持有待售的非流动资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 63 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 14.1 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成 本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 14.2 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投 资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。 64 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当 期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 14.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成 重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下 65 的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能 够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 14.4 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、21。 15．投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、21。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 16．固定资产 16.1 固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 16.2 各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 18-40 5.00 2.38-5.28 机器设备 年限平均法 5 5.00 19 电子设备 年限平均法 5 5.00 19 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.5 16.3 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、21。 16.4 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 66 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 16.5 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 16.6 大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理期间，照提折旧。 16.7 技术更新改造 本公司对固定资产进行技术更新改造，其中被替换的部分，应扣除其账面价值，有确凿 证据表明技术更新改造支出符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，不符合固定资产 确认条件的计入当期损益。 17．在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注四、21。 18．借款费用 18.1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 67 ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 18.2 借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 18.3 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19．无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 68 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使 用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注四、21。 本公司无形资产包括土地使用权和软件等，土地使用权摊销年限为 50 年。 20．研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 21．资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工程、 无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 69 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 22．长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23．职工薪酬 23.1 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 23.2 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 23.3 离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 70 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减 少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计 入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范 围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 23.4 辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当 期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 23.5 其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规 定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 部分计入当期损益或相关资产成本。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 公司职工薪酬主要包括几个方面：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保 险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工 会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得 职工提供的服务相关的支出。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关 系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 24．预计负债 71 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 72 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 收入确认的具体方法 本公司主要安装空调，能源管理，按完工百分比法确认收入。 26．政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量； 否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允 价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益 或冲减相关成本；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认 期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 73 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 27．递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28．经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 28.1 本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 74 实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 28.2 本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 29．重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 30．重大会计政策、会计估计的变更 30.1 重大会计政策变更 会计政策变更的原因和内容： 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕 15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯 调整法。 2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 61,936,462.56 应收账款 61,936,462.56 应收利息 其他应收款 624,675.75 应收股利 其他应收款 624,675.75 固定资产 4,286,628.52 固定资产 4,286,628.52 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 26,020,469.81 应付账款 26,020,469.81 应付利息 其他应付款 12,284,381.00 75 应付股利 其他应付款 12,284,381.00 管理费用 5,348,914.73 管理费用 1,946,192.90 研发费用 3,402,721.83 30.2 会计估计变更 本公司本期无会计估计变更事项。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按10%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 老项目适用简易税率为3%。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%/5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴 根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财税〔2016〕 36 号）附件 2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》规定：“一般纳税人为建筑工程老 项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税”。适用简易计税方法的建筑服务可 以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。本公司老项目适用简易 税率为 3%。 2、税收优惠及批文 公司以前获取的高新技术企业资质已于2018年12月10日到期，经提交重新认定申请后， 已被列入山东省2018年第二批拟认定高新技术企业名单进行公示，公示后将获取高新证书编 号GR201837000708，自2018年12月起三年减按15%的税率征收企业所得税。 根据财税〔2017〕34号，自2017年1月1日到2019年12月31日，科技型中小企业发生 的研发费用可以加计75%在企业所得税税前扣除。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 2,568.99 1,228.89 银行存款 690,013.15 538,427.01 合计 692,582.14 539,655.90 其中：存放在境外的款项总额 76 注：货币资金：2018 年货币资金 692,582.14 元，比 2017 年货币资金 539,655.90 元，增 加了 152,926.24 元，增长比例为 28.34%，主要原因系 2018 年公司积极开拓市场，空气源热 泵施工面积增加，应收账款比例增加，公司加大回款力度回笼资金，故货币资金有所增加。 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 101,315,100.98 61,936,462.56 合计 101,315,100.98 61,936,462.56 注：应收账款：2018 年应收账款 101,315,100.98 元，比 2017 年应收账款 61,936,462.56 元，增加了 39,378,638.42 元，增加比例为 63.58%，主要原因： 华北地区空气源系统施工面积增加，较 2017 年收入增加 34,388,131.04 元，前期公司已 投入的施工，与阜平政府结算付款手续正在办理中。 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 104,145,973.35 100.00 2,830,872.37 2.72 101,315,100.98 其中：账龄组合 104,145,973.35 100.00 2,830,872.37 2.72 101,315,100.98 资产状态组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 104,145,973.35 100.00 2,830,872.37 2.72 101,315,100.98 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 63,242,168.24 100.00 1,305,705.68 2.06 61,936,462.56 77 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 63,242,168.24 100.00 1,305,705.68 2.06 61,936,462.56 资产状态组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 63,242,168.24 100.00 1,305,705.68 2.06 61,936,462.56 A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 66,338,182.94 663,381.83 1 1 至 2 年 31,553,292.50 946,598.78 3 2 至 3 年 1,075,751.45 107,575.14 10 3 至 4 年 2,935,382.10 440,307.31 15 4 至 5 年 2,243,364.36 673,009.31 30 5 年以上 合计 104,145,973.35 2,830,872.37 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 55,197,659.08 551,976.59 1 1 至 2 年 2,327,000.75 69,810.03 3 2 至 3 年 3,474,144.05 347,414.41 10 3 至 4 年 2,243,364.36 336,504.65 15 4 至 5 年 5 年以上 合计 63,242,168.24 1,305,705.68 C、组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 D、组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,525,166.69 元；本期无收回或转回坏账准备。 78 ③本期无实际核销的应收账款情况 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末 余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 阜平县天生桥镇、龙泉关镇提升村 34,913,772.42 33.52 460,343.85 威海秀屿房地产开发有限公司 17,637,382.99 16.94 396,748.09 山东金智成建设有限公司 10,175,553.50 9.77 101,755.54 保定雪花电器工程实业有限公司 9,475,489.74 9.10 94,754.90 阜平县康平易地扶贫搬迁开发投资有限公司 8,026,419.47 7.71 143,905.85 合计 80,228,618.12 77.04 1,197,508.23 ⑤本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 ⑥本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 889,016.80 96.03 1,408,311.43 100.00 1 至 2 年 36,720.00 3.97 2 至 3 年 3 年以上 合计 925,736.80 100.00 1,408,311.43 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 约克（中国）商贸有限公司 557,680.00 60.24 烟台泉鑫机电设备工程有限公司 134,827.00 14.57 青岛中惠空调工程有限公司 30,968.00 3.35 烟台尚品环境工程有限公司 26,777.80 2.89 济南百泰热能设备有限公司 22,710.00 2.45 合计 772,962.80 83.50 4、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 79 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 1,717,577.77 624,675.75 合计 1,717,577.77 624,675.75 注：公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （〔2018〕 15 号）及其解读和企业会计准则，其他应收款采用会计政策变更追溯调整法。 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,750,760.38 100.00 33,182.61 1.90 1,717,577.77 其中：账龄组合 1,750,760.38 100.00 33,182.61 1.90 1,717,577.77 资产状态组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,750,760.38 100.00 33,182.61 1.90 1,717,577.77 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 652,894.70 100.00 28,218.95 4.32 624,675.75 其中：账龄组合 652,894.70 100.00 28,218.95 4.32 624,675.75 资产状态组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 652,894.70 100.00 28,218.95 4.32 624,675.75 A、期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 80 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,620,260.38 16,202.61 1 1 至 2 年 1,000.00 30.00 3 2 至 3 年 109,500.00 10,950.00 10 3 至 4 年 15 4 至 5 年 20,000.00 6,000.00 30 5 年以上 合计 1,750,760.38 33,182.61 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 248,394.70 2,483.95 1 1 至 2 年 224,500.00 6,735.00 3 2 至 3 年 160,000.00 16,000.00 10 3 至 4 年 20,000.00 3,000.00 15 4 至 5 年 5 年以上 合计 652,894.70 28,218.95 C、组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 D、组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 4,963.66 元；本期无收回或转回坏账准备。 ③本期无实际核销的其他应收款情况 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 544,786.74 492,894.70 退回租金 60,000.00 160,000.00 往来款 1,145,973.64 合计 1,750,760.38 652,894.70 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 81 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 河北永诚工程项目管 理有限公司 非关联方 450,000.00 一年以内 25.70 4,500.00 山东省鲁商空调工程 有限公司 非关联方 450,000.00 一年以内 25.70 4,500.00 苏姗姗 非关联方 190,000.00 一年以内 10.85 1,900.00 任建平 非关联方 145,000.00 一年以内 8.28 1,450.00 宋义红 非关联方 135,000.00 一年以内 7.71 1,350.00 合计 — 1,370,000.00 — 78.24 13,700.00 ⑥本期无涉及政府补助的应收款项 ⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 ⑧本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 453,422.40 453,422.40 在产品 966,030.60 966,030.60 合计 1,419,453.00 1,419,453.00 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 740,369.55 740,369.55 合计 740,369.55 740,369.55 （2）存货不存在跌价迹象，故未计提跌价准备。 （3）存货期末余额中无利息资本化金额。 注：2018 年期末存货 1,419,453.00 元，比 2017 年末存货 740,369.55 元，增加了 679,083.45 元，增加比例为 91.72%，主要原因系 2018 年给主要客户出发货物增加，安装没有完毕，导 致存货比去年同期上升较多。 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 82 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,138,663.78 660,696.18 合计 1,138,663.78 660,696.18 7、固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 3,888,116.66 4,286,628.52 合计 3,888,116.66 4,286,628.52 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,495,048.94 206,530.00 1,246,175.95 1,269,464.43 5,217,219.32 2、本期增加金额 478,689.65 125,075.21 603,764.86 （1）购置 478,689.65 125,075.21 603,764.86 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 699,861.94 699,861.94 （1）处置或报废 699,861.94 699,861.94 （2）企业合并减少 （3）转入投资性房地产 （4）划分为持有待售资产 4、期末余额 1,795,187.00 206,530.00 1,724,865.60 1,394,539.64 5,121,122.24 二、累计折旧 1、年初余额 275,136.46 181,426.84 212,077.90 261,949.60 930,590.80 2、本期增加金额 113,539.92 10,894.31 137,602.35 122,228.90 384,265.48 （1）计提 113,539.92 10,894.31 137,602.35 122,228.90 384,265.48 3、本期减少金额 81,850.70 81,850.70 （1）处置或报废 81,850.70 81,850.70 4、期末余额 306,825.68 192,321.15 349,680.25 384,178.50 1,233,005.58 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 83 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,488,361.32 14,208.85 1,375,185.35 1,010,361.14 3,888,116.66 2、年初账面价值 2,219,912.48 25,103.16 1,034,098.05 1,007,514.83 4,286,628.52 注：截至 2018 年 12 月 31 日公司已向银行债务抵押的房屋及建筑物原值为 1,795,187.00 元，账面价值为 1,488,361.32 元。 ②报告期公司无暂时闲置的固定资产情况 ③通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 176,500.00 38,328.66 138,171.34 ④报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产 ⑤报告期公司无未办妥产权证书的固定资产情况 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,341,200.00 17,300.00 2,358,500.00 2、本期增加金额 111,698.11 111,698.11 （1）购置 111,698.11 111,698.11 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、期末余额 2,341,200.00 128,998.11 2,470,198.11 二、累计摊销 1、年初余额 104,154.00 3,195.09 107,349.09 2、本期增加金额 46,824.00 9,176.60 56,000.60 （1）计提 46,824.00 9,176.60 56,000.60 3、本期减少金额 84 项目 土地使用权 软件 合计 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、期末余额 150,978.00 12,371.69 163,349.69 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,190,222.00 116,626.42 2,306,848.42 2、年初账面价值 2,237,046.00 14,104.91 2,251,150.91 （2）报告期内无未办妥产权证书的土地使用权情况。 （3）无形资产抵押情况：土地使用权跟随房屋建筑物一起抵押，土地使用权原值 2,341,200.00 元，净值 2,190,222.00 元。 9、递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,864,054.98 429,608.24 1,333,924.63 200,088.69 合计 2,864,054.98 429,608.24 1,333,924.63 200,088.69 注：2018 年资产减值准备可抵扣金额 2,864,054.98 元，比 2017 年资产减值准备可抵扣 金额 1,333,924.63，增加了 1,530,130.35 元，增加比例为 114.71%，故递延所得税增加 114.71%。 10、其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 递延收益 124,706.58 139,774.50 合计 124,706.58 139,774.50 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 3,500,000.00 4,000,000.00 85 项目 期末余额 年初余额 保证借款 2,000,000.00 抵押+保证借款 5,000,000.00 合计 10,500,000.00 4,000,000.00 本公司与山东荣成农村商业银行股份有限公司崖头荣宁分理处签订的借款合同：合同编 号（荣成农商行荣宁分理处）流借字（2018）年第 020 号，借款日期为 2018 年 10 月 23 日 至 2019 年 10 月 22 日，借款金额为 300 万，年利率为 5.22%；合同编号（荣成农商行荣宁 分理处）流借字（2018）年第 021 号，借款日期为 2018 年 10 月 23 日至 2019 年 10 月 22 日，借款金额为 50 万，年利率为 5.22%。本公司与山东荣成农村商业银行股份有限公司崖 头荣宁分理处签订的抵押合同：以本公司名下鲁 2016 荣成市不动产权第 0001093 号不动产 签订的合同编号为荣成农商行荣宁分理处高抵字（2018）年第 004 号抵押合同；以本公司名 下鲁 2016 荣成市不动产权第 0007356 号不动产签订的合同编号为荣成农商行荣宁分理处高 抵字（2018）年第 005 号抵押合同；以邹本尧、王春晓名下的荣房权证崖头字第 2009011409 号不动产签订的合同编号为荣成农商行荣宁分理处高抵字（2018）年第 006 号抵押合同。 本公司与中国银行股份有限公司荣成支行签订借款合同、抵押合同和保证合同：借款合 同编号为 2018 年荣中小企业借字 009 号，借款日期为 2018 年 07 月 18 日至 2019 年 07 月 17 日，借款金额为 500 万，年利率为 5.17%；以王军明、周华丽名下的荣房权证崖头字第 2011001303 号房产及荣国用（2011）第 201104529 号土地使用权签订的合同编号为 2018 年 荣中银最高额抵字 025 号抵押合同；以王战英名下的鲁（2016）荣成市不动产权第 0006477 号不动产签订的合同编号为 2018 年荣中银最高额抵字 026 号抵押合同；以邹本尧、王春晓 作为保证人签订的合同编号为 2018 年荣中银最高额保字 027 号保证合同。 本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司荣成支行签订借款合同，合同编号为 37017045100218070005 号，借款日期为 2018 年 07 月 24 日至 2019 年 07 月 23 日，借款金 额为 200 万，年利率为 6.96%；以邹本尧、王春晓作为保证人签订的合同编号为 37017045100618070005 保证合同。 （2）无已逾期未偿还的短期借款情况 12、应付票据及应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 48,963,165.37 26,020,469.81 合计 48,963,165.37 26,020,469.81 注：2018 年应付票据及应付账款比 2017 年同期，增加了 22,942,695.56 元，增加比例为 88.17%，主要原因：华北地区空气源系统施工面积增加，前期投资较大，往来单位往来金额 随之增加。 86 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 38,964,082.33 25,417,344.70 1-2 年（含 2 年） 9,619,697.04 472,695.11 2-3 年（含 3 年） 291,541.00 76,430.00 3 年以上 87,845.00 54,000.00 合计 48,963,165.37 26,020,469.81 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山西五台山建筑工程公司 608,978.22 项目施工未全部完工验收 约克（中国）商贸有限公司 4,586,270.77 项目施工未全部完工验收 济南富连盛节能技术有限公司 3,061,521.36 项目施工未全部完工验收 合计 8,256,770.35 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 工程款 827,895.00 760,418.85 合计 827,895.00 760,418.85 （2）报告期公司无账龄超过 1 年的重要预收款项 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 134,143.36 2,696,653.47 2,598,940.76 231,856.07 二、离职后福利-设定提存计划 254,897.58 254,897.58 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 五、其他 合计 134,143.36 2,951,551.05 2,853,838.34 231,856.07 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 134,143.36 2,088,970.00 1,991,257.29 231,856.07 2、职工福利费 352,692.91 352,692.91 3、社会保险费 123,133.11 123,133.11 87 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 104,097.66 104,097.66 工伤保险费 16,659.17 16,659.17 生育保险费 2,376.28 2,376.28 其他 4、住房公积金 33,072.00 33,072.00 5、工会经费和职工教育经费 98,785.45 98,785.45 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 合计 134,143.36 2,696,653.47 2,598,940.76 231,856.07 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 246,031.34 246,031.34 2、失业保险费 8,866.24 8,866.24 3、企业年金缴费 合计 254,897.58 254,897.58 注：营业规模增大，公司增加人力储备，人员较同期有所增加，故员工薪酬较同期增加。 15、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 5,164,313.48 2,677,904.15 企业所得税 1,489,369.21 1,058,683.45 个人所得税 64.69 64.69 城市维护建设税 206,921.55 211,642.15 教育费附加 88,680.65 90,703.77 地方教育费附加 59,159.42 60,508.17 地方水利建设基金 16,494.18 16,831.36 城镇土地使用税 16,259.89 16,000.00 房产税 14,219.36 11,339.36 印花税 24,309.33 25,118.65 合计 7,079,791.76 4,168,795.75 注：营业规模增大，营业收入较同期增加 42%，营业利润较同期增加 31.78%，故增值 税、企业所得税较去年同期有明显的增长。 88 16、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 10,606,478.16 12,284,381.00 应付利息 39,484.71 应付股利 合计 10,645,962.87 12,284,381.00 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 借款 5,960,000.00 5,980,000.00 往来款 4,646,478.16 6,304,381.00 合计 10,606,478.16 12,284,381.00 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 荣成市国有资本运营有限公司 5,000,000.00 借款续借 孙允志 1,750,000.00 借款续借 邹志远 300,000.00 借款续借 合计 7,050,000.00 （2）应付利息 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债利息 其中：工具 1 工具 2 民间借贷应付利息 39,484.71 合计 39,484.71 无重要的已逾期未支付的利息情况 17、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 89 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 邹本尧 9,989,000.00 9,989,000.00 王春晓 22,000.00 80,000.00 80,000.00 102,000.00 滕达 100,000.00 100,000.00 宋文忠 100,000.00 100,000.00 张靖雨 100,000.00 100,000.00 王芳 100,000.00 100,000.00 芮波 100,000.00 100,000.00 王鹏 100,000.00 -2,000.00 -2,000.00 98,000.00 孙玉栋 65,000.00 65,000.00 于德强 60,000.00 60,000.00 潘杰 50,000.00 50,000.00 邹志远 50,000.00 50,000.00 张俊贤 50,000.00 -50,000.00 -50,000.00 邹晓勇 49,000.00 49,000.00 郭华 50,000.00 50,000.00 于人兰 50,000.00 50,000.00 李玉鼎 50,000.00 50,000.00 张海英 50,000.00 2,000.00 2,000.00 52,000.00 许思丽 50,000.00 50,000.00 王新玲 50,000.00 50,000.00 高隆寿 50,000.00 50,000.00 席永刚 40,000.00 40,000.00 张波 35,000.00 35,000.00 滕新双 30,000.00 30,000.00 王佳伟 30,000.00 30,000.00 苗爱红 30,000.00 -30,000.00 -30,000.00 姚旭涛 30,000.00 30,000.00 孙承竹 30,000.00 30,000.00 李清华 30,000.00 30,000.00 闫杰 25,000.00 25,000.00 宋尧尧 20,000.00 20,000.00 90 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 安斌 15,000.00 15,000.00 股份总数 11,600,000.00 11,600,000.00 注：2009 年 9 月 15 日公司成立时的注册资本为 10 万元，由山东志诚会计师事务所有 限公司审验，出具“山志会内验字（2009）第 226 号”验资报告；2010 年 8 月 26 日增资 490 万，由威海市荣威会计师事务所审验，出具“荣威会内验字【2010】第 50 号”验资报 告；2012 年 6 月 20 日注册资本变更为 1000 万元，由山东志诚会计师事务所有限公司审验， 出具“山志会内验字（2012）第 191 号”验资报告；变更为股份有限公司，由中兴华会计 师事务所（特殊普通合伙）审验，出具“中兴华验字(2016)第 WH-0002 号”验资报告；注 册资本变更为 1160 万元，由中兴华会计师事务所审验，出具“中兴华验字（2016）第 WH-003 号”验资报告。 2018 年期间无限售流通股票变动情况如下：王鹏转让 2000 股给张海英，张俊贤转让 50000 股给王春晓，苗爱红转让 30000 股给王春晓。 18、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,652,076.58 1,652,076.58 其他资本公积 合计 1,652,076.58 1,652,076.58 19、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,216,752.72 1,029,011.81 2,245,764.53 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 1,216,752.72 1,029,011.81 2,245,764.53 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 2018 年净利润为 10,290,118.08 元，较去年同期 7,732,746.77 元，增长 33.07%，故盈余 公积增长 33.07% 20、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 91 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 10,950,775.92 3,991,303.68 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 10,950,775.92 3,991,303.68 加：本期归属于母公司股东的净利润 10,290,118.08 7,732,746.77 减：提取法定盈余公积 1,029,011.81 773,274.53 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股东权益内部结转 期末未分配利润 20,211,882.19 10,950,775.92 21、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 80,489,056.46 59,415,724.87 56,667,172.50 40,838,596.29 其他业务 合计 80,489,056.46 59,415,724.87 56,667,172.50 40,838,596.29 1、营业收入：2018 年营业收入 80,489,056.46 元，比 2017 年营业收入 56,667,172.50 元， 增长了 23,821,883.96 元，增长比例为 42.04%，主要原因：2018 年河北阜平分公司，空气源 区域供暖施工营业收入增长 34,388,131.04 元。 2、营业成本：2018 年营业成本 59415724.87 元，增加 18577128.58 元，增长比例为 45.49%， 主系营业规模增大，营业成本随之增大，由于阜平分公司项目处于前期阶段，采购费用高于 往期，导致成本增大于营业收入增长。 （1）主营业务（分行业） 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 工程收入 80,489,056.46 59,415,724.87 56,667,172.50 40,838,596.29 合计 80,489,056.46 59,415,724.87 56,667,172.50 40,838,596.29 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 空气源热泵系统 79,889,475.58 58,520,617.01 56,530,122.06 40,732,343.80 92 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 维保工程系统 599,580.88 895,107.86 137,050.44 106,252.49 合计 80,489,056.46 59,415,724.87 56,667,172.50 40,838,596.29 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 华东地区 12,961,628.58 6,918,081.29 33,139,296.84 26,553,655.00 华北地区 67,527,427.88 52,497,643.58 23,527,875.66 14,284,941.29 合计 80,489,056.46 59,415,724.87 56,667,172.50 40,838,596.29 22、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 185,815.37 教育费附加 132,725.25 房产税 43,053.44 37,293.44 土地使用税 64,866.30 64,000.00 印花税 3,200.28 21,842.40 水利建设基金 12,686.00 合计 111,120.02 454,362.46 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 工程暂未完工结算，但工程前期成本投入较大，可抵扣的进项税大于现和甲方结算收入 的销项税，暂未缴纳增值税金、城市维护建设税、教育费附加、水利建设基金，故 2018 年 的税金及附加较 2017 年同期下降较大。 23、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 241,744.03 147,603.55 办公费 23,077.74 18,934.10 差旅费 154,438.49 130,522.10 业务招待费 80,555.60 30,980.26 车辆费 3,000.00 保险费 11,705.75 通讯费 5,870.00 1,929.00 折旧 69,546.74 41,471.90 93 项目 本期金额 上期金额 合计 575,232.60 386,146.66 注：2018 年销售费用 575,232.60 元，较 2017 年 386,146.66 元，增加 189,085.94 元，增 长比例为 48.97%，随着市场的开拓，空气源供暖区域的增加，先后成立了山东三土能源股 份有限公司秦皇岛分公司和山东三土能源股份有限公司菏泽分公司，故销售费用比例增加较 大。 24、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 868,164.06 623,000.59 办公费 166,515.15 133,544.61 差旅费 102,400.12 236,144.64 业务招待费 40,708.10 84,235.60 折旧费 66,987.67 161,192.40 专利费 9,320.39 其他 93,313.57 115,495.92 水电费 9,719.42 11,763.42 福利费 352,577.15 231,114.27 车辆费 9,040.00 12,240.02 职工教育经费 99,243.45 29,946.42 车辆、贷款保险及其它保险 78,539.00 43,615.96 职工意外伤害险 1,000.00 4,404.74 服务费 437,092.98 203,448.27 无形资产摊销 56,000.60 48,554.04 工会费 7,942.00 7,492.00 合计 2,398,563.66 1,946,192.90 25、研发费用 项目 本期金额 上期金额 设备材料费 3,534,631.03 2,732,749.40 人工费 800,775.25 559,183.62 其他费用 27,523.35 18,567.49 折旧费 56,722.76 92,221.32 合计 4,419,652.39 3,402,721.83 26、财务费用 94 项目 本期金额 上期金额 利息支出 886,276.55 257,834.14 减：利息收入 6,120.06 15,423.36 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 6,179.73 4,339.07 其他 合计 886,336.22 246,749.85 注：2018 财务费用 886,336.22 元，较 2017 年 246,749.85 元，增加 639,586.37 元，增长 比例为 259.20%，主系营业规模增大，营业成本随之增大，为加快资金周转，银行贷款增长 65,00,000.00 元，故相对应的财务利息费用增加。 27、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 1,530,130.35 770,875.49 合计 1,530,130.35 770,875.49 注：2018 年应收账款 101,315,100.98 元，比 2017 年应收账款 61,936,462.56 元，增加了 39,378,638.42 元，故计提坏账金额较同期增加。 28、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 359,794.00 59,200.00 359,794.00 合计 359,794.00 59,200.00 359,794.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 财政局知识产权局专利 补助 357,200.00 6,000.00 与收益相关 社保补贴 2,594.00 与收益相关 研发费用补助 53,200.00 与收益相关 注：2018 年获得财政局知识产权局的专利补贴增加 351,200.00 元，故其他收益较去年 同期增长较大。 29、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 出售持有待售资产的收益 95 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益合计 -38,011.24 -2,873.36 -38,011.24 其中：固定资产处置收益 -38,011.24 -2,873.36 -38,011.24 在建工程处置收益 生产性生物资产处置收益 无形资产处置收益 非货币性资产交换收益 合计 -38,011.24 -2,873.36 -38,011.24 注：2018 年公司出售一套房产，故固定资产处置收益较少 37,011.24 元。 30、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 债务重组利得 与企业日常活动无关的政府补助 盘盈利得 捐赠利得 非流动资产毁损报废利得 其他 0.4 0.01 0.4 合计 0.4 0.01 0.4 31、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组损失 公益性捐赠支出 50,850.00 21,660.00 50,850.00 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 17,224.99 1,061.10 17,224.99 合计 68,074.99 22,721.1 68,074.99 注：公司积极参与社会公益事业，成立了“三土能源益家亲”公益基金，扶持 12 个贫 困学生家庭，故公益性捐赠支出增加。 32、所得税费用 96 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,345,405.99 1,038,017.12 递延所得税费用 -229,519.55 -115,631.32 合计 1,115,886.44 922,385.80 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 11,406,004.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,710,900.68 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,906.33 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -120,709.68 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -497,210.89 所得税费用 1,115,886.44 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 359,794.00 59,200.00 利息收入 16,228.62 往来款项等 1,562,373.81 1,978,897.25 合计 1,922,167.81 2,054,325.87 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用中现金支出 249,200.40 661,747.04 销售费用中现金支出 171,640.48 222,409.24 财务费用中现金支出 6,179.73 4,339.07 往来款项中现金支出 849,857.58 797,355.68 营业外支出中现金支出 66,058.56 22,722.50 合计 1,342,936.75 1,708,573.53 97 注：公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕 15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯 调整法。2018 年管理费用中不含研发费用。 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的个人和单位的借款 8,771,581.00 合计 8,771,581.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 车辆融资租赁业务 102,958.35 支付的个人和单位的借款 20,000.00 1,583,120.36 合计 20,000.00 1,686,078.71 注：2018 年公司支付 2017 年的借款 20,000.00 元，其他无变动。 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,290,118.08 7,732,746.77 加：资产减值准备 1,530,130.35 770,875.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 399,333.40 363,845.85 无形资产摊销 56,000.60 48,554.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 38,011.24 2,873.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 886,276.55 257,834.14 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -229,519.55 -115,631.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -679,083.45 171,013.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,845,727.90 -44,183,454.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,203,905.73 28,347,066.46 98 补充资料 本期金额 上期金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,350,554.95 -6,604,276.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 692,582.14 539,655.90 减：现金的期初余额 539,655.90 1,496,885.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 152,926.24 -957,229.29 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 692,582.14 539,655.90 其中：库存现金 2,568.99 1,228.89 可随时用于支付的银行存款 690,013.15 538,427.01 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 692,582.14 539,655.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 35、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 1,488,361.32 抵押借款抵押房产 无形资产 2,190,222.00 抵押借款随房产一起抵押 合计 3,678,583.32 99 36、政府补助 （1）本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收 入 冲减成 本费用 财政局知识产 权局专利补助 357,200.00 357,200.00 是 社保补贴 2,594.00 2,594.00 是 合计 359,794.00 359,794.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 财政局知识产权局专 利补助 财政拨款 357,200.00 社保补贴 财政拨款 2,594.00 合计 —— 359,794.00 3、本期无退回的政府补助情况 七、关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 邹本尧与王春晓夫妻二人共持有本公司 86.30%的股份，为公司的实际控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 滕达 董事及股东，持股 0.86% 张靖雨 董事及股东，持股 0.86% 孙寿学 董事 席永刚 职工监事及股东，持股 0.34% 于德强 监事及股东，持股 0.52% 王芳 董事、董事会秘书、财务经理及股东，持股 0.86% 3、关联方交易情况 （1）无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）无关联受托管理/委托管理情况 （3）无关联承包情况 （4）无关联租赁情况 （5）关联担保情况 ①本公司没有为其他公司提供担保。 100 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 邹本尧、王春晓 5,000,000.00 2019.7.17 2021.7.17 否 邹本尧、王春晓 850,000.00 2018.10.17 2023.10.16 否 邹本尧、王春晓 2,000,000.00 2018.7.28 2021.7.22 否 王军明、周华丽 322,800.00 2018.05.31 2021.05.30 否 王战英 629,400.00 2018.05.28 2021.05.27 否 （6）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 邹本尧 195,675.00 代付款 于德强 108,261.60 代付款 席永刚 10,860.00 代付款 王芳 87,558.40 代付款 王春晓 1,456,768.65 往来 张靖雨 300,000.00 往来 拆出： 邹本尧 54,939.00 代付款 于德强 73,582.69 代付款 席永刚 20,860.00 代付款 王芳 87,558.40 代付款 王春晓 695,076.20 往来 （7）无关联方资产转让、债务重组情况 （8）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 403,376.30 346,911.40 注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、 总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。 支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、 特殊待遇及有价证券等。 4、关联方应收应付款项 应付项目 101 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 席永刚 10,000.00 邹本尧 140,736.00 于德强 34,678.91 王春晓 761,692.45 张靖雨 300,000.00 合计 1,237,107.36 210,000.00 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，无需要披露的重大承诺. 2、或有事项 未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响 公司承包荣成倪氏海泰大酒店有限公司承揽的碌对岛村旧村改造中的空调安装工程， 涉案被告荣成倪氏海泰大酒店有限公司、山东倪氏房地产开发有限公司、山东倪氏房地产开 发有限公司荣成分公司均以种种理由互相推诿拒付余款 627,692.06 元，构成违约。公司向荣 成市人民法院提出财产保全申请，荣成市人民法院作出了（2018）鲁 1082 民初 2556 号民事 裁定书，裁定冻结荣成倪氏海泰大酒店有限公司、山东倪氏房地产开发有限公司、山东倪氏 房地产开发有限公司荣成分公司银行账户存款共计 63 万元整。截至报告出具日该诉讼还未 判决。 九、资产负债表日后事项 公司承包荣成倪氏海泰大酒店有限公司的空调安装工程，工程完工并验收后, 尚欠工程 款 3,680,127.65 元，公司向荣成市人民法院提出诉讼请求，要求倪氏大酒店公司支付工程余 款。该案已经过荣成市人民法院两次法院审理，一审判决案号（2017）鲁 1082 民初 5075 号。倪氏不服上诉，二审返回重审，法院于 2019 年 1 月 23 日判决，判决案号（2018）鲁 1082 民初 5123 号，维持原判，判决生效后十日支付山东三土能源股份有限公司工程款 3,561,169.10 元及逾期付款利息（利息三笔计算，自 2016 年 1 月 1 日起以 1,659,552.18 元为 计算基数，自 2017 年 1 月 1 日起以 950,808.46 元为计算基数，自 2018 年 1 月 1 日起以 950,808.46 元为计算基数，按银行同期贷款利率计算）。截至报告出具日冻结荣成倪氏海泰 大酒店有限公司账户存款 403 万。 十、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 102 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -38,011.24 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 359,794.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,074.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 253,708.17 所得税影响额 38,056.23 少数股东权益影响额（税后） 合计 215,651.94 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 103 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 33.67 0.89 0.89 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 32.96 0.87 0.87 山东三土能源股份有限公司 2019年3月24日 法定代表人：邹本尧 主管会计工作负责人：王芳 会计机构负责人：王芳 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东三土能源股份有限公司档案室