838078_2016_中航大记_2016年年度报告_2017-04-18.txt

中航大记 NEEQ： 838078 深圳市中航大记股份有限公司 SHENZHEN CATIC TAI KEE CO.,LTD. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记  2016 年 2 月 5 日，公司股份改制，正 式更名为“深圳市中航大记股份有限公司” 2016 年 3 月 18 日，纳入深圳 市 中 小 企 业 重 点培育梯队 2016 年 5 月 20 日，深圳市中航大记 环境技术有限公司获得“集中空调通风系 统专业清洗机构 A 级能力资质”证书 2016 年 10 月份，受邀参编《新风净 化系统验收规范》、《中小学新风净化系统 技术规程》、《室内空气质量在线监测技术 要求》等三项标准工作。 2016 年 12 月 1 日，公司推行精益生 产，主要骨干全程参与 2016 全年取得 3 项发明专利，4 项实 用新型。 2016 年 11 月份，环技公司取得“深圳 市服务行业协会”颁发的 《机电制冷设备维 修企业一级》资质证书。 2016 年 7 月与中建二局公司就深圳湾科 技生态园三区、四区项目签订供货合同，合 同金额 380 万元； 2016 年 7 月与中建三二公司就深圳华润 总部大楼项目签订供货合同，合同金额 100 万元； 2016 年 11 月与深圳华西安装公司就深 圳产业园黄阁坑项目签订供货合同，合同金 额 95 万元。 2016 年 6 月 15 日，我司 3C 阀检测全部通过， 包括 10 款主型+1 款分型；2016 年 8 月 5 日，以 上防火排烟阀门通过国家评定中心的评审，取得 3C 证书。 2016 年 9 月，又申请了 14 款主型+13 款分型的 3C 阀门认证。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 1 目录 第一节声明与提示 ....................................................................................................... 4 第二节公司概况 ............................................................................................................ 6 第三节会计数据和财务指标摘要 .......................................................................... 8 第四节管理层讨论与分析 ....................................................................................... 10 第五节重要事项 .......................................................................................................... 19 第六节股本变动及股东情况 .................................................................................. 21 第七节融资及分配情况 ............................................................................................ 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................... 24 第九节公司治理及内部控制 .................................................................................. 28 第十节财务报告 .......................................................................................................... 34 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 2 释义 释义项目 释义 公司、我司、本公司 指 深圳市中航大记股份有限公司 环技公司、环境技术公司 指 深圳市中航大记环境技术有限公司 长沙中航 指 长沙市中航大记环境科技有限公司 中航合伙 指 深圳市中航大记投资合伙企业(有限合伙) 中楚投资 指 深圳市前海中楚投资管理有限公司 3C 阀 指 3C 认证的全称为“强制性产品认证制度”,它是中国政府为保 护消费者人身安全和国家安全、加强产品质量管理、依照法律 法规实施的一种产品合格评定制度。所谓 3C 认证,就是中国强 制性产品认证制度,英文名称 China Compulsory Certification,英 文缩写 CCC。“3C 阀”即需要国家强制认证的防火排烟阀门。 中建二局公司 指 中国建筑第二工程局有限公司 中建三二公司 指 中建三局第二建设工程有限责任公司 深圳华西安装公司 指 深圳市华西安装工程有限公司 报告期 指 2016 年度 股东大会 指 深圳市中航大记股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市中航大记股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市中航大记股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌 指 经全国股份转让系统公司审查通过后在全国中小企业股份转让 系统挂牌的行为 工业建筑 指 供人们从事各类生产活动的建筑物和构筑物。包括工业厂房。 民用建筑 指 供人们居住和进行公共活动的建筑的总称。民用建筑按使用功 能可分为居住建筑和公共建筑两大类。 公共建筑 指 包含办公建筑(包括写字楼、政府部门办公室等),商业建筑(如商 场、金融建筑等),旅游建筑(如酒店、娱乐场所等),科教文卫建筑 (包括文化、教育、科研、医疗、卫生、体育建筑等),通信建筑(如 邮电、通讯、广播用房)以及交通运输类建筑(如机场、高铁站、 火车站、汽车站等)。 居住建筑 指 供人们日常居住生活使用的建筑物。包括:住宅、别墅、宿舍、 公寓。 中央空调系统 指 中央空调系统主要由制冷压缩机系统、冷媒(冷冻和冷热)循环 水系统、冷却系统水系统、盘管风机系统、冷却塔风机系统等 组成。制冷压缩机组将制冷剂压缩成液体送到蒸发器,冷冻循环 水系统通过冷冻水泵将常温水泵入蒸发器盘管中与制冷剂进行 间接热交换,原来的常温水变成低温冷冻水,冷冻水被送到各风 机风口的冷却盘管中吸收盘管周围的空气热量,产生的低温空 气由盘管风机吹送到各个房间,从而达到降温的目的。冷却循环 水系统将常温水通过冷却水泵泵入冷凝器交换盘管后,再将已 变热的冷却水送到冷却塔上,由冷却塔对进行自然冷却或通过 冷却塔风机对其进行喷淋式强迫风冷,与大气之间进行充分热 交换,使冷却水变回常温,以便再循环使用。在冬季需要制热时, 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 3 中央空调系统仅需要通过冷热水泵将常温水泵入蒸汽热交换器 的盘管,通过与蒸汽的充分热交换后再将热水送到各楼层的风 机盘管中,即可实现向用户提供供热热风。 中央空调末端 指 在中央空调系统中,对空气进行加热、加湿、冷却、去湿、净化 和消声等各种处理的装置组合,称为空气热湿处理设备,俗称中 央空调末端设备。中央空调末端设备包括:各式风机盘管(立式明 装风机盘管、卧式暗装风机盘管,壁挂式风机盘管,立柜式风机盘 管,卧式明装风机盘管),变风量空气处理机组(新风机)、新风换气 机(窗式新风换气机、壁挂式新风换气机,落地式新风换气机),组 合式空调器、冷却塔。具体来说,主要是指新风系统、风机盘管、 温控开关、水流控制阀(二通阀)。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 4 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太(集团) 会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款较大的风险 报告期末公司应收账款净额为 18,781,609.01 元,较上年末新增 21.50%。主要是因地铁项目、中铁、中建系统单位项目对账、审批时间长 造成。另有小部分货款是由项目转包,转包单位未能及时收到钱,造成付不 出货款情况发生。 原材料价格波动风险 公司主要原材料包括钢材、铝材、镀锌板等。报告期内直接材料占业 务总成本比重为 58.94%,较高。近年来,大宗商品价格波动较大从而会导致 公司钢材、铝材等直接材料的采购价格波动较大,进而影响公司经营业绩的 稳定性。 依赖细分市场的风险 公司是一家专业致力于为工业建筑及民用建筑的中央空调系统提供 其末端配套产品的研发、设计、制造、维护的高新技术企业,公司主要产品 囊括中央空调系统末端中的通风管道、防火排烟阀、消声器及通风空调风 口,市场针对性强,因此公司的业务发展状况与中央空调系统市场的发展息 息相关,虽然目前整个中央空调行业发展态势良好,但如果出现行业市场下 滑,中央空调末端市场亦将受到不利影响,从而造成公司的客户数量减少,进 而会影响公司的收入水平,因此公司存在依赖该细分行业的风险特征。 税收政策变化风险 公司于 2015 年 6 月 19 日取得了证书编号为 GR201544200303 的高新 技术企业证书,有效期为三年。按照《企业所得税法》等相关规定,减按 15% 税率征收企业所得税。若国家财税政策发生变动或公司 2018 年未通过高 新复审,取消上述税收优惠政策,则对公司经营产生重大不利影响。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人为贺勇。贺勇直接持有公司 55.00%股份、 目前担任公司董事长兼总经理职务,且其配偶唐雪任公司董事会秘书,其在 公司决策、监督、日常经营管理上拥有绝对的控制能力,若公司控股股东、 实际控制人利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等 进行不当控制,可能会给公司经营和其他中小股东带来风险。 公司治理风险 公司自股份公司设立以来积极建立现代法人治理体系,根据《公司章 程》,公司设立了股东大会、董事会、监事会,并结合自身业务特点和内部 控制要求设置内部机构,但由于股份公司成立时间尚短,公司现行治理结构 和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和不断完善。随着公司经营 规模的不断扩大、市场范围不断扩展、人员不断增加,对公司治理将会提出 更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市中航大记股份有限公司 英文名称及缩写 SHEN ZHEN CATIC TAIKEE CO.,LTD. 证券简称 中航大记 证券代码 838078 法定代表人 贺勇 注册地址 深圳市福田区华富路南光大厦 510 室 办公地址 深圳市福田区华富路南光大厦 510 室 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 亚太(集团) 会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 傅伟兵、陈浩 会计师事务所办公地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 唐雪 电话 0755-83351808 传真 0755-83365321 电子邮箱 susan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市福田区华富路南光大厦 510 室 邮编:518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 29 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 中央空调末端产品(风口、阀门等) 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 12,350,000 做市商数量 0 控股股东 贺勇 实际控制人 贺勇 四、注册情况 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 7 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403006188120519 否 税务登记证号码 440301618812051 否 组织机构代码 61881205-1 否 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,990,021.56 30,335,230.99 12.05% 毛利率 30.40% 32.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,185,385.32 3,130,623.92 -30.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,150,735.61 2,568,521.59 -55.20% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 12.16% 26.63% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 6.40% 21.85% - 基本每股收益 0.18 0.41 -56.10% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,372,551.17 24,813,948.19 22.40% 负债总计 10,964,064.60 8,983,846.94 22.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,408,486.57 15,830,101.25 22.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.57 1.49 5.37% 资产负债率（母公司） 35.18% 35.01% - 资产负债率（合并） 36.10% 36.20% - 流动比率 2.45 2.31 - 利息保障倍数 19.31 1,430.74 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,899,837.96 -2,334,772.09 - 应收账款周转率 1.99 2.61 - 存货周转率 6.65 8.59 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 22.40% 60.06% - 营业收入增长率 12.05% 45.32% - 净利润增长率 -29.26% -1,694.94% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,350,000 10,600,000 16.51% 计入权益的优先股数量 - - - 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 9 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外) 1,174,002.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,866.91 非经常性损益合计 1,215,869.76 所得税影响数 181,220.05 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,034,649.71 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是中央空调末端产品专业制造商、维护商，拥有核心技术和专业生产团队，为各类机电、消防安装商提供高质量 的优质产品和售后服务；环境技术公司作为股份公司全资子公司，承担着为各类业主提供中央空调末端产品维护、节能及 环保服务。收入来源主要是产品销售。与此同时，借助机器人、工业吸尘器、高温蒸汽清洗机等机器设备，公司为建筑中 的中央空调提供维修和护理服务并由此向客户收取服务费。 报告期内，公司的商业模式同上年度相比无变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 33,990,021.56 元，较去年同期增涨 12.05%，实现归属于挂牌公司净利润 2,185,385.32 元。报告期内公司开始深圳来福士广场、深圳华润总部、深圳生态科技园、深圳地铁项目、深圳湾一号项目等大型项目产 品供货，大幅增加了营业收入。 1、公司财务状况：截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 30,372,551.17 元，较上年末增长 22.40%，归属于挂牌公司 净资产为 19,408,486.57，较上年末增长 22.60%。净资产增加的原因除本期利润增加所致处，还有吸收外部投资 1,393,000 元所致。 2、公司经营成果：报告期实现营业收入 33,990,021.56 元，同比增长 12.05%，毛利率 30.40%，实现净利润 2,185,385.32 元。营业收入增涨幅度较大的主要原因，是接到了大型企业的重大项目，如中建五、中建二等，仅深圳来福士项目就超过 3,500,000 元；报告期内公司取得 3C 阀门认证，对获取更多市场订单起到一定的促进作用。2016 年公司主要生产用原材料 镀锌钢板价格上涨较多，公司在年初预计到该材料将会大幅上涨，采取了签订大额订单、现款结算等方式，尽量降低材料 成本，成功将产品毛利率稳定在 30.40%，仅较 2015 年下降 1.77%，尽量减少了材料价格剧烈波动带来的影响。 3、现金流量情况：报告期内，公司实现的经营活动现金流量净额为-1,899,837.96 元，经营流量净额为负的主要原因是 应收账款增长较大、现款结算原材料导致，但较 2015 年有所减少；报告期内投资活动产生的现金流量净额为-346,569.29 元，主要是购置固定资产的支出；报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 1,147,483.69 元，主要是因为报告期内公司取 得中楚投资的资本投入，取得、偿还招商银行借款本金及支付利息所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业收入 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 11 的比重 的比重 营业收入 33,990,021.56 12.05% - 30,335,230.99 45.32% - 营业成本 23,658,553.33 15.01% 69.60% 20,570,062.20 32.61% 67.81% 毛利率 30.40% - - 32.17% - - 管理费用 7,227,226.17 34.97% 21.26% 5,354,739.74 33.71% 17.65% 销售费用 1,355,789.74 9.31% 3.99% 1,240,355.98 22.25% 4.09% 财务费用 131,624.42 5,217.64% 0.39% 2,475.24 201.74% 0.01% 营业利润 1,092,134.85 -60.75% 3.21% 2,782,259.13 -65,677.70% 9.17% 营业外收入 1,217,987.12 81.76% 3.58% 670,118.07 6,904.06% 2.21% 营业外支出 2,117.36 -75.65% 0.01% 8,697.00 -86.33% 0.03% 净利润 2,185,385.32 -29.26% 6.43% 3,089,520.63 -1,694.94% 10.18% 项目重大变动原因： 1、管理费用： 公司 2016 年较 2015 年多支付管理费用 187 万元，主要是报告年度公司申请挂牌新三板支付相关咨询费用 143 万元， 公司研发费用中，支付 3C 阀的检验费用 24.57 万元。 上述两项费用合计 167.57 万元，导致本年度管理费用较去年变化较大。 2、财务费用： 公司于 2015 年 12 月 24 日从招商银行深圳福田支行取得贷款 200 万元，当年仅计提贷款利息费用 0.24 万元。在此之 前，公司从未向银行申请过贷款，利息费用一直较少。 2016 年 9 月 18 日，公司从招商银行深圳福田支行取得 200 万元贷款。 2016 年全年针对上述 2 笔贷款共计计提贷款利息利息费用 12.60 万元。 由于上述计提贷款利息费用原因，导致财务费用数据变动较大。 3、营业利润： 2016 年公司生产所需主要材料镀锌钢板价格大幅上涨，加上公司租赁的厂房的十年期合同到期，重新续签的合同租金 有所上涨，两项因素导致公司产品毛利率下降 1.77%，导致营业利润减少 60 万元。再加上前述管理费用及财务费用的大额 变化，导致营业利润减少 240 万元，产生较大变化。 4、营业外收入： 报告年度，公司共计获得各项政府补贴 117.40 万元，是导致营业外收入变化较大的主要原因。具体情况见下表： 项目 2016 年度 知识产权专项奖励（企业） 14,000.00 深圳市科技创新券 257,000.00 2015 年、2016 年度稳岗补贴 54,972.85 国高企业认定奖励 150,000.00 新三板挂牌奖励 500,000.00 2016 年小型企业培训项目 198,030.00 合计 1,174,002.85 5、营业外支出： 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 12 公司营业外支出均为小额、常见的营业外损失，具体见下表： 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 7,900.00 其中：固定资产处置损失 7,900.00 赔偿金、违约金及罚款支出 600.00 盘亏损失 964.56 197.00 其他 1,152.80 合计 2,117.36 8,697.00 6、净利润： 综合上述 5 项变动的情况，导致 2016 年净利润变动较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 33,928,800.28 23,599,767.29 30,325,765.01 20,569,331.71 其他业务收入 61,221.28 58,786.04 9,465.98 730.49 合计 33,990,021.56 23,658,553.33 30,335,230.99 20,570,062.20 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 管道/配件 2,835,267.25 8.34% 5,597,240.11 18.45% 消声器 3,997,390.50 11.76% 2,268,932.40 7.48% 阀门 17,874,170.70 52.59% 11,010,241.20 36.29% 风口 8,274,901.75 24.35% 10,291,849.95 33.93% 维保收入 947,070.08 2.79% 1,157,501.35 3.82% 其他业务 61,221.28 0.17% 9,465.98 0.03% 合计 33,990,021.56 100.00% 30,335,230.99 100.00% 收入构成变动的原因： 公司是中央空调末端产品专业制造商、维护商，生产的各类产品均属于非标准件，均按照客户需求量身定做，因此各 类产品的收入受到客户需求的变化影响。2016 年主要产品类别有如下两类比例变化较大： 1、管道/配件 报告期内管道、配件订单金额较去年有下滑，主要原因是我司主要供应的是螺旋圆、椭圆管道，而目前市场需求 80% 以上是方形普通风管；再加上竞争对手增加，造成订单有下滑。 2、阀门 国家从 2015 年开始展开“3C 阀”的认证工作，只有取得该认证的厂家才能生产相关产品。公司阀门质量不断完善，于 2016 年 6 月通过 10 个主型及 1 个分型的“3C 阀”型号的认证，成为国内为数不多的有资质的供应商之一，使得阀门的收入 大幅上升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,899,837.96 -2,334,772.09 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 13 投资活动产生的现金流量净额 -346,569.29 -775,849.75 筹资活动产生的现金流量净额 1,147,483.69 4,936,745.28 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额： 2016 年的投资活动产生的现金流量支出 346,569.29 元，是公司采购固定资产所产生的现金支付。 2015 年购进固定资产产生的现金支出是 862,466.00 元，处置长沙中航收回资金 76,616.25 元，处置报废固定资产收回 资金 10,000.00 元，导致现金流量为-775,849.75。 这是公司根据生产经营需要进行购买所致，属于正常的变动。 2、筹资活动产生的现金流量净额： 2016 年公司接受中楚投资投资资金 1,393,000.00 元（其中股本 350,000.00 元，资本公积 1,043,000.00 元），取得贷款 收到资金 2,000,000.00 元，偿还贷款支付资金 2,120,000.00 元，支付贷款利息 125516.31 元。以上事项产生的筹资活动产生 的现金流量净额为 1,147,483.69 元。 2015 年公司收到股东贺勇投资款 1,250,000.00 元，收到股东唐战投资款 625,000.00 元，收到股东杨芊毅投资款 625,000.00 元，接受中航合伙投资款 679,245.28 元（其中股本 600,000.00 元，资本公积 79,245.28 元）。因设长沙中航公司， 接受自认股东张启云投资款 50,000.00 元。公司 2015 年取得贷款收到资金 2,000,000.00 元，购买环境技术公司少数股东权 益支付资金 292,500.00 元。收到唐雪借给公司的资金 1,000，000.00 元，并于当年归还给唐雪。以上事项产生的筹资活动产 生的现金流量净额为 4,936,745.28。 以上资金的收支均属于公司正常经营行为，属于正常变动。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中建五局工业设备安装有限公司广东分公司 4,249,413.10 10.72% 否 2 中国建筑第二工程局有限公司深圳分公司 3,717,710.97 9.38% 否 3 中国建筑一局(集团)有限公司 1,727,287.04 4.36% 否 4 厦门市交达环境工程有限公司 1,631,170.98 4.12% 否 5 深圳中集天达空港设备有限公司 1,414,267.99 3.57% 否 合计 12,739,850.08 32.14% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市顺大昌盛金属有限公司 2,674,534.10 13.18% 否 2 佛山市兴涛美铝业有限公司 1,806,965.03 8.91% 否 3 广亚铝业有限公司 1,420,000.68 7.00% 否 4 广东顺德钢目进出口有限公司 1,155,813.60 5.70% 否 5 佛山市名洋亿物资供应有限公司 1,113,053.93 5.49% 否 合计 8,170,367.34 40.27% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,968,024.27 2,448,848.19 研发投入占营业收入的比例 8.73% 8.07% 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 14 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司一直以来非常注重技术革新，技术部 2016 年新增多名成员，大幅增强了公司研发力量。公司已经形成了一支从研 究到试产到正式生产一条龙的研发队伍。 仅 2016 年度，研发国内同行业先进水平新产品（含零备件），并导入生产 5 件；成功完成设备、工艺革新，提高效率 或减低成本超过 10%的项目 19 项。 2016 年度公司成功取得 3 项发明专利，4 项实用新型： 1、铝管自动切割控制设备及方法证书 2016-08-10 2、一种高温高压软接管头保护装置证书 2016-01-20 3、一种管道清洗机器人及控制方法证书 2016-01-27 4、一种地面可调出装置证书 2016-08-31 5、一种内置连轩组件的风阀证书 2016-08-24 6、一种带灯具面板的散流器证书 2016-11-30 7、一种风量调节阀证书 2016-12-07 市场竞争、客户需求、产品生命周期等理论都需要企业注重研发，从而提升公司竞争力，提高市场占有率。正是由于 公司对于研发的高度重视，在国家强制要求 3C 阀的规定下达不久，公司就正式通过了 3C 阀的验厂、样品检测等审查程序， 成为全国，特别是广东地区为数不多的有资格生产 3C 阀的厂家之一，从而使公司在此类产品方面特具竞争力，阀门的收 入大幅提升，提高了企业的竞争力。 研发日常工作的重点是：1）对现有产品结构、性能不断完善的研发，以更好用的产品不断满足市场和用户需求；2） 根据客户提出的要求，设计出满足客户需求的产品。 研发还会直接影响企业所得税的缴纳和净利润。公司自 2015 年获得国家高新技术企业资格后，企业所得税减按 15% 征收，同时研发费用还可以加计扣除，这些税收的优惠都使得公司税负大幅降低，净利润提升明显，有利于企业价值的增 长，有利于企业的成长。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,400,792.20 -43.95% 4.61% 2,499,191.89 271.77% 10.07% -5.46% 应收账款 18,781,609.01 21.50% 61.84% 15,457,555.50 98.03% 62.29% -0.45% 存货 4,836,718.40 112.18% 15.92% 2,279,500.35 -9.15% 9.19% 6.73% 长期股权投资 - - - - -- - - 固定资产 3,274,522.59 -13.27% 10.78% 3,775,714.28 151.63% 15.22% -4.44% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 1,880,000.00 -6.00% 6.19% 2,000,000.00 - 8.06% -1.87% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 30,372,551.17 22.40% - 24,813,948.19 60.06% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金： 公司于 2015 年 12 月 24 日从招商银行深圳福田支行取得 200 万元贷款，2016 年 12 月 3 日偿还了该笔贷款，因为取得 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 15 与偿还贷款均在年末月份，所以导致期末的货币资金变动较大。 2、存货： 2016 年年末公司库存原材料金额为 1,870,172.24 元，较 2015 年末增加 553735.76 元。主要是由于原材料镀锌钢板在 2016 年末价格增长较快，为降低生产成本，公司购进了相对较多的该类材料，再加上公司下半年接到大量订单，也需要保 持较多的库存原材料。 2016 年年末公司库存商品金额为 2,962,239.79 元，较 2015 年末增加 1,999,175.92 元。这主要是公司下半年接到大量订 单，如深圳生态科技园项目、深圳湾一号项目、基金大厦项目、深圳产业园黄阁坑项目、深圳华润总部大厦项目、深圳深 业上城项目、腾讯大厦项目等等，这些项目交期紧，很多集中在 2016 年 11 月、12 月供货。公司在 2016 年 12 月 31 日未 收到由客户签字确认的发货单，此部分产品未作为收入而是作为库存商品中的在途商品计入存货中。 总之，存货的大幅变动，是公司业务快速上升，大量接受客户订单的结果，是有利的变化。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 中国目前仍是一个发展中国家，公司有地处深圳特区、毗邻港澳的地理优势，国内市场中央空调需求量这几年仍然是 处于上升趋势，加上公司目前是 3C 阀在全国取证最多的单位之一，使得阀门订单明显增多。 三十多年的改革开放，全国各地高楼大厦、写字楼、医院、宾馆不断增加，也给中央空调维护带来了庞大的市场；公 司从 1985 年成立开始一直致力于中央空调末端产品设计、制造、销售工作，有三十多年的品牌沉淀，借助品牌优势，2013 年成立了环境技术公司，专注中央空调维护及室内空气品质改善。目前发展势头良好。 （四）竞争优势分析 1、竞争优势 （1）技术及经验优势 公司是中央空调系统的配套产品中的通风管道、通风空调风口、消声器及防火排烟阀的研发、设计、制造及维护的领跑 者，在行业中具有一定的技术优势，拥有国内业界领先的多项专利技术。公司核心研发团队长期从事通风管道、通风空调风 口、消声器及防火排烟阀研发工作，并积累了丰富的通风管道、通风空调风口、消声器及防火排烟阀设计、开发和实践经验。 基于对行业的深刻理解，公司通过持续的技术创新，在满足客户个性化需求的基础上，不断挖掘客户潜在需求。通过技术创 新，保持公司的技术竞争优势。 （2）在行业中具有一定的知名度 公司成立 30 年来，其产品在全国 4,000 多项工业建筑及公共建筑工程中得到广泛应用，其中包括深圳华为研发中心、北 京首都国际机场、深圳华润万象城、厦门威斯汀酒店、成都中航国际广场、香港会展中心、澳门中国银行等在国内享有盛誉 的大型工程，在行业内赢得了一定的口碑从而具备一定的行业知名度。 （3）专业化优势 公司自 1985 年成立以来始终致力于工业建筑及民用建筑中的公共建筑的中央空调的配套产品的研发、设计、制造，拥 有较为齐全的通风管道、通风空调风口、消声器及防火排烟阀系列产品，专业化水平较高。专业化的定位，有利于集中和整 合公司的各方面资源，专注于通风管道、通风空调风口、消声器及防火排烟阀产品的开发和应用，从而在研发、制造、销售、 服务等各个环节保持自身的竞争优势。 （4）核心技术团队优势 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 16 公司核心技术团队由具备多年行业经验及技术水平出色的人员组成，战略目标一致，行业理解深刻，市场经验丰富，职责分 工明确，专业优势互补。公司在发展壮大的同时，注重培养并留住了一批新的研发技术人员和业务骨干，公司已制定积极进 取的人才战略，将充分发挥民营企业良好的长效激励机制优势，进一步加大人才工作力度，以使公司的核心竞争力得以更好 的凝聚和发挥。 2、竞争劣势 （1）资本规模较小，融资渠道单一，难以支持公司的发展需要 目前本公司总股本为1,235.00万元，相对于公司的销售规模和资金需求，明显偏小。为满足公司发展需要，公司主要依 靠自有资金，融资手段单一。为支撑新的战略发展，公司在营销渠道建设和产品研发上都需要较大量的资金投入，仅靠自身 积累已难以满足公司对资金的渴求，因此，争取在中小企业股权转让系统挂牌，进一步拓宽融资渠道，是保障公司持续健康 发展的重要举措。 （2）高端管理人才不足 公司主要经营管理层均在行业内服务多年，但随着公司生产规模的扩大以及商业模式向深处发展，依然缺乏足够的核心 管理人才。针对公司管理人才不足问题，公司一方面出资对现有管理人员进行在职培训，提高相关人员的技术水平和管理能 力，另一方面通过高薪吸引优秀人才到公司工作，提高公司整体管理水平。 （五）持续经营评价 1、2016 年 12 月份为了提高公司管理水平、产品质量及产品交期，特聘精益生产顾问管理公司驻场六个月进行全方位 指导工作。 2、2016 年在北京设立办事处，为后期进入北方市场做准备。 3、公司防火阀系列产品取得国家 3C 认证品种最多的企业之一，对后续公司市场产生较大影响。 4、公司是中国质量检验协会“中小学新风净化系统技术规程”、”室内空气质量在线监测技术要求”、”新风净化系统施工 验收规范”标准起草单位之一。 5、公司 2016 年，特别是下半年签订多项重大项目订单，这些订单许多会持续供货到 2017 年，甚至更久的时间。 总之，公司未来发展前景良好，具备充足的持续经营能力，会不断提高企业价值。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 17 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、应收账款较大的风险 报告期末公司应收账款净额为 18,781,609.01 元，较上年末新增 21.50%。主要是因地铁项目、中铁、中建系统单位项 目对账、审批时间长造成。另有小部分货款是由项目转包，转包单位未能及时收到钱，造成付不出货款情况发生。 应对措施：公司在报告期内梳理了客户账期，增加了对客户信誉度的查核工作，对信誉不佳或订单额较小的客户实行 款到发货的政策；对重要的大合同，加强合同合规性及有效性的管理，要求合同、发货单、对账单的有效及合法性，规避 法律风险，在客户确实不能按期付款时，可以通过法律手段维护公司权益；如客户拖欠款超过信用额度，则停止发货，避 免损失加大，同时加派专人协助市场人员跟进货款回收。 二、原材料价格波动风险 公司主要原材料包括钢材、铝材、镀锌板等。报告期内直接材料占业务总成本比重为 58.94%，较高。近年来，大宗商 品价格波动较大从而会导致公司钢材、铝材等直接材料的采购价格波动较大，进而影响公司经营业绩的稳定性。 应对措施：公司随时关注原材料价格的走势，在材料价格上升太大时，提前进行采购备料，以降低原材料成本，如今 年初铝材、镀锌板价格快速上升，公司快速同供应商签订购货合同，锁定价格，减少了原材料价格上升带来的风险。 三、依赖细分市场的风险 公司是一家专业致力于为工业建筑及民用建筑的中央空调系统提供其末端配套产品的研发、设计、制造、维护的高新 技术企业，公司主要产品囊括中央空调系统末端中的通风管道、防火排烟阀、消声器及通风空调风口，市场针对性强，因 此公司的业务发展状况与中央空调系统市场的发展息息相关，虽然目前整个中央空调行业发展态势良好，但如果出现行业 市场下滑，中央空调末端市场亦将受到不利影响，从而造成公司的客户数量减少，进而会影响公司的收入水平，因此公司 存在依赖该细分行业的风险特征。 应对措施：1、大力做强、做精现有产品及阀门生产线，使阀门系列产品成为公司的拳头产品，成为行业的引领产品。 2、积极拓展新产品，引入环保概念，从年初开始环保装饰风口等新产品的研发工作，目前进展顺利。3、关注新的行业趋 势，室内空气品质越来越受到大家的关注和重视，目前欧美等发展国家新风普及率达到 70%以上，而我国还不到 1%。公 司今年参与新风净化系统行业标准的编写工作，室内智能、环保新风送风器是公司大力发展的方向，目前正积极开展相关 工作，为公司下一步拓展新风市场领域提前打好基础。4、环境技术公司作为公司的全资子公司，将大力发展厨房智能油烟 管控和清洗工作。 四、 税收政策变化风险 公司于 2015 年 6 月 19 日取得了证书编号为 GR201544200303 的高新技术企业证书，有效期为三年。按照《企业所得 税法》等相关规定，减按 15%税率征收企业所得税。但若国家财税政策发生变动或公司 2018 年未通过高新复审，取消上述 税收优惠政策，则对公司经营产生重大不利影响。 应对措施：公司加强对现在研发人员的培训，以及引入外部研发力量，寻求同高校的合作，争取取得更多的专利以及 发明，力争让传统制造搭上智能制造的快车，以此来提升公司产品制造整体水平，确保持续拥有高新技术企业身份，继续 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 18 享受政府给予的税收等优惠政策。 五、 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人为贺勇。贺勇直接持有公司 55.00%股份、目前担任公司董事长兼总经理职务，且其配偶唐 雪任公司董事会秘书，其在公司决策、监督、日常经营管理上拥有绝对的控制能力，若公司控股股东、实际控制人利用其 对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他中小股东带来风险。 应对措施：针对这种情况，公司采取的措施是重大事项集体探讨，集体表决，避免家族企业容易出现的一言堂；随着 公司的发展积极引进外来人才，去家族化是公司发展必然趋势。 六、公司治理风险 公司自股份公司设立以来积极建立现代法人治理体系，根据《公司章程》，公司设立了股东大会、董事会、监事会，并 结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，但由于股份公司成立时间尚短，公司现行治理结构和内部控制体系的良 好运行尚需在实践中证明和不断完善。随着公司经营规模的不断扩大、市场范围不断扩展、人员不断增加，对公司治理将 会提出更高的要求，因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：一是加强团队的学习能力，各种内外培训不间断地进行，目的是活跃大家的思想和思维，紧跟时代的步伐。 二是规范和完善公司的各项规章制度，倡导在制度面前人人平等。三是做到干部能上能下，把合适的人放到合适的岗位。 四是提倡工匠精神，“细节”、 “专注”是公司整体管理水平提升的奋斗目标。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： - 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生 的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 贺勇 报告期初,贺勇有应交未交 给公司的罚款 1000 元,报 告期内缴纳了该笔罚款 1,000.00 是 唐战 报告期初唐战持有公司备 用金 2000 元,报告期内偿 还了该笔备用金 2,000.00 是 唐雪 公司按市场价格租赁唐雪 名下房产 84,000.00 是 贺勇、唐雪 为公司向招商银行股份有 限公司深圳分行申请的人 民币 600 万元的授信额度 提供房产抵押担保,并提供 连带责任的保证担保 0.00 是 总计 - 87,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 事件一： 2015 年 12 月针对子公司环境技术公司在做油烟清洗时未能做好防护，导致客户财产损失，公司对客户进行了赔偿的 事件，公司对相关人员及公司领导进行了罚款处理。贺勇作为公司总经理，接受了 1000 元的罚款，并于 2016 年 1 月支付 了该笔罚款。 此项关联交易不会对公司持续经营及生产经营产生不利影响。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 20 事件二： 股东唐战在公司担任技术部经理职务，在报告期初持有公司备用金 2000 元，用于支付该部门日常费用。2016 年 2 月， 唐战归还了该笔备用金。 此项关联交易不会对公司持续经营及生产经营产生不利影响。 事件三： 唐雪在公司担任董事会秘书、董事。公司于 2015 年 11 月起按市场价格 7000 元/月的租金租赁唐雪名下房产（航苑大 厦 2404），并于 2016 年 11 月续租。公司租赁该套房屋作为公司员工宿舍使用，提高员工福利待遇、改善员工生活质量。 此项关联交易不会对公司持续经营及生产经营产生不利影响 事件四： 2016 年 12 月，为确保公司业务的顺利开展，公司实际控制人、控股股东贺勇及其妻子唐雪为公司向招商银行股份有 限公司深圳分行申请的人民币 600 万元的授信额度提供房产抵押担保，并提供连带责任的保证担保。 贺勇为公司实际控制人、控股股东，唐雪为公司董事及高管，以上担保属于关联担保，构成了关联交易。 公司于 2016 年 12 月 9 日召开第一届董事会第四次会议审议并通过了上述偶发性关联交易的议案。2016 年 12 月 27 日 公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议并通过了上述议案。 上述授信业务以及由此产生的关联交易是公司发展及生产经营的正常业务开展所需，该笔授信业务的用途为：购买原 材料等日常资金周转业务。有利于公司持续稳定经营，不会对公司产生不利的影响，且不存在对其他股东利益产生损害的 情形。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司与招商银行签订了该授信协议，尚未使用授信额度。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 21 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,600,000 100.00% 1,750,000 12,350,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,000,000 56.60% 792,456 6,792,456 55.00% 董事、监事、高管 2,000,000 18.87% 264,148 2,264,148 18.33% 核心员工 - - - - - 总股本 10,600,000 - 1,750,000 12,350,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 贺勇 6,000,000 792,456 6,792,456 55.00% 6,792,456 0 2 唐战 2,000,000 264,148 2,264,148 18.33% 2,264,148 0 3 杨芊毅 2,000,000 264,148 2,264,148 18.33% 2,264,148 0 4 中航合伙 600,000 79,248 679,248 5.50% 679,248 0 5 中楚投资 0 350,000 350,000 2.84% 350,000 0 合计 10,600,000 1,750,000 12,350,000 100.00% 12,350,000 0 前十名股东间相互关系说明： 唐战为控股股东、实际控制人贺勇配偶的兄弟, 中航合伙为员工持股平台，其执行事务合伙人为贺勇。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 贺勇，持有深圳市中航大记股份有限公司6,792,456元股份，占公司股份总数的55%，为公司控股股东，实际控制人。 贺勇，深圳市中航大记股份有限公司董事长，1967 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年毕业于天津 大学工商管理专业，硕士学历。1989 年 7 月至 10 月，任北京航空仪表公司综合计划处计划员。1989 年 11 月至 2001 年 3 月，任中航大记有限销售员、办事处主任、市场部经理。2001 年 4 月至 2003 年 8 月，任中航大记有限副总经理。2003 年 9 月至今，任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 22 （二）实际控制人情况 见公司控股股东情况介绍。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 23 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 短期贷款 招商银行股份有限公司 深圳福田支行 2,000,000.00 5.66% 2016 年 9 月 18 日至 2017 年 6 月 3 日 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 2015 年 12 月，公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签订额度为 400 万元的授信协议（编号：2015 年小福字第 0915352975 号），此笔贷款是该授信协议额度内的贷款。 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 贺勇 总经理 董事长 男 50 硕士 三年 是 唐雪 董事会秘书 董事 女 48 本科 三年 是 唐战 技术部经理 董事 男 46 大专 三年 是 廖玲 财务负责人 董事 女 45 硕士 三年 是 杨芳 行政人事经理 董事 女 39 大专 三年 是 杨美沙 总经理助理 监事 女 41 本科 三年 是 欧阳自修 出纳 监事 男 36 大专 三年 是 晏莹 市场部经理 监事 男 35 本科 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人为贺勇；唐雪是控股股东、实际控制人贺勇的配偶；唐战为控股股东、实际控制人贺勇的配 偶唐雪的兄弟。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 贺勇 董事长 6,000,000 792,456 6,792,456 55.00% - 唐战 技术部经理 2,000,000 264,148 2,264,148 18.33% - 合计 - 8,000,000 1,056,604 9,056,604 73.33% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 25 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、贺勇 贺勇先生，公司董事长，1967 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年毕业于天津大学工商管理专业，硕 士学历。1989 年 7 月至 10 月，任北京航空仪表公司综合计划处计划员。1989 年 11 月至 2001 年 3 月，任中航大记有限销售 员、办事处主任、市场部经理。2001 年 4 月至 2003 年 8 月，任中航大记有限副总经理。2003 年 9 月至今，任公司董事长、 总经理。 2、唐战 唐战先生，公司董事，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1991 年毕业于西北工业大学机械 制造专业；1991 年 9 月至 1997 年 9 月，任湖南长沙摩托车厂技术员；1998 年 9 月至 2003 年 9 月，任深圳市丰可达管道有 限公司销售经理；2003 年 10 月至今，历任中航大记有限工程经理、技术经理、工厂厂长；2005 年 2 月起至 2016 年 1 月， 任中航大记有限董事；2016 年 2 月起，任公司董事。 3、唐雪 唐雪女士，公司董事，1969 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 7 月，毕业于郑州航空管 理学院计划统计专业；1990 年 7 月至 1995 年 11 月，任长沙蝴蝶大厦航空宾馆会计；1995 年 12 月至 1998 年 4 月，任深圳 市中航大记股份有限公司会计；1998 年 5 月至 2002 年 7 月，任永泰软件工程（深圳）有限公司财务经理；2002 年 8 月至 2003 年 7 月，任深圳宇能电讯科技有限公司财务经理；2003 年 8 月至 2016 年 2 月，任中航大记有限董事长秘书；2003 年 12 月 至 2016 年 1 月，任中航大记有限董事；2016 年 2 月起，任公司董事、董事长秘书。 4、廖玲 廖玲女士，公司董事，1972 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2006 年毕业于亚洲澳门公开大学 MBA 工商管理专业；1996 年 3 月至 1998 年 3 月，任四川绵阳富乐山国际大酒店成本会计；1998 年 5 月至 2000 年 5 月，任 香港百达实业公司财务主管；2000 年 6 月至 2004 年 5 月，任永泰软件（深圳）有限公司财务主管；2004 年 6 月至 2007 年 6 月，任深圳市元征科技股份公司海外部财务经理；2010 年 10 月至 2013 年 6 月，任中航大记有限财务经理；2013 年 7 月至 2016 年 1 月，任中航大记有限董事、财务总监；2016 年 2 月起，任公司董事、财务负责人。 5、杨芳 杨芳女士，公司董事，1978 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 7 月，毕业于湖南大学工 商管理专业；2000 年 8 月至 2002 年 5 月，任湖南迅达集团行政人事助理；2002 年 5 月至 2006 年 12 月，任湖南省依科机电 技术有限公司助理、总经理秘书；2007 年 4 月至 2008 年 5 月，任深圳市中汽华商汽车服务有限公司综合管理部行政人事主 管；2008 年 5 月至 2011 年 8 月，任九朗光电（深圳）有限公司行政人事经理；2011 年 8 月至 2016 年 2 月，任中航大记有限 行政人事经理。2016 年 2 月起，任公司董事、行政人事经理。 6、杨美沙 杨美沙女士，公司监事，1976 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 7 月，毕业于湖南财经 学院会计专业；1998 年 9 月至 2001 年 7 月，任广州丰盛电子有限公司会计；2001 年 8 月至 2008 年 10 月，任永泰软件工程 （深圳）有限公司会计；2008 年 11 月至 2013 年 10 月，任科联软件（深圳）有限公司行政经理；2013 年 10 月至 2016 年 1 月，任中航大记有限总经理助理；2016 年 2 月起，任公司监事、总经理助理。 7、晏莹 晏莹先生，公司监事，1982 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 6 月，毕业于中南大学工 商管理专业；2003 年 12 月至 2005 年 9 月，任香港超联集团市场专员；2005 年 9 月至 2010 年 6 月，任深圳市昕海谊电子有 限公司销售专员、销售经理；2010 年 7 月至 2013 年 3 月，任深圳市盛锐祺实业发展有限公司内销部经理；2013 年 7 月至 2016 年 1 月，任中航大记有限市场部经理；2016 年 2 月起，任公司职工监事、市场部经理。 8、欧阳自修 欧阳自修先生，公司监事，1981 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 7 月毕业于湖南科技 职业学院国际贸易专业，2003 年 11 月至 2016 年 1 月，任中航大记有限出纳。2016 年 2 月起，任公司监事、出纳。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 26 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 9 销售人员 10 11 技术人员 16 19 财务人员 4 4 生产人员 75 94 员工总计 113 137 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 9 9 专科 16 19 专科以下 86 107 员工总计 113 137 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司在册员工137人，较报告期初增加24人，主要原因为公司订单的增长，生产人员增加。另一方面，公司 重视企业的长期发展，坚持技术创新，在完善现有产品线的同时，积极布局具有战略意义的新产品开发，因此研发人员增加 较多。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过高端猎头顾问、各类专业招聘网站、员工交 流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训方式主要包括员工入 职培训、研发人员委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、岗位薪资、绩效薪资和员工福利等。公司在股改前建立了员工激励 持股平台——深圳市中航大记合伙企业（有限合伙），通过吸收重要员工入伙的方式间接持有公司股份，以激发员工的创造 性，增强员工归属感，让员工分享企业发展的成果。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 9 9 - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 27 至报告期末，公司核心技术人员基本情况未发生重大变化。公司注重各类技术和管理人才的引进，随着公司产品线完善 和研发投入的增加，核心技术团队成员稳中有升。公司不断完善薪酬体系和培训机制，并在股改前建立了员工激励持股平台 ——深圳市中航大记合伙企业（有限合伙），通过吸收重要员工入伙的方式间接持有公司股份，从而保持核心技术团队的稳 定性。公司同时与核心技术人员均签订了保密协议，技术人员的流动不会对公司经营产生重大不利影响。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016年1月31日，公司召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过了由深圳市中航大记工程制品有限公司全体 现有股东作为发起人，将深圳市中航大记工程制品有限公司整体变更为深圳市中航大记股份有限公司的议案。股份公司成立 后，公司遵照《公司法》、《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构， 制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》，并制定了相关内部控制 制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，逐步建立健全了法人治理结构。 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》 以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议 通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 本年度内建立的各项公司治理制度主要包括： 1、《股东大会议事规则》 2、《董事会议事规则》 3、《监事会议事规则》 4、《总经理工作细则》 5、《关联交易决策制度》 6、《对外投资管理制度》 7、《对外担保决策制度》 8、《投资者关系管理制度》 9、《信息披露制度》 10、《董事会秘书工作细则》 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》 及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 29 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律、《公司章程》、各项议事规则和内部制度等履行规定程序，并按 规定在全国中小企业股份转让系统公告。具体如下： 1、人事变动 在有限公司阶段，公司仅设执行董事和监事。股份公司成立后，为完善公司法人治理结构，公司遵照《公司法》、《公 司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，经第一次股东大会选举产生 了第一届董事会、监事会成员，其中有1名监事为职工代表。大会选举按照相关制度规定聘任了总经理、财务经理、董事会 秘书等高级管理人员。公司董事、监事及高级管理人员的变动符合《公司法》、《公司章程》的相关规定。 2、对外投资 报告期内公司未发生对外投资事项。 3、委托理财 报告期内公司未发生委托理财事项。 4、融资 2015年12月，公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签订额度为400万元的授信协议（编号：2015年小福字第 0915352975号），2016年9月18日从该授信协议额度内提取贷款200万元，年化利率为5.655%，期限为2016年9月18日至2017 年6月3日。 5、关联交易 2016 年 12 月，为确保公司业务的顺利开展，公司实际控制人、控股股东贺勇及其妻子唐雪为公司向招商银行股份有限 公司深圳分行申请的人民币 600 万元的授信额度提供房产抵押担保，并提供连带责任的保证担保。 贺勇为公司实际控制人、控股股东，唐雪为公司董事及高管，以上担保属于关联担保，构成了关联交易。 公司于 2016 年 12 月 9 日召开第一届董事会第四次会议审议并通过了上述偶发性关联交易的议案。2016 年 12 月 27 日公 司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议并通过了上述议案。 上述授信业务以及由此产生的关联交易是公司发展及生产经营的正常业务开展所需，该笔授信业务的用途为：购买原材 料等日常资金周转业务。有利于公司持续稳定经营，不会对公司产生不利的影响，且不存在对其他股东利益产生损害的情形。 截至2016年12月31日，公司与招商银行签订了该授信协议，尚未使用授信额度。 6、担保 报告期内公司无对外融资担保事项。 截止报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 1、股份公司章程的订立 2016年1月31日，深圳市中航大记股份有限公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了《深圳市中航大记股份有 限公司章程》，并遵照《公司法》、《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法 人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》及相关内部 控制制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，逐步建立健全了法人治理结构。 公司注重对股东权利的保障，股东拥有知情权、参与权、质询权和表决权等权利，可以依法行使股东各项权利。 公司同时制定了《投资者关系管理》制度，并明确了股东纠纷解决机制。 《公司章程》规定了股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数 不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。 2、股份公司章程第一次修订 2016年2月15日，公司召开召开第一届董事会第二次会议，审议通过《关于深圳市中航大记股份有限公司股票发行方案 的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次定向增发相关事宜的议案》,增加: 深圳市前海中楚投资有限公司,定增35万股(每股3.98元,合计139.30万元),公司注册资本由1200万变更为:1235万,《关于提请召 开2016年第一次临时股东大会的议案》。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 30 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 1 月 31 日,召开第一届董事会第一 次会议,审议通过《选举公司董事长的议案》、 《关 于聘任公司总经理的议案》、 《关于聘任公司董事 会秘书的议案》、《关于聘任公司财务负责人的议 案》、《关于公司组织机构设置的议案》、《关于制定 〈深圳市中航大记股份有限公司信息披露事务管 理制度〉的议案》、《关于制定〈深圳市中航大记股 份有限公司投资者关系管理制度〉的议案》、《关于 董事会对公司治理机制评估的议案》、 《关于公司申 请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的议 案》、 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌交易采取协议转让的股票转让方式的议案》。 2、2016 年 2 月 15 日,召开第一届董事会第二 次会议,审议通过《关于深圳市中航大记股份有限 公司股票发行方案的议案》、 《关于修改〈公司章程〉 的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理本次 定向增发相关事宜的议案》,增加:深圳市前海中楚 投资有限公司,定增 35 万股(每股 3.98 元,合计 139.30 万元),公司注册资本由 1200 万变更为:1235 万,《关于提请召开 2016 年第一次临时股东大会的 议案》。 3、2016 年 8 月 24 日,召开第一届董事会第三 次会议,审议通过《关于<深圳市中航大记股份有限 公司 2016 年半年度报告>的议案》。 4、2016 年 12 月 9 日,召开第一届董事会第四 次会议,审议通过《关于公司向银行申请综合授信 的议案》、《关于公司偶发性关联交易的议案》、《关 于提请召开 2016 年第一次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 1、2016 年 1 月 31 日,召开第一届监事会第一 次会议,审议通过《关于选举公司第一次监事会主 席的议案》。 2、2016 年 8 月 24 日,召开了第一届监事会第 二次会议,审议通过《关于<深圳市中航大记股份有 限公司 2016 年半年度报告>的议案》。 股东大会 3 1、2016 年 1 月 31 日,召开第一届股东会第一次会 议,审议通过《关于深圳市中航大记股份有限公司 筹办情况的报告》、 《关于深圳市中航大记股份有限 公司设立费用情况的报告》、 《关于发起人出资情况 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 31 的报告》、 《关于授权深圳市中航大记股份有限公司 董事会办理工商注册登记等相关事宜的议案》、 《关 于制定〈深圳市中航大记股份有限公司章程〉的议 案》、《关于制定〈深圳市中航大记股份有限公司股 东大会议事规则〉的议案》、《关于制定〈深圳市中 航大记股份有限公司董事会议事规则〉的议案》、 《关于制定〈深圳市中航大记股份有限公司监事会 议事规则〉的议案》、《关于制定〈深圳市中航大记 股份有限公司关联交易决策制度〉的议案》、《关于 制定〈深圳市中航大记股份有限公司对外担保决策 制度〉的议案》、《关于选举深圳市中航大记股份有 限公司第一届董事会董事的议案》、 《关于选举深圳 市中航大记股份有限公司第一届监事会股东代表 监事的议案》、 《关于公司申请股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的议案》、 《关于授权董事会办理 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 相关事宜的议案》、 《关于公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌交易采取协议转让的股票 转让方式的议案》、《关于对公司 2014 年度、2015 年度关联交易进行确认的议案》。 2、2016 年 3 月 1 日,召开 2016 年第一次临时股东 大会,审议通过《关于深圳市中航大记股份有限公 司股票发行方案的议案》、《关于修改〈公司章程〉 的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理本次 定向增发相关事宜的议案》 增加:深圳市前海中楚 投资有限公司,定增 35 万股(每股 3.98 元,合计 139.30 万元),公司注册资本由 1200 万变更为:1235 万。 3、2016 年 12 月 27 日,召开 2016 年第二次临时股 东大会,审议通过《关于公司向银行申请综合授信 的议案》、《关于公司偶发性关联交易》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决程序都符合《中华人民共和国司法》、《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及有关法律、法规的规定，审议、表决程序、表决 结果合法、有效。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司完成了股份制改造，建立了“三会一层”的管理机制。根据《公司法》和《公司章程》等相关规定， 由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，建立了健全的股东大会、董事会、监 事会、信息披露等相关议事规则和制度，保证公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，各项制度能够得到有效的执行， 三会召开程序均合法、合规，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。同时，进一步完善了公司财务管理制 度、内控管理制度等，很大程度地推动公司经营管理及重大决策水平的整体提高。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 32 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露， 保护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的 沟通渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司是一家专业致力于为工业建筑及民用建筑的中央空调系统提供其末端配套产品的研发、设计、制造、维护的高新技 术企业。公司具有完整的业务流程，独立的采购、销售系统，在业务上与公司持股5%以上的股东及其控制的其他企业完全分 开、相互独立。公司在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。 2、资产独立性 公司系由有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司设立时，原有限公司全部资产和负债均由股份公司承继。公司资 产与股东的资产严格分开，并独立运营。公司拥有独立于股东的经营场所，拥有日常经营、研发、营销等所需的设备、品牌 等有形和无形资产的合法所有权和使用权，不存在依靠股东的生产经营场所进行经营的情况，不存在资产被控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业占用的情况，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情况。 3、人员独立性 公司建立、健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的有关规 定选举产生，不存在超越公司股东大会和董事会职权作出人事任免决定的情况；公司总经理、副总经理、财务负责人和董事 会秘书等高级管理人员及核心业务人员均专职在本公司工作，未在关联方担任除董事、监事以外的其他职务和领取薪酬，也 未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。 公司已建立独立的包括员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，已与在册员工签订《劳动合同》，公司在劳动、 人事及工资管理方面完全独立于股东单位及其他关联方。 4、财务独立性 公司根据相关法律法规和《企业会计准则》，结合生产经营管理和商业模式特点，制订了各项财务会计制度，形成了一 套完整、独立的财务管理体系。 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系。公司独立进行财务决策，不受控股股 东、实际控制人或其他股东干预。公司独立开立银行账户，独立纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东或其他任何单 位共用银行账户或混合纳税情形。 5、机构独立性 公司根据《公司法》和《公司章程》的有关要求，依法建立、健全了股东大会、董事会以及监事会，建立和完善了适应 公司业务发展需要的职能机构，公司各职能部门独立运作，不存在股东、其他有关部门、单位或个人干预公司机构设置的情 况。公司办公机构和生产经营场所独立于控股股东及其控制的企业，不存在混合经营、合署办公的情况。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有 完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 33 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并 按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续 完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取 事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度， 执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 34 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)0747 号 审计机构名称 亚太(集团) 会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 傅伟兵、陈浩 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）0747 号 深圳市中航大记股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市中航大记股份有限公司（以下简称“中航大记”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合 并及公司资产负债表， 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中航大记管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判 断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制 和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中航大记财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中航大记 2016 年 12 月 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 35 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：傅伟兵 中国.北京 中国注册会计师：陈浩 二〇一七年四月十九日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,400,792.20 2,499,191.89 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、2 330,000.00 - 应收账款 六、3 18,781,609.01 15,457,555.50 预付款项 六、4 553,441.01 60,356.02 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、5 595,102.38 430,123.64 买入返售金融资产 - - 存货 六、6 4,836,718.40 2,279,500.35 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、7 319,157.40 56,319.26 流动资产合计 26,816,820.40 20,783,046.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 3,274,522.59 3,775,714.28 在建工程 - - 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 36 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、9 18,251.62 - 递延所得税资产 六、10 262,956.56 233,187.25 其他非流动资产 六、11 - 22,000.00 非流动资产合计 3,555,730.77 4,030,901.53 资产总计 30,372,551.17 24,813,948.19 流动负债： 短期借款 六、12 1,880,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、13 7,474,019.89 5,195,649.05 预收款项 六、14 758,554.82 546,257.46 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、15 750,171.00 800,000.00 应交税费 六、16 63,238.46 330,950.28 应付利息 六、17 2,953.17 2,408.60 应付股利 - - 其他应付款 六、18 35,127.26 108,581.55 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 10,964,064.60 8,983,846.94 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 37 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 10,964,064.60 8,983,846.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 12,350,000.00 10,600,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、20 5,341,863.19 495,313.91 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、21 222,218.54 1,020,398.78 一般风险准备 - - 未分配利润 六、22 1,494,404.84 3,714,388.56 归属于母公司所有者权益合计 19,408,486.57 15,830,101.25 少数股东权益 - - 所有者权益总计 19,408,486.57 15,830,101.25 负债和所有者权益总计 30,372,551.17 24,813,948.19 法定代表人：贺勇 主管会计工作负责人：廖玲 会计机构负责人：廖玲 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 925,470.29 1,991,553.84 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 330,000.00 - 应收账款 十二、1 18,658,488.69 15,307,420.48 预付款项 553,441.01 60,356.02 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、2 577,591.22 406,233.54 存货 4,832,412.03 2,279,500.35 划分为持有待售的资产 - - 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 38 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 318,017.40 55,179.26 流动资产合计 26,195,420.64 20,100,243.49 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、3 1,500,000.00 1,500,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 3,138,565.38 3,618,101.63 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 18,251.62 - 递延所得税资产 262,033.48 232,424.17 其他非流动资产 - 22,000.00 非流动资产合计 4,918,850.48 5,372,525.80 资产总计 31,114,271.12 25,472,769.29 流动负债： 短期借款 1,880,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 7,474,019.89 5,195,649.05 预收款项 743,754.82 523,857.46 应付职工薪酬 750,171.00 800,000.00 应交税费 57,439.33 325,234.98 应付利息 2,953.17 2,408.60 应付股利 - - 其他应付款 36,390.62 71,262.27 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 10,944,728.83 8,918,412.36 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 39 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 10,944,728.83 8,918,412.36 所有者权益： 股本 12,350,000.00 10,600,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 5,597,356.93 750,807.65 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 222,218.54 1,020,398.78 未分配利润 1,999,966.82 4,183,150.50 所有者权益合计 20,169,542.29 16,554,356.93 负债和所有者权益总计 31,114,271.12 25,472,769.29 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、23 33,990,021.56 30,335,230.99 其中：营业收入 33,990,021.56 30,335,230.99 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 32,897,886.71 27,634,982.69 其中：营业成本 六、23 23,658,553.33 20,570,062.20 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、24 326,497.65 369,043.21 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 40 销售费用 六、25 1,355,789.74 1,240,355.98 管理费用 六、26 7,227,226.17 5,354,739.74 财务费用 六、27 131,624.42 2,475.24 资产减值损失 六、28 198,195.40 98,306.32 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 82,010.83 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,092,134.85 2,782,259.13 加：营业外收入 六、29 1,217,987.12 670,118.07 其中：非流动资产处置利得 - 8,000.00 减：营业外支出 六、30 2,117.36 8,697.00 其中：非流动资产处置损失 - 7,900.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 2,308,004.61 3,443,680.20 减：所得税费用 六、31 122,619.29 354,159.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,185,385.32 3,089,520.63 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 2,185,385.32 3,130,623.92 少数股东损益 - -41,103.29 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 41 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 2,185,385.32 3,089,520.63 归属于母公司所有者的综合收益总 额 2,185,385.32 3,130,623.92 归属于少数股东的综合收益总额 - -41,103.29 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.41 （二）稀释每股收益 0.18 0.41 法定代表人：贺勇 主管会计工作负责人：廖玲 会计机构负责人：廖玲 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 33,044,032.68 29,207,729.64 减：营业成本 十二、4 23,134,095.35 19,857,557.99 营业税金及附加 312,481.04 334,874.17 销售费用 1,355,789.74 1,188,576.08 管理费用 6,777,061.66 4,834,041.14 财务费用 130,378.55 764.91 资产减值损失 197,395.38 97,354.26 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,136,830.96 2,894,561.09 加：营业外收入 1,210,251.05 668,306.41 其中：非流动资产处置利得 - 8,000.00 减：营业外支出 2,117.36 8,597.00 其中：非流动资产处置损失 - 7,900.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 2,344,964.65 3,554,270.50 减：所得税费用 122,779.29 354,349.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,222,185.36 3,199,920.52 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 - - 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 42 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 2,222,185.36 3,199,920.52 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,115,189.62 28,501,692.32 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、32(1) 1,699,032.37 1,313,093.78 经营活动现金流入小计 37,814,221.99 29,814,786.10 购买商品、接受劳务支付的现金 21,878,452.20 17,720,555.68 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 9,778,163.25 7,714,707.67 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 43 支付的各项税费 3,516,628.46 2,916,764.93 支付其他与经营活动有关的现金 六、32(2) 4,540,816.04 3,797,529.91 经营活动现金流出小计 39,714,059.95 32,149,558.19 经营活动产生的现金流量净额 -1,899,837.96 -2,334,772.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 76,616.25 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 86,616.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 346,569.29 862,466.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 346,569.29 862,466.00 投资活动产生的现金流量净额 -346,569.29 -775,849.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,393,000.00 3,229,245.28 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 50,000.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、32(3) - 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 3,393,000.00 6,229,245.28 偿还债务支付的现金 2,120,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 125,516.31 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、32(4) - 1,292,500.00 筹资活动现金流出小计 2,245,516.31 1,292,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,147,483.69 4,936,745.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 523.87 825.96 五、现金及现金等价物净增加额 -1,098,399.69 1,826,949.40 加：期初现金及现金等价物余额 2,499,191.89 672,242.49 六、期末现金及现金等价物余额 1,400,792.20 2,499,191.89 法定代表人：贺勇 主管会计工作负责人：廖玲 会计机构负责人：廖玲 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 44 销售商品、提供劳务收到的现金 35,130,533.48 27,401,517.79 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,792,291.75 1,500,024.00 经营活动现金流入小计 36,922,825.23 28,901,541.79 购买商品、接受劳务支付的现金 21,766,664.84 17,293,383.30 支付给职工以及为职工支付的现金 9,119,695.16 7,044,168.64 支付的各项税费 3,481,577.93 2,868,575.33 支付其他与经营活动有关的现金 4,440,409.12 3,524,204.09 经营活动现金流出小计 38,808,347.05 30,730,331.36 经营活动产生的现金流量净额 -1,885,521.82 -1,828,789.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 100,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 0.00 110,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 328,569.29 862,466.00 投资支付的现金 - 1,142,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 328,569.29 2,004,966.00 投资活动产生的现金流量净额 -328,569.29 -1,894,966.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,393,000.00 3,179,245.28 取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 3,393,000.00 6,179,245.28 偿还债务支付的现金 2,120,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 125,516.31 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 2,245,516.31 1,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,147,483.69 5,179,245.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 523.87 825.96 五、现金及现金等价物净增加额 -1,066,083.55 1,456,315.67 加：期初现金及现金等价物余额 1,991,553.84 535,238.17 六、期末现金及现金等价物余额 925,470.29 1,991,553.84 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,600,000.00 - - - 495,313.91 - - - 1,020,398.78 - 3,714,388.56 0.00 15,830,101.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,600,000.00 - - - 495,313.91 - - - 1,020,398.78 - 3,714,388.56 - 15,830,101.25 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,750,000.00 - - - 4,846,549.28 - - - -798,180.24 - -2,219,983.72 - 3,578,385.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,185,385.32 - 2,185,385.32 （二）所有者投入和减少 资本 350,000.00 - - - 1,043,000.00 - - - - - - - 1,393,000.00 1．股东投入的普通股 350,000.00 - - - 1,043,000.00 - - - - - - - 1,393,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 222,218.54 - -222,218.54 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 222,218.54 - -222,218.54 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 46 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 1,400,000.00 - - - 3,803,549.28 - - - -1,020,398.78 - -4,183,150.50 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 750,807.65 - - - -750,807.65 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） 649,192.35 - - - - - - - -649,192.35 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,554,356.93 - - - -371,206.43 - -4,183,150.50 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,350,000.00 - - - 5,341,863.19 - - - 222,218.54 - 1,494,404.84 - 19,408,486.57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,500,000.00 - - - 671,562.37 - - - 700,406.73 - 903,756.69 37,104.13 9,812,829.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,500,000.00 - - - 671,562.37 - - - 700,406.73 - 903,756.69 37,104.13 9,812,829.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,100,000.00 - - - -176,248.46 - - - 319,992.05 - 2,810,631.87 -37,104.13 6,017,271.33 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,130,623.92 -41,103.29 3,089,520.63 （二）所有者投入和减少 资本 3,100,000.00 - - - -176,248.46 - - - - - - 3,999.16 2,927,750.70 1．股东投入的普通股 3,100,000.00 - - - -176,248.46 - - - - - - 3,999.16 2,927,750.70 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 319,992.05 - -319,992.05 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 319,992.05 - -319,992.05 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,600,000.00 - - - 495,313.91 - - - 1,020,398.78 - 3,714,388.56 0.00 15,830,101.25 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 48 法定代表人：贺勇 主管会计工作负责人：廖玲 会计机构负责人：廖玲 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,600,000.00 - - - 750,807.65 - - - 1,020,398.78 4,183,150.50 16,554,356.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,600,000.00 - - - 750,807.65 - - - 1,020,398.78 4,183,150.50 16,554,356.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,750,000.00 - - - 4,846,549.28 - - - -798,180.24 -2,183,183.68 3,615,185.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,222,185.36 2,222,185.36 （二）所有者投入和减少资 本 350,000.00 - - - 1,043,000.00 - - - - - 1,393,000.00 1．股东投入的普通股 350,000.00 - - - 1,043,000.00 - - - - - 1,393,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 222,218.54 -222,218.54 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 222,218.54 -222,218.54 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1,400,000.00 - - - 3,803,549.28 - - - -1,020,398.78 -4,183,150.50 - 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 49 1．资本公积转增资本（或 股本） 750,807.65 - - - -750,807.65 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） 649,192.35 - - - - - - - -649,192.35 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,554,356.93 - - - -371,206.43 -4,183,150.50 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,350,000.00 - - - 5,597,356.93 - - - 222,218.54 1,999,966.82 20,169,542.29 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,500,000.00 - - - 671,562.37 - - - 700,406.73 1,303,222.03 10,175,191.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,500,000.00 - - - 671,562.37 - - - 700,406.73 1,303,222.03 10,175,191.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,100,000.00 - - - 79,245.28 - - - 319,992.05 2,879,928.47 6,379,165.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,199,920.52 3,199,920.52 （二）所有者投入和减少资 本 3,100,000.00 - - - 79,245.28 - - - - - 3,179,245.28 1．股东投入的普通股 3,100,000.00 - - - 79,245.28 - - - - - 3,179,245.28 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 319,992.05 -319,992.05 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 319,992.05 -319,992.05 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,600,000.00 - - - 750,807.65 - - - 1,020,398.78 4,183,150.50 16,554,356.93 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 51 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地地址 深圳市中航大记股份有限公司(以下简称本公司或公司)是一家在广东省深圳市注 册的有限责任公司，于 1985 年 3 月 14 日经深圳市人民政府深府外复[1985]80 号 文批准，并经深圳市市场监督管理局核准登记。企业法人营业执照注册号： 914403006188120519。本公司注册地址：深圳市福田区华富路南光大厦第五层（东 /西座）510 室（仅限办公）。总部位于广东省深圳市华富路南光大厦第五层（东 /西座）510 室，实际控制人为贺勇。 2、公司历史沿革 2003 年 8 月 20 日，经公司董事会决议批准作出以下变更：同意香港大记贸易公 司将其持有公司 12.00%股权、18.00%股权分别转让给贺勇、徐陕文。股东由中国 航空技术进出口深圳公司、香港大记贸易公司变更为中国航空技术进出口深圳公 司、贺勇和徐陕文，变更后出资额分别为人民币 354.28 万元、人民币 62.52 万 元及人民币 104.20 万元；企业类型由中外合资企业变更为内资企业；注册资本 由美元 187 万元变更为人民币 521 万元；公司名称由深圳中航大记工程制品有限 公司变更为深圳市中航大记工程制品有限公司；注册号由企合粤深总字第 101395 号变更为 4403011130896；上述变更经深圳市市场监督管理局核准并出具《变更 通知书》。 本次股权变更后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资额 出资比例（%） 出资额 出资比例（%） （万元） （万元） 中国航空技术进出口 深圳公司 354.28 68.00 354.28 68.00 香港大记贸易公司 166.72 32.00 - - 贺勇 - - 62.52 12.00 徐陕文 - - 104.20 20.00 合计 521.00 100.00 521.00 100.00 2004 年 1 月 20 日，经公司股东会批准作出以下变更：中国航空技术进出口深圳 公司将其持有公司 48.00%股权、20.00%股权分别转让给贺勇、唐战，股东由中 国航空技术进出口深圳公司、贺勇和徐陕文变更为贺勇、徐陕文和唐战，变更后 出资额分别为人民币 312.60 万元、人民币 104.20 万元及人民币 104.20 万元， 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 52 上述变更经深圳市市场监督管理局核准并出具《变更通知书》。 本次股权变更后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资额 出资比例（%） 出资额 出资比例（%） （万元） （万元） 中国航空技术进出口 深圳公司 354.28 68.00 - - 贺勇 62.52 12.00 312.60 60.00 徐陕文 104.20 20.00 104.20 20.00 唐战 - - 104.20 20.00 合计 521.00 100.00 521.00 100.00 2013 年 6 月 1 日，经公司股东会批准作出以下变更：原股东徐陕文所占公司 20% 的股权由儿子杨芊毅继承，公司股东由贺勇、徐陕文和唐战变更为贺勇、唐战和 杨芊毅，变更后出资额分别为人民币 312.60 万元、人民币 104.20 万元及人民币 104.20 万元，上述变更经深圳市市场监督管理局核准并出具《变更通知书》。 本次股权变更后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资额 出资比例（%） 出资额 出资比例（%） （万元） （万元） 贺勇 312.60 60.00 312.60 60.00 徐陕文 104.20 20.00 - - 唐战 104.20 20.00 104.20 20.00 杨芊毅 104.20 20.00 合计 521.00 100.00 521.00 100.00 2014 年 8 月 6 日，经公司股东会批准作出以下变更：注册资本由人民币 521 万 元变更为人民币 750 万元，上述变更经深圳市市场监督管理局核准并出具《变更 通知书》。 本次增资后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资额 出资比例（%） 出资额 出资比例（%） 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 53 （万元） （万元） 贺勇 450.00 60.00 450.00 60.00 唐战 150.00 20.00 150.00 20.00 杨芊毅 150.00 20.00 150.00 20.00 合计 750.00 100.00 750.00 100.00 2015 年 10 月 15 日，经公司股东会批准作出以下变更：注册资本由人民币 750 万元变更为人民币 1,000 万元，上述变更经深圳市市场监督管理局核准并出具 《变更通知书》。 本次增资后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资额 出资比例（%） 出资额 出资比例（%） （万元） （万元） 贺勇 600.00 60.00 600.00 60.00 唐战 200.00 20.00 200.00 20.00 杨芊毅 200.00 20.00 200.00 20.00 合计 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00 2015 年 11 月 9 日，经公司股东会批准作出以下变更：同意公司新增注册资本 50 万元，由新增股东深圳市中航大记投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 56.603773 万元，其中 50 万元作为注册资本，6.603773 万元作为公司的资本公 积；本次增资后，公司注册资本由人民币 1,000 万元变更为人民币 1,050 万元， 上述变更经深圳市市场监督管理局核准并出具《变更通知书》。 本次增资后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资额 出资比例（%） 出资额 出资比例（%） （万元） （万元） 贺勇 600.00 57.1429 600.00 57.1429 唐战 200.00 19.0476 200.00 19.0476 杨芊毅 200.00 19.0476 200.00 19.0476 深圳市中航大记投资 合伙企业（有限合伙） 50.00 4.7619 50.00 4.7619 合计 1,050.00 100.00 1,050.00 100.00 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 54 2015 年 12 月 18 日，经公司股东会批准作出以下变更：同意公司新增注册资本 10 万元，由新增股东深圳市中航大记投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 11.320755 万元，其中 10 万元作为公司的注册资本，1.320755 万元作为公司的 资本公积。此次增资后，公司的注册资本由人民币 1,050 万元变更为人民币 1,060 万元，上述变更经深圳市市场监督管理局核准并出具《变更通知书》。 本次增资后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资额 出资比例（%） 出资额 出资比例（%） （万元） （万元） 贺勇 600.00 56.6038 600.00 56.6038 唐战 200.00 18.8679 200.00 18.8679 杨芊毅 200.00 18.8679 200.00 18.8679 深圳市中航大记投资 合伙企业（有限合伙） 60.00 5.6604 60.00 5.6604 合计 1,060.00 100.00 1,060.00 100.00 2016 年 1 月 31 日，公司全体发起人按发起人协议、公司章程规定，以其拥有的 深圳市中航大记工程制品有限公司截止 2015 年 12 月 31 日止经评估的净资产人 民币 1,684.53 万元，经审计的账面净资产人民币 1,655.435693 万元折股投入， 其中人民币 1,200 万元折合为股本，股本总额共计 1,200.00 万股，每股面值人 民币 1 元。净资产折合股本后的余额人民币 455.435693 万元转为资本公积。此 次股改后，公司的注册资本由人民币 1,060 万元变更为人民币 1,200 万元,截止 到 2016 年 1 月 31 日，出资全部完成，上述出资由亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）进行验证并出具亚会 B 验字（2016）0227 号《验资报告》；公司名 称由深圳市中航大记工程制品有限公司变更为深圳市中航大记股份有限公司，上 述变更经深圳市市场监督管理局核准并出具《变更通知书》。 本次股改后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 股本 出资额 出资比例（%） 出资额 出资比例（%） （万元） （万元） 贺勇 679.2456 56.6038 679.2456 56.6038 唐战 226.4148 18.8679 226.4148 18.8679 杨芊毅 226.4148 18.8679 226.4148 18.8679 深圳市中航大记投资 合伙企业（有限合伙） 67.9248 5.6604 67.9248 5.6604 合计 1,200.00 100.00 1,200.00 100.00 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 55 2016 年 3 月 15 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定：同意公司新增股 本 35 万元，由深圳市前海中楚投资管理有限公司出资人民币 139.3 万元，其中 35 万元作为股本，104.3 万元作为资本公积。此次增资后，公司的注册资本由人 民币 1,200 万元变更为人民币 1,235 万元，截止到 2016 年 3 月 15 日，出资全部 完成，上述出资由亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）进行验证并出具 亚会 B 验字（2016）0338 号《验资报告》，上述变更经深圳市市场监督管理局核 准并出具《变更通知书》。 本次增资后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 股本 出资额 出资比例（%） 出资额 出资比例（%） （万元） （万元） 贺勇 679.2456 54.9996 679.2456 54.9996 唐战 226.4148 18.3332 226.4148 18.3332 杨芊毅 226.4148 18.3332 226.4148 18.3332 深圳市中航大记投资 合伙企业（有限合伙） 67.9248 5.5000 67.9248 5.5000 深圳市前海中楚投资 管理有限公司 35.00 2.8340 35.00 2.8340 合计 1,235.00 100.00 1,235.00 100.00 3、经营范围 本公司经营范围：环境空调工程设备、精密机器仪器设备、消防防烟排烟设备产 品的购销和生产（生产由分支机构经营，执照另行申办）；环境空调设计（不含 限制项目），环境空调与空气净化系统的清洁、保养及上门安装服务（需资质的 凭资质证经营）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除 外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 4、公司业务性质和主要经营活动 本公司所处的行业属于制冷、空调设备制造，主要产品为通风管道系列、防火阀 系列、消声器系列、通风空调风口系列。 5、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 56 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 深圳市中航大记环境 技术有限公司 全资子公司 100.00 100.00 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其 应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司 还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告 的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司 现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 57 控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由 本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要 求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期 初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合 并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并财务报表的期初 数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公司将该子公司合并当期期初 至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表，且不调整合并资产负债表的期初数。 子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数所有者权益在合并 资产负债表中所有者权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数所有者权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数所有者损益”项目列示。少数 所有者分担的子公司的亏损超过了少数所有者在该子公司期初所有者权益中所 享有的份额，其余额仍冲减少数所有者权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权 的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数所有者权益 的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数所有者权益的调整额与支 付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对该部 分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于 一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前一段）适用的原则进行会计处理。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 58 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计 入当期损益。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形 式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分 为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 59 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计 入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等（附注四、9）。应收款项采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确 认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产 相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 60 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要 价用于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技 术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的 估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时， 本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金 融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融 资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融 资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 61 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 40 万元（含 40 万元）以上 的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 62 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及 未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准 备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 合并范围内关联方 资产类型 以历史损失率为基础 估计未来现金流量 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-5 年 20.00 20.00 5 年以上 100.00 100.00 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、劳务成本等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料等发出时采用先进先出法计价，库存 商品发出时采用月末一次加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 63 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提 存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。资 产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计 提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承 担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的资本溢 价；资本公积中的资本溢价不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得 同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股 权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股 权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持 有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 64 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允 价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也 计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始 投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分 通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接 持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资 成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 65 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的 调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按 与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而 确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了 对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩 余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 66 有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视 为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产 享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判 断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本 公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或 多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。 （1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和 经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派 出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益 账面价值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提 减值准备。具体的计提资产减值的方法见附注四、15。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 10 5 9.50 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 67 运输设备 4 5 23.75 电器设备 3 5 31.67 其他设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、15。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 13、借款费用 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 68 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完 工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各 部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体 完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续 资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进 行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。 14、内部研究开发支出会计政策 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 69 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日转为无形资产。 15、长期资产减值 本公司对子公司的长期股权投资、固定资产等（存货、按公允价值模式计量的投 资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 70 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 （不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用发生时按实际成本计价，并按预计受益 期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全 部计入当期损益。本公司长期待摊费用包括厂房装修费。 17、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需 要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公 司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在 不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动 关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利 计划分类为设定提存计划。 设定提存计划 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 71 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等。在职 工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 18、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工 百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 72 产品销售收入：以产品发出并取得经客户签字确认的签收单时确认收入； 维保收入：本公司在维保工作完工后，客户确认维保质量的情况下，按照与客户 签订的 合同确认收入。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的 政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元 计量。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政 扶持资金，或该项补助是按照固定的定额标准拨付的，按照应收的金额计量。按 照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过 有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自 行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门 正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其 财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均 可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保 证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的 其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失， 则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益， 于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 73 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 21、租赁 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 74 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假 设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债 表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来 受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计 的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影 响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整 风险的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际 的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应 收账款坏账准备的计提或转回。 （2）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存 在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹 象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 75 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产 量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本 公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的 折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期 的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和 摊销费用进行调整。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务 事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。 23、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 计税比例（%） 增值税 应税收入 3、17 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 76 营业税 应税营业额 3、5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、20 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体 所得税税率 本公司 15 深圳市中航大记环境技术有限公司 20 本公司 2015 年 6 月取得高新技术企业资格，自 2015 年起三年内按 15％征收企业 所得税。 2、税收优惠及批文 （1）增值税、营业税税收优惠政策 根据《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务局公 告 2014 年第 57 号）有关规定，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额 或营业额不超过 3 万元（含 3 万元），免征增值税或营业税，其中，以 1 个季度 为纳税期限的增值税小规模纳税人或营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过 9 万元的，免征增值税和营业税。子公司深圳市中航大记环境技术有限公司（2016 年 10 月 1 日前）和深圳市中航大记环境技术有限公司江西分公司享受暂免征增 值税、营业税税收优惠政策。 （2）企业所得税税收优惠政策 a、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，深圳市科技创新 委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于 2015 年 6 月 19 日认定本公司通过国家高新技术企业复审申请，并颁发了编号为 GR201544200303《高新技术企业证书》，认定有效期三年（2015 年－2017 年）。根 据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 等相关规定，公司所得税税率自 2015 年起三年内按 15％征收企业所得税。 b、根据《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34 号）有 关规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万 元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。另外，根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠 政策范围的通知》（财税[2015]99 号）有关规定，自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 77 12 月 31 日，对年应纳税所得额在 20 万元到 30 万元（含 30 万元）之间的小型微 利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子 公司深圳市中航大记环境技术有限公司享受该税收优惠政策。 （3）教育费附加、地方教育附加税收优惠政策 根据财税【2016】12 号文件，2016 年 2 月开始，将免征教育费附加、地方教 育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万 元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 9 万元）的缴纳义务人，扩大到按 月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额 不超过 30 万元）的缴纳义务人。公司享受该税收优惠。 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2016-12-31 2015-12-31 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 库存现金： 24,194.90 68,327.83 人民币 24,194.90 1.0000 24,194.90 54,148.70 1.00000 54,148.70 美元 407.00 6.49360 2,642.90 港币 13,770.00 0.83778 11,536.23 银行存款： 1,376,597.30 2,430,864.06 人民币 1,376,597.30 1.0000 1,376,597.30 2,430,864.06 1.00000 2,430,864.06 合计 1,400,792.20 2,499,191.89 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司不存在其他冻结、或有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 种 类 2016-12-31 2015-12-31 银 行 承 兑 汇 票 330,000.00 合 计 330,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 2016-12-31 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 78 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 20,314,526.93 99.47 1,587,218.43 7.81 18,727,308.50 信用风险特征组合小 计 20,314,526.93 99.47 1,587,218.43 7.81 18,727,308.50 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 108,601.02 0.53 54,300.51 50.00 54,300.51 合计 20,423,127.95 100 1,641,518.94 8.04 18,781,609.01 应收账款按种类披露（续表） 种类 2015-12-31 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 16,921,525.59 100.00 1,463,970.09 8.65 15,457,555.50 信用风险特征组合小 计 16,921,525.59 100.00 1,463,970.09 8.65 15,457,555.50 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 16,921,525.59 100.00 1,463,970.09 8.65 15,457,555.50 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016-12-31 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 79 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 16,143,597.34 322,871.95 2.00 1-2 年 2,811,556.54 140,577.82 5.00 2-3 年 109,451.99 10,945.20 10.00 3-5 年 171,372.00 34,274.40 20.00 5 年以上 1,078,549.06 1,078,549.06 100.00 合计 20,314,526.93 1,587,218.43 7.81 （续表） 账龄 2015-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 14,390,305.53 287,806.11 2.00 1-2 年 1,252,655.19 62,632.76 5.00 2-3 年 50,210.00 5,021.00 10.00 3-5 年 149,805.81 29,961.16 20.00 5 年以上 1,078,549.06 1,078,549.06 100.00 合计 16,921,525.59 1,463,970.09 8.65 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 深圳宏华乐机电医疗设备系统服务 有限公司 48,734.00 24,367.00 50.00 已起诉，双方未达成 还款和解，无负面信 息、金额较小且具有 一定的还款能力 深圳市东泰建设工程有限公司 59,867.02 29,933.51 50.00 已起诉，双方未达成 还款和解，无负面信 息、金额较小且具有 一定的还款能力 合计 108,601.02 54,300.51 （4）本期实际核销的应收账款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 80 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款 比例（%） 中建五局工业设备安装有限公司 广东分公司 非关联方 2,788,840.12 1 年以内 13.66 中国建筑第二工程局有限公司深 圳分公司 非关联方 2,222,050.82 1 年以内 10.88 中建三局第二建设工程有限责任 公司 非关联方 1,295,571.82 1 年以内、 1-2 年、2-3 年 6.34 中建安装工程有限公司 非关联方 992,493.80 1 年以内、 1-2 年 4.86 中国建筑一局（集团）有限公司 非关联方 870,128.04 1 年以内 4.26 合计 8,169,084.60 40.00 （6）因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况 无。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 553,441.01 100.00 60,356.02 100.00 1-2 年 - - 合计 553,441.01 100.00 60,356.02 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 期末金额 占预付款项总 额的比例（%） 未结算原因 广东顺德钢目进出口有限公司 320,680.00 57.95 业务正在进行 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 81 广东顺德协升贸易有限公司 210,000.00 37.94 业务正在进行 佛山市沣源顺不锈钢有限公司 19,711.00 3.56 业务正在进行 广州市华德工业有限公司 3,050.00 0.55 业务正在进行 佛山市顺德区宝胜贸易有限公司 0.01 0.00 业务正在进行 合计 553,441.01 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 2016-12-31 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 650,475.29 92.25 55,372.91 8.51 595,102.38 其中：账龄组合 650,475.29 92.25 55,372.91 8.51 595,102.38 单项金额虽不重大但单项 计计提坏账准备的其他应 收款 54,613.41 7.75 54,613.41 100.00 合计 705,088.70 100.00 109,986.32 15.60 595,102.38 其他应收款按种类披露（续表） 种类 2015-12-31 金额 比例 （%） 坏账准备 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏坏账准备的其他应收款 464,850.00 89.49 34,726.36 7.47 430,123.64 其中：账龄组合 464,850.00 89.49 34,726.36 7.47 430,123.64 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 54,613.41 10.51 54,613.41 100.00 - 合计 519,463.41 100.00 89,339.77 17.20 430,123.64 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 82 账龄 2016-12-31 2015-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比 例% 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 333,340.07 6,666.80 2.00 229,179.60 4,543.59 2.00 1－2 年 86,518.22 4,325.91 5.00 25,485.40 1,274.27 5.00 2－3 年 25,432.00 2,543.20 10.00 179,285.00 17,928.50 10.00 3－5 年 204,185.00 40,837.00 20.00 24,900.00 4,980.00 20.00 5 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00 6,000.00 6,000.00 100.00 合计 650,475.29 55,372.91 8.51 464,850.00 34,726.36 7.47 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 应收账款（按单 位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 国际信贷商业银 行（BCCI） 54,613.41 54,613.41 100.00 破产 合计数 54,613.41 54,613.41 100.00 （4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 金额 已计提坏账准备 性质或内容 深圳市南兴实业有限公司 334,140.00 37,334.60 押金 国际信贷商业银行（BCCI） 54,613.41 54,613.41 其他 中航物业管理有限公司 51,395.00 7,720.10 押金 中国石化销售有限公司广东深圳石油 分公司 40,180.42 803.61 加油卡 唐瑞昌 39,500.00 1,543.00 备用金 合计 519,828.83 102,014.72 （6）其他应收款按款项性质分类情况 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 83 项目 2016-12-31 2015-12-31 保证金及押金 419,065.00 261,771.00 备用金 171,626.79 110,000.00 往来款 114,396.91 147,692.41 合计数 705,088.70 519,463.41 6、存货 存货 2016-12-31 2015-12-31 种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,870,172.24 1,870,172.24 1,316,436.48 - 1,316,436.48 库存商品 2,962,239.79 2,962,239.79 963,063.87 - 963,063.87 劳务成本 4,306.37 4,306.37 合计 4,836,718.40 4,836,718.40 2,279,500.35 - 2,279,500.35 7、其他流动资产 项 目 2016-12-31 2015-12-31 预缴税费 299,117.76 56,319.26 企业所得税 20,039.64 合 计 319,157.40 56,319.26 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 电器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值合计 1．2015-12-31 6,801,671.75 204,764.98 932,530.68 342,510.55 8,281,477.96 2．本期增加金额 284,023.79 28,683.75 29,914.52 42,237.83 384,859.89 购置 284,023.79 28,683.75 29,914.52 42,237.83 384,859.89 其他转入 3．本期减少金额 处置或报废 4．2016-12-31 7,085,695.54 233,448.73 962,445.20 384,748.38 8,666,337.85 二、累计折旧 1．2015-12-31 3,595,673.29 177,731.36 476,839.28 255,519.75 4,505,763.68 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 84 项目 机器设备 电器设备 运输设备 其他设备 合计 2．本期增加金额 699,128.01 17,679.21 143,971.58 25,272.78 886,051.58 计提 699,128.01 17,679.21 143,971.58 25,272.78 886,051.58 其他转入 3．本期减少金额 处置或报废 4．2016-12-31 4,294,801.3 195,410.57 620,810.86 280,792.53 5,391,815.26 三、减值准备 1．2015-12-31 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．2016-12-31 四、账面价值合计 1．2016-12-31 2,790,894.24 38,038.16 341,634.34 103,955.85 3,274,522.59 2．2015-12-31 3,205,998.46 27,033.62 455,691.40 86,990.80 3,775,714.28 注：2016 年度计提折旧金额 886,051.58 元。 9、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 厂房装修 25,767.00 7,515.38 18,251.62 合 计 25,767.00 7,515.38 18,251.62 10、递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,751,505.26 262,956.56 1,553,309.86 233,187.25 11、其他非流动资产 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 85 项目 2016-12-31 2015-12-31 预付设备款 22,000.00 合计 22,000.00 12、短期借款 项目 2016-12-31 2015-12-31 担保借款 1,880,000.00 2,000,000.00 合计 1,880,000.00 2,000,000.00 注：担保借款系本公司于 2016 年 9 月 18 日向招商银行股份有限公司深圳福田支 行借款 200 万元，借款期限从 2016 年 9 月 18 日至 2017 年 6 月 3 日，借款利率为 银行固定利率 5.655%；该借款由贺勇、唐雪提供连带担保，贺勇以自有房屋提供 抵押担保。 13、应付账款 （1）应付账款按账龄披露 项目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 7,426,957.24 5,162,550.15 1-2 年 13,963.75 18,420.90 2-3 年 18,420.90 - 3 年以上 14,678.00 14,678.00 合计 7,474,019.89 5,195,649.05 （2）应付账款按款项性质披露 项目 2016-12-31 2015-12-31 货款 7,435,729.29 5,195,649.05 设备款 38,290.60 合计 7,474,019.89 5,195,649.05 （3）应付账款金额明细情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应付账款 比例（%） 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 86 广亚铝业有限公司 非关联方 1,418,160.68 1 年以内 18.97 佛山市兴涛美铝业有限公司 非关联方 1,064,680.25 1 年以内 14.25 江苏科力博自动化设备有限公司 非关联方 648,650.00 1 年以内 8.68 深圳市顺大昌盛金属有限公司 非关联方 431,147.05 1 年以内 5.77 深圳市龙鑫旺钢材贸易有限公司 非关联方 403,548.99 1 年以内 5.40 合计 3,966,186.97 53.07 14、预收款项 （1）预收款项按账龄披露 项目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 758,318.83 530,987.22 1-2 年 235.99 15,270.24 2-3 年 - 合计 758,554.82 546,257.46 （2）预收款项按款项性质披露 项目 2016-12-31 2015-12-31 货款 758,554.82 546,257.46 合计 758,554.82 546,257.46 2016 年 12 月 31 日 公司名称 期末余额 占预收账款比例 （%） 尚未结算原因 天和（上海）半导体制程排气工业有 限公司 343,504.99 45.28 尚未发货 深圳市越众装饰工程有限公司 80,354.09 10.59 尚未发货 江苏省建设集团有限公司 77,903.00 10.27 尚未发货 江苏宏昌建设集团有限公司 65,997.00 8.70 尚未发货 中核华泰建设有限公司 36,000.00 4.75 尚未发货 合计 603,759.08 79.59 15、应付职工薪酬 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 87 （1）应付职工薪酬分类 项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 短期薪酬 800,000.00 9,328,613.72 9,378,442.72 750,171.00 离职后福利-设定提存计划 - 452,594.27 452,594.27 短期辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 800,000.00 9,781,207.99 9,831,036.99 750,171.00 （2）短期薪酬 项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 800,000.00 8,638,997.27 8,688,826.27 750,171.00 （2）职工福利费 - 397,998.74 397,998.74 （3）社会保险费 - 151,469.51 151,469.51 其中：①医疗保险费 - 108,671.66 108,671.66 ②工伤保险费 - 22,431.31 22,431.31 ③生育保险费 - 20,366.54 20,366.54 （4）住房公积金 - 92,463.10 92,463.10 （5）工会经费和职工教育经费 - 47,685.10 47,685.10 （6）短期带薪缺勤 - （7）短期利润分享计划 - （8）其他短期薪酬 - 合计 800,000.00 9,328,613.72 9,378,442.72 750,171.00 （3）离职后福利 项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 基本养老保险费 - 422,662.66 422,662.66 - 失业保险费 - 29,931.61 29,931.61 - 合计 - 452,594.27 452,594.27 - （4）短期辞退福利 无。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 88 （5）一年内到期的其他福利 无。 16、应交税费 税项 2016-12-31 2015-12-31 增值税 5,138.73 - 企业所得税 259,996.16 营业税 6,327.90 城市维护建设税 28,275.21 33,957.65 教育费附加 11,963.60 14,553.29 地方教育费附加 7,975.73 9,702.19 个人所得税 9,885.19 6,413.09 合计 63,238.46 330,950.28 17、应付利息 项目 2016-12-31 2015-12-31 短期借款利息费用 2,953.17 2,408.60 合计 2,953.17 2,408.60 18、其他应付款 （1）其他应付款按账龄披露 项目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 29,657.26 107,742.90 1-2 年 5,000.00 838.65 2-3 年 470.00 合计 35,127.26 108,581.55 （2）其他应付款按款项性质披露 项目 2016-12-31 2015-12-31 押金 50,000.00 费用报销款及其他 30,491.64 35,599.28 往来 4,635.62 22,982.27 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 89 项目 2016-12-31 2015-12-31 合计 35,127.26 108,581.55 （3）2016 年 12 月 31 日其他应付款金额明细情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应付款比 例（%） 唐玉文 非关联方 7,755.00 1 年以内 22.08 深圳市康弘知识产权代 理有限公司 非关联方 5,000.00 1-2 年 14.23 工会基金 非关联方 4,165.62 1 年以内 11.86 门禁 非关联方 470.00 2-3 年 1.34 合计 17,390.62 49.51 19、股本 股东名称 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 贺勇 6,000,000.00 792,456.00 6,792,456.00 唐战 2,000,000.00 264,148.00 2,264,148.00 杨芊毅 2,000,000.00 264,148.00 2,264,148.00 深圳市中航大记投资 合伙企业（有限合伙） 600,000.00 79,248.00 679,248.00 深圳市前海中楚投资 管理有限公司 350,000.00 350,000.00 合计 10,600,000.00 1,750,000.00 12,350,000.00 公司股权变更情况详见附注一、2。 20、资本公积 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 资本公积 495,313.91 5,341,863.19 495,313.91 5,341,863.19 合计 495,313.91 5,341,863.19 495,313.91 5,341,863.19 资本公积本期增减变动情况见附注一、2。 21、盈余公积 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 法定盈余公积 1,020,398.78 222,218.54 1,020,398.78 222,218.54 合计 1,020,398.78 222,218.54 1,020,398.78 222,218.54 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 90 注：根据公司法、章程规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定 盈余公积金累计额达到公司注册资本的 50%以上，可不再提取。 22、未分配利润 项目 2016年度 2015年度 期初未分配利润 3,714,388.56 903,756.69 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,185,385.32 3,130,623.92 减：提取法定盈余公积 222,218.54 319,992.05 提取任意盈余公积 提取一般风险基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 利润归还投资 其他利润分配 净资产折股 4,183,150.50 期末未分配利润 1,494,404.84 3,714,388.56 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细情况 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 33,928,800.28 23,599,767.29 30,325,765.01 20,569,331.71 其他业务 61,221.28 58,786.04 9,465.98 730.49 合计 33,990,021.56 23,658,553.33 30,335,230.99 20,570,062.20 （2）主营业务收入和主营业务成本分类情况（分产品） 产品名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 管道/配件 2,835,267.25 2,286,662.83 5,597,240.11 3,599,559.91 消声器 3,997,390.50 2,324,628.40 2,268,932.40 2,080,509.95 阀门 17,874,170.70 11,530,491.20 11,010,241.20 7,136,015.39 风口 8,274,901.75 6,932,445.68 10,291,849.95 7,040,742.25 维保收入 947,070.08 525,539.18 1,157,501.35 712,504.21 合计 33,928,800.28 23,599,767.29 30,325,765.01 20,569,331.71 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 91 （3）公司前五名客户的营业收入情况： 2016 年度前五名的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例（%） 中建五局工业设备安装有限公司广东分公司 3,631,977.01 10.69 中国建筑第二工程局有限公司深圳分公司 3,177,530.74 9.35 中国建筑一局（集团）有限公司 1,476,313.71 4.34 厦门市交达环境工程有限公司 1,394,163.23 4.10 深圳中集天达空港设备有限公司 1,208,776.06 3.56 合计 10,888,760.75 32.04 24、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 7,597.50 31,264.30 城市维护建设税 180,227.09 197,252.80 教育附加费 74,974.37 84,390.34 地方教育附加 49,982.08 56,135.77 印花税 13,716.61 合计 326,497.65 369,043.21 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 824,167.32 632,397.60 租赁费 166,033.13 156,398.85 办公费 43,632.85 86,118.89 业务招待费 45,068.12 92,182.00 差旅费 88,157.80 61,016.65 宣传广告 31,552.66 59,434.36 社会保险费 46,153.84 42,535.24 汽车费用 38,931.71 46,071.01 电话费 17,920.37 13,640.48 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 92 项目 2016 年度 2015 年度 其他 54,171.94 50,560.90 合计 1,355,789.74 1,240,355.98 26、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研发费用 2,968,024.27 2,448,848.19 工资 1,135,447.23 1,152,082.24 中介机构费 1,554,463.10 372,169.81 福利费 155,528.05 170,344.33 租赁费 280,747.57 240,730.87 30 周年年庆费用 5,974.00 147,563.30 办公费 173,304.94 146,293.42 社会保险费 172,521.66 129,715.19 折旧费 136,000.92 117,647.94 其他 645,214.43 429,344.45 合计 7,227,226.17 5,354,739.74 27、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 126,060.88 2,408.60 减：利息收入 7,292.59 8,818.81 汇兑损失 -523.87 -825.96 手续费及其他 13,380.00 9,711.41 合计 131,624.42 2,475.24 28、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 198,195.40 98,306.32 合计 198,195.40 98,306.32 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 93 29、营业外收入 （1）明细情况 项目 2016 年度 2015 年度 固定资产处置利得 8,000.00 其中：固定资产处置利得 8,000.00 无形资产处置利得 政府补助 1,174,002.85 70,000.00 盘盈利得 590,306.41 其他 43,984.27 1,811.66 合计 1,217,987.12 670,118.07 （2）政府补助明细： 项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 2015 年深圳市第一批专利申请 资助周转金 8,000.00 收益相关 知识产权专项奖励（企业） 14,000.00 12,000.00 收益相关 深圳市科技创新券 257,000.00 50,000.00 收益相关 2015 年、2016 年度稳岗补贴 54,972.85 收益相关 国高企业认定奖励 150,000.00 收益相关 新三板挂牌奖励 500,000.00 收益相关 2016 年小型企业培训项目 198,030.00 收益相关 合计数 1,174,002.85 70,000.00 政府补助收入情况说明： ①根据《深圳市人力资源和社会保障局 深圳市财政委员会关于做好失业保险支持企业 稳定岗位工作的通知》（深人社规【2016】1 号）的规定，公司于 2016 年 9 月 20 日收到 深圳市社会保险基金管理局失业稳岗补贴 54,972.85 元； ②根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规﹝2014﹞18）号的规定，公司于 2016 年 9 月 21 日收到深圳市市场和质量监督管理委员会支付的知识产权专项奖励 14,000.00 元； ③根据《深圳市科技研发资金管理办法》等规定，公司于 2016 年 12 月 22 日收到深圳市 创新委员会示范小微资金 257,000.00 元； ④根据《深圳市福田区产业发展专项资金管理办法》、《深圳市福田区产业发展专项资金 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 94 支持总部经济实施细则》、《深圳市福田区产业发展专项资金支持现代服务业实施细则》、 《深圳市福田区产业发展专项资金支持金融业和企业上市实施细则》、《深圳市福田区产 业发展专项资金支持招商引资实施细则》的规定，公司于 2016 年 12 月 26 日收到深圳 市福田区国库支付中心的新三板挂牌奖励 500,000.00 元； ⑤根据《深圳市福田区产业发展专项资金管理办法》及《深圳市福田区产业发展专项资 金支持科技创新实施细则》的规定，公司于 2016 年 12 月 15 日收到深圳市福田区国库 支付中心的国高企业认定奖励 150,000.00 元； ⑥根据《深圳市民营及中小企业发展专项资金管理暂行办法》的有关规定，公司于 2016 年 10 月 11 日收到深圳市中小企业服务署 2016 年小型微型企业培育项目资金 198,030.00 元； 30、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 7,900.00 其中：固定资产处置损失 7,900.00 赔偿金、违约金及罚款支出 600.00 盘亏损失 964.56 197.00 其他 1,152.80 合计 2,117.36 8,697.00 31、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 152,388.60 343,067.74 递延所得税费用 -29,769.31 11,091.83 合计 122,619.29 354,159.57 32、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 7,292.59 8,818.81 政府补贴收入 1,174,002.85 20,000.00 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 95 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 416,250.93 1,163,274.97 保证金及押金 101,486.00 121,000.00 合计 1,699,032.37 1,313,093.78 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 费用支出 2,974,197.08 2,283,074.13 手续费支出 12,694.67 9,711.41 往来款 1,022,754.29 1,453,744.37 保证金及押金 531,170.00 51,000.00 合计 4,540,816.04 3,797,529.91 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 向关联方拆入资金 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 归还关联方借款 1,000,000.00 收购子公司少数所有者权益支付的 款项 292,500.00 合计 1,292,500.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,185,385.32 3,089,520.63 加：资产减值准备 198,195.40 98,306.32 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 96 补充资料 2016 年度 2015 年度 固定资产折旧 886,051.58 754,370.40 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 7,515.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -100.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -590,306.11 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 126,060.88 2,408.60 投资损失（收益以“－”号填列） -82,010.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,769.31 11,091.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,557,218.05 229,612.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,568,973.97 -7,431,375.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,852,914.81 1,291,210.82 其他 292,500.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,899,001.79 -2,334,772.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,400,792.20 2,499,191.89 减：现金的期初余额 2,499,191.89 672,242.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,098,399.69 1,826,949.40 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 1,400,792.20 2,499,191.89 其中：库存现金 24,194.90 68,327.83 可随时用于支付的银行存款 1,376,597.30 2,430,864.06 二、现金等价物 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 97 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,400,792.20 2,499,191.89 七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为贺勇。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注八、1 在子公司中的权益。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 贺勇 董事长、实际控制人 唐雪 实际控制人之配偶 唐战 股东 杨芊毅 股东 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销，报告期内未发生与其他关联方采购与销售情况。 （2）关联托管、承包情况 无。 （3）关联租赁情况 ①公司出租 无。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 98 ②公司承租 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 2016 年度确认的 费用 2015 年度确认的 费用 唐雪 深圳市中航大记股 份有限公司 房屋 84,000.00 14,000.00 （4）其他关联交易 无。 （5）关联方资金拆借情况 关联方 关联交 易类型 关联 交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 2016 年度 2015 年度 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 唐雪 拆入 借款 1,000,000.00 100.00 合计 1,000,000.00 100.00 （6）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2016-12-31 2015-12-31 其他应收款 贺勇 1,000.00 其他应收款 唐战 2,000.00 其他应收款 唐雪 14,000.00 14,000.00 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 可深圳市中航大记环境 技术有限公司 深圳市福田区深南 中路华富路口南光 大厦 5-东西座 510B 室（仅限办公） 深圳市 环保节能产品的设 计、开发、技术咨询； 中央空调系统的上 100% 新设 成立 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 99 门清洗、上门维护、 上门维修及安装。 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响 原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情 况 深圳市中航大记股份 有限公司 深圳宏华乐机电 医疗设备系统服 务有限公司 买卖合同纠 纷 深圳市福田 区人民法院 48,734.00 已立案，等 排期 深圳市中航大记股份 有限公司 深圳市东泰建设 工程有限公司 买卖合同纠 纷 深圳市福田 区人民法院 59,867.00 已立案，等 排期 合计 108,601.00 具体明细如下： ① 2014 年 4 月，深圳宏华乐机电医疗设备系统服务有限公司购买本公司产品，还款期限届 满后，深圳宏华乐机电医疗设备系统服务有限公司未按时还款，2016 年 8 月 30 日，深 圳市中航大记股份有限公司向深圳市福田区人民法院起诉深圳宏华乐机电医疗设备系 统服务有限公司，请求偿还欠款本金 48,734.00 元、利息 10,071.00 元（按中国人民银行同 期贷款利率两倍从 2014 年 6 月 27 日起计至货款实际付清之日止,暂计至 2016 年 8 月 30 日），截至报告日，本公司尚未接到审理日期。 ② 2015 年 3 月至 2015 年 5 月间，深圳市东泰建设工程有限公司购买本公司产品，还款期限 届满后，深圳市东泰建设工程有限公司未按时还款，2016 年 8 月 30 日，深圳市中航大 记股份有限公司向深圳市福田区人民法院起诉深圳市东泰建设工程有限公司，请求偿还 欠款本金 59,867.00 元、利息 3,325.00 元（按中国人民银行同期贷款利率两倍从 2016 年 1 月 10 日起计至货款实际付清之日止,暂计至 2016 年 8 月 30 日），截至报告日，本公司尚 未接到审理日期。 十、资产负债表日后事项 无。 十一、其他重要事项 无。 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 100 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 2016-12-31 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 20,188,550.39 99.46 1,584,362.21 7.85 18,604,188.18 其中：账龄组合 20,188,550.39 99.46 1,584,362.21 7.85 18,604,188.18 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 108,601.02 0.54 54,300.51 50.00 54,300.51 合计 20,297,151.41 100.00 1,638,662.72 8.07 18,658,488.69 应收账款按种类披露（续） 种类 2015-12-31 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 16,768,326.59 100.00 1,460,906.11 8.71 15,307,420.48 其中：账龄组合 16,768,326.59 100.00 1,460,906.11 8.71 15,307,420.48 单项金额虽不重大但单项计 计提坏账准备的应收账款 合计 16,768,326.59 100.00 1,460,906.11 8.71 15,307,420.48 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016-12-31 2015-12-31 应收账款 坏账准备 计提比 例% 应收账款 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 16,028,843.80 320,576.88 2.00 14,237,106.53 284,742.13 2.00 1-2 年 2,800,333.54 140,016.67 5.00 1,252,655.19 62,632.76 5.00 2-3 年 109,451.99 10,945.20 10.00 50,210.00 5,021.00 10.00 3-5 年 171,372.00 34,274.40 20.00 149,805.81 29,961.16 20.00 5 年以上 1,078,549.06 1,078,549.06 100.00 1,078,549.06 1,078,549.06 100.00 合计 20,188,550.39 1,584,362.21 7.85 16,768,326.59 1,460,906.11 8.71 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 101 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 深圳宏华乐机电医疗设备系统服务 有限公司 48,734.00 24,367.00 50.00 已起诉，双方未达成 还款和解，无负面信 息、金额较小且具有 一定的还款能力 深圳市东泰建设工程有限公司 59,867.02 29,933.51 50.00 已起诉，双方未达成 还款和解，无负面信 息、金额较小且具有 一定的还款能力 合计 108,601.02 54,300.51 （4）本期实际核销的应收账款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前 5 名应收账款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 中建五局工业设备安装有限公司 广东分公司 2,788,840.12 55,776.80 13.74 中国建筑第二工程局有限公司深 圳分公司 2,222,050.82 44,441.02 10.95 中建三局第二建设工程有限责任 公司 1,295,571.82 35,568.34 6.38 中建安装工程有限公司 992,493.80 25,392.88 4.89 中国建筑一局（集团）有限公司 870,128.04 17,402.56 4.29 合计 8,169,084.60 178,581.60 40.25 （6）因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 102 无。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 2016-12-31 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 631,204.93 92.04 53,613.71 8.49 577,591.22 其中：账龄组合 608,685.29 88.76 53,613.71 8.81 555,071.58 合并范围内关联方 22,519.64 3.28 22,519.64 单项金额虽不重大但单项 计计提坏账准备的其他应 收款 54,613.41 7.96 54,613.41 100.00 合计 685,818.34 100.00 108,227.12 15.78 577,591.22 其他应收款按种类披露（续） 种类 2015-12-31 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏坏账准备的其他应 收款 440,208.48 88.96 33,974.94 7.72 406,233.54 其中：账龄组合 439,454.00 88.81 33,974.94 7.73 405,478.96 合并范围内关联方 754.48 0.15 754.58 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 54,613.41 11.04 54,613.41 100.00 - 合计 494,821.89 100.00 88,588.35 17.90 406,233.54 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016-12-31 2015-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例% 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 306,580.07 6,131.60 2.00 213,233.60 4,264.67 2.00 1－2 年 80,938.22 4,046.91 5.00 16,035.40 801.77 5.00 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 103 账龄 2016-12-31 2015-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例% 其他应收款 坏账准备 计提比例% 2－3 年 15,982.00 1,598.20 10.00 179,285.00 17,928.50 10.00 3-5 年 204,185.00 40,837.00 20.00 24,900.00 4,980.00 20.00 5 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00 6,000.00 6,000.00 100.00 合计 608,685.29 53,613.71 8.81 439,454.00 33,974.94 7.73 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 应收账款（按单 位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 国际信贷商业银 行（BCCI） 54,613.41 54,613.41 100.00 破产 合计数 54,613.41 54,613.41 100.00 （4）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 金额 已计提坏账准备 性质或内容 深圳市南兴实业有限公司 334,140.00 37,334.60 押金 国际信贷商业银行（BCCI） 54,613.41 54,613.41 其他 中航物业管理有限公司 51,395.00 7,720.10 押金 中国石化销售有限公司广东深圳石油 分公司 40,180.42 803.61 加油卡 唐瑞昌 39,500.00 1,543.00 备用金 合计 519,828.83 102,014.72 （6）其他应收款按款项性质披露 项目 2016-12-31 2015-12-31 押金及保证金 405,565.00 250,905.00 往来款 136,886.55 147,416.89 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 104 备用金 143,366.79 96,500.00 合计 685,818.34 494,821.89 3、长期股权投资 项目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 对子公司投资： 被投资单位 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 深圳市中航大记环境技 术有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 4、营业收入/营业成本 （1）营业收入和营业成本明细情况 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 32,982,811.40 23,075,309.31 29,168,263.66 19,856,827.50 其他业务 61,221.28 58,786.04 39,465.98 730.49 合计 33,044,032.68 23,134,095.35 29,207,729.64 19,857,557.99 （2）营业收入和营业成本分类情况（分产品） 产品名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 管道/配件 2,836,163.83 2,287,559.41 5,597,240.11 3,599,559.91 消声器 3,997,407.85 2,324,628.41 2,268,932.40 2,080,509.95 阀门 17,874,174.72 11,530,491.21 11,010,241.20 7,136,015.39 风口 8,275,065.00 6,932,630.28 10,291,849.95 7,040,742.25 合计 32,982,811.40 23,075,309.31 29,168,263.66 19,856,827.50 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 105 （3）公司前五名客户的营业收入情况： 2016 年度前五名的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例（%） 中建五局工业设备安装有限公司广东分公司 3,631,977.01 10.99 中国建筑第二工程局有限公司深圳分公司 3,177,530.74 9.62 中国建筑一局（集团）有限公司 1,476,313.71 4.47 厦门市交达环境工程有限公司 1,394,163.23 4.22 深圳中集天达空港设备有限公司 1,208,776.06 3.66 合计 10,888,760.75 32.95 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016年度 2015年度 非流动性资产处置损益 100.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,174,002.85 70,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,866.91 591,321.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,215,869.76 661,421.07 减：非经常性损益的所得税影响数 181,220.05 99,318.74 非经常性损益净额 1,034,649.71 562,102.33 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 合计 1,034,649.71 562,102.33 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 106 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净 利润 12.16 26.63 0.18 0.41 0.18 0.41 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利 6.40 21.85 0.09 0.32 0.09 0.32 深圳市中航大记股份有限公司 2017-007 107 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室