838376_2018_金轮商管_2018年年度报告_2019-04-02.txt

南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号 2019-003 证券代码：838376 证券简称：金轮商管 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 金轮商管 NEEQ:838376 南京金轮商业管理股份有限公司 NANJING GOLDEN WHEEL COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记 2018 年 5 月 10 日，公司以 2,089.22 万元的价格竞得长沙地铁 4 号线 5 个车站商业开发项 目 2.18 万平方米 10 年经营权。 2018 年 11 月 31 日，无锡分公司三阳东街二期项目盛大开业，该项目面积 10415.7 平方米， 共 107 个商铺。项目南接三阳广场东翼项目，贯通三阳广场站和东林广场站。集餐饮、流行百货、 网红小吃为一体，成为无锡潮流青年网红打卡圣地。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 1 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 2 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 4 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 7 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 释义 释义项目 释义 公司、金轮商管 指 南京金轮商业管理股份有限公司 王氏家族 指 王钦贤先生、王锦辉先生、王锦强先生、洪素玲女士 合计四人、系公司的共同实际控制人 国际创进 指 金轮国际创进有限公司（香港，系公司控股股东） 金轮天地 指 金轮天地控股有限公司（开曼群岛注册，系公司间接 控股股东） 南京翡翠 指 南京翡翠金轮置业有限公司,受同一控制人控制 报告期、本期 指 2018 年 上期、去年同期 指 2017 年 苏州地铁 指 苏州市轨道交通集团有限公司资源开发分公司 无锡地铁 指 无锡地铁集团有限公司 无锡分公司 指 南京金轮商业管理股份有限公司无锡分公司 苏州分公司 指 南京金轮商业管理股份有限公司苏州分公司 长沙轨交 指 长沙市轨道交通四号线建设发展有限公司 元 指 人民币元 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 1 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王锦辉、主管会计工作负责人司秀湘及会计机构负责人（会计主管人员）司秀湘保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 存在出租方提前解除物业租赁合同的 风险 公司与出租方签订的物业租赁合同，受地铁交通运行管理和当 地政府政策的影响，尽管公司已与三个城市地铁商业出租方签 订合同，并租赁了多个站点，且公司仍在积极开拓其他城市和 其他站点，一定程度上能够分散该等风险，但如果地铁物业出 租方违约导致物业租赁合同提前解除仍会公司经营造成负面影 响。 地铁商铺小商户租赁合同到期不续签 的风险 考虑到市场租金水平的预期增长及经营业态的良性调整，而承 租方考虑到自身经营的变动性，公司与地铁商铺承租户签订的 租赁合同大部分为 1 年期或 2 年期。合同期结束有公司将面临 地铁商铺小商户租赁合同到期不续签的风险。 各地轨交集团可参与招标的标的物租 赁单价提高的风险 随着轨道交通线路延伸、地铁出行观念的深入人心，地铁商业 价值进一步扩大。地铁商业将掀起更大的商业企业“夺位”战。 各地新开发的地铁商业项目的政府投标指导价必将有较大提 高。这将增加我司获取新项目的难度及后续租赁成本的增加。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1、 报告期内，各分公司首先从招商品牌预期利润、租金贡献率、市场占有量、项目周期等维度对招商 品牌存活率进行严格把控，提高了招商品质。其次，公司加强了对正常营业商铺的经营培训和指导。 报告期内合同未到期提前撤场商铺 24 家，比上年同期 39 家减少 38%，占总商铺数的 8.27%，在正 常可控范围内。因此，商铺小商户租赁合同未到期提前撤场的风险已大幅减少。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 2 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京金轮商业管理股份有限公司 英文名称及缩写 NANJING GOLDEN WHEEL COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD. 证券简称 金轮商管 证券代码 838376 法定代表人 王锦辉 办公地址 南京市鼓楼区汉中路 8 号 2101 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 姜伟 职务 董事、总经理、董事会秘书 电话 025-84773799 传真 025-84773799 电子邮箱 1072716742@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 南京市鼓楼区汉中路 8 号 2101；210000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 9 月 27 日 挂牌时间 2016 年 9 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商业服务业-商业服务业-企业管理服务-其他企业管理服务 （L7219） 主要产品与服务项目 轨道交通商业物业的租赁与运营管理服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 32,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 金轮国际创进有限公司 实际控制人及其一致行动人 王氏家族、国际创进（系王氏家族控制的企业）、株洲金轮商业 管理有限公司（系王氏家族控制的企业） 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 3 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320100075879339E 否 注册地址 南京市鼓楼区汉中路 8 号 2101 否 注册资本（元） 32,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱广明、张昂 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 47,648,533.90 35,141,891.07 35.59% 毛利率% 29.50% 25.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,729,747.13 4,269,246.39 -12.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,572,114.81 1,712,081.29 50.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.48% 10.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.85% 4.28% - 基本每股收益 0.12 0.13 -7.69% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 94,414,380.06 66,713,099.81 41.52% 负债总计 48,584,775.98 24,613,242.86 97.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,829,604.08 42,099,856.95 8.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 1.32 8.33% 资产负债率%（母公司） 51.46% 36.89% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 156% 252% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,896,669.83 11,129,062.20 105.74% 应收账款周转率 - 902.09 - 存货周转率 - - - 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 5 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.52% 14.66% - 营业收入增长率% 35.59% 10.14% - 净利润增长率% -12.64% - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 委托他人投资或管理资产的损益 764,664.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 781,345.55 非经常性损益合计 1,546,009.76 所得税影响数 388,377.44 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,157,632.32 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收利息 1,319,904.11 0 其他应收款 387,368.26 1,707,272.37 应付账款 42,197.37 0 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 6 应付票据及应付账款 0 42,197.37 其他收益 0 204.52 营业外收入 2,895,092.77 2,894,888.25 注：本公司根据财会[2018]15 号《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》、《关 于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财 务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司处于商业服务业，以“承租运营”的轻资产模式对轨道交通站点附属的商业物业资产进行规 划、招商出租和运营管理，收入来源主要为地铁商业铺位的租金收入和物业管理服务费。同时，公司出 租通道墙体、包柱等处的广告位置获得场地使用收入。 具体而言，公司依靠核心团队的商业定位与规 划能力和地铁商业项目经验，选取最具商业价值提升空间的地铁站点，进行项目开发。公司凭借资金、 品牌等优势，通过各个城市轨道交通公司的招拍挂流程，以整租的方式获得一个或多个地铁站点附属商 业物业的经营权，租期一般为 10-15 年，并不取得地铁商业物业的所有权。经过整体装修，利用公司积 累的商业渠道资源，按照定位与规划完成招商，以 2-3 年短租的形式分割铺位引入零售、餐饮、社区配 套服务、便捷服务等多元化商户，迅速提升地铁站点周围的商业价值，进而获得稳定且极具增长潜力的 租金、物管费等收入。 报告期内，及报告期后至报告披露日， 公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司继续提升在商业租赁行业的竞争能力，实现了主营业务的稳步发展，在提升老项目 经营品质上取得了一定的成效。同时，公司不断开拓新项目新站点，报告期内无锡三阳东街二期项目、 胜利门站项目顺利开业，运行良好，大幅提升了公司的经营收入和资产总额。目前，公司与各轨交集团 签约面积为 6.89 万平方米，已运营面积 4.71 万平方米。公司不断完善内控制度、严格成本控制、降低 各类风险。同时经过几年的市场培育，公司的品牌效应逐步呈现。 一、财务状况 报告期末，公司资产总额为 94,414,380.06 元，比年初 66,713,099.81 元增加 27,701,280.25 元， 增长 41.52%，主要原因是：（1）报告期内，公司购买理财较多，其他流动资产较期初增加 12,001,521.14 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 8 元；（2）报告期内，无锡三阳东街二期项目等投入运营，装修改造摊余价值，使长期待摊费用较期初 增加 13,641,829.67 元； 负债总计为 48,584,775.98 元，比年初 24,613,242.86 元增加 23,971,533.12 元，增长 97.39%，主 要原因是：（1）报告期内，无锡三阳东街二期项目开业，及原有项目新签合同租金单价也有所提高， 使预收款项较期初增加 10,664,193.61 元；（2）报告期内，公司收取的押金增加，使其他应付款较期 初增加 7,353,584.50 元； 所有者权益为 45,829,604.08 元，比年初 42,099,856.95 元增加 3,729,747.13 元，增长 8.86%，主 要原因为 2018 年盈利所致。 二、经营成果 报告期内，营业收入为 47,648,533.9 元，比去年同期 35,141,891.07 元增加 12,506,642.83 元， 增长 35.59%；营业成本为 33,590,744.97 元，比去年同期 26,286,144.43 元增加 7,304,600.54 元，增 长 27.79%； 报告期内，净利润为3,729,747.13元，比去年同期4,269,246.39元减少539,499.26元，减少12.64%。 主要原因为：主营业务收入增加 12,506,642.83 元，主营业务成本增加 7,304,600.54 元，销售费用增 加 2,139,680.79 元，管理费用增加 1,922,424.13 元，营业外收入减少 1,547,618.45 元。 三、现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 22,896,669.83 元，比去年同期 11,129,062.20 元，增加 现金净流入 11,767,607.63 元；投资活动产生的现金流量净额-22,942,964.36 元，比去年同期 -6,650,967.58 元，增加现金净流出 16,291,996.78 元；筹资活动产生的现金流量净额为-706,359.94 元,比去年同期 0 元，增加现金净流出 706,359.94 元。具体原因详见第四节二、（三）3、现金流量状 况。 (二) 行业情况 1、地铁商业是我国轨道交通迅速发展的衍生产物，出现时间较短，但是其规模已经随全国轨道交 通网络的迅速铺设而急速扩张，其商业价值已经随着轨道交通线路延伸带来的人流爆发而显著体现。 1)轨道交通投资金额及建设里程急速扩张 搜狐网显示，2018 年，中国新增 17 个轨道交通城市，新增 31 条运营线路，合计新增里程为 725.32 公里，车站 425 座，总投资额约为 4226.3 亿元。截止 2018 年末全国轨道交通总运营里程已达 5808.77 公里,共 202 条线路,车站 3694 座。预计到 2020 年全国拥有轨道交通的城市将达到 50 个，运营里程将 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 9 超过 6,000 公里的规模，在轨道交通方面的投资将达 4 万亿元。 获批建设地铁的城市将持续增加，而 各城市的地铁线路规划逐步健全、落实，多数大中城市均规划了上百个地铁站点，为地铁商业租赁与管 理行业的优质企业迅速并可持续发展提供了良好的基础。 2）轨道交通人流爆发，商业价值转换成为重点 根据国办发〔2018〕52 号《关于进一步加强城市轨道交通规划建设管理的意见》中的规定，城市轨 道交通系统，除有轨电车外均应纳入城市轨道交通建设规划并履行报批程序。地铁主要服务于城市中心 城区和城市总体规划确定的重点地区，申报建设地铁的城市一般公共财政预算收入应在 300 亿元以上， 地区生产总值在 3000 亿元以上，市区常住人口在 300 万人以上。 因此，我国地铁商业首先出现的城市均属于经济相对发达，具有一定消费基础，出行压力大、地铁 客流需求大的地区，对培育地铁快速消费习惯、将人流量有效转化为商业消费提供了基础。 地铁的运 载功能可以顺利实现客流吸引，而地铁商业依附于城市轨道交通网络，天然即具有人流量大的优势。以 发达城市的经验，地铁各站周围通常是银行、药店、便利店、干洗店及彩印店必争的黄金宝地。地铁各 站点也容易形成规模不等的二三级商圈，特别是居民区比较聚集的地区。地铁客流的庞大数量、复杂构 成以及乘客服务需要必然会使地铁商业成为一种极具增值能力的形态。 2、周期波动： 全国各城市地铁商业的经营发展也并非一帆风顺。上海自 1994 年首条轨道交通建成起，以地铁站 为载体的地铁商业在上海开始形成，但在发展过程中也遇到过许多瓶颈。上海地铁商业从最初的商家大 撤场，到现在成为上海人出行、购物的重要场所，最明显的变化就是业态的极大丰富。目前，国内城市 除上海、广州、南京等城市轨道交通发展趋于完善、地铁商业发展较为成熟之外，其他多数城市的地铁 商业尚处于发展初期，地铁商业的经营对业态搭配、运营方式创新的要求较高，对地铁商业物业管理服 务商的综合规划能力要求较高。 3、 同行业企业 中国目前专注于轨道交通商业运营的公司基本处于起步阶段，规模较大的公司为：1）富莱斯勒贸 易（深圳）有限公司，项目名“连城新天地”，2008 年 12 月成立。商业运营总面积约 10 万 M2，主要 市场在深圳。2）深圳市瑞维控股有限公司，2015 年 10 月成立，项目地址位于杭州、南宁、深圳。 未来，随着相应的城市基础设施和配套逐步完善以及人口基数的增加带动消费需求的增长，地铁商 业将掀起更大的商业企业“夺位”战。公司以在项目所在地设立分公司的方式，安排专人负责招商运营 以及物业工程维护等工作，实现各地铁站点商业规划的独特性，为商铺提供及时、贴心的物业管理服务。 随着城市站点项目的增加，公司的规模效应将逐渐凸显，单位运营成本将显著下降。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 10 以上数据来源于中国轨道交通网和搜狐网。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 26,274,393.87 27.83% 26,320,688.40 39.45% -0.18% 应收票据与应 收账款 0 0 存货 0 0 投资性房地产 0 0 长期股权投资 0 0 固定资产 919,679.64 0.97% 39,388.41 0.06% 2,234.90% 在建工程 0 0 短期借款 0 0 长期借款 0 0 预付款项 7,015,318.59 7.43% 6,910,227.05 10.36% 1.52% 其他应收款 3,319,398.34 3.52% 1,707,272.37 2.56% 94.43% 其他流动资产 39,117,971.9 41.43% 27,116,450.76 40.65% 44.26% 长期待摊费用 17,767,617.72 18.82% 4,125,788.05 6.18% 330.65% 递延所得税资 产 0 0% 493,284.77 0.74% -100% 应付票据及应 付账款 4,743,593.62 5.02% 42,197.37 0.06% 11,141.44% 预收款项 20,314,230.83 21.52% 9,650,037.22 14.46% 110.51% 应付职工薪酬 661,863.46 0.70% 680,171.90 1.02% -2.69% 应交税费 1,327,068.14 1.41% 56,400.94 0.08% 2,252.92% 其他应付款 21,538,019.93 22.81% 14,184,435.43 21.26% 51.84% 资产总计 94,414,380.06 100% 66,713,099.81 100% 41.52% 资产负债项目重大变动原因： 1、其他流动资产：期末 39,117,971.9 元，较期初 27,116,450.76 元增加 12,001,521.14 元，增长 44.26%，主要原因系报告期内公司购买理财较多，使理财产品余额增加 2,000,000.00 元，结构性存款 增加 10,000,000.00 元。 2、长期待摊费用：期末 17,767,617.72 元，较期初 4,125,788.05 元增加 13,641,829.67 元，增长 330.65%，主要原因系 2018 年 12 月无锡三阳东街二期项目投入运营，装修改造摊余价值为 9,331,617.73 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 11 元；2018 年 5 月胜利门站项目投入运营，装修改造摊余价值为 1,905,066.28 元。 3、预收款项：期末 20,314,230.83 元，较期初 9,650,037.22 元增加 10,664,193.61 元，增长 110.51%， 主要原因系报告期内，无锡三阳东街二期项目开业，预收商户 2019 年租金及物管费 7,187,619.18 元； 无锡三阳广场东翼一期项目达到满铺状态，新签合同租金单价也有所提高，预收下一年度租金及物管费 比去年同期增加 2,820,195.34 元。 4、其他应付款：期末21,538,019.93元，较期初14,184,435.43元增加7,353,584.50元，增长51.84%， 主要原因系报告期内，公司收取的押金增加 6,506,193.78 元，其中三阳东街二期和胜利门站项目增加各 项押金 5,926,609.72 元，其他各站点商户比全年同期多收各项押金 579,584.06 元；另外，公司代收三 阳东街二期和胜利门商户充值电费暂未支付给轨交集团的金额为 659,173.02 元。 综上，公司资产主要集中在货币资金和其他流动资产（购买的理财产品和结构性存款），资产结构 稳健，流动性强；公司负债主要是商铺到期需退还给商户的各项保证金及预收商户 2019 年租金物管费； 公司资金充裕，可用自有资金偿还合同到期商户各项保证金。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 47,648,533.90 - 35,141,891.07 - 35.59% 营业成本 33,590,744.97 70.50% 26,286,144.43 74.80% 27.79% 毛利率% 29.50% - 25.20% - - 管理费用 8,160,220.81 17.13% 6,237,796.68 17.75% 30.82% 研发费用 0 0% 0 0% 销售费用 2,313,117.66 4.85% 173,436.87 0.49% 1,233.69% 财务费用 -53,477.26 -0.11% -47,114.34 -0.13% - 资产减值损失 0 0% -3,895.62 -0.01% - 其他收益 0 0% 204.52 0% -100% 投资收益 764,664.21 1.60% 861,501.37 2.45% -11.24% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 4,236,038.92 8.89% 3,174,362.83 9.03% 33.45% 营业外收入 1,347,269.80 2.83% 2,894,888.25 8.24% -53.46% 营业外支出 565,924.25 1.19% 341,878.82 0.97% 65.53% 净利润 3,729,747.13 7.83% 4,269,246.39 12.15% -12.64% 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 12 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期为 47,648,533.90 元，比去年同期 35,141,891.07 元增加 12,506,642.83 元， 增长 35.59%，其增长主要来源于租赁收入，公司本期实现租赁及物管费收入 43,813,796.41 元，比去年 同期 33,623,766.78 元增长 10,190,029.63 元，主要原因是：①无锡分公司租金单价有所提高。无锡三 阳广场项目自 2015 年 10 月开业以来，经过 2 年多的培育期，目前运营情况优异，加上三东二期项目开 业贯通了一期项目，进一步提升了三阳一期的人流量，商户承租能力进一步提高，2018 年租赁合同到期 商户租金单价均有所提高，从 2017 年的平均单价 15.55 元/平/天增长到 2018 年的平均单价 33.25 元/ 平/天，增加租赁收入 4,959,224.89 元。②无锡三阳一期设备房改造为商铺，增加租赁收入 1,507,450.00 元③无锡两个新项目开业，增加租赁收入 3,622,654.74 元。 2、营业成本：本期为 33,590,744.97 元，比去年同期 26,286,144.43 元增加 7,304,600.54 元，增 长 27.79%，主要原因是：①无锡新项目开业确认租赁成本 4,751,079.5 元。②其他站点租赁成本摊销按 合同增加 2,173,917.36 元。③支付给物业公司的物业管理成本增加 886,648.5 元。 3、毛利率：本期 29.50%，较上年 25.20%提高 4.3 个百分点，主要原因是本期营业收入的增长比例 35.59%远大于主营业务成本的增长比例 27.79%，具体原因见营业收入和营业成本分析。 4、销售费用：本期为 2,313,117.66 元，比去年同期 173,436.87 元增加 1233.69%，主要原因是：三 东二期开业，外包开业活动策划公司现场活动费用 436,893.20 元，平面及电台广告投放费用 780,073.28 元，导视系统及美陈费用 464,429.85 元，活动策划设计费用 306,796.11 元。 5、管理费用：本期为 8,160,220.81 元，比去年同期 6,237,796.68 元增加 30.82%，主要原因是： （1）人员费用增加 639,910.35 元，增长 17.23%，主要原因为：①2018 年新项目开业，公司为员 工发放开业奖金包；②报告期内，租赁收入增长幅度较大，招商员工招商奖提高较多；②新项目运营员 工数量增加 5 人，。 （2）水电费增加 550,988.5 元，增长 81.45%，主要原因为各项目招商率增加及新项目特别是无锡 三东二期项目的开业造成公共区域水电费增加； （3）修理费增加 282,572.44 元，增长 79.66%，主要原因为电梯、空调、消防、供电等设施设备 2018 年维保合同价款上调，维保费增加 75,875.91 元；各项目潜污泵、小型消防设备、设备房均有维修 更换造成日常修理费用增加 206,720.53。 （4）拆除费增加 227,276.63 元，主要原因为苏州乐园站 2017 年退站在 2018 年结算的站点拆除费 158,093.05 元及苏州蠡口站美食广场商铺撤场发生拆除费 69,183.58 元。 （5）低值易耗品增加 122,119.32 元，主要原因为无锡三东二期项目美食广场开业购置的座椅板凳 及碗筷。 （6）中介机构费用增加 162,541.61，主要原因为无锡公司律师费 39,118.89 元，三东二期项目工 程招标服务费 22,312.83 元，苏州公司律师费 18,867.92 元，长沙四号线项目竞标服务费 77,362.42 元， 上年同期未有发生。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 47,648,533.90 35,141,891.07 35.59% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 33,590,744.97 26,286,144.43 27.79% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 13 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 租赁收入 35,727,811.25 74.98% 26,932,683.90 76.64% 物业管理收入 8,085,985.16 16.97% 6,691,082.88 19.04% 场地使用收入 1,788,183.86 3.75% 1,252,355.43 3.56% 其他收入 2,046,553.63 4.30% 265,768.86 0.76% 合计 47,648,533.90 100% 35,141,891.07 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，各项收入均上涨，但其他收入增长幅度更大，造成各项收入占比变动，具体情况如下： 1、租赁收入增加 8,795,127.35 元，增长 32.66%，其占营业收入比例比 2017 年下降 1.66 个百分点， 主要原因是报告期内，新项目开业及老项目租金单价的提高，使租赁收入比去年同期增长。 2、物业管理费增加 1,394,902.28 元，增长 20.85%，占营业收入比例比 2017 年下降了 2.07 个百分 点，主要原因是报告期内，新项目开业使物业管理收入比去年同期增长。 3、场地使用费收入增加 535,828.43 元，增长 42.79%，占营业收入比例比 2017 年上升了 0.19 个百 分点，主要原因为人流量的增加带动了临时点位租赁的火爆，公司提高了临时点位租金单价，使场地使 用费收入增加。 4、其他收入增加 1,780,784.77 元，增长 670.05%，占营业收入比例比 2017 年上升了 3.54 个百分 点，主要原因为报告期内，公司调增收取商户水电费单价 0.2 元/度，确认电费增值收入 1,148,416.42 元，而去年同期水电费收支差价较小；新项目开业，施工管理费用增长 178,099.35 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 田正荣 1,538,493.03 3.23% 否 2 无锡市顺旗商业管理有限公司 1,116,545.25 2.34% 否 3 杭军翔 1,073,949.58 2.25% 否 4 无锡市一秀艺术咨询有限公司 972,418.50 2.04% 否 5 杭州德克士食品有限公司 808,406.19 1.70% 否 合计 5,509,812.55 11.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 无锡地铁资源开发有限公司 22,948,584.21 46.06% 否 2 苏州市轨道交通集团有限公司资源开 发分公司 10,317,914.27 20.71% 否 3 南京地铁集团有限公司 6,921,711.40 13.89% 否 4 南京中天装饰工程有限公司 8,290,000.00 16.64% 否 5 江苏南源消防工程有限公司苏南分公 1,347,932.03 2.71% 否 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 14 司 合计 49,826,141.91 100% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 22,896,669.83 11,129,062.20 105.74% 投资活动产生的现金流量净额 -22,942,964.36 -6,650,967.58 - 筹资活动产生的现金流量净额 -706,359.94 - - 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 22,896,669.83 元，比 2017 年同期 11,126,062.20 元增加现金净流入 11,767,607.63 元，增长 105.74%,主要原因是：1）报告期内，公司主营业务收入增 加，导致销售商品提供劳务收到的现金增加 24,107,248.75 元；2）随着新项目开业，支付给各项目地 铁集团的租金增加，导致购买商品、接收劳务支付的现金增加 9,873,688.51 元；3）除了人员费用以外 的管理费用、销售费用的增加，导致支付其他与经营活动有关的现金增加 3,996,822.42 元。 报告期内，公司净利润为 3,729,747.13 元，与经营活动产生的现金流量净额 22,896,669.83 元差 额较大，主要原因是：报告期内，支付长沙轨交地铁 4 号线履约保证金 1,044,610.00 元及应收利息计 提增加 579,694.35 元导致经营性应收项目增加 1,546,131.16 元, 三东二期及胜利门项目开业收取商户 各项保证金增加导致经营性应付项目增加 19,078,656.11 元,报告期内公司盈利，以前年度亏损弥补导 致递延所得税资产减少 493,284.77 元,长期待摊费用摊销发生 1,871,585.67 元,投资收益发生 764,664.21 元。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-22,942,964.36 元，比 2017 年同期-6,650,967.58 元增加现金净流出 16,291,996.78 元，主要原因为：1）报告期内，公司赎回理财产品 8,000,000.00 元， 较去年同期增加 3,000,000.00 元；同时，公司本期购买理财产品、结构性存款 20,000,000.00 元，较 2017 年同期增加 9,000,000.00 元；2）2018 年无锡三阳东街二期商业街及胜利门站装修改造并验收完 成，本期购建长期资产支付的现金较上期增加 10,425,185.82 元。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-706,359.94 元,比去年同期 0 元，增加现金净流出 706,359.94 元，主要原因为报告期内，公司解押苏州轨交履约保函 1,506,601.82 元；重新办理新保函 1,168,351.76 元，办理长沙地铁 4 号线保函 1,044,610.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 15 2、委托理财及衍生品投资情况 公司在 2018 年 1 月 29 日第一届董事会第六次会议上审议通过了《关于 2018 年使用阶段性闲置资 金购买理财产品的议案》，自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日公司可使用最高额度不超过 1200 万元人民币的阶段性闲置资金购买理财产品,在投资期限内上述额度可以滚动使用。 公司分别于 2018 年 1 月 30 日、2018 年 2 月 8 日购买中国交通银行日增利 S 款理财产品各 500 万元, 该理财产品性质为：对公账户可随时赎回保本型理财产品利率：存续天数小于 7天的，年化收益率为 1.8%； 存续天数 7-14 天，年化收益率为 2.55%；存续天数在 14-30 天的，年化收益为 2.9%；存续天数在 30-90 天的，年化收益为 3.05%，存续天数在 90 天以上的，年化收益为 3.15%。。 截止 2018 年 12 月 31 日，理财产品余额为 2,900 万元（其中 2400 万元为 2017 年 12 月 31 日前购买 2018 年未赎回），结构性存款余额为 1,000 万元；报告期内，累计实现投资收益 764,664.21 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中 的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项 目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下 简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税 法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列； 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度财务报表相关损益项目的影响为增加 “其他收益”204.52 元，减少“营业外收入”204.52 元；上述会计政策变更对本公司 2017 年度现金流 量表不构成影响。 2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额详见“第三节八因会计政策变更及会计差错更正 等追溯调整或重述情况” (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 作为服务型企业，为政府解决就业问题是公司的社会责任之一。 公司在南京、苏州、无锡共有近 300 间商铺，据统计，平均每间商铺聘用 5 名服务人员，可为当地政府解决 1500 人的就业问题。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 16 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同时,充分地尊重 和维护员工、商户、供应商、顾客的合法权益。公司努力发展经济，建立完善培训体系、提供晋升空间 和舒适工作环境，促进员工的发展。 三、 持续经营评价 公司报告期内主营业务收入增长 35.59%，总资产增长 41.52%，报告期内营业利润为 4,236,038.92 元，比去年同期增加盈利 1,061,676.09 元。报告期内，公司现有项目商铺租赁单价均有所增长，其中 无锡三阳广场项目从 2017 年的平均单价 15.55 元/平/天增长到 2018 年的平均单价 33.25 元/平/天，单 价增长超 50%。公司经营平稳，招商率稳步提高，加上三东二期项目开业贯通了一期项目，进一步提升 了三阳一期的人流量，商户承租能力进一步提高。 在稳扎稳打提高现有项目业绩的同时，公司的新项目也在陆续顺利开业中。报告期内，无锡胜利门、 三东二期项目顺利开业。预计 2019 年苏州竹辉路站商业街也将顺利开业。 报告期内，公司一举拿下长沙地铁 4 号线 5 个站点商业街运营项目，为公司长远发展奠定了坚实的 基础。 公司目前自有资金充足，未发生外部融资，也不存在偿债风险。 综上所述，公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况， 具有持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、存在出租方提前解除物业租赁合同的风险 公司与出租方签订的物业租赁合同，受地铁交通运行管理和当地政府政策的影响，尽管公司已与三 个城市地铁商业出租方签订合同，并租赁了多个站点，且公司仍在积极开拓其他城市和其他站点，一定 程度上能够分散该等风险，但如果地铁物业出租方违约导致物业租赁合同提前解除仍会公司经营造成负 面影响。 应对措施：一是不断增加项目运营能力及招商能力，加强对物业设备设施的维护，做好安全生产工 作。项目稳定发展地铁物业出租方违约风险自然降低。二是加强市场开拓力度，扩大公司项目数量及城 市数量，分散风险。 2、地铁商铺小商户租赁合同到期不续签的风险 考虑到市场租金水平的预期增长及经营业态的良性调整，而承租方考虑到自身经营的变动性，公司 与地铁商铺承租户签订的租赁合同大部分为 1 年期或 2 年期。合同期结束有公司将面临地铁商铺小商户 租赁合同到期不续签的风险。 应对措施：1、运营部做好日常巡场工作，每月了解商户的经营业绩和经营需求；将商户按业绩情况 进行划分。对经营业绩欠佳的商户经营分析，帮商户找到业绩提高点，如帮助商户全方位推广宣传或改 变经营品类、更换营业员。同时对这部分业绩较差的商户进行持续辅导，从而提前预知合同到期是否续 签。 2、招商部做好日常储备招商工作，不要等到商户离场才启动招商工作，要长期保有储备商户。可 通过不间断的外出走访和多方位的招商宣传来储备一定量的商户。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 17 3、 各地轨交集团可参与招标的标的物租赁单价提高的风险 随着轨道交通线路延伸、地铁出行观念的深入人心，地铁商业价值进一步扩大。地铁商业将掀起更 大的商业企业“夺位”战。各地新开发的地铁商业项目的政府投标指导价必将有较大提高。这将增加我 司获取新项目的难度及后续租赁成本的增加。 应对措施：1、加强市场开拓力度，扩大项目考察目标范围，深入内地及西部新市场。2、根据可租 赁标的物所在城市定位、区域定位及具体性状制定不同的开发定位，做到差异化经营、个性化经营。3、 细分市场，填补空缺，提高商铺租赁单价。4、有效提高项目物业地方率，做到开发价值最大化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 南京翡翠金轮置业 有限公司 办公室租赁 35,040.00 已事前及时履 行 2016 年 7 月 27 日 公开转让说明 书 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 1 月 1 日，公司与南京翡翠重新签署了《房屋租赁合同》，约定公司承租南京市鼓楼区汉中 路 8 号 2101 室 30 ㎡，租赁期限为 2016 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日（经南京翡翠同意可以续租）， 租金标准为每年租金 3.50 万元。该偶发性关联交易为公司经营必要的，对公司经营没有影响。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 19 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人王氏家族及全体董事、监事、高级管理人员均签署了《关于避免同 业竞争承诺函》、《关于减少及规范关联交易的承诺函》。报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何 违背。 2、公司中间层控股股东金轮碧玺、金轮天地、金轮置业分别出具《关于避免同业竞争的承诺函》。 报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 3、公司董事、监事及高级管理人员均签署了《承诺函》，承诺不存在其他对外投资与公司存在利 益冲突的情况，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。报告期内均严格履行了上述 承诺，未有任何违背。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 履约保函 质押 9,730,353.76 10.31% 履约保证金 总计 - 9,730,353.76 10.31% - 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,333,332 66.67% 10,666,668 32,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 21,120,000 66.00% 10,560,000 31,680,000 99.00% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,666,668 33.33% -10,666,668 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 10,560,000 33.00% -10,560,000 0 0% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 32,000,000 - 0 32,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 金 轮 国 际 创进 股份有限公司 31,680,000 0 31,680,000 99% 0 31,680,000 2 株 洲 金 轮 商业 管理有限公司 320,000 0 320,000 1% 0 320,000 合计 32,000,000 0 32,000,000 100% 0 32,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 金轮国际创进有限公司和株洲金轮商业管理有限公司为实际控制人控制下企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 21 (一) 控股股东情况 截至本报告披露之日，金轮国际创进有限公司持有公司 3,168.00 万股股份，占公司股本总额的 99%， 为公司的控股股东。 控股股东：金轮国际创进有限公司 注册号：1938843 有权签字人：王钦贤 注册资本：10,000,000HKD 成立日期：2013 年 7 月 18 日 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 2016 年 3 月 12 日，王氏家族签署《一致行动人协议》，承诺就金轮商管日常生产经营、管理及其他 重大事项决策等诸方面保持一致行动，包括但不限于行使股东权利、董事权利等各项经营决策权。综上 所述，王氏家族为公司的实际控制人。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公司实际控制人王氏家族的基本情况详见《2016 年年度报告》第六节实际控制人情况。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 2018年4月4日公司第一届董事会第七次会议和2018年4月26日公司2017年年度股东大会审议通过 2017年度利润分配预案，并发布公告（公告编号：2018-008），决定以截至2017年12月31日的未分配利 润向全体股东每10股派发现金股利0.78125元(含税)。 经慎重考虑，公司决定终止上述权益分派。以上股利分配预案已被2018年第一次临时股东大会审议 终止，并于2018年8月1日发布了终止利润分配的公告（公告编号2018-013）。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王锦辉 董事长 男 1970 年 12 月 本科 2016.1.30-2019.1.29 否 姚智文 董事 男 1970 年 5 月 本科 2016.1.30-2019.1.29 否 姚智文 副董事长 男 1970 年 5 月 本科 2017.9.12-2019.1.29 否 姜伟 董事、总经理、 董事会秘书 男 1965 年 12 月 大专肄业 2016.1.30-2019.1.29 是 王锦强 副董事长 男 1974 年 1 月 专科 2017.9.12-2019.1.29 否 杨丰达 董事 男 1984 年 5 月 硕士 2017.9.12-2019.1.29 否 徐永善 董事、副总经 理 男 1986 年 10 月 本科 2016.1.30-2019.1.29 是 叶青 董事 女 1983 年 6 月 本科 2016.1.30-2019.1.29 否 张雯 监事会主席 女 1973 年 6 月 大专 2016.1.30-2019.1.29 否 朱玲 监事 女 1963 年 3 月 大专 2016.1.30-2019.1.29 否 李夏容 职工监事 女 1981 年 2 月 本科 2016.1.30-2019.1.29 是 张敏辉 副总经理 男 1975 年 2 月 大专 2016.1.30-2019.1.29 是 司秀湘 财务总监 女 1980 年 8 月 本科 2016.1.30-2019.1.29 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 备注：本届董事会、监事会于 2019 年 1 月 29 日届满，公司已于 2019 年 4 月 3 日召开董事会、监事会、 审议第二届董事、监事换届选举事宜，尚需提交 2018 年年度股东大会审议。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王锦辉、王锦强是实际控制人王氏家族成员，其余董事、监事、高级管理人员和控股股东、实际控制人 间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王锦辉 董事长 0 0 0 0% 0 姚智文 副董事长 0 0 0 0% 0 姜伟 董事、总经理、 董事会秘书 0 0 0 0% 0 徐永善 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 叶青 董事 0 0 0 0% 0 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 24 王锦强 副董事长 0 0 0 0% 0 杨丰达 董事 0 0 0 0% 0 张雯 监事会主席 0 0 0 0% 0 朱玲 监事 0 0 0 0% 0 李夏容 职工监事 0 0 0 0% 0 张敏辉 副总经理 0 0 0 0% 0 司秀湘 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 9 13 技术人员 5 5 财务人员 6 9 行政管理人员 6 6 员工总计 26 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 14 19 专科 12 14 专科以下 0 0 员工总计 26 33 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策： 公司实行岗位工资加职级工资制度，制定了明确的岗位、职级工资体系。年末按绩效考核指标进行 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 25 年终考核，评定年终奖金考核系数和次年工资职级。 培训计划： 1、每年 10 月份，行政人事部向各部门下发《培训需求调查表》，进行下年度培训需求调查； 2、根据培训需求结合公司的发展战略和以往的课程设置，行政人事部于每年的 12 月底前编制出下 年度的《员工年度培训计划》。计划内容应包括培训的具体负责人、培训对象、确定培训的目标和内容、 培训资料的具体准备及制作、选择适当的培训方法及培训考核方式、确定培训讲师、必要的培训经费的 预算等。 3、培训分类：1）入职培训 2）安全培训 3）管理技能提升培训 4）专业技术技能提升培训 5）通用 知识技能提升培训 薪酬政策： 公司实行岗位工资加职级工资制度，制定了明确的岗位、职级工资体系。 年末按绩效考核指标进行年终考核，评定年终奖金考核系数和次年工资职级。 公司没有承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司按照《公司法》《公司章程》等法律法规的要求成立了股东大会、董事会和 监事会（以下简称“三会”），通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》，建立了规范的公司治理结构。公司的管理制度基本涵盖了公司人力资源管理、财务管理、招商运 营管理、工程管理、内部审计等生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范 的管理体系。 公司所有董事、监事、高级管理人员均忠诚履行义务。公司重大事项均按照《公司法》、《公司章 程》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定 的相关法律法规的要求，履行了规定的决策程序。 今后，公司继续密切关注监管机构的新政策，结合公司的实际管理需要适时制定相应的管理制度， 保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规的要求，召集，召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的股东人数，人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规 则》及其他法律法规的规定，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。 公司董事会认为：公司的治 理机构能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序进行。 截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未进行公司章程的修改。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 28 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 审议通过了《关于 2018 年使用阶段性闲置资金购买理财 产品的预案》、《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度 总经理工作报告》、《2017 年年度报告及年度报告摘要》、 《关于 2017 年度利润分配方案的议案》、《关于终止<2017 年度利润分配方案>的议案》、《关于续聘江苏中汇会计师 事务所(特殊普通合伙) 为公司 2018 年度审计机构的议 案》、《关于公司<2018 年半年度报告>的议案》等事项。 监事会 2 审议通过了《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年年度 报告及年度报告摘要》、《关于 2017 年度利润分配方案的 议案》、《关于公司<2018 年半年度报告>的议案》等事项 股东大会 2 审议通过了《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度监 事会工作报告》、《2017 年年度报告及年度报告摘要》、《关 于 2017 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘江苏中汇 会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2018 年度审计机构 的议案》、《关于终止<2017 年度利润分配方案>的议案》等 事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各司其责、相互制约的科学有效的工作机制。 报告期内，公司治理已进入有效的运行阶段，三会均按照相关法律法规及公司章程依法运行。 公司的各项内部控制制度较为健全，并将内部控制的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应 公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步 发展、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，通过全国股转系统信息披露平台（）及时 按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、 电子 邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有 效的沟通联系、事务处理等工作开展。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 29 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度 内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由金轮有限整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度 规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构和业务方面均独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）资产独立 公司合法拥有与经营有关的设备、车辆、办公房屋等主要财产的所有权和使用权； 公司股东历次出资均已经相关会计师事务所出具《验资报告》予以验证，注册资本均已足额缴纳；公司 资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 （二）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程 序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监均专职 在本公司工作并领取薪酬，未在本公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事 以外的职务。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的劳动、人 事及工资管理独立。 （三）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核 算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有唯 一的统一社会信用代码，且独立进行纳税申报和缴纳税款。公司取得了《开户许可证》，并开立了基本 存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司具有独立的 资金管理体系，在社会保险、工薪报酬等方面账目独立。 （四）机构独立 公司机构设置完整。公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、 董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织 机构，设有招商营运部、物业工程部、财务部和行政人事部四个部门，负责公司承租物业的招商、物业 工程管理、财务、行政管理，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 （五）业务独立 公司具有完整的业务体系，具有独立的商铺出租及经营管理、物业管理、财务、 行政管理系统，健全的内部组织结构，能够独立获取业务收入和利润，具备直接面向市场独立经营的能 力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关 联交易。 （六）关于相关利益者 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会 等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （七）关于信息披露 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，均按照法律法规和公司章程的规定， 力求做到准确、真实、完整、及时的披露有关信息。公司自成立以来，一直严格按照《公司法》等有关 法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 30 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不 断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，严格执行国家规定的企业会计准则， 规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、始终控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述相关管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第一届董事会第三次会议审议通过了《关于制定<年度报告重大差错责任追究制度>的议案》。 报告期内，公司未出现年度报告差错情况。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2019]0851号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 3 日 注册会计师姓名 朱广明、张昂 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中汇会审[2019]0851号 南京金轮商业管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南京金轮商业管理股份有限公司(以下简称金轮商管公司)财务报表，包括2018 年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 金轮商管公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于金轮商管公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 金轮商管公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 32 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金轮商管公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金轮商管公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 金轮商管公司治理层(以下简称治理层)负责监督金轮商管公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 33 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对金轮商管公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金轮商 管公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：朱广明 中国·杭州中国注册会计师：张昂 报告日期：2019 年 4 月 3 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 26,274,393.87 26,320,688.40 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 0 0 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 34 衍生金融资产 0 0 应收票据及应收账款 0 0 预付款项 五（二） 7,015,318.59 6,910,227.05 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 五（三） 3,319,398.34 1,707,272.37 买入返售金融资产 0 0 存货 0 0 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 五（四） 39,117,971.90 27,116,450.76 流动资产合计 75,727,082.70 62,054,638.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 五（五） 919,679.64 39,388.41 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 0 0 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 五（六） 17,767,617.72 4,125,788.05 递延所得税资产 五（七） 0 493,284.77 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 18,687,297.36 4,658,461.23 资产总计 94,414,380.06 66,713,099.81 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 拆入资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据及应付账款 五（八） 4,743,593.62 42,197.37 预收款项 五（九） 20,314,230.83 9,650,037.22 卖出回购金融资产款 0 0 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 35 应付手续费及佣金 0 0 应付职工薪酬 五（十） 661,863.46 680,171.90 应交税费 五（十一） 1,327,068.14 56,400.94 其他应付款 五（十二） 21,538,019.93 14,184,435.43 应付分保账款 0 0 保险合同准备金 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 48,584,775.98 24,613,242.86 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 48,584,775.98 24,613,242.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十三） 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 五（十四） 6,899,667.47 6,899,667.47 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 五（十五） 692,993.66 320,018.95 一般风险准备 0 0 未分配利润 五（十六） 6,236,942.95 2,880,170.53 归属于母公司所有者权益合计 45,829,604.08 42,099,856.95 少数股东权益 0 0 所有者权益合计 45,829,604.08 42,099,856.95 负债和所有者权益总计 94,414,380.06 66,713,099.81 法定代表人：王锦辉 主管会计工作负责人：司秀湘会计机构负责人：司秀湘 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 36 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 47,648,533.90 35,141,891.07 其中：营业收入 五（十七） 47,648,533.90 35,141,891.07 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 44,177,159.19 32,829,234.13 其中：营业成本 五（十七） 33,590,744.97 26,286,144.43 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 五（十八） 166,553.01 182,866.11 销售费用 五（十九） 2,313,117.66 173,436.87 管理费用 五（二十） 8,160,220.81 6,237,796.68 研发费用 0 0 财务费用 五（二十一） -53,477.26 -47,114.34 其中：利息费用 0 0 利息收入 五（二十一） 73,591.26 54,648.36 资产减值损失 五（二十二） 0 -3,895.62 加：其他收益 五（二十三） 0 204.52 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十四） 764,664.21 861,501.37 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 0 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,236,038.92 3,174,362.83 加：营业外收入 五（二十五） 1,347,269.80 2,894,888.25 减：营业外支出 五（二十六） 565,924.25 341,878.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 5,017,384.47 5,727,372.26 减：所得税费用 五（二十七） 1,287,637.34 1,458,125.87 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,729,747.13 4,269,246.39 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 3,729,747.13 4,269,246.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,729,747.13 4,269,246.39 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合 收益 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收 益 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 3,729,747.13 4,269,246.39 归属于母公司所有者的综合收益总 额 3,729,747.13 4,269,246.39 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.13 （二）稀释每股收益 0.12 0.13 法定代表人：王锦辉 主管会计工作负责人：司秀湘会计机构负责人：司秀湘 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 38 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,588,386.37 40,481,137.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（二十八） 7,870,829.95 5,624,451.82 经营活动现金流入小计 72,459,216.32 46,105,589.44 购买商品、接受劳务支付的现金 37,798,283.89 27,924,595.38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,372,826.99 3,702,527.27 支付的各项税费 737,274.49 692,065.89 支付其他与经营活动有关的现金 五（二十八） 6,654,161.12 2,657,338.70 经营活动现金流出小计 49,562,546.49 34,976,527.24 经营活动产生的现金流量净额 22,896,669.83 11,129,062.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 184,969.86 51,780.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,184,969.86 5,051,780.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,127,934.22 702,748.40 投资支付的现金 20,000,000.00 11,000,000.00 质押贷款净增加额 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 39 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 31,127,934.22 11,702,748.40 投资活动产生的现金流量净额 -22,942,964.36 -6,650,967.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（二十八） 1,506,601.82 筹资活动现金流入小计 1,506,601.82 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（二十八） 2,212,961.76 筹资活动现金流出小计 2,212,961.76 筹资活动产生的现金流量净额 -706,359.94 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -752,654.47 4,478,094.62 加：期初现金及现金等价物余额 17,296,694.58 12,818,599.96 六、期末现金及现金等价物余额 16,544,040.11 17,296,694.58 法定代表人：王锦辉 主管会计工作负责人：司秀湘会计机构负责人：司秀湘 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 6,899,667.47 320,018.95 2,880,170.53 42,099,856.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 6,899,667.47 320,018.95 2,880,170.53 42,099,856.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 372,974.71 3,356,772.42 3,729,747.13 （一）综合收益总额 3,729,747.13 3,729,747.13 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 372,974.71 -372,974.71 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 41 1．提取盈余公积 372,974.71 -372,974.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 6,899,667.47 692,993.66 6,236,942.95 45,829,604.08 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 42 一、上年期末余额 32,000,000.00 6,899,667.47 -1,069,056.91 37,830,610.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 6,899,667.47 0 -1,069,056.91 37,830,610.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 320,018.95 3,949,227.44 4,269,246.39 （一）综合收益总额 4,269,246.39 4,269,246.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 320,018.95 -320,018.95 1．提取盈余公积 320,018.95 -320,018.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 43 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 6,899,667.47 320,018.95 2,880,170.53 42,099,856.95 法定代表人：王锦辉 主管会计工作负责人：司秀湘会计机构负责人：司秀湘 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 44 南京金轮商业管理股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 一、公司基本情况 南京金轮商业管理股份有限公司(以下简称公司或本公司) 前身系南京金轮商业管理有 限公司（以下简称金轮商业管理有限公司）。 金轮商业管理有限公司系由金轮国际创进有限公司（以下简称金轮国际）投资组建的外 商投资企业，经南京市人民政府商外资宁府外资字[2013]6187号批准证书批准，于2013年09 月27日在南京市工商行政管理局登记注册，取得320100400054671号企业法人营业执照。金 轮商业管理有限公司成立时注册资本人民币30,000,000元，实收资本人民币30,000,000元。 公司注册地：南京。法定代表人：王锦辉。 2015年12月8日金轮商业管理有限公司股东会决议引入新投资人株洲金轮商业管理有限 公司（以下简称株洲金轮），金轮国际与株洲金轮对公司增资人民币2,000,000元，其中金轮 国际增资人民币1,680,000元，株洲金轮增资人民币320,000元，至此公司注册资本及实收资 本变更为人民币32,000,000元，金轮国际持股人民币31,680,000元，持股比例为99%，株洲 金轮持股人民币320,000元，持股比例为1%。 根据南京金轮商业管理有限公司有关股东会决议、南京金轮股份(筹)全体发起人协议， 将金轮商业管理有限公司整体变更为南京金轮商业管理股份有限公司，由全体股东以其持有 的金轮商业管理有限公司的截止2015年12月31日止经审计的净资产人民币38,899,667.47元 （其中：实收资本32,000,000.00元，资本公积13,000,000.00及未分配利润-6,100,332.53 元），按1.2156:1的折股比例折合股份总数3,200万股,每股面值1元,超过折股部分的净资产 6,899,667.47元计入公司资本公积。公司已于2016年3月28日完成工商登记变更。 本公司属商业管理行业。经营范围为：商业管理；承租轨道站点附属的建筑物和商铺出 租、经营、物业管理；停车场管理服务。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管 理商品的，按国家有关规定办理申请），（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 本公司的母公司为金轮国际创进有限公司；本公司现有三家分公司，分别位于苏州市、 无锡市和长沙市，均为独立核算非法人单位。 本公司统一社会信用代码为91320100075879339E。 本财务报表及财务报表附注已于2019年4月3日经公司董事会批准。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 45 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务 报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备的计提、固 定资产折旧及收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参 见附注三(八)、附注三(九)和附注三(十三)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 46 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 47 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 48 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 49 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 50 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(七)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 51 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 52 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (七) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值[包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、使用 自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公 允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断 依据或金额标准 应收账款——金额50万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款——金额50万元以上(含)且占其他应 收款账面余额10%以上的款项。 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 53 行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若 干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 关联方组合 受同一最终控制人控制的单位 不计提坏账准备 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 保证金及低风 险组合 尚未到期的租赁保证金等较低的信 用风险特征 根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内 5 5 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (九) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 54 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折 旧 年 限 (年) 预计净残值 率(%) 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 4 1 24.75 电子及其他设备 平均年限法 3-5 1-5 19.00-33.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 4．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 55 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(七)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 56 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十一) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 57 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出 计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十三) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 58 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司经营租赁收入确认的具体方法为：在租赁期内各个期间按照直线法确认当期的经 营租赁收入，详见附注三(十六)租赁业务的确认和计量。 (十四) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 59 (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 60 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十六) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 61 赁。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 (十七) 终止经营 1．终止经营的条件 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。 2．终止经营的列报 拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作 为终止经营列报，在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。 非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移 除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列 报。公司的共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续 划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个 划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。 不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置 损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 62 止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信 息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的， 公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续 经营损益列报。 (十八) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3．金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 4．可供出售金融资产减值 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 63 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 5．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 6．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 7．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 8．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 64 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (十九) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式 的通知》(财会[2018]15号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式 主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆 单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变 更采用追溯调整法，2018/2017年度比较财务报表已重新表述。 2)执行财政部发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于2018年9月5日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 (以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民 共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表 的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关， 在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。 本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变 更采用追溯调整法，2018/2017年度比较财务报表已重新表述。对2017年度财务报表相关损 益项目的影响为增加“其他收益”204.52元，减少“营业外收入”204.52元；上述会计政策 变更对本公司2017年度现金流量表不构成影响。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 65 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 17%、16%、13%、11%、10%、6%等 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 145,301.07 77,732.50 银行存款 16,398,739.04 17,218,962.08 其他货币资金 9,730,353.76 9,023,993.82 合 计 26,274,393.87 26,320,688.40 其中：存放在境外的款项总额 - - 2.期末其他货币资金为存放于东亚银行和交通银行的履约保函保证金。 (二) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 7,015,318.59 100.00 6,501,619.05 94.09 1-2年 - - 100,289.30 1.45 2-3年 - - 308,318.70 4.46 合 计 7,015,318.59 100.00 6,910,227.05 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 66 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 无锡地铁资源开发有限公司 3,317,926.40 1 年以内 47.30 预付租金，事项 尚未结束 苏州市轨道交通集团有限公司 资源开发分公司 1,508,358.84 1 年以内 21.50 预付租金，事项 尚未结束 南京地铁集团有限公司 1,450,312.42 1 年以内 20.67 预付租金，事项 尚未结束 江苏雅境节能科技有限公司 512,184.50 1 年以内 7.30 预付工程款，事 项尚未结束 苏州熠鑫昌消防工程有限公司 116,504.85 1 年以内 1.66 预付工程款，事 项尚未结束 小 计 6,905,287.01 98.43 3．本期无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (三) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 1,899,598.46 - 1,899,598.46 1,319,904.11 - 1,319,904.11 应收股利 - - - - - - 其他应收款 1,419,799.88 - 1,419,799.88 387,368.26 - 387,368.26 合 计 3,319,398.34 - 3,319,398.34 1,707,272.37 - 1,707,272.37 2．应收利息 明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 1,899,598.46 1,319,904.11 3．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,419,799.88 100.00 - - 1,419,799.88 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 1,419,799.88 100.00 - - 1,419,799.88 续上表： 种 类 期初数 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 67 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 387,368.26 100.00 - - 387,368.26 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 387,368.26 100.00 - - 387,368.26 (2)坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 保证金及低风险组合 1,419,799.88 - - (3)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 1,396,610.00 352,000.00 代扣代缴款 23,189.88 35,368.26 小 计 1,419,799.88 387,368.26 (4)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 长沙市轨道交通四号 线建设发展有限公司 履约保证金 1,044,610.00 1 年以内 73.57 - 无锡地铁资源开发有 限公司 租赁押金 200,000.00 1-2 年 14.09 - 苏州市轨道交通集团 有限公司资源开发分 公司 租赁押金 150,000.00 1-2 年 10.56 - 代扣代缴住房公积金 住房公积金 11,767.00 1 年以内 0.83 - 代扣代缴社保 社保 11,422.88 1 年以内 0.80 - 小 计 1,417,799.88 99.85 - (四) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 39,000,000.00 27,000,000.00 待抵扣进项税 117,971.90 116,450.76 合 计 39,117,971.90 27,116,450.76 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 68 (五) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 919,679.64 39,388.41 固定资产清理 - - 合 计 919,679.64 39,388.41 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工 程转入 其他 处置或报废 其他 (1) 账 面 原 值 运输工具 259,886.92 - - - - - 259,886.92 电子及其他 设备 250,684.00 914,482.75 - - 168,484.00 - 996,682.75 小 计 510,570.92 914,482.75 - - 168,484.00 - 1,256,569.67 (2) 累 计 折 旧 计提 运输工具 257,288.14 - - - - - 257,288.14 电子及其他 设备 213,894.37 25,767.27 - - 160,059.75 - 79,601.89 小 计 471,182.51 25,767.27 - - 160,059.75 - 336,890.03 (3) 账 面 价 值 运输工具 2,598.78 - - - - - 2,598.78 电子及其他 设备 36,789.63 - - - - - 917,080.86 小 计 39,388.41 - - - - - 919,679.64 [注]本期折旧额 25,767.27 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 267,086.92 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)本期无暂时闲置的固定资产 (4)期末无融资租赁租入的固定资产。 (5)期末无经营租赁租出的固定资产。 (6)本期无未办妥产权证书的固定资产。 (7)期末无用于借款抵押的固定资产。 (六) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减 少 期末数 其他减少 原因 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 69 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减 少 期末数 其他减少 原因 商铺装修及改 造 4,057,430.99 14,031,841.42 1,775,686.02 - 16,313,586.39 - 商铺设计 68,357.06 1,481,573.92 95,899.65 - 1,454,031.33 - 合 计 4,125,788.05 15,513,415.34 1,871,585.67 - 17,767,617.72 (七) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 未抵扣亏损 - - 1,973,139.08 493,284.77 (八) 应付票据及应付账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 - - 应付账款 4,743,593.62 42,197.37 合计 4,743,593.62 42,197.37 2．应付账款 (1)明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 4,729,421.25 42,197.37 1-2 年 14,172.37 - 合 计 4,743,593.62 42,197.37 (2)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (九) 预收款项 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 20,314,230.83 9,650,037.22 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 70 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 680,171.90 3,936,171.40 3,954,479.84 661,863.46 (2)离职后福利—设定提存计 划 - 418,347.15 418,347.15 - 合 计 680,171.90 4,354,518.55 4,372,826.99 661,863.46 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 680,171.90 3,314,971.25 3,333,279.69 661,863.46 (2)职工福利费 - 200,820.70 200,820.70 - (3)社会保险费 - 196,679.24 196,679.24 - 其中：医疗保险费 - 172,612.15 172,612.15 - 工伤保险费 - 11,424.60 11,424.60 - 生育保险费 - 12,642.49 12,642.49 - (4)住房公积金 - 217,899.00 217,899.00 - (5)工会经费和职工教育经费 - 5,801.21 5,801.21 - 小 计 680,171.90 3,936,171.40 3,954,479.84 661,863.46 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 405,149.76 405,149.76 - (2)失业保险费 - 13,197.39 13,197.39 - 小 计 - 418,347.15 418,347.15 - 4. 公司按照员工月缴费工资的 19%、0.5%缴纳基本养老保险费和失业保险费。 (十一) 应交税费 明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 426,514.79 39,410.65 企业所得税 794,352.57 - 城市维护建设税 39,583.53 3,958.60 印花税 28,955.70 - 教育费附加 16,964.37 1,696.54 地方教育附加 11,309.58 1,131.03 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 71 项 目 期末数 期初数 代扣代缴个人所得税 9,387.60 10,204.12 合计 1,327,068.14 56,400.94 (十二) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 21,538,019.93 14,184,435.43 合 计 21,538,019.93 14,184,435.43 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 16,440,132.44 9,933,938.66 应付暂收款 4,477,689.91 3,572,959.96 其他 620,197.58 677,536.81 小 计 21,538,019.93 14,184,435.43 (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 田正荣 375,000.00 履约保证金未到期 红太阳建设股份有限公司 289,600.00 工程款未结算 小 计 664,600.00 (十三) 股本 明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 32,000,000.00 - - - - - 32,000,000.00 注：本公司股东及持股详情参见本财务报表附注一、公司基本情况之说明。 (十四) 资本公积 明细情况 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 72 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 6,899,667.47 - - 6,899,667.47 (十五) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 320,018.95 372,974.71 - 692,993.66 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 公司根据 2018 年净利润的 10%计提法定盈余公积。 (十六) 未分配利润 明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 2,880,170.53 -1,069,056.91 加：本期净利润 3,729,747.13 4,269,246.39 减：提取法定盈余公积 372,974.71 320,018.95 期末未分配利润 6,236,942.95 2,880,170.53 (十七) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 47,648,533.90 33,590,744.97 35,141,891.07 26,286,144.43 2．主营业务收入/主营业务成本(业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 租赁收入 35,727,811.25 31,034,358.39 26,932,683.90 24,616,406.35 物业管理收入 8,085,985.16 2,556,386.58 6,691,082.88 1,669,738.08 场地使用收入 1,788,183.86 - 1,252,355.43 - 其他收入 2,046,553.63 - 265,768.86 - 小 计 47,648,533.90 33,590,744.97 35,141,891.07 26,286,144.43 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 73 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 田正荣 1,538,493.03 3.23 无锡市顺旗商业管理有限公司 1,116,545.25 2.34 杭军翔 1,073,949.58 2.25 无锡市一艺秀艺术咨询有限公司 972,418.50 2.04 杭州德克士食品有限公司 808,406.19 1.70 小 计 5,509,812.55 11.56 (十八) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 74,970.36 37,626.53 印花税 38,032.40 118,363.56 教育费附加 32,130.15 16,125.61 地方教育附加 21,420.10 10,750.41 合 计 166,553.01 182,866.11 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (十九) 销售费用 项 目 本期数 上年数 宣传费 1,676,372.35 7,806.37 制作费 594,864.41 157,673.24 美陈装饰费 41,880.90 7,957.26 合 计 2,313,117.66 173,436.87 (二十) 管理费用 项 目 本期数 上年数 人员费用 4,354,518.55 3,714,608.20 水电费 1,227,472.10 676,483.60 修理费 637,289.51 354,717.07 中介机构费用 544,454.51 381,912.90 办公费 281,561.21 224,766.34 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 74 项 目 本期数 上年数 拆除费 227,276.63 - 交际应酬费 124,557.45 103,550.22 低值易耗品 122,119.32 差旅费 89,932.39 99,130.86 租赁费 35,040.00 114,208.88 新三板挂牌费用 28,301.89 28,301.89 折旧及摊销 25,767.27 116,903.42 其他 461,929.98 423,213.30 合 计 8,160,220.81 6,237,796.68 (二十一) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 - - 减：利息收入 73,591.26 54,648.36 手续费支出 20,114.00 7,534.02 合 计 -53,477.26 -47,114.34 (二十二) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 - -3,895.62 (二十三) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 代扣代缴个税手续费 - 204.52 - - (二十四) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 理财产品投资收益 764,664.21 861,501.37 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 75 (二十五) 营业外收入 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 罚没及违约金收入 1,336,848.56 1,194,132.06 1,336,848.56 政府补助 - 1,700,000.00 - 其他 10,421.24 756.19 10,421.24 合 计 1,347,269.80 2,894,888.25 1,347,269.80 (二十六) 营业外支出 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 赔偿金、违约金 550,000.00 326,393.26 550,000.00 资产报废、毁损损失 8,424.25 - 8,424.25 罚款支出、税收滞纳金 7,500.00 15,485.56 7,500.00 合 计 565,924.25 341,878.82 565,924.25 (二十七) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 794,352.57 - 递延所得税费用 493,284.77 1,458,125.87 合 计 1,287,637.34 1,458,125.87 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 5,017,384.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,254,346.12 对以前期间当期税项的调整 18,960.48 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,330.74 所得税费用 1,287,637.34 (二十八) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 76 项 目 本期数 上年数 收到的押金保证金 6,506,193.78 3,777,375.14 代收水电费净额 1,267,306.69 89,203.46 利息收入 73,591.26 54,648.36 政府补助利得及其他营业外所得 23,738.22 1,703,224.86 合 计 7,870,829.95 5,624,451.82 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现的营业费用 2,296,317.66 89,705.70 付现的管理费用 1,790,676.88 2,330,156.15 支付的押金保证金 1,044,610.00 - 银行手续费 20,114.00 7,534.02 罚款、违约金等营业外支出 7,500.00 26,844.56 往来款 1,494,942.58 203,098.27 合 计 6,654,161.12 2,657,338.70 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 解押的履约保证金 1,506,601.82 - 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 质押的履约保证金 2,212,961.76 - (二十九) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,729,747.13 4,269,246.39 加：资产减值准备 - -3,895.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 25,767.27 88,365.12 长期待摊费用摊销 1,871,585.67 1,454,361.52 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 8,424.25 - 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 77 项 目 本期数 上年数 投资损失(收益以“－”号填列) -764,664.21 -861,501.37 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 493,284.77 1,458,125.87 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,546,131.16 7,023,602.46 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 19,078,656.11 -2,299,242.17 经营活动产生的现金流量净额 22,896,669.83 11,129,062.20 (2)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,544,040.11 17,296,694.58 减：现金的期初余额 17,296,694.58 12,818,599.96 现金及现金等价物净增加额 -752,654.47 4,478,094.62 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 - - 其中：库存现金 145,301.07 77,732.50 可随时用于支付的银行存款 16,398,739.04 17,218,962.08 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)期末现金及现金等价物余额 16,544,040.11 17,296,694.58 [注]现金流量表补充资料的说明： 2018 年度现金流量表中现金期末数为 16,544,040.11 元，2018 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 26,274,393.87 元，差额 9,730,353.76 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保证金 9,730,353.76 元。 2017 年度现金流量表中现金期末数为 17,296,694.58 元，2017 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 26,320,688.40 元，差额 9,023,993.82 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保证金 9,023,993.82 元。 六、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应 市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 78 定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，由于本公司没有外汇或者借款等金融工具，因此本公司的主要市场风险为其他 价格风险。本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管 理层认为本公司不存在重大流动风险。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 51.46%(2017 年 12 月 31 日：36.89%)。 七、公允价值的披露 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不 以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 79 母公司 企业类型 注册地 注册资本(万 元) 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本 公司的表决权 比例(%) 金轮国际创进有限公司 境外公司 香港 港币 1000 万元 99.00 99.00 本公司的最终控制方为王钦贤先生家族。 2．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 南京翡翠金轮置业有限公司 同一最终控制人 王锦辉 董事长 王锦强 副董事长、董事 姚智文 副董事长 姜伟 董事、总经理、董事会秘书 徐永善 董事、副总经理 叶青 董事 DAVID JANATA（杨丰达） 董事 张雯 监事会主席 朱玲 监事 李夏容 职工监事 张敏辉 副总经理 司秀湘 财务总监 (二) 关联方交易情况 1．关联租赁情况 (1)公司承租情况表 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费 南京翡翠金轮置业有限 公司 办公场所 35,040.00 35,040.00 (2)关联租赁情况说明 2016 年 1 月 1 日，公司与南京翡翠金轮置业有限公司签署了《房屋租赁合同》，约定 公司承租的南京市鼓楼区汉中路 8 号 2101 室 30 ㎡，租赁期为 2016 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日（经南京翡翠金轮置业有限公司同意可以续租），租金标准为每年 35,040.00 元。 2．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 12 12 在本公司领取报酬人数 5 5 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 80 报告期间 本期数 上年数 报酬总额(万元) 117.21 130.67 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 46,255,263.73 43,509,650.23 资产负债表日后第 2 年 49,418,547.98 45,855,301.64 资产负债表日后第 3 年 50,230,618.87 48,550,389.40 以后年度 280,095,997.21 320,837,008.56 合计 426,000,427.79 458,752,349.83 注：2018 年 6 月 8 本公司与长沙市轨道交通四号线建设发展有限公司签订长沙地铁 4 号线车站商业开发项目（配套空间）租赁合同，租赁期限为 10 年，从站点正式交付起算， 截至报告日，站点尚未交付。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 资产负债表日后利润分配情况说明 2019年4月3日公司第一届董事会第十次会议审议通过2018年度利润分配预案，拟以权益 分派实施时股权登记日为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.5625元(含税)，共计 5,000,000.00元。以上股利分配预案尚须提交2018年度公司股东大会审议通过后方可实施。 十一、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 租赁 经营租赁 经营租入 重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注九(一)“已签订的正在或准备履行的租赁合同 及财务影响”之说明。 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 81 十二、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) - - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 764,664.21 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 781,345.55 - 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 82 项 目 金 额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 1,546,009.76 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 388,377.44 - 非经常性损益净额 1,157,632.32 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.48 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 5.85 0.08 0.08 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 3,729,747.13 非经常性损益 2 1,157,632.32 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 2,572,114.81 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 42,099,856.95 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 43,964,730.52 加权平均净资产收益率 13=1/12 8.48% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 5.85% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 83 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 3,729,747.13 非经常性损益 2 1,157,632.32 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 2,572,114.81 期初股份总数 4 32,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 32,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.12 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.08 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 南京金轮商业管理股份有限公司 2019 年 4 月 3 日 南京金轮商业管理股份有限公司 2018 年年度报告 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 南京金轮商业管理股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 3 日