838021_2016_捷众股份_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1                                                                                                                                                                                  捷众广告（上海）股份有限公司 Jie Zhong Advertising (Shanghai) Corporation 捷众股份 NEEQ :838021 年度报告 2016 2    公 司 年 度 大 事 记                 2016 年 3 月 31 日，上海捷众广告有 限公司经全体股东一致同意以净资 产折股方式，整体变更为股份有限公 司，即捷众广告（上海）股份有限公 司。    2016 年 8 月 17 日，捷众广告（上海）股份有 限公司成功挂牌全国中小企业股份转让系统。  2016 年 12 月 2 日，公司为发展影视 新媒体整合营销业务，特聘请拥有丰 富公司运营经验的唐肇敏女士担任 公司副总经理。  公司将以此为契机， 整合现有影视节目营销策划、制作和 营销团队，开拓影视节目周边和网络 媒体的营销资源，构建楼宇电梯广告 和影视新媒体整合营销的业务衔接， 丰富业务模式，强化盈利能力，提升 公司形象，推动核心价值上一个新台 阶。      捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  3      目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  4    释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、捷众股份  指  指捷众广告（上海）股份有限公司  股东大会  指  指捷众广告（上海）股份有限公司股东大会  股东会  指  指上海捷众广告有限公司股东会  董事会  指  指捷众广告（上海）股份有限公司董事会  监事会  指  指捷众广告（上海）股份有限公司监事会  报告期  指  指 2016 年度  元、万元  指  指人民币元、人民币万元  北京捷众  指  指北京捷众广告有限公司，系公司全资子公司  楼宇平面媒体/楼宇框架媒体  指  指悬挂于电梯内或电梯等候厅的墙壁上的纸质海报或电子海报 刊例价  指  指每家媒体官方对外报出的价格，实际刊登时一般都会给予客 户折扣  捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  5    第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险  目前，楼宇电梯平面广告行业内企业数量众多，整体行业集 中度不高，市场竞争较为激烈。行业中各企业所面临的市场 竞争风险主要体现在媒体资源获取和客户资源争夺两个方 面：（1）电梯媒体资源获取风险：楼宇电梯广告媒体具有区 域性特征，以全国范围而言，最具有广告投放价值的楼宇电 梯媒体资源仍然主要集中在十余个经济发达的一二线重点城 市。这些核心城市的优质媒体资源，自然成为全国性或地方 性各家媒体运营商的必争之地；激烈的竞争将必然导致媒体 资源采购价格上升，楼宇电梯媒体运营商的运营成本也将随 之增加。（2）客户资源争夺风险：目前全国性的大型楼宇电 梯媒体运营商数量尚少，这些运营商拥有优质的全国性客户 资源，且能够满足客户全国性广告投放需求。但在其媒体资 源不占优的区域性或地区性市场中，尤其是在仅面向单个城 市广告投放需求的地区性广告市场，由于进入门槛较低，其 竞争压力来自于数量众多的中小楼宇电梯媒体运营商。这些 中小运营商为抢占当地市场，多采用压低价格的手段来争夺 当地客户资源。  下游客户行业波动的风险  当前我国宏观经济增速有所放缓，消费者的中高端消费需求 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  6    增长受到一定程度的抑制，从而会导致广告业下游的相关消 费品和服务行业经营业绩出现波动，广告主对于广告投放的 需求也会有所下降。公司主要客户群集中在汽车、金融、互 联网电商、房地产、连锁快消品牌等行业。如果公司下游主 要客户所处行业发展有所波动，将会影响这些客户的广告投 放需求，从而对公司的广告发布量及业绩产生一定影响。  楼宇媒体资源租赁风险  公司通过签订租赁合同的方式取得楼宇电梯媒体资源的代理 权或使用权。依据《物业管理条例》第五十五条的规定，利 用物业共用部位、共用设施设备进行经营的，应当在征得相 关业主、业主大会、物业服务企业的同意后，按照规定办理 有关手续。公司与物业服务企业签订的租赁合同存在下列情 形：（1）部分小区未成立业委会，公司难以逐一获得各个业 主的同意；（2）部分小区在公司与物业服务企业签订合同后 才成立业委会，导致公司与物业服务企业签订合同时未得到 业委会认可；（3）部分小区已成立业委会，但公司与物业服 务企业签订合同时未经业委会确认。上述合同由于未获得业 主、业委会的同意而存在法律瑕疵。  应收账款规模较大风险  2016 年末公司应收账款余额为 10,688,667.31 元，与上年末 余额 7,541,763.48 元相比，上升了 41.73%,上升原因主要是 由于本报告期上海捷众与新增的主要客户上海兔家语网络技 术有限公司签署了两年期的长期业务合作框架协议，协议约 定了 6 个月的信用期，导致应收账款周转期长，余额上升。 目前，公司对中小型客户的信用期为广告刊登后 30-45 天； 对普通大客户的信用期为广告刊登后 60 天；对长期大客户 的信用期为广告刊登后 6-8 个月。虽然公司绝大部分应收账 款账龄均在合理范围内，报告期各期末一年以内应收账款余 额占应收账款总额的比例均高于 97%，且历史坏账率极低， 同时公司对应收账款按谨慎性原则计提了坏账准备，但若由 于客户受行业周期性等因素影响延迟或拖欠付款，仍会对公 司造成一定的资金压力，从而形成经营风险。  实际控制人不当控制风险  公司控股股东为上海洋源旅游咨询有限公司，洋源旅游的股 东为毛海滨和毛海春，截至报告期末，毛海滨直接和（通过 洋源旅游）间接共持有公司 77.55%的股份，毛海春（通过洋 源旅游）间接持有公司 6.89%的股份，两人合计持有公司 84.44%的股份。此外，毛海滨与毛海春系兄弟，且已签订了 《一致行动协议》，两人系公司共同实际控制人。同时，毛海 滨现任公司董事，毛海春历任公司执行董事、总经理、董事 长，两人对公司经营管理有较大影响力，若两人利用其控制 地位对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能给公司 正常运营、中小股东利益带来风险。  本期重大风险是否发生重大变化： 否 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  7    第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 捷众广告（上海）股份有限公司 英文名称及缩写 Jie Zhong Advertising (Shanghai) Coporation 证券简称 捷众股份 证券代码 838021 法定代表人 毛海春 注册地址 上海市崇明县城桥镇秀山路 101 号 5 号楼 A 区 5102 室 办公地址 上海市静安区北京西路 1399 号 14C 主办券商 上海证券有限责任公司 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 金建海、韦激 会计师事务所办公地址 上海市静安区北京西路 1399 号 2E 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈张旭 电话 021-62792260 传真 021-62790216 电子邮箱 158336951@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市静安区北京西路 1399 号 14C 邮政编码：200040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市静安区北京西路 1399 号 14C 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 设计、制作、代理、发布各类广告 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 9,000,000 做市商数量 - 控股股东 上海洋源旅游咨询有限公司 实际控制人 毛海滨、毛海春 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310230789597499D 是 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  8    税务登记证号码 91310230789597499D 是 组织机构代码 91310230789597499D 是 公司根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》 （国办发〔2015〕 50 号）、《工商总局等六部门关于贯彻落实〈国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登 记制度改革的意见〉的通知》（工商企注字〔2015〕121 号）及有关文件要求，于 2016 年完成了“三证合一”有关手续，将原企业法人营业执照注册号、税务登记证号码、组 织机构代码变更为了统一社会信用代码 91310230789597499D。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  9    第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元  本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,384,660.07 41,659,766.96 -17.46% 毛利率% 31.22% 50.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,753,160.03 9,861,682.55 -82.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 248,253.37 9,078,307.55 -97.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 10.43% 75.15% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.48% 69.18% - 基本每股收益 0.19 1.10 -82.22% 二、 偿债能力 单位：元  本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,153,864.59 20,572,703.27 -2.04% 负债总计 2,468,915.68 4,640,914.39 -46.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,684,948.91 15,931,788.88 11.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.96 1.77 11.00% 资产负债率%（母公司） 29.25% 40.04% - 资产负债率%（合并） 12.25% 22.56% - 流动比率 786.00% 426.00% - 利息保障倍数 - 45.95 - 三、 营运情况 单位：元  本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,754,181.82 8,323,252.01 - 应收账款周转率 3.57 4.70 - 存货周转率 18.60 19.03 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.04% 5.28% - 营业收入增长率% -17.46% 9.33% - 净利润增长率% -82.22% -10.25% - 五、 股本情况 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  10    单位：股  本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 9,000,000 9,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元  项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 2,006,542.21 非经常性损益合计 2,006,542.21 所得税影响数 501,635.55 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,504,906.66 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  11    第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家专注于楼宇电梯平面广告设计、制作、代理、发布的企业，是行业内资源雄厚的全国性专 业电梯媒体运营商，楼宇媒体整合专家之一。自设立以来，公司凭借一支经验丰富、高水平的精英团队和 一直所倡导的优质快捷的服务理念，为广告客户提供广告发布服务，且服务水平不断提高，得到了业内的 普遍认可。公司已占据上海、北京两大核心都市商圈楼盘，辐射全国包括一、二、三线城市在内的 113 个 城市。公司发布的广告涉及金融、房地产、快速消费品、互联网等多个行业大中小型客户，注意分散市场 风险。在资源方面，公司 2016 年自有电梯资源量基本保持稳定，未来公司将大力拓展资源挖掘业务，预 计资源储备量可实现稳步增长。在收入方面，公司订单充足，未来预计收入增长也可保持稳步增长。 （一）采购模式 公司的采购标的主要是楼宇电梯媒体的资源使用权。公司支付电梯媒体资源的租赁费或者广告发布费 用。公司对楼宇电梯媒体资源的采购途径主要分为（1）自有媒体资源采购，（2）外部媒体资源采购。另 外，在广告制作方面，还需采购塑料框架、印刷品、辅助材料等配件。 1、自有媒体资源的采购 自有媒体资源采购是指公司向业主委员会或物业管理公司等采购楼宇电梯媒体的使用权。自有媒体采 购由公司开发部直接跟楼宇电梯媒体所在的楼盘业主委员会或物业管理公司签订电梯媒体位租赁合同，合 同期限一般为 1-3 年，付款方式为季度付款或半年付款，多采用季付方式。公司根据楼宇的售价、租金、 商圈区位、入住率等因素对楼宇进行评估从而商定资源使用金额。 2、外部媒体资源的采购 外部楼宇电梯媒体资源采购指的是公司根据客户的广告投放需求，向外部媒体资源所有者（通常指同 行业楼宇电梯媒体运营商）签订采购合同。对于在公司非自有资源有广告投放需求的客户，公司在确认客 户要求后，会联系当地的同行业楼宇电梯媒体运营商，并与其在客户所要求的时间范围内签订广告发布合 同，在合同签订后三个月内支付采购款。同行业地方性楼宇电梯媒体运营商与公司具有长期稳定的合作关 系，通常会为公司在所要求的广告发布时间内提供大量的备选楼盘资源，从而使得公司对于具体广告投放 位置有较为宽松的选择权，确保了公司为客户发布广告的及时性与稳定性。 公司的外部媒体资源采购模式实现了公司自身与地方性楼宇电梯运营商的双赢。从公司角度出发，通 过该模式，公司成功地完成了全国分散资源的整合，同时降低自身的管理成本，实现公司铺展全国性业务 的战略布局。从地方性媒体运营商角度出发，地方性媒体因接收公司业务而增加媒体资源利用率实现创收。 3、框架、印刷品、辅助材料等配件的采购公司发布平面媒体广告借由媒体框架、海报印刷品等得以展现 给最终受众。公司采用的塑料框架材料由固定生产厂家根据公司所要求的尺寸生产。通常，公司会库存一 定比例的框架存货，当有新的楼盘开发或者框架需要更换时公司会相应增加采购量。海报印刷品是公司根 据客户所提供的广告画面或由公司根据客户营销方案设计排版的画面交由海报制作公司印制而成。框架和 海报就绪后，由公司工程部负责安装上画。由于框架和印刷品成本较低，价格稳定且制作速度较快，公司 采取按需采购的方式采购。 （二）销售模式 公司的销售对象包括直接广告主和广告公司，具体的销售业务由客户部负责，其职责主要包括与广告 客户签订广告发布合同，约定广告发布的媒体资源范围、期限和画面内容等具体合同条款。公司每年会根 据市场价格制定基本的刊例价，在此基础上，再根据客户的投放周期、投放数量、合作年限、行业特性等 因素给予客户相应的折扣，设定最终的合作价格。 公司的客户部分为大客户部、客户一部、客户二部、客户三部，分别负责各自区域的主要客户或客户 挖掘。公司的营销途径包括公司业务员通过电话、上门拜访等直接形式联系广告商或者广告主；通过已发 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  12    布框架上公司联系方式和公司网站进行宣传以吸引潜在客户接洽。此外，公司的营销途径还包括互联网网 站、行业交流会等。公司也会通过已有客户了解行业变化趋势，从而有方向性地开发客户。 报告期内，上海母公司负责上海地区及华东地区的业务，北京子公司负责北京及全国地区（除华东地 区）业务。上海母公司签订的全国业务涉及到华北地区的由北京子公司负责，北京子公司所接洽的全国业 务涉及华东地区的由上海母公司负责。 （三）服务模式 1、广告投放及监测服务 广告上画前，公司针对客户需求，向客户提供广告创意方案或广告投放策略建议。随后，公司根据广 告合同约定的媒体资源范围、期限进行锁定楼盘和制作海报并安装上画。其中，在公司自有媒体资源内发 布的由公司设计部负责印制海报，由工程部负责安装上画；在公司外部采购媒体资源发布的由当地运营商 根据公司提供的广告素材和排期进行印制和安装上画。广告上画后，公司按照合同约定向客户提供媒体发 布监测报告。在公司自有媒体资源发布的广告，由公司监测部定期或在广告发布之日起七个工作日内以光 盘的形式向客户提供媒体发布监测报告（每个投放点二张照片，包括一张楼盘外景和一张电梯内景）。通 过公司外部采购媒体资源发布的广告则由当地媒体运营商提供监测报告。此外，如客户需要广告效果评估， 公司会采用与第三方机构协议合作的方式为客户服务。 2、线下推广服务 公司借助长期以来积累的楼宇资源优势及与物业管理公司的长期合作关系，还可以为客户提供线下推 广服务。具体包括客户指定社区推广业务的场地协商、楼宇巡展活动等。楼宇巡展活动主要为针对商务楼 宇的体验式营销活动，由公司提供服务策划，需要楼宇巡展活动服务的客户与公司签订额外的巡展服务合 同或者在广告发布合同里另设项目报价，该报价由参加人数、人员工资、调查问价费用、服装费用、运输 费、易拉宝、桌子、物业租赁费用等组成。该业务属于公司业务范围的拓展，目前尚未形成规模。 （四）盈利模式 公司盈利主要通过为客户提供楼宇电梯广告发布服务来实现。公司主要赚取客户广告发布收入与媒体 采购成本、人工成本以及印刷品制作成本的差价来实现盈利。报告期内，公司主营产品的销售情况如下： 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 占比（%） 主营业务收入 占比（%） 直接客户 24,026,099.69 69.87 28,636,348.15 70.58 广告公司 10,358,560.38 30.13 11,934,255.60 29.42 合计 34,384,660.07 100.00 40,570,603.75 100.00 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年前三季度广告行业整体较低迷。受到消费市场下行压力影响，传统销售业纷纷削减广告预算。 同时电商、O2O 等新兴产业也经历资本寒冬，被迫进行战略收缩，减少了广告推广投放。上述两项来自广 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  13    告需求端的消极影响导致广告行业整体缺乏市场增长动力，较上年同期营收衰退。 公司面对行业发展现状，一方面积极开拓市场，以高效的发布形式、更具竞争力的价格、以及灵活的 结算方式，发展了新的长期合作客户。本期公司在上海开拓了新客户上海兔家语网络技术有限公司，针对 该公司的家庭保洁服务系列产品，提供了楼宇电梯广告发布、社区地推服务等一系列广泛深入社区、接近 客户的推广方案，取得了该客户的认可与信赖，双方也达成了长期广告发布合作。 另一方面，公司趁此行业回调时机，继续巩固和扩大在上海、北京两个自有资源核心城市的资源优势， 进一步加大与各个物业公司的合作，通过争取部分大型物业集团单位相互合作，提升整个市场的资源占有 比例。在本报告期，公司加大了开发力度，获取了更多物业楼盘，将版位数由 2015 年末的 1.3 万块提升 到了 2016 年末的 1.5 万块。 此外，公司也借 2016 年 8 月公司成功登录新三板的契机，进一步提升了公司形象，继续扩大资源开 发部门和媒体销售部门的人员力量，通过合理、优化的制度政策，提高员工的竞争意识，打造了一支更强、 更稳定的队伍。 1、主营业务分析  （1）利润构成                                                                                                              单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 34,384,660.07 -17.46% - 41,659,766.96 9.33% - 营业成本 23,651,059.55 14.97% 68.78% 20,571,374.07 21.26% 49.38% 毛利率 31.22% - - 50.62% - - 管理费用 8,264,763.99 67.51% 24.04% 4,933,798.09 21.85% 11.84% 销售费用 1,463,566.25 -52.42% 4.26% 3,075,990.95 48.84% 7.38% 财务费用 -48,652.18 -118.53% -0.14% 262,607.46 -5,370.75 % 0.63% 营业利润 260,651.78 -97.78% 0.76% 11,742,922.17 -13.99% 28.19% 营业外收入 2,006,542.21 170.61% 5.84% 741,500.00 74.35% 1.78% 营业外支出 - - - - -100.00% - 净利润 1,753,160.03 -82.22% 5.10% 9,861,682.55 -10.25% 23.67% 项目重大变动原因： 营业收入较上年同期减少 7,275,106.89 元，下降 17.46%，主要由于：2016 年受市场环境下行影响， 客户普遍缩减了广告预算，导致广告业市场萎缩，尽管公司加大了市场开拓力度，获取了一批新的广告客 户，但依然受到了市场影响，使得电梯平面媒体广告发布量较上年同期下降。此外，为促进销售，公司在 2016 年的销售价格也较 2015 年基础上做了下调。两项综合影响，导致主营业务收入较上年同期减少 6,185,943.68 元，下降 15.25%。同时，由于公司本报告期未发生介绍其他媒介广告公司的销售佣金收入， 也杜绝了向关联方的资金拆借的利息收入，为此其他业务收入减少 1,089,163.21 元，下降 100%。 营业成本较上年同期增加 3,079,685.48 元，上升 14.97%，主要由于 2016 年公司趁市场回调机会， 拓展了楼宇电梯广告位资源，导致相应的租金成本上升。 管理费用较上年同期增加 3,330,965.90 元，上升 67.51%，主要由于：(1) 2016 年因筹备新三板挂牌 发生券商、审计、法律、评估等中介费用，较上年同期新增总额达 1,434,319.97 元；(2) 因增加广告市 场和资源开发投入人力增加，导致职工薪酬较上年同期增加 767,450.32 元，社保支出较上年同期增加 280,156.21 元，公积金支出较上年同期增加 377,038.60 元；(3) 子公司北京捷众因办公室搬迁，办公室 租金上涨 403,116.82 元，同时增加装修费 98,990.74 元。 销售费用较上年同期减少 1,612,424.70 元，下降 52.42%，主要由于 2016 年销售收入减少，相应的 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  14    销售费用也随之下降。 财务费用较上年同期减少 311,259.64 元，下降 118.53%，主要由于 2016 年没有贷款，较上年同期减 少了利息支出 277,732.00 元。 营业利润较上年同期减少 11,482,270.39 元，下降 97.78%，主要由于本期在市场整体下行过程中， 对楼宇广告资源的投入加大，使得当期的广告位资源利用率下降，导致了营业利润的下滑。 净利润较上年同期减少 8,108,522.52 元，下降 82.22%，主要由于本期营业利润下滑所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 34,384,660.07 22,930,134.79 40,570,603.75 20,571,374.07 其他业务收入 - - 1,089,163.21 - 合计 34,384,660.07 22,930,134.79 41,659,766.96 20,571,374.07 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 直接客户  24,026,099.69 69.87% 28,636,348.15  70.58% 广告公司  10,358,560.38 30.13% 11,934,255.60  29.42% 收入构成变动的原因： 2016 年前三季度广告行业整体较低迷。受到消费市场下行压力影响，传统销售业纷纷削减广告预算。 同时电商、O2O 等新兴产业也经历资本寒冬，被迫进行战略收缩，减少了广告推广投放。上述两项来自广 告需求端的消极影响导致广告行业整体缺乏市场增长动力，也使得公司受此影响，较上年同期营收衰退。 此外，公司本期规范了治理制度，杜绝了任何关联方之间的资金拆借往来，内部资金拆借利息收入也 较上年同期减少了 1,089,163.21 元。 本年度公司的收入构成未发生重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,754,181.82 8,323,252.01 投资活动产生的现金流量净额 -153,163.02 -537,143.68 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,219,737.31 现金流量分析： 本期经营活动现金流量净额较上年同期减少 12,077,433.83 元，主要由于本期公司收入受行业影响有 一定下滑，同时对新发展的长期合作客户提供了较长的信用期，导致应收账款周转率下降。于此同时，公 司趁此行业回调时机，公司加大了开发力度，将版位数由 2015 年末的 1.3 万块提升到了 2016 年末的 1.5 万块，导致支付楼宇电梯版位租金的金额上升。 本期投资活动现金流量净额较上年同期增加了 383,980.66 元，主要由于本年较上年减少了无形资产 的软件投入 294,339.61 元，同时购买固定资产等投入也较上年减少所致。 本期筹资活动现金流量净额较上年同期增加了 2,219,737.31 元，主要由于 2016 年未分红，同时本年 也规范了关联方往来的管理，杜绝了关联方资金拆借，使得本期未发生任何筹资活动现金流量。 （4）主要客户情况                                                                                                      单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1  上海兔家语网络技术有限公司  6,485,849.06 18.86%  否  捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  15    2  上海汽车集团股份有限公司  1,497,371.58 4.35%  否  3  宁波直众二十一城文化传媒有限公司  1,350,232.14 3.93%  否  4  上海首尔丽格医疗美容医院有限公司  1,241,824.52 3.61%  否  5  北京居然之家家居建材商业管理有限 公司  1,235,849.06 3.59%  否  合计 11,811,126.36 34.35% - 本期公司对新发展的长期合作客户上海兔家语网络技术有限公司提供了较长的信用期，同时 老客户如上海汽车集团股份有限公司等的发布额减少，导致应收账款周转率下降。  （5）主要供应商情况                                                                                                  单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1  上海意晶文化传播有限公司  4,621,794.67 39.18%  否  2  上海利捷广告传播有限公司  3,004,056.19 25.47%  否  3  上海宝苑公共交通传媒有限公司  801,886.77 6.80%  否  4  北京传世春秋传媒广告有限公司  377,358.48 3.20%  否  5  上海精视广告传播有限公司  323,221.70 2.74%  否  合计 9,128,317.81 77.39% - （6）研发支出与专利  研发支出：                                                                                                                单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况：  - 2、资产负债结构分析 单位：元  项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 5,702,681.72 -40.66% 28.30% 9,610,026.56 137.66% 46.71% -18.41% 应收账款 10,688,667.31 41.73% 53.04% 7,541,763.48 -19.01% 36.66% 16.38% 存货 1,256,775.60 -2.29% 6.24% 1,286,271.11 46.82% 6.25% -0.01% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 210,867.82 -1.23% 1.05% 213,494.05 -7.71% 1.04% 0.01% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 20,153,864.59 -2.04% - 20,572,703.27 5.28% - - 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  16    资产负债项目重大变动原因： 货币资金本年末余额较上年末余额减少了 3,907,344.84 元，主要由于本期公司收入受行业影响有 一定下滑，同时对新发展的长期合作客户提供了较长的信用期，导致销售收款减少。于此同时，公司趁 此行业回调时机，公司加大了开发力度，导致支付楼宇电梯版位租金的金额上升。此外，公司本期管理 费用较上期增加。上述三项导致本期末货币资金较上期末减少。 应收账款本年末余额较上年末余额增加 3,146,903.83 元，主要由于本期公司对新发展的长期合作 客户提供了较长的信用期，同时老客户发布额减少，导致应收账款周转率下降。 公司本年期末资产负债率为 12.25%，较上年期末的资产负债率 22.56%进一步下降，反映了公司综 合偿债能力的加强。同时，本年期末流动比率为 7.81，较上年期末流动比率 4.26 进一步上升，反映了 公司短期偿债能力的增长。公司本年期末负债总计 2,468,915.68 元， 全部为经营性负债。同时本期末 资产总计 20,153,864.59 元，全部为经营性资产，其中期末货币资金余额达 5,702,681.72 元。综上， 公司偿债能力良好，负债对企业现金流的影响不大。 3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司纳入合并报表范围的控股子公司详细情况如下： 被投资 单位名称 成立时间 注册地 主要经营业务 投资比例 注册资本 （万元） 北京捷众 广告有限 公司 2007-01-11 北京市朝阳区 建华南路17 号 第五层515 室 设计、制作、代理、发布广 告；组织文化艺术交流活动 （不含演出）；企业策划； 经济贸易咨询；企业管理咨 询；销售工艺品、电子产品、 机械设备、日用品。（依法 须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开 展经营活动。） 100.00% 200.00 北京捷众广告有限公司成立于 2007 年 01 月 11 日，住所为北京市朝阳区建华南路 17 号第五层 515 室，统一社会信用代码为 91110105797560223B，法定代表人为徐占国，注册资本为人民币 200 万元， 公司类型为有限责任公司（法人独资），经营期限至 2027 年 01 月 10 日，经营范围：设计、制作、代 理、发布广告；组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策划；经济贸易咨询；企业管理咨询；销售 工艺品、电子产品、机械设备、日用品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动。）。 截至本年期末，股权结构如下： 股东名称 出资金额（元） 占注册资本的比例（%） 捷众广告（上海）股份有限公司 2,000,000.00 100.00 最近两年主要财务数据及指标情况如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 总资产（元） 13,229,315.61 15,728,982.04 总负债（元） 5,611,747.11 7,788,059.97 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入（元） 16,766,598.08 29,020,096.16 净利润（元） -170,491.47 4,314,236.10 报告期内，由上海母公司负责上海及华东地区的业务，由北京子公司负责北京及全国地区（除华东 地区）的业务。上海母公司签订的全国业务涉及到华北地区的由北京子公司负责，北京子公司所接洽的 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  17    全国业务涉及华东地区的由上海母公司负责。母子公司开展的业务类型、模式相同。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 2016 年前三季度广告行业整体较低迷。受到消费市场下行压力影响，传统销售业纷纷削减广告预算。 同时电商、O2O 等新兴产业也经历资本寒冬，被迫进行战略收缩，减少了广告推广投放。上述两项来自 广告需求端的消极影响导致广告行业整体缺乏市场增长动力，较上年同期略有衰退。，根据 CTR 媒介 智讯发布的《2016 年中国广告市场回顾》报告显示，2016 年中国整体广告市场较去年下降 0.6%。 尽管收到广告市场萎缩影响，但电梯平面广告位的发布量在 2016 年第四季度开始回升。根据 CTR 媒 介智讯的数据，2016 年 10 月广告市场（不含互联网）同比下降 4.4%。其中，传统媒体同比下降 7.7%， 是近三个月以来最大降幅。但同时，电梯海报当月广告花费同比增长 21.3%，环比下降 33.6%。说明市 场在广告业整体低迷的大环境中，依然认可电梯平面广告位的发布价值。 公司面对行业环境行的压力，一方面致力于拓展市场上的新客户，一方面也趁此市场回调的机遇开 发了新一批优质的电梯平面广告位资源，为下一阶段的业务发展巩固了基础。 （四） 竞争优势分析 1、竞争优势 （1）电梯平面媒体资源优势 捷众股份深耕于楼宇电梯平面广告行业 10 余年，专注于传统平面媒体（即框架 1.0 媒体）。截至 2016 年 12 月 31 日，公司在上海、北京两大核心业务城市拥有自有电梯广告位 15,021 块，自有媒体资 源主要位于中高档商务、公寓、住宅等楼宇；并通过与同行业楼宇电梯媒体运营商合作的方式，具备了 在全国总共 113 个城市进行广告发布的能力，服务于各大金融圈、商业圈、生活圈。在与媒体资源供应 物业合作时，公司还能够根据物业的需要，在节假日利用空余版位投放宣传物业的服务形象广告，主动 为物业建立良好的公众形象，为双方的良好合作关系奠定良好基础。此外，捷众股份与全国多个城市的 电梯平面媒体运营商业务往来已达数年之久，双方合作根基稳固，战略合作的原则使得这些公司能保证 提供优质的楼宇电梯媒体资源和上刊服务；在未来的资本运作方面，也有着比较稳健的合作基础和共同 的目标，双方利益点一致，捷众股份又能在整体运作方面起着引导和战略运作的优势作用。 （2）客户资源优势 捷众股份一直重视客户资源的开发与持续维护，下游客户分布于汽车、金融、互联网电商、房地产、 连锁快消等多个行业，并在客户群中拥有较为广泛的知名度。目前，公司与多家品牌客户都是常年合作 关系，很多客户的年度合作都有延伸性，捷众股份也是他们优先选择的媒体合作平台。 （3）人才优势 公司在电梯媒体资源开发方面拥有经验丰富的优秀开发业务人员，熟悉市场行情，与各大物业集团 公司拥有密切且良好的关系，能够主动、积极地与各业务合作物业单位保持良好的持续性沟通。 2、竞争劣势 （1）电梯平面媒体资源竞争压力大 公司在资源开发方面的竞争劣势主要表现在，不能过多地与同行实行价格竞争。由于楼宇资源具有 先入为主、价格优先、关系维护等多种因素，所以在开发新楼盘资源或遭遇恶性价格竞争的时候，不能 过多地利用资金优势抢占资源，因此不可避免地会流失开发新资源的机会。 （2）电梯平面媒体资源利用率全年波动较大 由于公司现有业务模式下，主要通过半年至一年的中长期合同租赁电梯平面媒体资源，除少数签署 长期框架合作协议的大客户外，大多数客户通常以数周至数月不等的中短期合同进行发布。这样导致公 司的电梯平面媒体利用中不可避免空置期的情况。同时，由于广告行业特性，导致全年广告发布期往往 集中于下半年。几项因素叠加，导致公司在整个年度中电梯平面媒体资源利用率波动较大，维持媒体资 源资源高利用率的难度较大。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  18    （五） 持续经营评价 截至 2016 年 12 月 31 日，公司净资产规模 17,684,948.91 元，不存在资不抵债的情况；公司资产 状况良好，流动资金充足，不存在无法偿还到期债务的情形；公司无银行短期借款和长期借款；公司不 存在无法继续履行重大借款合同中的有关条款；公司按规定缴纳税款，不存在大额的逾期未缴税金；2015 年度及 2016 年度公司净利润分别为 9,861,682.55 元、1,753,160.03 元，公司盈利状况良好，不存在累 计经营性亏损数额巨大的情况；公司与供应商按照合同结算，与供应商建立了良好的合作关系，不存在 无法获得供应商的正常商业信用的情况；公司不存在难以获得开发必要新产品或进行必要投资所需资金 的情况；报告期内，公司的营运资金情况良好，未发生关联方占用公司资金的情况。随着公司经营规模 的进一步扩大，公司获取现金和盈利的能力将进一步提高。 尽管 2016 年公司受市场下行影响，营业毛利率和经营利润较上年同期下降，公司仍利用挂牌新三 板对品牌提升的契机大力发展了新的客户，同时拓展了一批优质的电梯平面媒体资源，为公司下一阶段 的发展积蓄了潜力，保持了公司的持续经营能力和市场竞争力。 此外，公司报告期内经营合法规范，按时通过工商年检，不存在《公司法》中规定解散的情形，也 不存在法院依法受理重整、和解或者破产申请的事由。 （六） 扶贫与社会责任 公司在 2016 年利用空置广告位资源，配合租赁电梯平面广告位所在的街道，发布社区公益广告。 （七） 自愿披露 无。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争风险 目前，楼宇电梯平面广告行业内企业数量众多，整体行业集中度不高，市场竞争较为激烈。行业中各 企业所面临的市场竞争风险主要体现在媒体资源获取和客户资源争夺两个方面：（1）电梯媒体资源获取 风险：楼宇电梯广告媒体具有区域性特征，以全国范围而言，最具有广告投放价值的楼宇电梯媒体资源仍 然主要集中在十余个经济发达的一二线重点城市。这些核心城市的优质媒体资源，自然成为全国性或地方 性各家媒体运营商的必争之地；激烈的竞争将必然导致媒体资源采购价格上升，楼宇电梯媒体运营商的运 营成本也将随之增加。（2）客户资源争夺风险：目前全国性的大型楼宇电梯媒体运营商数量尚少，这些 运营商拥有优质的全国性客户资源，且能够满足客户全国性广告投放需求。但在其媒体资源不占优的区域 性或地区性市场中，尤其是在仅面向单个城市广告投放需求的地区性广告市场，由于进入门槛较低，其竞 争压力来自于数量众多的中小楼宇电梯媒体运营商。这些中小运营商为抢占当地市场，多采用压低价格的 手段来争夺当地客户资源。 为应对客户资源争夺风险，一方面公司将通过巩固和扩大资源优势保持竞争力，另一方面，公司将继 续完善市场营销体系，加强覆盖主要城市、辐射全国的营销服务网络的建设，加大市场开拓力度，继续维 护和促进与客户的合作关系，同时提升营销服务水平，实现技术营销、服务营销，保持公司较强的服务优 势。 二、下游客户行业波动的风险 当前我国宏观经济增速有所放缓，消费者的中高端消费需求增长受到一定程度的抑制，从而会导致广 告业下游的相关消费品和服务行业经营业绩出现波动，广告主对于广告投放的需求也会有所下降。公司主 要客户群集中在汽车、金融、互联网电商、房地产、连锁快消品牌等行业。如果公司下游主要客户所处行 业发展有所波动，将会影响这些客户的广告投放需求，从而对公司的广告发布量及业绩产生一定影响。 为应对下游客户行业波动风险，公司将继续完善市场营销体系、加大市场开拓力度，以实现客户行业 多元化，并在客户行业选择上加大风险控制力度，增强应对下游客户行业波动风险的能力。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  19    三、楼宇媒体资源租赁风险 公司通过签订租赁合同的方式取得楼宇电梯媒体资源的代理权或使用权。依据《物业管理条例》第五 十五条的规定，利用物业共用部位、共用设施设备进行经营的，应当在征得相关业主、业主大会、物业服 务企业的同意后，按照规定办理有关手续。公司与物业服务企业签订的租赁合同存在下列情形：（1）部 分小区未成立业委会，公司难以逐一获得各个业主的同意；（2）部分小区在公司与物业服务企业签订合 同后才成立业委会，导致公司与物业服务企业签订合同时未得到业委会认可；（3）部分小区已成立业委 会，但公司与物业服务企业签订合同时未经业委会确认。上述合同由于未获得业主、业委会的同意而存在 法律瑕疵。 为应对上述问题，公司已采取以下方式积极规范媒体资源租赁合同的签署：（1）小区业委会、物业 服务企业共同与公司签订合同；（2）小区业委会或业主大会单独出具确认函确认公司与物业管理公司已 签订合同的效力；（3）业委会在其和物业服务企业签订的《物业管理合同》中授权物业服务企业有权与 公司签订合同。但是，由于公司正在执行的租赁合同数量庞大，规范工作耗时较久，仍有相当数量的与物 业管理公司签 署的租赁合同暂未取得业主、业委会出具的确认函，而且部分住宅小区并未成立业主委员会。因此， 公司楼宇电梯资源租赁合同的法律瑕疵形成了一定的经营风险。针对部分无法取得业委会或业主同意的租 赁合同，公司拟与物业公司重新签订租赁合同，由物业公司在合同中承诺保证相关资源取得的合法性。 四、应收账款规模较大风险 2016 年末公司应收账款余额为 10,688,667.31 元，与上年末余额 7,541,763.48 元相比，上升了 41.73%,上升原因主要是由于本报告期上海捷众与新增的主要客户上海兔家语网络技术有限公司签署了两 年期的长期业务合作框架协议，协议约定了 6 个月的信用期，导致应收账款周转期长，余额上升。目前， 公司对中小型客户的信用期为广告刊登后 30-45 天；对普通大客户的信用期为广告刊登后 60 天；对长期 大客户的信用期为广告刊登后 6-8 个月。虽然公司绝大部分应收账款账龄均在合理范围内，报告期各期 末一年以内应收账款余额占应收账款总额的比例均高于 97%，且历史坏账率极低，同时公司对应收账款按 谨慎性原则计提了坏账准备，但若由于客户受行业周期性等因素影响延迟或拖欠付款，仍会对公司造成一 定的资金压力，从而形成经营风险。 为应对应收账款规模较大风险，公司对应收账款情况进行定期梳理，进一步强化了应收账款催收制度。 业务员始终保持与客户的良好沟通，降低收款难度，通过加强应收账款回款情况的持续跟踪，提高回款速 度与金额。 五、实际控制人不当控制风险 公司控股股东为上海洋源旅游咨询有限公司，洋源旅游的股东为毛海滨和毛海春，报告期末，毛海滨 直接和（通过洋源旅游）间接共持有公司 77.55%的股份，毛海春（通过洋源旅游）间接持有公司 6.89% 的股份，两人合计持有公司 84.44%的股份。此外，毛海滨与毛海春系兄弟，且已签订了《一致行动协议》， 两人系公司共同实际控制人。同时，毛海滨现任公司董事，毛海春历任公司执行董事、总经理、董事长， 两人对公司经营管理有较大影响力，若两人利用其控制地位对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可 能给公司正常运营、中小股东利益带来风险。 为应对上述风险，公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照《公司法》和《企业会计准则》的 要求制订了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等，明确了关联交易 的决策程序，设置了关联股东和董事的回避表决条款，同时在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》中也做了相应的制度安排。公司将严格依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规 范性文件的要求规范运作，完善法人治理结构，切实保护公司中小股东的利益。 （二） 报告期内新增的风险因素 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  20    无。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  21    第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元  占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 施伟方  资金  其他应收款 11,431.37 -11,431.37 -  是  是  总计 11,431.37 -11,431.37 - 占用原因、归还及整改情况： 因 2015 年公司注销原子公司广州捷众广告有限公司时，广州捷众广告有限公司对公司其他应付款归 属于少数股东施伟方应承担的部分共计 11,431.37 元，本期期初尚未归还。同时，施伟方也是公司股东、 监事会主席。本期经双方沟通，施伟方 2016 年 4 月及时归还了该笔款项。 （二） 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，为避免同业竞争，保障公司利益，公司实际控制人、持股 5%以上股东及董事、 监事、高级管理人员、核心技术人员出具了不可撤销的《避免同业竞争的承诺函》，承诺：本人及本人关 系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或经营任何在商业对公司构成竞争的业务及活动； 将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经 济实体、机构、组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、组织的控制权，或在该经济实体、 机构、组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、市场营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 报告期间，公司实际控制人、持股 5%以上股东及董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均严格 履行了上述承诺，未有任何违背。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  22    第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股  股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例%  数量  比例%  无限售条 件股份  无限售股份总数  - - -  -  - 其中：控股股东、实际控制人  - - -  -  -             董事、监事、高管  - - -  -  -             核心员工  - - -  -  - 有限售条 件股份  有限售股份总数  9,000,000 100.00% -  9,000,000  100.00% 其中：控股股东、实际控制人  7,599,815 84.44% -  7,599,815  84.44%             董事、监事、高管  912,500 10.14% -  912,500  10.14%             核心员工  - - -  -  -           总股本  9,000,000 -  -  9,000,000  -            普通股股东人数  9  备注：公司于 2016 年 8 月 17 日挂牌，此处披露的“期初”的股份结构为公司初始登记时的 股份情况，下表同。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股  序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1  上海洋源旅游 咨询有限公司  6,199,629  - 6,199,629 68.88% 6,199,629  - 2  毛海滨  1,400,186  - 1,400,186 15.56% 1,400,186  - 3  孙英  477,500  - 477,500 5.31% 477,500  - 4  潘辉丽  322,500  - 322,500 3.58% 322,500  - 5  徐占国  225,000  - 225,000 2.50% 225,000  - 6  施伟方  120,000  - 120,000 1.33% 120,000  - 7  卓丽锋  90,000  - 90,000 1.00% 90,000  - 8  宋佳融  90,000  - 90,000 1.00% 90,000  - 9  陈文祥  75,185  - 75,185 0.84% 75,185  - 合计 9,000,000 - 9,000,000 100.00% 9,000,000 - 前十名股东间相互关系说明：  截至本报告批准报出之日，自然人股东毛海滨持有法人股东洋源旅游 90%的股份，其弟毛海春持有法人 股东洋源旅游 10%的股份，除此之外，公司其他股东之间无关联关系。  二、 优先股股本基本情况 单位：股  项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股  - - - 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  23    计入负债的优先股  - - - 优先股总股本  - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 截至报告期末，公司共有 9 名股东，其中第一大股东为上海洋源旅游咨询有限公司，其持有公司股份 6,199,629 股，占公司总股本的 68.88%，可以对公司股东大会决策形成控制，故洋源旅游为公司控股股东。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 截至报告期末，控股股东洋源旅游的股东为毛海滨和毛海春，其中毛海滨持有该法人股东 90%的股份， 毛海春持有该法人股东 10%的股份，据此，毛海滨通过洋源旅游持有公司股份 5,579,665.71 股，占公司 总股本 61.99%，毛海春通过洋源旅游持有公司股份 619,962.86 股，占公司总股本 6.89%；同时，毛海滨 为公司第二大股东，直接持有公司 15.56%的股份，由此，毛海滨直接和间接共持有公司 77.55%的股份， 毛海春间接持有公司 6.89%的股份，两人合计持有公司 84.44%的股份。此外，毛海滨与毛海春系兄弟，且 已于 2015 年 1 月 4 日签订了《一致行动协议》（有效期五年），约定双方应当在决定公司日常经营管理 事项时，共同行使公司股东权利，特别是行使召集权、提案权、表决权时采取一致行动。同时为了避免双 方经充分协商仍无法达成一致意见，而给公司重大问题决策造成严重影响，双方约定若双方在公司经营管 理等事项上就某些问题无法达成一致时，应当按照毛海春遵从毛海滨决定的原则作出一致行动的决定；同 时，毛海滨担任公司董事，毛海春历任公司执行董事、总经理、董事长，两人能够共同对公司经营决策产 生重大影响，持续影响公司过去与未来的业务方向和方式，因此，毛海滨与毛海春系公司的共同控制人。 毛海滨，男，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 3 月至今在上海华侨 因私出入境服务有限公司工作，担任副总经理职务；2003 年 3 月至 2006 年 3 月在上海品一广告有限公 司工作，担任副总经理职务；2009 年 11 月至今在上海达利通投资管理有限公司工作，担任执行董事兼总 经理职务；2011 年 7 月至今，担任上海洋源旅游咨询有限公司董事长兼总经理；2012 年 7 月至今，担 任上海沪滨房地产有限公司执行董事兼总经理职务；2014 年 6 月至今，担任上海签宝网络科技有限公司 董事长职务；2016 年 3 月至今，担任捷众广告（上海）股份有限公司董事，任期三年。 毛海春，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 10 月至 2008 年 8 月 在德国欧亚国际投资有限公司工作，担任投资部副总经理职务；2008 年 9 月至 2016 年 3 月在公司前身 上海捷众广告有限公司工作，担任执行董事兼总经理职务；2011 年 7 月至 2016 年 3 月，担任上海洋源 旅游咨询有限公司监事；2012 年 7 月至 2016 年 3 月，担任上海沪滨房地产有限公司监事；2016 年 3 月 至今，担任捷众广告（上海）股份有限公司董事长兼总经理，任期三年。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  24    第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  25    第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司领取薪酬  毛海春  董事长兼总经理  男  38 本科  2016 年 3 月 31 日 至 2019 年 3 月 31 日  是  毛海滨  董事  男  39 本科  2016 年 3 月 31 日 至 2019 年 3 月 31 日  否  徐占国  董事   男  47 本科  2016 年 3 月 31 日 至 2019 年 3 月 31 日  是  孙英  董事兼副总经理  女  45 本科  2016 年 3 月 31 日 至 2019 年 3 月 31 日  是  毛钟义  董事  男  69 大专  2016 年 3 月 31 日 至 2019 年 3 月 31 日  是  施伟方  监事会主席  男  64 大专  2016 年 3 月 31 日 至 2019 年 3 月 31 日  否  宋佳融  监事  男  35 本科  2016 年 3 月 31 日 至 2019 年 3 月 31 日  否  俞振华  监事  女  34 大专  2016 年 3 月 31 日 至 2019 年 3 月 31 日  是  陈张旭  董事会秘书兼财 务总监  男  33 本科  2016 年 3 月 31 日 至 2019 年 3 月 31 日  是  唐肇敏  副总经理  女  62 中专  2016 年 12 月 2 日 至 2019 年 3 月 31 日  是  董事会人数：  5  监事会人数：  3  高级管理人员人数：  4  董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告批准报出之日，公司实际控制人毛海滨和毛海春在公司分别担任董事、董事长兼总经理职 务。公司实际控制人毛海滨和毛海春的父亲毛钟义在公司担任董事。除此之外，公司其他董事、监事、高 级管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实际控制人之间也无关联关系。 （二） 持股情况 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  26    单位：股  姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通股 股数  期末普通股持 股比例%  期末持有股票 期权数量  毛海春  董事长兼总经理  - - - -  - 毛海滨  董事  1,400,186 - 1,400,186 15.56%  - 徐占国  董事  225,000 - 225,000 2.50%  - 孙英  董事兼副总经理  477,500 - 477,500 5.31%  - 毛钟义  董事  - - - -  - 施伟方  监事会主席  120,000 - 120,000 1.33%  - 宋佳融  监事  90,000 - 90,000 1.00%  - 俞振华  监事  - - - -  - 陈张旭  董事会秘书兼财 务总监  - - - -  - 唐肇敏  副总经理  - - - -  - 合计    2,312,686 - 2,312,686 25.70%  - （三） 变动情况 信息统计  董事长是否发生变动  否 总经理是否发生变动  否 董事会秘书是否发生变动  否 财务总监是否发生变动  否 姓名  期初职务  变动类型（新任、换届、 离任）  期末职务  简要变动原因  唐肇敏  -  新任  副总经理  公司为发展影视新媒体整 合营销业务，特聘请拥有丰 富公司运营经验的唐肇敏 女士担任公司副总经理。  本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 唐肇敏，女，1955 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1973 年 12 月至 1987 年 7 月 在上海联合汽车配件厂工作，任技术员、科长。1989 年 8 月至 1991 年 7 月在上海肯德基有限公司工作， 担任经理职务。1991 年 8 月至 1993 年 7 月在建国宾馆工作，任经理职务。1993 年 8 月至 2011 年 8 月在 百盛餐饮中国有限公司工作，先后担任经理、总监、副总裁职务。2011 年 8 月至 2013 年 7 月担任百盛餐 饮中国有限公司总裁顾问职务。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 8 开发人员 9 11 销售人员 24 31 运作人员 15 17 行政人员 18 20 员工总计 73 87 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  27    按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 33 50 专科 28 27 专科以下 12 10 员工总计 73 87 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司报告期内人员构成基本保持稳定，为加大楼宇电梯广告资源开发和销售，开拓为发 展影视节目营销策划制作业务，公司加大的人才引进。与上年同期相比人员略有增加，基本未影响公司经 营。 2、人才引进：2016 年公司通过猎头公司共引入优秀人才 18 名。 3、员工培训：公司建立了完善的培训体系，对新员工开展入职培训，对中层人员进行岗位培训与提升， 为高级管理人员进行综合管理技能的专业提升等。 4、员工薪酬政策：员工薪酬包括基本薪资和绩效薪资等。公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方 相关法律，与员工签订《劳动合同书》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司需承担费用的离退休职工人数为 0。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 792,500 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司原有核心业务人员为孙英、徐占国、卓丽锋三人，截止 2016 年 12 月 31 日，公司核心业务人员并 未变动，对于公司经营未造成很大影响。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  28    第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他 相关法律法规、规章制度的要求，结合本公司实际情况和经营特点，先后制定了《年报信息披露重大差错 责任追究制度》以及《募集资金管理制度》，对现有《重大事项处置权限管理办法》进行了修改，进一步 建立和完善公司治理体系。 报告期内，公司运作规范良好，公司股东大会、董事会、监事会尽职尽责，未出现违法、违规现象和 重大公司治理缺陷，各项工作和公司运营符合法律法规、部门规章及公司内控机制和《公司章程》的要求。 公司积极地通过建立和完善制度管理体系，规范公司运作和治理。通过对制度的执行，监督检查公司 重大事项决策、三会运作、内控执行等的规范性，为公司持续快速发展提供动力。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别 是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均已履行规定审批程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未发生修改情况。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 《关于<董事会议事规则>的议案》 《关于<总经理 工作细则>的议案》《关于<对外担保管理办法> 的议案》 《关于<对外投资融资管理制度>的议案》 《关于<投资者关系管理制度>的议案》《关于< 信息披露管理制度>的议案》《关于<防范控股股 东及关联方占用公司资金管理制度>的议案》 《关 于选举公司董事长的议案》《关于聘任公司总经 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  29    理的议案》《关于聘任公司副总经理的议案》《关 于聘任公司财务总监的议案》《关于聘任公司董 事会秘书的议案》《捷众广告（上海）股份有限 公司 2016 年半年度报告》《关于任命高级管理 人员的议案》《关于公司股票发行方案的议案》 《关于修改公司章程的议案》《关于提请股东大 会授权公司董事会全权办理本次股票发行相关 事宜的议案》 《关于签署附生效条件的<股份认购 协议>的议案》 《关于批准公司本次股票发行募集 资金专项账户的议案》 《关于建立<募集资金管理 制度>的议案》 《关于筹备设立子公司的议案》 《关 于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议 案》 监事会 2 《关于选举公司监事会主席的议案》 《关于<监事 会议事规则>的议案》《捷众广告（上海）股份有 限公司 2016 年半年度报告》 股东大会 1 审议发起人关于公司筹办情况的报告；讨论、修 改、通过公司章程；审议股东大会议事规则；审 议董事会议事规则；审议监事会议事规则；审议 关联交易管理制度；审议总经理工作细则；审议 对外担保管理办法；审议对外投资融资管理制 度；审议投资者关系管理制度议案；审议信息披 露管理制度；审议防范控股股东及关联方占用公 司资金管理制度；审议组织机构设置的议案；选 举董事会成员；选举监事会成员；审核公司设立 费用。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政 法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等要求，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的 实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试行）》及公司的《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关法律法规及指引，真实、及时、准确、 完整地编制并披露定期报告与临时公告，确保投资者及时了解公司经营状况及财务指标等信息。明确了投 资者关系管理的机构及负责人，董事会办公室负责投资者关系管理工作，董事会秘书为信息披露负责人。 公司与投资者建立了良好的沟通渠道，积极做好投资者来访接待工作，并积极参与股转系统公司、券 商及投资机构举办的推介活动，便于投资者关注并及时了解公司，提升公司的知名度。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  30    不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，监事会未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独 立经营的能力。 1、公司业务独立 公司所业务均独立于控股股东及实际控制人、法人股东。公司与控股股东及实际控制人、法人股东未 从事相同或相似的业务,未发生过显失公允的关联交易。公司具备独立完整的业务体系，在所有业务环节， 配备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力。 2、公司资产独立 公司在股份公司改制时，公司整体承继了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务。公司资产完整， 公司资产与发起人资产产权清晰、界定明确。公司拥有独立的经营场所、经营设备和配套设施。截至报告 期末，本公司控股股东、实际控制人没有占用公司的资金、资产及其他资源的情况。 3、公司人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生； 公司的总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业领薪。公司财务人员均只在公司任职并领薪，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职或领薪的情形。公司建立了独立的人事档案制度，建立了人事聘用、任免与考核奖惩制度，与公 司员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障制度。 4、公司财务独立 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银 行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情形。截至本报告披露之日，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 5、公司机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、董事会为决策机 构、监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营 主体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间在机构设置、人 员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 综上所述，报告期内，公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与公司股东、实际控制人及其控制 的其他关联方均完全分开和独立，具有独立完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 随着公司业务的发展和经营管理的需求，会不断对现有内部控制进行测试，并根据公司实际情况对现 有的内部控制制度进行完善和修改，对出现的新情况重新制订相适应的内部控制制度，以保障公司健康稳 步运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  31    严格遵守相关制度，执行情况良好。 公司第一届董事会第五次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  32    第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 304338 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 金建海、韦激 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 捷众广告（上海）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的捷众广告（上海）股份有限公司（以下简称捷众广告）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并 及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是捷众广告管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，捷众广告财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了捷众广告 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：金建海 （特殊普通合伙） 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  33    中国注册会计师：韦激 中国•北京 二○一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： ‐ 货币资金 五、1 5,702,681.72 9,610,026.56 结算备付金 ‐ - - 拆出资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ‐ - - 衍生金融资产 ‐ - - 应收票据 ‐ - - 应收账款 五、2 10,688,667.31 7,541,763.48 预付款项 五、3 926,059.43 532,527.30 应收保费 ‐ - - 应收分保账款 ‐ - - 应收分保合同准备金 ‐ - - 应收利息 ‐ - - 应收股利 ‐ - - 其他应收款 五、4 766,959.90 814,153.56 买入返售金融资产 ‐ - - 存货 五、5 1,256,775.60 1,286,271.11 划分为持有待售的资产 ‐ - - 一年内到期的非流动资产 ‐ - - 其他流动资产 五、6 66,792.71 599.60 流动资产合计 ‐ 19,407,936.67 19,785,341.61 非流动资产： ‐ 发放贷款及垫款 ‐ - - 可供出售金融资产 ‐ - - 持有至到期投资 ‐ - - 长期应收款 ‐ - - 长期股权投资 ‐ - - 投资性房地产 ‐ - - 固定资产 五、7 210,867.82 213,494.05 在建工程 ‐ - - 工程物资 ‐ - - 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  34    固定资产清理 ‐ - - 生产性生物资产 ‐ - - 油气资产 ‐ - - 无形资产 五、8 262,960.49 291,061.12 开发支出 ‐ - - 商誉 ‐ - - 长期待摊费用 五、9 106,238.00 177,529.00 递延所得税资产 五、10 165,861.61 105,277.49 其他非流动资产 ‐ - - 非流动资产合计 ‐ 745,927.92 787,361.66 资产总计 ‐ 20,153,864.59 20,572,703.27 流动负债： ‐ 短期借款 ‐ - - 向中央银行借款 ‐ - - 吸收存款及同业存放 ‐ - - 拆入资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ‐ - - 衍生金融负债 ‐ - - 应付票据 ‐ - - 应付账款 五、11 393,760.20 874,924.01 预收款项 五、12 321,009.47 537,400.00 卖出回购金融资产款 ‐ - - 应付手续费及佣金 ‐ - - 应付职工薪酬 五、13 357,346.79 240,472.10 应交税费 五、14 1,225,830.43 2,983,584.09 应付利息 ‐ - - 应付股利 ‐ - - 其他应付款 五、15 170,968.79 4,534.19 应付分保账款 ‐ - - 保险合同准备金 ‐ - - 代理买卖证券款 ‐ - - 代理承销证券款 ‐ - - 划分为持有待售的负债 ‐ - - 一年内到期的非流动负债 ‐ - - 其他流动负债 ‐ - - 流动负债合计 ‐ 2,468,915.68 4,640,914.39 非流动负债： ‐ 长期借款 ‐ - - 应付债券 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  35    长期应付款 ‐ - - 长期应付职工薪酬 ‐ - - 专项应付款 ‐ - - 预计负债 ‐ - - 递延收益 ‐ - - 递延所得税负债 ‐ - - 其他非流动负债 ‐ - - 非流动负债合计 ‐ - - 负债合计 ‐ 2,468,915.68 4,640,914.39 所有者权益（或股东权益）： ‐ 股本 五、16 9,000,000.00 9,000,000.00 其他权益工具 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 资本公积 五、17 1,143,728.91 - 减：库存股 ‐ - - 其他综合收益 ‐ - - 专项储备 ‐ - - 盈余公积 五、18 192,365.15 751,063.42 一般风险准备 ‐ - - 未分配利润 五、19 7,348,854.85 6,180,725.46 归属于母公司所有者权益合计 ‐ 17,684,948.91 15,931,788.88 少数股东权益 ‐ - - 所有者权益合计 ‐ 17,684,948.91 15,931,788.88 负债和所有者权益总计 ‐ 20,153,864.59 20,572,703.27 法定代表人：  毛海春 主管会计工作负责人： 毛海春 会计机构负责人：  陈张旭     （二） 母公司资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： ‐ 货币资金 ‐ 3,125,039.94 6,384,283.12 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ‐ - - 衍生金融资产 ‐ - - 应收票据 ‐ - - 应收账款 十三、1 8,282,618.40 5,611,352.90 预付款项 ‐ 482,415.10 - 应收利息 ‐ - - 应收股利 ‐ - - 其他应收款 十三、2 2,439,440.30 2,450,057.37 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  36    存货 ‐ 512,307.34 374,168.81 划分为持有待售的资产 ‐ - - 一年内到期的非流动资产 ‐ - - 其他流动资产 ‐ 66,792.71 599.60 流动资产合计 ‐ 14,908,613.79 14,820,461.80 非流动资产： ‐ 可供出售金融资产 ‐ - - 持有至到期投资 ‐ - - 长期应收款 ‐ - - 长期股权投资 十三、3 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 ‐ - - 固定资产 ‐ 54,995.02 40,042.64 在建工程 ‐ - - 工程物资 ‐ - - 固定资产清理 ‐ - - 生产性生物资产 ‐ - - 油气资产 ‐ - - 无形资产 ‐ - - 开发支出 ‐ - - 商誉 ‐ - - 长期待摊费用 ‐ - - 递延所得税资产 ‐ 92,349.81 55,852.65 其他非流动资产 ‐ - - 非流动资产合计 ‐ 2,147,344.83 2,095,895.29 资产总计 ‐ 17,055,958.62 16,916,357.09 流动负债： ‐ 短期借款 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ‐ - - 衍生金融负债 ‐ - - 应付票据 ‐ - - 应付账款 ‐ 4,526,566.56 7,081,131.36 预收款项 ‐ 74,980.02 312,900.00 应付职工薪酬 ‐ 118,107.70 - 应交税费 ‐ 263,860.93 -625,937.37 应付利息 ‐ - - 应付股利 ‐ - - 其他应付款 ‐ 5,063.00 4,534.19 划分为持有待售的负债 ‐ - - 一年内到期的非流动负债 ‐ - - 其他流动负债 ‐ - - 流动负债合计 ‐ 4,988,578.21 6,772,628.18 非流动负债： ‐ 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  37    长期借款 ‐ - - 应付债券 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 长期应付款 ‐ - - 长期应付职工薪酬 ‐ - - 专项应付款 ‐ - - 预计负债 ‐ - - 递延收益 ‐ - - 递延所得税负债 ‐ - - 其他非流动负债 ‐ - - 非流动负债合计 ‐ - - 负债合计 ‐ 4,988,578.21 6,772,628.18 所有者权益： ‐ 股本 ‐ 9,000,000.00 9,000,000.00 其他权益工具 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 资本公积 ‐ 1,143,728.91 - 减：库存股 ‐ - - 其他综合收益 ‐ - - 专项储备 ‐ - - 盈余公积 ‐ 192,365.15 751,063.42 未分配利润 ‐ 1,731,286.35 392,665.49 所有者权益合计 ‐ 12,067,380.41 10,143,728.91 负债和所有者权益合计 ‐ 17,055,958.62 16,916,357.09 法定代表人：  毛海春 主管会计工作负责人： 毛海春 会计机构负责人：  陈张旭   （三） 合并利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 ‐ 34,384,660.07 41,659,766.96 其中：营业收入 五、20 34,384,660.07 41,659,766.96 利息收入 ‐ - - 已赚保费 ‐ - - 手续费及佣金收入 ‐ - - 二、营业总成本 ‐ 34,124,008.29 28,431,844.79 其中：营业成本 五、20 23,651,059.55 20,571,374.07 利息支出 ‐ - - 手续费及佣金支出 ‐ - - 退保金 ‐ - - 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  38    赔付支出净额 ‐ - - 提取保险合同准备金净额 ‐ - - 保单红利支出 ‐ - - 分保费用 ‐ - - 营业税金及附加 五、21 552,318.03 1,161,751.61 销售费用 五、22 1,463,566.25 3,075,990.95 管理费用 五、23 8,264,763.99 4,933,798.09 财务费用 五、24 -48,652.18 262,607.46 资产减值损失 五、25 240,952.65 -1,573,677.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、26 - -1,485,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ‐ - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） ‐ - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ‐ 260,651.78 11,742,922.17 加：营业外收入 五、27 2,006,542.21 741,500.00 其中：非流动资产处置利得 ‐ - - 减：营业外支出 ‐ - - 其中：非流动资产处置损失 ‐ - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ‐ 2,267,193.99 12,484,422.17 减：所得税费用 五、28 514,033.96 2,622,739.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） ‐ 1,753,160.03 9,861,682.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 ‐ - - 归属于母公司所有者的净利润 ‐ 1,753,160.03 9,861,682.55 少数股东损益 ‐ - - 六、其他综合收益的税后净额 ‐ - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ‐ - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ‐ - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ‐ - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 ‐ - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐ - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ‐ - - 4.现金流量套期损益的有效部分 ‐ - - 5.外币财务报表折算差额 ‐ - - 6.其他 ‐ - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 ‐ - - 七、综合收益总额 ‐ 1,753,160.03 9,861,682.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 ‐ 1,753,160.03 9,861,682.55 归属于少数股东的综合收益总额 ‐ - - 八、每股收益： ‐ 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  39    （一）基本每股收益 ‐ 0.19 1.10 （二）稀释每股收益 ‐ 0.19 1.10 法定代表人：  毛海春 主管会计工作负责人： 毛海春 会计机构负责人：  陈张旭   （四） 母公司利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 18,520,617.64 18,736,041.03 减：营业成本 十三、4 13,323,031.63 9,490,611.37 营业税金及附加 ‐ 37,312.67 601,615.38 销售费用 ‐ 5,874.00 838,484.39 管理费用 ‐ 4,581,834.91 1,786,581.40 财务费用 ‐ -27,270.61 276,453.66 资产减值损失 ‐ 144,604.83 -1,533,609.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 投资收益（损失以“－”号填列） ‐ - -1,485,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ‐ - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） ‐ 455,230.21 5,790,903.94 加：营业外收入 ‐ 2,006,542.21 741,500.00 其中：非流动资产处置利得 ‐ - - 减：营业外支出 ‐ - - 其中：非流动资产处置损失 ‐ - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ‐ 2,461,772.42 6,532,403.94 减：所得税费用 ‐ 538,120.92 984,957.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） ‐ 1,923,651.50 5,547,446.45 五、其他综合收益的税后净额 ‐ - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ‐ - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 ‐ - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ‐ - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐ - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ‐ - - 4.现金流量套期损益的有效部分 ‐ - - 5.外币财务报表折算差额 ‐ - - 6.其他 ‐ - - 六、综合收益总额 ‐ 1,923,651.50 5,547,446.45 七、每股收益： ‐ （一）基本每股收益 ‐ - - 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  40    （二）稀释每股收益 ‐ - - 法定代表人：  毛海春 主管会计工作负责人： 毛海春 会计机构负责人：  陈张旭     捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  41    （五） 合并现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： ‐ 销售商品、提供劳务收到的现金 ‐ 35,753,202.87 46,868,432.93 客户存款和同业存放款项净增加额 ‐ - - 向中央银行借款净增加额 ‐ - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 ‐ - - 收到原保险合同保费取得的现金 ‐ - - 收到再保险业务现金净额 ‐ - - 保户储金及投资款净增加额 ‐ - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 ‐ - - 收取利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 拆入资金净增加额 ‐ - - 回购业务资金净增加额 ‐ - - 收到的税费返还 ‐ 1,256,542.21 741,500.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 970,764.62 944,900.77 经营活动现金流入小计 ‐ 37,980,509.70 48,554,833.70 购买商品、接受劳务支付的现金 ‐ 27,328,796.32 25,006,155.00 客户贷款及垫款净增加额 ‐ - - 存放中央银行和同业款项净增加额 ‐ - - 支付原保险合同赔付款项的现金 ‐ - - 支付利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 支付保单红利的现金 ‐ - - 支付给职工以及为职工支付的现金 ‐ 5,934,327.53 5,799,488.93 支付的各项税费 ‐ 3,678,356.56 5,852,259.26 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 4,804,642.48 3,573,678.50 经营活动现金流出小计 41,746,122.89 40,231,581.69 经营活动产生的现金流量净额 五、30 -3,765,613.19 8,323,252.01 二、投资活动产生的现金流量： ‐ 收回投资收到的现金 ‐ - - 取得投资收益收到的现金 ‐ - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ‐ - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ‐ - - 收到其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流入小计 ‐ - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ‐ 153,163.02 537,143.68 投资支付的现金 ‐ - - 质押贷款净增加额 ‐ - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ‐ - - 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  42    支付其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流出小计 ‐ 153,163.02 537,143.68 投资活动产生的现金流量净额 ‐ -153,163.02 -537,143.68 三、筹资活动产生的现金流量： ‐ 吸收投资收到的现金 ‐ - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ‐ - - 取得借款收到的现金 ‐ - 4,200,000.00 发行债券收到的现金 ‐ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29 11,431.37 18,410,400.00 筹资活动现金流入小计 ‐ 11,431.37 22,610,400.00 偿还债务支付的现金 ‐ - 4,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ‐ - 6,644,637.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ‐ - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29 - 13,985,500.00 筹资活动现金流出小计 ‐ - 24,830,137.31 筹资活动产生的现金流量净额 ‐ 11,431.37 -2,219,737.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ‐ - - 五、现金及现金等价物净增加额 ‐ -3,907,344.84 5,566,371.02 加：期初现金及现金等价物余额 五、30 9,610,026.56 4,043,655.54 六、期末现金及现金等价物余额 五、30 5,702,681.72 9,610,026.56 法定代表人：  毛海春 主管会计工作负责人： 毛海春 会计机构负责人：  陈张旭   （六） 母公司现金流量表 单位：元    项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： ‐ 销售商品、提供劳务收到的现金 ‐ 16,578,064.39 23,222,168.66 收到的税费返还 ‐ 1,256,542.21 741,500.00 收到其他与经营活动有关的现金 ‐ 947,104.97 214,338.79 经营活动现金流入小计 ‐ 18,781,711.57 24,178,007.45 购买商品、接受劳务支付的现金 ‐ 16,251,010.06 7,459,317.83 支付给职工以及为职工支付的现金 ‐ 2,652,566.08 2,046,151.05 支付的各项税费 ‐ 234,963.95 4,783,151.94 支付其他与经营活动有关的现金 ‐ 2,882,103.03 1,257,216.49 经营活动现金流出小计 ‐ 22,020,643.12 15,545,837.31 经营活动产生的现金流量净额 ‐ -3,238,931.55 8,632,170.14 二、投资活动产生的现金流量： ‐ 收回投资收到的现金 ‐ - - 取得投资收益收到的现金 ‐ - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ‐ - - 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  43    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ‐ - - 收到其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流入小计 ‐ - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ‐ 31,743.00 9,380.00 投资支付的现金 ‐ - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ‐ - - 支付其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流出小计 ‐ 31,743.00 9,380.00 投资活动产生的现金流量净额 ‐ -31,743.00 -9,380.00 三、筹资活动产生的现金流量： ‐ 吸收投资收到的现金 ‐ - - 取得借款收到的现金 ‐ - 4,200,000.00 发行债券收到的现金 ‐ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 ‐ 11,431.37 17,660,400.00 筹资活动现金流入小计 ‐ 11,431.37 21,860,400.00 偿还债务支付的现金 ‐ - 4,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ‐ - 6,644,637.31 支付其他与筹资活动有关的现金 ‐ - 15,670,628.00 筹资活动现金流出小计 ‐ - 26,515,265.31 筹资活动产生的现金流量净额 ‐ 11,431.37 -4,654,865.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ‐ - - 五、现金及现金等价物净增加额 ‐ -3,259,243.18 3,967,924.83 加：期初现金及现金等价物余额 ‐ 6,384,283.12 2,416,358.29 六、期末现金及现金等价物余额 ‐ 3,125,039.94 6,384,283.12 法定代表人：  毛海春 主管会计工作负责人： 毛海春 会计机构负责人：  陈张旭   捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  44    （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期  归属于母公司所有者权益  少 数 股 东 权 益  所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减： 库 存 股  其他 综合 收益 专 项 储 备  盈余公积  一 般 风 险 准 备 未分配利润  优先股 永续债 其他  一、上年期末余额 9,000,000.00 - - - - - - - 751,063.42 - 6,180,725.46 - 15,931,788.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,000,000.00 - - - - - - - 751,063.42 - 6,180,725.46 - 15,931,788.88 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,143,728.91 - - - -558,698.27 - 1,168,129.39 - 1,753,160.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,753,160.03 - 1,753,160.03 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 192,365.15 - -192,365.15 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 192,365.15 - -192,365.15 - - 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  45    2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,143,728.91- - - - -751,063.42 - - -392,665.49- - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,143,728.91- - - - -751,063.42 - - -392,665.49- - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,000,000.00 - - - 1,143,728.91 - - - 192,365.15 - 7,348,854.85 - 17,684,948.91 项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数股东 权益  所有者 权益  股本  其他权益工具  资本 公积  减：库存 股  其他综 合收益 专项 储备  盈余 公积  一般风 险准备 未分配 利润  优先股 永续债 其他  一、上年期末余额 9,000,000.0 0 - - - - - - - 196,31 8.78 - 3,240,69 2.86 - 12,437,0 11.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  46    前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - - - - - - 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 554,74 4.64 - 2,940,03 2.60 - 3,494,77 7.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 9,861,68 2.55 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 554,74 4.64 - -6,921,6 49.95 - -6,366,9 05.31 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 554,74 4.64 - -554,74 4.64 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -6,366,9 05.31 - -6,366,9 05.31 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  47    4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,000,000.0 0 - - - - - - - 751,06 3.42 - 6,180,72 5.46 - 15,931,7 88.88 法定代表人：  毛海春 主管会计工作负责人： 毛海春 会计机构负责人：  陈张旭   （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,000,00 0.00 - - - - - - - 751,063.4 2 392,665.49 10,143,72 8.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,000,00 0.00 - - - - - - - 751,063.4 2 392,665.49 10,143,72 8.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,143,728.9 1- - - - -558698.2 7- 1338620.86 - 1,923,651 .50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,923,651.5 1,923,651 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  48    0 .50 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 192,365.1 5 -192,365.15 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 192,365.1 5 -192,365.15 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,143,728.9 1- - - - -751063.4 2- -392665.49 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,143,728.9 1- - - - -751063.4 2- -392665.49 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,000,00 0.00 - - - 1,143,728.9 1- - - - 192365.1 5 1731286.35 12,067,38 0.41 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  49    项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,000,00 0.00 - - - - - - - 196,318.7 8 1,766,868.9 9 10,963,18 7.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,000,00 0.00 - - - - - - - 196,318.7 8 1,766,868.9 9 10,963,18 7.77 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 554,744.6 4 -1,374,203. 50 -819,458. 86 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,547,446.4 5 5,547,446 .45 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 554,744.6 4 -6,921,649. 95 -6,366,90 5.31 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 554,744.6 4 -554,744.64 - 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  50    2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -6,366,905. 31 -6,366,90 5.31 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,000,00 0.00 - - - - - - - 751,063.4 2 392,665.49 10,143,72 8.91 法定代表人：  毛海春 主管会计工作负责人： 毛海春 会计机构负责人：  陈张旭   捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  51    财务报表附注 一、 公司基本情况 捷众广告（上海）股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）是由上海捷众 广告有限公司整体变更设立。公司股票于 2016 年 8 月 17 日起在全国中小企业股 份转让系统中挂牌公开转让，股票代码：838021。截至 2016 年 12 月 31 日，公司 股本总数为 900 万股。 公司住所：上海市崇明县城桥镇秀山路 101 号 5 号楼 A 区 5102 室（上海市崇 明工业园区）。 法定代表人姓名：毛海春。 注册资本（股本）：人民币 900.00 万元。 公司类型：有限责任公司（国内合资）。 业务性质：广告业。 经营期限：2006 年 07 月 05 日 至 2026 年 07 月 04 日。 公司经营范围：设计、制作、代理、发布各类广告。 【依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动】。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共一户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。 本公司 2016 年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本财务报告批准报出日：2017 年 4 月 25 日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司报告期未发生对未来 12 个月的持续经营能力产生影响的重大异常因素。 三、公司主要会计政策、会计估计 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  52    1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产、提供的服务起至实现现金 或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  53    购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表 明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的 经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足 冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分 前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  54    本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数 股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子 公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司 期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其 后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  55    了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  56    认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其 他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率的近似汇率（当期平均汇率）折算。年初未分配利润 为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目 计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将 资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率（当期平均汇率）折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境 外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期 损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对 境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少 数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股 权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  57    的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入 计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  58    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融 负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用 及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  59    金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已 单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如 有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下 跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入 当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  60    止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于 其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计 量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或 有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的 原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  61    （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中 扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本 公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 50.00 万元以上的应收账款、余额为 100.00 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  62    未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备 计提的比例。 无风险组合 回收风险较小的关联方、备用金、押金、社保及公积金等款项。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款 项，按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销 其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）、存货的分类 存货分类为：库存商品、低值易耗品、广告服务成本等。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  63    （2）、发出存货的计价方法 库存商品发出时按加权平均法计价。 广告服务成本主要是电梯租位费、材料费用。电梯租位费按签订的媒体资源 租赁成本归集入账，在租赁期平均分摊计入成本。材料费用按加权平均法计价。 （3）、不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单 个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准 备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 资产负债表日市场价格异常的判断依据为： 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）、低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  64    的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投 资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会 计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采 用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供 出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  65    （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  66    期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销 的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结 转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单 位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比 例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  67    影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.5 办公设备 年限平均法 5 5.00 19 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  68    （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工 程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  69    18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  70    按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  71    独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 （4）具体确认原则 本公司业务收入主要为广告发布收入，按照与客户签订的合同约定发布内容 及价格，经与客户确认的广告发布的排期表（具体发布期间、发布地点），根据实 际已提供服务的期间占服务总期间的比例来确定完工进度，并确认当期收入。 本公司其他业务收入为利息收入和销售佣金收入。利息收入按照他人使用本 企业货币资金的时间和实际利率计算确定。销售佣金收入按照在同一报告期间内 开始并完成的劳务收入的确认，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协 议总金额。确认方法参照商品销售收的确认原则。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之 间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延 所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  72    损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  73    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 26、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融 资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本公司报告期无会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期无会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 适用单位 增值税 应税收入 6.00 上海捷众、北京捷众 营业税 应税收入 5.00 上海捷众、北京捷众 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 上海捷众 7.00 北京捷众 教育费附加 应纳流转税额 3.00 上海捷众、北京捷众 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 上海捷众、北京捷众 河道费 应纳流转税额 1.00 上海捷众 文化事业建设税 含税应税收入-含税 广告销售成本 3.00 上海捷众、北京捷众 企业所得税 应纳税所得额 25.00 上海捷众、北京捷众 2、优惠税负及批文 无 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  74    五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 58,770.88 17,750.15 银行存款 5,143,910.84 9,592,276.41 其他货币资金 500,000.00 - 合 计 5,702,681.72 9,610,026.56 注：报告期末公司无受限制的现金、银行存款、其他货币资金。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,319,904.88 100.00 631,237.57 5.58 10,688,667.31 其中：账龄组合 11,259,904.88 99.47 631,237.57 5.61 10,628,667.31 无风险组合 60,000.00 0.53 - - 60,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 11,319,904.88 100.00 631,237.57 5.58 10,688,667.31 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,943,823.40 100.00 402,059.92 5.06 7,541,763.48 其中：账龄组合 7,883,823.40 99.24 402,059.92 5.10 7,481,763.48 无风险组合 60,000.00 0.76 60,000.00 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  75    单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 7,943,823.40 100.00 402,059.92 5.06 7,541,763.48 A、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 不计提理由 北京君林天下广告有限公司 60,000.00 - - 关联方 合计 60,000.00 - - （续） 应收账款（按单位） 2015.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 不计提理由 北京君林天下广告有限公司 60,000.00 - - 关联方 合计 60,000.00 - - B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 10,180,628.48 90.41 509,031.43 5.00 (含 1 年，下同) 1 至 2 年 943,281.40 8.38 94,328.14 10.00 2 至 3 年 133,731.67 1.19 26,746.33 20.00 3 至 4 年 - - - 4 至 5 年 2,263.33 0.02 1,131.67 50.00 合 计 11,259,904.88 100.00 631,237.57 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 7,740,028.40 98.18 387,001.42 5.00 1 至 2 年 140,400.00 1.78 14,040.00 10.00 2 至 3 年 - 3 至 4 年 3,395.00 0.04 1,018.50 30.00 合 计 7,883,823.40 100.00 402,059.92 （2）坏账准备 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  76    项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准 备 402,059.92 229,177.65 - - 631,237.57 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,306,606.64 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 64.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额 365,330.34 元。 单位名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海兔家语网络技术有限公司 5,025,000.00 1 年以内 44.39 251,250.00 上海汽车集团股份有限公司 719,315.00 1 年以内 6.35 35,965.75 宁波直众二十一城文化传媒有限公司 644,946.14 1 年以内 5.70 32,247.31 上海德勤广告有限公司 567,345.50 1 年以内 5.01 28,367.28 北京春晖园文化娱乐有限责任公司 350,000.00 1 年以内 3.09 17,500.00 合计 7,306,606.64 64.54 365,330.34 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账 款。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 926,059.43 100.00 532,527.30 100.00 合计 926,059.43 100.00 532,527.30 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，预付款项期末余额主要单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项 总额的比 账龄 未结算原因 北京华腾八里庄文化创意 发展有限公司 非关联方 443,644.33 47.91 1 年以内 预付房租 上海意晶文化传播有限公 司 非关联方 405,660.38 43.80 1 年以内 预付广告发 布费 上海利捷广告传播有限公 司 非关联方 76,754.72 8.29 1 年以内 预付广告发 布费 合计 926,059.43 100.00 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  77    4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 797,784.90 100.00 30,825.00 3.86 766,959.90 其中：账龄组合 536,500.00 67.25 30,825.00 5.75 505,675.00 无风险组合 261,284.90 32.75 - 261,284.90 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 797,784.90 100.00 30,825.00 3.86 766,959.90 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 833,203.56 100.00 19,050.00 2.29 814,153.56 其中：账龄组合 381,000.00 45.73 19,050.00 5.00 361,950.00 无风险组合 452,203.56 54.27 - 452,203.56 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 833,203.56 100.00 19,050.00 2.29 814,153.56 A、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 不计提理由 北京华腾八里庄文化创意发展 有限公司 173,722.60 房租押金 中国信达资产管理股份有限公 司上海市分公司 73,398.00 房租押金 上海信颐电子科技有限公司 12,500.00 押金 徐占国 514.30 代缴社保、公积金个 人部分 上海锦南物业经营有限公司 300.00 电梯租赁保证金 美佳物业管理（深圳）有限公司 北京分公司 220.00 门禁卡押金 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  78    中国信达资产管理股份有限公 司上海市分公司 200.00 水桶押金 北京南湖家苑商务服务有限公 司 100.00 押金 北京市丰台区西府景园业主委 员会 100.00 押金 静安江宁银华居室保洁服务社 100.00 车牌押金 北京意达德兴广告有限公司 80.00 出入证押金 北京盛科物业管理有限公司 50.00 门禁卡押金 合计 261,284.90 （续） 其他应收款（按单位） 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 不计提理由 北京华腾八里庄文化创意发展 有限公司 173,079.10 房租押金 北京柏联物业管理有限公司 91,593.34 房租押金 中国信达资产管理股份有限公 司上海市分公司 73,398.00 房租押金 北京华腾八里庄文化创意发展 有限公司 40,644.80 装修押金 社保、公积金 30,218.95 社保、公积金 北京万达时代物业管理有限公 司 15,288.00 电梯租赁保证金 上海信颐电子科技有限公司 12,500.00 押金 施伟方 11,431.37 关联方 北京华腾八里庄文化创意发展 有限公司 2,000.00 临时电费押金 北京世纪金源物业管理有限公 司 1,200.00 押金 美佳物业管理（深圳）有限公司 北京分公司 220.00 门禁卡押金 中国信达资产管理股份有限公 司上海市分公司 200.00 水桶押金 北京南湖家苑商务服务有限公 司 100.00 押金 北京市丰台区西府景园业主委 员会 100.00 押金 静安江宁银华居室保洁服务社 100.00 车牌押金 北京意达德兴广告有限公司 80.00 出入证押金 北京盛科物业管理有限公司 50.00 门禁卡押金 合计 452,203.56 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  79    B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内(含 1 年，下同) 456,500.00 100.00 22,825.00 5.00 1 至 2 年 80,000.00 100.00 8,000.00 10.00 合计 536,500.00 100.00 30,825.00 （续） 账龄 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 (含 1 年，下同) 381,000.00 100.00 19,050.00 5.00 合计 381,000.00 100.00 19,050.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 19,050.00 11,775.00 30,825.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 保证金、押金 260,770.60 410,553.24 备用金 多付广告发布费 456,500.00 暂借款 80,000.00 392,431,37 社保、公积金 514.30 30,218.95 合计 797,784.90 833,203.56 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额前五名： 单位名称 是否关 联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准 备 年末余 额 滕州三明广告传媒有 限公司 否 多付广告 发布费 200,000.00 1 年以内 35.10 18,000.00 暂借款 80,000.00 1-2 年 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  80    单位名称 是否关 联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准 备 年末余 额 上海意晶文化传播有 限公司 否 多付广告 发布费 212,800.00 1 年以内 26.67 10,640.00 北京华腾八里庄文化 创意发展有限公司 否 房租押金 173,079.10 1-2 年 21.69 中国信达资产管理股 份有限公司上海市分 公司 否 房租押金 61,587.00 2-3 年 9.20 11,811.00 3-4 年 北京天罡广告有限公 司 否 多付广告 发布费 37,400.00 1 年以内 4.69 1,870.00 合计 776,677.10 97.35 30,510.00 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在涉及政府补助的其他应收款。 （6）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应 收款。 5、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 广告服务成本 1,256,775.60 1,256,775.60 合计 1,256,775.60 1,256,775.60 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 广告服务成本 1,286,271.11 1,286,271.11 合计 1,286,271.11 1,286,271.11 （2）存货年末余额中无借款费用资本化的金额。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存货经测试未发生减值现象。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存货不存在质押、抵押的情况。 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣税金 66,792.71 599.60 合 计 66,792.71 599.60 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  81    7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、2016.1.1 72,125.52 266,192.36 110,715.40 449,033.28 2、本年增加金额 67,406.02 67,406.02 （1）购置 67,406.02 67,406.02 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 72,125.52 333,598.38 110,715.40 516,439.30 二、累计折旧 1、2016.1.1 13,703.84 168,857.35 52,978.04 235,539.23 2、本年增加金额 6,851.92 42,144.40 21,035.93 70,032.25 （1）计提 6,851.92 42,144.40 21,035.93 70,032.25 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 20,555.76 211,001.75 74,013.97 305,571.48 三、减值准备 1、2016.1.1 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 四、账面价值 1、2016.12.31 51,569.76 122,596.63 36,701.43 210,867.82 2、2016.1.1 58,421.68 97,335.01 57,737.36 213,494.05 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置的固定资产的情况。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在通过融资租赁租入的固定资产的 情况。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  82    项目 软件 合计 一、账面原值 1、2016.1.1 299,339.61 299,339.61 2、本年增加金额 2,000.00 2,000.00 （1）购置 2,000.00 2,000.00 （2）内部研发 0.00 0.00 （3）企业合并增加 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 4、2016.12.31 301,339.61 301,339.61 二、累计摊销 1、2016.1.1 8,278.49 8,278.49 2、本年增加金额 30,100.63 30,100.63 （1）计提 30,100.63 30,100.63 3、本年减少金额 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 4、2016.12.31 38,379.12 38,379.12 三、减值准备 1、2016.1.1余额 0.00 0.00 2、本年增加金额 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 4、2016.12.31 0.00 0.00 四、账面价值 1、2016.12.31 262,960.49 262,960.49 2、2016.1.1 291,061.12 291,061.12 9、长期待摊费用 项目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 装修费 177,529.00 83,757.00 155,048.00 0.00 106,238.00 合计 177,529.00 83,757.00 155,048.00 0.00 106,238.00 10、递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 165,515.64 662,062.57 105,277.49 421,109.92 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  83    可弥补亏损 345.97 1,383.87 合计 165,861.61 663,446.44 105,277.49 421,109.92 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内（含 1 年,下同） 276,870.20 851,414.01 1 至 2 年 103,780.00 13,110.00 2 至 3 年 13,110.00 10,400.00 合计 393,760.20 874,924.01 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司账龄超过 1 年的重要应付账款情况： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京外交人员房屋服务公司 86,500.00 尚未与客户结算 天津盛世通达广告创意有限公 司 18,630.00 尚未与客户结算 合计 105,130.00 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司应付账款欠款金额前五名具体客户披露： 单位名称 与本公 司关系 账面余额 账龄 占应付账 款总额的 比例(%) 性质或内 容 北京外交人员房屋服务公司 非关联 方 86,500.00 1-2 年 21.97 广告发布 费 上海精视广告传播有限公司 南京分公司 非关联 方 74,400.00 1 年以 内 18.90 广告发布 费 北京九美正嘉文化传媒有限 公司 非关联 方 56,600.00 1 年以 内 14.37 广告发布 费 武汉道森媒体股份有限公司 非关联 方 56,000.00 1 年以 内 14.22 广告发布 费 天津盛世通达广告创意有限 公司 非关联 方 17,280.00 1-2 年 4.39 广告发布 费 1,350.00 2-3 年 0.34 广告发布 费 合计 292,130.00 74.19 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内（含 1 年,下同） 321,009.47 537,400.00 合 计 321,009.47 537,400.00 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  84    （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司预收款项欠款金额前五名具体客户披露： 单位名称 与本公 司关系 账面余额 账龄 占预收款 项总额的 比例(%) 性质或内 容 中建投信托有限责任公司 非关联方 93,600.00 1 年以内 29.15 广告发布费 深圳雍禾美度医疗美容门诊部 有限公司 非关联方 80,000.00 1 年以内 24.92 广告发布费 上海意晶文化传播有限公司 非关联方 29,073.76 1 年以内 9.06 广告发布费 北京天地精华教育科技有限公 司 非关联方 16,216.39 1 年以内 5.05 广告发布费 北京西城区学大培训学校 非关联方 12,893.98 1 年以内 4.02 广告发布费 合 计 231,784.13 72.20 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 240,472.10 5,118,514.11 5,001,639.42 357,346.79 二、离职后福利-设定提存计划 536,366.32 536,366.32 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 240,472.10 5,654,880.43 5,538,005.74 357,346.79 （2）短期薪酬列示 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 240,472.10 4,270,706.16 4,153,831.47 357,346.79 2、职工福利费 33,856.80 33,856.80 3、社会保险费 347,673.55 347,673.55 其中：医疗保险费 311,152.79 311,152.79 工伤保险费 11,250.30 11,250.30 生育保险费 25,270.46 25,270.46 4、住房公积金 466,277.60 466,277.60 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 240,472.10 5,118,514.11 5,001,639.42 357,346.79 （3）设定提存计划列示 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  85    项目 2016.1.1 本年增加 本年减少 2016.12.31 1、基本养老保险 510,927.21 510,927.21 2、失业保险费 25,439.11 25,439.11 3、企业年金缴费 合计 536,366.32 536,366.32 14、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 507,906.02 373,358.18 企业所得税 336,122.47 1,594,029.50 城市维护建设税 15,908.90 50,192.12 .教育费附加 6,432.41 21,640.73 地方教育费附加 4,738.26 14,427.17 营业税 15,150.00 个人所得税 182,244.43 578,566.22 河道管理费 -134.99 151.49 文化事业建设费 172,612.93 336,068.68 合计 1,225,830.43 2,983,584.09 15、其他应付款 （1）按账龄列示的其他应付款 账龄 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内（含 1 年） 170,968.79 4,534.19 合计 170,968.79 4,534.19 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 社保、公积保险金 5,063.00 4,534.19 代垫款项 45,905.79 多收广告发布费 120,000.00 合计 170,968.79 4,534.19 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  86    16、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本 9,000,000.00 9,000,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日发行人股本结构为（按股份性质统计）： 股份性质 证券数量（股） 比例% 一、限售流通股 9,000,000 100.00 高管锁定股 2,312,686 25.70 挂牌前个人类限售股 6,687,314 74.30 二、无限售流通股 合 计 9,000,000 100.00 17、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 1,143,728.91 1,143,728.91 合计 1,143,728.91 1,143,728.91 注：股本溢价系由有限公司整体变更为股份有限公司时，以 2015 年 12 月 31 日 的净资产10,143,728.91元折合为9,000,000.00股股份，其中股本为9,000,000.000 元， 余额 1,143,728.91 元计入资本公积。 18、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 751,063.42 192,365.15 751,063.42 192,365.15 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 751,063.42 192,365.15 751,063.42 192,365.15 注：股本溢价系由有限公司整体变更为股份有限公司时，以 2015 年 12 月 31 日的 净资产 10,143,728.91 元折合为 9,000,000.00 股股份，其中股本为 9,000,000.000 元， 余额 1,143,728.91 元计入资本公积，其中盈余公积转入金额为 751,063.42 元。 19、未分配利润 项目 2016.12.31 金额 提取或分配比例% 年初未分配利润 6,180,725.46 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  87    加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,753,160.03 减：提取法定盈余公积 192,365.15 10.00 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 减：变更设立股份有限公司转作资本公积 392,665.49 期末未分配利润 7,348,854.85 20、营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 34,384,660.07 41,659,766.96 其中：主营业务收入 34,384,660.07 40,570,603.75 其他业务收入 1,089,163.21 营业成本 23,651,059.55 20,571,374.07 其中：主营业务成本 23,651,059.55 20,571,374.07 其他业务成本 （1）收入按项目分类 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 比例（%） 营业收入 比例（%） 广告发布费 34,384,660.07 100.00 40,570,603.75 97.38 销售佣金收入 786,163.21 1.89 利息收入 303,000.00 0.73 合计 34,384,660.07 100.00 41,659,766.96 100.00 （2）公司前五名客户的营业收入情况如下： 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入的比例 (%) 上海兔家语网络技术有限公司 6,485,849.06 18.86 上海汽车集团股份有限公司 1,497,371.58 4.35 宁波直众二十一城文化传媒有限公司 1,350,232.14 3.93 上海首尔丽格医疗美容医院有限公司 1,241,824.52 3.61 北京居然之家家居建材商业管理有限公 司 1,235,849.06 3.59 合计 11,811,126.36 34.34 （3）成本结构 项目 2016 年度 2015 年度 金额 比例（%） 金额 比例（%） 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  88    广告发布费 11,795,030.12 49.87 10,296,938.21 50.05 电梯租位费 10,200,680.63 43.13 8,596,842.44 41.79 制作费用 1,018,809.39 4.31 970,222.61 4.72 材料费用 165,659.41 0.70 147,330.81 0.72 人工费用 470,880.00 1.99 560,040.00 2.72 合计 23,651,059.55 100.00 20,571,374.07 100.00 21、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 43,184.70 109,957.25 教育费附加 18,392.14 55,313.73 地方教育费附加 12,261.33 36,875.82 河道管理费 1,917.97 9,554.07 文化事业建设费 476,561.89 934,900.74 营业税 15,150.00 合计 552,318.03 1,161,751.61 22、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,197,618.46 2,116,946.04 差旅费 6,974.00 97,897.30 保险费 60.00 656.00 低值易耗品 632.00 3,570.00 办公费 11,245.99 20,182.70 通讯费 10,370.00 11,967.60 业务宣传费 5,187.00 业务招待费 13,436.00 542,194.00 交通费 221,804.80 264,152.50 快递费 1,425.00 5,782.50 展览费 200.00 培训费 3,754.31 诉讼费 3,501.00 合计 1,463,566.25 3,075,990.95 23、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 折旧费 70,032.25 83,105.98 社保费用 884,039.87 603,883.66 办公费 452,135.98 136,679.02 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  89    项目 2016 年度 2015 年度 水电费 33,238.51 31,078.68 差旅费 120,047.04 69,384.80 职工薪酬 2,602,207.70 1,834,757.38 业务招待费 227,308.00 92,708.50 福利费 33,856.80 564,393.75 租赁费 1,288,869.32 885,752.50 通讯费 56,174.34 35,521.70 公积金 466,277.60 89,239.00 无形资产摊销 30,100.63 7,858.49 保险费 14,109.31 13,937.82 维修费 11,146.96 46,551.19 装修费 155,048.00 56,057.26 交通费 110,106.30 64,219.80 劳保费 2,504.86 7,967.80 培训费 18,500.00 低值易耗品 11,139.00 税金 42,837.77 咨询费 1,351,505.23 4,651.00 审计费 235,849.05 148,383.31 沪 F37538 车费用 44,967.26 59,908.70 会务费 22,812.17 11,354.00 诉讼费 2,136.00 4,716.98 欠薪保障金 324.00 残疾人保证金 50,290.81 8,886.00 合计 8,264,763.99 4,933,798.09 24、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 277,732.00 减：利息收入 54,858.83 21,204.22 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 6,206.65 6,079.68 合计 -48,652.18 262,607.46 25、资产减值损失 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  90    项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 240,952.65 -88,677.39 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 -1,485,000.00 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合计 240,952.65 -1,573,677.39 26、投资收益 被投资单位名称 2016年度 2015年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,485,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 处理理财产品产生的投资收益 合 计 -1,485,000.00 27、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  91    项 目 2016 年度 2015 年度 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 2,006,542.21 741,500.00 补贴收入 税收优惠 因债权人原因确实无法支付的应付款项 违约赔偿收入 其他 合计 2,006,542.21 741,500.00 计入当期损益的政府补助： 项目 补助部门或单位 2016 年度 2015 年度 财政补贴 崇明财政局 1,256,542.21 741,500.00 新三板挂牌扶持资金 750,000.00 合计 2,006,542.21 741,500.00 注：上述取得的政府补助全部与收益相关。 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 574,618.08 2,600,916.22 递延所得税 -60,584.12 21,823.40 合 计 514,033.96 2,622,739.62 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 利润总额 2,267,193.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 566,798.50 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -105,487.49 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,169.67 研发支出加计扣除的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  92    项目 2016 年度 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 21,553.28 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 514,033.96 29、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 财务费用-利息收入 54,858.83 21,204.22 新三板挂牌扶持资金 750,000.00 收到其他往来款 177,337.16 923,696.55 合 计 982,195.99 944,900.77 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 财务费用-银行手续费支出 6,206.65 6,079.68 管理费用/销售费用-涉现费用支出 4,289,148.93 1,663,028.09 支出其他往来款 65,642.56 1,372,043.43 预付房租 443,644.34 532,527.30 合 计 4,804,642.48 3,573,678.50 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到关联方暂借款 18,410,400.00 合 计 18,410,400.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 支付关联方暂借款 13,985,500.00 合 计 13,985,500.00 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,753,160.03 9,861,682.55 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  93    补充资料 2016 年度 2015 年度 加：资产减值准备 240,952.65 -1,573,677.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 70,032.25 83,105.98 无形资产摊销 30,100.63 7,858.49 长期待摊费用摊销 155,048.00 48,436.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 277,732.00 投资损失（收益以“－”号填列） 1,485,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -60,584.12 21,823.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 29,495.51 -410,167.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,811,819.43 512,415.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,171,998.71 -1,990,957.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,765,613.19 8,323,252.01 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,702,681.72 9,610,026.56 减：现金的期初余额 9,610,026.56 4,043,655.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,907,344.84 5,566,371.02 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 5,702,681.72 9,610,026.5 其中：库存现金 58,770.88 17,750.15 可随时用于支付的银行存款 5,143,910.84 9,592,276.4 可随时用于支付的其他货币资金 500,000.00 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  94    项 目 2016 年度 2015 年度 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,702,681.72 9,610,026.5 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无 2、同一控制下企业合并 无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司情况： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京捷众广告有 限公司 北京市朝阳 区 北京市朝 阳区 广告业 100.00 直接投资 八、 关联方及其交易 1、本公司的实际控制人 名 称 与本企业关系 持股比例（%） 上海洋源旅游咨询有限公司 股东 68.88 毛海滨 股东、董事 15.56 公司的实际控制人为毛海春和毛海滨，二人通过上海洋源旅游咨询有限公司间接 持 有公司 68.88%的股份，同时毛海滨直接持有公司 15.56%的股份，二人合计持有公 司 84.44%的股份。 2、其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 徐占国 持有公司 5.00%股份的股东、董事 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  95    关联方名称 与本公司关系 潘辉丽 持有公司 7.17%股份的股东 陈文祥 持有公司 1.67%股份的股东 施伟方 持有公司 2.67%股份的股东、监事会 主席 孙英 持有公司 10.61%股份的股东、董事 卓丽锋 持有公司 2.00%股份的股东 宋佳融 持有公司 2.00%股份的股东、监事 上海洋源健康管理咨询有限公司 高管关联 北京君林天下广告有限公司 高管关联 上海达利通投资管理有限公司 高管关联 上海沪滨房地产有限公司 高管关联 槃石投资顾问（上海）有限公司 高管关联 上海签宝网络科技有限公司 高管关联 上海签宝出入境服务有限公司 高管关联 上海邦移网络科技有限公司 高管关联 苏州摩根嘉德因私出入境咨询服务有限公司 高管关联 北京签宝国际旅行社有限公司 高管关联 广州签宝因私出入境服务有限公司 高管关联 上海签壹网络科技合伙企业（有限合伙） 高管关联 上海虎移网络科技合伙企业（有限合伙） 高管关联 广州捷众广告有限公司 原子公司，于 2015 年 4 月 22 日注销 成功 毛海春 董事长、总经理 俞振华 监事 毛钟义 董事 陈张旭 董事会秘书、财务总监 3、本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。 4、关联方往来情况 （1）关联担保情况 无 （2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  96    无 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 2016年度交易金额 2015年度交易金额 北京签宝国际旅行社有限公 司 广告发布收 29,800.00 上海洋源旅游咨询有限公司 借款利息收 303,000.00 合 计 332,800.00 注：以上交易金额为含税交易额。 （3）关键管理人员报酬 职务 2016 年度 2015 年度 关键管理人员薪酬 322,587.79 142,831.23 （4）关联方应收款项 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 应收账款 北京君林天下广告有限公司 60,000.00 60,000.00 其他应收款 施伟方 - 11,431.37 合 计 60,000.00 71,431.37 （5）关联方应付款项 无 （6）关联方资金拆借 无 九、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 根据公司 2017 年 1 月 9 日第一次临时股东大会决议和章程修正案的规定， 公司申请增加注册资本人民币 1,000,000.00 元，新增股份 1,000,000.00 股。原股东 毛海滨、孙英、潘辉丽、徐占国、施伟方、卓丽峰、宋佳融、陈文祥、上海洋源 旅游咨询有限公司放弃优先购买权，接受唐肇敏为新股东以每股人民币 2 元认购 新增股份 1,000,000.00 股，占新增注册资本总额的 100.00%，变更后公司注册资本 为人民币 10,000,000.00 元，股份总数为 10,000,000.00 股，股本为人民币 10,000,000.00 元。 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  97    截至 2017 年 3 月 20 日止，公司已增发人民币普通股 1,000,000.00 股，募集资 金总额为人民币 2,000,000.00 元，公司实收股款人民币 2,000,000.00 元，其中：股 本 1,000,000.00 元，资本公积 1,000,000.00 元。新增股本占新增注册资本的 100.00%。 除此之外，截至本财务报表报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后 事项。 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 8,650,633.83 100.00 368,015.43 4.25 8,282,618.40 其中：账龄组合 7,360,308.55 85.08 368,015.43 5.00 6,992,293.12 无风险组合 1,290,325.28 14.92 1,290,325.28 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 8,650,633.83 100.00 368,015.43 4.25 8,282,618.40 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 5,834,763.50 100.00 223,410.60 3.83 5,611,352.90 其中：账龄组合 4,468,212.00 76.58 223,410.60 5.00 4,244,801.40 无风险组合 1,366,551.50 23.42 1,366,551.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 5,834,763.50 100.00 223,410.60 3.83 5,611,352.90 A、 组合中，采用无风险组合的应收账款： 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  98    应收账款（按单位） 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 不计提理由 北京捷众广告有限公司 1,290,325.28 关联方往来 合计 1,290,325.28 （续） 应收账款（按单位） 2015.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例 不计提理由 北京捷众广告有限公司 1,366,551.50 关联方往来 合计 1,366,551.50 B、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 (含 1 年，下同) 7,360,308.55 100.00 368,015.43 5.00 合 计 7,360,308.55 100.00 368,015.43 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 (含 1 年，下同) 4,468,212.00 100.00 223,410.60 5.00 合 计 4,468,212.00 100.00 223,410.60 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 223,410.60 144,604.83 368,015.43 （3）截止至 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海兔家语网络技术有限公 司 5,025,000.00 1 年以内 58.07 251,250.00 北京捷众广告有限公司 1,290,325.28 1 年以内 14.92 上海汽车集团股份有限公司 719,315.00 1 年以内 8.32 35,965.75 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  99    宁波直众二十一城文化传媒 有限公司 644,946.14 1 年以内 7.46 32,247.31 湖州品博广告有限公司 338,000.00 1 年以内 3.91 16,900.00 合 计 8,017,586.42 92.68 336,363.06 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账 款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,439,440.30 100.00 2,439,440.30 其中：账龄组合 无风险组合 2,439,440.30 100.00 2,439,440.30 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,439,440.30 100.00 2,439,440.30 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,450,057.37 100.00 2,450,057.37 其中：账龄组合 无风险组合 2,450,057.37 100.00 2,450,057.37 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 2,450,057.37 100.00 2,450,057.37 A、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 不计提理由 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  100    北京捷众广告有限公司 2,365,128.00 关联方 中国信达资产管理股份有限 公司上海市分公司 73,398.00 房租保证金 徐占国 514.30 代缴社保、公积金 个人部分 上海锦南物业经营有限公司 300.00 物业押金 静安江宁银华居室保洁服务 社 100.00 车牌押金 合 计 2,439,440.30 （续） 其他应收款（按单位） 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 不计提理由 北京捷众广告有限公司 2,365,128.00 关联方 中国信达资产管理股份有限 公司上海市分公司 73,398.00 房租保证金 施伟方 11,431.37 关联方 静安江宁银华居室保洁服务 社 100.00 车牌押金 合 计 2,450,057.37 （2）坏账准备 无 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 保证金、押金 73,798.00 73,498.00 代缴社保、公积金个人部分 514.30 暂借款 2,365,128.00 2,376,559.37 合 计 2,439,440.30 2,450,057.37 （4）截止至 2016 年 12 月 31 日其他应收款期末余额主要单位情况： 单位名称/项目 是否 为关 联方 款项 性质 金 额 账 龄 占其他应 收款总额 的比例 （%） 坏账准 备期末 余额 北 京 捷众 广告 有 限公司 是 暂借款 2,365,128.00 1-2 年 96.95 0.00 中国信达资产管理 否 房租保 61,587.00 2-3 年 3.01 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  101    单位名称/项目 是否 为关 联方 款项 性质 金 额 账 龄 占其他应 收款总额 的比例 （%） 坏账准 备期末 余额 股份有限公司上海 市分公司 证金 11,811.00 3-4 年 合 计 2,438,526.00 99.96 0.00 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在涉及政府补助的其他应收款。 （6）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应 收款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 2016.01.01 本期增加 本期减少 长期投资减 值准备 2016.12.31 北京捷众广告有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 18,520,617.64 18,736,041.03 其中：主营业务收入 18,520,617.64 18,433,041.03 其他业务收入 303,000.00 营业成本 13,323,031.63 9,490,611.37 其中：主营业务成本 13,323,031.63 9,490,611.37 其他业务成本 （2）收入按项目分类 项目 2016 年度 2015 年度 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  102    营业收入 比例（%） 营业收入 比例（%） 广告发布费 18,520,617.64 100.00 18,433,041.03 98.38 利息收入 303,000.00 1.62 合计 18,520,617.64 100.00 18,736,041.03 100.00 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入的比例 (%) 上海兔家语网络技术有限公司 6,485,849.06 35.02 上海汽车集团股份有限公司 1,497,371.58 8.08 宁波直众二十一城文化传媒有限公司 1,350,232.14 7.29 上海首尔丽格医疗美容医院有限公 司 1,241,824.52 6.71 上海利捷广告传播有限公司 913,207.53 4.93 合 计 11,488,484.83 62.03 （4）成本结构 项目 2016 年度 2015 年度 金额 比例（%） 金额 比例（%） 广告发布费 7,679,706.59 57.64 5,516,534.58 58.13 电梯租位费 4,461,761.00 33.49 2,957,368.74 31.16 制作费用 768,764.63 5.77 707,484.24 7.45 材料费用 165,659.41 1.25 43,203.81 0.46 人工费用 247,140.00 1.85 266,020.00 2.80 合计 13,323,031.63 100.00 9,490,611.37 100.00 十四、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,006,542.21 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  103    取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 处置长期股权投资产生的投资收益(损失) 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,006,542.21 减：非经常性损益的所得税影响数 501,635.55 非经常性损益净额 1,504,906.66 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,504,906.66 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  104    2、净资产收益率及每股收益 2016 年度利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.43% 0.19 0.19 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 1.48% 0.03 0.03 捷众广告（上海）股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 捷众广告（上海）股份有限公司  2016 年度报告  105    附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室