837958_2016_德邦大为_2016年年度报告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-012 1 北京德邦大为科技股份有限公司 DEBONT 德邦大为 NEEQ :837958 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-012 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 7 日收到全国中小企业股份转 让系统有限责任公司发来的“关于同意北京 德邦大为科技股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函”，转让方式 为协议转让，并于 2016 年 7 月 29 日起公开 转让。 2016 年 6 月 8 日，在《农业机械》杂志社联合 中国农业机械学会普及工作委员会、中国农业 机械工业协会产品宣传委员会共同主办的 “2015 中国农业机械年度产品 TOP50”评选活动 中，德邦大为自研产品 DYP-327 型电动圆形喷 灌机荣获“市场领先奖”。该奖项评选旨在宣传 和推广在 “市场领先”方面具有突出表现的产 品。通过用户、专家定向调查，市场数据收集 和网络投票等环节层层筛选，再由农业部有关 部门具有独立性的权威产品专家综合评审，最 终产生评选结果，最具说服力和公信度。 公告编号：2017-012 3 2016 年 6 月 1 日，由国家科技部、发改委 等部门主办的国家“十二五”科技创新成就 展在北京展览馆胜利召开。展示产品主要是 十二五期间各个行业的重大科技创新成果， 德邦大为作为唯一一家播种机制造公司参 加本次重大成果展。我公司参展的电驱式播 种机是国内首台使用 GPS 雷达测速、计算 机控制电子马达驱动的精密变量播种机，通 过此次展览，我公司在播种机领域的技术创 新能力得到各个代表团的认可与肯定。 公司控股子公司北京德邦圣添烘干技术有限 公司于 2016 年 6 月 17 日成立，公司目前阶段 主要从事烘干机系列产品的研发、委托生产、 销售及服务工作，该公司的成立，体现烘干仓 储模块正式纳入公司自研产品体系，公司产业 链进一步完善。 北京市科技委员会正式批准了 2016 年北京 市重点实验室和工程技术研究中心名单，经 资格审查、专家评审和现场考察，北京德邦 大为科技股份有限公司正式成为北京市智 能精量播种工程技术研究中心依托单位，联 合中国农业大学工学院、北京合众思壮科技 股份有限公司共建。此次成功申请北京市智 能精量播种工程技术研究中心，进一步奠定 了我公司在播种机行业的技术创新地位。 2016 年 11 月 29 日通过全国中小企业股份转让 系统，向北京合众思壮科技股份有限公司定向 募集资金 1902 万元。本次发行为在国家推动 智能制造试点专项行动机遇下，通过智能农业 装备的研发，推进公司生产装备智能化升级、 工艺流程改造、基础数据共享等试点，有效推 动公司发展；拓宽销售渠道，国内和国际同步 推进，国内方面建立云销售服务体系，国际方 面，加强海外市场渠道建设。有利于公司在农 业方案设计、农机装备供应、农场建设和运营 同步推进。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 4 目录 第一节 声明与提示………………………………………………………………..6 第二节 公司概况…………………………………………………………………..7 第三节 主要会计数据和关键指标……………………………………………….9 第四节 管理层讨论与分析………………………………………………………11 第五节 重要事项………………………………………………………………….20 第六节 股本、股东情况…………………………………………………………24 第七节 融资情况……………………………………………………………….…26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………..28 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………32 第十节 财务报告………………………………………………………………….40 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 5 释义 释义项目 释义 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董事会 指 北京德邦大为科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京德邦大为科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 北京德邦大为科技股份有限公司总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书 公司、股份公司、德邦大为 指 北京德邦大为科技股份有限公司 主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 北京德邦大为科技股份有限公司公司章程 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款回收风险 2016 年度国内农机市场形式严峻，为应对严峻的国内市场形 式，公司赊销额度增加，同时考虑期初未到回收期的应收账 款，报告期内累计形成应收账款近 7000 万，应收账款回收风 险增加（详解可见第四节、经营分析中的资产负债结构分析）， 应对方案详见第四节，三、风险因素） 融资租赁风险 2016 年度公司发生采用融资租赁方式的销售业务，融资租赁 金额为人民币 807500.00 元，作为融资租赁事项，具有一定 售后回购的风险 公司治理风险 公司刚刚登陆新三板市场，从公司管理层到各业务层均需要 一个系统的学习和规范的过程，具有在信息披露或业务操作 规范性的风险。 销售区域集中 东北地区作为我公司重要的销售区域，该地区的销售收入占 公司整体收入的 80%以上，该区域的农业政策、农机补贴政 策发生较大变化，将对公司产生直接影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京德邦大为科技股份有限公司 英文名称及缩写 DEBONT 证券简称 德邦大为 证券代码 837958 法定代表人 刘汉武 注册地址 北京市经济技术开发区荣华南路 10 号院 3 号楼 1609 办公地址 北京市经济技术开发区荣华南路 10 号院 3 号楼 1609 主办券商 中信建投证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市朝内大街 2 号凯恒中心 B 座 9 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汪国海 、刘洪跃 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 汤珮 电话 010-53269118-809 传真 010-53269115 电子邮箱 tangpei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市北京亦庄经济技术开发区荣华南路 10 号院荣华国际 3 号 楼 1609 邮编 100176 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市北京亦庄经济技术开发区荣华南路 10 号院荣华国际 3 号 楼 1609 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-29 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 本公司所属行业为“农、林、牧、渔服务业”下“A051 农业服务 业” 主要产品与服务项目 公司主营业务是提供现代化农业生产全过程的综合解决方案，包 括农业生产方案设计、农机装备供应和服务、农场建设与运营管 理 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 44,450,000 做市商数量 - 控股股东 刘汉武 实际控制人 刘汉武和孔庆梅 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 8 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110302569528467G 否 税务登记证号码 91110302569528467G 否 组织机构代码 91110302569528467G 否 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 134,561,380.34 187,181,384.30 -28.11% 毛利率% 25.07% 27.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,545,125.17 10,176,983.86 -55.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 3,296,307.65 11,999,550.23 -72.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 6.84% 24.16% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.96% 28.49% - 基本每股收益 0.11 0.31 -64.52% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 177,121,865.34 150,021,936.06 18.06% 负债总计 76,402,577.21 76,629,525.51 -0.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 85,914,405.61 62,637,016.29 37.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.93 1.57 23.43% 资产负债率%（母公司） 36.99% 42.74% - 资产负债率%（合并） 43.14% 51.08% - 流动比率 2.01 1.64 - 利息保障倍数 11.30 18.97 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -27,558,264.35 6,162,741.00 - 应收账款周转率 2.45 5.42 - 存货周转率 3.99 4.60 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.06% 1.26% - 营业收入增长率% -28.11% 77.09% - 净利润增长率% -53.99% 407.89% - 五、 股本情况 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 44,450,000 40,000,000 11.13% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -26,671.86 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,501,589.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,971.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 非经常性损益合计 1,476,889.77 所得税影响数 124,057.75 少数股东权益影响额（税后） 104,014.50 非经常性损益净额 1,248,817.52 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是专业从事现代农业生产全过程的系统集成商，拥有国内外专业的农业专家团队和社会资源，为 境内外投资者提供农业生产方案设计、农机装备供应、农场建设和运营管理服务。公司主要以农垦体系、 水利体系的农场、合作社等大客户或项目销售为主、经销商代理销售为辅的销售方式，除重点的东北地区 销售区域外，公司在报告期内投入力量开发国外市场特别是非洲、亚太地区，布置开发陕西、山西等西北 大区以及江苏、河南等华中地区市场。 公司可提供农业项目的考察、论证、可行性研究、议标、签约、生产方案设计、设备供应、工程安装、 调试、验收、移交、农业技术服务和后续的运营管理服务，从大的方面讲，公司能提供农业生产全过程的 系统服务，从农机设备讲，公司产品涵盖耕整机械、播种机械、施肥机械、灌溉机械、收获机械、烘干机 械等整个农业体系设备。 目前报告期内收入来源主要是农机装备供应的销售收入、农机技术服务收入、工程安装服务收入、农 业生产方案设计收入以及农场运营收入。 报告期内我公司的商业模式没有发生变化，仍在原模式下不断完善。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 受国际、国内大环境影响，公司报告期内的经营业绩较 2015 年度出现一定下滑，国际因素：作为公 司重点开发的非洲市场，由于部分非洲国家的外汇管制问题，造成公司销售业务开展难度加大，同时回款 周期加长；国内因素：由于国家对玉米收储政策的调整，造成玉米销售价格持续走低，使农民种植玉米的 积极性受挫，直接导致我公司春季产品的销售下滑。基于上述情况 2016 年度我公司从产品线、销售市场 开拓、研发力量、资本市场等方面入手，成果逐渐显现。 1、报告期内公司整体财务状况 2016.12.31 日，公司资产总额为 17712.19 万元，相比年初增加 18.06%；负债总总额 7640.26 万元， 与年初水平基本持平；净资产 10071.93 万元，较年初增加 37.23%，主要基于本年度实收资本、资本公积 和未分配利润的增长；资产负债率 43.14%，显示公司资产结构良好。 2016 年度公司营业收入 13456.14 万元，较去年同期下降 28.11%；营业成本 10083.00 万元，较去年 同期下降 25.45%；归属于母公司所有者的净利润为 454.51 万元，较去年同期下降 55.34%。营业收入下降 的主要原因是（1）由于我公司代理的春季系列播种机以及公司自研精量播种机产品受国内玉米收储政策 调整以及不良竞争影响，导致营业收入出现一定下滑（2）喷灌机产品，受 2015 年度东北地区政府项目影 响，我公司喷灌机销售业务在当年集中体现，而 2016 年喷灌机市场回归理性，处于产品市场的调整期， 和去年相比下降明显。报告期内净利润下降主要是由于：1、销售收入的下降直接导致公司净利润下降；2、 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 12 产品销售结构的影响，2016 年度毛利率较大的农业方案设计及相关农业机械的技术服务收入下降；3、受 市场影响，2016 年度赊销额有一定程度加大，计提坏账准备金额以及公司迪尔配件的跌价准备影响。 2、报告期内公司产品线逐步完善 报告期内，公司成立控股子公司北京德邦圣添烘干技术有限公司，专门从事于烘干机系列产的研发、 生产（委托）、销售，至此公司的产品已经形成涵盖播种、施肥、灌溉、收获、烘干等较为完善的产品体 系，为后续公司的进一步发展壮大，奠定良好基础。 3、报告期内研发力量的加强 公司于 2016 年 12 月正式成为北京市智能精量播种工程技术研究中心依托单位，联合中国农业大学工 学院、北京合众思壮科技股份有限公司共建，标志着公司的播种机研发能力进入新的台阶，为后续公司播 种机产品技术的更新提供坚实保证。 4、资本市场与公司业务体系的协同发展 报告期内，我公司成功登录新三板资本市场，从公司治理方面更加完善，同年公司成功引入北京合众 思壮科技股份有限公司的投资 1902 万，该公司是专门从事卫星导航系列产品的研发以及生产，与我公司 研发智能控制精量播种机达到完美结合，在资本市场和研发体系达到双丰收。 2016 年是公司完善治理、夯实各项基础的一年，从产品体系、管理体系、市场开拓、研发体系全方 位积蓄力量，为后续的发展奠定良好基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 134,561,380.34 -28.11% - 187,181,384.30 77.09% - 营业成本 100,829,966.97 -25.45% 74.93% 135,246,417.53 75.73% 72.25% 毛利率 25.07% - - 27.75% - - 管理费用 16,447,257.95 -25.25% 12.22% 22,001,996.34 53.33% 11.75% 销售费用 7,358,613.63 -36.20% 5.47% 11,534,348.41 30.42% 6.16% 财务费用 568,795.08 -42.09% 0.42% 982,284.71 -4.31% 0.52% 营业利润 6,445,143.23 -63.23% 4.79% 17,530,161.40 411.48% 9.37% 营业外收入 1,080,524.29 288.94% 0.80% 277,811.11 2,208.89% 0.15% 营业外支出 26,671.86 -82.90% 0.02% 155,944.88 322.31% 0.08% 净利润 6,144,613.43 -53.99% 4.57% 13,355,279.42 407.89% 7.13% 项目重大变动原因： 1、2016 年度营业收入 13456.14 万元，较去年同期下降 28.11%，主要基于（1）喷灌机产品，2015 年度我公司喷灌机销售业务表现突出，而 2016 年喷灌机市场回归理性，处于产品市场的调整期，由 2015 年度的 12000 万左右下降至 2016 年的 6000 万左右。（2）由于我公司代理和进口播种机以及公司自研精 量播种机产品受国内玉米收储政策调整以及各进口产品代理商的不良竞争影响，销售下滑明显，导致营业 收入出现一定下滑。（3）2016 年度农业工程设计收入方面（安装收入）823 万左右，较 2015 年度 1400 万（农业方案设计收入以及农机技术服务收入）下降近 580 万，上述技术服务类收入毛利率均在 80%以上， 直接导致公司利润额的下降。（4）自 2016 年下半年公司产品体系增加，烘干机系列产品、OEM 产品，特 别是烘干机械实现营业收入 1588 万，为公司新的应收和盈利增长点。 2、营业成本 2016 年度较 2015 年度下降 25.45%，主要基于销售金额的下降导致 3、管理费用 2016 年度较 2015 年度下降 25.25%，主要由于（1）2015 年度员工持股计提股份支付 225 万，计入管理费用；（2）2016 年度研发费用较 2015 年度年度减少 342.29 万，主要由于 2015 年度佳木 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 13 斯沃迪研进行播种机小批量研发试制近 160 万试制费用影响以及 2015 年度开展的 948 项目研发影响。 3、销售费用较上年度降低 36.20%，主要基于（1）职工薪酬的下降，由于 2016 年度销售收入较 2015 年度下降明显，导致销售体系的职工薪酬从去年的 385 万降低至今年的 257 万（2）运输费用由于销量的 降低运输费由去年的 207 万降低至今年的 113 万（3）服务费、交通差旅费等其他与销售直接相关的费用 均下降明显。 4、财务费用较上年度降低 42.09%，主要（1）短期借款涉及财务费用降低，2015 年公司进行股份改 制，引进投资 2250 万元，从而自 2015.10 月起公司资金充裕，贷款也从原来的 1100 万，降低为 200 万， 而 2016 年的贷款项目大多发生在下半年，相关的贷款利息下降；（2）长期借款（办公楼房贷）2015 年 利息支出为 42 万，2016 年利息支出为 24 万左右 5、营业利润较上年度下降 63.23%，主要是（1）基于销售收入的下降和各项期间费用下降导致（2） 由于本年度赊销政策调整，赊销额度增加，大致本年计提资产减值损失 185.93 万和佳木斯迪尔积压配件 导致的存货跌价 64.19 万。 6、营业外收入较上年度增长近 289%，主要由于（1）报告期内取得德邦改制补贴收入 30 万（2）取 得天津市宝坻区对大型电动圆形喷灌机项目的优惠政策支持补助资金 32.83 万。 7、营业外支出较 2015 年度下降 82.90%，主要基于佳木斯沃迪农机制造有限公司 2015 年部分老旧设 备报废，影响金额 7.07 万，德邦大为 2015 年度办公楼房产税滞纳金 4.02 万。 8、净利润较上年度下降近 54%，主要基于报告期内销售收入下滑导致。2016 年度农业工程设计收入 方面（安装收入）823 万左右，较 2015 年度 1400 万（农业方案设计收入以及农机技术服务收入）下降近 580 万，上述技术服务类收入毛利率均在 80%以上，直接导致公司净利润的下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 131,279,936.10 98,000,581.75 180,407,140.00 131,140,059.20 其他业务收入 3,281,444.25 2,829,385.22 6,774,244.30 4,106,358.37 合计 134,561,380.34 100,829,966.97 187,181,384.30 135,246,417.53 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北 109,402,079.54 83.34% 149,707,150.61 82.98% 华北 11,894,510.46 9.06% 21,450,959.74 11.89% 华南 46,017.70 0.04% 84,905.66 0.05% 华中 2,421,890.32 1.84% 7,957,676.99 4.41% 西北 1,168,814.16 0.89% 0.00 0.00% 国外 6,346,623.92 4.83% 1,206,447.00 0.67% 合计 131,279,936.10 100.00% 180,407,140.00 100.00% 收入构成变动的原因： 总体来看，公司本期收入结构无重大变化。 东北地区作为公司的重点销售区域，2016 年度公司销售政策为保持东北地区销售业绩的稳步上升， 重点开发国外和西北、华中所属江苏、河南等市场。 1、报告期内东北区主营业务收入占比与去年基本持平，在年度农机市场萎缩的情况下保持住了一定 的优势，但从具体销售额来讲较去年下降明显，主要体现在经销代理设备的下滑和喷灌机项目的下滑导致， 但公司新的烘干机系列产品在东北新增近 1200 万的销售，作为未来公司新的收入增长点。 2、国外区域的增长，国外市场特别是非洲、亚太区域作为公司重点开发市场，在报告期内已有一定 体现，特别是非洲津巴布韦市场报告期内形成近 320 万元人民币收入，新开发的蒙古形成收入约 136 万人 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 14 民币收入。 3、华中地区销售占比与去年同期相比呈现一定下降，主要基于江苏地区销售有一定下降。 4、西北地区作为公司报告期年度新开发的销售区域，当年已在榆林等地区实现 116.88 万的销售额。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -27,558,264.35 6,162,741.00 投资活动产生的现金流量净额 -140,840.83 -4,852,993.00 筹资活动产生的现金流量净额 32,890,902.72 12,146,401.62 现金流量分析： 1、2016 年度经营活动产生的现金流量净额为-2755.83 万元，去年同期 616.27 万元，减少 3372.10 万元左右，主要基于以下方面影响 （1）销售下降，由于 2016 年度销售收入较 2015 年度下降 28%左右，直接导致现金流入的减少；同 时销售结构差异的影响，2016 年度资金回流较快的经销代理业务和农业方案设计、农机技术服务收入较 2015 年度下滑，而为开拓市场，2016 年度赊销有所增加，导致销售回款下降明显。 （2）我公司新自主研发的 2 行播种机和 9 行、12 行播种机在 2016 年度下半年进入批量生产阶段， 由于该产品为春季播种产品，2016 年度并未实现销售。因此 2016 年度的采购付款为本年新增 （3）支付的各项税费影响，公司 2016 年度实际缴纳各项税费金额约 564.31 万元，当年所得税汇算 请教于 2016 年 5 月底前完成，2016 年度整体缴纳所得税较 2015 年度增加 300 万左右。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年增加 471.22 万，主要由于 2015 年度公司向袁琳、王佳宾、 李素梅支付公司购买北京德邦农业开发有限公司的股权款。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年增加 2074.45 万，主要基于资金借款项目导致（1）2016 年 度集团共计取得银行贷款 1600 万元，归还银行贷款支付现金 357.2 万元，净流入金额为 1242.8 万元较去 年同期的-537 万元增长 331.43%（2）2015 年度利润分配支付现金 200 万元。 4、经营活动产生的现金流量净额-2755.83 万，和报告期内净利润 614.46 万相比，减少 3370.29 万， 主要因为（1）赊销政策影响，本年度赊销额的增加，报告期内当年度形成应收账款约 5499.30 万，回收 以前年度欠款 2472.46 万元（2）所得税影响，2015 年度应缴所得税金额约 460 万，而当年前三季度预缴 金额约 112 万左右，近 340 万于 2016 年度缴纳，该部分的所得税费用均集中在 2016 年度体现。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 黑龙江省九三农垦君威农机销售有限 责任公司 11,908,500.00 8.85% 否 2 富锦市水利工程建设管理站 5,924,951.00 4.40% 否 3 黑龙江省食品药品检验检测所 5,395,726.50 4.01% 否 4 长春七星农机有限公司 4,451,840.00 3.31% 否 5 扎鲁特旗小型农田牧区水利重点旗项 目建设管理处 4,273,056.47 3.18% 否 合计 31,954,073.97 23.75% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 科乐收农业机械贸易（北京）有限责任 公司 23,146,023.24 22.85% 否 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 15 2 江苏华源节水股份有限公司 13,365,444.33 12.13% 否 3 铁岭金谷干燥设备有限公司 12,285,141.68 13.19% 否 4 天津仁和动力科技有限公司 4,070,317.69 4.02% 否 5 天津库恩农业机械有限公司 3,758,924.84 3.71% 否 合计 56,625,851.78 55.90% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,693,872.70 7,116,858.35 研发投入占营业收入的比例 2.81% 3.80% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 14 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 上述研发投入金额 3,693,872.70 元，为公司合并口径计算取得，而具有高新技术企业资质的为北 京德邦大为科技股份有限公司，公司于 2015 年 7 月 24 日取得高新技术企业的复核申请的批准，证书编 号：GF201511000083，有效期三年，2016 年度公司研发费用发生额为 3210872.38 元，占营业收入比重 为 4.15%。公司成立专门的研发中心，下辖农机研发室、灌机研发室以及相应的专题项目组，2016 年 12 月我公司正式成为北京市智能精量播种工程技术研究中心依托单位。 公司设立专门的研发中心，下辖农机研发室：负责智能精量播种机项目的研发、2BM 播种机项目研 发、重耙项目研发。下辖灌机研发室：负责指针型喷灌机项目的研发改进；下辖专题项目组：涉及水田 犁项目组、烘干机项目组以及相应农业方案设计项目组等。目前各项目均稳步推进中，部分项目产品已 经开始投放市场，同时 2016 年 12 月我公司正式成为北京市智能精量播种工程技术研究中心依托单位， 意味公司在智能精量播种的研发方面已经受到高度认可。各研发项目的推进，为公司后续发展奠定良好 基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 36,079,317.55 11.51% 20.37% 32,354,784.26 80.38% 21.57% -1.2% 应收账款 66,811,176.04 74.93% 37.72% 38,192,349.40 39.26% 25.46% 12.26% 存货 25,706,938.93 6.33% 14.51% 24,176,466.60 -30.23% 16.12% -1.61% 长期股权投 资 - - - - - - - 固定资产 29,987,628.13 -5.88% 16.93% 31,861,419.31 15.81% 21.24% -4.31% 在建工程 - - 0.00% - - - - 短期借款 16,000,000.00 700.00% 9.03% 2,000,000.00 -77.78% 1.33% 7.70% 长期借款 1,572,000.00 -50.00% 0.89% 3,144,000.00 -33.33% 2.10% -1.21% 资产总计 177,121,865.34 18.06% - 150,021,936.06 1.26% - 11.63% 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 16 资产负债项目重大变动原因： 1、本年货币资金较上年同期增加 11.51%，主要由于（1）筹资方面影响：2016 年度集团共计取得 银行贷款 1600 万元，归还银行贷款支付现金 357.2 万元，净流入金额为 1242.8 万元较去年同期的-537 万元增长 331.43%；取得合众思壮和自然人陈彦奎投资款 2147 万，较去年同期下降 4.6%，报告期筹资 活动净流入金额约 3289.09 万（2）经营方面影响:报告期内商品购销相关的净现金流-379.91 万元，较 去年同期下降 110%，报告期经营活动形成的现金流量净额-2375.92 万，较去年同期下降 339%。主要基 于上述两方面影响，货币资金较上年同期增加 11.51%。 2、应收账款较上年同期增加 74.93%，主要由于（1）报告期内成立北京德邦圣添烘干技术有限公司， 该公司报告期内新增应收账款项目金额 423.22 万。（2）公司喷灌机项目（含本部和德邦天津的喷灌机 销售业务），由于 2015 年部分项目在报告期内仍为质保期内，期间未能回款，同时基于 2016 年赊销政 策的调整，本年度销售形成应收款近 2100 万，约占灌机项目销售的 20%（3）由于公司产品出口过津巴 布韦国家的外汇管制措施，造成我公司对津巴布韦经销商应收账款近 200 万，需要按津巴布韦外汇进度 分批回款，蒙古国经销商应收账款 116.02 万为一年期信用证，报告期内未到期（4）由于 2016 年度经 销代理市场的低迷，我公对优质的经销商给予一定的赊销额度，报告期内，特定客户和经销商给予赊销 额度 1659.58 万元。 3、短期借款较上年同期增加 700%，主要由于（1）公司生产经营需要，德邦本部新增贷款 600 万， 佳木斯沃迪新增贷款 500 万，德邦天津新增贷款 300 万。 4、长期借款较上年同期减少 50%，此笔借款为公司购置的办公用房的按揭贷款，采用等额本息方式， 贷款期间为 2013 年 12 月 18 日-2018 年 12 月 17 日，随贷款未偿还期间的减少，贷款本金也随之减少。 5、资产总额较上年同期增加 18.06%，主要基于（1）应收账款的增加（详见上述分析）（2）由于 短期借款和吸收投资而导致的货币资金的增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、北京德邦大为农业开发有限公司成立于 2011 年 8 月 10 日，公司直接持股 100%。主要经营范围 为谷物、薯类、油类、棉花、麻类、糖类、烟草、芦苇、苜蓿、青饲料、蔬菜的种植；专业承包；销售 机械设备（小汽车除外）、电子产品、建筑材料、金属材料；货物进出口、技术进出口、代理进出口； 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。2016 年度该公司营业收入 250.66 万，净利润 17.31 万。 2、佳木斯沃迪农机制造有限公司成立于 2008 年 04 月 03 日，公司直接持股 100%。主要营业范围： 农机产品制造及零配件加工、批发、零售，机械维修，农机技术服务、技术开发、技术转让。2016 年度 该公司实现营业收入 1126.31 万，净利润-66.81 万。 3、德邦大为（天津）灌溉装备有限责任公司成立于 2013 年 12 月 4 日，公司直接持股 55%，主要从 事于喷灌机、滴灌设备的生产、研发和销售；节水灌溉工程施工，智能控制系统、仪器仪表的销售及技 术咨询服务；货物进出口等。2016 年度该公司营业收入 5631.77 万，净利润 327.88 万。 4、北京德邦圣添烘干技术有限公司成立于 2016 年 6 月 17 日，公司直接持股 51%，公司营业范围： 烘干机、热风机、鼓风机、提升机、除渣机、初清筛、上煤机、烘干塔专用配电柜、旋转粮食装箱机、 圆筒式钢板仓、钢结构粮食储存库房等烘干设备的技术开发、技术服务；机械设备、电器设备、机电设 备的委托生产和销售；设备安装、维修及租赁；货物进出口、技术进出口、代理进出口等。2016 年该公 司实现营业收入 1588.58 万，净利润 25.32 万。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 多年来农机装备制造业的发展在装备制造行业中始终保持较高增速，但目前增速已经低于装备制造 业的平均增速。据 2016 年数据统计显示，农机装备制造行业的增速在 6%左右，而装备制造业的增速为 7%以上，销量增速和行业效益大幅度下滑。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 17 伴随中国经济发展步入换挡期，农机工业经过十年快速发展趋向平缓发展，在局部保有量饱和、低 端同质化产品产能过剩、产品快速迭代升级的形势下，农机装备产业供给侧的调整凸显，表现为增加急 需品种、提高产品档次、补齐产业短板、降低剩余产能。农机行业结构性调整加剧，倒逼农机企业转型 升级的压力增大。 企业要利用调整期运用数控化、智能化提升自身制造水平，产品要从现在以中低端为主向中高端发 展，要充分认识到农机装备制造行业调整的长期性、艰巨性，坚持稳中求进，来完成这次调整。农机装 备制造行业经过调整提升后，一定会有良好的前景。 当前，国家实施的“中国制造 2025”、“一带一路”战略对公司经营发展势必产生影响。将促使公 司适应形势，加大对产品技术的创新力度，着力提升先进制造能力和产品质量水平，市场竞争策略由价 格竞争为主向创新、品牌、服务综合竞争积极转变。 国家对粮食保护价政策的调整，特别是对玉米的收储收储保护价取消，采用市场定价原则，而国内 粮食种植成本高于国外，随着国外大量玉米、大豆的涌入，使国内玉米价格持续走低，降低农业种植积 极性，导致相应农机设备的供大于求。 （四） 竞争优势分析 竞争优势 1、资源整合优势 公司为中国境外农业开发产业联盟的成员企业，中国境外农业开发产业联盟是由国内十九家知名的 从事全产业链的农业企业联合发起成立的民间组织，产业联盟的成员企业所从事的专业涵盖农业生产全 过程，包括农业科研、勘探规划、设计、生产、工程建设、仓储、物流、金融等各个专业，通过整合国 内外优质的农业资源，搭建技术、信息、管理、商务、投融资五大平台，为客户提供农业生产解决方案。 公司拥有专业的技术人才储备，一方面通过公司自身培养，从高层、到中层、到作业层，都积淀了 人才优势；另一方面利用中国境外农业产业开发产业联盟平台、国内外知名大学和研究机构，拥有近百 名知名的专家库资源。 2、技术研发优势 公司为现代化农业生产全过程提供综合解决方案，核心技术在于农业开发项目的集成服务、能高效 优质为客户提供一站式服务，包括先进方案设计、农场建设与运营管理等；公司根据各项目的农业资源 不同，利用公司丰富技术人才储备，不断研究创造新的集成技术，为客户提供高效优质的集成技术服务。 公司在农机装备智能制造方面设有农机装备研发中心，包括农机具、灌溉机械、烘干机械等方面， 公司拥有多名行业知名专家和丰富生产实践经验的工程师，拥有 14 项专利，承担国家科技部、农业部 等农业装备研究课题。并与国内知名的大学、研究院所合作，与国外先进企业合作，共同研究开发新产 品、新工艺。 3、产品质量优势 公司核心产品气吸式免耕精密播种机、大型灌溉机械都采用了国际领先的技术，通过严格精密的质 量管理流程和先进的检测设备，保证每个产品都能达到最好质量标准；公司已通过 iso9000 体系认证。 公司主导产品大型气吸式免耕精密播种机是我国 2025 重大装备制造项目中重点产品。 4、服务优势 公司技术服务包括提供农业生产全过程的综合解决方案，包括项目可行性研究、农艺设计、运营管 理等，利用公司丰富人力资源和行业资源整合优势，通过科学规范的管理流程，为客户提供最专业的农 业生产全过程的技术服务。 竞争劣势 1、积淀形成的科技成果优势对公司产业发展的支撑作用未得到充分释放，需加快技术成果向产品 的转化。 2、营销体系及营销网络建设需要加强，同时加大品牌宣传力度，提升品牌影响力。 3、公司提升产能扩规模缺乏资金支持。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 18 （五） 持续经营评价 报告期内受到行业增速放缓、市场竞争加剧的影响，公司利润总额同比下降。公司将抓住新型城镇 化和农业现代化加快发展的重要阶段，利用国家“中国制造 2025”重点支持行业的政策优势，围绕已有 产品的技术资源和成果积累，进一步提升研发制造能力和市场开拓能力，实现企业健康快速发展。 （六） 扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司的发展实践中。公司以 “秉德兴邦，大为天下”为宗旨；秉承“诚信、质优、创新、合作”的理念，为客户提供高品质的产品 和最专业的技术和工程承包服务；“品质改变生活”、为中国农业机械事业的发展和世界粮食安全做出 更大贡献是德邦大为矢志不渝的追求。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理和内部控制风险 股份公司设立时，按照《公司法》及相关法规的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、高级管 理层即“三会一层”分工与协作、分权与制衡为特征的公司治理结构，同时依据股份公司的治理要求，公 司陆续出台相应的管理制度，但鉴于公司完善治理的期间较短，公司及管理层规范操作的意识仍需加强、 理论知识水平仍待提高、内部规范管理制度仍需不断完善。 应对措施：（1）针对上述可能出现的风险，我公司邀请专业的券商和会计师事务所对公司董、监、 高进行专项的知识培训和业务交流，提升了公司高层完善公司治理的意识，同时派公司董秘和财务负责人 参加专项的的业务培训，提升专业知识和业务能力。（2）加强公司颁布的各项内部控制制度的后期监督 措施，督促公司各项业务操作符合内部控制管理规范的要求。（3）依据公司业务实质，不断修订和完善 公司内部控制流程和管理制度，从制度层面及管理层级上进行规避和完善。 2、人才流失的风险 农机服务业面对的主要是农业生产的全过程，工作环境较为艰苦，且农机服务具有很强的季节性特征， 在一定时间段内工作量繁重，夏秋两季工作时间长，忙闲不均。工作地域跨度大，线路长、工作面宽。农 机服务业属于微利行业，需要一定的技术积累，但农机服务从业者普遍存在待遇低、工作条件差、工作强 度大等特点，造成了从业人员的频繁流失，影响了行业的长远发展。 应对措施：（1）面对农机行业的特殊工作环境，首先公司创造良好的文化氛围，形成具有德邦大为 特色的企业文化，增强员工的向心力。（2）加强对公司新员工的培养，储备公司性人才库，采用老带新 的方式，将传统农业经验和新的农业思想结合的方式，保证公司人才传承。（3）售后服务采用自有员工 和售后外包相结合的方式，培养公司自有的售后服务商，采用售后外包方式，解决工作地域跨度大、路线 长的问题。⑷ 引进高级专业人才，充实中层团队。通过上述几方面，报告期内，我公司人员稳定，规避 人才流失风险 3、市场竞争风险 近年来，我国农业机械行业市场发展较快，已经成为一个开放的、市场化程度较高的行业，行业内各 类经营企业较多，市场集中度较低，市场竞争较为激烈。如果农机企业未能在今后的发展中迅速地确立自 己的品牌优势和行业领导地位，企业将会面临较大的市场竞争风险。 应对措施：（1）目前我公司的经销代理产品的市场竞争较往年进一步加剧，由于国外农机品牌不断 涌入国内，同时国内农机代理企业水平差别较大，恶性竞争时有发生，在这种状况下，公司报告期内经销 代理业务出现一定下滑，目前公司正在积极拓展销售渠道，稳定经销代理的市场份额（2）在中国企业海 外农业开发走出去的大背景下，公司加大海外农业的开发力度，推动海外市场的发展（3）加大自研产品 的开发力度，我公司研发的电驱式播种机是国内首台使用 GPS 雷达测速、计算机控制电子马达驱动的精密 变量播种机，我公司作为唯一一家播种机制造厂参加“十二五”科技成就展；我公司研发 DYP-327 型电动 圆形喷灌机在 2015 中国农业机械年度产品 TOP50”评选活动中，荣获“市场领先奖”，创新能力的不断 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 19 增加，使我公司完全有能力应对激烈的市场竞争。（4）继续完善公司产品线，充实公司产品（5）销售模 式创新、制定云销售服务平台和多种的业务合作模式。 4、应收账款较大的风险 截止 2016 年 12 月 31 日公司应收账款原值 7000.55 万元，较年初增长 3026.81 万元，占营业收入的 比例为 52%，应收账款原值增加的主要原因是政府项目欠款，报告期内未发生客户款项无法收回形成坏账 的情况，随着公司业务增长，产品模块和新客户的涌现，后期有可能会发生坏账风险。 应对措施：（1）制定严格的赊销审批制度，控制赊销的规模，按经营体的不同，分别设置赊销警戒 线（2）加大应收账款的催收力度，财务与业务相结合，业务分派到人的办法，由每一个负责的销售人员 催收欠款，同时将应收账款的回收作为销售部门的重要考核指标（3）协助客户拓宽融资渠道。 5、销售区域过于集中的风险 报告期内，公司销售区域主要集中在东北地区，如果东北地区的市场环境、市场需求、扶农政策等因 素的不利变化，将对公司业绩产生不利影响。 应对措施：（1）首先优化公司产品结构，保障公司在东北地区的优势。首先从自研播种耕整机械、 田间灌溉植保机械、烘干仓储设备方面加大研发力度，保证公司产品优势，其次巩固公司代理的库恩、克 拉斯系列产品的地位，开拓市场，以稳中求生的策略谋发展。（2）在保证原有东北市场基础上，我公司 也在积极的开发西北大区、华中地区的开发，特别是华中的陕西市场、江苏市场、河南市场（3）积极拓 展海外市场，特别是非洲地区、亚太地区，利用公司在海外优良的资源，积极推动公司农业集成产业链的 发展。 6、海外市场款项回收的风险 目前我公司重点开发的非洲地区市场，特别是津巴布韦、埃塞俄比亚、安哥拉等区域，由于地区的部 分国家采取外汇管制政策，造成我公司在当天的销售回款十分困难且回款周期比较长。 解决方案：1、利用我公司在津巴布韦和埃塞俄比亚等国家有派出人员，此部分人员长期派驻海外， 采用专人负责方式，协助海外经销商按期排队付汇，并随时向国内汇报该国和经销商的情况，保证公司的 资金安全。2、积极的咨询、了解多种灵活的国际贸易方式，调研转口贸易的可行性，保证销售回款的及 时性。3、外派人员积极开发有资质、有能力的海外经销商，开发市场并保证回款安全。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、融资租赁模式的销售风险 报告期内，公司发生一单采用融资租赁方式的销售业务，按照与出租方的合作协议，融资租赁方式有 设备回购的条款约定，若承租人违约，达到协议约定的回款事项，公司需要履行回购义务。 应对方案：针对此模式的销售业务，公司制定融资租赁的管理制度，从事项审批、客户调研、首付款 支付、期后管理、客户跟踪等均进行了详细约定。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 本节、二、（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 本节、二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘汉武 控股股东实际控制人 刘汉武向公司提供无 偿借款 1,000,000.00 是 佳木斯龙润农机有限公司 购买原材料、燃料、 动力 105,138.96 是 北京中韩美诺科技有限公司 销售产品、商品、提 供或者接受劳务委 托，委托或者受托销 售 35,442.31 是 北京德邦汇鑫投资管理合伙企 业（有限合伙 房屋租赁 18,162.16 是 北京德邦惠民投资管理合伙企 业（有限合伙） 房屋租赁 18,162.16 是 曲富伟 担保 3,000,000.00 是 刘汉武、孔庆梅 担保 11,000,000.00 是 刘汉武 担保 7,860,000.00 是 总计 - 23,036,905.59 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、控股股东实际控制人刘汉武向公司提供无偿借款事项经公司第一届董事会第三次会议审议通过， 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 21 并报 2015 年年度股东大会审议通过，公司基于业务经营的资金需求，并与公司控股股东、实际控制人刘 汉武先生协商，刘汉武先生同意年度内向公司提供无偿借款，金额为人民币 100 万元。上述关联交易满足 了公司营运资金需求，具有必要性，将在一段时间内持续。上述关联交易对公司生产经营无重大不利影响。 2、2016 年 5 月 7 日德邦大为第一届董事会第三次会议审议通过《关于预计 2016 年日常关联交易的 议案》，并于 2016 年 5 月 28 日经德邦大为 2015 年年度股东大会审议通过。议案内容为： （1）预计购销商品、提供和接受劳务的关联交易：预计从关联方佳木斯龙润农机有限公司采购商品 300000 元。 （2）预计出售商品、提供劳务的关联交易：预计向关联方北京中韩美诺科技有限公司出售商品 40000 元。 （3）预计向关联方北京德邦惠民投资管理合伙企业（有限合伙）租赁房屋 25000 元。 （4）预计向关联方北京德邦汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙）租赁房屋 25000 元。 由于德邦大为于 2016 年 7 月 7 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司发来的“关于同意北 京德邦大为科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”，并于 2016 年 7 月 29 日起公 开转让。因此《关于预计 2016 年日常关联交易的议案》未在全国股转系统信息平台上进行披露。上述关 联交易对公司生产经营无重大不利影响。 3、控股股东刘汉武个人为德邦大为购置办公用房提供 7,860,000.00 元担保，担保日期为 2013 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 17 日。司监事曲富伟个人为德邦大为控股子公司德邦大为（天津）灌溉装备有限 责任公司提供 3,000,000.00 元担保，担保日期 2016 年 5 月 1 日至 2017 年 4 月 26 日。公司实际控制人刘 汉武和孔庆梅为德邦大为全资子公司佳木斯沃迪农机制造有限公司提供 11,000,000.00 元担保，担保日期 2016 年 3 月 1 日至 2021 年 2 月 28 日。上述担保事项在《关于补充确认 2016 年关联交易》的议案中，经 公司第一届董事会第九次会议、第一届监事会第四次会议审议通过，并提交 2016 年年度股东大会审议。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 经公司第一届董事会第三次会议审议通过并报 2015 年年度股东大会审议批准，公司投资成立北京德 邦圣添烘干技术有限公司。2016 年 6 月 17 日该合资公司正式注册成立，统一社会信用代码： 91110302MA006CXF5N，注册资本：1000 万元。公司营业范围：烘干机、热风机、鼓风机、提升机、除渣 机、初清筛、上煤机、烘干塔专用配电柜、旋转粮食装箱机、圆筒式钢板仓、钢结构粮食储存库房等烘干 设备的技术开发、技术服务；机械设备、电器设备、机电设备的委托生产和销售；设备安装、维修及租赁； 货物进出口、技术进出口、代理进出口（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法需经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动），公司控股 51%，纳入合并范围。至此，烘干仓储系列产品正式纳入公司自研产品行列，预示我公司 农机产品的产业链更加完善。 （三） 承诺事项的履行情况 公司及董事、监事、高级管理人员、股东及实际控制人正在履行的承诺如下： 1、关于规避同业竞争的承诺 （1）2016 年 02 月 19 日，公司控股股东及实际控制人及持股 5%以上的股东分别出具了《避免同业竞 争承诺函》：作为北京德邦大为科技股份有限公司（以下简称“股份公司”）的股东，除已经披露的情形 外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，且承诺 如下：本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权。 报告期内未出现违背此承诺事项 （2）德邦大为现任董事王昕玮对外投资持有中机美诺 0.72%的股份和德邦大为国际有限公司 25%的股 份，鉴于德邦大为与中机美诺和德邦大为国际有限公司存在经营同类业务的情形，为解决上述问题，王昕 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 22 玮出具《承诺函》，承诺“在担任德邦大为董事期间不存在利用职务便利为自己或者他人谋取属于德邦大 为的商业机会，本人不存在其他的自营或者为他人经营与德邦大为同类业务的公司”，王昕玮承诺在 2016 年 12 月 31 日前将持有的中机美诺的全部股份转让给无关联第三方，同时，在 2016 年 12 月 31 日前德邦 大为国际有限公司办理完毕注销手续，彻底消除因持股中机美诺和德邦大为国际有限公司而产生的与德邦 大为经营同类业务的问题。 报告期内，王昕玮未能将其持有的中机美诺股权转让，主要基于（1）基于中机美诺的资产情况，在 办理股权转让税务手续时，要求必须中机美诺出具针对股权转让事项的评估报告，由于中机美诺为国有控 股企业，该公司并不配合进行审计评估，因此无法办理转让手续（2）基于中机美诺目前的经营状况，未 找到可接受该部分股权的法人或自然人。 目前王昕玮本人仍在积极的促进此事项的办理，同时由于王昕玮持股中机美诺股权仅为 0.72%，对该 公司无重大影响。 报告期内，德邦大为国际有限公司的注销手续已经办理完毕。 （3）德邦大为高级管理人员程俊争对外投资持有黑龙江省锐鼎翔机械设备经销有限责任公司（以下 简称“锐鼎翔”）70%的股权，以及同时持有中机美诺 0.24%的股份。锐鼎翔工商备案的经营范围为：“经 销：机械设备及配件、农机设备、轮胎、进出口贸易（法律、行政法规和国务院决定的前置审批项目除外）； 机械设备维修、技术服务”，根据程俊争的说明，锐鼎翔实际存在经营与德邦大为同类业务的情形。为解 决上述问题，程俊争出具《承诺函》，承诺“不存在利用职务便利为自己或者他人谋取属于德邦大为的商 业机会，除本承诺披露的中机美诺以及锐鼎翔外，本人不存在其他的自营或者为他人经营与德邦大为同类 业务的公司。本人严格遵守《公司法》规定的关于高级管理人员的任职法定义务”，并“在 2016 年 12 月 31 日前将持有的中机美诺以及锐鼎翔的全部股份（股权）转让给无关联第三方，彻底消除因持股中机 美诺以及锐鼎翔而产生的与德邦大为经营同类业务的问题，如若因违反上述承诺给德邦大为造成损失的， 相应的损失由本人承担”。 报告期内程俊争未能按期转让中机美诺股权，主要基于（1）基于中机美诺的资产情况，在办理股权 转让税务手续时，要求必须中机美诺出具针对股权转让事项的评估报告，由于中机美诺为国有控股企业， 该公司并不配合进行审计评估，因此无法办理转让手续（2）基于中机美诺目前的经营状况，未找到可接 受该部分股权的法人或自然人。 目前程俊争本人仍在积极的促进此事项的办理，同时由于程俊争持股中机美诺股权仅为 0.36%，对该 公司无重大影响。 报告期内程俊争未能按期转让其持有的瑞鼎翔股权，主要由于，瑞鼎翔公司经营不善，目前基本处于 停业状态，无实际的经营活动，因此未能找到可接收股权的法人或自然人。 目前程俊争仍在积极促使股权转让事项的实现，由于该公司短时间内未进行经营活动，因此不会给公 司造成影响。 （4）德邦大为国际有限公司并未实际参与任何经营，不存在任何与德邦大为构成竞争的业务及活动。 为了规避德邦大为国际有限公司未来与公司在业务上产生竞争关系，德邦大为国际有限公司正在积极办理 注销手续，刘汉武先生作为德邦大为国际有限公司实际控制人承诺在 2016 年 12 月 31 日之前办理完毕德 邦大为国际有限公司的注销手续。 报告期德邦大为国际有限公司已经注销完毕。 2、关于规避关联交易的承诺 2016 年 2 月 19 日，公司股东分别出具了《规范及减少关联交易的承诺函》：本人作为北京德邦大为 科技股份有限公司（以下简称“股份公司”）的股东，为保护德邦大为的利益，规范本人及本人控制的其 他企业与德邦大为的关联交易，不通过关联交易损害德邦大为的合法权益。 报告期内公司控股股东及控制人刘汉武先生向公司提供无偿借款，经第一届董事会第三次会议审议通 过，并报 2015 年年度股东大会审议通过，按照规范流程审议。 3、公司子公司部分配套性建筑未取得房屋所有权证书的相关承诺 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 23 公司实际控制人刘汉武出具《承诺》，承诺“将无条件及不可撤销地承担位于厂区内未取得房屋所有 权证之建筑物因被有关主管部门认定为违反相关法律规定而要求公司或子公司承担的罚款、拆除（或搬迁） 等责任，并对由此产生的全部费用承担偿付责任，且均以现金形式予以全额补偿。同时，承诺积极推动上 述建筑物的相关规划、建设等手续补办工作” 由于目前产权证办理手续复杂需经设计、安全、消防等一系列审批，同时由于公司具体负责人员的离 职，该部分工作移交他人负责，报告期内公司仍未办理完毕该产权证，但公司已要求负责人积极了解相关 政策并于相应的政府部门沟通，推进房产证的办理。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 佳木斯土地及厂房 抵押 7,169,678.28 4.56% 2016.3.18 日公司全资子公 司佳木斯沃迪农机制造有 限公司以其土地和房产抵 押，向工商银行佳木斯市佳 信支行申请取得 1100 万流 动贷款的额度 公司总部办公楼 抵押 15,315,645.11 9.74% 2016.6.16 日公司以自有房 产二次抵押形式（该房产是 按揭贷款采购，第一抵押给 贷款行浦发银行北京分 行），与北京中关村科技融 资担保有限公司签订《最高 额委托保证合同》，由其担 保取得北京银行北辰银行 2500 万综合授信 总计 22,485,323.39 14.30% - 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 4,450,000 4,450,000 10.01% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 40,000,000 100.00% 0 40,000,000 89.99% 其中：控股股东、实际控制人 12,746,666 31.87% 0 12,746,666 31.87% 董事、监事、高管 22,693,333 56.73% 0 22,693,333 56.73% 核心员工 - - - - - 总股本 40,000,000 - 4,450,000 44,450,000 - 普通股股东人数 14 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 刘汉武 10,933,333 0 10,933,333 24.60% 10,933,333 0 2 郭彦 6,533,333 0 6,533,333 14.70% 6,533,333 0 3 北京德邦汇鑫 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 5,333,334 0 5,333,334 12.00% 5,333,334 0 4 北京德邦惠民 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 5,333,334 0 5,333,334 12.00% 5,333,334 0 5 北京合众思壮 科技股份有限 公司 0 4,445,000 4,445,000 10.00% 0 4,445,000 6 袁琳 2,200,000 0 2,200,000 4.95% 2,200,000 0 7 张凌云 2,000,000 0 2,000,000 4.50% 2,000,000 0 8 孔庆梅 1,813,333 0 1,813,333 4.08% 1,813,333 0 9 孙向阳 1,733,333 0 1,733,333 3.90% 1,733,333 0 10 北京基锐科创 投资中心（有 1,333,333 0 1,333,333 3.00% 1,333,333 0 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 25 限合伙） 合计 37,213,333 4,445,000 41,658,333 93.73% 37,213,333 4,445,000 前十名股东间相互关系说明： 孔庆梅为刘汉武之妻。 二、 优先股股本基本情况 不适用。 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 刘汉武先生是公司的控股股东，直接持有公司股份 10,933,333.00 股，占公司股本总额的 27.33%。 同时，刘汉武通过担任德邦惠民执行事务合伙人实际支配公司 5,333,334.00 股股份的表决权，占公司股 本总额的 13.34%，通过担任德邦汇鑫执行事务合伙人实际支配公司 5,333,334.00 股股份的表决权，占 公司股本总额的 13.34%，刘汉武先生合计控制公司 54.01%的股份表决权，能对股东大会决议产生重大影 响。 刘汉武先生，1969 年 07 月出生，硕士研究生、研究员，中国籍，无境外永久居住权。1992 年 07 月 毕业于吉林工业大学农业机械系；2010 年 07 月毕业于清华大学，获工商管理硕士学位。1992 年 08 月至 2005 年 06 月，就职于中国农业机械化科学研究院，曾历任现代农装科技股份有限公司市场部经理、副总 经理；2005 年 07 月至 2013 年 07 月，任中机美诺科技股份有限公司总经理；2013 年 08 月至 2015 年 11 月 26 日，任北京德邦大为科技有限公司董事长兼总经理。2015 年 11 月 26 日，经股份公司创立大会会议 选举为公司董事，并经公司第一届董事会第一次会议选举为董事长，任期三年，经公司第一届董事会第一 次会议选举为公司总经理，任期三年。 报告期内无变动情况。 （二） 实际控制人情况 本公司实际控制人为刘汉武先生和孔庆梅女士。 刘汉武先生直接持有公司股份 10,933,333.00 股，占公司股本总额的 27.33%；刘汉武先生的配偶孔 庆梅女士直接持有公司 4.53%的股份，两人直接持有公司 31.86%的股份。同时，刘汉武通过担任德邦惠 民执行事务合伙人实际支配公司 5,333,334.00 股股份的表决权，占公司股本总额的 13.34%，通过担任德 邦汇鑫执行事务合伙人实际支配公司 5,333,334.00 股股份的表决权，占公司股本总额的 13.34%，刘汉 武先生合计控制公司 54.01%的股份表决权，能对股东大会决议产生重大影响。刘汉武先生和其妻孔庆梅 女士合计控制公司 58.54%的股份的表决权。报告期内，刘汉武先生担任公司董事长（执行董事）和总经 理，主持公司的实际运营管理。因此，刘汉武先生能实际支配公司行为，对公司经营管理、财务决策、人 事任免等事项具有实质性影响和决定作用。 刘汉武先生，1969 年 07 月出生，硕士研究生、研究员，中国籍，无境外永久居住权。1992 年 07 月 毕业于吉林工业大学农业机械系；2010 年 07 月毕业于清华大学，获工商管理硕士学位。1992 年 08 月至 2005 年 06 月，就职于中国农业机械化科学研究院，曾历任现代农装科技股份有限公司市场部经理、副总 经理；2005 年 07 月至 2013 年 07 月，任中机美诺科技股份有限公司总经理；2013 年 08 月至 2015 年 11 月 26 日，任北京德邦大为科技有限公司董事长兼总经理。2015 年 11 月 26 日，经股份公司创立大会会议 选举为公司董事，并经公司第一届董事会第一次会议选举为董事长，任期三年，经公司第一届董事会第一 次会议选举为公司总经理，任期三年。 孔庆梅女士， 1969 年 12 月出生，本科学历，中国九三学社成员、高级工程师，中国籍，无境外永 久居住权。1992 年 07 月毕业于哈尔滨理工大学自动控制及国际贸易专业（双学位）。1992 年 08 月至 1997 年 12 月，就职北京市液压技术研究所，从事自动化技术研究工作；1997 年 12 月至今，就职于中 国农业机械化科学研究院，从事技术管理服务工作。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 26 报告期内无变动情况。 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 11 月 10 日 2017 年 1 月 25 日 4.27 4450000 1902000 0 - - - - - - 募集资金使用情况： 本次募集资金用于公司智能农业装备的研发及产业化、国内销售渠道建设，建立“云”销售服务体系、 进行海外市场渠道的建设，偿还银行贷款及补充流动资金。 2016 年 11 月 10 日公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过《关于公司股票发行方案的议案》， 该议案于 2016 年 11 月 25 日经 2016 年第一次临时股东大会审议通过。2017 年 1 月 10 日，经全国中小企 业股份转让系统《关于北京德邦大为科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]134 号）确认，公司发行4,450,000 股。此次股票发行价格为人民币4.27元/股，募集资金总额为人民币1902.00 万元。募集资金到位情况已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 12 月 15 日出具瑞 华验字[2016]第 0197009 号《验资报告》予以确认。 公司已根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊 类型挂牌公司融资》等相关规定，制定《北京德邦大为科技股份有限公司募集资金管理制度》，并经 2016 您 11 月 10 日召开的第一届董事会第六次会议、2016 年 11 月 25 日召开的 2016 年度第一次临时股东大会 审议通过，并按照决议要求，公司于 2016 年 12 月 14 日与主办券商、银行签署三方监管协议。 本年度公司未实际使用募集资金，不存在变更募集资金使用用途的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用。 三、 债券融资情况 不适用。 四、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 抵押、担保借款 北京银行北辰路支 行 3,000,000.00 5.22% 2016.8.8-2017.8.7 否 抵押、担保借款 北京银行北辰路支 3,000,000.00 5.22% 2016.12.21-2017.12. 否 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 27 行 20 质押借款 天津宝坻浦发村镇 银行股份有限公司 3,000,000.00 5.22% 2016.5.4-2017.4.26 否 抵押、担保借款 北京银行北辰路支 行 2,000,000.00 5.22% 2016.6.30-2017.6.9 否 抵押、担保借款 中国工商银行股份 有限公司佳木斯佳 信支行 5,000,000.00 5.22% 2016.3.15-2017.3.14 否 合计 16,000,000.00 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用。 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.50 0.00 0.00 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘汉武 董事长兼总经理 男 47 硕士 2015.11.26-2018.1 1.25 是 郭彦 董事 女 51 专科 2015.11.26-2018.1 1.25 否 王昕玮 董事 女 48 硕士 2015.11.26-2018.1 1.25 否 曾联 董事 男 55 本科 2015.11.26-2018.1 1.25 否 张凌云 董事 女 44 本科 2015.11.26-2018.1 1.25 否 吴林 董事 男 53 硕士 2016.11.25-2018.1 1.25 否 汤珮 董事 女 58 硕士 2016.11.25-2018.1 1.25 是 李汇 监事会主席 女 46 博士 2015.11.26-2018.1 1.25 否 曲富伟 监事 男 45 本科 2015.11.26-2018.1 1.25 是 蒋晓辉 监事 男 57 本科 2015.11.26-2018.1 1.25 是 孙向阳 灌溉事业部总监 男 50 中专 2015.11.26- 是 程俊争 农机事业部总监 男 38 本科 2015.11.26- 是 方宇鹏 研发中心总监 男 51 本科 2015.11.26- 是 汤珮 财务总监、董事 会秘书 女 58 硕士 2015.11.26- 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： - （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 刘汉武 董事长兼总经理 10,933,333 0 10,933,333 27.33% 0 郭彦 董事 6,533,333 0 6,533,333 16.33% 0 张凌云 董事 2,000,000 0 2,000,000 5.00% 0 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 29 李汇 监事 266,667 0 266,667 0.67% 0 孙向阳 高管 1,733,333 0 1,733,333 4.33% 0 程俊争 高管 1,226,667 0 1,226,667 3.07% 0 合计 22,693,333 0 22,693,333 56.73% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 吴林 无 新任 董事 新任 汤珮 财务总监、董事会 秘书 新任 董事、财务总监、董事会 秘书 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吴林先生，1963 年 10 月出生，中国籍，硕士学历，毕业于西安佳通大学工商管理专业，高级工程师。 1985 年 5 月-1996 年 4 月，就职于信息产业部电子二十所二室，任高级工程师；1996 年 5 月-1997 年 4 月，就职于信息产业部二十研究所经济计划处，任副处长；1997 年 5 月-1999 年 4 月，就职于信息产业部 二十研究所 GPS 开发中心，任副主任、西安华兴卫星导航研究所总经理；1999 年 5 月-2004 年 4 月，就职 于中外合资西安东强电子导航有限公司，任副总经理；2004 年 5 月-至今，就职于北京合众思壮集团，任 研发副总经理。吴林曾获原电子工业部科技进步二等奖。中位协卫星导航定位优秀工程和产品一等奖。中 国地理信息协会科技进步三等奖。 汤珮女士，1958 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1998 年 7 月，毕业于中国社科院研究生 院工商管理专业，研究生学历、高级会计师。1991 年 8 月至 1999 年 12 月，就职于机械部北京机电研究 所，任财务处处长、高级会计师；2000 年 1 月至 2004 年 11 月，就职于现代农装科技股份有限公司，任 财务总监；2004 年 11 月至 2011 年 12 月，就职于中国农业机械化科学研究院，任审计室主任、规划发展 部主任、资本运营部主任；2012 年 1 月至 2014 年 5 月，就职于北京世奥物业管理有限公司，任财务总监、 顾问；2015 年 1 月至 2015 年 11 月 26 日，就职于北京德邦大为科技有限公司，任总经理助理；2015 年 11 月 26 日-至今，经公司第一届董事会第一次会议聘任为董事会秘书、财务总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 34 35 技术人员 33 33 销售人员 13 15 财务人员 10 11 工业人员 76 72 员工总计 166 166 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 5 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 30 本科 29 30 专科 38 36 专科以下 95 95 员工总计 166 166 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司整体人员变动幅度较小，公司中高层团队稳定，无人员变动。 2、人才引进及招聘：报告期内，公司通过常规社会招聘、组织各类行业活动等多方面措施吸引了符合 岗位要求及企业文化的人才，补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，从而为企业 持久发展提供了坚实的人力资源保障。 3、员工培训：公司高度重视员工的培训和自我发展，制定了系统的培训计划。多层次、多渠道、多形 式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、中层管理者领导力培训等全方位 培训。同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创 新能力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 4、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客观公 正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及考核制度。公司实行劳动合同制，公司与员 工签订《劳动合同书》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、 失业、生育等社会保险、住房公积金。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 7 7 12,160,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 刘汉武先生，公司董事长、总经理。刘汉武先生通过多年的工作实践，对农业机械行业有比较深入的 研究，并取得了一系列研究成果：1997 年完成的《9YB-56 型粗饲料压饼设备》项目获机械工业部科学技术 进步二等奖；2004～2006 年主持了“十五”国家科技攻关计划项目《马铃薯生产全程机械化关键技术装备 研究开发》课题，获得了“中国铝业杯”暨首届中央企业青年创新优秀奖；2004 年完成的《不分行玉米割 台自走式青饲收割机》项目获机械工业联合会科技进步二等奖；2006 年至 2008 年，主持了“十一五”国 家科技支撑计划项目《机械化挖掘收获技术研发与示范》课题的子课题，获中国教育部科技进步二等奖及 “中国神华杯”第二届中央企业青年创新优秀奖；2007 年完成的《2CM-2 型马铃薯种植机》项目获黑龙江 省科学技术进步三等奖；2009 年度国家公益性行业（农业）科研专项经费项目《根茎类作物生产机械化关 键技术提升与装备优化研究》分项目负责人；2011 年完成的《玉米籽实与秸秆收获关键技术装备》项目获 中国机械工业科学技术一等奖和国家科技进步二等奖；2011 年完成的《甘蔗种植机》项目获中国机械工业 科学技术三等奖。 程俊争先生，公司农机事业部总监。程俊争先生 2003 年至 2012 年在农业机械上发表过《ZCZY-2 型甘 蔗联合种植机的设计与研究》、《半喂入联合收割机国产化发展分析》、《青海省杂交油菜生产机械化现 状和发展趋势》、《6288-11 型水稻直播机的使用与维护》等论文，获得过《液压驱动整机》、《种肥分 施开沟器》等多项专利。 方宇鹏先生，公司研发中心总监。方宇鹏先生任职期间组织完成了多款谷物联合收割机项目、玉米摘 穗收割机产品项目及履带式水稻收割机项目，发表过《农垦农机化工作的思考》、《从中碳钢的融化焊接 一析连杆焊配重的危险性》、《浅析内燃机气缸体的修复工艺》、《浅析影响新疆-2 型自走式联合收割机 脱粒质量的成因》等多篇论文。 蒋晓辉先生，公司监事、高级工程师。蒋晓辉先生曾参与黑龙江省农垦系统的国家农业综合开发项目、 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 31 农业部农业机械标准化管理试点推广等项目，参与农艺生产、管理和农业体系项目推广实施，在农田开发、 水田改造、农业种植、农场运营管理等方面具有丰富的经验。 于宪增先生，高级工程师，1963 年 07 月出生，中国籍，无境外永久居住权。1984 年毕业于黑龙江八 一农垦大学农业机械化专业，工学学士；1984 年 07 月至 1986 年 09 月，任职二道河农场第二作业区技术 员、副主任；1986 年 09 月 1997 年 09 月，任职二道河农场机务科科员、副科长、科长；1997 年 09 月至 2001 年 02 月，任职二道河农场副场长，分管农业；2001 年 02 至 2004 年 07 月，任职洪河农场副场长，分 管农业；2004 年 07 月至 2008 年 09 月，任职建三江分局羊绒厂总工程师，负责筹建、建设、生产管理； 2008 年 09 月至 2010 年 03 月，任职北京中兴能源有限公司农业专家支持组；2010 年 04 月至 2012 年 07 月， 任职中机美诺科技有限公司市场部；2012 年 08 月至今，任职北京德邦大为科技有限公司，负责海外项目 管理。于宪增先生熟悉大豆，玉米，小麦，水稻等农作物的耕作种植技术，掌握国内外先进农机技术、构 造原理等专业技术。 范亚东先生，德邦大为（天津）灌溉装备有限责任公司副总经理，1975 年 07 月出生，中国籍，无境 外永久居住权，2000 年毕业于中国农业大学流体机械与流体工程专业，本科学历。2000 年至 2004 年，任 职中国农业机械化科学研究院；2004 年至 2009 年，任职美国维蒙特工业公司北京代表处；2009 年至 2012 年，任职沙特阿克霍瑞夫工业公司北京代表处；2012 年至 2014 年，任职倍爱斯（天津）灌溉设备有限公 司；2014 年至今，任职德邦大为（天津）灌溉装备有限责任公司副总经理；2001 年至 2003 年，参与国家 863 项目大型喷灌机及圆形机改型研制工作；2002 年参与制订国家小型手动塑料阀标准的制定。 曲富伟先生，公司监事。曲富伟先生具有多年的机械加工、制造的专业经验，熟悉机械加工工艺及金 属表面处理工艺，熟悉各种灌溉产品和灌溉方案的工作原理及设计方法，从业期间成功完成了滚移式喷灌 机的国产化工作，参与并完成了桁架式喷灌机及绞盘式喷灌机的研发和试制工作，成功研制水肥一体化感 概装置。 报告期内，公司核心技术人员没有发生变化。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 报告期内经董事会审议，公司陆续制定和颁布实施了《北京德邦大为科技股份有限公司防范大股东及 其他关联方资金占用制度》、《北京德邦大为科技股份有限公司信息披露事务管理制度》、《北京德邦大 为科技股份公司董事会议事规范（细则）》、《北京德邦大为科技股份有限公司募集资金管理制度》，修 订完善了《北京德邦大为科技股份有限公司总经理工作细则》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司于 2016 年 11 月 25 日召开的第一次临时股东大会上，审议通过了《北京德邦大为科技 股份有限公司变更经 营范围及修改公司章程相关条款的议案》、《关于因本次股票发行修改公司章程相关条款的议案》、 《关于北京德邦大为科技股份有限公司董事会新增两名董事及修改公司章程相关条款的议案》，公司对《公 司章程》做了如下修改： （一）原公司章程 第三条 公司的发起人为： 1．刘汉武 住所： 北京市朝阳区洼里北沙滩一号内 6 楼 2 门 512 号 身份证号：230803196907020011 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 33 国籍：中国 2．郭彦 住所： 河北省廊坊市广阳区银河北路文光里 1 条 5 号 身份证号：13280119651027422X 国籍：中国 3．张凌云 住所：山东省潍坊市奎文区东风东街 272 号 1 号楼 1 单元 502 号 身份证号：370702197212250324 国籍：中国 4．孙向阳 住所：吉林省吉林市龙潭区承德街 40-5-80 号 身份证号：220203196603173612 国籍：中国 5．杜士全 住所： 内蒙古赤峰市元宝山区兴发集团商品楼 1 栋 341 号 身份证号：220102196808263513 国籍：中国 6．程俊争 住所： 河北省衡水市桃城区康宁街 268 号 身份证号：120106197807230556 国籍：中国 7．袁琳 住所：北京市朝阳区洼里北沙滩一号内 16 楼 2 门 602 号 身份证号：11010519410815832X 国籍：中国 8．谢启国 住所： 湖北省襄樊市襄樊区春园路 15 号 身份证号：420624196304102217 国籍：中国 9．李汇 住所：北京市海淀区三里河路 5 号院 7 号楼 1 门 401 号 身份证号：640203197011030522 国籍：中国 10．孔庆梅 住所：北京市朝阳区洼里北沙滩一号内 6 楼 2 门 512 号 身份证号：230103196912311325 国籍：中国 11．北京德邦惠民投资管理合伙企业（有限合伙） 住所： 北京市北京经济技术开发区荣华南路 10 号院 3 号楼 1608-2 室 注 册 号：911103023484159793 12．北京德邦汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙） 住所：北京市北京经济技术开发区荣华南路 10 号院 3 号楼 1608-1 室 注 册 号：91110302348415880J 13．北京基锐科创投资中心（有限合伙） 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 34 住所： 北京市海淀区清河三街 72 号 23 号楼 1 层 102 室 注 册 号：110108019341571 现修订为： 第三条 公司股东 1．刘汉武 住所： 北京市朝阳区洼里北沙滩一号内 6 楼 2 门 512 号 身份证号：230803196907020011 国籍：中国 2．郭彦 住所： 河北省廊坊市广阳区银河北路文光里 1 条 5 号 身份证号：13280119651027422X 国籍：中国 3．张凌云 住所：山东省潍坊市奎文区东风东街 272 号 1 号楼 1 单元 502 号 身份证号：370702197212250324 国籍：中国 4．孙向阳 住所：吉林省吉林市龙潭区承德街 40-5-80 号 身份证号：220203196603173612 国籍：中国 5．杜士全 住所： 内蒙古赤峰市元宝山区兴发集团商品楼 1 栋 341 号 身份证号：220102196808263513 国籍：中国 6．程俊争 住所： 河北省衡水市桃城区康宁街 268 号 身份证号：120106197807230556 国籍：中国 7．袁琳 住所：北京市朝阳区洼里北沙滩一号内 16 楼 2 门 602 号 身份证号：11010519410815832X 国籍：中国 8．谢启国 住所： 湖北省襄樊市襄樊区春园路 15 号 身份证号：420624196304102217 国籍：中国 9．李汇 住所：北京市海淀区三里河路 5 号院 7 号楼 1 门 401 号 身份证号：640203197011030522 国籍：中国 10．孔庆梅 住所：北京市朝阳区洼里北沙滩一号内 6 楼 2 门 512 号 身份证号：230103196912311325 国籍：中国 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 35 11．北京德邦惠民投资管理合伙企业（有限合伙） 住所：北京市北京经济技术开发区荣华南路 10 号院 3 号楼 1608-2 室 注 册 号：911103023484159793 12．北京德邦汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙） 住所：北京市北京经济技术开发区荣华南路 10 号院 3 号楼 1608-1 室 注 册 号：91110302348415880J 13．北京基锐科创投资中心（有限合伙） 住所： 北京市海淀区清河三街 72 号 23 号楼 1 层 102 室 注 册 号：110108019341571 14. 北京合众思壮科技股份有限公司 住所：北京市海淀区知春路 118 号知春大厦 1501 室 注册号：91110000700145956E （二）原公司章程： 第六条 公司注册资本为人民币 4000 万元 现修订为： 第六条 公司注册资本为人民币 4445 万元 （三）原公司章程： 第十三条 经依法登记，公司的经营范围为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；委托生产机 械化农机具、铁路罐车清洗设备、喷灌设备及其配件；销售机械设备（小汽车除外）、电子产品、建筑材 料、金属材料、饲料；货物进出口、技术进出口、代理进出口；经济信息咨询（需行政许可项目除外）； 电脑图文设计、制作；灌溉服务；工程管理服务；专业承包；销售食品。 现修订为： 第十三条 经依法登记，公司的经营范围为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；委托生产机 械化农机具、铁路罐车清洗设备、喷灌设备及其配件；销售机械设备（小汽车除外）、电子产品、建筑材 料、金属材料、饲料；货物进出口、技术进出口、代理进出口；经济信息咨询（需行政许可项目除外）； 电脑图文设计、制作；灌溉服务；出租商业用房、办公用房；安装服务；工程管理服务；专业承包；销售 食品。 （四）原公司章程： 第十七条 公司的股本总额 4000 万股，每股面值人民币 1.00 元。 第十八条 公司的股份全部由发起人认购。公司发起人将其在北京德邦大为科技有限公司拥有的权益作 为对公司的出资，以北京德邦大为科技有限公司截至 2015 年 9 月 30 日经审计的账面净资产值 47,989,916.86 元按 1：0.8335 的比例折为股份公司的股份，股本总额为 4000 万元，股份总数为 4000 万 股，剩余净资产值 7,989,916.86 元列入股份公司的资本公积金。 现修订为： 第十七条 公司的股本总额 4445 万股，每股面值人民币 1.00 元。 第十八条 公司全部股份由原发起人认购基础上，发行股份引入北京合众思壮科技股份有限公司投资 19,020,000.00 元，其中 4,450,000.00 元计入公司注册资本，占公司注册资本比例为 10.011%，剩余 14,570,000.00 元计入公司资本公积。增资完成后公司股本总额为 44,450,000.00 元，股份总数为 44,450,000.00 股。 （五）原公司章程: 第四十条 股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权： 现修订为： 公司设立股东大会，股东大会是公司的最高权力机构，股东依股权比例分享利润、承担亏损、在股东 大会行使如下权力： 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 36 （六）原公司章程 第四十三条 有下列情形之一的，公司在事实发生之日起两个月以内召开临时股东大会： （一）董事会人数不足 5 人时； 第五十三条 董事会人数不足 5 人，或者公司未弥补亏损额达到股本总额的三分之一时，如果董事会未 在规定期限内召集临时股东大会的，监事会或者股东可以按照本章程规定的程序自行召集临时股东大会。 现修订为： 第四十三条 有下列情形之一的，公司在事实发生之日起两个月以内召开临时股东大会： （一）、董事会人数不足 7 人时； 第五十三条 董事会人数不足 7 人，或者公司未弥补亏损额达到股本总额的三分之一时，如果董事会未 在规定期限内召集临时股东大会的，监事会或者股东可以按照本章程规定的程序自行召集临时股东大会。 （七）原公司章程 第八十七条 公司董事会由 5 名董事组成,。因董事辞职或其他原因董事会出现缺额时，由该离职董事 的原提名股东提出新的董事候选人，经股东大会选举后填补该缺额。继任董事在原董事剩余任期内行使董 事职责。 第九十二条 董事会设董事长 1 人，以全体董事的过半数选举产生和罢免。 现修订为： 第八十七条 公司设董事会作为股东大会的常设执行机构，成员由 7 名组成，由股东大会选举产生。董 事任期三年，任期届满，可连选连任。其中，由北京合众思壮科技股份有限公司提名的候选人选举产生的 董事一人，由原发起人股东提名的候选人选举产生的董事六人。 第九十二条 董事会设董事长 1 人，由公司发起人股东提名，以全体董事的过半数选举产生和罢免。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第三次会议：审议通过北京德邦大 为科技股份有限公司 2015 年财务决算报告的议 案；北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年、 2017 年经营计划及经费预算的议案；北京德邦 大为科技股份有限公司总经理工作细则（修订） 的议案；北京德邦大为科技股份有限公司总经理 奖励的议案；北京德邦大为科技股份有限公司董 事会议事规范（细则）的议案；北京德邦大为科 技股份有限公司与铁岭圣添机械有限公司合作 成立新公司的议案；公司向北京银行北辰路支行 申请集团综合授信的议案；北京德邦大为科技股 份有限公司信息披露事务管理制度的议案；北京 德邦大为科技股份有限公司防范大股东及其他 关联方资金占用制度的议案；确认公司 2015 年 年度关联交易的议案；预计公司 2016 年年度关 联交易的议案；公司 2015 年年度利润分配方案 的议案；北京德邦大为科技股份有限公司 2015 年年度报告的议案；2015 年年度董事会工作报 告的议案；控股股东实际控制人刘汉武向公司提 供无偿借款暨关联交易的议案；公司引进战略投 资者的议案；关于聘请瑞华会计师事务所（特殊 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 37 普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案； 北京德邦大为科技股份有限公司召开 2015 年年 度股东大会的议案。第一届董事会第四次会议： 审议通过关于公司与海尔融资租赁（中国）有限 公司开展融资租赁业务的议案。第一届董事会第 五次会议：审议通过关于 2016 年半年度报告的 议案。第一届董事会第六次会议：审议通过关于 制定北京德邦大为科技股份有限公司募集资金 管理制度的议案；关于设立募集资金专项账户及 与相关机构签署募集资金监管协议的议案；关于 北京德邦大为科技股份有限公司股票发行方案 的议案；关于签署附生效条件的增资扩股协议的 议案；关于北京德邦大为科技股份有限公司变更 经营范围及修改公司章程相关条款的议案；关于 因本次股票发行修改公司章程相关条款的议案； 关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股 票发行相关事宜的议案；关于北京德邦大为科技 股份有限公司董事会新增两名董事及修改公司 章程相关条款的议案；关于聘请本次股票发行事 宜中介机构的议案。关于召开 2016 年第一次临 时股东大会的议案。 监事会 2 第一届监事会第二次会议：审议通过北京德邦大 为科技股份有限公司 2015 年财务决算报告的议 案；北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年、 2017 年经营计划及经费预算的议案；关于公司 2015 年年度利润分配方案的议案；关于 2015 年 年度监事会工作报告的议案；北京德邦大为科技 股份有限公司 2015 年年度报告的议案。第一届 监事会第三次会议：审议通过关于 2016 年半年 度报告的议案。 股东大会 2 2015 年年度股东大会：审议通过北京德邦大为 科技股份有限公司 2015 年财务决算报告的议 案；北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年、 2017 年经营计划及经费预算的议案；北京德邦 大为科技股份有限公司总经理工作细则（修订） 的议案；北京德邦大为科技股份有限公司总经理 奖励的议案；北京德邦大为科技股份有限公司董 事会议事规范（细则）的议案；北京德邦大为科 技股份有限公司与铁岭圣添机械有限公司合作 成立新公司的议案；北京德邦大为科技股份有限 公司向北京银行北辰路支行申请集团综合授信 的议案；北京德邦大为科技股份有限公司信息披 露事务管理制度的议案；北京德邦大为科技股份 有限公司防范大股东及其他关联方资金占用制 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 38 度的议案；确认公司 2015 年年度关联交易的议 案；预计公司 2016 年年度关联交易的议案；公 司 2015 年度利润分配方案的议案；北京德邦大 为科技股份有限公司 2015 年年度报告的议案； 2015 年年度董事会工作报告的议案；公司引进 战略投资者的议案；2015 年年度监事会工作报 告的议案；关于聘请瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案。2016 年第一次临时股东大会：审议通过关于制定北京 德邦大为科技股份有限公司募集资金管理制度 的议案；关于设立募集资金专项账户及与相关机 构签署募集资金监管协议的议案；关于北京德邦 大为科技股份有限公司股票发行方案的议案；关 于签署附生效条件的增资扩股协议的议案；关于 北京德邦大为科技股份有限公司变更经营范围 及修改公司章程相关条款的议案；关于因本次股 票发行修改公司章程相关条款的议案；关于提请 股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相 关事宜的议案；关于北京德邦大为科技股份有限 公司董事会新增两名董事及修改公司章程相关 条款的议案；关于聘请本次股票发行事宜中介机 构的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司高度重视信息披露工作，完善公司法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会和 管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规等的 要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过在全国中小企业股份转让系统信息披露平台按照相关法律法规的要求及时进行信息披露，保 护投资者权益。在日常工作中通过电话咨询、电子邮件等方式与投资者、潜在投资者进行互动交流，确保 公司与投资者及潜在投资者之间保持沟通途径的畅通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联 关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 39 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的 其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。 公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形 。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 2017 年公司将建立《年报信息披露重大差错责任追究制度 》。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 40 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华字[2017]01970098 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 汪国海 、刘洪跃 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 北京德邦大为科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京德邦大为科技股份有限公司（以下简称“德邦大为公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合 并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是德邦大为公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京德邦大为科技 股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流 量。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 41 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪国海 、刘洪跃 中国•北京 中国注册会计师：汪国海 、刘洪跃 二〇一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 第六节、1 36,079,317.55 32,354,784.26 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 第六节、2 66,811,176.04 38,192,349.40 预付款项 第六节、3 7,108,120.47 9,209,223.34 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第六节、4 6,329,294.48 9,443,813.23 买入返售金融资产 - - - 存货 第六节、5 25,706,938.93 24,176,466.60 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 第六节、6 632,046.77 552,808.11 流动资产合计 - 142,666,894.24 113,929,444.94 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 第六节、7 29,987,628.13 31,861,419.31 在建工程 - - - 工程物资 - - - 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 42 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 第六节、8 3,798,321.47 3,910,202.41 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 第六节、9 19,418.74 - 递延所得税资产 第六节、10 649,602.76 320,869.40 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 34,454,971.10 36,092,491.12 资产总计 - 177,121,865.34 150,021,936.06 流动负债： - 短期借款 第六节、11 16,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 第六节、12 0.00 1,000,000.00 应付账款 第六节、13 35,631,422.61 32,172,685.57 预收款项 第六节、14 1,754,740.83 13,616,080.04 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 第六节、15 0.00 4,284.68 应交税费 第六节、16 2,756,099.57 4,804,033.94 应付利息 第六节、17 5,972.22 5,231.11 应付股利 - - - 其他应付款 第六节、18 13,404,341.92 14,146,120.24 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 第六节、19 1,572,000.00 1,572,000.00 其他流动负债 - - 23,089.91 流动负债合计 第六节、20 71,124,577.15 69,343,525.49 非流动负债： - 长期借款 第六节、21 1,572,000.00 3,144,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 43 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 第六节、22 3,706,000.06 4,142,000.02 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,278,000.06 7,286,000.02 负债合计 - 76,402,577.21 76,629,525.51 所有者权益（或股东权益）： - 股本 第六节、23 44,450,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 第六节、24 20,804,022.35 6,521,758.20 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 第六节、25 1,351,663.97 1,022,405.95 一般风险准备 - - - 未分配利润 第六节、26 19,308,719.29 15,092,852.14 归属于母公司所有者权益合计 - 85,914,405.61 62,637,016.29 少数股东权益 - 14,804,882.52 10,755,394.26 所有者权益合计 - 100,719,288.13 73,392,410.55 负债和所有者权益总计 - 177,121,865.34 150,021,936.06 法定代表人：刘汉武主管会计工作负责人：汤珮会计机构负责人：张喜旺 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 22,562,935.94 15,093,949.82 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 37,527,174.27 25,221,576.04 预付款项 - 4,830,548.79 4,414,091.90 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 7,508,124.50 6,388,862.32 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 44 存货 - 7,027,822.10 4,966,742.05 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 122,490.00 24,621.43 流动资产合计 - 79,579,095.60 56,109,843.56 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 31,800,000.00 29,250,000.00 投资性房地产 - 2,676,483.14 0.00 固定资产 - 12,953,187.66 16,103,880.94 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 343,859.93 200,212.99 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 47,773,530.73 45,554,093.93 资产总计 - 127,352,626.33 101,663,937.49 流动负债： - 短期借款 - 6,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 24,755,445.93 18,787,713.21 预收款项 - 956,652.23 14,484,088.07 应付职工薪酬 - - - 应交税费 - 668,651.94 1,620,855.66 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 11,589,055.53 3,841,304.24 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 1,572,000.00 1,572,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 45,541,805.63 40,305,961.18 非流动负债： - 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 45 长期借款 - 1,572,000.00 3,144,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,572,000.00 3,144,000.00 负债合计 - 47,113,805.63 43,449,961.18 所有者权益： - 股本 - 44,450,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 22,272,181.01 7,989,916.86 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,351,663.97 1,022,405.95 未分配利润 - 12,164,975.72 9,201,653.50 所有者权益合计 - 80,238,820.70 58,213,976.31 负债和所有者权益合计 - 127,352,626.33 101,663,937.49 法定代表人：刘汉武主管会计工作负责人：汤珮会计机构负责人：张喜旺 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 46 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 第六节、27 134,561,380.34 187,181,384.30 其中：营业收入 - 134,561,380.34 187,181,384.30 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 128,116,237.11 169,651,222.90 其中：营业成本 - 100,829,966.97 135,246,417.53 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 第六节、28 410,393.75 203,775.33 销售费用 第六节、29 7,358,613.63 11,534,348.41 管理费用 第六节、30 16,447,257.95 22,001,996.34 财务费用 第六节、31 568,795.08 982,284.71 资产减值损失 第六节、32 2,501,209.73 -317,599.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,445,143.23 17,530,161.40 加：营业外收入 第六节、33 1,080,524.29 277,811.11 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 第六节、34 26,671.86 155,944.88 其中：非流动资产处置损失 - 26,671.86 89,781.81 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,498,995.66 17,652,027.63 减：所得税费用 第六节、35 1,354,382.23 4,296,748.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,144,613.43 13,355,279.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 4,545,125.17 10,176,983.86 少数股东损益 - 1,599,488.26 3,178,295.56 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 47 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,144,613.43 13,355,279.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 4,545,125.17 10,176,983.86 归属于少数股东的综合收益总额 - 1,599,488.26 3,178,295.56 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.15 0.31 （二）稀释每股收益 - 0.15 0.31 法定代表人：刘汉武主管会计工作负责人：汤珮会计机构负责人：张喜旺 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 77,350,871.92 134,221,915.23 减：营业成本 - 60,131,932.73 107,562,327.32 营业税金及附加 - 121,168.05 25,560.65 销售费用 - 3,549,573.81 5,911,871.36 管理费用 - 9,278,231.14 11,399,440.95 财务费用 - 188,490.70 399,936.94 资产减值损失 - 957,646.31 318,207.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,123,829.18 8,604,570.21 加：营业外收入 - 314,344.38 59,392.76 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 823.07 81,285.28 其中：非流动资产处置损失 - 823.07 19,074.43 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,437,350.49 8,582,677.69 减：所得税费用 - 144,770.25 1,683,865.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,292,580.24 6,898,812.37 五、其他综合收益的税后净额 - - - 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 48 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 3,292,580.24 6,898,812.37 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：刘汉武主管会计工作负责人：汤珮会计机构负责人：张喜旺 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 102,358,803.32 176,252,021.38 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 531,450.97 179,974.15 收到其他与经营活动有关的现金 第六节、36 25,524,743.20 41,060,205.19 经营活动现金流入小计 - 128,414,997.49 217,492,200.72 购买商品、接受劳务支付的现金 - 106,157,854.51 138,271,878.96 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,554,262.31 13,382,589.80 支付的各项税费 - 5,643,103.03 2,780,803.17 支付其他与经营活动有关的现金 第六节、36 31,618,041.99 56,894,187.79 经营活动现金流出小计 - 155,973,261.84 211,329,459.72 经营活动产生的现金流量净额 - -27,558,264.35 6,162,741.00 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 50,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 12,738.00 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 12,738.00 60,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 153,578.83 62,993.00 投资支付的现金 - - 4,850,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 50 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 153,578.83 4,912,993.00 投资活动产生的现金流量净额 - -140,840.83 -4,852,993.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 21,470,000.00 22,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 2,450,000.00 - 取得借款收到的现金 - 16,000,000.00 25,600,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 37,470,000.00 48,100,000.00 偿还债务支付的现金 - 3,572,000.00 32,972,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 725,406.97 2,981,598.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 第六节、36 281,690.31 - 筹资活动现金流出小计 - 4,579,097.28 35,953,598.38 筹资活动产生的现金流量净额 - 32,890,902.72 12,146,401.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 54,842.90 -56,227.00 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,246,640.44 13,399,922.62 加：期初现金及现金等价物余额 - 30,832,677.11 17,432,754.49 六、期末现金及现金等价物余额 - 36,079,317.55 30,832,677.11 法定代表人：刘汉武主管会计工作负责人：汤珮会计机构负责人：张喜旺 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 59,365,679.35 140,194,257.25 收到的税费返还 - 20,999.43 44,844.24 收到其他与经营活动有关的现金 - 29,886,117.32 43,958,054.07 经营活动现金流入小计 - 89,272,796.10 184,197,155.56 购买商品、接受劳务支付的现金 - 64,315,906.90 112,346,122.17 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,652,067.41 3,214,979.22 支付的各项税费 - 1,534,694.58 798,981.59 支付其他与经营活动有关的现金 - 31,436,834.80 76,567,772.33 经营活动现金流出小计 - 100,939,503.69 192,927,855.31 经营活动产生的现金流量净额 - -11,666,707.59 -8,730,699.75 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 0.00 10,000.00 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 0.00 10,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 19,341.19 26,273.00 投资支付的现金 - 2,550,000.00 4,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,569,341.19 4,826,273.00 投资活动产生的现金流量净额 - -2,569,341.19 -4,816,273.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 19,020,000.00 22,500,000.00 取得借款收到的现金 - 6,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 25,020,000.00 22,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,572,000.00 1,572,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 298,381.51 2,420,937.88 支付其他与筹资活动有关的现金 - 221,030.31 - 筹资活动现金流出小计 - 2,091,411.82 3,992,937.88 筹资活动产生的现金流量净额 - 22,928,588.18 18,507,062.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 31,177.87 3,928.11 五、现金及现金等价物净增加额 - 8,723,717.27 4,964,017.48 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,839,218.67 8,875,201.19 六、期末现金及现金等价物余额 - 22,562,935.94 13,839,218.67 法定代表人：刘汉武主管会计工作负责人：汤珮会计机构负责人：张喜旺 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 52 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000. 00 - - - 6,521, 758.2 0 - - - 1,022, 405.9 5 - 15,092,8 52.14 10,755,39 4.26 73,392,4 10.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000. 00 - - - 6,521, 758.2 0 - - - 1,022, 405.9 5 - 15,092,8 52.14 10,755,39 4.26 73,392,4 10.55 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,450,000.0 0 0.00 0.00 0.00 14,28 2,264. 15 0.00 0.00 0.00 329,2 58.02 0.00 4,215,86 7.15 4,049,488. 26 27,326,8 77.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,545,12 5.17 1,599,488. 26 6,144,61 3.43 （二）所有者投入和减少资本 4,450,000.0 0 0.00 0.00 0.00 14,28 2,264. 15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,450,000. 00 21,182,2 64.15 1．股东投入的普通股 4,450,000.0 - - - 14,28 - - - - - - 2,450,000. 21,182,2 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 53 0 2,264. 15 00 64.15 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 329,2 58.02 0.00 -329,25 8.02 - - 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 329,2 58.02 0.00 -329,25 8.02 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 44,450,000. 00 - - 0.00 20,80 4,022. 35 - - - 1,351, 663.9 7 - 19,308,7 19.29 14,804,88 2.52 100,719, 288.13 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000. 00 - - - 707,00 9.52 - - - 2,109, 064.82 - 7,069,12 6.27 8,401,930. 52 38,287,1 31.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000. 00 - - - 707,00 9.52 - - - 2,109, 064.82 - 7,069,12 6.27 8,401,930. 52 38,287,1 31.13 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000. 00 - - - 5,814, 748.68 - - - -1,086 ,658.8 7 - 8,023,72 5.87 2,353,463. 74 35,105,2 79.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,176,9 83.86 3,178,295. 56 13,355,2 79.42 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000. 00 - - - 14,574 ,831.8 2 - - - - - - -824,831.8 2 23,750,0 00.00 1．股东投入的普通股 10,000,000. 00 - - - 12,500 ,000.0 0 - - - - - - -1,000,000 .00 21,500,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 55 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 2,250, 000.00 - - - - - - - 2,250,00 0.00 4．其他 - - - - -175,1 68.18 - - - - - - 175,168.1 8 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,022, 405.95 - -3,022,4 05.95 - -2,000,0 00.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,022, 405.95 - -1,022,4 05.95 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -2,000,0 00.00 - -2,000,0 00.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 10,000,000. 00 - - - -8,760 ,083.1 4 - - - -2,109 ,064.8 2 - 869,147. 96 0.00 - 1．资本公积转增资本（或股本） 10,000,000. 00 - - - -10,00 0,000. 00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,239, 916.86 - - - -2,109 ,064.8 2 - 869,147. 96 0.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 56 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000. 00 - - - 6,521, 758.20 - - - 1,022, 405.95 - 15,092,8 52.14 10,755,39 4.26 73,392,4 10.55 法定代表人：刘汉武主管会计工作负责人：汤珮会计机构负责人：张喜旺 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,0 00.00 - - - 7,989,916.8 6 - - - 1,022,405 .95 9,201,653.5 0 58,213,97 6.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,0 00.00 - - - 7,989,916.8 6 - - - 1,022,405 .95 9,201,653.5 0 58,213,97 6.31 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,450,00 0.00 - - - 14,282,264. 15 - - - 329,258.0 2 2,963,322.2 2 22,024,84 4.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,292,580.2 4 3,292,580 .24 （二）所有者投入和减少资本 4,450,00 0.00 - - - 14,282,264. 15 - - - - - 18,732,26 4.15 1．股东投入的普通股 4,450,00 - - - 14,282,264. - - - - - 18,732,26 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 57 0.00 15 4.15 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 329,258.0 2 -329,258.02 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 329,258.0 2 -329,258.02 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 44,450,0 00.00 - - - 22,272,181. 01 - - - 1,351,663 .97 12,164,975. 72 80,238,82 0.70 项目 上期 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 58 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,0 00.00 - - - 2,000,000.00 - - - 2,109,064 .82 4,456,099.1 2 28,565,16 3.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,0 00.00 - - - 2,000,000.00 - - - 2,109,064 .82 4,456,099.1 2 28,565,16 3.94 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,0 00.00 - - - 5,989,916.86 - - - -1,086,65 8.87 4,745,554.3 8 29,648,81 2.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,898,812.3 7 6,898,812 .37 （二）所有者投入和减少资本 10,000,0 00.00 - - - 14,750,000.0 0 - - - - - 24,750,00 0.00 1．股东投入的普通股 10,000,0 00.00 - - - 12,500,000.0 0 - - - - - 22,500,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 2,250,000.00 - - - - - 2,250,000 .00 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,022,405 .95 -3,022,405. 95 -2,000,00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,022,405 .95 -1,022,405. 95 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -2,000,000. -2,000,00 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度报告 59 00 0.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 10,000,0 00.00 - - - -8,760,083.14 - - - -2,109,06 4.82 869,147.96 - 1．资本公积转增资本（或股本） 10,000,0 00.00 - - - -10,000,000.0 0 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,239,916.86 - - - -2,109,06 4.82 869,147.96 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,0 00.00 - - - 7,989,916.86 - - - 1,022,405 .95 9,201,653.5 0 58,213,97 6.31 法定代表人：刘汉武主管会计工作负责人：汤珮会计机构负责人：张喜旺 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 15 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、历史沿革 北京德邦大为科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名北京德邦大为 科技有限公司，于2011年1月26日，由郭彦、许杰、张虹三个自然人共同出资设立，经 北京工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码91110302569528467G。公司注册 资本人民币800.00万元，实收资本800.00万元，法定代表人：张虹，注册地址：北京 市经济技术开发区荣华中路15号1栋19层1910室。 2011年7月25日，依据公司股东会决议，公司注册资本由800万元增加到1,000万 元。 2012年5月25日，依据公司股东会决议，公司注册资本由1,000万元增加到2,000 万元。 2013年8月8日，依据公司股东会决议，原股东张虹将持有公司38.5%的股份转让 给自然人刘汉武，原股东许杰将持有公司2%的股份转让给袁琳。 2011年04月05日，公司申请将经营地址由北京市经济技术开发区荣华中路15号1 栋19层1910室变更为北京经济技术开发区荣华中路15号1幢十九层1902室；2014年10 月29日，再次申请将经营地址由北京经济技术开发区荣华中路15号1幢十九层1902室 变更为北京市经济技术开发区荣华南路10号院3号楼1609。 2015年4月29日，依据公司股东会决议，同意股东程俊争将其持有公司5.8%股份 转让给孔庆梅，同意股东李汇将其持有公司的1%股份转让给孔庆梅。 2015年8月21日，依据公司股东会决议，公司注册资本由2,000万元增加到3,000 万元，股东出资金额为2,250万元，其中：1,000万元增加注册资本，1,250万元增加资 本公积。 2015年9月15日，依据公司股东大会决议，以资本公积转增的方式，公司注册资本 由人民币3,000万元，变更为人民币4,000万元。 根据北京德邦大为科技有限公司股东会决议、北京德邦大为科技股份有限公司发 起人协议，刘汉武、郭彦、北京德邦汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙）、北京德邦惠 民投资管理合伙企业（有限合伙）等作为发起人，依法将北京德邦大为科技有限公司 整体变更为股份有限公司，更名为北京德邦大为科技股份有限公司。公司于2015年11 月27日在北京市公司行政管理局办理了工商变更登记。 2016年11月25日，公司召开的2016年第一次临时股东大会审议通过，定向发行人 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 16 民币普通股445万股，每股面值人民币1.00元，截至2016年11月30日止，本公司实际 已收到发行对象缴入的出资款人民币1,902万元，增加股本人民币445万元，增加资本 公积1,457万元。变更后的股本为人民币4,445万元。 截至2016年12月31日本公司股东及出资额如下： 序号 股东名称 出资金额 出资比例 （%） 股东性质 1 刘汉武 10,933,333.00 24.59 自然人股东 2 郭彦 6,533,333.00 14.70 自然人股东 3 北京德邦惠民投资管理合伙企业（有限合伙） 5,333,334.00 12.00 合伙企业 4 北京德邦汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙） 5,333,334.00 12.00 合伙企业 5 北京合众思壮科技股份有限公司 4,450,000.00 10.01 法人股东 6 袁琳 2,200,000.00 4.95 自然人股东 7 张凌云 2,000,000.00 4.50 自然人股东 8 孔庆梅 1,813,333.00 4.08 自然人股东 9 孙向阳 1,733,333.00 3.90 自然人股东 10 北京基锐科创投资中心（有限合伙） 1,333,333.00 3.00 合伙企业 11 程俊争 1,226,667.00 2.76 自然人股东 12 谢启国 760,000.00 1.71 自然人股东 13 杜士全 533,333.00 1.20 自然人股东 14 李汇 266,667.00 0.60 自然人股东 合计 44,450,000.00 100.00 2、所处行业 本公司所属行业为“农、林、牧、鱼服务业”下“A051农业服务业”。 3、经营范围及主要产品或提供的劳务 本公司经批准的经营范围：工程管理服务；专业承包；销售食品。技术开发、技 术转让、技术咨询、技术服务；委托生产机械化农机具、铁路罐车清洗设备、喷灌设 备及其配件；销售机械设备（小汽车除外）、电子产品、建筑材料、金属材料、饲料； 货物进出口、技术进出口、代理进出口；经济信息咨询（需行政许可项目除外）；电脑 图文设计、制作；灌溉服务；出租商业用房、办公用房；设备安装。企业依法自主选 择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。 本公司主要产品是精密播种机、喷灌机、收割机、烘干机、烟叶采摘机、以及经 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 17 销代理的设备；提供设备安装服务。 4、公司组织架构 公司总部设在北京，总部下辖农机、灌溉、海外、烘干仓储四个事业部、大客户 部、产品研发中心、工程技术部、战略市场部、综合管理部及计划财务部；两个全资 子公司和两个控股子公司。 5、合并范围 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注八 “在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合 并范围的变更”。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 25 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价 值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 18 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 19 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 20 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注四、12、 （2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 21 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资 产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司 按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 22 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具 的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以 及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额 计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转 入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益 类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营 并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 23 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 24 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 25 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 26 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 27 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收账款及 100 万元以上的其他应收款确 认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款， 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 28 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试，并计提坏账准备。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 合并范围内关联方组合 以合并范围内关联方为信用风险特征划分组合 员工备用金组合 以与交易对象关系及款项性质为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 员工备用金组合 不计提坏账准备 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大且按照信用风险特征组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 29 （3）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等）， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产 品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等大类。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按存货类别采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价，车间 领料时直接投入生产产品。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 30 产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属 于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算 的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 31 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 32 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 对于首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资， 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 33 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内 计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 34 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20-40 5 2.38-4.75 机械设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 办公设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 35 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿 命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 36 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）各类无形资产的折旧方法 本公司无形资产自可供使用时起，采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的使 用寿命、预计净残值和年摊销率如下： 类别 摊销年限（年） 残值率（%） 年摊销率（%） 土地使用权 50 0 2.00 软件 5 0 20.00 专利技术 10 0 10.00 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 37 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 38 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相 关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作 为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 39 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企 业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进 行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担 负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资 本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业 职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企 业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和 计量，比照上述原则处理。 21、收入 本公司收入主要分为农业生产方案设计收入、农机装备供应和服务收入、农场建 设与运营管理收入三类，各类收入的确认原则如下： （1）农业生产方案设计 该类业务主要为客户提供农业技术咨询服务，通常在提交技术咨询成果并经对方 认可后确认收入。 （2）农机装备供应和服务 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 （3）农场建设及运营管理 该类业务主要为客户提供劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经 提供的劳务占预计应提供劳务总成本的比例确定，预计应提供劳务总成本一般根据项 目开始时制定的项目总体预算确定，主要包括项目参与人员人工成本、差旅费、招待 费、技术咨询费、鉴定费及项目应分摊的日常办公费等。公司一般针对该类项目通过 辅助账的形式归集发生的相关成本费用，因此已提供的劳务成本可从辅助账中提取。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 40 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 41 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 42 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 43 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、13%、11%、6%的税率计算销项税，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 房产税 从价计征，按房产原值一次减去30%后的余值的1.2%计缴。 土地使用税 应税土地的实际占用面积*6元/平方米计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴。 各纳税主体，所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率 北京德邦大为科技股份有限公司 15% 北京德邦大为农业开发有限公司 25% 德邦大为(天津)灌溉装备有限责任公司 25% 佳木斯沃迪农机制造有限公司 25% 北京德邦圣添烘干技术有限公司 25% 2、税收优惠及批文 本公司已于2015年7月24日取得高新技术企业的复核申请的批准，证书编号： GF201511000083，有效期三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税，因此本公 司2016年的企业所得税税率为15%； 增值税享受农机产品经销代理0税率的优惠。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 44 项目 年末余额 年初余额 库存现金 52,346.46 181,050.06 银行存款 35,008,999.10 30,651,627.05 其他货币资金 1,017,971.99 1,522,107.15 合计 36,079,317.55 32,354,784.26 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 注：其他货币资金为保函保证金，保函已到期，企业尚未提取存入银行存款。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 70,005,529.45 100.00 3,194,353.41 4.56 66,811,176.04 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 70,005,529.45 100.00 3,194,353.41 4.56 66,811,176.04 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 39,737,353.45 100.00 1,545,004.05 3.89 38,192,349.40 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 39,737,353.45 100.00 1,545,004.05 3.89 38,192,349.40 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 45 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 54,993,048.48 1,649,791.54 3.00 1 至 2 年 14,602,065.56 1,460,206.56 10.00 2 至 3 年 402,841.34 80,568.27 20.00 3 至 4 年 7,574.07 3,787.04 50.00 合计 70,005,529.45 3,194,353.41 4.56 续 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 35,143,835.54 1,054,314.85 3.00 1 至 2 年 4,280,143.84 428,014.38 10.00 2 至 3 年 313,374.07 62,674.82 20.00 3 至 4 年 0.00 0.00 50.00 合计 39,737,353.45 1,545,004.05 3.89 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,649,349.36 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 30,603,475.76 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 43.72%，相应计提的坏账准备年末余额汇总 金额为 1,134,182.02 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,803,615.12 53.51 7,644,404.77 83.02 1 至 2 年 2,540,430.78 35.74 1,495,085.24 16.23 2 至 3 年 695,085.24 9.78 8,599.50 0.09 3 年以上 68,989.33 0.97 61,133.83 0.66 合计 7,108,120.47 100.00 9,209,223.34 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 5,015,256.23 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 70.56%。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 46 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 6,817,330.41 100.00 488,035.93 7.16 6,329,294.48 其中：账龄组合 5,513,055.20 80.87 488,035.93 8.85 5,025,019.27 合并范围内关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 员工备用金组合 1,304,275.21 19.13 0.00 0.00 1,304,275.21 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 6,817,330.41 100.00 488,035.93 7.16 6,329,294.48 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 9,721,928.48 100.00 278,115.25 2.86 9,443,813.23 其中：账龄组合 8,484,341.06 87.27 278,115.25 3.28 8,206,225.81 合并范围内关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 员工备用金组合 1,237,587.42 12.73 0.00 0.00 1,237,587.42 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 9,721,928.48 100.00 278,115.25 2.86 9,443,813.23 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 47 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,322,160.26 39,664.81 3.00 1 至 2 年 4,071,910.88 407,191.09 10.00 2 至 3 年 62,180.00 12,436.00 20.00 3 至 4 年 55,764.06 27,882.03 50.00 4 至 5 年 1,040.00 862.00 80.00 合计 5,513,055.20 488,035.93 8.85 续 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,233,018.00 246,990.54 3.00 1 至 2 年 194,519.00 19,451.90 10.00 2 至 3 年 55,764.06 11,152.81 20.00 3 至 4 年 1,040.00 520.00 50.00 合计 8,484,341.06 278,115.25 3.28 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 209,920.68 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 员工借款、备用金 1,304,275.21 1,237,587.42 保证金 5,226,695.48 8,360,579.45 押金 71,704.06 80,735.56 其他 214,655.66 43,026.05 合计 6,817,330.41 9,721,928.48 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 富裕县水务局 履约保证金 2,095,600.00 1-2 年 30.74 209,560.00 黑龙江省海林农场 履约保证金 740,000.00 1-2 年 10.85 74,000.00 黑龙江省梧桐河农 场资金结算办公室 履约保证金 381,000.00 1-2 年 5.59 38,100.00 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 48 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 黑龙江省尖山农场 履约保证金 366,302.60 1 年以内 5.37 10,989.08 肇东市水务局 履约保证金 202,900.00 1 年以内 2.98 6,087.00 114,975.00 1-2 年 1.68 11,497.50 合计 3,900,777.60 ---- 57.21 350,233.58 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,202,875.06 0.00 4,202,875.06 在产品 1,297,093.95 0.00 1,297,093.95 库存商品 18,028,472.70 641,939.69 17,386,533.01 低值易耗品 48,717.95 0.00 48,717.95 发出商品 2,771,718.96 0.00 2,771,718.96 合计 26,348,878.62 641,939.69 25,706,938.93 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,746,333.57 0.00 3,746,333.57 在产品 205,059.30 0.00 205,059.30 库存商品 18,856,197.07 0.00 18,856,197.07 低值易耗品 1,358,963.73 0.00 1,358,963.73 发出商品 9,912.93 0.00 9,912.93 合计 24,176,466.60 0.00 24,176,466.60 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 0.00 641,939.69 0.00 0.00 0.00 641,939.69 合计 0.00 641,939.69 0.00 0.00 0.00 641,939.69 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 49 项目 年末余额 年初余额 待摊费用-担保费 122,490.00 0.00 留抵进项税 78,484.05 66,113.11 房屋租金 431,072.72 486,695.00 合计 632,046.77 552,808.11 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输设备 办公设备及 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 26,663,274.04 681,246.87 9,238,351.48 717,807.44 675,273.00 37,975,952.83 2、本年增加金额 0.00 37,367.83 65,077.66 67,932.00 16,860.00 187,237.49 （1）购置 0.00 37,367.83 65,077.66 67,932.00 16,860.00 187,237.49 3、本年减少金额 0.00 33,276.00 1,780.34 80,456.00 0.00 115,512.34 （1）处置或报废 0.00 33,276.00 1,780.34 80,456.00 0.00 115,512.34 4、年末余额 26,663,274.04 685,338.70 9,301,648.80 705,283.44 692,133.00 38,047,677.98 二、累计折旧 1、年初余额 3,664,255.23 449,519.53 1,368,141.79 449,077.58 183,539.39 6,114,533.52 2、本年增加金额 886,757.73 107,789.91 915,820.61 67,565.71 45,594.59 2,023,528.55 （1）计提 886,757.73 107,789.91 915,820.61 67,565.71 45,594.59 2,023,528.55 3、本年减少金额 0.00 27,221.92 535.59 50,254.71 0.00 78,012.22 （1）处置或报废 0.00 27,221.92 535.59 50,254.71 0.00 78,012.22 4、年末余额 4,551,012.96 530,087.52 2,283,426.81 466,388.58 229,133.98 8,060,049.85 三、减值准备 1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1、年末账面价值 22,112,261.08 155,251.18 7,018,221.99 238,894.86 462,999.02 29,987,628.13 2、年初账面价值 22,999,018.81 231,727.34 7,870,209.69 268,729.86 491,733.61 31,861,419.31 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 50 截至 2016 年 12 月 31 日止， 佳木斯子公司办公楼未取得房屋产权证，账面价值 1,156,073.41 元。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,606,404.06 50,000.00 96,509.40 4,752,913.46 2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）购置 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 4,606,404.06 50,000.00 96,509.40 4,752,913.46 二、累计摊销 0.00 0.00 0.00 0.00 1、年初余额 754,723.02 8,333.33 79,654.70 842,711.05 2、本年增加金额 100,248.38 5,000.04 6,632.52 111,880.94 （1）计提 100,248.38 5,000.04 6,632.52 111,880.94 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 854,971.40 13,333.37 86,287.22 954,591.99 三、减值准备 1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1、年末账面价值 3,751,432.66 36,666.63 10,222.18 3,798,321.47 2、年初账面价值 3,851,681.04 41,666.67 16,854.70 3,910,202.41 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 0.00 20,440.78 1,022.04 0.00 19,418.74 合计 0.00 20,440.78 1,022.04 0.00 19,418.74 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 51 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,515,370.93 649,602.76 1,817,378.91 320,869.40 合计 3,515,370.93 649,602.76 1,817,378.91 320,869.40 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 779,921.37 5,740.39 可抵扣亏损 2,415,268.87 2,408,133.28 合计 3,195,190.24 2,413,873.67 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2019 年 1,617,698.30 1,634,526.05 2020 年 797,570.57 773,607.23 合计 2,415,268.87 2,408,133.28 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 3,000,000.00 2,000,000.00 抵押借款 5,000,000.00 0.00 保证借款 8,000,000.00 0.00 合计 16,000,000.00 2,000,000.00 （1）质押借款：为公司控股子公司德邦大为（天津）灌溉装备有限责任公司少数 股东股权为质押；同时德邦大为（天津）灌溉装备有限责任公司少数股东为该项借款 提供保证担保。 （2）抵押借款的抵押资产类别以及金额，详细情况参见附注“六、38”。 （3）保证借款：为公司控股子公司德邦大为（天津）灌溉装备有限责任公司借款 200 万元，本公司借款 600 万元，详细情况参见附注“六、38、注 2” （4）已逾期未偿还的短期借款情况 本年末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。 12、应付票据 种类 年末余额 年初余额 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 52 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 0.00 1,000,000.00 合计 0.00 1,000,000.00 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 29,638,145.00 29,191,161.36 1—2 年 5,623,492.78 395,800.00 2—3 年 128,000.00 2,435,518.28 3 年以上 241,784.83 150,205.93 合计 35,631,422.61 32,172,685.57 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 石家庄中兴机械制造股份有限公司 3,281,104.10 尚未结算 科乐收农业机械贸易（北京）有限责任公司 679,338.21 尚未结算 哈尔滨圣达茜科技有限公司 432,980.00 尚未结算 北京英索斯科技有限公司 158,420.00 尚未结算 江苏常发农业装备公司 100,000.00 尚未结算 黑龙江省风驰车桥有限公司汽车桥厂 99,256.01 尚未结算 合计 4,751,098.32 14、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,492,640.83 13,616,080.04 1—2 年 262,100.00 0.00 合计 1,754,740.83 13,616,080.04 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 黑龙江省锐鼎翔机械设备经销有限责任公司 169,100.00 尚未结算 德惠市惠源农机销售有限公司 50,000.00 尚未结算 王立春 25,000.00 尚未结算 崔李娜 18,000.00 尚未结算 合计 262,100.00 ---- 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 53 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 4,284.68 11,504,001.81 11,508,286.49 0.00 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 1,216,730.69 1,216,730.69 0.00 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 4,284.68 12,720,732.50 12,725,017.18 0.00 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 9,718,703.45 9,718,703.45 0.00 2、职工福利费 4,284.68 523,883.61 528,168.29 0.00 3、社会保险费 0.00 736,869.53 736,869.53 0.00 其中：医疗保险费 0.00 661,360.16 661,360.16 0.00 工伤保险费 0.00 49,241.82 49,241.82 0.00 生育保险费 0.00 26,267.55 26,267.55 0.00 4、住房公积金 0.00 402,599.00 402,599.00 0.00 5、工会经费和职工教育经费 0.00 121,946.22 121,946.22 0.00 6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 4,284.68 11,504,001.81 11,508,286.49 0.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 0.00 1,183,010.54 1,183,010.54 0.00 2、失业保险费 0.00 33,720.15 33,720.15 0.00 3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 1,216,730.69 1,216,730.69 0.00 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按员工基本工资的 20.00%、1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月 缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或 相关资产的成本。 16、应交税费 项目 年末余额 年初余额 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 54 项目 年末余额 年初余额 增值税 961,187.62 706,384.69 企业所得税 1,396,939.24 3,867,757.21 城市维护建设税 93,351.78 4,732.93 教育费附加 40,007.91 51,852.57 土地使用税 60,644.92 0.00 房产税 160,763.32 127,665.06 个人所得税 1,882.15 1,815.22 印花税 6,573.04 9,257.88 地方教育费附加 26,671.93 34,568.38 其他 8,077.66 0.00 合计 2,756,099.57 4,804,033.94 17、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 5,972.22 5,231.11 合计 5,972.22 5,231.11 18、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,843,481.58 4,347,372.65 1—2 年 1,762,112.75 2,865,400.00 2—3 年 2,865,400.00 12,352.00 3 年以上 6,933,347.59 6,920,995.59 合计 13,404,341.92 14,146,120.24 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 刘汉武 2,865,400.00 往来款 江苏金喷灌排设备有限公司 596,000.00 保证金 北京中韩美诺科技有限公司 243,543.31 往来款 刘东岐 6,920,995.59 尚未结算 合计 10,625,938.90 19、一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 55 1 年内到期的长期借款（附注六、21） 1,572,000.00 1,572,000.00 合计 1,572,000.00 1,572,000.00 20、其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 预提费用-镀锌费 0.00 23,089.91 合计 0.00 23,089.91 21、长期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款 3,144,000.00 4,716,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、19） 1,572,000.00 1,572,000.00 合计 1,572,000.00 3,144,000.00 注：本公司无已到期未偿付的长期借款。 22、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 4,142,000.02 0.00 435,999.96 3,706,000.06 国家拨款用于扶持精 播机项目建设 合计 4,142,000.02 0.00 435,999.96 3,706,000.06 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与 收益相关 递延收益 4,142,000.02 0.00 435,999.96 0.00 3,706,000.06 与资产相关 合计 4,142,000.02 0.00 435,999.96 0.00 3,706,000.06 23、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 40,000,000.00 4,450,000.00 0.00 0.00 0.00 4,450,000.00 44,450,000.00 注：2016 年 11 月 25 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会决议，以定向发 行的方式发行股票 445 万股。截至 2016 年 11 月 30 日止，本公司实际已收到发行对 象缴入的出资款人民币 1,902 万元，其中新增股本 445 万元，余额 1,457 万元计入资 本公积。与此次定向发行股份相关的中介费用冲减资本公积人民币 287,735.85 元。公 司此次增资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 12 月 15 日出具 瑞华验字[2016]第 0197009 号《验资报告》予以确认。此次增资已于 2017 年 2 月 14 日工商变更手续办理完毕。 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 56 24、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 6,521,758.20 14,282,264.15 0.00 20,804,022.35 合计 6,521,758.20 14,282,264.15 0.00 20,804,022.35 注：见本附注六、23。 25、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,022,405.95 329,258.02 0.00 1,351,663.97 合计 1,022,405.95 329,258.02 0.00 1,351,663.97 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 26、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 15,092,852.14 7,069,126.27 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后年初未分配利润 15,092,852.14 7,069,126.27 加：本年归属于母公司股东的净利润 4,545,125.17 10,176,983.86 减：提取法定盈余公积 329,258.02 1,022,405.95 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 对股东的分配 0.00 2,000,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 净资产折股 0.00 -869,147.96 年末未分配利润 19,308,719.29 15,092,852.14 27、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 131,279,936.09 98,000,581.75 180,407,140.00 131,140,059.16 其他业务 3,281,444.25 2,829,385.22 6,774,244.30 4,106,358.37 合计 134,561,380.34 100,829,966.97 187,181,384.30 135,246,417.53 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 57 28、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 0.00 1,008.00 城市维护建设税 122,028.44 110,989.13 教育费附加 52,297.92 48,103.38 房产税 68,661.56 0.00 土地使用税 37,826.64 0.00 印花税 85,179.19 0.00 地方教育费附加 34,865.28 31,174.58 防洪工程维护费 9,534.72 12,500.24 合计 410,393.75 203,775.33 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 29、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,572,926.83 3,857,958.58 办公费用 269,917.97 497,192.34 交通差旅费 1,672,331.34 1,923,322.73 招待费 470,406.20 459,650.42 劳保费用 1,672.49 37,237.40 运输费 1,133,679.40 2,070,937.87 中介费用 855,842.58 1,667,952.56 劳务费 27,232.00 339,768.77 其他 354,604.82 680,327.74 合计 7,358,613.63 11,534,348.41 30、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,697,855.62 6,474,841.13 办公费用（水电费） 345,873.56 330,268.44 交通差旅费 731,458.90 805,376.80 招待费 530,043.00 614,365.30 运输费 103,264.91 219,732.47 中介费用 2,220,248.73 459,940.00 会议费 70,564.00 41,347.66 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 58 项目 本年发生额 上年发生额 广告宣传会展费 219,202.69 297,405.45 房租物业水电费 1,372,113.92 1,404,332.93 折旧费 841,018.52 901,902.20 无形资产摊销 111,880.94 111,541.68 研究与开发费 3,693,872.70 7,116,858.35 税金 -299,523.09 313,717.48 股份支付 0.00 2,250,000.00 服务费 0.00 183,686.72 其他 809,383.55 476,679.73 合计 16,447,257.95 22,001,996.34 31、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 727,880.07 986,829.49 减：利息收入 106,964.55 91,986.57 利息净支出 0.00 894,842.92 汇兑损失 -195,769.21 33,928.37 减：汇兑收益 0.00 3,928.11 汇兑净损失 -195,769.21 30,000.26 银行手续费 143,648.77 57,441.53 合计 568,795.08 982,284.71 32、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,859,270.04 -317,599.42 存货跌价损失 641,939.69 0.00 合计 2,501,209.73 -317,599.42 33、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,078,552.48 217,999.98 1,078,552.48 其他 1,971.80 59,811.13 1,971.80 合计 1,080,524.29 277,811.11 1,080,524.29 其中，计入当期损益的政府补助： 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 59 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 关于失业保险支持企业稳定岗位有关 问题的通知 9,344.37 0.00 与收益相关 政府补助为大型电动圆形喷灌机项目 的优惠政策支持 328,208.15 0.00 与资产相关 中关村中介服务支持 305,000.00 0.00 与收益相关 精播种机项目国家投资 435,999.96 217,999.98 与资产相关 合计 1,078,552.48 217,999.98 判断政府补助是与收益相关还是与资产相关的主要依据可参阅附注六、22“递延 收益”的相关内容。 34、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 26,671.86 89,781.81 26,380.59 其中：固定资产处置损失 26,671.86 89,781.81 26,671.86 机器补偿款 0.00 22,000.00 0.00 税收罚款及滞纳金 0.00 41,910.85 0.00 其他 0.00 2,252.22 0.00 合计 26,671.86 155,944.88 26,671.86 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,683,115.59 4,438,083.32 递延所得税费用 -328,733.36 -141,335.11 合计 1,354,382.23 4,296,748.21 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 7,498,995.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,124,849.35 子公司适用不同税率的影响 406,164.52 调整以前期间所得税的影响 -188,030.06 非应税收入的影响 0.00 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 60 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 90,009.09 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -84,816.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 247,021.34 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00 其他-税法规定的额外扣除费用 -240,815.43 所得税费用 1,354,382.23 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 12,970,457.12 22,735,354.31 投标保证金 6,289,013.78 12,356,585.50 员工备用金 2,506,147.62 2,165,556.36 履约保证金 1,282,749.20 2,692,968.70 利息收入 106,964.55 91,986.57 除税费返还外的其他政府补助收入 642,552.52 0.00 银行保证金 1,017,619.29 0.00 其他 709,239.12 1,017,753.75 合计 25,524,743.20 41,060,205.19 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 员工备用金 2,665,802.93 3,269,694.65 员工个人借款 0.00 12,250,000.00 往来款 14,415,505.57 14,760,782.24 投标保证金 6,489,713.20 14,747,067.50 招待费、差旅费 3,346,260.62 2,343,224.79 履约保证金 0.00 2,710,403.70 物业费 25,058.50 1,194,304.72 银行保证金 0.00 1,017,432.30 车辆费用 0.00 743,859.57 运输费 422,507.21 871,039.88 服务费 1,403,861.69 247,548.00 其他 2,849,332.27 2,738,830.44 合计 31,618,041.99 56,894,187.79 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 61 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 非公开发行费用 221,030.31 0.00 借款担保费、评审费 60,660.00 0.00 合计 281,690.31 0.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,144,613.43 13,355,279.42 加：资产减值准备 2,501,209.73 -317,599.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,023,528.55 1,921,178.87 无形资产摊销 111,880.94 111,541.68 长期待摊费用摊销 1,022.04 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 25,848.79 89,781.81 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 823.07 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 801,683.36 986,829.49 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -328,733.36 -141,335.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,172,412.02 10,476,046.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,911,436.06 8,023,251.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,320,292.86 -30,374,234.23 其他 -435,999.96 2,032,000.02 经营活动产生的现金流量净额 -27,558,264.35 6,162,741.00 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 36,079,317.55 30,832,677.11 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 62 补充资料 本年金额 上年金额 减：现金的期初余额 30,832,677.11 17,432,754.49 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 5,246,640.44 13,399,922.62 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 36,079,317.55 30,832,677.11 其中：库存现金 52,346.46 181,050.06 可随时用于支付的银行存款 35,008,999.10 30,651,627.05 可随时用于支付的其他货币资金 1,017,971.99 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、年末现金及现金等价物余额 36,079,317.55 30,832,677.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 0.00 0.00 38、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 固定资产-佳木斯子公司配件生产车间（注 1） 1,715,494.45 贷款抵押 固定资产-佳木斯子公司装配生产车间（注 1） 1,506,759.50 贷款抵押 无形资产-佳木斯子公司土地使用权（注 1） 3,538,860.97 贷款抵押 固定资产-房屋建筑物 15,122,291.45 按揭贷款购置房屋，房屋产权 证已抵押至银行（注 2） 合计 21,883,406.37 注 1：2016 年 3 月 1 日，公司子公司佳木斯沃迪农机制造有限公司（以下简称“佳 木斯沃迪”）与中国公司银行股份有限公司佳木斯佳信支行签订《最高额抵押合同》： 佳木斯沃迪公司以其房产、土地使用权为抵押物作为担保，以获得自 2016 年 3 月 1 日 至 2021 年 2 月 28 日期间在中国公司银行股份有限公司佳木斯佳信支行最高额为人民 币 1,100 万元的债权提供担保。 注 2：2016 年 6 月 9 日，公司与北京银行股份有限公司北辰路支行签订《综合授 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 63 信合同》，后者为公司提供最高额授信额度为人民币 2,500 万元。北京中关村科技融资 担保有限公司为上述授信合同提供担保，同时公司实际控制人刘汉武、公司控股子公 司德邦大为（天津）灌溉装备有限责任公司、公司以其房地产作为抵押物为北京中关 村科技融资担保有限公司提供反担保。 39、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 210,684.29 6.9370 1,461,517.01 欧元 8.12 7.3068 59.33 应收账款 其中：美元 294,637.00 6.9370 2,043,896.87 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本公司于 2016 年 6 月与自然人陈彦奎设立北京德邦圣添烘干技术有限公司（以下 简称“德邦圣添”），德邦圣添公司注册资本 1,000.00 万元，本公司与陈彦奎分别认缴 510.00 万元和 490.00 万元，分别持股 51.00%和 49.00%。因此本年度合并范围增加 了德邦圣添公司。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京德邦大为农业开 发有限公司 北京 北京 农作物种植销售、 销售机器设备（小 汽车除外） 100.00 0.00 设立 佳木斯沃迪农机制造 有限公司 佳木斯 佳木斯 农机产品制造及零 配件加工、技术服 务 100.00 0.00 非同一控制下企 业合并 德邦大为（天津）灌溉 装备有限责任公司 天津 天津 喷灌设备生产、研 发、销售，经销代 理 55.00 0.00 设立 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 64 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京德邦圣添烘干技 术有限公司 北京 北京 烘干设备销售 51.00 0.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 德邦大为（天津）灌溉装备有限 责任公司 45.00 1,475,437.97 0.00 12,230,832.24 北京德邦圣添烘干技术有限公司 49.00 124,050.29 0.00 2,574,050.29 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 德邦大为（天津） 灌溉装备有限责任 公司 52,309,102.38 878,171.61 53,187,273.99 26,007,646.80 0.00 26,007,646.80 北京德邦圣添烘干 技术有限公司 9,489,991.87 41,972.77 9,531,964.64 4,278,800.79 0.00 4,278,800.79 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 德邦大为（天津） 灌溉装备有限责任 公司 53,711,050.90 896,435.23 54,580,486.13 30,679,609.99 0.00 30,679,609.99 子公司 名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 德邦大为 56,317,744.35 3,278,751.05 3,278,751.05 -8,453,212.18 106,580,077.46 7,353,105.22 7,353,105.22 6,175,353.84 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 65 子公司 名称 本年发生额 上年发生额 （天津） 灌溉装备 有限责任 公司 北京德邦 圣添烘干 技术有限 公司 15,885,840.72 253,163.85 253,163.85 268,035.43 ---- ---- ---- ---- 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 实际控制人 对本公司的 持股比例 （%） 实际控制人对 本公司的表决 权比例（%） 刘汉武（自然人） —— —— —— 24.59 24.59 孔庆梅（自然人） —— —— —— 4.08 4.08 注：刘汉武直接持有公司股权的 24.59%，孔庆梅女士系刘汉武之妻，直接持有公 司 4.08%的股份。同时，刘汉武通过担任德邦惠民执行事务合伙人实际支配公司 5,333,334.00 股股份的表决权，占公司股本总额的 12.00%，通过担任德邦汇鑫执行事 务合伙人实际支配公司 5,333,334.00 股股份的表决权，占公司股本总额的 12.00%，刘 汉武先生合计控制公司 48.59%的股份表决权；刘汉武先生和其妻孔庆梅女士合计控制 公司 52.67%的股份的表决权，因此认定刘汉武先生和孔庆梅女士为公司的共同实际控 制人。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京中韩美诺科技有限公司（注 1） 关键管理人员孙向阳控制的企业 黑龙江省锐鼎翔机械设备经销有限责任公司 关键管理人员程俊争控制的企业 吉林市德亨商贸有限公司 关键管理人员孙向阳控制的企业 北京德邦惠民投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 66 北京德邦汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 孙向阳 关键管理人员/股东 程俊争 关键管理人员/股东 袁琳 股东 曲富伟 监事/子公司股东 蒋晓辉 监事 李汇 监事会主席 王昕伟 董事 刘东岐 控股股东刘汉武直系亲属 田燕 关键管理人员/股东程俊争之配偶 曾联 董事 吴林 董事 张凌云 董事/股东 汤珮 董事,董事会秘书,财务总监 佳木斯龙润农机有限公司 控股股东刘汉武直系亲属控制的企业 郭彦 董事/股东 北京合众思壮科技股份有限公司 股东 注：2016 年 3 月份公司关键管理人员孙向阳控制的吉林市德亨商贸有限公司所 持有的北京中韩美诺科技有限公司所有股权转让给无关联第三方，股权转让后，公司 与北京中韩美诺科技有限公司不存在任何关联关系。 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 佳木斯龙润农机有限公司 采购商品 43,879.42 0.00 北京中韩美诺科技有限公司 采购商品 0.00 2,680,042.86 北京中韩美诺科技有限公司 接受劳务 0.00 14,064.00 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 黑龙江省锐鼎翔机械设备经销有限责任公司 出售商品 0.00 3,867,247.96 北京中韩美诺科技有限公司 出售商品 35,442.31 2,773,864.38 北京中韩美诺科技有限公司 提供劳务 0.00 295,384.62 （2）关联租赁情况 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 67 ①本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年的租赁收入 上年的租赁收入 北京德邦惠民投资管理合伙企业（有限合伙） 房屋 18,162.16 10,080.00 北京德邦汇鑫投资管理合伙企业（有限合伙） 房屋 18,162.16 10,080.00 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 刘汉武 7,860,000.00 2013-12-18 2018-12-17 否 ②子公司德邦大为（天津）灌溉装备有限责任公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 曲富伟 3,000,000.00 2016-5-1 2017-4-26 否 ③子公司佳木斯沃迪农机制造有限公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 刘汉武、孔庆梅 11,000,000.00 2016-3-1 2021-2-28 否 （4）关联方资金拆借 关联方 本年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入： 刘汉武 2,865,400.00 1,000,000.00 0.00 3,865,400.00 刘东岐 6,920,995.59 0.00 0.00 6,920,995.59 合计 9,786,395.59 1,000,000.00 0.00 10,786,395.59 续： 关联方 上年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入： 刘汉武 9,500,000.00 0.00 6,634,600.00 2,865,400.00 孔庆梅 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 68 关联方 上年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 袁琳 1,300,000.00 0.00 1,300,000.00 0.00 孙向阳 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00 曲富伟 0.00 13,400,000.00 13,400,000.00 0.00 田燕 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 刘东岐 7,019,439.27 4,257,556.32 4,356,000.00 6,920,995.59 合计 20,419,439.27 17,657,556.32 28,290,600.00 9,786,395.59 拆出： 黑龙江省锐鼎翔机械设备经销 有限责任公司 1,634,600.00 0.00 1,634,600.00 0.00 合计 1,634,600.00 0.00 1,634,600.00 0.00 （5）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 832,205.34 588,649.14 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 北京中韩美诺科技有限公司 -- -- 797,857.30 23,935.72 合计 0.00 0.00 797,857.30 23,935.72 预付账款： 佳木斯龙润农机有限公司 61,259.54 0.00 0.00 0.00 合计 61,259.54 0.00 0.00 0.00 其他应收款： 程俊争 0.00 0.00 1,685.55 0.00 蒋晓辉 0.00 0.00 610,824.18 0.00 王昕玮 0.00 0.00 92,951.58 0.00 合计 0.00 0.00 705,461.31 0.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 预收款项： 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 69 项目名称 年末余额 年初余额 北京中韩美诺科技有限公司 -- 741,410.61 黑龙江省锐鼎翔机械设备经销有限责任公司 169,100.00 169,100.00 合计 169,100.00 910,510.61 其他应付款： 黑龙江省锐鼎翔机械设备经销有限责任公司 6,619.86 5,516.55 刘汉武 3,865,400.00 2,865,400.00 刘东岐 6,920,995.59 6,920,995.59 李汇 16,821.00 16,821.00 合计 10,809,836.45 9,808,733.14 十、承诺及或有事项 本公司无承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截止本财务报告报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本公司无其他重要事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 39,347,182.57 100.00 1,820,008.30 4.63 37,527,174.27 其中：账龄组合 37,879,250.57 96.27 1,820,008.30 4.80 36,059,242.27 合并范围内关联方组合 1,467,932.00 3.73 0.00 0.00 1,467,932.00 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 70 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 员工备用金组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 39,347,182.57 100.00 1,820,008.30 4.63 37,527,174.27 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 26,361,656.40 100.00 1,140,080.36 4.32 25,221,576.04 其中：账龄组合 26,361,656.40 100.00 1,140,080.36 4.32 25,221,576.04 合并范围内关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 员工备用金组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 26,361,656.40 100.00 1,140,080.36 4.32 25,221,576.04 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,664,310.75 859,929.32 3.00 1 至 2 年 8,829,089.82 882,908.98 10.00 2 至 3 年 385,850.00 77,170.00 20.00 合计 37,879,250.57 1,820,008.30 4.80 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 679,927.94 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 22,527,330.09 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 57.25%，相应计提的坏账 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 71 准备年末余额汇总金额为 675,819.90 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,980,515.77 100.00 472,391.27 5.92 7,508,124.50 其中：账龄组合 5,223,541.04 65.46 472,391.27 9.04 4,751,149.77 合并范围内关联方组合 2,163,804.97 27.11 0.00 0.00 2,163,804.97 员工备用金组合 593,169.76 7.43 0.00 0.00 593,169.76 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 7,980,515.77 100.00 472,391.27 5.92 7,508,124.50 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 6,583,535.22 100.00 194,672.90 2.96 6,388,862.32 其中：账龄组合 5,932,403.76 90.11 194,672.90 3.28 5,737,730.86 合并范围内关联方组合 102,076.24 1.55 0.00 0.00 102,076.24 员工备用金组合 549,055.22 8.34 0.00 0.00 549,055.22 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 6,583,535.22 100.00 194,672.90 2.96 6,388,862.32 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 72 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,130,135.10 33,904.05 3.00 1 至 2 年 3,974,571.88 397,457.19 10.00 2 至 3 年 62,180.00 12,436.00 20.00 3 至 4 年 55,764.06 27,882.03 50.00 4 至 5 年 890.00 712.00 80.00 合计 5,223,541.04 472,391.27 9.04 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 277,718.37 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 2,163,804.97 102,076.24 员工借款、备用金 578,996.76 549,055.22 保证金 5,151,836.98 5,850,132.70 押金 71,704.06 71,704.06 其他 14,173.00 10,567.00 合计 7,980,515.77 6,583,535.22 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 佳木斯沃迪农机制造 有限公司 往来款 2,163,804.97 1 年以内 27.11 0.00 富裕县水务局 履约保证金 2,095,600.00 1-2 年 26.26 209,560.00 黑龙江省海林农场 履约保证金 740,000.00 1-2 年 9.27 74,000.00 黑龙江省梧桐河农场 资金结算办公室 履约保证金 381,000.00 1-2 年 4.77 38,100.00 黑龙江省尖山农场 履约保证金 366,302.60 1 年以内 4.59 10,989.08 合计 — 5,746,707.57 — 72.00 332,649.08 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 73 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 31,800,000.00 0.00 31,800,000.00 29,250,000.00 0.00 29,250,000.00 合计 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 北京德邦大为农业 开发有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 佳木斯沃迪农机制 造有限公司 11,000,000.00 0.00 0.00 11,000,000.00 0.00 0.00 德邦大为（天津） 灌溉装备有限责任 公司 8,250,000.00 0.00 0.00 8,250,000.00 0.00 0.00 北京德邦圣添烘干 技术有限公司 0.00 2,550,000.00 0.00 2,550,000.00 0.00 0.00 合计 29,250,000.00 2,550,000.00 0.00 31,800,000.00 0.00 0.00 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 77,179,412.46 60,083,995.15 134,201,755.23 107,562,327.32 其他业务 171,459.46 47,937.58 20,160.00 0.00 合计 77,350,871.92 60,131,932.73 134,221,915.23 107,562,327.32 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 74 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 本年度 说明 非流动性资产处置损益 -26,671.86 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,501,589.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,971.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 小计 1,476,889.77 所得税影响额 124,057.75 少数股东权益影响额（税后） 104,014.50 合计 1,248,817.52 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 本年度 9.13 0.15 0.15 扣除非经常损益后归属于普通股股 东的净利润 本年度 7.28 0.12 0.12 北京德邦大为科技股份有限公司 2017 年 4 月 27 日 北京德邦大为科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 75 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市北京亦庄经济技术开发区荣华南路 10 号院荣华国际 3 号楼 1609 董事会办公室