838064_2021_广远股份_2021年年度报告_2022-04-26.txt

1 2021 年度报告 广远股份 NEEQ : 838064 上海广远电子技术股份有限公司 2 公司年度大事记 位于上海浦东新区滴水湖畔的上海天文馆是全球最大的天文学 主题科普场馆。这个令人印象深刻的建筑中采用了由先进的视听技术 驱动的展品展示，激发人们的好奇心，鼓励人们感受星空，理解宇宙， 思索未来。主展区包括“家园”、“宇宙”、“征程”等三个部分，Meyer Sound 总代理广远股份积极参与到上海天文馆的项目中，为馆内极具 特色的“家园”展区的天象厅和 8K 球幕影院提供了 Meyer Sound 沉 浸式音频解决方案，打造馆内沉浸式宇宙空间体验。 广远股份助力—蒙特勒（中国）爵士音乐节，蒙特勒爵士音乐节 是全球历史最悠久、专业水准最高的音乐节之一。国庆假期期间，蒙 特勒（中国）爵士音乐节在杭州西湖旁举办了 9 场沉浸式演出，其中 包括邀请格莱美奖获得者在内的中外音乐家到场演出，给观众带来了 一场音乐盛宴。此次蒙特勒爵士音乐节一如既往的与老搭档-世界顶级 音响品牌 Meyer Sound 品牌合作。 Meyer Sound 的 Constellation 声学系统自 2006 年 10 月推 出后，即被声学顾问和最终用户视为声学系统的黄金标准，广泛应用 于表演中心、音乐厅、教室、会议室、礼堂、餐厅等不同场所。 Constellation 是一种电子可调的房间声学系统，它结合了环境声麦 克风、先进的数字信号处理和扬声器系统来修改空间的混响特性。今 年恰逢是 Constellation 声学系统发布 15 周年，广远股份也将继续 将这套优秀的解决方案带至国内更多不同场所之中。 广远股份为新媒体技术赋能—光廷 Temple of Light 致力于以 高科技投影技术结合艺术创作，玩转传统静态「画框式」的博物馆观 展模式，运用数字化技术打造高品质 360 度沉浸式艺术展览，令世界 级大师的作品走向大众，与观众建立深刻互动，引领了一种欣赏经典 与当代艺术创作的全新观看方式。同时，深入挖掘中华优秀传统艺术 文化瑰宝，让中国文化在数字时代发扬光大并融入更多民众生活。 Meyer Sound 产品持续为沉浸式光影艺术提供产品及技术服务。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况.....................................................................................................................9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................11 第四节 重大事件...................................................................................................................19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ....................................................................................21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .........................................................25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................28 第八节 财务会计报告 ...........................................................................................................33 第九节 备查文件目录 ...........................................................................................................93 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯宾、主管会计工作负责人冯宾及会计机构负责人（会计主管人员）辛欣保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 因本公司所属行业专业度较高，且商业模式具有独特性，重要大客户及供应链渠道属公司高度商 业机密，故未披露前五大客户和供应商名称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、对供应商存在依赖以及不能获得中 国总代理权的风险 公司为 Meyer Sound 产品的中国总代理，Meyer Sound 为公 司最重要的供应商之一，公司业务开展对 Meyer Sound 存在 一定的依赖性。应对措施：在长期的合作中公司与 Meyer Sound 建立了良好的合作关系，而且公司经营业绩不断增长，帮助 Meyer Sound 拓展了在大陆地区的市场份额，为持续合作奠定 了坚实基础。同时，公司也在丰富产品链条并积极拓展上游多 渠道的合作关系。公司在与 Meyer Sound、YAMAHA 等保持长期 代理合作关系的基础上，未来代理产品融合技术将会朝多元化 方向发展，用技术设计带动产品集成、融合智能科技带动系统 集成，满足客户综合需求，并降低对单一产品供应商的依赖。 5 2、中美贸易摩擦的风险 报告期内，公司采购的专业音响产品主要来自美国Meyer Sound，若未来中美贸易摩擦进一步加剧，中国进一步对来自 美国的专业音响产品加征关税，将会对公司采购成本带来较 大影响，进而对公司业绩产生不利影响。应对措施：公司于 2021 年为应对中美贸易摩擦已储备较多来自美国供应商的专 业音响产品，备货充足在一定程度上缓解了中美贸易摩擦带 来的负面影响。 3、业务开展受新冠疫情影响的风险 公司开展业务所需的专业音响设备部分从上游供应商美国 Meyer Sound、日本YAMAHA 等专业音响设备生产商处进口， 并向下游客户销售应用于大剧院、主题乐园等文化工程项目 之中。受全球新冠疫情影响，上游供应商后续存在停工停产 或因交通管制无法向我国出口公司所需产品的可能，下游文 化工程项目存在因民众文化消费需求降低而延后建设的可 能，将对公司业务开展产生不利影响。应对措施：公司目前 储备专业音响设备存货较多，可应对一定期间的需求，同时 公司也在探索新的业务方向，尽量降低疫情带来的不利影 响。 4、公司治理风险 自2016 年3 月有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了 较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管 理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》 等治理制度，建立了较为严格的内部控制体系，逐步完善了 法人治理结构。股份公司阶段公司“三会”程序规范、管理层 的规范意识也大为提高。公司管理层加强学习，严格遵守各 项规章制度，严格按照“三会”议事规则、以及公司制定的各 项规则制度治理公司，公司已经朝着更加规范化的方向开始 发展，公司治理风险逐步减小。应对措施：公司管理层将继 续加强学习，严格遵守各项规章制度，严格按照“三会”议事 规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》等制度治理公司，使公司朝着更加规 范化的方向发展；同时公司就各类内部管理制度定期进行全 员培训，以保证公司全员在业务操作中能够遵守各自的业务 守则，促使公司治理风险进一步减小。 5、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人冯宾、朱四海直接持有公司股份加上通过上 海思颉企业管理咨询合伙企业（有限合伙）间接持股，合计 持有100%的公司股份，可对公司施加绝对控制。尽管公司已 经建立了较为完善的法人治理结构和健全的规章制度，但如 果实际控制人以其在公司中的控制地位，对公司施加影响并 做出不利于未来可能引入的公司中小股东的决策，则可能给 公司经营和未来中小股东带来风险。应对措施：（1）公司建 立了较为健全的法人治理结构。《关联交易管理制度》规定 了关联交易决策、回避表决等制度。同时在“三会”议事规 则中也做了相应的制度安排。这些制度措施，将对实际控制 人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大 事项决策程序的合法合规性。公司将严格依据《公司法》等 6 法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章 程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》的规定， 保障三会制度的切实执行，不断完善法人治理结构，避免公 司发生实际控制人不当控制的情形。（2）公司还将通过加强 对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和 规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履 行职责。 6、应收账款回收风险 公司由于业务收入快速增长，公司存在应收账款管理方面存 在催收不及时的情况，如果公司不加强应收账款的管理，可 能会发生坏账，对公司经营业绩产生不利影响。报告期内， 公司整体专业音视频系统集成项目服务周期较长，项目资金 的回流速度将会相对减缓，周期拉长，可能会对应收账款的 回收产生一定的风险，同时也会减缓资金周转率。应对措 施：为了加强应收账款的回收和管理，公司会针对不同客户 制定对应的信用政策，根据客户的信誉情况，对客户进行分 类管理，给予不同的账期，对于周期较长或金额较大的款 项，公司将不定期与客户对账，加大款项的追讨力度，增强 公司的回款能力；此外，公司落实相应的应收账款管理制 度，明确相关岗位人员职责，从制度上规范应收账款的回款 管理。公司在交易完成后，及时更新客户的信用情况。财务 部定期关注款项的回收情况，对于未能及时回收的款项，将 对相关客户采取停止供货、扣留商品、让利清收等措施强行 收回；对虽有偿债能力，但怠于还款的债务人，适当采取诉 讼方式，以法律手段强制收回。 7、宏观经济与政策波动风险 纵观整个专业音响行业，政府工程、社会公建等项目是行业 内企业的重要订单来源，因此政府出台的相关政策，给整个 行业带来的影响是毋庸置疑的。虽然近几年我国的国内生产 总值、国民可支配收入等经济指标持续向好，但是未来的经 济走势依然可能受到国内外多种因素影响而发生波动。在国 内宏观经济形势可能下行和政府提倡节俭的情况下，专业音 响行业的市场需求可能受到一定的抑制。应对措施：公司将 积极维护现有客户并开拓优质客户，努力提升自身服务质 量，同时丰富产品链条，最大限度地减缓经济波动的影响。 8、技术与管理人才短缺风险 专业音响行业是一种特殊的行业，具有“二分产品、三分安 装、五分调试”的特点，其涉及的专业领域较多，人才培养的 过程较其他行业要更为漫长，且大多须靠行业内企业自身进 行培养。因此，对行业有深入了解并有一定技术经验积累的 人才相对比较缺乏，难以满足日益扩大的市场需求，成为影 响行业发展的一个制约因素。其次大多数公司管理较落后， 不少企业还停留在家族式经营和作坊式管理阶段，相对于世 界专业音响行业的发展潮流和发展水平，国内专业管理人才 依然存在供不应求的情况，也成为影响行业发展的一个制约 因素。应对措施：公司建立了具有竞争力的薪酬制度，并提 供良好的职工福利和工作环境；公司进入资本市场后，将进 7 一步增强对高端人才的吸引力。公司注重对人才的培养与沉 淀。目前公司通过各类招聘渠道积极挖掘新型可培养人才， 由老员工带领新员工，理论实践相结合进行定向培养。另 外，公司还会定期或不定期组织员工进行各类专项培训，或 聘请专家对特定人才进行专业指导。 9、汇率波动风险 公司经销的主要产品Meyer Sound 音响系列产品，主要从美 国进口取得，由于该类采购订单均以美元定价及结算，人民 币对外币汇率的波动，将会影响公司以人民币折算的产品成 本，从而影响公司的经营业绩。此外，若未来人民币对美元 的汇率大幅波动，将可能影响公司对相关产品的定价和销售 政策，影响公司产品的市场竞争力。因此，如果未来随着进 口产品规模的增长，汇率波动加剧，可能会对公司的经营业 绩产生一定的影响。应对措施：未来公司将继续与银行保持 密切的合作关系，由公司的银行顾问关注美元的走势，为公 司提供专业建议。财务人员利用财务知识结合银行顾问提供 的建议进行分析，向公司的总经理汇报，总经理综合考虑近 期进口业务的美元需求，参考财务部提供的分析信息，决定 是否进行购买远期外汇合同锁定汇率来规避风险。到期后如 果美元兑人民币汇率下跌，公司会依据损失最小化原则选择 反平仓或履约。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、广远股份 指 上海广远电子技术股份有限公司 有限公司、广远有限 指 上海广远电子技术有限公司 迈亚音响 指 迈亚音响（上海）有限公司，前身为“上海迪彼欧 演艺设备有限公司” 思颉咨询 指 上海思颉企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 岭华商务 指 上海岭华商务咨询服务有限公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监（财务负责人） 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司章程》 指 《上海广远电子技术股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 Meyer Sound 指 梅耶音响，约翰与海伦于 1979 年创立的音响品牌 YAMAHA 指 雅马哈，山叶于 1887 年在日本滨松创立的品牌 8 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年度末、上期末 指 2020 年 12 月 31 日 本期期初 指 2021 年 1 月 1 日 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海广远电子技术股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Broad Future Electro Technology Co. Ltd 证券简称 广远股份 证券代码 838064 法定代表人 冯宾 二、 联系方式 董事会秘书 冯宾 联系地址 上海市长宁区虹桥路 1386 号文广大厦 4 楼 电话 021-62190169 传真 021-62190169 电子邮箱 fengbin@ 公司网址 办公地址 上海市长宁区虹桥路 1386 号文广大厦 4 楼 邮政编码 200336 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市长宁区虹桥路 1386 号文广大厦 4 楼，公司办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 26 日 挂牌时间 2016 年 7 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务 业-I652 信息系统集成服务-I6520 信息系统集成服务 主要业务 以世界领先的产品和技术为引导，为文化场馆演艺设施提供产 品集成、系统设计及安装集成、技术实施体验服务等专业音视 频系统解决方案 主要产品与服务项目 专业音响设备集成销售、专业音响系统集成及技术服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,900,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（冯宾） 10 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（冯宾、朱四海），一致行动人为（上海思颉企 业管理咨询合伙企业（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913101167851737955 否 注册地址 上海市金山区朱泾镇沈浦泾路 150 号 2 号楼 425 室 否 注册资本 20,900,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 上官胜 李潇 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区民生路 118 号万科滨江中心商务楼 12 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 80,704,700.30 80,207,736.27 0.62% 毛利率% 34.09% 28.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,637,034.26 6,783,412.22 12.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 6,612,769.10 6,016,292.85 9.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 8.48% 8.18% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 7.34% 7.25% - 基本每股收益 0.37 0.32 15.63% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 158,268,134.07 140,057,324.52 13.00% 负债总计 64,414,087.67 53,729,659.47 19.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 93,854,046.40 86,327,665.05 8.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.49 4.13 8.72% 资产负债率%（母公司） 40.22% 38.60% - 资产负债率%（合并） 40.70% 38.36% - 流动比率 2.40 2.61 - 利息保障倍数 301.47 33.34 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,432,363.51 32,989,706.80 -77.47% 应收账款周转率 6.45 5.79 - 存货周转率 0.68 0.68 - 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 13.00% -3.68% - 营业收入增长率% 0.62% -41.15% - 净利润增长率% 12.58% -70.43% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,900,000 20,900,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1．非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 21,093.75 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税 收返还、减免 764,000.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,604.22 4．其他符合非经常性损益定义的损益项目 532,626.82 非经常性损益合计 1,344,324.79 所得税影响数 320,059.63 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,024,265.16 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 13 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租 赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金 额，不调整可比期间信息。 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 1,562,797.61 1,562,797.61 负债： 租赁负债 418,861.57 418,861.57 一年内到期的非流动负债 1,254,588.95 1,254,588.95 股东权益： 未分配利润 30,524,382.55 -110,652.91 30,413,729.64 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于信息系统集成服务业的音视频综合解决方案的服务提供商，公司拥有Meyer Sound、YAMAHA 等国际一线专业音响品牌的产品资源，丰富的音视频系统设计、安装、调试等技术 服务经验，全面专业的销售和服务团队，以及专业音响工程综合技术能力等级壹级、中国演艺设备 技术协会理事单位、中国舞台美术学会理事单位、上海市演出行业协会会员单位等行业资质及荣 誉，为文化、文旅行业演艺设施、场馆等下游客户提供专业的音视频系统解决方案。 具体如下： 1、文化场馆、演艺设备产品集成类：应用于专业剧场剧院、文化中心、主题公园、演艺中心 （秀场）图博馆等场所。客户构成：国家大剧院，上海大剧院、杭州大剧院、济南大剧院、天津津 湾大剧院、武汉琴台大剧院、宁波大剧院、烟台文化中心、河南文化艺术中心、湖南大剧院、无锡 大剧院，中央戏剧学院、上音歌剧院、国图音乐厅、成都城市音乐厅、上海音乐厅等。 2、文化、文旅演艺项目系统集成类：以技术设计系统集成为主导，提供信息技术、设备配套、 系统安装调试、技术人员应用培训以及维保等。客户构成：珠海长隆马戏剧场、澳门水舞间剧场、 杭州新天地太阳马戏剧场、海昌海洋公园剧场、九棵树（上海）未来艺术中心、三亚亚特兰蒂斯剧 场等。 3、技术实施体验服务类：融合智能科技、包括电子可变混响系统、沉浸式体验等行业顶尖技 术，服务于演艺市场、公共广播、会议系统、电影放音、后期制作、家庭影院等领域。客户构成： 第十二届中国艺术节、武汉汉秀、红星影城、东奥环球冰雪盛典、云栖音乐节、一带一路国际高峰 论坛、包头国际会展中心、乌镇文化中心、香港科学馆等。其中九棵树（上海）未来艺术中心1200 座剧场使用了国际领先、中国第一套Constellation 电子可变混响系统，该系统能够提高听众沉浸式体 验最大化的主动式室内声学技术。 公司主要通过行业会展、专业推广会、技术讲座培训、现场试听演示等方式进行营销推广活动 和市场开拓，参与引导行业技术培训及交流，与专业学院、行业协会、产品厂商合作将国际上领先 技术及专家引入培训业内人员，取到了良好的效果。 公司主要通过招投标及谈判方式承接项目及服务。营销团队通过政府信息网站、招投标网站、 文旅行业资讯等政府渠道等取得服务信息，通过项目分析、沟通、深化设计、招标谈判等流程承接 项目，最后由项目实施团队进行现场的安装调试、技术实施、验收和维保。公司基于中国地区，综 合考虑经济发达程度、文旅发展规划等因素划分区域，采取营销矩阵管理理念，营销管理网络合理 布局。 公司报告期内的主要收入来源是文化场馆、演艺设备产品集成销售收入及文化、文旅演艺项目 设计及系统安装集成服务收入。 公司基于以前年度的业务铺垫和资源积累，持续将原有业务进行优化和协同，继续深化文化文 旅演艺设施系统集成服务，促使公司商业模式进一步优化，继续提升整体实力。 报告期内，公司商业模式未发生重大改变。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 15 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 24,338,402.38 15.38% 5,001,403.97 3.57% 386.63% 交易性金融资产 0 0.00% 21,560,000.00 15.39% - 应收票据 330,000.00 0.21% 0 0.00% 0 应收账款 9,750,855.00 6.16% 11,349,931.98 8.10% -14.09% 预付款项 39,936,542.04 25.23% 20,490,627.09 14.63% 94.90% 其他应收款 793,208.49 0.50% 792,876.40 0.50% 0.04% 存货 76,144,753.69 48.11% 71,909,416.86 51.34% 5.89% 合同资产 2,269,177.97 1.43% 5,566,131.34 3.52% -59.23% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 907,232.50 0.57% 505,195.01 0.36% 79.58% 使用权资产 1,249,890.20 0.79% 0 0.00% 0.00% 递延所得税资产 2,548,071.80 1.61% 1,594,189.46 1.14% 59.83% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 应付账款 1,920,631.18 1.21% 4,180,355.58 2.98% -54.06% 合同负债 28,824,075.86 18.21% 9,162,749.39 5.79% 214.58% 应付职工薪酬 129,620.36 0.08% 32,354.92 0.02% 300.62% 其他应付款 22,486,741.74 14.21% 31,964,240.54 20.20% -29.65% 16 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金增加 386.63%，主要是 2021 年末赎回自有资金购买的银行理财产品较多； 2. 交易性金融资产为零，主要是公司年底全额赎回理财； 3. 应收账款减少 14.09%，主要是公司加强流动性管理，催收客户货款，回款良好； 1. 4. 存货增加 5.89%，主要是公司考虑到疫情对上游生产及供应链的影响，提高备货量所致； 2. 5. 合同资产减少 59.23%，主要是系统集成项目形成的已完工未结算的合同资产减少所致； 3. 6. 固定资产增加 79.58%主要是公司 2021 年购买包括车辆在内的固定资产。 4. 7. 使用权资产为根据新租赁准则，计入的办公用房租金； 5. 8. 递延所得税资产增加 59.83%，主要是信用减值损失和资产减值准备影响的递延所得税资产； 6. 9. 预付款增加 94.90%，系由于疫情影响，上游货源紧张，为保证如期交货，公司采取加大预付款方 式，提前锁定货源。 7. 10. 应付账款减少 54.06%，主要系为缓解供应商资金链紧张，公司缩短付款账期所致； 8. 11. 合同负债增加 214.58%，系客户为确保按期到货，提前锁定货源，预付给我司的货款； 9. 12. 应付职工薪酬增加 300.62%，主要是基本养老保险和失业保险增加原因； 10. 13. 其他应付款减少 29.65%，主要系归还股东借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 80,704,700.30 - 80,207,736.27 - 0.62% 营业成本 53,193,418.44 65.91% 57,138,632.32 71.24% -6.90% 毛利率 34.09% - 28.76% - - 销售费用 6,214,383.18 7.70% 5,030,796.17 6.27% 23.53% 管理费用 5,488,062.46 6.80% 4,953,167.58 6.18% 10.80% 研发费用 3,836,548.52 4.75% 2,326,011.39 2.90% 64.94% 财务费用 -305,300.92 -0.38% 58,180.80 0.07% -624.75% 信用减值损失 -997,088.75 -1.24% 919,057.05 1.15% -208.49% 资产减值损失 -3,330,657.16 -4.13% -4,241,832.96 -5.29% -21.48% 其他收益 764,000.00 0.95% 318,263.00 0.40% 140.05% 投资收益 532,626.82 0.66% 119,966.40 0.15% 343.98% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -21,093.75 -0.03% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 8,755,516.70 10.85% 7,443,486.83 9.28% 17.63% 营业外收入 30,000.14 0.04% 708,000.59 0.88% -95.76% 营业外支出 3,395.92 0.00% 3,437.76 0.00% -1.22% 净利润 7,637,034.26 9.46% 6,783,412.22 8.46% 12.58% 17 项目重大变动原因： 1. 本期研发费用较上期增加 64.94%，主要是公司本期加大研发人员及研发项目相关投入； 2. 本期财务费用较上期减少 624.75%，主要由于公司积极提升外汇管理水平，增加外汇收益，同时减 少利息支出所致； 3. 信用减值损失较上年同期减少 208.49%，主要由于本期计提应收坏账导致； 4. 资产减值损失较上期减少 21.48%，主要系存货跌价准备较上期变动影响； 5. 其他收益较上年同期增加 140.05%，主要由于公司收到政府税收补助增加； 6. 投资收益较上年同期增加 343.98%，主要由于公司提高资金利用效率，购买优选银行理财，提升收 益率； 7. 营业外收入较上年同期降低 95.76%，主要由于政府岗位培训补贴降低导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 80,704,700.30 80,207,736.27 0.62% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 53,193,418.44 57,138,632.32 -6.90% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 产品集成销 售 80,333,712.48 53,127,071.08 33.87% 0.64% -6.94% 5.39% 系统集成 技术服务 370,987.82 66,347.36 82.12% -4.10% 27.23% -4.40% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司收入类别中，产品集成销售毛利率较上期增加 5.39%，主要原因系为应对新冠疫情 不利影响，公司对部分紧俏产品价格做出调整，同时压降部分商品成本所致；技术服务收入较上期下 降 4.10%、成本增加 27.23%，毛利率降低 4.40%，主要原因系由于新冠疫情影响公司技术服务客户需 求减少，同时公司为提升技术服务实力，提高客户服务体验，加大技术服务方面投入所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户 A 6,962,264.57 8.63% 否 18 2 客户 B 6,157,257.87 7.63% 否 3 客户 C 5,237,279.64 6.49% 否 4 客户 D 4,928,265.48 6.11% 否 5 客户 E 4,451,327.43 5.52% 否 合计 27,736,394.99 34.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商 A 29,005,451.48 56.85% 否 2 供应商 B 14,484,611.11 28.39% 否 3 供应商 C 1,092,244.94 2.14% 否 4 供应商 D 762,491.22 1.49% 否 5 供应商 E 398,234.59 0.78% 否 合计 45,743,033.34 89.65% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,432,363.51 32,989,706.80 -77.47% 投资活动产生的现金流量净额 21,486,804.64 -14,653,399.35 246.63% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,544,600.00 -15,678,408.80 39.12% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 77.47%，主要是由于本期购买商品、接受劳务支 付的现金较上期增加 35,154,644.71 元： 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 246.63%，主要为理财资金赎回较上年增长较多。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 迈亚音 响 （上 海） 有限公 司 控股子 公司 专业音 响 设备的 进 口及销 售 1,200,000 19,216,177.08 9,037,119.23 13,127,589.48 2,316,309.91 19 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，不存在可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 20 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 50,000,000 10,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述股东资金拆借关联交易，系公司业务发展及生产经营的正常所需，有助于为公司提供资金保 障，具有必要性及合理性，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他 2016 年 7 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 不涉及 不涉及 21 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 针对同业竞争，公司实际控制人出具了《关于避免同业竞争及利益冲突的声明与承诺》，承诺： 1、本人目前没有、将来（作为实际控制人期间）也不直接或间接从事与公司现有及将来（作为实 际控制人期间）相同、相似业务或构成同业竞争的其他活动。 2、本人参股或者控股的公司或者企业（附属公司或者附属企业）目前没有、且在本人拥有公司实 际控制权期间，也不会以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与公司主营业务存 在竞争的业务活动。 3、凡本人及参股或者控股的公司或者企业（附属公司或者附属企业）有任何商业机会可从事、参 与或入股任何可能会与公司生产经营构成竞争的业务，本人及参股或者控股的公司或者企业应将上述 商业机会让予公司。 4、本人将充分尊重公司的独立法人地位，保障公司的独立经营、自主决策，将严格按照《公司法》 以及《公司章程》之规定，促使公司管理层依法履行其应尽的诚信和勤勉责任。 5、如果本人违反上述声明、保证与承诺，并造成公司经济损失的，本人愿意对违反上述承诺而给 公司造成的经济损失承担相应赔偿责任。公司实际控制人控制的岭华商务、广翎商贸出具了《关于避 免同业竞争及利益冲突的声明与承诺》，承诺： 1、自签署本承诺之日起，本单位不再直接从事或参与与广远股份存在同业竞争的业务，亦不以任 何形式取得任何在商业上对广远股份构成直接竞争的经济实体、机构、经济组织的控制权。 2、本单位在作为广远股份关联单位期间，本承诺持续有效，不得撤销。 3、本单位愿意承担因违反上述承诺而给广远股份造成的全部经济损失。” 综上，截至本报告披露日，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。广 翎商贸已注销。 针对关联交易，公司实际控制人出具书面承诺： “本人以及所有参股、控股公司或者企业，除与公司合资或者合作且由公司控股的情形以外，今 后原则上尽量避免与公司发生关联交易，如在今后的经营活动中与公司之间发生无法避免的关联交 易，则此种交易必须按正常的商业条件进行，并且严格按照国家有关法律法规、公司章程的规定履行 有关程序，保证不要求或接受公司在任何一项交易中给予本人优于给予任何其他独立第三方的条件。 本人保证不利用关联关系（指本人与本人直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利 益转移的其他关系）损害公司利益。如违反上述承诺给公司造成损失，本人将向公司作出赔偿。” 此外，公司董事、监事、高级管理人员也出具了《避免同业竞争及规范关联交易承诺函》等承诺。 报告期内，上述承诺履行情况良好，未出现违反承诺的情况。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 22 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,025,000 33.61% 0 7,025,000 33.61% 其中：控股股东、实际控 制人 4,625,000 22.13% 0 4,625,000 22.13% 董事、监事、高管 4,625,000 22.13% 0 4,625,000 22.13% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,875,000 66.39% 0 13,875,000 66.39% 其中：控股股东、实际控 制人 13,875,000 66.39% 0 13,875,000 66.39% 董事、监事、高管 13,875,000 66.39% 0 13,875,000 66.39% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,900,000 - 0 20,900,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 冯宾 10,975,000 0 10,975,000 52.5119% 8,231,250 2,743,750 0 0 2 朱四海 7,525,000 0 7,525,000 36.0048% 5,643,750 1,881,250 0 0 3 上海思 颉企业 管理咨 询合伙 企业 （有 限合伙） 2,400,000 0 2,400,000 11.4833% 0 2,400,000 0 0 合计 20,900,000 0 20,900,000 100.00% 13,875,000 7,025,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东冯宾、朱四海系夫妻关系； 冯宾持有公司机构股东思颉咨询60%的份额并担任其执行事务合伙人（普通合伙人）；朱四海 持有思颉咨询40%的份额并作为其有限合伙人。 除此之外，股东之间无其他关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 24 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 冯宾 董事长、副总 经理、财务总 监 女 否 1971 年 1 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 朱四海 董事、总经理 男 否 1967 年 1 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 唐婕 董事 女 否 1964 年 1 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 黄大明 董事 男 否 1947 年 1 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 赵磊 董事 男 否 1982 年 1 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 何荣 监事会主席 女 否 1957 年 1 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 王雪 监事 女 否 1978 年 1 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 王海姣 职工代表监事 女 否 1982 年 1 月 2019 年 3 月 5 日 2022 年 3 月 4 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司实际控制人为冯宾、朱四海，上海思颉企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为一致行动人。 冯宾、朱四海系夫妻关系，两人直接及间接合计控制公司100%股权。 除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 26 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 11 1 0 12 销售人员 22 3 0 25 技术人员 16 1 0 17 财务人员 4 1 1 4 27 员工总计 53 6 1 58 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 26 29 专科 17 18 专科以下 8 8 员工总计 53 58 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.薪酬政策： 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订《劳动合同》；根 据岗位、能力以及业绩确定员工薪酬，向员工支付的薪酬包括薪金及奖金；依据国家有关法律、法规 及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 2.培训计划： 公司通过内部提升、外部招聘两种方式培养招聘人才；新员工入职以后，将进行入职培训、岗位 技能培训、公司文化培训等，全面提升员工的职业道德素质、专业技术水平和岗位工作能力，并且安 排主管带教从而提高工作质量和效率，为公司发展提供有力的保障。 3.报告期内没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》、《业务规则》以及《公司章程》等的相关 规定，设立了股东大会、董事会和监事会，并制定了各自的议事规则。本公司建立健全了股东大会 制度、董事会制度、监事会制度，形成了比较完整的公司治理框架文件，并充分发挥股东大会、董 事会、监事会的职能作用，进一步规范公司管理，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层 之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。 公司制定了一系列公司内部规章制度，建立了规范、合规的治理机制，充分保障了全体股东的 合法权益。2017 年公司新制订了《董事会秘书工作细则》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制 度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公司依照中国证监会、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治 理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的 内部控制体系，并已得到有效执行。这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系，但随着环 境、情况的改变，内部控制的有效性可能随之改变，公司将随着管理的不断深化，将进一步给予补 充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公司的发 展需要。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开 股东大会。公司能平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保股东能依法行使表决 权，使全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了 股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内 做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，依法行使其权利 并承担相应义务，没有超越股东大会授权范围行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营 活动。与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的 独立性。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会现有人数为5 人，其人 员构成符合法律、法规规定，公司全体董事按照有关法律、法规，依据《公司章程》的规定履行职 29 责，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。 公司严格按照《公司章程》规定的监事选聘程序选举监事，公司监事会人数为3 人，其中职工 监事1 人，其人员构成符合法律、法规规定。全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对 股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进 行监督检查，维护公司及股东的合法权益。 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、客户、员工、社会等各方利益的协调平 衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司将一如既往地按照《公司法》等有关规范性文件的要 求，根据公司实际情况，进一步完善公司的各项规章制度，以全体股东利益最大化为目标，切实维 护广大投资者的利益。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、 真实、完整、及时地披露有关信息，全国中小企业股份转让系统信息披露平台（） 为本公司信息披露的网站。 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，并将按照有关 议事规则等要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大 事件均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式 违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。截止报告期末，公司依法 运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司第二届董事会第十二次会议于 2022 年 4 月 26 日召开，根据《公司法》、《非上市公众公司监 督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司股票终止挂牌实施细则》等相关规定，公司董事会通过了《公司章程》的部分条款的修订。 该董事会决议须经 2021 年度股东大会审议决议。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 30 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： □适用 √不适用 股东大会增加或取消议案情况： □适用 √不适用 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司召开的股东大会 1 个议案被否决，0 个议案存在效力争议。具体情况如下： 2021 年 9 月 13 日召开的 2021 年第二次临时股东大会审议否决《关于 2021 年半年度权益分派预案》。 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2021 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议 事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，召集和召开程序、出席会 议人员资格及表决程序均符合《公司法》、《业务规则》、《披露细则》等相关法律、法规、规范性文件 及《公司章程》的规定。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、 三会议事规则等治理制度的规定勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和 公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高 级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监 事会对报告期内的监事事项无异议。 31 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，资产明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司主要提供集产品经销、技术支持、系统设计、安装调试及售后服务于一体的专业音频系统整 体解决方案。公司代理的产品众多、种类齐全，公司的产品广泛运用于专业剧院、大型舞台、公共广 播、会议系统、电影放音、后期制作、家庭影院等领域。在业务各个经营环节不存在对控股股东、其 他关联方的重大依赖，不存在足以影响公司独立性的关联交易。因此，公司业务独立。 2、资产独立 公司合法拥有与其目前经营有关的设备等资产的所有权或者使用权，股份公司由有限公司整体变 更设立，原有限公司所有的办公设备等有形资产及计算机软件著作权、专利等无形资产全部由股份公 司承继，确保股份公司拥有独立完整的资产结构，具备与经营有关的办公设备和配套设施。截至本公 开转让说明书签署之日，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。因此， 公司资产独立。 3、人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资 报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司高级管理人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业领薪的情况。因此，公司人员独立。 4、机构独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资 报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司高级管理人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业领薪的情况。因此，公司人员独立。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独 立；公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；截至本公开转让说明书签署 之日，公司不存在资金被控股股东、实际控制人以借款、代偿债务或者其他方式占用的情形。因此， 公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整、完善。 1. 关于会计核算体系： 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 32 2. 关于财务管理体系： 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管 理体系。目前公司有 1 名财务总监和 4 名财务人员（财务经理 1 名，总账会计 1 名，会计 1 名，出 纳 1 名），职责分工合理明确，公司的财务人员具有多年财务从业经验，财务人员能够满足公司财务核 算的需要。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控 制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正 错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实 现，符合公司发展的要求。 3. 关于风险控制体系： 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险、汇率风险等的前提下， 采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。除此之外，公司建立了 一系列规章制度，涵盖了公司财务管理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节， 确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重 大差错。为进一步提高公司规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高 年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据有关法 律、法规，公司已于 2017 年制定《年度报告重大差错责任追究制度》。同时，公司要求各部门工作人 员对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担直接责任。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2022]第 4-00296 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市浦东新区民生路 118 号万科滨江中心商务楼 12 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 上官胜 李潇 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审 计 报 告 大信审字[2022]第 4-00296 号 上海广远电子技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海广远电子技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 34 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 35 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：上官胜 （项目合伙人） 中 国 · 北 京 中国注册会计师：李潇 二○二二年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 24,338,402.38 5,001,403.97 结算备付金 拆出资金 36 交易性金融资产 五（二） 21,560,000.00 衍生金融资产 应收票据 五（三） 330,000.00 应收账款 五（四） 9,750,855.00 11,349,931.98 应收款项融资 五（五） 549,100.00 预付款项 五（六） 39,936,542.04 20,490,627.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（七） 793,208.49 792,876.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（八） 76,144,753.69 71,909,416.86 合同资产 五（九） 2,269,177.97 5,566,131.34 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 153,562,939.57 137,219,487.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（十） 907,232.50 505,195.01 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（十一） 1,249,890.20 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十二） 738,452.41 递延所得税资产 五（十三） 2,548,071.80 1,594,189.46 其他非流动资产 非流动资产合计 4,705,194.50 2,837,836.88 资产总计 158,268,134.07 140,057,324.52 流动负债： 37 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十四） 1,920,631.18 4,180,355.58 预收款项 合同负债 五（十五） 28,824,075.86 9,162,749.39 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十六） 129,620.36 32,354.92 应交税费 五（十七） 6,190,359.81 7,198,801.62 其他应付款 五（十八） 22,486,741.74 31,964,240.54 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十九） 659,669.51 其他流动负债 3,747,129.86 1,191,157.42 流动负债合计 63,958,228.32 53,729,659.47 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（二十） 455,859.35 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 455,859.35 负债合计 64,414,087.67 53,729,659.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十一） 20,900,000.00 20,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 38 永续债 资本公积 五（二十二） 23,895,483.01 23,895,483.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十三） 11,007,799.49 11,007,799.49 一般风险准备 未分配利润 五（二十四） 38,050,763.90 30,524,382.55 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 93,854,046.40 86,327,665.05 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 93,854,046.40 86,327,665.05 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 158,268,134.07 140,057,324.52 法定代表人：冯宾 主管会计工作负责人：冯宾 会计机构负责人：辛欣 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 18,986,719.32 2,133,440.48 交易性金融资产 15,755,000.00 衍生金融资产 应收票据 330,000.00 应收账款 十二（一） 9,943,182.81 11,266,324.89 应收款项融资 549,100.00 预付款项 41,994,457.68 35,388,524.73 其他应收款 十二（二） 4,682,677.57 2,059,838.20 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 68,555,210.66 62,513,850.83 合同资产 2,269,177.97 5,566,131.34 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 146,761,426.01 135,232,210.47 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 39 长期股权投资 十二（三） 13,160,982.21 13,160,982.21 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 890,967.90 488,930.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 859,190.80 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 738,452.41 递延所得税资产 2,220,648.15 1,290,965.03 其他非流动资产 非流动资产合计 17,131,789.06 15,679,330.06 资产总计 163,893,215.07 150,911,540.53 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,917,574.76 10,374,108.57 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 127,997.36 31,162.12 应交税费 5,990,720.47 6,476,146.96 其他应付款 22,486,114.34 31,959,986.04 其中：应付利息 应付股利 合同负债 28,824,075.86 8,330,045.85 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 414,901.45 其他流动负债 3,747,129.86 1,082,905.96 流动负债合计 65,508,514.10 58,254,355.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 406,791.59 长期应付款 长期应付职工薪酬 40 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 406,791.59 负债合计 65,915,305.69 58,254,355.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,900,000.00 20,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 31,072,072.34 31,072,072.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,811,701.27 9,811,701.27 一般风险准备 未分配利润 36,194,135.77 30,873,411.42 所有者权益（或股东权益）合计 97,977,909.38 92,657,185.03 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 163,893,215.07 150,911,540.53 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 80,704,700.30 80,207,736.27 其中：营业收入 五（二十五） 80,704,700.30 80,207,736.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 68,896,970.76 69,879,702.93 其中：营业成本 五（二十五） 53,193,418.44 57,138,632.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十六） 469,859.08 372,914.67 41 销售费用 五（二十七） 6,214,383.18 5,030,796.17 管理费用 五（二十八） 5,488,062.46 4,953,167.58 研发费用 五（二十九） 3,836,548.52 2,326,011.39 财务费用 五（三十） -305,300.92 58,180.80 其中：利息费用 29,227.93 251,923.80 利息收入 50,666.68 41,522.27 加：其他收益 五（三十一） 764,000.00 318,263.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十二） 532,626.82 119,966.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十三） -997,088.75 919,057.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十四） -3,330,657.16 -4,241,832.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十五） -21,093.75 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,755,516.70 7,443,486.83 加：营业外收入 五（三十六） 30,000.14 708,000.59 减：营业外支出 五（三十七） 3,395.92 3,437.76 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,782,120.92 8,148,049.66 减：所得税费用 五（三十八） 1,145,086.66 1,364,637.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,637,034.26 6,783,412.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,637,034.26 6,783,412.22 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 7,637,034.26 6,783,412.22 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 42 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 7,637,034.26 6,783,412.22 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,637,034.26 6,783,412.22 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.37 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：冯宾 主管会计工作负责人：冯宾 会计机构负责人：辛欣 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二（四） 75,635,950.09 74,401,822.73 减：营业成本 十二（四） 52,430,150.47 53,960,717.82 税金及附加 413,963.01 324,945.88 销售费用 5,907,434.84 4,882,525.46 管理费用 4,193,640.55 4,490,603.68 研发费用 3,836,548.52 2,326,011.39 财务费用 -339,135.80 59,171.94 其中：利息费用 29,227.93 251,923.80 利息收入 37,459.42 36,696.18 加：其他收益 677,000.00 317,900.00 投资收益（损失以“-”号填列） 299,195.37 121,111.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -928,043.88 947,257.10 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,975,481.48 -3,515,835.29 43 资产处置收益（损失以“-”号填列） -21,093.75 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,244,924.76 6,228,279.98 加：营业外收入 30,000.14 708,000.59 减：营业外支出 3,395.92 3,412.07 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,271,528.98 6,932,868.50 减：所得税费用 950,804.63 1,409,068.99 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,320,724.35 5,523,799.51 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 5,320,724.35 5,523,799.51 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,320,724.35 5,523,799.51 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 116,438,553.48 104,910,972.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 44 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 317,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十九） 1,194,223.43 1,678,166.88 经营活动现金流入小计 117,632,776.91 106,906,139.07 购买商品、接受劳务支付的现金 86,825,307.81 51,670,663.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,315,572.89 5,987,650.61 支付的各项税费 7,712,705.28 10,016,367.04 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十九） 8,346,827.42 6,241,751.52 经营活动现金流出小计 110,200,413.40 73,916,432.27 经营活动产生的现金流量净额 7,432,363.51 32,989,706.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,002,054.79 取得投资收益收到的现金 532,626.82 121,111.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 21,560,000.00 投资活动现金流入小计 22,092,626.82 8,123,166.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 605,822.18 213,365.75 投资支付的现金 22,563,200.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 605,822.18 22,776,565.75 投资活动产生的现金流量净额 21,486,804.64 -14,653,399.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,700,000.00 发行债券收到的现金 45 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十九） 10,000,000.00 10,408,991.61 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 20,108,991.61 偿还债务支付的现金 16,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 251,923.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十九） 19,544,600.00 19,135,476.61 筹资活动现金流出小计 19,544,600.00 35,787,400.41 筹资活动产生的现金流量净额 -9,544,600.00 -15,678,408.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -37,569.74 五、现金及现金等价物净增加额 19,336,998.41 2,657,898.65 加：期初现金及现金等价物余额 5,001,403.97 2,343,505.32 六、期末现金及现金等价物余额 24,338,402.38 5,001,403.97 法定代表人：冯宾 主管会计工作负责人：冯宾 会计机构负责人：辛欣 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,481,003.98 95,221,975.65 收到的税费返还 317,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 1,094,018.17 3,098,189.64 经营活动现金流入小计 114,575,022.15 98,637,165.29 购买商品、接受劳务支付的现金 80,542,280.10 53,250,089.13 支付给职工以及为职工支付的现金 6,891,515.42 5,776,554.51 支付的各项税费 6,442,938.61 9,901,289.16 支付其他与经营活动有关的现金 9,711,212.63 5,352,600.95 经营活动现金流出小计 103,587,946.76 74,280,533.75 经营活动产生的现金流量净额 10,987,075.39 24,356,631.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 7,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 299,195.37 121,111.61 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 15,755,000.00 投资活动现金流入小计 16,054,195.37 7,121,111.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 605,822.18 213,365.75 投资支付的现金 15,755,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 46 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 605,822.18 15,968,365.75 投资活动产生的现金流量净额 15,448,373.19 -8,847,254.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 10,408,991.61 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 20,108,991.61 偿还债务支付的现金 16,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 251,923.80 支付其他与筹资活动有关的现金 19,544,600.00 19,135,476.61 筹资活动现金流出小计 19,544,600.00 35,787,400.41 筹资活动产生的现金流量净额 -9,544,600.00 -15,678,408.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -37,569.74 五、现金及现金等价物净增加额 16,853,278.84 -169,031.40 加：期初现金及现金等价物余额 2,133,440.48 2,302,471.88 六、期末现金及现金等价物余额 18,986,719.32 2,133,440.48 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,900,000.00 23,895,483.01 11,007,799.49 30,524,382.55 86,327,665.05 加：会计政策变更 -110,652.91 -110,652.91 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,900,000.00 23,895,483.01 11,007,799.49 30,413,729.64 86,217,012.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,637,034.26 7,637,034.26 （一）综合收益总额 7,637,034.26 7,637,034.26 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,900,000.00 23,895,483.01 11,007,799.49 38,050,763.90 93,854,046.40 49 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,900,000.00 23,895,483.01 10,455,419.54 24,293,350.28 79,544,252.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,900,000.00 23,895,483.01 10,455,419.54 24,293,350.28 79,544,252.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 552,379.95 6,231,032.27 6,783,412.22 （一）综合收益总额 6,783,412.22 6,783,412.22 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 50 （三）利润分配 552,379.95 -552,379.95 1．提取盈余公积 552,379.95 -552,379.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,900,000.00 23,895,483.01 11,007,799.49 30,524,382.55 86,327,665.05 法定代表人：冯宾 主管会计工作负责人：冯宾 会计机构负责人：辛欣 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,900,000.00 31,072,072.34 9,811,701.27 30,873,411.42 92,657,185.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,900,000.00 31,072,072.34 9,811,701.27 30,873,411.42 92,657,185.03 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,320,724.35 5,320,724.35 （一）综合收益总额 5,320,724.35 5,320,724.35 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,900,000.00 31,072,072.34 9,811,701.27 36,194,135.77 97,977,909.38 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 永续 其 53 先 股 债 他 一、上年期末余额 20,900,000.00 31,072,072.34 9,259,321.32 25,901,991.86 87,133,385.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,900,000.00 31,072,072.34 9,259,321.32 25,901,991.86 87,133,385.52 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 552,379.95 4,971,419.56 5,523,799.51 （一）综合收益总额 5,523,799.51 5,523,799.51 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 552,379.95 -552,379.95 1．提取盈余公积 552,379.95 -552,379.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 54 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,900,000.00 31,072,072.34 9,811,701.27 30,873,411.42 92,657,185.03 55 三、 财务报表附注 上海广远电子技术股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 公司名称：上海广远电子技术股份有限公司 统一社会信用代码：913101167851737955 注册地址：上海市金山区朱泾镇沈浦泾路150号2 号楼425室 注册资本：2090 万元人民币 法定代表人：冯宾 成立日期：2006 年 1 月 26 日 营业期限：2006 年 1 月 26 日至无固定期限 挂牌日期：2016 年 7 月 22 日 股票代码：838064 （二） 企业的业务性质和主要经营活动。 所处行业属文化行业，主要产品和服务为从事数码科技、电子、计算机领域内技术开发、 技术咨询、技术服务、音响灯光乐器设备销售，舞台灯光音响工程设计施工安装，从事货物 及技术的进出口业务。 （三） 本公司财务报告由董事会于 2022 年 4 月 26 日批准报出。 （四） 本年度合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 1 家 ，具体为： 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 迈亚音响（上海）有 限公司 上海金山区 上海市 文化业 100.00 同一控制下企 业合并 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 56 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 57 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期 股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目 下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 58 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的 近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综 合收益下列示。外币现金流量应当采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期 汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营 时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期 损益。 (九) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 59 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 60 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 61 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 62 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否 含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化 方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：合并范围内关联方组合 应收账款组合 2：账龄组合（非合并范围内关联方，其他不重大应收款项及经单独测试 后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项） 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： ①信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；②若现有金融工具在报告日作为新 金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；③同一金融工具或 63 具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；④金融 工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；⑤对债务人实际或预期的内部信用评级是 否下调；⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济 状况的不利变化；⑦债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；⑧同一债务人发行的其 他金融工具的信用风险是否显著增加；⑨债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著 不利变化；⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化；⑪预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；⑫借款合 同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、 利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；⑬债务人预期表现 和还款行为是否发生显著变化；⑭本公司对金融工具信用管理方法是否变化。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：保证金、押金、备用金 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库 存商品）、发出商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 64 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大 融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准 备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2. 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 (十三) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 65 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：通用设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 通用设备 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 4 5.00 23.75 其他设备 3-5 5.00 19.00-31.67 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产 负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面 价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 66 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此之外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 67 (十八) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 收入确认方法 （1）销售商品收入 本公司销售商品时，在商品已发出，客户签收确认收入，即在客户取得相关产品控制权 时确认收入。取得相关产品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利 益。 （2）提供技术服务收入 本公司提供的劳务收入主要为技术服务，在提供技术服务完成时，确认收入。 （3）提供剧场系统集成服务 本公司与客户之间的提供剧场系统集成服务合同通常包括系统框架设计、音响设备的 供货、安装工程、检测与调试等履约义务，且上述合同内容为一个完整的系统。由于本公 司履约的同时，客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一 时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。在资产负债表日提供系统集成服务的结 果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供系统集成服务的完工进 度，依据已完工作的测量确定。 提供系统集成服务的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供系统集成服务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供系统集成服务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 68 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的 金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供系统集成服务结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的系统集成服务成本预计能够得到补偿的，按照已发生的系统集成服务成 本金额确认提供系统集成服务收入，并按相同金额结转相应成本。 ②已经发生的系统集成服务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的系统集成服务 成本计入当期损益，补确认提供系统集成服务收入。 (十九) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 69 予以确认。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十一) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发 70 生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的 确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 (二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为 租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及 71 财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日资产负债表各项目的影响汇总如下： 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 1,562,797.61 1,562,797.61 负债： 租赁负债 418,861.57 418,861.57 一年内到期的非流动负债 1,254,588.95 1,254,588.95 股东权益： 未分配利润 30,524,382.55 -110,652.91 30,413,729.64 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日母公司资产负债表未产生影响。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物产生的增值额 6.00%、9.00%、13.00% 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00% 教育费附加 应纳流转税额 3.00% 地方教育附加 应纳流转税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00%、20.00% 不同企业所得税税率纳税主体所得税披露 纳税主体名称 所得税税率 上海广远电子技术股份有限公司 25.00% 迈亚音响（上海）有限公司 20.00% (二) 重要税收优惠及批文 根据 2019 年 1 月 17 日财政部及税务总局公布的财税[2019]13 号《关于实施小微企业普 惠性税收减免政策的通知》规定，对符合国家小型微利企业的判断标准的公司，其年应纳税 所得额低于 100 万元，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税， 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据 2021 年 4 月 2 日财政部及税务总局公布的 2021 年第 12 号《财政部 税务总局关于 实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定，对符合国家小型微利企业的判断 72 标准的公司，其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微 企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再 减半征收企业所得税，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据上述标准，子公司迈亚音响（上海） 有限公司符合国家小型微利企业的判断标准，享受上述所得税优惠政策。 五、 财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 12,397.27 35,022.10 银行存款 24,326,005.11 4,966,381.87 合 计 24,338,402.38 5,001,403.97 (二) 交易性金融资产 类 别 期末余额 期初余额 1.分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 21,560,000.00 其中：非保本银行理财产品 21,560,000.00 合 计 21,560,000.00 (三) 应收票据 1.应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 330,000.00 减：坏账准备 合 计 330,000.00 2.年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末余额 期初余额 终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 459,000.00 合 计 459,000.00 (四) 应收账款 1. 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 73 1 年以内 6,604,607.96 11,307,012.82 1 至 2 年 4,345,596.80 348,930.65 2 至 3 年 658,250.54 3 年以上 1,215,093.39 557,495.15 减：坏账准备 2,414,443.15 1,521,757.18 合 计 9,750,855.00 11,349,931.98 2.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 12,165,298.15 100.00 2,414,443.15 19.85 合 计 12,165,298.15 100.00 2,414,443.15 19.85 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 12,871,689.16 100.00 1,521,757.18 11.82 合 计 12,871,689.16 100.00 1,521,757.18 11.82 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 1 年以内 6,604,607.96 5.00 330,230.40 11,307,012.82 5.00 565,350.63 1 至 2 年 4,345,596.80 20.00 869,119.36 348,930.65 20.00 69,786.13 2 至 3 年 50.00 658,250.54 50.00 329,125.27 3 年以上 1,215,093.39 100.00 1,215,093.39 557,495.15 100.00 557,495.15 合 计 12,165,298.15 2,414,443.15 12,871,689.16 1,521,757.18 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 892,685.97 元。 3.报告期实际核销的重要应收账款情况 无。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 74 债务人名称 期末余额 占应收款项期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备余额 应收账款前五大合计 6,671,964.43 54.84 830,995.43 (五) 应收款项融资 项 目 期末余额 期初余额 应收票据-银行承兑汇票 549,100.00 合 计 549,100.00 (六) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 39,843,718.77 99.77 14,364,188.17 70.10 1 年以上 92,823.27 0.23 6,126,438.92 29.90 合 计 39,936,542.04 100.00 20,490,627.09 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 债务人名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 预付款项前五大合计 39,371,780.41 1 年以内 98.59 (七) 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款项 1,091,268.45 986,533.58 减：坏账准备 298,059.96 193,657.18 合 计 793,208.49 792,876.40 1.其他应收款项 （1）按款项性质披露 组合名称 期末数 期初数 押金保证金 837,024.45 712,162.39 往来款 100,000.00 100,000.00 备用金 154,244.00 174,371.19 合 计 1,091,268.45 986,533.58 （2）按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 375,624.83 34.42 699,519.58 70.91 1 至 2 年 525,143.62 48.12 124,166.00 12.59 75 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 2 至 3 年 32,500.00 2.98 58,000.00 5.88 3 年以上 158,000.00 14.48 104,848.00 10.63 合 计 1,091,268.45 100.00 986,533.58 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余 额 193,657.18 193,657.18 2021 年 1 月 1 日余 额在本期 93,657.18 100,000.00 193,657.18 —转入第二阶段 100,000.00 100,000.00 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 104,402.78 104,402.78 本期转回 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日 余额 198,059.96 100,000.00 298,059.96 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 104,402.78 元。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备余额 上海东方明珠城上城置业有 限公司 押金保证金 475,993.62 1 至 2 年 43.62 95,198.72 Tianwilliams 往来款 100,000.00 3 年以上 9.16 100,000.00 北京星影联盟投资管理有限 公司 押金保证金 98,064.00 1 年以内 8.99 4,903.20 上海永标投资管理有限公司 押金保证金 88,300.00 1 年以内 8.09 4,415.00 上海海昌极地海洋世界有限 公司 押金保证金 50,000.00 3 年以上 4.58 50,000.00 合 计 812,357.62 74.44 254,516.92 (八) 存货 1.存货的分类 76 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 68,621,622.94 5,634,218.61 62,987,404.33 68,619,732.09 3,360,364.46 65,259,367.63 发出商品 10,423,230.40 10,423,230.40 3,086,053.61 3,086,053.61 合同履约成本 2,734,118.96 2,734,118.96 3,563,995.62 3,563,995.62 合 计 81,778,972.30 5,634,218.61 76,144,753.69 75,269,781.32 3,360,364.46 71,909,416.86 2.存货跌价准备的增减变动情况 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 库存商品 3,360,364.46 2,458,647.03 184,792.88 5,634,218.61 合 计 3,360,364.46 2,458,647.03 184,792.88 5,634,218.61 (九) 合同资产 1.合同资产分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收质保金 106,876.50 5,343.83 101,532.67 82,500.00 4,125.00 78,375.00 系统集成项目 形成的已完工 未结算的合同 资产 4,335,290.60 2,167,645.30 2,167,645.30 6,784,610.34 1,296,854.00 5,487,756.34 合 计 4,442,167.10 2,172,989.13 2,269,177.97 6,867,110.34 1,300,979.00 5,566,131.34 2.合同资产减值准备 （1）期末单项评估计提减值准备的合同资产 债务人名称 账面余额 减值准备 预期信用损 失率(%) 计提理由 杭州创意投资发展有限公司 4,335,290.60 2,167,645.30 50.00 账龄较长，预期部分可 收回 合计 4,335,290.60 2,167,645.30 50.00 （2）按组合计提减值准备的合同资产 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 减值准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 减值准备 质保金 106,876.50 5.00 5,343.83 482,953.81 5.00 24,147.69 系统集成项目 形成的已完工 未结算的合同 资产 6,384,156.53 20.00 1,276,831.31 合 计 106,876.50 5,343.83 6,867,110.34 1,300,979.00 3.本期计提、或转回的合同资产减值准备情况 77 本期计提减值准备金额为 872,010.13 元。 (十) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 907,232.50 505,195.01 减：减值准备 合 计 907,232.50 505,195.01 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 运输工具 通用设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,354,146.36 755,589.20 372,057.33 3,481,792.89 2.本期增加金额 637,513.28 89,809.73 727,323.01 （1）购置 637,513.28 89,809.73 727,323.01 3.本期减少金额 150,000.00 150,000.00 （1）处置或报废 150,000.00 150,000.00 4.期末余额 2,841,659.64 845,398.93 372,057.33 4,059,115.90 二、累计折旧 1.期初余额 2,236,439.07 447,637.83 292,520.98 2,976,597.88 2.本期增加金额 12,082.29 139,411.51 32,697.97 184,191.77 （1）计提 12,082.29 139,411.51 32,697.97 184,191.77 3.本期减少金额 8,906.25 8,906.25 （1）处置或报废 8,906.25 8,906.25 4.期末余额 2,239,615.11 587,049.34 325,218.95 3,151,883.40 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 602,044.53 258,349.59 46,838.38 907,232.50 2.期初账面价值 117,707.29 307,951.37 79,536.35 505,195.01 (十一) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 78 项目 房屋及建筑物 合计 1.期初余额 2,344,196.42 2,344,196.42 2.本期增加金额 937,299.06 937,299.06 （1）新增租赁 937,299.06 937,299.06 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,281,495.48 3,281,495.48 二、累计折旧 1.期初余额 781,398.81 781,398.81 2.本期增加金额 1,250,206.47 1,250,206.47 （1）计提 1,250,206.47 1,250,206.47 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,031,605.28 2,031,605.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,249,890.20 1,249,890.20 2.期初账面价值 1,562,797.61 1,562,797.61 (十二) 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 长期运维服务 738,452.41 738,452.41 合计 738,452.41 738,452.41 (十三) 递延所得税资产 1.未经抵消的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂时 性差异 信用减值损失 650,328.53 7,807,207.74 753,067.09 3,012,268.36 资产减值准备 1,897,743.27 2,712,503.11 841,122.37 3,364,489.46 小 计 2,548,071.80 10,519,710.85 1,594,189.46 6,376,757.82 (十四) 应付账款 79 1.按账龄分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,799,293.82 2,737,179.44 1 年以上 121,337.36 1,443,176.14 合 计 1,920,631.18 4,180,355.58 (十五) 合同负债 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 28,824,075.86 9,162,749.39 合 计 28,824,075.86 9,162,749.39 (十六) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 24,439.95 6,738,015.21 6,706,922.60 55,532.56 离职后福利-设定提存计划 7,914.97 674,823.32 608,650.49 74,087.80 合 计 32,354.92 7,412,838.53 7,315,573.09 129,620.36 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 5,576,090.03 5,576,090.03 职工福利费 406,122.35 406,122.35 社会保险费 19,918.95 452,252.83 423,596.22 48,575.56 其中： 医疗及生育保险费 19,906.15 437,825.70 410,400.51 47,331.34 工伤保险费 12.80 14,427.13 13,195.71 1,244.22 住房公积金 4,521.00 303,550.00 301,114.00 6,957.00 工会经费和职工教育经费 其他 合 计 24,439.95 6,738,015.21 6,706,922.60 55,532.56 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 6,450.97 653,875.64 588,511.61 71,815.00 失业保险费 1,464.00 20,947.68 20,138.88 2,272.80 合 计 7,914.97 674,823.32 608,650.49 74,087.80 (十七) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 3,025,081.37 3,647,273.09 80 税 种 期末余额 期初余额 企业所得税 2,851,695.62 3,349,521.95 个人所得税 11,889.69 4,522.76 城市维护建设税 149,434.15 90,908.63 教育费附加 89,660.49 74,048.32 地方教育费附加 43,301.99 16,860.31 印花税 19,296.50 15,666.56 合 计 6,190,359.81 7,198,801.62 (十八) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 其他应付款项 22,486,741.74 31,964,240.54 合 计 22,486,741.74 31,964,240.54 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 5,000.00 5,000.00 关联方借款 21,736,635.61 30,974,602.00 代垫款 745,106.13 984,638.54 合 计 22,486,741.74 31,964,240.54 (十九) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 659,669.51 1,254,588.95 合 计 659,669.51 1,254,588.95 (二十) 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 1,148,739.30 1,716,760.79 减：未确认融资费用 33,210.44 43,310.27 减：一年内到期的租赁负债 659,669.51 1,254,588.95 合计 455,859.35 418,861.57 (二十一) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,900,000.00 20,900,000.00 (二十二) 资本公积 81 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 23,895,483.01 23,895,483.01 合 计 23,895,483.01 23,895,483.01 (二十三) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 11,007,799.49 11,007,799.49 合 计 11,007,799.49 11,007,799.49 注：公司累计计提的法定盈余公积已达注册资本的 50%，不再计提。 (二十四) 未分配利润 项 目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 30,524,382.55 调整后期初未分配利润 30,413,729.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,637,034.26 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 38,050,763.90 (二十五) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 80,704,700.30 53,193,418.44 80,207,736.27 57,138,632,32 合 计 80,704,700.30 53,193,418.44 80,207,736.27 57,138,632,32 (二十六) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 206,757.77 166,939.57 教育费附加 124,054.66 100,163.77 地方教育附加 82,703.11 66,775.84 印花税 56,343.54 39,035.49 合 计 469,859.08 372,914.67 (二十七) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,234,371.56 2,885,306.36 服务费 1,001,330.03 887,480.72 广告宣传费 287,376.63 313,561.76 82 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费和业务招待费 1,101,718.31 614,072.85 租赁费 181,201.42 其他 408,385.23 330,374.48 合 计 6,214,383.18 5,030,796.17 (二十八) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,564,238.06 1,167,619.16 租赁费 1,439,726.34 1,209,003.81 差旅费 88,364.61 68,864.51 办公费 1,159,654.00 834,614.46 中介机构费用 523,888.66 797,070.67 折旧与摊销 184,191.77 321,586.38 业务招待费 180,874.26 160,372.30 其他 347,124.76 394,036.29 合 计 5,488,062.46 4,953,167.58 (二十九) 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,614,228.91 1,858,464.42 技术服务费 825,388.19 差旅费 238,781.68 288,870.19 租赁费 106,683.11 157,425.03 其他 51,466.63 21,251.75 3,836,548.52 2,326,011.39 (三十) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 29,227.93 251,923.80 减：利息收入 50,666.68 41,522.27 汇兑损失 -347,420.10 -174,657.99 手续费支出 14,277.16 22,437.26 其他支出 49,280.77 合 计 -305,300.92 58,180.80 (三十一) 其他收益 1.其他收益分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 与日常活动有关的政府补助 764,000.00 318,263.00 83 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 764,000.00 318,263.00 2.计入其他收益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 税收返还 764,000.00 317,000.00 与收益相关 其他 1,263.00 与收益相关 合 计 764,000.00 318,263.00 与收益相关 (三十二) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 银行理财收益 532,626.82 119,966.40 合 计 532,626.82 119,966.40 (三十三) 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -997,088.75 919,057.05 合 计 -997,088.75 919,057.05 (三十四) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -2,458,647.03 -3,360,364.46 合同资产减值损失 -872,010.13 -881,468.50 合 计 -3,330,657.16 -4,241,832.96 (三十五) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产报废 -21,093.75 合 计 -21,093.75 (三十六) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 与日常活动无关的政 府补助 708,000.00 708,000.00 其他 30,000.14 30,000.14 0.59 0.59 合 计 30,000.14 30,000.14 708,000.59 708,000.59 2.计入营业外收入的政府补助 84 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 岗位培训补贴 708,000.00 与收益相关 合 计 708,000.00 (三十七) 营业外支出 1.营业外支出分项列示 项 目 本期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 3,395.92 3,395.92 3,437.76 3,437.76 合 计 3,395.92 3,395.92 3,437.76 3,437.76 (三十八) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,098,969.00 2,195,331.42 递延所得税费用 -953,882.34 -830,693.98 合 计 1,145,086.66 1,364,637.44 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金 额 利润总额 8,782,120.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,195,530.23 子公司适用不同税率的影响 -451,588.79 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 120,498.07 研发费用加计扣除的影响 -719,352.85 所得税费用 1,145,086.66 (三十九) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 1,194,223.43 1,678,166.88 其中：往来款 349,556.61 964,077.20 政府补助 764,000.00 709,263.59 营业外收入 30,000.14 利息收入 50,666.68 4,826.09 支付其他与经营活动有关的现金 8,346,827.42 6,241,751.52 其中：往来款 387,190.28 52,437.76 付现的期间费用 7,941,964.06 6,166,876.5 手续费 14,277.16 22,437.26 85 项 目 本期发生额 上期发生额 营业外支出 3,395.92 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 10,408,991.61 其中：收到其他往来借款 10,000,000.00 10,408,991.61 支付其他与筹资活动有关的现金 19,544,600.00 19,135,476.61 其中：支付其他往来借款 19,544,600.00 19,135,476.61 (四十) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,637,034.26 6,783,412.22 加：信用减值损失 997,088.75 -919,057.05 资产减值准备 3,330,657.16 4,241,832.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 184,191.77 321,586.38 使用权资产折旧 1,250,206.47 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 738,452.41 1,298,978.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 21,093.75 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 116,078.44 251,923.80 投资损失（收益以“－”号填列） -532,626.82 -119,966.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -953,882.34 -830,693.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,693,983.86 19,785,179.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,998,241.83 -6,535,863.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,336,295.35 8,712,375.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,432,363.51 32,989,706.80 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 24,338,402.38 5,001,403.97 86 项 目 本期发生额 上期发生额 减：现金的期初余额 5,001,403.97 2,343,505.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,336,998.41 2,657,898.65 2.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 24,338,402.38 5,001,403.97 其中：库存现金 12,397.27 35,022.10 可随时用于支付的银行存款 24,326,005.11 4,966,381.87 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 24,338,402.38 5,001,403.97 六、 合并范围的变更 （一）合并范围发生变化的其他原因 本报告期内无合并范围的变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 迈亚音响（上海） 有限公司 上海金山区 上海市 文化业 100.00 同一控制下企 业合并 八、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险。本公司整体的风险管理 计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 (一) 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 87 的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具） 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (二) 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量 按到期日列示如下： 项 目 2021 年 12 月 31 日 账面净值 账面原值 1 年以内 货币资金 24,338,402.38 24,338,402.38 24,338,402.38 应收账款 9,750,855.00 12,165,298.15 6,604,607.96 其他应收款 793,208.49 1,091,268.45 375,624.83 小 计 34,882,465.87 37,594,968.98 31,318,635.17 应付账款 1,920,631.18 1,920,631.18 1,799,293.82 其他应付款 22,486,741.74 22,486,741.74 14,123,262.10 小 计 24,407,372.92 24,407,372.92 15,922,555.92 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人情况 本公司最终控制方为冯宾、朱四海夫妇，两人合计持有上海广远电子技术股份有限公 司 100%股权。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 88 (三) 企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 赵磊 董事 黄大明 董事 唐婕 董事 何荣 监事长 王雪 监事 王海姣 监事 上海思颉企业管理合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 上海岭华商务咨询服务有限公司 受实际控制人同一控制的其他企业 (四) 关联交易情况 1、 关联方资金拆借 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 冯宾 1,430,000.00 2019/6/4 未约定具体时间 无息借款 200,000.00 2020/6/9 未约定具体时间 无息借款 300,000.00 2020/6/11 未约定具体时间 无息借款 340,000.00 2020/6/18 未约定具体时间 无息借款 9,160,000.00 2020/6/24 未约定具体时间 无息借款 10,000,000.00 2021/12/6 未约定具体时间 无息借款 合 计 21,430,000.00 2、 关联方应付项目 科目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 冯宾 21,430,000.00 30,231,235.61 其他应付款 朱四海 1,050,000.00 合 计 21,430,000.00 31,281,235.61 十、 承诺及或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 89 1. 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 6,796,889.57 11,219,005.36 1 至 2 年 4,345,596.80 348,930.65 2 至 3 年 658,250.54 3 年以上 756,393.39 98,795.15 减：坏账准备 1,955,696.95 1,058,656.81 合 计 9,943,182.81 11,266,324.89 2.应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：组合 1：账龄组合计提坏账 准备的应收账款 11,705,674.15 98.38 1,955,696.95 16.71 组合 2：合并范围内关联方 193,205.61 1.62 合 计 11,898,879.76 100.00 1,955,696.95 16.44 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：组合 1：账龄组合计提坏账 准备的应收账款 12,324,981.70 100.00 1,058,656.81 8.59 组合 2：合并范围内关联方 合 计 12,324,981.70 100.00 1,058,656.81 8.59 2、按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1年以内 6,603,683.96 5.00 330,184.20 11,219,005.36 5.00 560,950.26 1 至 2 年 4,345,596.80 20.00 869,119.36 348,930.65 20.00 69,786.13 2 至 3 年 50.00 658,250.54 50.00 329,125.27 3年以上 756,393.39 100.00 756,393.39 98,795.15 100.00 98,795.15 合 计 11,705,674.15 1,955,696.95 12,324,981.70 1,058,656.81 90 3、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期应收账款坏账计提金额为 897,040.14 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （1）截至 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收款项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 应收账款前五大合计 6,671,964.43 56.07 830,995.43 (二) 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款项 4,883,538.81 2,229,695.70 减：坏账准备 200,861.24 169,857.50 合 计 4,682,677.57 2,059,838.20 1、其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 361,030.83 236,168.77 往来款 100,000.00 100,000.00 关联方借款 4,308,263.98 1,719,155.74 备用金 114,244.00 174,371.19 减：坏账准备 200,861.24 169,857.50 合 计 4,682,677.57 2,059,838.20 （2）其他应收款项账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 335,624.83 16,781.24 5.00 223,525.96 11,176.30 5.00 1 至 2 年 49,150.00 9,830.00 20.00 124,166.00 24,833.20 20.00 2 至 3 年 32,500.00 16,250.00 50.00 58,000.00 29,000.00 50.00 3 年以上 158,000.00 158,000.00 100.00 104,848.00 104,848.00 100.00 合 计 575,274.83 200,861.24 510,539.96 169,857.50 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余 额 169,857.50 169,857.50 2021 年 1 月 1 日余 69,857.50 100,000.00 169,857.50 91 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 额在本期 —转入第二阶段 100,000.00 100,000.00 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 31,003.74 31,003.74 本期转回 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日 余额 100,861.24 100,000.00 200,861.24 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 31,003.74 元。 （5）截至 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余 额合计数的比例(%) Tianwilliams 往来款 100,000.00 3 年以上 2.05 北京星影联盟投资管理有限 公司 押金保证金 98,064.00 1 年以内 2.01 上海永标投资管理有限公司 押金保证金 88,300.00 1 年以内 1.81 上海海昌极地海洋世界有限 公司 押金保证金 50,000.00 3 年以上 1.02 中国美术学院 押金保证金 49,000.00 1 至 2 年 1.00 合 计 385,364.00 7.89 (三) 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,160,982.21 13,160,982.21 13,160,982.21 13,160,982.21 合 计 13,160,982.21 13,160,982.21 13,160,982.21 13,160,982.21 1、 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期 末余额 迈亚音响（上海）有限公司 13,160,982.21 13,160,982.21 合 计 13,160,982.21 13,160,982.21 (四) 营业收入和营业成本 92 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务收入 75,442,744.48 52,236,944.86 74,401,822.73 53,960,717.82 二、其他业务收入 193,205.61 193,205.61 合 计 75,635,950.09 52,430,150.47 74,401,822.73 53,960,717.82 十三、 补充资料 （一）非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 1．非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 21,093.75 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 764,000.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,604.22 4．其他符合非经常性损益定义的损益项目 532,626.82 5．所得税影响额 -320,059.63 合 计 1,024,265.16 （二）加权平均净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 8.48 8.18 0.37 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.34 7.25 0.32 0.29 上海广远电子技术股份有限公司 二○二二年四月二十六日 93 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市长宁区虹桥路 1386 号文广大厦 4 楼，公司办公室。