838017_2017_今奥科技_2017年年度报告_2018-04-18.txt

1 2017 年度报告 今奥科技 NEEQ : 838017 杭州今奥信息科技股份有限公司 HANGZHOU KINGO INFO&TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记 2017 年 5 月 24 日，公司完成全资子公司安徽今奥 大数据科技有限公司的工商注册登记。截至 2017 年 6 月 6 日，公司陆续完成了杭州今奥信息科技 股份有限公司南昌分公司、沈阳分公司、武汉分 公司的工商注册登记；至报告期末，公司又陆续 完成了杭州今奥信息科技股份有限公司吉林分公 司、广州分公司、福建分公司、哈尔滨分公司的 工商注册登记，公司立足子公司和分公司将在全 国范围内进行市场拓展。 公司在报告期内新增软件著作权共 24 项，2017 年 3 月获得“杭州市余杭区科技研发中心资质”，2017 年 5 月 11 日获得“CMMI3 资质”认证，2017 年 4 月 26 日获得“ISO20000 资质”认证，2017 年 5 月 8 日获得“ISO27001 资质”认证，2017 年 7 月 1 日获得“信息系统集成及服务三级资质”。这些资 质认证是认证机构对公司研发创新能力和公司管 理体系建设的肯定和认可，标志着公司具有持续研 发和为大客户服务的能力和实力。 2017 年 5 月公司中标《莱州市国土资源局不动产 登记数据整合项目》，详见 2017 年 5 月 17 日公司 在全国中小企业股份转让系统信息披露平台发布 的《关于重大项目成交的公告》（公告编号： 2017-016），这个项目的中标，体现了公司在国土 资源服务领域中业务能力和竞争优势，符合公司 业务发展方向，对 2017 年经营业绩产生积极影 响。 2017 年 12 月 1 日公司中标《诸城市土地调查新 技术试点项目服务采购》，全面承接山东诸城三调 试点工程，此外我司还为深圳、东莞、浙江鄞州、 黑龙江东宁、福建、四川、江西等三调试点提供 了系列软件及技术服务，在诸城三调新技术新路 线试点调研会上，国家调研组对今奥科技调绘、 举证二合一的解决方案给予了充分的肯定与认 可。2017 年公司配合湖北省规划院完成了日常变 更调查新机制研究课题，是湖北省规划院作为省 级三调试点的尝试与探索，公司的服务得到了湖 北省厅领导的肯定与认可。公司在第三次国土信 息调查业务前期储备的技术能力和服务能力具备 行业领先优势，为公司 2018 年全面开展三调业务 奠定了基础。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 19 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 23 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 27 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、今奥科技 指 杭州今奥信息科技股份有限公司 有限公司、今奥有限 公司前身 指 公司前身“杭州今奥信息技术有限公司” 今奥投资 指 杭州今奥易明投资管理合伙企业(有限合伙) 臻钰创投 指 杭州臻钰创业投资合伙企业(有限合伙) 股东大会 指 今奥科技股东大会 股东会 指 有限公司股东会 董事会 指 今奥科技董事会 监事会 指 今奥科技监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期 指 2017 年度 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《杭州今奥信息科技股份 有限公司章程》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监 事会议事规则》 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 会计师、瑞华会计师 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 3S 指 “3S”技术是英文遥感技术(RemoteSensingRS)、地理 信息系统(GeographicalinformationSystemGIS)、全 球定位系统(GlobalPositioningSystemGPS)这三种技 术名词中最后一个单词字头的统称。 三调 指 第三次全国土地信息调查 GIS 指 地理信息系统(Geographic Information System,GIS) 有时又称为“地学信息系统”或“资源与环境信息系 统”。它是一种特定的十分重要的空间信息系统。它 是在计算机硬、软件系统支持下,对整个或部分地球表 层(包括大气层)空间中的有关地理分布数据进行采 集、储存、管理、运算、分析、显示和描述的技术系 统。GIS 是以地理空间数据库为基础,在计算机软硬件 的支持下,运用系统工程和信息科学的理论,科学管理 和综合分析具有空间内涵的地理数据,以提供管理、决 策等所需信息的技术系统。简单的说,地理信息系统就 是综合处理和分析地理空间数据的一种技术系统。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何玉生、主管会计工作负责人张岩及会计机构负责人（会计主管人员）郑锦枝保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户服务集中风险 公司服务客户及收入基本来源为省市级国土资源局,主要为其 提供土地在线核查、监管以及土地规划服务,尽管公司在国土资 源核查与监管领域积累了丰富的行业经验,建立了一定的竞争 优势,但由于产品的客户针对性较强,如果国土资源信息化建设 方针、行业需求发生重大变化,可能会对公司业绩造成较大的影 响。 2、技术更新风险 公司主要产品集中在软件与信息技术集成行业,产品技术更新 换代速度较快,公司需要根据客户需求对相应业务模块进行及 时更新和研发,加上公司服务客户多为国土资源等政府部门,需 要公司对关键技术和核心产品不断的二次开发和定制开发相应 的应用模块,研发速度和研发成果的要求较高。因此公司如果不 能正确的分析市场趋势和理解客户的需求,将面临科研开发和 技术更新满足不了市场和客户需求、公司市场竞争力下降的风 险。 3、技术人员流失风险 公司所处的软件信息集成行业属于技术和劳动密集型行业,对 技术要求很高,对掌握核心技术的专业人员的需求较高。公司目 前的技术团队已有多年丰富的行业实践经验和研发能力,公司 业务的拓展对技术人员具有一定的依赖性。一旦公司出现技术 人员流失的情况,可能会导致公司的研发能力下降、研发周期增 6 长、技术外泄等风险。 4、市场竞争风险 公司主要在国土资源的监管和核查领域形成了一定的竞争优 势,但随着国家政策的大力支持和产品更新换代的速度加快、行 业龙头企业的快速发展以及中小企业之间的兼并重组以形成合 作及规模化效应,研发出技术更加超前和适应程度高的产品,将 会导致市场竞争激烈,公司面临失去现有市场份额的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州今奥信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 HANGZHOU KINGO INFO & TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 今奥科技 证券代码 838017 法定代表人 何玉生 办公地址 杭州市余杭区仓前街道文一西路 1338 号 A 幢 602-603 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张岩 职务 财务负责人兼董事会秘书 电话 0571-58114733 传真 0571-88607708 电子邮箱 zhangyuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市余杭区仓前街道文一西路 1338 号 A 幢 602-603 室 311121 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 10 月 29 日 挂牌时间 2016 年 7 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I6510 软件开发 主要产品与服务项目 地理信息系统云平台和应用系统产品的研发、销售和服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 何玉生 实际控制人 何玉生、张岩 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913301106798859401 否 注册地址 杭州市余杭区仓前街道文一西路 1338 号 A 幢 602-603 室 否 注册资本 15,000,000.00 是 - 五、 中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李美文 孙宗伟 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》 相关要求，自 2018 年 1 月 15 日新三板交易方式变更，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转 让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,397,414.11 25,075,537.10 73.07% 毛利率% 62.90% 63.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,969,132.59 5,678,249.86 93.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,997,552.49 4,122,527.41 118.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 46.01% 63.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 37.74% 46.00% - 基本每股收益 1.31 0.78 67.95% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,313,100.51 30,440,357.85 29.15% 负债总计 6,736,211.51 18,585,381.44 -63.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,576,889.00 11,854,976.41 174.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.17 2.37 -8.44% 资产负债率%（母公司） 17.13% 61.06% - 资产负债率%（合并） 17.13% 61.06% - 流动比率 5.64 1.60 - 利息保障倍数 1,500.52 38.45 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,691,352.63 9,715,255.32 -72.30% 应收账款周转率 5.35 8.87 - 存货周转率 229.18 71.72 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 229.15% 313.25% - 营业收入增长率% 73.07% 58.12% - 净利润增长率% 93.18% 171.63% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 5,000,000 200.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,323,021.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,988.12 非经常性损益合计 2,320,033.32 所得税影响数 348,453.22 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,971,580.10 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于“I65 软件和信息技 术服务业”；根据国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司所处行业属于“I6520 信息系统集成服务”； 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“I6510 软件开发”。 公司主营业务是基于多维空间大数据管理服务云平台，为智慧国土、交通、海关、公安等行业提供 多功能服务的软件产品及应用系统。主要包括行业软件的开发与集成服务、空间数据增值服务、数据加 工、数据产品服务、数据工程以及土地与整理等各专题规划编制、设计与实施服务，为客户提供行业软 件、数据服务和应用服务等完整的行业解决方案等。报告期内。公司营业收入全部来自主营业务收入， 按产品类型分定制开发收入、服务收入、硬件销售收入和软件销售收入。 报告期内公司的主营业务内容未发生变化，商业模式较上年末未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司在市场拓展上增加了投入，设立了安徽今奥大数据科技有限公司及沈阳、武汉、南昌、 福建、广州、哈尔滨、吉林共 7 个分公司，业务拓展涉及全国范围。公司立足国土业务，进一步加强老 用户的合作与服务。2017 年 5 月，公司中标《莱州市国土资源局不动产登记数据整合项目》， 公司服务 大客户和承建大项目的能力不断提升，2017 年 12 月公司承接诸城市国土资源局三调试点工程，为公司 2018 年大规模开展国土三调业务奠定了基础。报告期内公司人员规模从期初的 130 人，增加至 195 人， 公司加强团队建设和全员培训，提升整个队伍的综合素质和业务能力，公司整体为用户服务的能力有了 较大提升，保障了产品和项目的工期和质量。 截至报告期末，公司实现营业收入 43,397,414.11 元，较上年度增长了 73.07%，实现净利润 10,969,132.59 元，较上年度增长 93.18%，公司的净资产为 32,576,889.00 元，公司经营活动产生的现金 流量净额为 2,691,352.63 元。报告期内公司营业收入、净利润及净资产等均较上年同期都有大幅提高， 公司业务持续增长，公司整体发展趋势良好。 12 (二) 行业情况 根据《国家地理信息产业发展规划（2014-2020 年）》提出的发展目标，地理信息产业将持续保持年 均 20%以上的速度，2020 年总产值将超过 8000 亿元，国家测绘地理信息局预计，未来 10 年，地理信息 产业总产值将保持 25%以上的年均增长率，到 2020 年形成万亿元的年产值,成为国民经济发展新的增长 点。未来几年在具体行业中游和下游应用行业中，不动产登记项目是国家近三年开展完成的重大项目， 2016-2017 年全面开展实施。市级在 600 万元的费用预算，县级达到 200 万的费用预算。随着不动产登 记信息平台的逐步搭建，根据各大招标网站信息，各省市县的不动产登记系统进入集中招标期，市场规 模初步测算超过 200 亿元，给信息软件需求带来扩容机遇。另外，地理信息应用在我国智慧城市的各个 领域，根据赛迪网统计，市场规模估计在 4 万亿元人民币左右，其潜力将在“十三五”集中释放，将有力 的带动信息软件行业和应用平台软件的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 23,302,940.75 59.28% 25,807,072.61 84.78% -9.70% 应收账款 13,446,775.66 34.20% 2,791,135.00 9.17% 381.77% 存货 - - 140,500.00 0.46% -100.00% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,155,048.67 2.94% 683,338.22 2.24% 69.03% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 2,100,000.00 6.90% -100.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 39,313,100.51 - 30,440,357.85 - 29.15% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款占总资产的 34.20%，较上期变动 381.77%，因本期回款较上年减少所致。 2、 存货较上年变动比例为-100.00%,因期末没有项目需要采购硬件设备，公司期末存货账面余额为 0。 3、 固定资产较上年变动增加 69.03%，主要系分公司及新入职员工的增加导致了办公设备和电脑设备的 增加。 4、 短期借款较上年变动比例为-100.00%，系本报告期内短期借款的陆续偿还完毕及没有新增短期借款， 期末账面余额为 0。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 13 营业收入 43,397,414.11 - 25,075,537.10 - 73.07% 营业成本 16,099,643.32 37.10% 9,038,063.03 36.04% 78.13% 毛利率% 62.90% - 63.96% - - 管理费用 11,858,575.25 27.33% 9,053,053.34 36.10% 30.99% 销售费用 5,125,626.31 11.81% 2,112,133.28 8.42% 142.68% 财务费用 -155,224.40 -0.36% 156,066.50 0.62% -199.46% 营业利润 9,878,281.38 22.76% 4,689,459.92 18.70% 110.65% 营业外收入 2,323,021.44 5.35% 1,856,971.72 7.41% 25.10% 营业外支出 2,988.12 0.01% 38.29 0.00% 7,703.92% 净利润 10,969,132.59 25.28% 5,678,249.86 22.64% 93.18% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 43,397,414.11 元，比 2016 年 25,075,537.10 元增长 73.07%，是公司加大市场开拓，客户数 量和业务增加，公司整体的研发能力和运营服务能力提升所致。 2、 本期营业成本 16,099,643.32 元，比 2016 年增长 78.13%，主要因为公司业务增加，人力成本（包括 因参与项目实施所发生的差旅费用等）及采购成本（包括劳务外包）增加所致。 3、 本期管理费用 11,858,575.25 元，比 2016 年增长 30.99%，主要原因是公司研发支出加大和公司股票 发行服务费及新三板年度服务费的产生。 4、 本期销售费用 5,125,626.31 元，比 2016 年增长 142.68%，主要原因是销售人员规模扩大、公司市场 拓展力度加大导致差旅费、业务招待费及人员工资加大所致。 5、 本期财务费用-155,224.40 元，比 2016 年减少 311,290.90 元，主要因为本期利息收入 166,725.77 元， 较 2016 年利息收大幅增加，本期利息支出 8,134.81 元，较 2016 年利息支出 174,819.49 大幅减少所 致。 6、 本期营业利润 9,878,281.38 元，比 2016 年增长 5,188,821.46 元，增幅 110.65%，主要原因为公司收 入增加 18,321,877.01 元。 7、 本期营业外收入 2,323,021.44 元，较 2016 年增长 4,660,49.72 元，主要是因为本期内获得研发项目补 助 1,099,000.00 元，新三板融资补贴 500,000.00 元，雏鹰计划企业区级补助 160,000.00 元，房屋补贴 80,500.00 元所致。 8、本期净利润 10,969,132.59 元，比 2016 年净利润 5,678,249.86 元增长 5,290,882.73 元，主要因为营业 利润比 2016 年增长 5,188,821.46 元，营业外收入比 2016 年增长 4,660,49.72 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 43,397,414.11 25,075,537.10 73.07% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 16,099,643.32 9,038,063.03 78.13% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 定制开发收入 30,457,150.00 70.18% 19,980,980.00 79.68% 服务收入 6,735,540.07 15.52% 3,703,070.75 14.77% 14 硬件销售收入 1,424,638.44 3.28% 678,536.74 2.71% 软件销售收入 4,780,085.61 11.01% 712,949.61 2.84% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司加大市场开拓，新的行业如不动产登记领域获得突破，获得新客户大单；与老客户之间业务深 度挖掘，产品越来越获得市场认可，客户数量和业务增加，导致整体收入相比上年增幅较大。定制开发 收入仍是公司营业收入主要来源，占全部营业收入的 70.18%，较上一年度下降 9.5%，软件销售收入占 营业收入比例为 11.01%，比上一年增加 8.17%，是公司加强软件产品销售推广所致。其他二类收入占营 业收入比重相对比较稳定。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 泰安市国土资源局 7,951,420.00 17.82% 否 2 辽宁润泽信息系统集成有限公司 7,420,000.00 16.63% 否 3 莱州市国土资源局 5,839,320.00 13.09% 否 4 肥城市国土资源局 3,332,200.00 7.47% 否 5 潍坊市国土资源局 2,677,800.00 6.00% 否 合计 27,220,740.00 61.01% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 抚顺市新抚区盈科技术咨询服务处 2,600,000.00 33.33% 否 2 潍坊鲁岳商贸有限公司 722,800.00 9.26% 否 3 山东正润地理信息工程有限公司 709,701.50 9.10% 否 4 武汉神九智能科技有限公司 480,000.00 6.15% 否 5 山东广源岩土工程有限公司 444,809.79 5.70% 否 合计 4,957,311.29 63.54% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,691,352.63 9,715,255.32 -72.30% 投资活动产生的现金流量净额 -833,396.10 -289,044.90 188.33% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,261,288.39 13,731,114.09 -131.03% 现金流量分析： 1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较 2016 年减少了 7,023,902.69 元，主要原因是公司经营活 动现金流入较 2016 年增加了 9,238,341.2 元，经营活动现金流出较 2016 年增加 16,262,243.82 元所致， 15 截止报告期末业务收入回款率较上年大幅减少，导致现金流净额变动比例与公司的营业收入和营业 利润变动比例不匹配。 2、 报告期内，投资活动产生的现金净流量净额为-833,396.10 元，较 2016 年增加了 544,351.2 元，主要 原因是构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上一年增加所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金净流量净额为-4,261,288.39 元，较 2016 年减少了 17,992,402.48 元， 主要原因是本期较 2016 年吸收投资收到的现金减少所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 杭州今奥信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 5 月 8 日召开 2016 年年度股东大会 （公告编号：2017-014），会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，具体内容详见公司于 2017 年 4 月 18 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）披露的 《关于对外投资设立全资子公司的公告》（公告编号：2017-012）。2017 年 5 月 24 日，全资子公司已完 成工商注册登记手续，并取得淮南市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91340400MA2NMJRY30 的《营业执照》，全资子公司注册登记基本信息情况如下： 名称：安徽今奥大数据科技有限公司 类型：一人有限责任公司 住所：淮南市高新区互联网经济产业园 B-1#504 法定代表人:何玉生 注册资本：壹仟万圆整 成立日期：2017 年 5 月 24 日 经营范围：计算机软硬件系统、地理信息系统、信息技术的技术开发、技术服务、技术咨询、系统 集成、成果转让，计算机及配件的批发及零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 2017 年 5 月 26 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布了《关于全资子公司 完成工商注册的公告》。 截止报告期末，控股子公司暂未开展实际运营。 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公 司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 16 本财务报表已按该准则对相关报表列示进行了调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 0 户。 (八) 企业社会责任 公司目前处于快速成长期，尽所能承担和履行社会责任，主要包括加强产品研发和完善，力争为客 户提供更优质服务；不断招聘符合要求的技术人员，在满足公司业务增长需要的同时增加了社会就业； 诚信经营，自觉履行纳税义务。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务收入 43,397,414.11 元，较上年相比增长 73.07%，实现净利润 10,969,132.59 元，比上年度增长 93.18%。随着公司市场拓展力度的加强，公司产品市场占有率不断扩大，业务经营呈 快速发展态势。公司管理团队、核心技术团队稳定，期末员工数量达到 195 人，随着 2018 年公司业务 的进一步拓展，人员仍在继续扩充，公司经营稳定且快速成长，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、客户服务集中风险已努力降低 公司服务客户及收入基本来源为省市级国土资源局，主要为其提供土地在线核查、监管以及土地规 划服务，尽管公司在国土资源核查与监管领域积累了丰富的行业经验，建立了一定的竞争优势，但由于 产品的客户针对性较强，如果国土资源信息化建设方针、行业需求发生重大变化，可能会对公司业绩造 成较大的影响。 应对措施：2017 年公司在国土服务市场领域无论从业务产品细分方向，还是市场的区域性拓展，都 在努力改善原有局面，拓展更广阔的发展空间。在深入甲方业务的需求调研中，努力创新，不断优化技 术实现手段，为公司创造新的业务增长点。公司全年加大了三调产品的研发投入，新增了诸城三调试点 项目，同时积极建立与开拓东北三省、湖北、河南、海南、福建、广东等省份国土资源管理单位的服务 联系，广泛宣传公司三调业务领域的技术产品和服务能力。国土行业的信息化建设有周期性阶段性工作 任务的特点，在不同的建设时期，国家提出的建设重点不同，除延续至今的不动产登记业务外，2018 年 到 2019 年，国家将完成第三次土地信息大调查，公司紧跟行业轮动脉搏，陆续完成三调内外业核查、 数据库建库等重要产品的研发。公司在报告期内新增了 CMMI3、ISO27001、ISO20000、信息系统集成 及服务三级资质，并且获得了杭州市余杭区科技企业研发中心资质，这些都为拓展国土业务服务的新领 17 域创造了必备条件，对于公司稳定的客户单位，基于公司对其多年的业务开发和数据服务经验的积累， 加上公司与时俱进的研发能力，公司有信心在国土服务领域取得良好业绩，为用户提供优质的服务。 二、技术更新风险已通过技术方向探索和新产品研发试制，布局未来，减少不利。 公司主要产品集中在软件与信息技术集成行业，产品技术更新换代速度较快，公司需要根据客户需 求对相应业务模块进行及时更新和研发，加上公司服务客户多为国土资源等政府部门，需要公司对关键 技术和核心产品不断的二次开发和定制开发相应的应用模块，研发速度和研发成果的要求较高。因此公 司如果不能正确的分析市场趋势和理解客户的需求，将面临科研开发和技术更新满足不了市场和客户需 求、公司市场竞争力下降的风险。 应对措施：公司多年从事国土行业信息化建设，已沉淀公司的核心技术产品-多维空间大数据云服 务平台，公司为将核心产品价值最大化利用，尝试向城管、规划、执法领域的专家级领导做需求调研， 发现行业应用的痛点问题，挖掘产品应用的新领域，创建互联网+相关产品应用模型，同时积极尝试与 高校科研机构建立合作，为公司未来由项目型向产品型转变储备产品方向，提前规划和布局。 三、技术人员流失风险 公司所处的软件信息集成行业属于技术和劳动密集型行业，对技术要求很高，对掌握核心技术的专 业人员的需求较高。公司目前的技术团队已有多年丰富的行业实践经验和研发能力，公司业务的拓展对 技术人员具有一定的依赖性。一旦公司出现技术人员流失的情况，可能会导致公司的研发能力下降、研 发周期增长、技术外泄等风险。 应对措施：对于核心技术骨干采取薪酬定级+项目奖金+年终奖金+职位升迁方式予以激励，工作中 给予职责内充分授权，让其在工作中得以最大的价值体现和被尊重。对于核心技术，在公司的资源管理 平台上分级加密管理，采取一定的技术封装和加密措施，防止技术外泄。公司加强人才梯队的培养，在 公司内部开展岗位技能培训和评比，为公司具备持续的研发能力做好人才的培养和储备，公司计划在未 来开放员工激励计划，稳定对公司发展有重大贡献的技术人员。 四、市场竞争风险 公司目前主要业务为地理信息系统云平台和应用系统产品的研发、销售和服务，目前主要由一些 GIS 应用的软件企业针对不同的行业应用领域设计相关的软件系统和服务平台。公司主要在国土资源的 监管和核查领域形成了一定的竞争优势。但随着国家政策的大力支持和产品更新换代的速度加快、行业 龙头企业的快速发展以及中小企业之间的兼并重组以形成合作及规模化效应，研发出技术更加超前和适 应程度高的产品，将会导致市场竞争激烈，公司面临失去现有市场份额的风险。 应对措施：公司已在布局和投入研制行业领域适应程度高的产品，在抓住国家行业政策的资金投入 的同时布局未来，做好相关技术产品的技术攻关和突破，并且快速抢占市场。加强公司的生产效率，提 升综合竞争力，优化内部工作流程，加强内部质量控制体系的建设。公司对于市场有前瞻性的考虑和规 划，经过多年国土业务领域的研究和探索，公司经营层对于行业的政策走势有较为精准的判断和分析， 提前布局和运筹帷幄，这些都能在未市场竞争中抵御和防范一定的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 5 月 8 日，今奥科技召开 2016 年年度股东大会，本次股东大会全票审议通过《关于设立全 资子公司的议案》，公司于 2017 年 4 月 18 日在全国股份转让系统指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）上刊登了本次股东大会的通知公告（2017-010），本次会议的具体内容参见上述公告。 2017 年 5 月 24 日全资子公司完成工商注册登记手续，并取得淮南市工商行政管理局颁发的统一社 会信用代码为 91340400MA2NMJRY30 的《营业执照》，全资子公司注册登记基本信息情况如下： 名称：安徽今奥大数据科技有限公司 类型：一人有限责任公司 住所：淮南市高新区互联网经济产业园 B-1#504 法定代表人:何玉生 注册资本：壹仟万圆整 成立日期：2017 年 5 月 24 日 经营范围：计算机软硬件系统、地理信息系统、信息技术的技术开发、技术服务、技术咨询、系统 集成、成果转让，计算机及配件的批发及零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）2017 年 5 月 26 日，公司在全国股份转让系统指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）上披露了《关于全资子公司完成工商注册的公告》。 (二) 承诺事项的履行情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员严格履行已经 披露的承诺，未发现违背承诺事项。 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 5,980,647 5,980,647 39.87% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 2,140,045 2,140,045 14.27% 董事、监事、高管 0 0.00% 319,776 319,776 2.13% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 4,019,353 9,019,353 60.13% 其中：控股股东、实际控制人 3,480,000 69.60% 2,940,139 6,420,139 42.80% 董事、监事、高管 520,000 10.40% 759,108 959,332 6.40% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 10,000,000 15,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 何玉生 2,950,000 4,306,478 7,256,478 48.38% 5,442,359 1,814,119 2 杭 州 臻 钰 创 业 投 资 合 伙 企 业 (有限合伙) 0 2,700,885 2,700,885 18.01% 0 2,700,885 3 杭 州 今 奥 易 明 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙) 1,000,000 1,459,823 2,459,823 16.40% 1,639,882 819,941 4 张岩 530,000 773,706 1,303,706 8.69% 977,780 325,926 5 王军 220,000 321,161 541,161 3.61% 405,871 135,290 合计 4,700,000 9,562,053 14,262,053 95.09% 8,465,892 5,796,161 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：除何玉生、张岩为夫妻关系外，其他股东之 间不存在关联关系。 20 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至本报告期期末，公司控股股东为何玉生。 何玉生，男，1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于浙江大学化学工程专业，研究生 学历、高级工程师。2001 年 6 月至 2003 年 2 月任杭州浙大合力科技有限公司总经理，2003 年 3 月至 2004 年 5 月任北京四维航遥信息技术有限公司常务副总经理；2004 年 6 月至 2007 年 12 月任济南四维航遥信 息技术有限公司总经理；2008 年 10 月至今历任今奥有限执行董事兼总经理、今奥科技董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截至本报告期期末，公司实际控制人为何玉生、张岩夫妇。 何玉生，简历见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 张岩，女，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于浙江大学城镇规划与管理专业， 本科学历。1994 年 7 月至 1997 年 8 月任吉林省通化市勘测设计院技术员；1997 年 9 月至 2001 年 8 月 任浙江大学房地产管理处预算科审核助理；2001 年 10 月至 2004 年 12 月任杭州四维航遥信息技术有限 公司综合事务部部门经理；2005 年 1 月至 2008 年 8 月任杭州群斯特通信技术有限公司经理；2008 年 10 月至今历任今奥有限行政副总经理、今奥科技董事、财务负责人、董事会秘书。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 12 月 12 日 2017 年 4 月13 日 9.11 1,098,000 10,002,780.00 - - - - - 否 募集资金使用情况： 本次募集资金总额减除发行费用 250,000.00 元，募集资金净额为 9,752,780.00 元，本次募集资金 到账至使用前产生银行利息 48,765.10 元，实际可使用的募集资金金额为 9,801,545.10 元。 截止报告期末，公司募集资金已全部用于补充营运资金，余额为零, 公司不存在违规使用募集资金 的情形，募集资金使用情况与披露的情况一致。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 22 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 9 月 6 日 - - 14.60 合计 - - 14.60 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 何玉生 董事长、总经理 男 47 研究生 2016.02.22-2019.02.21 是 张岩 董事、财务负责 人、董事会秘书 女 44 本科 2016.02.22-2019.02.21 是 杨江川 董事、副总经理 男 30 本科 2016.02.22-2019.02.21 是 王军 董事、副总经理 男 31 本科 2016.02.22-2019.02.21 是 沈淋涛 董事 男 36 本科 2017.08.19-2019.02.21 否 王菊明 董事 女 42 本科 2016.02.22-2019.02.21 否 王营 监事 男 35 专科 2016.02.22-2019.02.21 是 何军 监事 男 28 本科 2016.02.22-2019.02.21 是 艾淑文 监事 男 41 专科 2016.02.22-2019.02.21 否 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除何玉生、张岩为夫妻关系外，其他董事、监事和高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 何玉生 董事长、总经理 2,950,000 4,306,478 7,256,478 48.38% 0 张岩 董事、财务负责 人、董事会秘书 530,000 773,706 1,303,706 8.69% 0 杨江川 董事、副总经理 220,000 321,161 541,161 3.61% 0 王军 董事、副总经理 220,000 321,161 541,161 3.61% 0 沈淋涛 董事 0 0 0 0.00% 0 王菊明 董事 0 0 0 0.00% 0 王营 监事 0 0 0 0.00% 0 何军 监事 80,000 116,786 196,786 1.31% 0 艾淑文 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 4,000,000 5,839,292 9,839,292 65.60% 0 24 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 沈淋涛 无 新任 董事 股票发行对象派驻，由股东 大会选举产生 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 沈淋涛先生，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中国注册会计师、注 册评估师、国际注册内部审计师。 2006 年 9 月至 2009 年 9 月任立信会计师事务所浙江分所审计项目经理；2009 年 10 月至 2010 年 2 月任和瑞控股有限公司风控总监；2010 年 3 月至 2014 年 12 月任浙江钛和投资管理有限公司投资总监； 2015 年 2 月至今任浙江策信投资管理有限公司董事长兼总经理；2015 年 7 月至今任杭州臻品资产管理 有限公司董事兼总经理，2015 年 11 月至今任杭州良淋电子科技股份有限公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 30 销售人员 13 24 技术人员 98 136 财务人员 3 5 员工总计 130 195 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 4 本科 87 92 专科 41 99 专科以下 - - 员工总计 130 195 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工薪酬政策： 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规，实施全员劳动合同制，与所有员工签订《劳 动合同》，向员工支付的薪酬包括月度基本工资、绩效工资、工龄工资、各类补贴及奖金，公司根据国 家有关法律、法规及地方相关社保政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育险和住房公积金， 25 为员工代扣代缴个人所得税和社保公积金费用。 培训计划： 公司重视人才培养和团队建设，为员工创造和提供可持续发展的机会，帮助员工进行职业规划，清 晰工作目标。公司设置培训主管，负责制定年度培训计划及优秀人才培育计划，主导培训工作开展落实， 加强全员培训；开发公共培训课件，及时向员工普及公司的最新产品和技术；对于专业性强的工作岗位， 定期选派人员参加外训，以提升专业化水平和业务能力；2018 年新入职的技术人员，先集中开展 2 个月 的岗位技能培训后再上岗，确保项目大规模开展时，胜任工作需求。同时建立内部培训制度，设立内部 讲师，定期开展岗位技能培训，在用人部门内部对新员工施行一对一导师辅导，以老带新，帮助新员工 融入团队，快速适应岗位要求，通过多种形式的培训，努力打造专业化团队，为公司的经营目标的实现 提供保障。 截至本报告期末，公司无需要承担费用的离退休职工的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： - 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 根据相关法律法规及规范性文件有关规定，公司依法制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》，对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定， 公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件 齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。 此外，公司还依法制定了《总经理工作制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外 投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范关联方资金占用管理制度》等规 章制度，对公司的对外担保、对外投资、关联交易等行为进行规范和监督，进一步建立健全了公司治理 机制。 公司现有的治理机制能够有效提高公司治理水平和决策质量、有效识别和控制经营管理中的重大风 险；便于接受投资者及社会公众的监督；能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利，符合公司发展要求。同时，公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员仍然需要不断深化公司治 理理念，进一步加强对相关法律法规的学习，提高规范运作的意识，更有效地执行各项内部管理制度， 以确保公司治理机制的有效运行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照相关法律法规及规范性文件的有关规定，建立了股东大会、董事会、监事会法人治理机构，并 且依法制定了《公司章程》，《公司章程》符合《公司法》、《非上市公众公司监管第 3 号——章程必备条款》 的要求，对公司、股东、董事、监事和高级管理人员有约束力，是公司最高行动准则。《公司章程》明确规定 股东享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，《公司章程》也约定了纠纷解决机制，明确股东为 了公司的合法利益，可以以自身名义进行诉讼，为股东提供了合适的保护。公司已逐步建立健全了符合《公 司法》等法律法规和规范性文件的要求的治理机制，保证股东特别是中小股东充分行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大对外投融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》及有关内部管理制度规定的程序和议 事规则进行审议。 28 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司因股票发行召开股东大会通过决议，根据股票发行结果，主要就原《公司章程》中涉及注 册资本、股份数额、股东情况等相应条款予以修改，并在章程第三章第十五条增加“公司依据法律、法规进 行股票发行时，不安排现有股东在同等条件下对发行股份的优先认购。现有股东是指股票发行时股权登记日 的在册股东。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2017 年 4 月 18 日第一届董事会第七次会议,审 议通过如下议案:《2016 年度董事会工作报告》 《2016 年年度报告及摘要》《2016 年度总经理 工作报告》《2016 年度财务决算报告》《2016 年度利润分配方案》《2017 年度财务预算报告》 《2016 年度审计保告》《关于设立南昌分公司、 沈阳分公司及武汉分公司的议案》 《关于设立全 资子公司的议案》 《关于续聘瑞华会计师事务所 (特殊普通合伙)的议案》《关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》2017 年 8 月 3 日第一届董事会第八次会议审议通过如下议 案： 《2017 年半年度报告》 《资本公积转增股本》 《选举沈淋涛为第一届董事会董事》《修订<杭 州今奥信息科技股份有限公司章程>》《关于授 予董事会全权办理资本公积转增股本相关事 宜》《关于提议召开公司 2017 年第一次临时股 东大会的议案》《2017 年半年度募集资金存放 与实际使用情况的专项报告》2017 年 10 月 24 日 第一届董事会第九次会议审议通过《关于在 北京、广州等城市设立分公司》的议案 监事会 2 2017年4月18日 第一届监事会第三次会议 审 议通过如下议案：《2016 年度监事会工作报告》 《2016 年年度报告及摘要》《2016 年度财务决 算报告》《2017 年度财务预算报告》《2016 年度 利润分配方案》2017 年 8 月 3 日第一届监事会 第四次会议审议通过《2017 年半年度报告》、 《资本公积转增股本》的议案 股东大会 2 2017 年 5 月 8 日 2016 年年度股东大会审议通 过如下议案:《2016 年度董事会工作报告》 《2016 年度监事会工作报告》《2016 年年度报告及摘 要》《2016 年财务决算报告》《2016 年度利润分 配方案》《2017 年度财务预算报告》《关于设立 全资子公司的议案》 《关于续聘瑞华会计师事务 所(特殊普通合伙)的议案》2017 年 8 月 19 日 29 2017 年第一次临时股东大会,审议通过如下议 案:关于审议《资本公积转增股本》的议案关于 审议《修订<杭州今奥信息科技股份有限公司 公司章程>》的议案关于审议《关于授权董事 会全权办理资本公积转增股本相关事宜》的议 案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严 格按照相关法律法规开展相关工作，履行各自工作职责。截至报告期末，公司三会依法运作，未出现违 法、违规情形。 (三) 公司治理改进情况 公司不断健全和规范治理结构，股东大会、董事会和监事会，各位董事、监事和股东、公司高管均严格 按照《公司法》、《公司章程》和公司依法制定的各类公司治理的规章制度，对公司重大生产经营、重大 人事变动、投融资决策、关联交易等依据有关内控制度规定的决策程序进行决议，截至报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法违规情形。报告期内，公司管理层未引入职业经理人 (四) 投资者关系管理情况 公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导，构建多渠 道的投资者关系管理和沟通体系，合理妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信 息；同时做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真实、准 确完整。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已根据相关法律法规及《公司章程》的要求制定适合自身情况的重大内部管理制度，并 力促各项管理制度得到有效执行。公司各项重大内部管理制度能够满足公司目前发展需要，公司将跟根据实 际运行情况不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 30 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息的情形。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】33110006 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 李美文 孙宗伟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2018】33110006 号 杭州今奥信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州今奥信息科技股份有限公司（以下简称“杭州今奥公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州今奥公 司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭 州今奥公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 杭州今奥公司管理层对其他信息负责。其他信息包括杭州今奥公司 2017 年年度报告中涵盖的信息， 32 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 杭州今奥公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估杭州今奥公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算杭州今奥公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督杭州今奥公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 杭州今奥公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 33 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致杭州今奥公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就杭州今奥公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李美文 中国注册会计师：孙宗伟 2018 年 04 月 18 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 23,302,940.75 25,807,072.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 13,446,775.66 2,791,135.00 预付款项 六、3 522,216.83 235,752.00 34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 720,737.15 582,625.81 买入返售金融资产 存货 六、5 - 140,500.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 37,992,670.39 29,557,085.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、6 1,155,048.67 683,338.22 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、7 32,617.93 165,629.20 递延所得税资产 六、8 132,763.52 34,305.01 其他非流动资产 非流动资产合计 1,320,430.12 883,272.43 资产总计 39,313,100.51 30,440,357.85 流动负债： 短期借款 六、9 - 2,100,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、10 859,341.54 1,203,312.55 35 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、11 3,621,613.83 2,480,824.08 应交税费 六、12 2,042,317.87 791,361.23 应付利息 六、13 3,953.58 应付股利 其他应付款 六、14 212,938.27 12,005,930.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,736,211.51 18,585,381.44 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,736,211.51 18,585,381.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 15,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 929,506.55 1,176,726.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、18 1,664,817.25 567,824.99 一般风险准备 未分配利润 六、19 14,982,565.20 5,110,424.87 归属于母公司所有者权益合计 32,576,889.00 11,854,976.41 36 少数股东权益 所有者权益合计 32,576,889.00 11,854,976.41 负债和所有者权益总计 39,313,100.51 30,440,357.85 法定代表人：何玉生 主管会计工作负责人：张岩 会计机构负责人：郑锦枝 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 23,302,940.75 25,807,072.61 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 13,446,775.66 2,791,135.00 预付款项 522,216.83 235,752.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 721,527.15 582,625.81 存货 140,500.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 37,993,460.39 29,557,085.42 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,155,048.67 683,338.22 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 32,617.93 165,629.20 递延所得税资产 132,763.52 34,305.01 37 其他非流动资产 非流动资产合计 1,320,430.12 883,272.43 资产总计 39,313,890.51 30,440,357.85 流动负债： 短期借款 2,100,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 859,341.54 1,203,312.55 预收款项 应付职工薪酬 3,621,613.83 2,480,824.08 应交税费 2,042,317.87 791,361.23 应付利息 3,953.58 应付股利 其他应付款 212,938.27 12,005,930.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,736,211.51 18,585,381.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,736,211.51 18,585,381.44 所有者权益： 股本 15,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 929,506.55 1,176,726.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 38 盈余公积 1,664,817.25 567,824.99 一般风险准备 未分配利润 14,983,355.20 5,110,424.87 所有者权益合计 32,577,679.00 11,854,976.41 负债和所有者权益合计 39,313,890.51 30,440,357.85 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 43,397,414.11 25,075,537.10 其中：营业收入 六、20 43,397,414.11 25,075,537.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 33,766,449.16 20,386,077.18 其中：营业成本 六、20 16,099,643.32 9,038,063.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 181,438.57 30,762.77 销售费用 六、22 5,125,626.31 2,112,133.28 管理费用 六、23 11,858,575.25 9,053,053.34 财务费用 六、24 -155,224.40 156,066.50 资产减值损失 六、25 656,390.11 -4,001.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、26 247,316.43 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,878,281.38 4,689,459.92 加：营业外收入 六、27 2,323,021.44 1,856,971.72 减：营业外支出 六、28 2,988.12 38.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,198,314.70 6,546,393.35 减：所得税费用 六、29 1,229,182.11 868,143.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,969,132.59 5,678,249.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 39 1.持续经营净利润 10,969,132.59 5,678,249.86 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 10,969,132.59 5,678,249.86 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,969,132.59 5,678,249.86 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,969,132.59 5,678,249.86 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 1.31 0.78 （二）稀释每股收益 十四、2 1.31 0.78 法定代表人：何玉生 主管会计工作负责人：张岩 会计机构负责人：郑锦枝 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、3 43,397,414.11 25,075,537.10 减：营业成本 十三、3 16,099,643.32 9,038,063.03 税金及附加 181,438.57 30,762.77 销售费用 5,125,626.31 2,112,133.28 管理费用 11,858,025.25 9,053,053.34 财务费用 -155,464.40 156,066.50 资产减值损失 656,390.11 -4,001.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 40 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 247,316.43 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,879,071.38 4,689,459.92 加：营业外收入 2,323,021.44 1,856,971.72 减：营业外支出 2,988.12 38.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,199,104.70 6,546,393.35 减：所得税费用 1,229,182.11 868,143.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,969,922.59 5,678,249.86 （一）持续经营净利润 10,969,922.59 5,678,249.86 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 10,969,922.59 5,678,249.86 七、每股收益： （一）基本每股收益 1.31 0.78 （二）稀释每股收益 1.31 0.78 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,577,194.50 25,431,771.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 41 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 247,316.43 26,671.72 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 2,916,059.34 2,043,786.42 经营活动现金流入小计 36,740,570.27 27,502,229.14 购买商品、接受劳务支付的现金 10,278,353.70 4,206,015.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,544,112.22 8,765,339.75 支付的各项税费 1,173,503.26 393,242.87 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 5,053,248.46 4,422,375.38 经营活动现金流出小计 34,049,217.64 17,786,973.82 经营活动产生的现金流量净额 2,691,352.63 9,715,255.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 833,396.10 289,044.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 833,396.10 289,044.90 投资活动产生的现金流量净额 -833,396.10 -289,044.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,002,780.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、30 100,800.00 3,250,000.00 筹资活动现金流入小计 100,800.00 19,602,780.00 42 偿还债务支付的现金 2,100,000.00 4,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,088.39 170,865.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、30 2,250,000.00 1,350,800.00 筹资活动现金流出小计 4,362,088.39 5,871,665.91 筹资活动产生的现金流量净额 -4,261,288.39 13,731,114.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、31 -2,403,331.86 23,157,324.51 加：期初现金及现金等价物余额 25,706,272.61 2,548,948.10 六、期末现金及现金等价物余额 六、31 23,302,940.75 25,706,272.61 法定代表人：何玉生 主管会计工作负责人：张岩 会计机构负责人：郑锦枝 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,577,194.50 25,431,771.00 收到的税费返还 247,316.43 26,671.72 收到其他与经营活动有关的现金 2,916,059.34 2,043,786.42 经营活动现金流入小计 36,740,570.27 27,502,229.14 购买商品、接受劳务支付的现金 10,278,353.70 4,206,015.82 支付给职工以及为职工支付的现金 17,544,112.22 8,765,339.75 支付的各项税费 1,173,503.26 393,242.87 支付其他与经营活动有关的现金 5,053,248.46 4,422,375.38 经营活动现金流出小计 34,049,217.64 17,786,973.82 经营活动产生的现金流量净额 2,691,352.63 9,715,255.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 833,396.10 289,044.90 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 833,396.10 289,044.90 投资活动产生的现金流量净额 -833,396.10 -289,044.90 43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,002,780.00 取得借款收到的现金 6,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 100,800.00 3,250,000.00 筹资活动现金流入小计 100,800.00 19,602,780.00 偿还债务支付的现金 2,100,000.00 4,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,088.39 170,865.91 支付其他与筹资活动有关的现金 2,250,000.00 1,350,800.00 筹资活动现金流出小计 4,362,088.39 5,871,665.91 筹资活动产生的现金流量净额 -4,261,288.39 13,731,114.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,403,331.86 23,157,324.51 加：期初现金及现金等价物余额 25,706,272.61 2,548,948.10 六、期末现金及现金等价物余额 23,302,940.75 25,706,272.61 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,176,726.55 567,824.99 5,110,424.87 11,854,976.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,176,726.55 567,824.99 5,110,424.87 11,854,976.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,000,000.00 -247,220.00 1,096,992.26 9,872,140.33 20,721,912.59 （一）综合收益总额 10,969,132.59 10,969,132.59 （二）所有者投入和减少资本 1,098,000.00 8,654,780.00 9,752,780.00 1．股东投入的普通股 1,098,000.00 8,654,780.00 9,752,780.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 45 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,096,992.26 -1,096,992.26 1．提取盈余公积 1,096,992.26 -1,096,992.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,902,000.00 -8,902,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 8,902,000.00 -8,902,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 929,506.55 1,664,817.25 14,982,565.20 32,576,889.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 46 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 5,000,000.00 351,949.45 824,777.10 6,176,726.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 351,949.45 824,777.10 6,176,726.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,176,726.55 215,875.54 4,285,647.77 5,678,249.86 （一）综合收益总额 5,678,249.86 5,678,249.86 （二）所有者投入和减少资本 1,176,726.55 1,176,726.55 1．股东投入的普通股 1,176,726.55 1,176,726.55 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 567,824.99 -567,824.99 1．提取盈余公积 567,824.99 -567,824.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -351,949.45 -824,777.10 -1,176,726.55 47 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -351,949.45 -824,777.10 -1,176,726.55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,176,726.55 567,824.99 5,110,424.87 11,854,976.41 法定代表人：何玉生 主管会计工作负责人：张岩 会计机构负责人：郑锦枝 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,176,726.55 567,824.99 5,110,424.87 11,854,976.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,176,726.55 567,824.99 5,110,424.87 11,854,976.41 48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 -247,220.00 1,096,992.26 9,872,930.33 20,722,702.59 （一）综合收益总额 10,969,922.59 10,969,922.59 （二）所有者投入和减少资 本 1,098,000.00 8,654,780.00 9,752,780.00 1．股东投入的普通股 1,098,000.00 8,654,780.00 9,752,780.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,096,992.26 -1,096,992.26 1．提取盈余公积 1,096,992.26 -1,096,992.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,902,000.00 -8,902,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 8,902,000.00 -8,902,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 49 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 929,506.55 1,664,817.25 14,983,355.20 32,577,679.00 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 351,949.45 824,777.10 6,176,726.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 351,949.45 824,777.10 6,176,726.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,176,726.55 215,875.54 4,285,647.77 5,678,249.86 （一）综合收益总额 5,678,249.86 5,678,249.86 （二）所有者投入和减少资 本 1,176,726.55 1,176,726.55 1．股东投入的普通股 1,176,726.55 1,176,726.55 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 50 （三）利润分配 567,824.99 -567,824.99 1．提取盈余公积 567,824.99 -567,824.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -351,949.45 -824,777.10 -1,176,726.55 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -351,949.45 -824,777.10 -1,176,726.55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,176,726.55 567,824.99 5,110,424.87 11,854,976.41 51 杭州今奥信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 杭州今奥信息技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由自然人汪志兰、何玉生 共同投资设立，于 2008 年 10 月 29 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330106000062695 的 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》（ 后 变 更 为 社 会 统 一 信 用 代 码 913301106798859401）。公司成立时注册资本为 100.00 万元，实收资本为 100.00 万元，后经 多次增资及股权转让，截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本和实收资本变更为 1,500.00 万元，自然人股东为何玉生（持股 48.38%）、张岩（持股 8.69%）、杨江川（持股 3.61%）、 王军（持股 3.61%）、何军（持股 1.31%），法人股东为杭州臻钰创业投资合伙企业（有限合 伙）（持股 18.00%）、杭州今奥易明投资管理合伙企业（有限合伙）（持股 16.40%）。现总部 位于杭州市余杭区仓前街道文一西路 1338 号海创大厦 A 幢 602-603 室，法定代表人为何玉 生。 （1）股改 2016年3月2日，杭州市工商行政管理局核准了公司类型和名称的变更。将杭州今奥信息 技术有限公司更名为杭州今奥信息科技股份有限公司。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司截至2015年12月31日的净资产折合股份情况进行审验，并出具瑞华验字【2016】 33070005号《验资报告》。截至2015年12月31日，经审计的净资产为人民币6,176,726.55元， 按1.2353:1的比例折股，每股面值1元，股本总额为500万股，剩余净资产1,176,726.55计入股 份公司资本公积（股本溢价）。 经上述股改后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称/姓名 注册资本（万元） 出资额（万元） 持股比例 1 何玉生 295.00 295.00 59.00% 2 张岩 53.00 53.00 10.60% 3 杨江川 22.00 22.00 4.40% 4 王军 22.00 22.00 4.40% 5 何军 8.00 8.00 1.60% 6 杭州今奥易明投资管理合 伙企业（有限合伙） 100.00 100.00 20.00% 合计 500.00 500.00 100.00% （2）增资 2017 年 4 月 25 日，杭州市市场监督管理局核准公司注册资本变更，注册资本由 500 万 元变更为 609.80 万元，此次增资额为 109.8 万元，由新股东杭州臻钰创业投资合伙企业（有 52 限合伙）一次性全部认缴，总计新增注册资本 109.80 万元，新增股份数 109.80 万股，每股 发行价格为人民币 9.11 元，合计认缴出资额为 1,000.278 万元，减除与本次发行相关的发行 费用人民币 25.00 万元后，募集资金净额为 975.278 万元，其中人民币 109.80 万元计入股本， 溢价 865.478 万元计入公司资本公积（股本溢价）。经上述增资后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称/姓名 注册资本（万元） 出资额（万元） 持股比例 1 何玉生 295.00 295.00 48.38% 2 张岩 53.00 53.00 8.69% 3 杨江川 22.00 22.00 3.61% 4 王军 22.00 22.00 3.61% 5 何军 8.00 8.00 1.31% 6 杭州臻钰创业投资合伙企 业（有限合伙） 109.80 109.80 18.00% 7 杭州今奥易明投资管理合 伙企业（有限合伙） 100.00 100.00 16.40% 合计 609.80 609.80 100.00% （3）资本公积转增股本 2017 年 8 月 19 日，公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过《资本公积转增股本》 的议案，同意公司以现有总股本 609.80 万股为基数，以资本公积向股权登记日在册的全体 股东每 10 股转增 14.598229 股，共计转增 890.20 万股。本次转增完成后，公司总股本将增 至 1,500.00 万股，股东持股比例不变。本次转增股本的资本公积总额为 890.20 万元，由 865.478 万元定增股本溢价和公司股改形成的资本公积 24.722 万元形成。2017 年 9 月 8 日， 杭州市市场监督管理局同意此次变更并完成工商变更登记。 资本公积转增股本后公司股权结构如下： 序号 股东名称/姓名 注册资本（万元） 出资额（万元） 持股比例 1 何玉生 725.65 725.65 48.38% 2 张岩 130.37 130.37 8.69% 3 杨江川 54.12 54.12 3.61% 4 王军 54.12 54.12 3.61% 5 何军 19.68 19.68 1.31% 6 杭州臻钰创业投资合伙企 业（有限合伙） 270.09 270.09 18.00% 7 杭州今奥易明投资管理合 伙企业（有限合伙） 245.98 245.98 16.40% 合计 1,500.00 1,500.00 100.00% 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 53 本公司及子公司主要从事：计算机软件，硬件系统、地理信息系统、信息技术的技术开 发、技术服务、技术咨询、系统集成、成果转让的服务；计算机及配件的批发、零售和其他 无需报经审批的一切合法项目。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 7 月 11 日 股转系统函【2016】 4908 号文，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，核定证券简称：今奥科技； 证券代码：838017。 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月18日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事软件和信息技术服务经营。本公司及子公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计 估计，详见本附注四、16“收入和成本”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计 的说明，请参阅附注四、20“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 54 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 55 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股 权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 56 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 57 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 58 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 59 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 60 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 61 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他 表明应收款项发生减值的客观依据。 62 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提坏帐准备的理 由和计提方法。本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 63 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 64 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 65 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 66 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 通用设备 平均年限法 3 5.00 31.67 运输设备 平均年限法 4 5.00 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 67 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法 摊销。 14、长期资产减值 68 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 16、收入和成本 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 69 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 公司的业务为订制软件开发，订制软件项目，在合同的总收入、项目的完成程度能够可 靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项目将要发生的成本能够 可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比（工程完工进度）确认软件开发的收入。当实 际统计的完工进度高于合同约定的完工比例时，按合同约定执行，当低于合同约定的完工比 例时，按实际统计的完工进度执行。 公司主营业务收入的成本主要是人工成本。公司每个项目从立项开始即制定《项目月工 时确认表》，项目成员每周用 OA 对项目工时进行登记归集，项目经理确认。月末根据统计 确认的实际工时/整月参与项目工时分摊到各个项目，汇总每个项目的人工成本。 期间费用报销时注明费用事宜并由项目经理、部门经理、中心负责人签字确认，月末将 各类期间费用按其性质和发生地点分类归集、汇总、核算至不同项目成本。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 70 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 71 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持 72 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，增加了部分资产负债表和利润表报表项目，其 中对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整；对于利润表新 增的“其他收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定， 对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行 调整。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已 按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的 披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 20、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 73 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 74 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 按应税收入适用的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。应税收入适用税率具体为：硬件销 售17%、软件销售6%、服务收入6%、技术收入0%。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 印花税 按销售合同的0.03%计缴。 残疾人就业保障金 根据地方政策计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴，母公司详见五、2、（3）。 2、税收优惠及批文 （1）根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）文 件规定，本公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 （2）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号文件）的规定，本公司销售的“移动一张图”软件产品为自行开发生产的软件产品，按17% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收政策。 （3）公司于2016年11月21日被认定为高新技术企业，证书编号GR201633001410，有效 期限为3年，自2016年1月1日至2018年12月31日，根据高新技术企业税收优惠政策规定，按 照15%的法定税率征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 银行存款 23,302,940.75 25,706,272.61 其他货币资金 100,800.00 合 计 23,302,940.75 25,807,072.61 75 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 账龄组合 14,246,437.54 100.00 799,661.88 5.61 13,446,775.66 组合小计 14,246,437.54 100.00 799,661.88 5.61 13,446,775.66 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 14,246,437.54 100.00 799,661.88 5.61 13,446,775.66 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 账龄组合 2,968,975.00 100.00 177,840.00 5.99 2,791,135.00 组合小计 2,968,975.00 100.00 177,840.00 5.99 2,791,135.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 2,968,975.00 100.00 177,840.00 5.99 2,791,135.00 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,589,637.54 629,481.88 5.00 1 至 2 年 1,611,800.00 161,180.00 10.00 2 至 3 年 45,000.00 9,000.00 20.00 76 合 计 14,246,437.54 799,661.88 5.61 (续) 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,596,300.00 129,815.00 5.00 1 至 2 年 265,100.00 26,510.00 10.00 2 至 3 年 107,575.00 21,515.00 20.00 合 计 2,968,975.00 177,840.00 5.99 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 621,821.88 元。 （3）本年无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 11,621,000.00 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 81.57%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 660,050.00 元。 （5）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 522,216.83 100.00 235,752.00 100.00 合 计 522,216.83 100.00 235,752.00 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 447,746.25 元，占预 付账款年末余额合计数的比例为 85.74%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 77 备的其他应收款 账龄组合 806,165.42 100.00 85,428.27 10.60 720,737.15 组合小计 806,165.42 100.00 85,428.27 10.60 720,737.15 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 806,165.42 100.00 85,428.27 10.60 720,737.15 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 633,485.85 100.00 50,860.04 8.03 582,625.81 组合小计 633,485.85 100.00 50,860.04 8.03 582,625.81 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 633,485.85 100.00 50,860.04 8.03 582,625.81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 591,165.42 29,558.27 5.00 1 至 2 年 72,300.00 7,230.00 10.00 2 至 3 年 75,700.00 15,140.00 20.00 3 至 4 年 67,000.00 33,500.00 50.00 合 计 806,165.42 85,428.27 10.60 （续） 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 383,770.85 19,188.54 5.00 1 至 2 年 182,715.00 18,271.50 10.00 2 至 3 年 67,000.00 13,400.00 20.00 78 合 计 633,485.85 50,860.04 8.03 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 34,568.23 元； （3）本年无实际核销的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 （6）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 5、存货 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 140,500.00 140,500.00 合 计 140,500.00 140,500.00 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 680,995.00 453,226.00 押金 72,200.00 69,200.00 备用金 83,686.13 社保职工部分 52,970.42 27,373.72 合 计 806,165.42 633,485.85 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 宁波市奉化区财政国库 收付中心其他资金专户 履约保证金 177,500.00 1 年以内 22.02 8,875.00 福建中信工程造价咨询 有限公司 投标保证金 86,000.00 1 年以内 10.67 4,300.00 杭州希垦信息科技有限 公司 押金 67,200.00 2 至 4 年 8.33 33,540.00 北京国网富达科技发展 有限责任公司 投标保证金 60,000.00 1 年以内 7.44 3,000.00 福建翔远招标咨询有限 公司 投标保证金 52,880.00 1 年以内 6.56 2,644.00 合 计 443,580.00 55.02 52,359.00 79 6、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 通用设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 737,227.00 1,258,842.61 1,996,069.61 2、本年增加金额 395,002.56 438,393.54 833,396.10 （1）购置 395,002.56 438,393.54 833,396.10 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,132,229.56 1,697,236.15 2,829,465.71 二、累计折旧 1、年初余额 576,343.44 736,387.95 1,312,731.39 2、本年增加金额 53,152.56 308,533.09 361,685.65 （1）计提 53,152.56 308,533.09 361,685.65 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 629,496.00 1,044,921.04 1,674,417.04 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 507,163.13 647,885.54 1,155,048.67 2、年初账面价值 160,883.56 522,454.66 683,338.22 注：2017 年度折旧额为人民币 361,685.65 元，期间无在建工程转入固定资产，本期增 加的固定资产均为外购。 （2）截至 2017 年末，无暂时闲置的固定资产情况。 （3）截至 2017 年末，无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）截至 2017 年末，无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至 2017 年末，无未办妥产权证书的固定资产情况。 80 7、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 165,629.20 133,011.27 32,617.93 合 计 165,629.20 133,011.27 32,617.93 8、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 885,090.15 132,763.52 228,700.04 34,305.01 合 计 885,090.15 132,763.52 228,700.04 34,305.01 9、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 100,000.00 保证借款 1,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 合 计 2,100,000.00 10、应付账款 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 496,654.54 1,193,312.55 1-2 年 352,687.00 10,000.00 2-3 年 10,000.00 合 计 859,341.54 1,203,312.55 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,452,060.98 17,625,327.19 16,508,107.44 3,569,280.73 二、离职后福利-设定提存计划 28,763.10 1,059,574.78 1,036,004.78 52,333.10 合 计 2,480,824.08 18,684,901.97 17,544,112.22 3,621,613.83 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 81 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,418,947.33 15,747,267.97 14,652,579.17 3,513,636.13 2、职工福利费 775,839.65 775,839.65 - 3、社会保险费 21,386.74 671,414.70 652,982.37 39,819.07 其中：医疗保险费 18,050.94 579,785.70 563,720.83 34,115.81 工伤保险费 - 26,433.39 24,321.27 2,112.12 生育保险费 3,335.80 65,195.61 64,940.27 3,591.14 4、住房公积金 - 267,617.50 267,617.50 - 5、工会经费和职工教育经费 11,726.91 163,187.37 159,088.75 15,825.53 合 计 2,452,060.98 17,625,327.19 16,508,107.44 3,569,280.73 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 26,863.00 1,015,873.90 992,199.37 50,537.53 2、失业保险费 1,900.10 43,700.88 43,805.41 1,795.57 合 计 28,763.10 1,059,574.78 1,036,004.78 52,333.10 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司分别按员工基本工资的 14%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 12、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 620,932.95 70,048.93 印花税 4,283.30 2,236.70 企业所得税 1,342,624.90 706,951.73 城市维护建设税 43,444.75 7,072.26 教育费附加 18,619.18 3,030.97 地方教育附加 12,412.79 2,020.64 合 计 2,042,317.87 791,361.23 13、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 3,953.58 合 计 3,953.58 14、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 82 押金保证金 50,000.00 报销款 162,938.27 3,150.00 拆借款 2,000,000.00 股票认购款 10,002,780.00 合 计 212,938.27 12,005,930.00 15、政府补助 （1）本年初始确认的政府补助的基本情况 （2）计入本年损益的政府补助情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产账 面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 新三板融资补贴 500,000.00 500,000.00 是 股改、新三板挂牌余杭 区补助 125,000.00 125,000.00 是 仓前街道高新技术企 业及上市奖励 130,000.00 130,000.00 是 海创园政府补助项目 2016 年第一批工作场所 租金补助 105,800.00 105,800.00 是 雏鹰计划企业区级级 配套补助 160,000.00 160,000.00 是 海创园 2016 年第二批 房屋补助 80,500.00 80,500.00 是 海创园 高新技术企业 补助 100,000.00 100,000.00 是 2016 年软著补助 1,000.00 1,000.00 是 海创园 2016 年研发补 助（2015.7.1.-2016.12.31） 1,099,000.00 1,099,000.00 是 个税代缴补助 4,954.87 4,954.87 是 2016 年稳岗补贴 16,766.57 16,766.57 是 增值税即征即退 247,316.43 247,316.43 是 合 计 2,570,337.87 247,316.43 2,323,021.44 — 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 83 16、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 公积金 转股 小计 何玉生 2,950,000.00 4,306,478.00 4,306,478.00 7,256,478.00 张岩 530,000.00 773,706.00 773,706.00 1,303,706.00 杨江川 220,000.00 321,161.00 321,161.00 541,161.00 王军 220,000.00 321,161.00 321,161.00 541,161.00 何军 80,000.00 116,786.00 116,786.00 196,786.00 杭州今奥易明投 资管理合伙企业 （有限合伙） 1,000,000.00 1,459,823.00 1,459,823.00 2,459,823.00 杭州臻钰创业投 1,098,000.00 1,602,885.00 2,700,885.00 2,700,885.00 新三板融资补贴 与收益相关 500,000.00 股改、新三板挂牌余杭 区补助 与收益相关 125,000.00 仓前街道高新技术企 业及上市奖励 与收益相关 130,000.00 海创园政府补助项目 2016 年第一批工作场所 租金补助 与收益相关 105,800.00 雏鹰计划企业区级级 配套补助 与收益相关 160,000.00 海创园 2016 年第二批 房屋补助 与收益相关 80,500.00 海创园 高新技术企业 补助 与收益相关 100,000.00 2016 年软著补助 与收益相关 1,000.00 海创园 2016 年研发补 助（2015.7.1.-2016.12.31） 与收益相关 1,099,000.00 个税代缴补助 与收益相关 4,954.87 2016 年稳岗补贴 与收益相关 16,766.57 增值税即征即退 与收益相关 247,316.43 合 计 — 247,316.43 2,323,021.44 84 资合伙企业（有限 合伙） 股份总数 5,000,000.00 1,098,000.00 8,902,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 注：2017年4月25日，杭州市市场监督管理局核准公司注册资本变更，注册资本由500.00 万元变更为 609.80 万元，此次增资额为 109.80 万元，由新股东杭州臻钰创业投资合伙企业 （有限合伙）一次性全部认缴，总计新增注册资本 109.80 万元，新增股份数 109.80 万股， 每股发行价格为人民币 9.11 元，合计认缴出资额为 1,000.278 万元，减除与本次发行相关的 发行费用人民币 25.00 万元后，募集资金净额为 975.278 万元，其中 109.80 万元计入股本， 溢价 865.478 万元计入公司资本公积（股本溢价）；2017 年 8 月 19 日，公司 2017 年第一次 临时股东大会决议通过《资本公积转增股本》的议案，同意公司以现有总股本 609.80 万股 为基数，以资本公积向股权登记日在册的全体股东每 10 股转增 14.598229 股，共计转增 890.20 万股。本次转增完成后，公司总股本将增至 1,500.00 万股，股东持股比例不变。本次 转增股本的资本公积总额890.20万元由865.478万元定增股本溢价和公司股改形成的资本公 积 24.722 万元形成。 17、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,176,726.55 8,654,780.00 8,902,000.00 929,506.55 合 计 1,176,726.55 8,654,780.00 8,902,000.00 929,506.55 注：本次资本公积变更由溢价发行股份和转增股本形成，详见附注六、16“股本”。 18、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 567,824.99 1,096,992.26 1,664,817.25 合 计 567,824.99 1,096,992.26 1,664,817.25 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 19、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 5,110,424.87 824,777.10 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 5,110,424.87 824,777.10 加：本年归属于母公司股东的净利润 10,969,132.59 5,678,249.86 85 20、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,397,414.11 16,099,643.32 25,075,537.10 9,038,063.03 合 计 43,397,414.11 16,099,643.32 25,075,537.10 9,038,063.03 21、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 印花税 17,569.90 7,535.12 地方教育附加 17,682.07 2,937.03 城市维护建设税 61,887.25 10,279.58 教育费附加 26,523.11 4,405.54 地方水利建设基金 5,605.50 残疾人就业保障金 57,776.24 合 计 181,438.57 30,762.77 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 差旅费 1,273,678.61 477,480.88 职工薪酬 2,415,519.43 924,596.65 业务招待费 436,565.61 481,894.71 办公费 290,900.75 210,866.93 业务宣传费 143,974.95 11,509.41 招投标费用 432,933.84 折旧费 73,265.43 其他 58,787.69 5,784.70 合 计 5,125,626.31 2,112,133.28 23、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 5,695,019.58 4,859,669.23 职工薪酬 4,630,030.42 1,380,156.47 减：提取法定盈余公积 1,096,992.26 567,824.99 其他 824,777.10 年末未分配利润 14,982,565.20 5,110,424.87 86 办公费 167,094.00 123,038.28 折旧费 82,108.71 191,929.58 差旅交通车辆费 195,191.60 127,431.67 业务招待费 19,068.96 11,447.00 装修费 154,117.71 168,850.06 服务费 543,532.78 1,834,629.12 房租物管 93,785.98 176,605.50 水电通讯费 83,830.48 56,119.19 其他 194,795.03 100,261.12 税金 22,916.12 合 计 11,858,575.25 9,053,053.34 24、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 8,134.81 174,819.49 减：利息收入 166,725.77 20,386.42 银行手续费 3,366.56 1,633.43 合 计 -155,224.40 156,066.50 25、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 656,390.11 -4,001.74 合 计 656,390.11 -4,001.74 26、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 增值税即征即退 247,316.43 合 计 247,316.43 27、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 2,323,021.44 1,856,971.72 2,323,021.44 合 计 2,323,021.44 1,856,971.72 2,323,021.44 28、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 87 益的金额 税费滞纳金 1,388.12 38.29 1,388.12 车辆罚款 1,600.00 1,600.00 合 计 2,988.12 38.29 2,988.12 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,327,640.62 873,360.77 递延所得税费用 -98,458.51 -5,217.28 合 计 1,229,182.11 868,143.49 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 12,198,314.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,829,747.21 子公司适用不同税率的影响 118.50 调整以前期间所得税的影响 4,000.76 非应税收入的影响 研发支出加计扣除的影响 -640,689.70 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,005.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,229,182.11 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 投标保证金 219,011.00 47,550.00 履约保证金 71,615.00 110,000.00 押金 50,000.00 12,000.00 利息收入 166,725.77 20,386.42 政府补助 2,323,021.44 1,830,300.00 其他 85,686.13 23,550.00 合 计 2,916,059.34 2,043,786.42 88 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 销售费用 2,490,780.18 1,187,536.63 管理费用 1,713,161.03 2,910,713.16 支付的房租、电信、年会费用等 290,810.87 银行手续费 3,366.56 1,633.43 投标保证金 259,980.00 210,811.00 履约保证金 256,915.00 44,300.00 押金 5,000.00 员工备用金 42,367.44 滞纳金、罚款、罚金 2,988.12 38.29 其他 30,246.70 24,975.43 合 计 5,053,248.46 4,422,375.38 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 借款质押 100,800.00 杭州臻钰创业投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 厉建伟 250,000.00 应保良 1,000,000.00 合 计 100,800.00 3,250,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 杭州臻钰创业投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 发行费用 250,000.00 厉建伟 250,000.00 应保良 1,000,000.00 借款质押 100,800.00 合 计 2,250,000.00 1,350,800.00 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,969,132.59 5,678,249.86 89 加：资产减值准备 656,390.11 -4,001.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 361,685.65 352,793.36 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 133,011.27 168,850.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,134.81 174,819.49 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -98,458.51 -5,217.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 140,500.00 -28,966.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,736,606.94 -10,475.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,257,563.65 3,389,204.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,691,352.63 9,715,255.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 23,302,940.75 25,706,272.61 减：现金的年初余额 25,706,272.61 2,548,948.10 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,403,331.86 23,157,324.51 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 23,302,940.75 25,706,272.61 其中： 可随时用于支付的银行存款 23,302,940.75 25,706,272.61 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 90 三、年末现金及现金等价物余额 23,302,940.75 25,706,272.61 七、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 杭州今奥信息科技股份有限公司 2017 年 5 月 24 日在安徽省淮南市新设全资子公司安徽 今奥大数据科技有限公司，子公司位于淮南市高新区互联网经济产业园 B-1#504。子公司主 要从事计算机软硬件系统、地理信息系统、信息技术的技术开发、技术服务、技术咨询、系 统集成、成果转让，计算机及配件的批发及零售。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 安徽今奥大数据科技 有限公司 安徽 淮南 安徽 淮南 软件和信息技术服 务 100.00 新设 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、预付账款、预收账款等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 （1）信用风险 于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以 确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用 91 风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 （2）流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法 是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造 成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进 行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 实际控制人 与本公司关系 何玉生、张岩夫妇 何玉生、张岩夫妇直接持有本公司 57.07%的股权，通过杭州 今奥易明投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司 7.38%的股权。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 张岩 济南办公场所 140,266.25 95,975.17 （2）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,325,004.31 1,185,109.22 5、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 张岩 3,150.00 92 十一、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 14,246,437.54 100.00 799,661.88 5.61 13,446,775.66 组合小计 14,246,437.54 100.00 799,661.88 5.61 13,446,775.66 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 14,246,437.54 100.00 799,661.88 5.61 13,446,775.66 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 账龄组合 2,968,975.00 100.00 177,840.00 5.99 2,791,135.00 组合小计 2,968,975.00 100.00 177,840.00 5.99 2,791,135.00 单项金额不重大但单独计提坏 93 账准备的应收账款 合 计 2,968,975.00 100.00 177,840.00 5.99 2,791,135.00 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 12,589,637.54 629,481.88 5.00 1 至 2 年 1,611,800.00 161,180.00 10.00 2 至 3 年 45,000.00 9,000.00 20.00 合 计 14,246,437.54 799,661.88 5.61 (续) 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,596,300.00 129,815.00 5.00 1 至 2 年 265,100.00 26,510.00 10.00 2 至 3 年 107,575.00 21,515.00 20.00 合 计 2,968,975.00 177,840.00 5.99 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 621,821.88 元。 （3）本年无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 11,621,000.00 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 81.57%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 660,050.00 元。 （5）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 94 账龄组合 806,165.42 99.90 85,428.27 10.60 720,737.15 关联方组合 790.00 0.10 790.00 组合小计 806,955.42 100.00 85,428.27 10.59 721,527.15 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 806,955.42 100.00 85,428.27 10.59 721,527.15 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 633,485.85 100.00 50,860.04 8.03 582,625.81 组合小计 633,485.85 100.00 50,860.04 8.03 582,625.81 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 633,485.85 100.00 50,860.04 8.03 582,625.81 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 591,165.42 29,558.27 5.00 1 至 2 年 72,300.00 7,230.00 10.00 2 至 3 年 75,700.00 15,140.00 20.00 3 至 4 年 67,000.00 33,500.00 50.00 合 计 806,165.42 85,428.27 10.60 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 383,770.85 19,188.54 5.00 1 至 2 年 182,715.00 18,271.50 10.00 95 （续） （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 34,568.23 元； （3）本年无实际核销的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 680,995.00 453,226.00 押金 72,200.00 69,200.00 备用金 83,686.13 社保职工部分 52,970.42 27,373.72 借款 790.00 合 计 806,955.42 633,485.85 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 3、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,397,414.11 16,099,643.32 25,075,537.10 9,038,063.03 合 计 43,397,414.11 16,099,643.32 25,075,537.10 9,038,063.03 2 至 3 年 67,000.00 13,400.00 20.00 合 计 633,485.85 50,860.04 8.03 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 宁波市奉化区财政国库 收付中心其他资金专户 履约保证金 177,500.00 1 年以内 22.00 8,875.00 福建中信工程造价咨询 有限公司 投标保证金 86,000.00 1 年以内 10.66 4,300.00 杭州希垦信息科技有限 公司 押金 67,200.00 2 至 4 年 8.33 33,540.00 北京国网富达科技发展 有限责任公司 投标保证金 60,000.00 1 年以内 7.44 3,000.00 福建翔远招标咨询有限 公司 投标保证金 52,880.00 1 年以内 6.55 2,644.00 合 计 443,580.00 54.98 52,359.00 96 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,323,021.44 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,988.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,320,033.32 所得税影响额 348,453.22 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,971,580.10 97 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 46.01 1.31 1.31 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 37.74 1.08 1.08 杭州今奥信息科技股份有限公司 2018 年 4 月 19 日 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 杭州今奥信息科技股份有限公司董事会秘书办公室