837955_2019_厚大股份_2019年年度报告_2020-04-22.txt

北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-010 证券代码：837955 证券简称：厚大股份 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 厚大股份 NEEQ : 837955 北京厚大轩成教育科技股份公司 BeiJing Houdaxuancheng Education Technology Co.,LTD. 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-010 公司年度大事记 2019 年 12 月 15 日厚大法考八大部门 法教师齐聚上海，在上海的厚大授课礼堂， 为广大法考考生奉献了一场精彩的深度讲 座。现场参与的考生超过 400 人，同期在线 观看讲座直播的人数超过 660 万人次，互动 和点赞多达 300 多万次。在考生群体中好评 如潮。直播结束后很多学生纷纷与喜爱的老 师合影，签名留念。 2019 年 8 月、10 月，TopKlout 克劳锐 官方微博发布的《克劳锐品牌社交媒体榜》 中，教育领域的“@厚大法考培训官博”继 6 月份登顶榜首后，又两次荣膺这一殊荣。 再一次从创作力，粉丝力、互动力、传播力 等维度，确认了厚大法考在行业中的领先地 位。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-010 释义 释义项目 释义 厚大股份、公司、母公司 指 北京厚大轩成教育科技股份公司 杭州厚大 指 杭州厚大教育咨询有限公司，全资子公司 厚大网络 指 北京厚大轩成网络科技有限公司，全资子公司 厚大图书 指 北京厚大轩成图书有限公司，全资子公司 轩成餐饮 指 北京轩成餐饮管理有限公司，全资子公司 厚大电商 指 上海厚大电子商务有限公司，全资子公司 厚大培训学校 指 北京市海淀区厚大培训学校，公司投资举办的民营学校 南京大成 指 南京大成轩达教育科技有限公司，全资子公司 北京厚大上海分公司 指 北京厚大轩成教育科技股份有限公司上海分公司 北京厚大广州分公司 指 北京厚大轩成教育科技有限公司广州分公司 杭州厚大深圳分公司 指 杭州厚大教育咨询有限公司深圳分公司 杭州厚大广州分公司 指 杭州厚大教育咨询有限公司广州分公司 厚大进修学校 指 上海松江区厚大进修学校 纳尔达斯公司、纳尔达斯大酒店 指 南京纳尔达斯大酒店有限公司 厚大投资 指 石河子市厚大股权投资有限公司，全资子公司 厚大服务 指 北京厚大轩成企业管理服务有限公司 厚大律成 指 北京厚大律成管理咨询有限公司 郑州厚大 指 郑州厚大教育科技有限公司 股东大会 指 北京厚大轩成教育科技股份公司股东大会 董事会 指 北京厚大轩成教育科技股份公司董事会 监事会 指 北京厚大轩成教育科技股份公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司章程》 指 《北京厚大轩成教育科技股份公司章程》 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周楠、主管会计工作负责人潘亿及会计机构负责人（会计主管人员）潘亿保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策性风险 公司主要业务包括司法考试图书销售、培训业务以及管理咨询 服务业务等。2014 年、2015 年、2016 年、2017 年、2018 年和 2019 年司法图书销售收入占公司总营业收入的 56.05%、62.45%、 51.11%、40.56%、37.44%和 24.54%，培训收入占公司营业总收 入比例分别 37.58%、33.07%、45.87%、40.38%、40.45%和 50.91%， 管理咨询服务收入占公司总营业收入的 6.37%、4.48%、0.97%、 0.25%、5.26%和 8.10%。2015 年 12 月，中共中央办公厅、国务 院办公厅印发了《关于完善国家统一法律职业资格制度的意 见》，在 2018 年正式实施的司法考试改革以及未来司法考试制 度的变化，都可能会影响公司的盈利能力；另外，出版发行行 业是具有一定意识形态属性的产业，如国家相关法律、法规对 出版发行行业的相关政策有所调整，有可能对公司的业务经营 造成不利影响。 2、知识产权保护风险 公司在培训过程中，积累形成了一系列具有自主创新性的培训 模式和独家辅导资料，表现为公司的免费网络视频课件和各类 图书等产品。目前公司主要通过自营分公司、全资子公司、网 站渠道、授权商标使用等方式销售产品、提供服务。然而图书 出版业的盗版行为还未得以完全规避，公司的产品在推向市场 之后可能会遭到复制，对公司的业务会造成一定程度的影响。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 6 3、人才流失风险 为保证较高的教育培训质量和稳定的教学安排，公司招聘在法 学教学一线的高校讲师及在司法考试培训领域富有经验的人员 作为培训讲师，由于公司目前的商业模式定位，培训讲师基本 为外聘讲师。尽管公司采取了诸如提高薪资待遇等激励措施稳 定培训讲师队伍，并希望未来通过多种方式培养公司员工成为 合格讲师，为壮大讲师队伍做准备，但司法考试培训行业人员 流动频繁，不排除以前年度与公司合作的部分讲师未来由于个 人原因不再与公司合作，可能对公司是否能够及时安排教学计 划产生影响，并进而在一定程度上影响公司的社会影响力及盈 利能力。 4、公司治理和实际控制人控制不当风 险 由于公司成立时间较短，治理机制和内部控制体系不够完善， 虽然股份公司设立后建立健全了法人治理结构，但公司治理和 内控体系也需要在经营过程中逐渐完善；同时，公司发展迅速， 经营规模不断扩大，将对公司治理提出更高的要求。因此，公 司未来经营、治理中如不能适应发展需要，也会对公司持续、 稳定、健康的发展产生影响。公司共同实际控制人为郭兵、周 楠、杨少锋、李其生、郭俊峰、潘亿及黄占亮，上述七人已签 署一致行动人协议，共同持有公司 2,088.00 万股股份，占公司 股份总数的 54.38%，同时周楠担任公司董事长、郭兵担任公司 董事及总经理。虽然公司已制定了完善的内部控制制度，公司 法人治理结构健全有效，但公司实际控制人仍可利用其持股优 势直接或间接在经营决策、日常管理上对公司实施重大影响， 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司 经营带来风险 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京厚大轩成教育科技股份公司 英文名称及缩写 BeiJing Houdaxuancheng Education Technology Co.,LTD. 证券简称 厚大股份 证券代码 837955 法定代表人 周楠 办公地址 北京市海淀区苏州街 20 号银丰大厦南二层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 潘亿 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 010-57735893 传真 010-69943736 电子邮箱 petter1970@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区苏州街 20 号银丰大厦南二层；100080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 2 日 挂牌时间 2016 年 7 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 教育-教育-技能培训、教育辅助及其他教育-其他未列明教育 （P8299） 主要产品与服务项目 司法考试图书销售、培训、管理咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 38,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 郭兵、周楠、李其生、杨少锋、潘亿、郭俊峰、黄占亮 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 8 统一社会信用代码 9111010707410956X0 否 注册地址 北京市石景山区石景山路 54 号院 4 号楼 7 层 708 否 注册资本 38,400,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦，投资者沟通电话：0531-68889937 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张昆、曲爽晴 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 112,275,849.49 130,383,901.94 -13.89% 毛利率% 53.78% 49.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 351,517.90 -4,041,342.35 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,834,603.44 -4,976,516.42 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.81% -8.89% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -4.21% -10.95% - 基本每股收益 0.01 -0.11 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 72,415,294.49 72,292,826.96 0.17% 负债总计 27,152,062.47 28,166,584.37 -3.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,774,548.57 43,423,030.67 0.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.13 0.88% 资产负债率%（母公司） 47.30% 40.38% - 资产负债率%（合并） 37.49% 38.96% - 流动比率 241.14% 2.18 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,245,817.16 7,918,085.75 42.03% 应收账款周转率 13.42 14.88 - 存货周转率 29.81 44.77 - 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.17% -12.59% - 营业收入增长率% -13.89% 10.42% - 净利润增长率% - -85.28% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 38,400,000 38,400,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助 84,433.46 购买银行理财产品收益 652,548.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,476,297.46 非经常性损益合计 2,213,279.40 所得税影响数 27,162.06 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,186,117.34 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产合计 10,752,035.83 10,752,035.83 其中：应收账款 0.00 10,752,035.83 应收票据及应收账 款 10,752,035.83 0.00 负债合计 5,176,685.35 5,176,685.35 其中：应付账款 0.00 5,176,685.35 应付票据及应付账 款 5,176,685.35 0.00 根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）、《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则实施中的有关情况，对 一般企业财务报表格式进行了修订。本集团已按要求执行该通知，并按照通知的衔接规定对比较财务报 表进行调整。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 厚大股份属于教育行业，是一家主要从事国家司法考试、法硕考试的教辅图书销售、考前培训和管 理咨询服务等多种业务的综合性产品和服务提供商。公司创立于 2013 年 8 月，提供全国性免费法律教 育共享平台，专注于司法考试培训、法硕考试培训，以及法律相关产业服务。公司以免费课件共享为基 础，全程一站式个性化服务为依托，致力于推动法律培训、服务进入免费资源共享时代。公司及全资子 公司拥有各类相关资质证书，如：厚大股份、上海电商、杭州厚大、厚大图书拥有《出版物经营许可证》、 厚大股份拥有《电信与信息服务业务经营许可证》、《ICP 备案许可证》、厚大培训学校、厚大进修学校拥 有《民办学校办学许可证》、轩成餐饮拥有《食品经营许可证》等资质。自成立以来，公司借助互联网 商业运作模式，秉承“免费共享、有教无类”的理念，打破了传统司法考试培训领域的藩篱，为行业带 来了革命性的变化，实现了优质教育资源的免费共享，解决了学员脱产学习时间不充足、学习成本较高、 辅导（教学服务）不到位等问题。在成立至今较短时间内，公司品牌效应不断增强，在所属行业处于领 先地位。 公司为有志于参加国家司法考试和全国法硕统考的各类考生提供全方位的产品和服务。整个产品体 系以免费网络培训课程为起点，在此基础之上各类考生根据自身需要选择购买考试辅导图书、参加不同 层次的线下面授辅导班、线上网络 360 高端培训等产品和服务。图书产品面向所有考生，与免费视频、 面授辅导班、网络 360 高端培训以及各地教育咨询服务在内容上紧密契合，确保了产品体系的完整性、 系统性。 公司的收入来源主要是图书销售、线上网络高端培训学费、线下面授培训学费、管理服务咨询收费 等。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 13 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司深化原有的商业模式，并积极推广线上培训、律师学院、企业管理咨询等项目，法 硕项目经过数年的开发推广，取得了一定的成绩，但尚未弥补原有的法考项目由于政策变更、市场竞争 加剧等不利因素的影响，公司营业收入较去年同期有所下降，但公司大力强化管理，控制成本和费用， 报告期内已扭亏为盈，经营业绩大幅好转。 1、公司财务状况 截止到 2019 年 12 月 31 日，公司的资产总额为 72,415,294.49 元，较上年末上升了 0.17%，净资产 为 45,263,232.02 元，较上年末上升了 2.58%，主要原因是少数股东投入资本所致。负债总额为 27,152,062.47 元，较上年末降低了 3.60%，主要原因是各类负债（除预收账款外）减少所致。 2、公司经营成果 在报告期内公司图书销售较上年同期有一定幅度的减少，2019 年实现营业收入 112,275,849.49 元， 较 2018 年同期下降 13.89%。 2019 年发生营业成本 51,892,153.88 元，比 2018 年同期降低了 20.99%。公司图书销售成本降幅 46.83%，主要原因是销售额降低所致。 在严峻的市场竞争形势下，公司进一步加强管理，控制成本，严格推行预算管理制度，2019 年的销 售费用和管理费用也得到有效的控制，其中销售费用为 44,229,232.08 元，较 2018 年同期降低 15.56%， 管理费用为 14,976,383.52 元，较 2018 年同期下降了 6.20%，今后公司将坚持低成本运营，进一步提升 品牌的影响力，积极采取措施，降低各项成本费用，增加公司效益。 公司 2019 年实现净利润-183,010.57 元。 3、公司现金流量情况 2019 年经营活动产生的现金流量净额 11,245,817.16 元，较 2018 年同期上升 42.03%，主要是由于采 购商品及成本费用现金支出减少与职工薪酬增加原因共同造成营业现金活动流量的同比上升。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 金额 占总资产的比 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 14 重% 重% 货币资金 34,819,515.07 48.08% 20,644,193.36 28.56% 68.66% 应收票据 - - - - - 应收账款 2,811,843.29 3.88% 10,752,035.83 14.87% -73.85% 存货 1,975,588.92 2.73% 1,365,964.51 1.89% 44.63% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,722,339.16 2.38% 2,710,545.94 3.75% -36.46% 在建工程 - - - - 短期借款 - - - - 长期借款 - - 预付账款 15,041,226.93 20.77% 13,711,923.42 18.97% 9.69% 其他应收款 5,743,450.22 7.93% 6,163,382.66 8.53% -6.81% 其他流动资产 64,201.04 0.09% 8,608,307.80 11.91% -99.25% 无形资产 21,139.53 0.03% 30,199.41 0.04% -30.00% 长期待摊费用 5,215,990.33 7.20% 8,306,274.03 11.49% -37.20% 应付账款 4,782,020.29 6.60% 5,176,685.35 7.16% -7.62% 预收款项 17,614,089.62 24.32% 14,783,213.19 20.45% 19.15% 应付职工薪酬 251,451.07 0.35% 677,280.17 0.94% -62.87% 应交税费 1,337,614.14 1.85% 2,351,686.56 3.25% -43.12% 其他应付款 3,159,635.85 4.36% 5,108,201.62 7.07% -38.15% 递 延 所 得 税 负 债 7,251.50 0.01% 69,517.48 0.10% -89.57% 资产总计 72,415,294.49 100.00% 72,292,826.96 100.00% 0.17% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金34,819,515.07元较2018年20,644,193.36元增幅68.66%，主要原因为报告期内 预收账款增加及收回上一报告年度应收款所致； 2、报告期末，应收账款2,811,843.29元较2018年10,752,035.38元降幅73.85%，主要原因为报告期内 期初应收政法大学出版社款项及时收回所致； 3、报告期末，存货1,975,588.92元较2018年1,365,964.51元增幅44.63%，主要原因为报告期内下一年 度图书销量增加，备货增加所致； 4、报告期末，其他流动资产64,201.04元较2018年8,608,307.80元降幅-99.25%，主要原因为本报告期 预缴税费减少所致； 5、报告期末，固定资产1,722,339.16元较2018年2,710,545.94元降幅36.46%，主要原因为2019年成本 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 15 控制及员工减少，资产的购进较少，以及前期资产折旧年限已到，报告期折旧减少所致； 6、报告期内，无形资产21,139.53元较2018年30,199.41元降幅30.00%，主要是因为无形资产的摊销 减少所致； 7、报告期内，长期待摊费用5,215,990.33元较2018年8,306,274.03元降幅37.20%，主要是因为报告年 度正常摊销所致； 8、报告期内，应付职工薪酬251,451.07元较2018年677,280.17元降幅62.87%，主要是因为报告年度 职工人数减少及年末职工薪酬基本发放完毕所致； 9、报告期内，应交税费1,337,614.14元较2018年2,351,686.56元降幅43.12%，主要是因为报告年度个 人所得税减少所致； 10、报告期内，其他应付款3,159,635.85元较2018年5,108,201.62元降幅38.15%，主要原因为本年对 上一年度教师的课酬结算未支付的部分进行支付所致。 11、报告期内，递延所得税负债7,251.50元较2018年69,517.48元降幅89.57%，主要原因为上期加速 折旧资产本期计提折旧转回所致。 � 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 112,275,849.49 - 130,383,901.94 - -13.89% 营业成本 51,892,153.88 46.22% 65,676,139.91 50.37% -20.99% 毛利率 53.78% - 49.63% - - 销售费用 44,229,232.08 39.39% 52,378,667.79 40.17% -15.56% 管理费用 14,976,383.52 13.34% 15,965,904.90 12.25% -6.20% 研发费用 2,709,733.60 2.41% 财务费用 788,410.46 0.70% 896,331.51 0.69% -12.04% 信用减值损失 418,192.98 0.37% 资产减值损失 -34,525.15 -0.03% -428,147.65 0.33% -91.94% 其他收益 70,305.88 0.06% 投资收益 652,548.48 0.58% 860,103.69 0.66% -24.13% 公允价值变动 收益 - - - - - 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 16 资产处置收益 - - 1,050.00 0.00% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,818,081.71 -1.62% -4,394,129.09 -3.37% 58.62% 营业外收入 2,182,600.18 1.94% 212,291.10 0.16% 928.12% 营业外支出 621,865.26 0.55% 105,626.12 0.08% 488.74% 净利润 -183,010.57 -0.16% -4,058,130.43 -3.11% 95.49% 项目重大变动原因： 1、公司2019年度营业收入为112,275,849.49元，较上年同期130,383,901.94元，下降了13.89%，公司 营业收入的构成为图书销售收入、培训收入、餐饮收入、管理咨询服务收入、酒店客房收入、其他收入。 （1）图书收入下降了43.56%，首先是竞争加剧，其次是因2018年司法考试改革，改为“法考”，分 客观题和主观题两次进行，客观题考试通过率较高导致学员认识上轻视客观题，造成本年度图书销量减 少； （2）培训收入：上升了8.37%，主要是因为本年度360高端网络课程收入增加所致； （3）餐饮收入：下降了47.33%，主要是因为本年度餐饮包间改成客房12间，减少了餐饮收入增加 了客房收入； （4）管理咨询服务收入：上升了32.69%，主要是因为控股子公司企业管理咨询公司的收入增加所 致； 2、报告期内，投资收益652,548.48元，较上年同期860,103.69元下降了24.13%，主要是日常资金收 支频繁，减少了理财金额所致。 3、报告期内，营业利润-1,818,081.71元，较上年同期-4,394,129.09元亏损减少2,576,047.38元，主要 是成本控制、毛利率增加所致； 4、报告期内，营业外收入2,182,600.18元，较上年同期212,291.10元上升了928.12%，主要是与教师 签订的终止协议以及违约诉讼赔偿金我方胜诉所得增加所致； 5、报告期内，营业外支出621,865.26元，较上年同期105,626.12元上升了488.74%，主要是各项赞助 费和公益性捐赠支出135,000.00元，和与教师签订的终止协议以及违约赔偿金支付所致； 6、报告期内，净利润-183,010.57元，较上年同期-4,058,130.43元亏损减少了3,875,119.86元，主要是 各项成本费用下降幅度较大所致。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 17 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 112,268,549.49 130,383,901.94 -13.89% 其他业务收入 7,300.00 - 主营业务成本 51,892,153.88 65,676,139.91 -20.99% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 培训收入 57,157,677.87 50.91% 52,742,681.43 40.45% 8.37% 图书销售收入 27,550,813.80 24.54% 48,813,064.63 37.44% -43.56% 酒店客房收入 13,488,047.53 12.01% 12,514,876.6 9.60% 7.78% 餐饮收入 4,979,049.84 4.43% 9,454,080.93 7.25% -47.33% 管理咨询服务 收入 9,092,960.45 8.10% 6,853,004.38 5.26% 32.69% 其他 - 0.00% 6,193.97 0.00% -100.00% 合计 112,268,549.49 100.00% 130,383,901.94 100.00% -13.89% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2019年营业收入为112,275,849.49元，较上年同期130,383,901.94元，下降了13.89%，公司营业收入的 构成为图书销售收入、培训收入、餐饮收入、管理咨询服务收入、酒店客房收入、其他收入。 1、图书收入下降了43.56%，首先是竞争加剧，其次是因2018年司法考试改革，改为“法考”，分客 观题和主观题两次进行，客观题考试通过率较高导致学员认识上轻视客观题，造成本年度图书销量减少； 2、培训收入：上升了8.37%，主要是因为本年度360高端网络课程收入增加所致； 3、餐饮收入：下降了47.33%，主要是因为本年度餐饮包间改成客房12间，减少了餐饮收入增加了 客房收入； 4、管理咨询服务收入：上升了32.69%，主要是因为控股子公司企业管理咨询公司的收入增加所致. (3) 主要客户情况 单位：元 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 18 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国政法大学出版社有限责任公司 5,131,128.27 4.57% 否 2 北京厚大合川律师事务所 1,898,000.00 1.69% 否 3 重庆分校 975,268.50 0.87% 否 4 贵阳分校 859,530.00 0.77% 否 5 长沙分校 694,515.00 0.62% 否 合计 9,558,441.77 8.52% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 中电科资产经营有限公司 2,992,021.95 8.19% 否 2 教师 2 2,904,706.60 7.95% 否 3 北京世恒物业管理有限责任公司 2,565,391.67 7.03% 否 4 教师 7 2,410,999.90 6.60% 否 5 教师 1 2,231,282.20 6.11% 否 合计 13,104,402.32 35.88% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,245,817.16 7,918,085.75 42.03% 投资活动产生的现金流量净额 1,723,554.23 -3,203,969.58 0.00% 筹资活动产生的现金流量净额 1,318,450.32 -9,495,204.17 0.00% 现金流量分析： （1）2019年经营活动产生的现金流量净额11,245,817.16元，较2018年同期上升42.03%，主要是由 于采购商品及成本费用现金支出减少与职工薪酬增加原因共同造成营业现金活动流量的同比上升。 （2）公司在报告期内，投资活动产生的现金流量净额为1,723,554.23元，同比上年-3,203,969.58元， 上升了4,927,523.81元，主要是报告期内2019年度用于购买银行保本理财产品的资金量少于2018年；同时 减少固定资产采购支出； （3）筹资活动产生的现金流量净额为1,318,450.32元，同比去年-9,495,204.17元，上升了10,813,654.49 元，主要原因是公司2018年度归还短期借款1000万元，本年度收到持股公司投入的现金132万所致。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 19 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、杭州厚大教育咨询有限公司：厚大股份持有其100%股权，2014年5月21日成立，注册资本50万 元人民币，统一社会信用代码：913301013996253863，主营司法考试面授培训，报告年度营业收入 26,413,904.89元，净利润1,067,976.80元，该子公司对合并利润表净利润影响超过10%； 2、北京市海淀区厚大培训学校：厚大股份投资举办的民营学校，2016年2月3日，厚大培训学校取 得由北京市海淀区教育委员会核发的编号为教民111010873931691号的中华人民共和国民办学校办学许 可证，开办资金50万元人民币，主营司法考试培训、法律硕士入学考试培训，报告年度营业收入 17,407,881.58元，净利润-75,617.03元，该子公司对合并利润表净利润影响超过10%； 3、北京厚大轩成网络科技有限公司：厚大股份持有其100%股权，2015年9月29日成立，注册资本200 万元人民币，统一社会信用代码：91110108MA00106004，主营互联网业务维护、推广与开发，报告年 度营业收入7,264,150.89元，净利润1,509,332.87元，该子公司对合并利润表净利润影响超过10%； 4、北京轩成餐饮管理有限公司：厚大股份持有其100%股权，2016年3月10日成立，注册资本100万 元，统一社会信用代码：91110114MA00450104，主营餐饮管理、食品销售；报告年度营业收入182,366.97 元，净利润-1,118,694.90元，该子公司对合并利润表净利润影响超过10%； 5、北京厚大轩成图书有限公司：厚大股份持有其100%股权，2016年2月17日成立，注册资本100万 元，统一社会信用代码：91110114MA003MRH4T，主营图书销售，报告年度营业收入15,588,895.85元， 净利润320,034.44元，该子公司对合并利润表净利润影响超过10%； 6、上海厚大电子商务有限公司：厚大股份持有其100%股权，2014年11月19日成立，注册资本200 万元，营业执照注册号：913101173231400591，主营电子商务；2016年6月，投资举办上海松江区厚大进 修学校，开办资金为100万元，报告年度营业收入222,869.50元，净利润-2,243,539.85元，该子公司对合 并利润表净利润影响超过10%； 7、南京大成轩达教育科技有限公司：厚大股份持有其100%股权，2016年9月9日成立，注册资本100 万元，统一社会信用代码：91320106MA1MKH8M5U，主营图书销售、面授培训，报告年度营业收入 4,253,707.41元，净利润90,791.21元，该子公司对合并利润表净利润影响超过10%； 8、石河子市厚大股权投资有限公司：厚大股份持有其100%股权，2017年09月11日成立，注册资本 1000万元，统一社会信用代码：91659001MA77ME5E0H，从事对非上市企业的股权投资，通过认购非公 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 20 开发行股票或者受让股票等方式持有上市公司股份，报告年度营业收入0.00元，净利润-1,538.46元，该 子公司对合并利润表净利润影响不超过10%。 9、北京厚大轩成企业管理服务有限公司：厚大股份持有其81.25%股权，2018年01月31日成立，注 册资本600万元，统一社会信用代码：91110107MA01A6KA86，主要从事企业管理；技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务、技术推广；企业管理服务等，报告年度营业收入6,109,249.63元，净利润 -1,572,142.55元，该子公司对合并利润表净利润影响超过10%。 10、郑州厚大教育科技有限公司：厚大股份持有其100%股权，2018年09月18日成立，注册资本100 万元，统一社会信用代码：91410102MA45QQ300M，主营教育设备的技术开发、技术转让、技术咨询、 技术推广；会议会展策划，文化艺术交流策划，展览展示策划，国内版出版物零售等，报告年度营业收 入0.00元，净利润-4,579.65元，该子公司对合并利润表净利润影响不超过10%。 11、北京厚大律成管理咨询有限公司：厚大股份持有其100%股权，2018年09月19日成立，注册资本 300万元，统一社会信用代码：91110107MA01EQ2U3Q，主营企业管理咨询；教育咨询等，报告年度营 业收入22,967.14元，净利润-1,302,050.77元，该子公司对合并利润表净利润影响超过10%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1） 重要会计政策变更 1）财政部于 2017 年陆续修订印发了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会 [2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （财会〔2017〕14 号）和《企业会计准则第 24 号——套期会计》 （财会〔2017〕 9 号）（以下简称新金融工具准则），本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策 相关内容进行调整，并按照有关的衔接规定进行了处理。 2）根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）、 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则实施 中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订。本集团已按要求执行该通知，并按照通知的 衔接规定对比较财务报表进行调整。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 21 合并资产负债表: 受影响的项目 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整数 调整后 资产合计 10,752,035.83 0.00 10,752,035.83 其中：应收账款 0.00 10,752,035.83 10,752,035.83 应收票据及应收账款 10,752,035.83 -10,752,035.83 0.00 负债合计 5,176,685.35 0.00 5,176,685.35 其中：应付账款 0.00 5,176,685.35 5,176,685.35 应付票据及应付账款 5,176,685.35 -5,176,685.35 0.00 母公司资产负债表: 受影响的项目 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整数 调整后 资产合计 6,118,488.01 0.00 6,118,488.01 其中：应收账款 0.00 6,118,488.01 6,118,488.01 应收票据及应收账款 6,118,488.01 -6,118,488.01 0.00 负债合计 143,003.17 0.00 143,003.17 其中：应付账款 0.00 143,003.17 143,003.17 应付票据及应付账款 143,003.17 -143,003.17 0.00 （2） 重要会计估计变更 无 （3） 2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表: 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： — — — 交易性金融资产 0.00 8,000,000.00 8,000,000.00 其他流动资产 8,608,307.80 608,307.80 -8,000,000.00 母公司资产负债表: 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： — — — 交易性金融资产 0.00 8,000,000.00 8,000,000.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 22 其他流动资产 8,398,225.65 398,225.65 -8,000,000.00 三、 持续经营评价 公司以自身情况与《中国注册会计师审计准则第1324号—持续经营》中可能导致对持 续经营假设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，认为：在财务方面，公司营业收入 112,275,849.49元，净资产45,263,232.02元，净利润-183,010.57元，公司不存在无法偿 还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金及大股东占用资金的情形；在 经营方面，公司不存在关键管理人员离职无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去 主要市场、人力资源短缺的情形。在师资方面，公司已与各科目知名教师近30位签订了教 师授课协议，保障了师资的稳定性，此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停 产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形，所以，公司具备持续经营能力，不存在影 响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策性风险 公司主要业务包括司法考试图书销售、培训业务以及管理咨询服务业务等。2014年、2015年、2016 年、2017年、2018年和2019年司法图书销售收入占公司总营业收入的56.05%、62.45%、51.11%、 40.56%、 37.44%和24.54%，培训收入占公司营业总收入比例分别37.58%、33.07%、45.87%、40.38% 、40.45%和 50.91%，管理咨询服务收入占公司总营业收入的6.37%、4.48%、0.97%、0.25%、.26%和8.10%。2015年 12月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于完善国家统一法律职业资格制度的意见》，在2018 年正式实施的司法考试改革以及未来司法考试制度的变化，都可能会影响公司的盈利能力力；另外，出 版发行行业是具有一定意识形态属性的产业，如国家相关法律、法规对出版发行行业的相关政策有所调 整，有可能对公司的业务经营造成不利影响。 应对措施：从目前了解的情况看，随着考试方式的变化和考试难度的提高，政策变化对公司经营影 响的有利因素居多，公司已经开始在法律服务领域开发更多的产品和服务，拓展大客户业务，开发法律 硕士考前辅导等项目，延长产业链，分散经营风险。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 23 2、知识产权保护风险 公司在培训过程中，积累形成了一系列具有自主创新性的培训模式和独家辅导资料，表现为公司的 免费网络视频课件和各类图书等产品。目前公司主要通过自营分公司、网站渠道、授权商标使用等方式 销售产品、提供服务。然而图书出版业的盗版行为还未得以规避，公司的产品在推向市场之后可能会遭 到复制，对公司的业务会造成一定程度的影响。 应对措施：针对盗版书籍等知识产权保护方面的风险，公司和出版社、印刷厂协商，从纸张、印装 等方面努力提高图书产品的质量，同时，公司自身在包装物材质、物流配送时间、售后服务等环节加强 管理、提高物流服务质量，使公司销售的图书产品在考生中树立起了良好的口碑，从而在性价比上始终 保持对盗版图书的强大优势。 3、人才流失风险 为保证较高的教育培训质量和稳定的教学安排，公司招聘在法学教学一线的高校讲师及在司法考试 培训领域富有经验的人员作为培训讲师，由于公司目前的商业模式定位，培训讲师全部为外聘讲师。尽 管公司采取了诸如提高薪资待遇等激励措施稳定培训讲师队伍，并希望未来通过多种方式培养公司员工 成为合格讲师，为壮大讲师队伍做准备，但司法考试培训行业人员流动频繁，不排除以前年度与公司合 作的部分讲师未来由于个人原因不再与公司合作，可能对公司是否能够及时安排教学计划产生影响，并 进而在一定程度上影响公司的社会影响力及盈利能力。 应对措施：针对公司培训讲师全部为外聘，存在人员流失的风险。在外聘培训讲师方面，公司已经 与近三十位业内一流的教师签订了长期稳定的服务合同，同时和20多位一线教师巩固了教学合作关系， 扩大了公司的培训讲师队伍，提升公司的开班能力，为2019年的业务扩展打下了良好的师资基础，公司 将进一步通过内设的教育研究院（部）和厚大在线360网络培训平台，使公司员工逐渐在理论研究和教 学实践中积累经验，成为公司未来教学队伍的重要力量。 4、公司治理和实际控制人控制不当风险 由于公司成立时间较短，治理机制和内部控制体系不够完善，虽然股份公司设立后建立健全了法人 治理结构，但公司治理和内控体系也需要在经营过程中逐渐完善；同时，公司发展迅速，经营规模不断 扩大，将对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营、治理中如不能适应发展需要，也会对公司 持续、稳定、健康的发展产生影响。 公司共同实际控制人为郭兵、周楠、杨少锋、李其生、郭俊峰、潘亿及黄占亮，上述七人已签署一 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 24 致行动人协议，共同持有公司 2,088.00 万股股份，占公司股份总数的 54.38%，同时周楠担任公司董事 长、郭兵担任公司董事及总经理。虽然公司已制定了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效， 但公司实际控制人仍可利用其持股优势直接或间接在经营决策、日常管理上对公司实施重大影响，对公 司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 应对措施：针对公司成立时间不长，公司内控制度尚需完善以及实际控制人有可能控制不当的风险， 公司邀请了专业的内控团队进驻公司，制定了各项规章制度并予以严格执行，积极完善公司的内部控制 和各项治理、运营制度，逐步实现了规范化、制度化，保证了企业的稳健运行。公司董事、监事和高级 管理人员，不但积极参加主办券商和股转公司组织的各类培训活动，而且注意在日常工作中学习和理解 国家、证监会、股转公司、公司的各项规章制度，在规范中、制度中运营，同时完善法人治理制度，有 效防止发生公司治理风险和实际控制人控制不当风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请 人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时报告披 露时间 北京厚大轩 成教育科技 股份公司 北 京 瑞 达 成 泰 教 育 科 技 有 限 公司 变更诉讼 请求，原 告和被告 均是以从 事国家法 律职业资 格考试培 训为主的 教育培训 80,000,000.00 176.74% 否 2018 年 8 月 16 日 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 26 机构。被 告与原告 具有直接 的竞争关 系。被告 劝诱原告 多名授课 讲师离职 加入被告 公司的行 为，严重 损害了原 告 的 利 益。原告 倡导以合 理公平的 方式市场 竞争，而 不是以此 类挖取其 他公司墙 角的形式 取得竞争 优势。原 告对此向 被告主张 构成不正 当竞争， 认为被告 违反了企 业应该遵 守的诚信 原则。 北京厚大轩 成教育科技 股份公司 1、北京瑞 达 成 泰 教 育 科 技 有 限公司 2、 北 京 日 报 出 版 社 有 限公司 被告一公 开生产销 售的相关 法律辅导 用书侵犯 了原告依 法享有的 著作权， 被告一销 售侵权图 书的行为 59,475,428.60 131.40% 否 2018 年 8 月 16 日 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 27 获取了非 法收益， 给原告造 成了经济 损失。被 告二是涉 案书籍的 出 版 单 位，被告 二出版发 行上述图 书行为涉 嫌侵权， 原告认为 应该承担 连 带 责 任。 总计 - - 139,475,428.60 308.14% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 以上两起诉讼已开庭审理完毕，等待判决。公司目前生产经营正常，未受到重大不利影 响，暂无法判断该两起诉讼事项对公司财务方面的影响，公司将依法积极处理并保障自身 的合法权利，根据诉讼进展情况及时履行信息披露义务。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 北京瑞达成泰 教育科技有限 公司 北京厚大轩成 教育科技股份 公司 擅 自 使 用 “ 最 高 级”宣传用语，违 反了广告法的相 关规定，属于虚假 宣传 20,000,000.00 原告已于 2019 年 3 月 19 日撤诉 总计 - - 20,000,000.00 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 该起诉讼原告已于 2019 年 3 月 19 日撤诉，此起诉讼未对公司生产经营及财务状况产生重大不利影 响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 28 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4,100,000.00 1,825,514.11 6．其他 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议 签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资/合 并对价 对价 金额 是否构成关 联交易 是否 构成 重大 资产 重组 对外投资 - 2019/4/25 不适用 其他（理财 产品） 现金 其他 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司经第二届董事会第二次会议及 2018 年年度股东大会审议，通过了《关于利用闲置 自有资金进行委托理财的议案》，同意利用闲置自有资金进行委托理财投资，投资额度累 积不超过 1.5 亿元（含 1.5 亿元），额度范围内可循环使用。投资品种为稳健型、低风险 的保本型短期理财产品，资金来源仅限于公司及其子公司的闲置自有资金。投资期限为自 2018 年年度股东大会会议审议通过之日起一年内。 购买理财产品在不影响正常经营及风险可控的前提下，使用自有闲置资金进行委托理 财，提高公司的资金使用效率，为公司及股东创造更大的收益。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016/4/6 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争承 诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/4/6 挂牌 限售承诺 股份限售承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/4/6 挂牌 一致行动承诺 一致行动承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/4/6 挂牌 规范和减少关联 交易的承诺 规范和减少关联 交易的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/4/6 挂牌 无代持承诺 无代持承诺 正在履行中 董监高 2016/4/6 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争承 诺 正在履行中 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 29 董监高 2016/4/6 挂牌 限售承诺 股份限售承诺 正在履行中 董监高 2016/4/6 挂牌 一致行动承诺 一致行动承诺 正在履行中 董监高 2016/4/6 挂牌 规范和减少关联 交易的承诺 规范和减少关联 交易的承诺 正在履行中 董监高 2016/4/6 挂牌 无代持承诺 无代持承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺：公司主要股东、公司董事、监事、高 级管理人员和核心技术人员做出了《关于规范和减少关联交易的承诺函》《避免同业竞争 承诺函》、《无代持的声明和承诺》和《股份限售承诺》的承诺。公司主要股东、公司董 事、监事、高级管理人员和核心技术人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺 事项。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 23,362,500 60.84% -678,750 22,683,750 59.07% 其中：控股股东、实际控制 人 4,893,750 12.74% 326,250 5,220,000 13.59% 董事、监事、高管 18,750 0.05% - 18,750 0.05% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,037,500 39.16% 678,750 15,716,250 40.93% 其中：控股股东、实际控制 人 14,681,250 38.23% 978,750 15,660,000 40.78% 董事、监事、高管 56,250 0.15% - 56,250 0.15% 核心员工 - - - 总股本 38,400,000 - 0 38,400,000 - 普通股股东人数 57 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 郭兵 6,975,000 - 6,975,000 18.16% 5,231,250 1,743,750 2 周楠 3,900,000 - 3,900,000 10.16% 2,925,000 975,000 3 杨少锋 2,100,000 1,305,000 3,405,000 8.87% 2,553,750 851,250 4 李其生 2,850,000 - 2,850,000 7.42% 2,137,500 712,500 5 康京草 2,700,000 - 2,700,000 7.03% - 2,700,000 6 石晓虹 2,100,000 - 2,100,000 5.47% - 2,100,000 7 杨献美 1,949,000 - 1,949,000 5.08% - 1,949,000 8 王芳 1,950,000 - 1,950,000 5.08% - 1,950,000 9 黄震 1,800,000 - 1,800,000 4.69% - 1,800,000 10 郭俊峰 1,650,000 - 1,650,000 4.30% 1,237,500 412,500 合计 27,974,000 1,305,000 29,279,000 76.26% 14,085,000 15,194,000 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名股东中的郭兵、周楠、杨少锋、李其生、郭俊峰已 与潘亿及黄占亮七人已签署一致行动人协议，合计持股 2,088.00 万股，占总股本的 54.38%，均为公 司实际控制人。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 31 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司股权较为分散，没有一名股东通过持股数量能够对公司实施控制。因此，公司不存 在控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司共同实际控制人为郭兵、周楠、杨少锋、李其生、郭俊峰、潘亿及黄占亮，上述七人已签署一 致行动人协议，共同持有公司 2,088.00 万股股份，占公司股份总数的 54.38%。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用借 款 建设银行 北京花园 路支行 银行 2,850,000.00 2019 年 3 月 29 日 2019 年 4 月 1 日 3.97% 2 信用借 款 建设银行 北京花园 路支行 银行 2,850,000.00 2019 年 6 月 29 日 2019 年 7 月 1 日 3.97% 合计 - - - 5,700,000.00 - - - 注：报告期内已偿还建设银行北京花园路支行全部借款本金 5,700,000.00 元及相应的利息 1,549.68 元。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是 否 在 公 司 领 取 薪 酬 起始日期 终止日期 周楠 董事长 男 1972年3月 硕士研究生 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 否 郭兵 董事兼总经 理 男 1967年3月 硕士研究生 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 杨少锋 董事 男 1969年6月 硕士研究生 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 李仁玉 董事 男 1961 年 10 月 硕士研究生 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 李其生 董事兼副总 经理 男 1973年8月 本科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 郭俊峰 董事 男 1980年8月 本科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 黄占亮 董事 男 1982年3月 本科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 殷敏 监事会主席 女 1979年4月 博士研究生 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 否 孟汴卡 监事 女 1990年5月 专科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 张婧 职工监事 女 1985年6月 本科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 潘亿 董事会秘书 兼财务总监 男 1970年2月 本科 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 13 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。公司董事、监事、高级管理人员与共同实际 控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 周楠 董事长 3,900,000 - 3,900,000 10.16% - 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 34 杨少锋 董事 2,100,000 1,305,000 3,405,000 8.87% - 郭兵 董事兼总经理 6,975,000 - 6,975,000 18.16% - 郭俊峰 董事 1,650,000 - 1,650,000 4.30% - 李仁玉 董事 - - - - - 黄占亮 董事 750,000 - 750,000 1.95% - 李其生 董事兼副总经理 2,850,000 - 2,850,000 7.42% - 殷敏 监事会主席 - - - - - 张婧 职工监事 60,000 - 60,000 0.16% - 孟汴卡 监事 15,000 - 15,000 0.04% - 潘亿 董事会秘书兼财 务总监 1,350,000 - 1,350,000 3.52% - 合计 - 19,650,000 1,305,000 20,955,000 54.58% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 92 94 管理人员 23 26 行政人员 8 5 财务人员 12 8 技术人员 11 8 客服人员 12 8 教辅人员 21 18 员工总计 179 167 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 14 15 本科 97 80 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 35 专科 59 55 专科以下 8 16 员工总计 179 167 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度， 建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步完善《公司章程》，《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对 外担保管理制度》、《防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等内部控制管理制度，不断完善公司的规 章制度以及内部控制制度。保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事项能够按照相关制度要求进行 决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 公司股东大会、董事会、监事会召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法 律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制 度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治 理机制，能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要 求，保障股东权益的充分行使。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 38 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利的义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截止报告期末，三会依法运作，未出现违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、审议通过《关于公司 2018 年年度报告及其 摘要》议案、《关于公司 2018 年度总经理工作 报告》议案、《关于公司 2018 年度董事会工作 报告》议案、《关于公司 2018 年度财务决算报 告》议案、《关于公司 2019 年度财务预算报告》 议案、《关于公司 2018 年度利润分配》议案、 《关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2019 年度财务审计机构》议案、 《关于公司 2019 年利用闲置自有资金进行委 托理财》议案、《关于补充确认对外投资设立公 司》议案、《关于提请召开公司 2018 年年度股 东大会》议案 2、审议通过《关于审议 2019 半年度报告》议 案 3、审议通过《关于预计 2020 年度日常性关联 交易的议案》、《关于利用闲置自有资金购买理 财产品的议案》、《关于补充确认收购南京纳尔 达斯大酒店的议案》、《关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案》 监事会 2 1、审议通过《关于公司 2018 年年度报告及其 摘要》议案、《关于公司 2018 年度监事会工作 报告》议案、《关于公司 2018 年度财务决算报 告》议案、《关于公司 2019 年度财务预算报告》 议案、《关于公司 2018 年度利润分配》议案、 《关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2019 年度财务审计机构》议案 2、审议通过《关于审议 2019 年半年度报告》 议案 股东大会 1 1、审议通过《关于公司 2018 年年度报告及其 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 39 摘要》议案、《关于公司 2018 年度董事会工作 报告》议案、《关于公司 2018 年度监事会工作 报告》议案、《关于公司 2018 年度财务决算报 告》议案、《关于公司 2019 年度财务预算报告》 议案、《关于公司 2018 年度利润分配》议案、 《关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2019 年度财务审计机构》议案、 《关于公司利用闲置自有资金进行委托理财》 议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和 重大缺陷，三会成员均能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东互相独立，报告期内控股股东和实际控制 人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力。 1、公司的业务独立 公司具有独立、完整的业务系统，拥有与上述经营相适应的研发和管理人员及组织机构，具有与经 营业务有关的教师资源的所有权和使用权。公司具备独立运营其业务和直接面向市场独立经营的能力， 公司以自己的名义签订业务合同，独立开展各项经营活动，业务独立于实际控制人及其控制的其他企业， 与实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易，对于与公司从事相同或相似业务的实 际控制人所控制的其他企业，公司已采取避免同业竞争的有效措施。 2、公司的资产独立完整 厚大股份系由厚大有限整体变更而来的股份有限公司，公司整体变更时的出资已经会计师事务所验 证，公司注册资本已足额缴纳。厚大股份依法继承厚大有限的所有资产和债权债务。厚大股份合法拥有 与经营有关资产的所有权或使用权，不存在与股东或关联方共用的情况。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 40 3、公司的人员独立 厚大股份的高级管理人员未在公司实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务，且均未在公司实际控制人及其控制的其他企业领取报酬；公司财务人员未在公司实际控制人及其 控制的其他企业中兼职或领薪。公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于控股股东或其 他关联方。公司与全体员工签订了书面劳动合同，并独立发放员工工资，不存在由控股股东或其他关联 方代发工资的情况。 4、公司的机构独立 厚大股份已设立股东大会、董事会和监事会等公司治理结构，已聘任总经理、财务总监、董事会秘 书等高级管理人员，在公司内部设立了相应的职能部门。厚大股份内部经营管理机构健全，并能够独立 行使经营管理职权，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 5、公司的财务独立 厚大股份设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，配备了相应的财务会计人员，能够独 立作出财务决策。厚大股份单独在银行开立账户，未与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 厚大股份作为独立的纳税人，已在税务部门进行税务登记并依法纳税，不存在与实际控制人及其控制的 其他企业混合纳税的情况。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金货 其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为个股东及其控制的其他企业提供担保的情 况，公司财务独立。 公司的业务、资产、人员、机构、财务独立，不存在对关联方的依赖，具有完整的业务体系和直接 面向市场自主经营的能力及风险承受能力，具备持续经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合信贷企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。在公司运营过程中，内部控制制度能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。由 于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身的情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 41 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 5 月 22 日，公司召开的 2016 年度股东大会审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范化运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。截至报告期末，公司未发生重大会计差错 更正、重大遗漏信息等情况。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2020BJA40307 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 张昆、曲爽晴 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 200,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2020BJA40307 北京厚大轩成教育科技股份公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京厚大轩成教育科技股份公司（以下简称厚大股份）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厚大股 份 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于厚大股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 厚大股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括厚大股份 2019 年年度报告 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 43 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估厚大股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算厚大股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督厚大股份的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 44 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对厚大股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厚大股份不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6） 就厚大股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张昆 中国注册会计师：曲爽晴 中国 北京 二○二○年四月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 34,819,515.07 20,644,193.36 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 - 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 45 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 2,811,843.29 10,752,035.83 应收款项融资 预付款项 六、4 15,041,226.93 13,711,923.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 5,743,450.22 6,163,382.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 1,975,588.92 1,365,964.51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 64,201.04 8,608,307.80 流动资产合计 65,455,825.47 61,245,807.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 1,722,339.16 2,710,545.94 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、9 21,139.53 30,199.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 5,215,990.33 8,306,274.03 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 6,959,469.02 11,047,019.38 资产总计 72,415,294.49 72,292,826.96 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 46 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 4,782,020.29 5,176,685.35 预收款项 六、13 17,614,089.62 14,783,213.19 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、14 251,451.07 677,280.17 应交税费 六、15 1,337,614.14 2,351,686.56 其他应付款 六、16 3,159,635.85 5,108,201.62 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,144,810.97 28,097,066.89 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、11 7,251.50 69,517.48 其他非流动负债 非流动负债合计 7,251.50 69,517.48 负债合计 27,152,062.47 28,166,584.37 所有者权益（或股东权益）： 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 47 股本 六、17 38,400,000.00 38,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 27,725,823.51 27,725,823.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、19 1,744,302.88 1,744,302.88 一般风险准备 未分配利润 六、20 -24,095,577.82 -24,447,095.72 归属于母公司所有者权益合计 43,774,548.57 43,423,030.67 少数股东权益 1,488,683.45 703,211.92 所有者权益合计 45,263,232.02 44,126,242.59 负债和所有者权益总计 72,415,294.49 72,292,826.96 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 23,242,560.75 11,011,729.24 交易性金融资产 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 2,009,555.52 6,118,488.01 应收款项融资 预付款项 11,323,417.49 8,002,654.53 其他应收款 十三、2 48,250,246.20 36,997,938.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 23,989.25 8,398,225.65 流动资产合计 89,849,769.21 70,529,035.91 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 48 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、3 18,115,000.00 18,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 378,817.51 1,012,847.26 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 18,493,817.51 19,012,847.26 资产总计 108,343,586.72 89,541,883.17 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 187,959.84 143,003.17 预收款项 8,851,518.98 2,469,349.40 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 22,450.00 238,053.15 应交税费 516,234.99 98,976.36 其他应付款 41,665,047.29 33,167,941.37 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,243,211.10 36,117,323.45 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 43,180.08 其他非流动负债 非流动负债合计 - 43,180.08 负债合计 51,243,211.10 36,160,503.53 所有者权益： 股本 38,400,000.00 38,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 27,725,823.51 27,725,823.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,744,302.88 1,744,302.88 一般风险准备 未分配利润 -10,769,750.77 -14,488,746.75 所有者权益合计 57,100,375.62 53,381,379.64 负债和所有者权益合计 108,343,586.72 89,541,883.17 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 112,275,849.49 130,383,901.94 其中：营业收入 六、21 112,275,849.49 130,383,901.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 115,200,453.39 135,211,037.07 其中：营业成本 六、21 51,892,153.88 65,676,139.91 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、22 604,539.85 293,992.96 销售费用 六、23 44,229,232.08 52,378,667.79 管理费用 六、24 14,976,383.52 15,965,904.90 研发费用 六、25 2,709,733.60 财务费用 六、26 788,410.46 896,331.51 其中：利息费用 1,549.68 215,204.17 利息收入 47,960.70 45,722.33 加：其他收益 六、27 70,305.88 投资收益（损失以“-”号填列） 六、28 652,548.48 860,103.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、29 418,192.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、30 -34,525.15 -428,147.65 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、31 1,050.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,818,081.71 -4,394,129.09 加：营业外收入 六、32 2,182,600.18 212,291.10 减：营业外支出 六、33 621,865.26 105,626.12 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -257,346.79 -4,287,464.11 减：所得税费用 六、34 -74,336.22 -229,333.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -183,010.57 -4,058,130.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -183,010.57 -4,058,130.43 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -534,528.47 -16,788.08 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 351,517.90 -4,041,342.35 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 51 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -183,010.57 -4,058,130.43 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 351,517.90 -4,041,342.35 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -534,528.47 -16,788.08 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 -0.11 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.11 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、4 35,740,007.45 47,768,814.77 减：营业成本 十三、4 16,876,089.75 25,503,032.25 税金及附加 168,652.96 24,368.80 销售费用 8,359,898.20 12,448,652.92 管理费用 7,435,049.75 6,625,421.10 研发费用 财务费用 622,655.44 737,063.24 其中：利息费用 215,204.17 利息收入 13,493.85 13,336.40 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 52 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 589,590.17 346,692.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 216,259.61 资产减值损失（损失以“-”号填列） -322,025.69 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,050.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,083,511.13 2,455,992.80 加：营业外收入 966,210.23 68,502.55 减：营业外支出 423,440.90 74,819.13 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,626,280.46 2,449,676.22 减：所得税费用 -92,715.52 18,629.17 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,718,995.98 2,431,047.05 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,718,995.98 2,431,047.05 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 3,718,995.98 2,431,047.05 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 53 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 128,241,659.14 127,430,533.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 50,967.65 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 2,981,826.94 2,966,166.25 经营活动现金流入小计 131,274,453.73 130,396,700.23 购买商品、接受劳务支付的现金 54,316,640.64 57,521,460.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35,953,501.46 29,541,785.10 支付的各项税费 3,318,699.96 2,388,858.76 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 26,439,794.51 33,026,509.96 经营活动现金流出小计 120,028,636.57 122,478,614.48 经营活动产生的现金流量净额 11,245,817.16 7,918,085.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 652,548.48 860,103.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 435.00 7,550.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 54 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,652,983.48 8,867,653.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,929,429.25 4,071,623.27 投资支付的现金 5,000,000.00 8,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,929,429.25 12,071,623.27 投资活动产生的现金流量净额 1,723,554.23 -3,203,969.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,320,000.00 720,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,320,000.00 720,000.00 取得借款收到的现金 5,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,020,000.00 720,000.00 偿还债务支付的现金 5,700,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,549.68 215,204.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,701,549.68 10,215,204.17 筹资活动产生的现金流量净额 1,318,450.32 -9,495,204.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,287,821.71 -4,781,088.00 加：期初现金及现金等价物余额 20,531,693.36 25,312,781.36 六、期末现金及现金等价物余额 34,819,515.07 20,531,693.36 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,807,659.04 37,114,876.55 收到的税费返还 49,535.44 收到其他与经营活动有关的现金 11,354,200.82 21,403,105.36 经营活动现金流入小计 59,211,395.30 58,517,981.91 购买商品、接受劳务支付的现金 21,443,706.77 27,615,668.17 支付给职工以及为职工支付的现金 6,697,380.35 8,720,864.17 支付的各项税费 377,203.56 118,593.82 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 55 支付其他与经营活动有关的现金 21,907,804.28 403,460.48 经营活动现金流出小计 50,426,094.96 36,858,586.64 经营活动产生的现金流量净额 8,785,300.34 21,659,395.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 589,590.17 346,692.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 285.00 5,133.59 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,589,875.17 351,825.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 16,844.00 114,671.70 投资支付的现金 5,115,000.00 8,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,131,844.00 8,114,671.70 投资活动产生的现金流量净额 3,458,031.17 -7,762,846.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 215,204.17 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - 10,215,204.17 筹资活动产生的现金流量净额 - -10,215,204.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,243,331.51 3,681,345.02 加：期初现金及现金等价物余额 10,999,229.24 7,317,884.22 六、期末现金及现金等价物余额 23,242,560.75 10,999,229.24 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -24,447,095.72 703,211.92 44,126,242.59 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -24,447,095.72 703,211.92 44,126,242.59 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 351,517.90 785,471.53 1,136,989.43 （一）综合收益总额 351,517.90 -534,528.47 -183,010.57 （二）所有者投入和减少资本 1,320,000.00 1,320,000.00 1．股东投入的普通股 1,320,000.00 1,320,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 57 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -24,095,577.82 1,488,683.45 45,263,232.02 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 58 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -20,405,753.37 47,464,373.02 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -20,405,753.37 47,464,373.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,041,342.35 703,211.92 -3,338,130.43 （一）综合收益总额 -4,041,342.35 -16,788.08 -4,058,130.43 （二）所有者投入和减少资本 720,000.00 720,000.00 1．股东投入的普通股 720,000.00 720,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 59 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -24,447,095.72 703,211.92 44,126,242.59 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 60 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -14,488,746.75 53,381,379.64 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -14,488,746.75 53,381,379.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,718,995.98 3,718,995.98 （一）综合收益总额 3,718,995.98 3,718,995.98 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 61 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -10,769,750.77 57,100,375.62 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -16,919,793.80 50,950,332.59 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 62 二、本年期初余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -16,919,793.80 50,950,332.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,431,047.05 2,431,047.05 （一）综合收益总额 2,431,047.05 2,431,047.05 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 63 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,400,000.00 27,725,823.51 1,744,302.88 -14,488,746.75 53,381,379.64 法定代表人：周楠 主管会计工作负责人：潘亿 会计机构负责人：潘亿 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 13 北京厚大轩成教育科技股份公司 财务报表附注 截至2019年12月31日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司的基本情况 北京厚大轩成教育科技股份公司（原名北京厚大轩成教育科技有限公司，以下简称 本 公司或公司，在包含子公司时简称本集团）原系由郭兵、杨少锋、郭俊峰、杨献美、殷敏、 周晓红、李其生、黄占亮、熊焯煜、潘亿、刘渊、周楠、王芳、黄震、任寰、石晓虹、刘 凤科、陈琛以货币出资共同设立的有限公司，2013 年 8 月 2 日取得北京市工商行政管理局 石景山分局颁发的 110107016162139 号企业法人营业执照。本公司注册资本人民币 800 万 元，由各自然人于 2013 年 7 月 26 日前缴足，上述出资业经北京百特会计师事务所出具京 百特验字[2013]第 Q0102 号验资报告验证。 2015 年 11 月，本公司全体股东以公司截止 2015 年 9 月 30 日经审计后的净资产折股， 整体变更组建北京厚大轩成教育科技股份公司，变更后本公司注册资本为人民币 1,000.00 万元，出资业经信永中和会计师事务所出具 XYZH/2015TJA10089 号验资报告验证。本公司 于 2015 年 12 月 4 日取得换发的营业执照。 2015 年 12 月，按本公司股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币 280.00 万元，其中：由郭兵等 10 位原股东以 2,826.00 万元人民币认购 141.30 万元，差额 2,684.70万元为资本公积；由张宜春等46位新加入股东以2,774.00万元人民币认购138.70 万元，差额 2,635.30 万元为资本公积。变更后的注册资本为人民币 1,280.00 万元,出资业 经信永中和会计师事务所出具 XYZH/2016TJA10070 号验资报告验证。本公司于 2015 年 12 月 25 日取得换发的营业执照。 2016 年 9 月，根据本公司 2016 年 8 月 30 日第二次临时股东大会决议和修改后章程的 规定，增加注册资本人民币 2,560.00 万元，由资本公积转增股本，变更后注册资本为人民 币 3,840.00 万元，出资业经信永中和会计师事务所出具 XYZH/2016TJA10469 号验资报告验 证。本公司于 2016 年 9 月 5 日取得换发的营业执照。 本公司注册地址：北京市石景山区石景山路 54 号院 4 号楼 7 层 708；法定代表人：周 楠；营业期限：2013 年 8 月 2 日至长期。 本公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；会议服务； 组织文化交流活动（演出除外）；承办展览展示；计算机技术培训；音乐培训；销售计算机 软硬件及辅助设备、电子产品、文化体育用品；出版物零售；第二类增值电信业务中的信 息服务业务（仅限互联网信息服务）；互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 14 药品和医疗器械、电子公告服务（电信与信息服务业务经营许可证有效期至 2021 年 05 月 31 日）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2016 年 4 月 14 日，本公司取得换发的北京市石景山区文化委员会颁发的《出版物经营 许可证》（编号新出发京零字第石 150019 号），有效期至 2022 年 4 月 30 日。2016 年 5 月 13 日；本公司取的北京市通信管理局颁发的《电信与信息服务业务经营许可证》（编号京 ICP 证 160630 号），有效期自 2016 年 5 月 31 日至 2021 年 5 月 31 日。 本公司全资子公司杭州厚大教育咨询有限公司成立于 2014 年 5 月 21 日，注册资本： 人民币 50 万元，注册地址：杭州经济技术开发区十六街区商城 2 幢 1321 室，法定代表人： 熊焯煜。经营范围：一般经营项目：服务：教育信息咨询（除出国留学咨询及中介服务）、 成年人的非文化教育培训、成年人的非证书劳动职业技能培训（以上涉及前置审批的项目 除外）；经济信息咨询（除商品中介）。许可经营项目：书报刊零售。2015 年 4 月 15 日，杭 州厚大教育咨询有限公司取得杭州经济技术开发区管理委员会颁发的《出版物经营许可证》 （编号新出发浙杭经零字第 00115 号），有效期至 2021 年 4 月 15 日。 本公司全资子公司北京厚大轩成网络科技有限公司成立于 2015 年 9 月 29 日，注册资 本：人民币 200 万元，注册地址：北京市海淀区苏州街 20 号院二号楼 2 层 B04，法定代表 人：周楠。经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发； 数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；组织文 化艺术交流活动（不含营业性演出）；文艺创作；会议服务；承办展览展示活动；设计、制 作、代理、发布广告；企业管理咨询；经济贸易咨询；电脑动画设计。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）。 本公司全资子公司北京厚大轩成图书有限公司成立于 2016 年 02 月 17 日，注册资本： 人民币 100.00 万元，注册地址：北京市昌平区崔村镇西辛峰村 176 号，法定代表人：周楠， 经营范围：出版物批发；出版物零售；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术 推广；会议服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示；计算机技术培训； 音乐培训（不得面向全国招生）；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、文化用品。（企 业依法自主选择经营项目，开展经营活动；出版物批发、出版物零售以及依法须经批准的 项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制 类项目的经营活动。）2016 年 6 月 24 日，北京厚大轩成图书有限公司取得北京市新闻出版 广电总局颁发的《出版物经营许可证》（编号新出发京批字第直 160101 号），有效期至 2022 年 4 月 30 日。 本公司全资子公司北京轩成餐饮管理有限公司成立于 2016 年 03 月 10 日，注册资本： 人民币 100.00 万元，注册地址：北京市石景山区石景山路 54 号院 4 号楼 7 层 709，法定代 表人：周楠，经营范围：餐饮管理；经济信息咨询；技术开发、技术转让、技术咨询；会 议服务；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示；销售食品。（企业依法自主选择经 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 15 营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）于 2016 年 3 月 31 日取得北京市昌平区食品药品监督管理局颁发的《食品经营许可证》，编号 JY11114010255061。 本公司全资子公司上海厚大电子商务有限公司成立于 2014 年 11 月 19 日，注册资本： 人民币 200.00 万元，注册地址：上海市松江区三新北路 1800 弄 23 号 7017、7019 室，法 定代表人：李其生，经营范围：电子商务（不得从事增值电信、金融业务），出版物经营， 设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，知识产权代理（除专利代理），教育设备的 研发，日用百货、办公用品、化妆品、床上用品、工艺礼品、劳防用品、家用电器、服装 服饰、针纺织品、电子产品批发零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 本公司全资子公司南京大成轩达教育科技有限公司成立于 2016 年 05 月 09 日，注册资 本：人民币 100.00 万元，注册地址：南京市鼓楼区汉中路 108 号 1004 室，法定代表人： 李其生，经营范围：教育软件开发及销售；出版物零售（须取得许可证后方可经营）；教育 信息咨询；商务培训及职业技能培训与文化艺术培训（不含与学历教育相关的培训或服务）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司全资子公司北京市海淀区厚大培训学校成立于 2016 年 3 月 14 日，注册资本： 人民币 50.00 万元，注册地址：北京市海淀区苏州街 20 号院二号楼二层，法定代表人：周 楠，经营范围：司法考试培训、考研培训。于 2016 年 2 月 3 日取得北京市海淀区教育委员 会颁发的《中华人民共和国民办学校办学许可证》，编号：教民 111010873931691 号，有效 期限至 2021 年 2 月。 本公司全资子公司上海松江区厚大进修学校成立于 2017 年 6 月 5 日，注册资本：人民 币 100.00 万元，注册地址：上海市松江区三新北路 1800 弄 23 号楼，法定代表人：李其生， 经营范围：中等及中等以下非学历业余教育（文化类），涉及行政许可的，凭行政许可证开 展业务。于 2018 年 4 月 12 日取得上海市松江区民政局颁发的《民办非企业单位登记证书》 （法人），统一代码：52310117MJ5281568Y，有限期限至 2020 年 1 月 23 日。 本公司全资子公司石河子市厚大股权投资有限公司成立于 2017 年 9 月 11 日 ，注册资 本：1000.00 万元，注册地址：新疆石河子开发区北八路 21 号 20296 号，法定代表人：郭 兵，经营范围: 从事对非上市企业的股权投资，通过认购非公开发行股票或者受让股票等 方式持有上市公司股份。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司持股 66.00%的子公司北京厚大轩成企业管理服务有限公司成立于 2018 年 1 月 31 日，注册资本：人民币 600.00 万元，注册地址：北京市石景山区石景山路 54 号院 4 号 楼 7 层 710，法定代表人：潘亿，经营范围：企业管理；技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务、技术推广；企业管理服务；会议服务；礼仪服务；企业形象策划；企业营销策 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 16 划；公共关系服务；组织文化交流活动（演出除外）；承办展览展示活动；销售计算机、软 件及辅助设备、电子产品、文化体育用品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业 政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司全资子公司郑州厚大教育科技有限公司成立于 2018 年 9 月 18 日，注册资本： 100.00 万元，注册地址：郑州市中原区建设西路 66 号院付 133 号，法定代表人：郭俊峰， 经营范围：教育设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广；会议会展策划，文化 艺术交流策划，展览展示策划；销售：计算机软硬件及辅助设备，电子产品，文化体育用 品；国内版出版物零售。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营。） 本公司全资子公司北京厚大律成管理咨询有限公司成立于 2018 年 9 月 19 日，注册资 本：人民币 300.00 万元，注册地址：北京市石景山区石景山路 54 号院 4 号楼 7 层 707，法 定代表人：潘亿，经营范围：企业管理咨询；教育咨询；组织文化艺术交流活动（演出除 外）；技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；销售电子产品；计算机系统集成；礼仪 服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司全资子公司南京纳尔达斯大酒店有限公司成立于 2011 年 6 月 16 日，注册资本： 人民币 150.00 万元，注册地址：南京市江宁区宏运大道 1890 号，法定代表人：戚康康， 经营范围：餐饮、住宿服务(按许可证所列范围经营)；预包装食品兼散装食品、乳制品(不 含婴幼儿配方乳粉)销售；卷烟、雪茄烟零售；酒店及日常的投资管理；保健按摩、会务、 停车服务；服装、日用百货、箱包、化妆品销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准 后方可开展经营活动) 二、 合并财务报表范围 合并财务报表范围包括北京厚大轩成教育科技股份公司及全资子公司杭州厚大教育咨 询有限公司、北京厚大轩成网络科技有限公司、北京市海淀区厚大培训学校、北京厚大轩 成图书有限公司、上海厚大电子商务有限公司、北京轩成餐饮管理有限公司、南京大成轩 达教育科技有限公司、上海松江区厚大进修学校、石河子市厚大股权投资有限公司、郑州 厚大教育科技有限公司、北京厚大律成管理咨询有限公司、北京厚大轩成企业管理服务有 限公司、南京纳尔达斯大酒店有限公司。 详见本附注“七、合并范围的变化”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团合并及母公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的 交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定， 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 17 并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策 和会计估计编制。 2. 持续经营 本集团近期持续经营的历史且有财务资源支持，自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 其他各公司将负责本集团的培训相关业务，有未来业务支持。 因此，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 18 5. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取 得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合 并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团 合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下 的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步 取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权 益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 19 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 6. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 7. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额， 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 20 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得 或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始 确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的 利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入 当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 21 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集 团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉 入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不 属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用 当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 按照公允价值的可观测程度，按照公允价值进行后续计量的金融资产及金融工具可以 归类为如下三个层级。 第一层级：采用同类资产或负债在活跃市场上未经调整的报价计量； 第二层级：使用估值技术计量-直接或间接可观察到的、除第一层级所述市场报价以外 的有关资产或负债的其他可观察参数，主要包括债券价格、权益及股票价格、利率、汇率 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 22 等； 第三层级：管理层从交易对手处询价或使用估值技术确定公允价值，估值技术包括现 金流折现法、资产净值法、市场比较法等。其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大 影响的不可观察参数，因此本集团将这些资产和负债分至第三层级。可能对估值产生影响 的不可观察参数主要包括加权平均资金成本、流动性折让、市净率等。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的 法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过 其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益 工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融 资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权 益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时 的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团 自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间 达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融 资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金 融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以 及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 （6） 金融资产减值 1）减值准备的确认方法 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 23 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损 失。 本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本集团在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。 如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2）应收款项的减值 本集团应收款项主要包括应收账款、其他应收款。本集团对于《企业会计准则第 14 号 -收入准则》规范的交易形成的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备。 对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始 确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约 概率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负 债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资 产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的 违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 ①对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 ②除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划分 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 24 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失： 单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 本集团将单项金额超过 100 万元以上的应收款项和其他应收款确认为单项金额重大的 应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独计算预期信用损失，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 单独计算未发生预期信用损失的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行计算。单项计算已确认信用损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特 征的应收款项组合中进行计算。 ③按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法 本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下： 确定组合的依据 关联方组合 本集团合并范围内关联企业 押金、备用金组合 租赁房屋缴纳的押金、部门或内部职工借用的备用金 代收代付款组合 本集团代收、需支付给第三方的款项，或第三方代收、需支 付给本集团的款项 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 押金、备用金组合 代收代付款组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 ④单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了损失的应收款项，单独计算 预期信用损失，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失。 3）信用损失的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 25 原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。 8. 存货 本集团存货主要包括为本集团签约教师编篡的法律职业资格考试（原国家司法考试）、 硕士研究生考试辅导教材及学习资料。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。发出存货时，经出版社出版的 拥有 ISBN 号（国际标准书号）的图书采用移动加权平均法确定其实际成本；学习资料印刷 完成后按实际发生成本计入存货，发出后结转至营业成本。 本集团销售的辅导教材具有很强的时效性，上一年的辅导教材在下一年实现销售的可 能性较小。本集团在每年的法律职业资格考试、法律硕士考试培训季结束后（法律职业资 格考试一般为 9 月 22 日，硕士研究生考试一般为 12 月 22 日-12 月 24 日）将当年剩余辅导 教材及学习资料成本结转至管理费用。 9. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制 定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资 单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通 过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易 的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在 合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 26 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如： 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不 做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他 综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 27 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 10. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括电子设备、办公家具。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值 率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 办公家具 5 年 3%-5% 19%-19.4% 2 电子设备 3 年 3%-5% 31.67%-32.33% 3 运输设备 3 年 3%-5% 31.67%-32.33% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 11. 无形资产 本集团无形资产为软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际 支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议 约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本； 无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的 无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计 估计变更处理。 12. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程等项目进行检查， 当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收 回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 28 回。 13. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括软件使用费和装修费等。该等费用在受益期内平均摊销， 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。装修费的摊销年限为 2-3 年，消防改造费的摊销年限为 2 年，南京纳尔达 斯大酒店资产使用费的摊销期限为 67 个月。 14. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全 部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖 金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工商保险费和生育保险费等社会保险费，住 房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利 以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的收益对象计入相关资产成本和费用。 离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利包括养老保险、 年金、失业保险、其他离职后福利。 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是 指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规 章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定资产费用后，本集团不再 承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职 后福利计划。在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。目前，本集团的离职后福利计划均为设 定提存计划，暂无设定受益计划。 辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日 确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：1）本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 或费用时。 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的 退休年龄，经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于 内退职工，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 29 本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。 15. 预计负债 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是 本集团承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；③该义务的金额 能够可靠地计量。 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 16. 收入确认原则和计量方法 （1）一般原则 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收 入确认原则如下： 1）商品销售收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可 靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认销售商品收入的实现。如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收 的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允 价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2）提供劳务收入 本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本 集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供 劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已 完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本 的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的 劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补 偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 30 3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权收入的实现。 （2）具体原则 本集团的主营业务分为以下五类，其具体类型及确认原则如下： 1）图书销售业务 对外销售由本集团签约教师编篡的法律职业资格考试、法律硕士考试、研究生入学考 试辅导教材及学习资料，收入确认原则为：经出版社出版的拥有 ISBN 号（国际标准书号） 的图书发出后，相关收入及成本的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集 团的情况下，确认销售收入的实现；学习资料印刷完成后按实际成本计入存货，随图书发 出或培训班赠送后结转至营业成本。 2）培训业务 本集团聘请专业教师为法律职业资格考试、法律硕士考试、研究生入学考试考生提供 相关培训，其收入确认原则为：根据培训班的开课进度，相关收入及成本的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入本集团的情况下，确认相应的培训服务收入。 3）酒店餐饮业务 本集团合并范围内吉利大学食堂和纳尔达斯酒店涉及餐饮业务，食堂主要提供餐饮服 务，酒店为开展住宿、餐饮、会议等经营服务，公司根据所提供的住宿管理、餐饮管理、 会议管理、食品销售等收取一定款项。其收入确认原则为：按照相关系统的实际消费，经 确认相关的经济利益很可能流入本集团的情况下，确认相应的酒店客房收入和餐饮收入。 4）管理咨询服务业务 ①本集团授权有意向当地考生提供考试培训服务的供应商使用公司品牌并推广公司品 牌相关产品，同时公司为当地培训服务提供商提供市场运作和教学管理方面的咨询服务， 公司根据所提供的品牌使用、管理咨询等业务收取一定收入。 ②本集团为律师事务所提供专业外包服务，包括办公场地、办公设备、行政服务、网 站及网页建设与维护、网络设施的提供和管理以及各种增值服务和延伸服务，公司根据所 提供的主业服务等业务收取一定收入。 收入确认原则为：服务协议签订后，在服务期间内，相关的经济利益很可能流入本集 团的情况下，确认相应的管理咨询服务收入。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 31 17. 政府补助 本集团的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其中，与资产相 关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未 明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收 益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关 的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 18. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非 企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 19. 租赁 本集团租赁业务包括办公场所及培训场所的租赁。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 32 或当期损益。 20. 持有待售 (1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类 似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发 生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将 非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产 或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的 非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。 (2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一 年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分 条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待 售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企 业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用 后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 (3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本 集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将 子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 (5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价 值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 33 (7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 (8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 21. 终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独 的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 22. 重要会计政策和会计估计变更 （4） 重要会计政策变更 1）财政部于 2017 年陆续修订印发了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 （财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）和《企业会计准则第 24 号— —套期会计》（财会〔2017〕9 号）（以下简称新金融工具准则），本集团自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行调整，并按照有关的衔接规定进行了 处理。 2）根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕 6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业 会计准则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订。本集团已按要求执行 该通知，并按照通知的衔接规定对比较财务报表进行调整。 合并资产负债表: 受影响的项目 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整数 调整后 资产合计 10,752,035.83 0.00 10,752,035.83 其中：应收账款 0.00 10,752,035.83 10,752,035.83 应收票据及应收账款 10,752,035.83 -10,752,035.83 0.00 负债合计 5,176,685.35 0.00 5,176,685.35 其中：应付账款 0.00 5,176,685.35 5,176,685.35 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 34 受影响的项目 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整数 调整后 应付票据及应付账款 5,176,685.35 -5,176,685.35 0.00 母公司资产负债表: 受影响的项目 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整数 调整后 资产合计 6,118,488.01 0.00 6,118,488.01 其中：应收账款 0.00 6,118,488.01 6,118,488.01 应收票据及应收账款 6,118,488.01 -6,118,488.01 0.00 负债合计 143,003.17 0.00 143,003.17 其中：应付账款 0.00 143,003.17 143,003.17 应付票据及应付账款 143,003.17 -143,003.17 0.00 （5） 重要会计估计变更 无 （6） 2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表: 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： — — — 交易性金融资产 0.00 8,000,000.00 8,000,000.00 其他流动资产 8,608,307.80 608,307.80 -8,000,000.00 母公司资产负债表: 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： — — — 交易性金融资产 0.00 8,000,000.00 8,000,000.00 其他流动资产 8,398,225.65 398,225.65 -8,000,000.00 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 图书销售、咨询服务、培训业务收入、酒 店客房收入、餐饮收入 0%、3%、6%（注 1） 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 35 税种 计税依据 税率 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 注 1：本公司及本公司之子公司杭州厚大教育咨询有限公司、北京厚大轩成图书有限公 司、上海厚大电子商务有限公司、南京大成轩达教育科技有限公司图书销售收入免税。 2. 税收优惠 根据财税[2018]53 号《财政部 国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政 策的通知》规定，本公司、本公司子公司杭州厚大教育咨询有限公司、本公司子公司北京 厚大轩成图书有限公司、本公司子公司上海厚大电子商务有限公司、本公司子公司南京大 成轩达教育科技有限公司已向税务局备案，享受在图书零售环节免征增值税的优惠。 根据财政部国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产 租赁和非学历教育等政策的通知》（财税 2016[68]号），“一般纳税人提供非学历教育服务， 可以选择适用简易计税方法按照 3%征收率计算应纳税额”。本公司子公司杭州厚大教育咨询 有限公司、北京市海淀区厚大培训学校、上海松江区厚大进修学校已备案，培训业务收入 按 3%缴纳增值税。 本公司子公司北京厚大轩成网络科技有限公司于 2017 年 12 月 6 日取得由北京市科学 技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合批准的高新技术 企业证书，证书编号：GR201711006043，有效期三年。2017 年 12 月 6 日至 2020 年 12 月 5 日享受 15%的所得税优惠税率。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系 指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 （1）货币资金余额 项目 年末余额 年初余额 库存现金 45,346.91 37,445.76 银行存款 34,774,168.16 20,506,747.60 其他货币资金 0.00 100,000.00 合计 34,819,515.07 20,644,193.36 （2）受限制的货币资金明细 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 36 项目 年末金额 年初金额 保函保证金 0.00 100,000.00 冻结银行存款 0.00 12,500.00 合计 0.00 112,500.00 2. 交易性金融资产 项目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 5,000,000.00 8,000,000.00 其中：其他 5,000,000.00 8,000,000.00 3. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 1,206,177.00 28.95 1,206,177.00 100.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,960,380.20 71.05 148,536.91 5.02 2,811,843.29 其中：账龄组合 2,960,380.20 71.05 148,536.91 5.02 2,811,843.29 单项金额不重大并单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 4,166,557.20 100.00 1,354,713.91 — 2,811,843.29 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 1,206,177.00 9.60 1,206,177.00 100.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 11,318,765.72 90.08 566,729.89 5.01 10,752,035.83 其中：账龄组合 11,318,765.72 90.08 566,729.89 5.01 10,752,035.83 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 37 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大并单项计提 坏账准备的应收账款 40,000.00 0.32 40,000.00 100.00 0.00 合计 12,564,942.7 2 100.00 1,812,906.89 — 10,752,035.83 1） 按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 成都厚大电子商务有限公司 1,206,177.00 1,206,177.00 100.00 成都厚大电子商务有限公司拖欠本公司图书款，因涉及纠纷，有较大可能无法收回， 故基于谨慎性全额计提坏账准备。 2） 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,950,022.20 147,501.11 5.00 1-2 年 10,358.00 1,035.80 10.00 合计 2,960,380.20 148,536.91 — （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 2,950,022.20 1-2 年 10,358.00 3-4 年 1,206,177.00 合计 4,166,557.20 （3） 本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用减值损失 1,812,906.89 0.00 418,192.98 40,000.00 1,354,713.91 （4） 本年实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 40,000.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 38 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销 金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否由关 联交易产生 庞顺利 加盟费 40,000.00 预计无法收回 部门审批 否 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 中国政法大学出版社有限责任公 司 2,349,766.75 1 年以内 56.40 117,488.34 成都厚大电子商务有限公司 1,206,177.00 3-4 年 28.95 1,206,177.0 0 中华针刀医师学会 123,910.00 1 年以内 2.97 6,195.50 吉林省兰舍硅藻新材料有限公司 84,110.00 1 年以内 2.02 4,205.50 江苏省交通建设监理协会 83,292.00 1 年以内 2.00 4,164.60 合计 3,847,255.75 — 92.34 1,338,230.9 4 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 14,887,426.89 98.98 13,053,290.29 95.20 1－2 年 153,800.04 1.02 658,633.13 4.80 合计 15,041,226.93 100.00 13,711,923.42 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额 合计数的比例(%) 教师 1 4,506,000.00 1 年以内 29.96 教师 2 2,975,672.65 1 年以内 19.78 三河市华烁商贸有限公司 1,723,498.19 1 年以内 11.46 教师 3 453,000.00 1 年以内 3.01 教师 4 450,826.10 1 年以内 3.00 合计 10,108,996.94 — 67.21 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 39 5. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 5,743,450.22 6,163,382.66 合计 5,743,450.22 6,163,382.66 5.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 2,780,459.25 3,267,552.95 备用金 1,256,436.01 612,233.31 代收代付款 1,706,554.96 2,283,596.40 合计 5,743,450.22 6,163,382.66 （2） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 2,653,398.70 1-2 年 1,678,560.25 2-3 年 517,747.27 3-4 年 735,040.00 4-5 年 158,704.00 合计 5,743,450.22 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 财付通支付科技有限公 司 代收 代付 1,107,351.96 1 年以内338,654.25 1-2年768,697.71 19.28 0.00 南京吉华花园酒店有限公司 押金 640,000.00 3-4 年 11.14 0.00 赵伟 备用金 623,807.00 1 年以内 10.86 0.00 上海大学园精英职业技 术培训学校 押金 250,000.00 1-2 年 4.35 0.00 北京市海淀区机电设备 押金 248,123.65 2-3 年 4.32 0.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 40 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 厂 合计 — 2,869,282.61 — 49.95 0.00 6. 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 0.00 0.00 0.00 369,516.88 0.00 369,516.88 库存商品 2,062,558.68 86,969.76 1,975,588.9 2 1,048,892.2 4 52,444.61 996,447.63 合计 2,062,558.68 86,969.76 1,975,588.9 2 1,418,409.1 2 52,444.61 1,365,964.5 1 （2） 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 52,444.61 34,525.15 0.00 0.00 0.00 86,969.76 7. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 增值税留抵税额 36,028.06 42,988.71 预缴其他税费 28,172.98 565,319.09 合计 64,201.04 608,307.80 8. 固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 1,722,339.16 2,710,545.94 固定资产清理 0.00 0.00 合计 1,722,339.16 2,710,545.94 （1） 固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 — — — — 1.年初余额 0.00 7,789,818.80 957,814.79 8,747,633.59 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 41 项目 运输设备 电子设备 办公家具 合计 2.本年增加金额 45,991.15 9,468.40 435,685.30 491,144.85 （1）购置 45,991.15 9,468.40 435,685.30 491,144.85 3.本年减少金额 0.00 67,832.64 0.00 67,832.64 （1）处置或报废 0.00 67,832.64 0.00 67,832.64 4.年末余额 45,991.15 7,731,454.56 1,393,500.09 9,170,945.80 二、累计折旧 — — — — 1.年初余额 0.00 5,580,907.41 456,180.24 6,037,087.65 2.本年增加金额 3,971.97 1,152,831.53 312,179.81 1,468,983.31 （1）计提 3,971.97 1,152,831.53 312,179.81 1,468,983.31 3.本年减少金额 0.00 57,464.32 0.00 57,464.32 （1）处置或报废 0.00 57,464.32 0.00 57,464.32 4.年末余额 3,971.97 6,676,274.62 768,360.05 7,448,606.64 三、减值准备 — — — — 1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 — — — — 1.年末账面价值 42,019.18 1,055,179.94 625,140.04 1,722,339.16 2.年初账面价值 0.00 2,208,911.39 501,634.55 2,710,545.94 9. 无形资产 项目 软件 一、账面原值 — 1.年初余额 45,299.15 2.本年增加金额 0.00 (1)购置 0.00 3.本年减少金额 0.00 (1)处置 0.00 4.年末余额 45,299.15 二、累计摊销 — 1.年初余额 15,099.74 2.本年增加金额 9,059.88 （1）计提 9,059.88 3.本年减少金额 0.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 42 项目 软件 (1)处置 0.00 4.年末余额 24,159.62 三、减值准备 — 1.年初余额 0.00 2.本年增加金额 0.00 （1）计提 0.00 3.本年减少金额 0.00 (1)处置 0.00 4.年末余额 0.00 四、账面价值 — 1.年末账面价值 21,139.53 2.年初账面价值 30,199.41 10. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其 他减少 年末余额 装修费 3,602,498.36 698,047.59 2,378,733.51 0.00 1,921,812.44 消防改造 127,656.22 0.00 102,135.04 0.00 25,521.18 南京纳尔达 斯大酒店资 产使用费 4,576,119.45 0.00 1,307,462.74 0.00 3,268,656.71 合计 8,306,274.03 698,047.59 3,788,331.29 0.00 5,215,990.33 11. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 加速折旧资产 29,006.00 7,251.50 278,069.92 69,517.48 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 1,441,683.67 1,865,351.50 可抵扣亏损 27,561,602.79 27,570,635.71 合计 29,003,286.46 29,435,987.21 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 43 年份 年末金额 年初金额 备注 2020 0.00 0.00 — 2021 0.00 0.00 — 2022 13,668,206.84 19,830,481.06 — 2023 7,029,843.55 7,740,154.65 — 2024 6,863,552.40 0.00 — 合计 27,561,602.79 27,570,635.71 — 12. 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 4,493,735.29 5,175,885.35 1 年-2 年 288,285.00 800.00 合计 4,782,020.29 5,176,685.35 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 教师 5 72,230.81 未到结算期 教师 6 66,966.63 未到结算期 合计 139,197.44 — 13. 预收款项 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 17,614,089.62 14,778,641.19 1 年以上 0.00 4,572.00 合计 17,614,089.62 14,783,213.19 14. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 677,280.17 32,072,312.76 32,498,141.86 251,451.07 离职后福利-设定提存计划 0.00 2,121,419.17 2,121,419.17 0.00 辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 677,280.17 34,193,731.93 34,619,561.03 251,451.07 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 673,075.97 28,088,777.78 28,511,542.68 250,311.07 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 44 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 职工福利费 0.00 1,323,427.66 1,323,427.66 0.00 社会保险费 4.20 1,329,972.67 1,329,976.87 0.00 其中：医疗保险费 0.00 1,169,903.85 1,169,903.85 0.00 工伤保险费 4.20 28,610.39 28,614.59 0.00 生育保险费 0.00 104,672.76 104,672.76 0.00 重大疾病医疗补助金 0.00 26,785.67 26,785.67 0.00 住房公积金 4,200.00 1,038,838.40 1,041,898.40 1,140.00 工会经费和职工教育经费 0.00 291,296.25 291,296.25 0.00 合计 677,280.17 32,072,312.76 32,498,141.86 251,451.07 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 0.00 2,039,478.64 2,039,478.64 0.00 失业保险费 0.00 81,940.53 81,940.53 0.00 合计 0.00 2,121,419.17 2,121,419.17 0.00 15. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 856,685.61 599,202.91 企业所得税 336,795.07 306,829.46 城市维护建设税 73,089.89 55,018.83 个人所得税 11,943.08 1,345,883.51 教育费附加 35,152.86 26,906.57 地方教育费附加 20,595.36 14,493.01 其他税费 3,352.27 3,352.27 合计 1,337,614.14 2,351,686.56 16. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 3,159,635.85 5,108,201.62 合计 3,159,635.85 5,108,201.62 16.1 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 45 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 1,169,501.59 2,475,989.96 保证金 308,935.00 749,773.22 代扣代缴款 40,874.63 16,716.32 其他 145,899.01 885,995.20 计提费用 1,494,425.62 979,726.92 合计 3,159,635.85 5,108,201.62 （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 河北建工集团有限责任公司 73,800.00 未到结算期 重庆龙图教育科技有限公司 15,000.00 保证金 宁夏艺辰教育科技有限公司 15,000.00 保证金 合计 103,800.00 — 17. 股本 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 郭兵 6,975,000.00 0.00 0.00 6,975,000.00 周楠 3,900,000.00 0.00 0.00 3,900,000.00 杨少锋 2,100,000.00 1,305,000.00 0.00 3,405,000.00 李其生 2,850,000.00 0.00 0.00 2,850,000.00 康京草 2,700,000.00 0.00 0.00 2,700,000.00 石晓虹 2,100,000.00 0.00 0.00 2,100,000.00 王芳 1,950,000.00 0.00 0.00 1,950,000.00 杨献美 1,949,000.00 0.00 0.00 1,949,000.00 黄震 1,800,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00 郭俊峰 1,650,000.00 0.00 0.00 1,650,000.00 陈琛 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00 潘亿 1,350,000.00 0.00 0.00 1,350,000.00 刘渊 900,000.00 0.00 0.00 900,000.00 刘凤科 900,000.00 0.00 0.00 900,000.00 孙彪 750,000.00 0.00 0.00 750,000.00 黄占亮 750,000.00 0.00 0.00 750,000.00 刘晶磊 301,000.00 0.00 0.00 301,000.00 周晓红 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 任寰 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 熊焯煜 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 郭轶菲 180,000.00 0.00 0.00 180,000.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 46 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 孙峥 150,000.00 0.00 0.00 150,000.00 鄢梦萱 150,000.00 0.00 0.00 150,000.00 张宜春 90,000.00 0.00 0.00 90,000.00 张影 90,000.00 0.00 0.00 90,000.00 俞秀平 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 周萌 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 彭辉 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 孙爱霞 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 李家琳 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 张婧 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 高文岭 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 李云琦 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 赵峰 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 张宏 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 彭俊 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 白斌 45,000.00 0.00 0.00 45,000.00 宫秋敏 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 姜月华 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 武晨 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 段波 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 郭锋 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 上海成芳投资管理中 心（有限合伙）-上海 成 芳 投 资 管 理 中 心 （有限合伙）新三板 壹号私募证券投资基 金 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 戚康康 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 孙海玲 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 韩笑 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 陆小建 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 卢少锋 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 王凤蕊 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 王灿 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 高伟杰 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 梁成旭 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 石爱珍 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 47 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 韩萍 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 孟汴卡 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 马甜甜 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 王倩倩 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00 黄明生 600,000.00 0.00 600,000.00 0.00 刘宁 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00 徐铭时 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00 张凡 105,000.00 0.00 105,000.00 0.00 合计 38,400,000.00 1,305,000.00 1,305,000.00 38,400,000.00 18. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 27,725,823.51 0.00 0.00 27,725,823.51 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 48 19. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,744,302.88 0.00 0.00 1,744,302.88 20. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 -24,447,095.72 -20,405,753.37 加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00 本年年初余额 -24,447,095.72 -20,405,753.37 加：本年归属于母公司所有者的净利润 351,517.90 -4,041,342.35 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 本年年末余额 -24,095,577.82 -24,447,095.72 21. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： — — — — 培训收入 57,157,677.87 23,686,433.97 52,742,681.43 25,387,286.88 图书销售收入 27,550,813.80 13,551,947.21 48,813,064.63 25,490,044.70 酒店客房收入 13,488,047.53 6,626,845.48 12,514,876.60 6,729,571.45 餐饮收入 4,979,049.84 3,830,898.23 9,454,080.93 5,675,710.91 管理咨询服务收入 9,092,960.45 4,196,028.99 6,853,004.38 2,393,525.97 其他 0.00 0.00 6,193.97 0.00 其他业务： — — — — 出租业务 7,300.00 0.00 0.00 0.00 合计 112,275,849.49 51,892,153.88 130,383,901.94 65,676,139.91 22. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 残保金 249,376.91 0.00 城市维护建设税 202,997.98 151,613.94 教育费附加 89,326.69 67,785.36 地方教育费附加 57,510.37 43,622.23 印花税 5,327.90 0.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 49 项目 本年发生额 上年发生额 其他税费 0.00 30,971.43 合计 604,539.85 293,992.96 23. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 15,754,590.69 24,609,262.36 兼职劳务 8,509,986.27 2,497,173.57 房租物业费 3,560,090.52 3,577,272.40 业务宣传费 3,005,419.55 1,175,579.87 交通费 2,963,214.67 3,407,347.96 技术服务费 2,103,924.17 4,718,451.09 快递费 1,736,086.65 2,569,249.32 差旅费 1,580,776.32 3,927,342.24 折旧费 1,310,292.60 2,004,611.58 维修费 789,618.27 539,089.55 办公费 696,331.01 650,399.28 招待费 614,821.06 1,100,278.36 低值易耗品 323,395.97 155,435.14 培训费 196,629.00 330,760.33 能源费 163,496.75 191,396.01 会务费 76,327.92 188,414.24 其他费用 844,230.66 736,604.49 合计 44,229,232.08 52,378,667.79 24. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,776,618.67 5,122,928.86 劳务费 2,416,469.80 2,364,195.53 咨询服务费 1,801,452.64 1,101,277.67 资产使用费 1,307,462.74 1,720,099.19 差旅费 783,023.26 148,809.75 房租、物业费 598,950.93 1,162,835.17 装修改造费 550,877.50 902,930.97 业务招待费 541,640.84 543,804.71 办公费 417,158.18 299,004.37 存货报废 281,892.06 863,439.49 会议费 211,770.66 217,763.08 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 50 项目 本年发生额 上年发生额 折旧费 159,557.51 301,788.15 培训费 143,708.25 118,565.71 租车费 100,496.03 370,781.90 其他费用 885,304.45 727,680.35 合计 14,976,383.52 15,965,904.90 25. 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,415,730.25 0.00 技术服务费 294,003.35 0.00 合计 2,709,733.60 0.00 26. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 1,549.68 215,204.17 减：利息收入 47,960.70 45,722.33 加：汇兑损失 0.00 0.00 其他支出 834,821.48 726,849.67 合计 788,410.46 896,331.51 27. 其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 进项税加计扣除 70,305.88 0.00 28. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产在持有期间的 投资收益 652,548.48 860,103.69 29. 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 418,192.98 0.00 30. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 0.00 -375,703.04 存货跌价损失 -34,525.15 -52,444.61 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 51 项目 本年发生额 上年发生额 合计 -34,525.15 -428,147.65 31. 资产处置收益（损失以“－”号填列） 项目 本年 发生额 上年 发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益 0.00 1,050.00 0.00 其中:未划分为持有待售的非流动 资产处置收益 0.00 1,050.00 0.00 其中:固定资产处置收益 0.00 1,050.00 0.00 32. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 政府补助 84,433.46 114,040.42 84,433.46 盘盈利得 4.00 20.00 4.00 其他 2,098,162.72 98,230.68 2,098,162.72 合计 2,182,600.18 212,291.10 2,182,600.18 说明：其他项主要包含诉讼赔偿金、供应商解约违约金。 （2） 计入当年损益的政府补助 补助项目 发放 主体 发放 原因 性质 类型 是否影 响当年 盈亏 是否 特殊 补贴 本年发生 金额 上年发 生金额 与资产相关/ 与收益相关 中关村科技 信贷支持资 金 中关村管委会 补助 放贷 补贴 否 否 64,433.46 0.00 与收益相关 鼓励诚信申 报奖励 南京市江宁区人 民政府东山街道 办事处 奖金 税务 奖金 否 否 20,000.00 0.00 与收益相关 合计 － － － － － 84,433.46 0.00 － （3） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 中关村科技信贷支持资金 64,433.46 0.00 与收益相关 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 52 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 南京市江宁区人民政府东山街道 办事处财政所奖励 20,000.00 0.00 与收益相关 个税手续费返还 0.00 34,040.42 与收益相关 2017 年度经济奖励政策资金 0.00 50,000.00 与收益相关 创业带动就业补贴 0.00 30,000.00 与收益相关 合计 84,433.46 114,040.42 － 33. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 9,933.32 0.00 9,933.32 其他 611,931.94 105,626.12 611,931.94 合计 621,865.26 105,626.12 621,865.26 34. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 -12,070.24 7,878.80 递延所得税费用 -62,265.98 -237,212.48 合计 -74,336.22 -229,333.68 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 -257,346.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 -64,336.70 子公司适用不同税率的影响 802,192.08 调整以前期间所得税的影响 -49,535.44 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,977.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,108,375.49 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 280,742.30 所得税费用 -74,336.22 35. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 53 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 194,250.90 1,280,054.51 保证金 731,421.00 352,499.22 利息收入 47,960.70 45,722.33 收到各类押金 260,930.24 1,075,599.09 营业外收入 1,634,764.10 0.00 其他 112,500.00 212,291.10 合计 2,981,826.94 2,966,166.25 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付的期间费用 24,317,689.58 31,960,301.18 保证金 85,000.00 0.00 支付各类押金 243,063.75 0.00 银行手续费 131,896.73 726,849.67 支付员工备用金 1,248,629.99 239,294.04 其他 413,514.46 100,065.07 合计 26,439,794.51 33,026,509.96 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： — — 净利润 -183,010.57 -4,058,130.43 加：资产减值准备 34,525.15 428,147.65 信用减值损失 -418,192.98 0.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,468,983.31 2,306,780.88 无形资产摊销 9,059.88 13,212.29 长期待摊费用摊销 3,788,331.29 4,699,169.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”填列） 0.00 -1,050.00 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 9,933.32 5,561.05 财务费用（收益以“-”填列） 1,549.68 215,204.17 投资损失（收益以“-”填列） -652,548.48 -860,103.69 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -62,265.98 -237,212.48 存货的减少（增加以“-”填列） -644,149.56 97,055.51 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 7,960,577.95 3,021,454.35 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 54 项目 本年金额 上年金额 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -66,975.85 2,300,497.02 其他 0.00 -12,500.00 经营活动产生的现金流量净额 11,245,817.16 7,918,085.75 2.现金及现金等价物净变动情况： — — 现金的年末余额 34,819,515.07 20,531,693.36 减：现金的年初余额 20,531,693.36 25,312,781.36 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 14,287,821.71 -4,781,088.00 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 34,819,515.07 20,531,693.36 其中：库存现金 45,346.91 37,445.76 可随时用于支付的银行存款 34,774,168.16 20,494,247.60 年末现金和现金等价物余额 34,819,515.07 20,531,693.36 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 55 七、 合并范围的变化 无 八、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 根据股东郭兵、周楠、李其生、杨少锋、郭俊峰、潘亿、黄占亮于 2014 年 1 月 1 日签 署的《一致行动人协议》，各方一致同意，在处理有关公司经营发展且根据《公司法》有关 法律法规和《公司章程》需要公司由股东大会、董事会作出决议的事项均应采取一致行动。 故，以上 7 方构成本公司的共同实际控制人，截至 2019 年 12 月 31 日，以上 7 方合计持有 本公司 54.38%。 2. 子公司 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 杭 州 厚 大 教 育 咨 询有限公司 上海、广州、 深圳等 杭州 教育培训 100.00 -- 设立 北 京 厚 大 轩 成 网 络科技有限公司 北京 北京 技术开发、技 术服务 100.00 -- 设立 北 京 厚 大 轩 成 图 书有限公司 北京 北京 出版发行 100.00 -- 设立 北 京 轩 成 餐 饮 管 理有限公司 北京、南京 北京 餐饮服务 100.00 -- 设立 上 海 厚 大 电 子 商 务有限公司 上海 上海 电子商务 100.00 -- 收购 南 京 大 成 轩 达 教 育科技有限公司 南京 南京 教育 100.00 -- 设立 北 京 市 海 淀 区 厚 大培训学校 北京 北京 考试培训 100.00 -- 设立 上 海 松 江 区 厚 大 进修学校 上海 上海 考试培训 -- 100.00 设立 石 河 子 市 厚 大 股 权投资有限公司 石河子 石河子 商务服务业 100.00 -- 设立 郑 州 厚 大 教 育 科 技有限公司 郑州 郑州 软 件和 信息 技术服务业 100.00 -- 设立 北 京 厚 大 律 成 管 北京 北京 商务服务业 -- 100.00 设立 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 56 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 理咨询有限公司 北 京 厚 大 轩 成 企 业 管 理 服 务 有 限 公司 北京 北京 商务服务业 -- 66.00 设立 南 京 纳 尔 达 斯 大 酒店有限公司 南京 南京 酒店经营 -- 100.00 见 说 明 说明：2016 年 11 月 17 日，本公司召开第一届董事会第六次会议审议通过《关于签 订<南京纳尔达斯大酒店承包经营协议>的议案》，协议约定，本公司全资子公司北京轩成餐 饮管理有限公司（以下简称“轩成餐饮公司”）承包经营南京纳尔达斯大酒店有限公司，承 包经营期限为 2016 年 12 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日，总承包费人民币 730 万元，同时 约定我方可在承包经营期内随时收购酒店全部股权，收购价格为未履行期限内我方已预付 给甲方的承包金，现轩成餐饮公司与交易方根据上述协议于 2019 年 1 月 11 日完成了收购。 基于原承包经营协议，轩成餐饮公司承包了纳尔达斯大酒店的整体经营管理权，并将 纳尔达斯大酒店纳入轩成餐饮公司的合并范围。本次投资后公司将原有的承包经营变更为 收购后自主经营，主要为增加经营管理的灵活性，原有的经营内容及项目均未改变。 3. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 浙江之江企业征信服务有限公司 持股 5%以上自然人股东石晓虹控制、担任董事、 高级管理人员或辞任董事、高级管理人员不满 12 个月的公司 北京奇虎360科技有限公司 北京远图科技有限公司 成都奇英科技有限公司 光锐恒宇（北京）科技有限公司 北京万博科思征信服务有限公司 北京奇飞翔艺商务咨询有限公司 北京奇虎信息技术有限公司 上海捷虎网络科技有限公司 北京奇付通科技有限公司 三六零雄安网络安全科技有限公司 天津聚信股权投资管理有限公司 数一教育科技（北京）有限公司 公司共同实际控制人、董事、持股5%以上股东杨 少锋控制、担任董事、高级管理人员的公司 常州市强峰贸易有限公司 公司持股5%以上股东康京草占40%股权的公司 锦州神工半导体股份有限公司 公司董事李仁玉担任董事、独立董事或辞任董事、 独立董事不满12个月的公司 北京天学网教育科技股份有限公司 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 57 其他关联方名称 与本公司关系 北京掌趣科技股份有限公司 成都弘信科技股份有限公司 公司共同实际控制人，现任公司的董事、董事长， 直接持有公司10.16%的股东周楠占10%股权的公 司 周楠 公司实际控制人，现任公司董事、董事长，直接 持有公司10.16%的股权 郭兵 公司实际控制人，现任公司董事、总经理，直接 持有公司18.16%的股权 杨少锋 公司实际控制人，现任公司董事，直接持有公司 8.87%的股权 李其生 公司实际控制人，现任公司董事、副总经理，直 接持有公司7.42%的股权 郭俊峰 公司实际控制人，现任公司董事，直接持有公司 4.30%的股权 黄占亮 公司实际控制人，现任公司董事，直接持有公司 1.95%的股权 潘亿 公司实际控制人，现任公司财务总监、董事会秘 书，直接持有公司3.52%的股权 李仁玉 现任公司董事 殷敏 现任公司监事、监事会主席、股东康京草关系密 切的家庭成员 孟汴卡 现任公司监事，直接持有公司0.039%的股权 张婧 现任公司职工监事，直接持有公司0.16%的股权 康京草 直接持有公司7.03%的股权 石晓虹 直接持有公司5.47%的股权 王芳 直接持有公司5.08%的股权 杨献美 直接持有公司5.08%的股权 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 58 （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 殷敏 稿酬 481,289.40 583,868.96 李仁玉 稿酬 44,924.00 60,384.36 殷敏 课酬等 1,191,300.71 1,231,572.00 李仁玉 课酬 108,000.00 232,000.00 合计 — 1,825,514.11 2,107,825.32 （三） 关联方往来余额 1. 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 殷敏 236,713.45 0.00 应付账款 李仁玉 44,924.00 183,868.96 其他应付款 张婧 77,225.00 0.00 其他应付款 殷敏 30,567.47 0.00 其他应付款 李其生 28,221.92 189,190.54 其他应付款 孟汴卡 15,000.00 0.00 合计 — 432,651.84 373,059.50 2. 预付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 预付款项 殷敏 404,884.44 800,000.00 九、 或有事项 1. 本公司诉北京瑞达成泰教育科技有限公司和北京日报出版社有限公司侵害著作权 纠纷案件 2017 年 10 月 26 日，本公司向北京市海淀区人民法院递交民事起诉状，本公司认为北 京瑞达成泰教育科技有限公司和北京日报出版社有限公司侵害其著作权，向人民法院申请 北京瑞达成泰教育科技有限公司和北京日报出版社有限公司赔偿其损失 5947.54 万元，目 前该案件尚未判决。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 59 2. 本公司诉北京瑞达成泰教育科技有限公司不正当竞争案件 2018 年 4 月 9 日，本公司向北京市海淀区人民法院递交民事起诉状，本公司认为北 京瑞达成泰教育科技有限公司不正当竞争，向人民法院申请北京瑞达成泰教育科技有限公 司赔偿其损失 3000 万元。 2018 年 6 月 7 日，本公司变更诉讼请求，将赔偿金额调整为 8000 万元，目前该案件 尚未判决。 截至 2019 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需披露的其他或有事项。 十、 承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 60 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 1,206,177.00 36.31 1,206,177.00 100.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,115,321.60 63.69 105,766.08 5.00 2,009,555.52 其中：账龄组合 2,115,321.60 63.69 105,766.08 5.00 2,009,555.52 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 3,321,498.60 100.00 1,311,943.08 — 2,009,555.52 (续) 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 1,206,177.00 15.69 1,206,177.00 100.00 0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,440,513.70 83.79 322,025.69 5.00 6,118,488.01 其中：账龄组合 6,440,513.70 83.79 322,025.69 5.00 6,118,488.01 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 40,000.00 0.52 40,000.00 100.00 0.00 合计 7,686,690.70 100.00 1,568,202.69 — 6,118,488.01 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 61 1） 按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 成都厚大电子商务有限公司 1,206,177.00 1,206,177.00 100.00 成都厚大电子商务有限公司拖欠本公司图书款，因涉及纠纷，有较大可能无法收回， 故基于谨慎性全额计提坏账准备。 2） 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,115,321.60 105,766.08 5.00 （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 2,115,321.60 3-4 年 1,206,177.00 合计 3,321,498.60 （3） 本年应账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用减值损失 1,568,202.69 0.00 216,259.61 40,000.00 1,311,943.08 （4） 本年实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 40,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销 金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否由关 联交易产生 庞顺利 加盟费 40,000.00 预计无法收回 部门审批 否 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 62 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 年末余额 中国政法大学出版社有限责任公司 2,115,321.60 1年以内 63.69 105,766.08 成都厚大电子商务有限公司 1,206,177.00 3-4年 36.31 1,206,177.00 合计 3,321,498.60 — 100.00 1,311,943.08 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 48,250,246.20 36,997,938.48 合计 48,250,246.20 36,997,938.48 2.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联方往来款 45,670,543.83 34,439,453.23 押金、保证金 507,189.89 488,120.61 备用金 699,001.56 185,873.74 代收代付款 1,373,510.92 1,884,490.90 合计 48,250,246.20 36,997,938.48 （2） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 22,190,621.96 1-2 年 21,678,204.47 2-3 年 4,381,419.77 合计 48,250,246.20 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 63 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 杭州厚大教育咨询有限 公司广州分公司 关联方 往来款 14,427,903.0 5 1年以内7,746,878.16 1-2年6,681,024.89 29.90 0.00 北京厚大轩成网络科技 有限公司 关联方 往来款 13,144,452.2 2 1年以内5,919,246.42 1-2年4,451,827.72 2-3年2,773,378.08 27.24 0.00 北京轩成餐饮管理有限 公司 关联方 往来款 8,717,378.74 1年以内596,036.98 1-2年8,121,341.76 18.07 0.00 杭州厚大教育咨询有限 公司深圳分公司 关联方 往来款 5,057,079.79 1年以内2,293,505.08 1-2年1,598,617.29 2-3年1,164,957.42 10.48 0.00 北京厚大轩成图书有限 公司 关联方 往来款 2,000,221.69 1年以内 4.15 0.00 合计 — 43,347,035.4 9 — 89.84 0.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 64 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,115,000.00 0.00 18,115,000.00 18,000,000.00 0.00 18,000,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 杭州厚大教育咨询有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 北京厚大轩成网络科技有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 北京市海淀区厚大培训学校 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 北京轩成餐饮管理有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 上海厚大电子商务有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 北京厚大轩成图书有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 南京大成轩达教育科技有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 石河子市厚大股权投资有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 郑州厚大教育科技有限公司 0.00 115,000.00 0.00 115,000.00 0.00 0.00 合计 18,000,000.00 115,000.00 0.00 18,115,000.00 0.00 0.00 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 65 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务: — — — — 图书销售收入 22,853,116.50 16,167,844.72 40,392,361.12 23,692,547.92 培训收入 3,890,913.77 708,245.03 264,001.72 1,810,484.33 管理费收入 8,995,977.18 0.00 7,106,257.96 0.00 其他 0.00 0.00 6,193.97 0.00 合计 35,740,007.45 16,876,089.75 47,768,814.77 25,503,032.25 管理咨询服务收入为向关联方收取的技术服务费，主要提供官网、微信公众号营销及 线上答疑服务等，以及收取的分校加盟费，无直接对应的成本。 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 589,590.17 346,692.03 十四、 财务报告批准 本财务报告于 2020 年 4 月 22 日由本公司董事会批准报出。 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 66 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2019 年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 计入当期损益的政府补助 84,433.46 附注六、32 购买银行理财产品收益 652,548.48 附注六、28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,476,297.46 附注六、32、 33 小计 2,213,279.40 — 减：所得税影响额 27,162.06 — 合计 2,186,117.34 — 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 0.81 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 -4.21 -0.05 -0.05 北京厚大轩成教育科技股份公司 二○二○年四月二十二日 北京厚大轩成教育科技股份公司 2019 年年度报告 67 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室� 北京厚大轩成教育科技股份公司 董事会 二○二○年四月二十三日