838020_2018_科德科技_2018年年度报告_2019-04-11.txt

1 2018 年度报告 科德科技 NEEQ : 838020 广东科德环保科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 3 月，公司向佛山市顺德区德鑫创业投资有限公司定向发行 898,472 股，募集资金共计人民 币 1000 万元。扣除发行费用后用于“年产 6 万吨水性涂料生产”项目建设，具体由公司全资子公司韶 关市科德新材料有限公司实施。 报告期内，公司生产的 KODEST 牌阴极电泳涂料产品经广东省名牌产品推进委员会确认，授予“广 东省名牌产品”称号。 2018 年 5 月 16 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上发 布《2017 年年度权益分派实施公告》。以 2018 年 5 月 22 日为登记日，以公司现有总股本 31,440,137 股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，分红后总股本增至 40,872,178 股。 报告期内，公司获得一项发明专利授权，《一 种抗缩孔剂及含抗缩孔剂的阴极电泳涂料组 合物》专利号：ZL201610366910.0、一项实 用新型专利授权，《减压蒸馏装置及减压蒸 馏系统》专利号：ZL201721212206.6 报告期内，公司研发实验室经中国合格评定 认可委员会评审及相关检测评价，获 CNAS 实验室认可证书（注册号：CNASL10672） 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 科德、科德环保、公司、本公司 指 广东科德环保科技股份有限公司 新辉投资、新辉合伙 指 佛山市新辉投资合伙企业（有限合伙） 东方禅控 指 佛山市东方禅控创业投资企业（有限合伙） 产业金融 指 佛山市产业金融引导基金有限公司 上海子公司、上海瑞君、上海瑞君公司 指 上海瑞君电泳涂料有限公司 上海瑞华 指 上海瑞华贸易有限公司 韶关子公司、韶关科德、韶关公司 指 韶关市科德新材料有限公司 恒绿洁、恒绿洁公司、广东恒绿洁 指 广东恒绿洁涂装科技有限公司 PPG 指 PPG 工业公司,是全球性的制造企业,生产及经营涂料、 玻璃、玻璃纤维及化学品,在世界上位居行业先导地位 BASF、巴斯夫 指 巴斯夫股份公司(BASF),是一家德国的化学公司 立邦 指 日本立邦涂料公司(Nippon Paint),全球重要的汽车漆 供应商及最大的建筑装饰漆供应商之一 关西 指 日本关西涂料公司(Kansai Paint),世界主要油漆和涂 料生产商之一 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 审计机构、会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 广东科德环保科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人的统称 报告期 指 2018 年度 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李文庄、主管会计工作负责人李源生及会计机构负责人（会计主管人员）李源生保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 豁免披露事项及理由 为避免公司商业机密泄露，公司 2018 年年度报告中公司部分供应商及客户名称豁免披露。公司已通过 主办券商向股转系统递交申请，申请并通过了对部分供应商及客户名称的豁免披露 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 电泳涂料主要应用于汽车、工程机械、摩托车、家电等领域,部 分行业受宏观经济波动影响较大。汽车涂料是电泳涂料最重要 的细分领域,汽车行业尤其是商用车的生产和销售对宏观经济 波动较为敏感,若宏观经济下滑,汽车涂料生产企业将出现订单 减少、货款回收速度减缓、甚至资金链断裂等问题,从而对企业 生产经营造成一定程度的影响。 原材料价格波动使毛利率变化的风险 公司产品的主要原材料为环氧树脂等化工类原材料，占总成本 的比重较高。环氧树脂的价格受原油价格涨跌的影响而呈现不 同程度的波动。目前主要原材料价格波动较大，对公司的毛利 率产生不确定性的影响。 技术进步的风险 汽车涂料是公司未来重要的发展方向。汽车涂料属于工业涂料 的高端产品，技术壁垒和市场进入壁垒都很高，目前国内市场 主要被 PPG、BASF、关西涂料、立邦等全球著名涂料企业垄断。 由于行业的特殊性，外资和合资汽车厂在选择涂料供应商时都 会优先选择本国厂家的产品。当前民族品牌汽车的发展为公司 提供了新的发展机遇，但也要求公司在产品技术含量、产品质 量等方面不断提高，适应汽车涂料行业整体向高性能低成本方 6 向发展的竞争趋势，如果公司不能继续加强自己的研发实力和 提高产品质量水平，则可能在越发激烈的市场竞争中处于不利 地位。 应收账款的风险 截至本报告日，公司应收账款余额较高，如果公司下游客户出 现资金紧张或者经营业绩下滑等情况，将带来应收账款增长的 风险。如果应收账款不能及时收回，将影响公司现金流，对公 司营运产生影响。 产能不足的风险 公司设计产能为 11000 吨，报告期内，公司实际产量超过 9000 吨，产能利用率已达 85%。按照公司未来的发展规划，业绩稳步 提升，将面临产能不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东科德环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 KODEST 证券简称 科德科技 证券代码 838020 法定代表人 李文庄 办公地址 佛山市顺德科技工业园五沙工业区新辉路 13 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李源生 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0757-22916155 传真 0757-26627888 电子邮箱 liyuansheng@ 公司网址 联系地址及邮政编码 佛山市顺德科技工业园五沙工业区新辉路 13 号；528333 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总经办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 10 月 12 日 挂牌时间 2016 年 7 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-26 化学原料和化学制品制造业-264 涂料、油墨、颜料 及类似产品制造-2641 涂料制造 主要产品与服务项目 主要从事双组份阴极电泳涂料的研发、制造、销售,并配套销售助 剂、前处理产品 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 40,872,178 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李文庄 实际控制人及其一致行动人 李文庄、孙庆萍 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144060628009483XQ 否 注册地址 佛山市顺德科技工业园五沙工业 区新辉路 13 号 否 注册资本（元） 40,872,178 元 是 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张晓义、谭荣 会计师事务所办公地址 广东省深圳福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 162,859,319.69 150,416,179.37 8.27% 毛利率% 30.03% 38.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,273,557.58 17,177,681.19 -46.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,100,092.52 14,975,018.20 -45.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.54% 22.91% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.33% 19.97% - 基本每股收益 0.23 0.43 -5% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 176,136,320.31 159,935,579.87 10.13% 负债总计 73,474,651.28 76,358,789.18 -3.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 102,661,669.03 83,576,790.69 22.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.51 2.74 -8.39% 资产负债率%（母公司） 36.37% 42.82% - 资产负债率%（合并） 41.71% 47.74% - 流动比率 1.72 1.61 - 利息保障倍数 7.28 13.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,184,921.95 4,616,916.21 98.94% 应收账款周转率 1.98 2.04 - 存货周转率 4.49 4.94 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.13% 14.55% - 营业收入增长率% 8.27% 40.75% - 净利润增长率% -46.01% -3.60% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,872,178.00 30,541,665.00 33.82% 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,171.64 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,504,297.09 委托他人投资或管理资产的损益 314.29 债务重组损益 -245,299.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 123,407.37 非经常性损益合计 1,380,547.13 所得税影响数 207,082.07 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,173,465.06 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项 目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求 11 代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已 经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 7,405,604.59 - 应收账款 81,913,501.80 - 应收票据及应收账款 - 89,319,106.39 应付票据 1,303,408.80 - 应付账款 26,879,864.21 - 应付票据及应付账款 - 28,183,273.01 管理费用 14,926,129.08 10,114,584.49 研发支出 - 4,811,544.59 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 广东科德环保科技股份有限公司是一家专门从事双组份阴极电泳涂料的研发、制造、销售的高新技 术企业，公司产品广泛应用于汽车车身及零部件、五金、家电、农机等领域，具有较强的防腐蚀性能及 环保、耐候及高泳透等专业属性。 公司自成立以来，非常重视新产品、新技术、新工艺的研发工作，不仅取得了省市两级的高性能阴 极电泳涂料与涂装工程技术中心，而且设置了树脂合成实验室、色浆研磨实验室、涂装应用试验室、合 成中试实验室、理化性能检测试验室等十多个实验室。报告期内，公司研发中心实验室取得 CNAS 认可， 具备了按有关国际认可准则开展检测技术的能力。同时，结合实际需求，公司聘请了多位行业专家、教 授作为顾问，与高校院所之间的产学研合作也在持续开展。基于多年的研发投入，公司的产品线愈加丰 富，从常规的电泳涂料，到低温无锡、高锐边防腐、高泳透率、底面合一产品等，基本满足了电泳涂料 所有的应用场景的需求 公司业务销售以直销模式为主，以代理销售为辅。重点围绕新能源汽车行业领域、家电及压缩机行 业领域、汽车零配件及其他五金行业领域等进行开发，派出专业营销技术服务人员在全国各地，以点带 面从事区域市场拓展和技术维护工作，并对重要的项目客户派出常驻人员，进行驻厂服务。对小规模客 户进行定期巡访，及时掌握客户需求并提供相应的技术服务，更多地提供技术支持以提升客户满意度。 截至报告期末，公司共有三家全资子公司，分别是广东恒绿洁涂装科技有限公司、韶关科德新材料 有限公司、上海瑞君电泳涂料有限公司。 广东恒绿洁涂装科技有限公司，注册资本 1000 万元，经营范围为：涂装行业的管理咨询及培训、 项目招投标代理、涂装项目的设计规划、生产施工建设、涂装生产运营管理、一体化服务等等。报告期 内，恒绿洁公司正式运营，其主营的涂装设备业务与我公司电泳涂料业务相互促进和助益，有利于推动 科德涂装一体化布局的进程。 韶关市科德新材料有限公司，注册资本 1000 万元，经营范围为：研发、制造、销售：涂料、化学 试剂和助剂、专项化学用品（以上经营项目不含危险、剧毒品）等等。报告期内，韶关科德处于全面建 设阶段，截至报告期末，韶关公司厂房等一期结构已全面封顶。 上海瑞君电泳涂料有限公司，注册资本 500 万元，经营范围为：销售水性涂料、塑料制品、机械设 备、五金制品、化工原料及产品等等。报告期内，上海瑞君各项营业工作正常运行。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，原材料市场价格不断飙升，涂料行业经营状况严峻艰难、充满挑战。在如此严峻的困境下， 公司本着诚信为本、品质至上的宗旨，扎实内功。建立完善的管理体系，严抓安全生产工作，坚定不移 落实经营目标，始终保持公司稳步发展的态势。 （一）财务状况 报告期内，公司资产总额 176,136,320.31 元，较期初 159,935,579.87 元，增长了 10.13 %，公司 净资产总额 102,661,669.03 元，较期初 83,576,790.69 元，增长了 22.84%。 （二）经营成果情况 2018 年公司实现营业收入 162,859,319.69 元，同比增长 8.27%；实现净利润 9,273,557.57 元， 同比下降 46.01%；每股收益为 0.23 元。 （三）现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 9,184,921.95 元，较去年同期 4,616,916.21 元增 加 98.94%。 （四）经营管理情况 1、报告期内，根据公司发展战略方向，业务开发重点以新能源汽车领域、家电及压缩机等细分领 域深耕细作。实施业务发展与过程管理相结合的管理模式，实行多方面业务齐步并进、多面开花的战略 部署，开发出新的一体化商业运营模式。经过一年来不懈的坚持与攻关，不仅在项目业绩上取得了突破 性进展，而且客户结构亦逐渐得到了改善，令科德品牌的知名度与影响力逐步得到提高。 2、坚持优化工艺配方，有效降低生产成本，提高产品性能的稳定性。建立产品数据库，细化各岗 位职责，完善过程管理。在产品研发上不断积累，报告期内，新增授权一项发明专利，一项实用新型专 利。 3、子公司韶关市科德新材料有限公司，规划建立年产 6 万吨的水性涂料生产基地。报告期内，韶 关科德处于全面建设阶段，截至报告期末，韶关公司厂房等一期结构已全面封顶。 4、子公司广东恒绿洁涂装科技有限公司，打造涂料涂装一体化服务平台。报告期内，通过展会， 逐步整合行业优质配套资源，成功签订了多项合作协议，收获喜人的佳绩。 综上，报告期内，公司整体发展趋势良好，各项经营指标及实施进度，符合年度经营计划。 (二) 行业情况 一、行业发展趋势 阴极电泳涂装技术，由于其涂层的均匀性和优良的耐蚀性以及低污染性等优点，应用领域日益扩大， 已成为涂装领域不可缺少的方法之一。自从第一代阴极电泳涂料开发成功并得到应用以来，经过 50 多 年的发展，国内外阴极电泳涂料的研究和应用领域均发生了很大的变化，已研究开发出了第七代、第八 代乃至第九代产品。水性阴极电泳涂料在减少设备腐蚀、提高泳透力、减少油烟及消除烘烤变黄、降低 固化温度、提高防腐蚀性能等方面已获得了很大的进展。近年来最有代表性的阴极电泳涂料包括厚膜型 阴极电泳涂料、边角覆盖性阴极电泳涂料、耐候性阴极电泳涂料、低温固化型阴极电泳涂料、紫外光固 化阴极电泳涂料和多彩型阴极电泳涂料等。目前，随着环保问题日益成为人们关注的焦点，世界各国相 继制定了一系列环保法规、法律和准则，如美国 66 法规、EPA 污染物控制条例、欧盟 ROHS 指令、REACH 法规等，促使全球涂料业向低毒、无毒、对环境影响最小的方向发展。 阴极电泳涂料属于环境友好型涂料，今后，在阴极电泳涂料涂装新技术开发过程中，涂装工艺应向 着节省能源、降低劳动强度和生产成本、减少环境污染、无重金属、低挥发性有机化合物、VOC、降低 固化温度、高性能化等方向发展。 14 二、行业竞争格局 电泳涂料行业具有较高的技术壁垒、市场进入壁垒、服务壁垒，目前虽然涂料制造厂家较多，但涉 及阴极电泳涂料产品开发并能在汽车工业中规模应用的却屈指可数。目前全球主要的生产商包括北美的 PPG 公司、德国的巴斯夫公司、日本的关西涂料和立邦涂料等公司。在国内，实现了阴极电泳涂料大规 模产业化，且技术水平达到汽车工业要求的，仅有金力泰、本公司等少数几家企业。目前国内自主品牌 电泳涂料在汽车车身的应用尚局限于中低端品牌的汽车领域，随着自主汽车品牌的进一步发展，特别是 新能源汽车的迅速扩张，未来，汽车领域阴极电泳涂料的竞争也将主要集中在本公司及金力泰等少数几 家专业公司。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,232,481.89 2.97% 4,152,031.81 2.60% 26.02% 应 收 票 据 与 应 收账款 92,711,320.82 52.64% 89,319,106.39 55.85% 3.80% 存货 26,584,065.61 15.09% 24,228,638.02 15.15% 9.72% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 13,770,171.76 7.82% 14,427,711.05 9.02% -4.56% 在建工程 15,001,674.80 8.52% 1,899,045.79 1.19% 689.96% 短期借款 36,800,000.00 20.89% 30,840,000.00 19.28% 19.33% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年同期增长了 26.02%，主要是本期吸收投资收到现金 10,000,000.00 元，主要用于子 公司构建资产、无形资产和其他长期资产支出，截止报告期末尚有结余所致。 2、在建工程较上年同期增长了 689.96%，主要是韶关子公司工程基建发生的一期土建、围墙、桩基工程、 设计等费用合计 13,585,385.93 元。 3、短期借款较上年同期增长了 19.33%，主要是上海子公司新增 600 万流动资金贷款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业 收入的 比重 金额 占营业 收入的 比重 营业收入 162,859,319.69 - 150,416,179.37 - 8.27% 15 营业成本 113,949,705.20 92,102,149.20 23.72% 毛利率% 30.03% - 38.77% - - 管理费用 10,518,875.48 6.46% 10,114,584.49 6.72% 4.00% 研发费用 4,883,042.49 3% 4,811,544.59 3.20% 1.49% 销售费用 18,047,112.43 11.08% 18,118,095.31 12.05% -0.39% 财务费用 2,318,857.96 1.42% 2,198,751.13 1.46% 5.46% 资产减值损失 1,965,621.01 1.21% 3,417,478.29 2.27% -42.48% 其他收益 1,372,129.60 0.84% 2,507,380.00 1.67% -45.28% 投资收益 314.29 0.00% 110,401.87 0.07% -99.72% 公 允 价值 变 动收 益 - - 资产处置收益 -390.00 0.00% -14,618.92 -0.01% 97.33% 汇兑收益 - - 营业利润 11,276,952.50 6.92% 20,930,339.19 13.91% -46.12% 营业外收入 129,478.59 0.08% 105,209.97 0.07% 23.07% 营业外支出 253,152.84 0.16% 119,743.85 0.08% 111.41% 净利润 9,273,557.58 5.69% 17,177,681.19 11.42% -46.01% 项目重大变动原因： 1、营业成本较上年同期增加了 21,847,556.00 元,增幅为 23.72%，主要原因为 2018 年全年原材料的平 均采购价格较上年同期均有不同程度的增长，其中主要原材料环氧树脂的涨幅高达 26.99%。 2、资产减值损失较上年同期减少了 1,451,857.29 元，降幅为 42.4%，主要原因为报告期内公司加强对 应收账款结构优化，通过诉讼、催收等方式回收历史应收账款所致。 3、其他收益较上年同期减少了 1,135,250.40 元，降幅为 45.28%，主要原因为上年同期收到新三板政府 补助 1,800,000.00 元而本期无该补助所致。 4、营业利润较上年同期减少 9,653,386.70 元，降幅为 46.12%，主要原因为原材料价格上涨，营业成本 较上年同期增加 23.72%，收入成本增长差异大，营业利润较上年同期大幅减少。 5、净利润较上年同期减少 7,904,123.61 元，降幅为 46.01%，主要原因是： （1）营业收入较上年同期增加了 12,443,140.32 元，但是营业成本较上年同期增加了 21,847,556.00 元，销售毛利大幅减少； （2）销售费用、管理费用、财务费用较上年同期变化不大，营业利润减少导致净利润减少； （3）报告期内回收历史营收账款产生债务重组损失，导致营业外支出较上年同期有所增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 162,133,771.76 149,900,452.05 8.16% 其他业务收入 725,547.93 515,727.32 40.68% 主营业务成本 113,712,744.29 91,966,571.04 23.65% 其他业务成本 236,960.91 135,578.16 74.78% 按产品分类分析： 单位：元 16 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电泳涂料 146,989,259.71 90.26% 136,964,649.37 91.06% 助剂 7,029,166.32 4.32% 7,379,233.88 4.91% 前处理 5,014,779.72 3.08% 4,221,889.21 2.81% 涂装设备 3,100,566.01 1.90% 1,334,679.59 0.89% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内销售 162,133,771.76 99.55 149,900,452.05 99.67 收入构成变动的原因： 报告期内收入构成无重大变动 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 17,525,851.06 10.76% 否 2 客户 2 5,525,180.76 3.39% 否 3 客户 3 4,021,427.85 2.47% 否 4 客户 4 3,583,856.35 2.20% 否 5 客户 5 3,032,425.11 1.86% 否 合计 33,688,741.13 20.68% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 中国石化集团资产经营管理有 限公司巴陵石化分公司 8,353,156.05 7.75% 否 2 供应商 2 上海巴斯夫聚氨酯有限公司 7,970,121.91 7.40% 否 3 供应商 3 7,428,733.96 6.90% 否 4 供应商 4 5,171,451.82 4.80% 否 5 供应商 5 4,332,240.04 4.02% 否 合计 33,255,703.78 30.87% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,184,921.95 4,616,916.21 98.94% 投资活动产生的现金流量净额 -10,140,305.78 -9,383,523.03 8.07% 筹资活动产生的现金流量净额 2,390,895.65 283,593.49 743.07% 17 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 4,568,005.74 元，增幅为 98.94%，主要原因为： （1）销售收入增加，销售回款增多，销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加 13,555,981.58 元；（2）原材料价格上涨，企业毛利率、净利润下降导致支付的各项税费较上年同期减少了 4,800,114.02 元； 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 2,107,302.16 元，增幅为 743.07%，主要原因为： （1）报告期内发行新股，募集资金 10,000,000.00 元；（2）报告期内控股子公司增加流动资金贷款 6,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司设有全资子公司三家，报告期内基本情况如下： 1、韶关市科德新材料有限公司 注册资本为人民币：1,000.00 万元，本公司持股比例 100%，法定 代表人为李文庄，注册经营地： 韶关市武江区。该公司目前尚在基础建设阶段。 2、广东恒绿洁涂装科技有限公司 注册资本为人民币 1,000.00 万元，法定代表人为李文庄，注册 经营地：佛山市顺德区。报告期营业收入：3,572,692.73 元，净利润：-144,743.72 元。 3、上海瑞君电泳涂料有限公司为报告期内非同一控制下收购的企业。注册资本为人民币 500 万元， 法定代表人为方群，注册经营地：上海青浦区。报告期纳入母公司营业收入： 44,493,471.99 元，净利 润：3,609,953.73 元 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未进行委托理财及衍生品投资活动。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表 项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要 求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调 整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 18 (八) 企业社会责任 公司在迅速发展的同时，切实履行社会责任，坚持把发展经济和履行社会责任有机结合，将社会责 任的观念渗透到企业日常经营的各个环节，主要措施如下： （1）近 3 年内，公司实现累计纳税超 2700 万元，为社会、投资者创造了财富价值，同时依法纳税， 切实履行了企业作为社会人、纳税人的社会责任。 （2）公司积极回馈社会，每年组织参加五沙敬老院捐款慰问，并鼓励员工参加义工活动。 （3）努力发展经济，提供更多的就业机会，力所能及的缓解所在省市的就业压力。报告期末，公 司共有员工 147 人，全员参加社会保险，特殊岗位购买商业保险，并在公司内部设立爱心基金，用于帮 扶有需要的员工及家属。 （4）深化并有效贯彻以人为本的管理理念，同时注重公司内外部环境保护。报告期内完善了车间 相关设施，有效改善了一线员工的工作环境。公司以“6S”的先进管理理念为基础，重点培养全体员工 养成良好的工作和生活习惯，有效贯彻执行安全标准化制度。公司对厂内以及周边环境、职工的健康安 全等各方面加强保护，更多地体现了企业的社会责任。 三、 持续经营评价 公司主要生产、销售阴极电泳涂料，已在该行业扎根二十多年。报告期内，公司保持良好的自主经 营能力；会计核算、财务管理、风险控制等公司各项重大内部控制体系运行良好；销售收入持续稳定增 长，盈利良好，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；在电泳漆底面 合一、低温固化等领域，具备技术研发优势，行业领先地位巩固；“科德”品牌已成为国内领先技术的 代表；公司内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。公司和全体员工没有发生违法、违规行为， 未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济波动风险 电泳涂料主要应用于汽车、工程机械、摩托车、家电等领域，部分行业受宏观经济波动影响较大。 汽车涂料是电泳涂料最重要的细分领域，汽车行业尤其是商用车的生产和销售对宏观经济波动较为敏 感，若宏观经济下滑，汽车涂料生产企业将出现订单减少、货款回收速度减缓、甚至资金链断裂等问题， 从而对企业生产经营造成一定程度的影响。 应对措施：公司设立大客户销售部，加大力度对品牌主机厂的业务拓展，与跨国竞争对手实施差异 化的市场战略，在行业细分领域纵深发展。 （二）原材料价格波动使毛利率变化的风险 公司产品的主要原材料为环氧树脂等化工类原材料，占总成本的比重较高。环氧树脂的价格受原油 价格涨跌的影响而呈现不同程度的波动。目前主要原材料价格波动较大，对公司的毛利率产生不确定性 的影响。 应对措施：公司与主要原料供应商建立长期的战略合作伙伴关系，保持供应市场关系稳定；同时， 完善过程管理，优化工艺配方，开发多样化的可替代材料。 19 （三）技术进步风险 在公司的发展规划中，汽车领域是公司的重要发展方向。汽车涂料属于工业涂料的高端产品，技术 壁垒和市场进入壁垒都很高，目前国内市场主要被 PPG、BASF、关西涂料、立邦等全球著名涂料企业垄 断。由于行业的特殊性，外资和合资汽车厂在选择涂料供应商时都会优先选择本国厂家的产品。当前民 族品牌汽车的发展为公司提供了新的发展机遇，但也要求公司在产品技术含量、产品质量等方面不断提 高，适应汽车涂料行业整体向高性能低成本方向发展的竞争趋势，如果公司不能继续加强自己的研发实 力和提高产品质量水平，则可能在越发激烈的市场竞争中处于不利地位。 应对措施:公司将加强自身品牌建设，利用多年的行业地位，整合优势资源，持续加大研发投入， 推出多元化、高附加值产品，满足细分市场的需求，规避同质化竞争。 （四）应收账款回款风险 报告期内，公司应收账款余额较高，如果公司下游客户出现资金紧张或者经营业绩下滑等情况，将 带来应收账款增长的风险。如果应收账款不能及时收回，将影响公司现金流，对公司营运产生影响。 应对措施:公司对信用不达标的客户采取实时控货制度，强化账龄超过 90 天以上客户的供货审批流 程，保障把应收账款风险降至最低范围。把应收账款与业务员薪酬挂钩，促使业务员强化风险意识，适 时与客户保持联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、分析客户拖款征兆，并定期探访客户。 （五）产能不足的风险 公司设计产能为 1.1 万吨，报告期内，公司实际产量超过 9200 吨，产能利用率已达 84%。按照公司 未来的发展规划，业绩稳步提升，将面临产能不足的风险。 应对措施：加快落实韶关市科德新材料有限公司“年产 6 万吨的水性涂料生产项目”的推进，做好 资金规划，严控项目工期。同时，优化客户结构，做好风险把控。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 4,500,000.00 2,850,892.55 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 73,100,000.00 46,717,789.04 21 (三) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时曾做出如下相关承诺： 一、公司控股股东、实际控制人李文庄、孙庆萍夫妇出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺： 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司及其子公司构成竞争的业务 及活动，或拥有与公司及其子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任 何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理 人员或核心技术人员。 2、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 持有公司 5%以上股份的股东和公司全体董事、监事、高级管理人员也做出了上述承诺。 二、公司控股股东和实际控制人均出具了《关于减少及规范关联交易的承诺》，承诺本企业（本人） 目前或未来控制其他企业，该类企业将尽量避免与公司之间产生关联交易事项；对于不可避免发生的关 联交易，将遵守平等、自愿、公平、合理的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。本企 业（本人）将严格遵守公司章程中关于关联交易事项的回避规定，相关关联交易均将严格按照公司关联 交易决策程序进行，确保相关关联交易合法合规，不损害公司及其他股东的合法权益。本企业（本人） 愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 持有公司 5%以上股份的股东和公司全体董事、监事、高级管理人员也做出了上述承诺。 另外，实际控制人李文庄出具承诺：“截至本声明出具之日，本人所欠科德环保所有非经营性占用款 项均已还清，本人承诺本人将严格遵守公司《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《公司 章程》等相关规定，不再以个人名义占用公司资金。” 三、公司在向佛山市顺德区德鑫创业投资有限公司定向发行股票时，公司控股股东、实际控制人承 诺在触发回购条件时，将由其个人对该股票进行回购。报告期内，公司正常经营，未触发回购条件。 报告期内，公司及股东未发生违背上述承诺事项的情况，且公司已制定《承诺管理制度》，将进一 步加强对公司及实际控制人、股东、关联方、其他承诺人的承诺及履行承诺行为的规范，切实保护中小 投资者合法权益。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 厂房、研发大楼、土地 抵押 7,205,130.15 4.09% 抵押借款 总计 - 7,205,130.15 4.09% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,023,415 36.09% 4,291,414 15,314,829 37.47% 其中：控股股东、实际控制 人 5,843,750 19.13% 126,825 5,970,575 14.6% 董事、监事、高管 888,000 2.91% 84,075 972,075 2.38% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,518,250 63.91% 6,039,099 25,557,349 62.53% 其中：控股股东、实际控制 人 16,656,250 54.54% 3,859,375 20,515,625 50.19% 董事、监事、高管 2,862,000 9.37% 54,225 2,916,225 7.13% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,541,665 - 10,330,513 40,872,178 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李文庄 19,875,000 4,336,200 24,211,200 59.2364% 19,378,125 4,833,075 2 高睿 2,625,000 787,500 3,412,500 8.3492% 2,559,375 853,125 3 佛山市新辉投 资合伙企业 （有限合伙） 2,625,000 787,500 3,412,500 8.3492% 2,275,000 1,137,500 4 佛山市产业金 融引导基金有 限公司 2,625,000 787,500 3,412,500 8.3492% 0 3,412,500 5 佛山市东方禅 控创业投资企 业（有限合伙） 1,666,665 500,000 2,166,665 5.3011% 0 2,166,665 合计 29,416,665 7,198,700 36,615,365 89.59% 24,212,500 12,402,865 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 报告期内，公司股东李文庄与佛山市新辉投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人孙庆萍为夫妻关 系。除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为李文庄先生，直接持有公司 59.2364%股份。 李文庄，男，中国国籍，无境外永久居住权，1967 年 10 月出生。1982 年，毕业于容山中学;1993 年至 2015 年任职于科德化工实业有限公司及其前身集体企业，任法定代表人。2015 年 10 月 19 日起， 任广东科德环保科技股份有限公司董事长。 报告期内无变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为李文庄、孙庆萍夫妇，共持有公司 64.39%股份，其中孙庆萍通过新辉合伙间接持 有公司 5.15%股份。报告期内无变动。 实际控制人的基本情况： 李文庄，男，中国国籍，无境外永久居住权，1967 年 10 月出生。1982 年，毕业于容山中学。1993 年至 2015 年任职于科德化工实业有限公司及其前身集体企业，任法定代表人。2015 年 10 月 19 日起， 任广东科德环保科技股份有限公司董事长。 孙庆萍，女，中国国籍，无境外永久居留权，1961 年 7 月出生。1979 年至 1984 年任职于中国银行。 1984 年至 1990 年任职于顺峰企业集团，任财务经理。1993 年至 2015 年 10 月，任科德化工实业有限公 司及其前身集体企业董事。2012 年 10 月 29 日至今，任佛山市新辉投资合伙企业（有限合伙）执行事务 合伙人。2015 年 10 月 19 日起，任广东科德环保科技股份有限公司董事。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 3 月 30 日 2018 年 4 月 4 日 11.13 898,472 10,000,000 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 经 2017 年 12 月 20 日公司第一届董事会第十七次会议、2018 年 1 月 19 日公司 2018 年第一次临时 股东大会审议，公司向佛山市顺德区德鑫创业投资有限公司定向发行 898,472 股普通股股票，每股发行 价格为 11.13 元，共募集资 1000 万元。上述募集资金已由认购对象按认购合同的约定，存入公司名下 中国银行股份有限公司顺德容桂支行营业部 631469606311 账户，并由大华会计师事务所（特殊普通合 伙）审验出具了大华验字【2018】000046 号验资报告。2018 年 3 月 2 日，全国中小企业股份转让系统 出具了《关于广东科德环保科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2018】783 号）。 本次股票发行募集资金用于子公司韶关科德新材料有限公司 6 万吨水性涂料项目建设。截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金人民币 861.34 万元，用于支付韶关项目建设资金，未发生任 何变更募集资金用途的情形。公司已按相关规定真实、准确、完整地披露了公司募集资金的存放及实际 使用情况，公司不存在擅自变更或变相变更募集资金用途的情形；不存在控股股东、实际控制人或其他 关联方占用或转移募集资金的情形；不存在于取得股票发行登记函之前使用募集资金的情形；不存在将 募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资的情形；不 存在将募集资金直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司的情形；不存在将募集资金用于投 资其他具有金融属性的企业的情形；不存在其他募集资金使用上的违规情况。 募集资金具体使用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 10,000,000.00 减：发行费用 190,000.00 加：利息收入扣除手续费净额 12,805.30 二、已使用募集资金 其中：一期土建 2,768,822.00 城建配套 2,435,944.00 围墙工程 900,000.00 设计费用 75,000.00 桩基础 2,256,480.84 25 三、尚未使用的募集资金余额 1,386,558.46 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 保证加抵押借款 广东顺德农村商 业银行股份有限 公司 10,000,000.00 5.22% 2018/4/4-2019/4/3 否 保证加抵押借款 广东顺德农村商 业银行股份有限 公司 10,000,000.00 5.66% 2018/4/4-2019/4/3 否 保证借款 交通银行股份有 限公司佛山分行 2,849,816.06 5.44% 2018/11/8-2019/11/8 否 保证借款 交通银行股份有 限公司佛山分行 5,150,183.94 5.44% 2018/10/26-2019/10/26 否 保证加质押借款 中国银行股份有 限公司顺德分行 3,000,000.00 6.18% 2018/6/11-2019/6/10 否 保证加抵押借款 广东顺德农村商 业银行股份有限 公司 10,000,000.00 5.22% 2017/4/7-2018/4/6 否 保证加抵押借款 广东顺德农村商 业银行股份有限 公司 10,000,000.00 5.66% 2017/4/7-2018/4/6 否 保证借款 广东顺德农村商 业银行股份有限 公司 4,840,000.00 5.66% 2017/10/26-2018/ 10/25 否 保证借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 佛山市顺德支行 3,000,000.00 5.83% 2017/9/15-2018/9 /14 否 保证加抵押借款 中国银行股份有 3,000,000.00 6.09% 2017/4/7-2018/4/6 否 26 限公司顺德容桂 支行 抵押借款 中国建设银行股 份有限公司上海 青浦支行 6,000,000.00 4.785% 2018-3-28/2019-3-28 否 银行承兑汇票 广东顺德农村商 业银行股份有限 公司 484,327.03 2018/12/27-2019/6/27 否 银行承兑汇票 广东顺德农村商 业银行股份有限 公司 329,100.00 2017/11/16-2018/5/15 否 银行承兑汇票 广东顺德农村商 业银行股份有限 公司 974,308.80 2017/9/19-2018/3 /19 否 合计 - 69,627,735.83 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 23 日 0 0 3 合计 0 0 3 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 李文庄 董事长 男 1967 年 10 月 高中 2018 年 10 月 -2021 年 10 月 是 高睿 董事、总经理 男 1962 年 10 月 本科 2018 年 10 月 -2021 年 10 月 是 方群 董事、副总经理 男 1977 年 9 月 本科 2018 年 10 月 -2021 年 10 月 是 李源生 董事、董事会秘 书、财务总监 男 1967 年 12 月 本科 2018 年 10 月 -2021 年 10 月 是 孙庆萍 董事 女 1961 年 7 月 高中 2018 年 10 月 -2021 年 10 月 否 罗声恺 董事 男 1974 年 9 月 本科 2018 年 10 月 -2021 年 10 月 否 李红印 董事 男 1980 年 5 月 本科 2018 年 10 月 -2021 年 10 月 否 陈华良 监事 男 1978 年 12 月 专科 2018 年 10 月 -2021 年 10 月 是 余建云 监事 男 1978 年 9 月 专科 2018 年 10 月 -2021 年 10 月 是 邱彩金 职工代表监事 女 1974 年 8 月 专科 2018 年 10 月 -2021 年 10 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长李文庄与董事孙庆萍为夫妻关系，共同为公司实际控制人。除上述关联关系外，公司董事、 监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人也不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李文庄 董事长 19,875,000 4,336,200 24,211,200 59.2364% 0 高睿 董事、总经理 2,625,000 787,500 3,412,500 8.3492% 0 28 方群 董事、副总经 理 366,000 109,800 475,800 1.1641% 0 合计 - 22,866,000 5,233,500 28,099,500 68.75% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李源生 总经理助理、财务 总监 新任 董事、董事会秘书、财 务总监 工作调整 李红印 无 新任 董事 外部股东委派 陈华良 监事 新任 监事会主席 换届选举 余建云 无 新任 监事 股东提名监事 邱彩金 无 新任 职工代表监事 职工代表大会选举 何愿文 董事、董事会秘书 离任 无 因个人原因离职 黄少菁 财务负责人 离任 无 退休 胡义湘 董事 离任 无 从股东单位离职 王倩雅 监事会主席 换届 在公司担任其他职务 监事会换届 黄小勇 监事 换届 在公司担任其他职务 监事会换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李源生，中国国籍，无境外永久居留权，1967年12月出生，本科学历，MBA研修。1991年07月至1995 年12月任首钢第四建设总公司第四分公司副科长；1996年03月至2000年01月任深圳太太药业股份有限公 司客账部财务副经理；2000年06月至2006年02月任广东振业自动化工程有限公司财务负责人；2006年02 月至2008年06月任广州晋成会计师事务所有限公司审计部高级客户经理；2011年03月至2015年12月任深 圳神州通投资集团下属二级子公司财务总监；2016年01月至2018年10月任广东科德环保科技股份有限公 司总经理助理兼财务总监；2018年10月起任公司第二届董事会董事、董事会秘书及公司财务总监。 李红印，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 5 月出生，毕业于中南大学，法学专业，本科学历。 2004 年 6 月至 2006 年 1 月，三一重工股份有限公司任法务专员；2006 年 2 月至 2008 年 10 月，美的日 用家电集团有限公司任顾问律师；2008 年 10 月至 2010 年 8 月，青海贤成矿业股份有限公司任项目经理； 2010 年 8 月至 2011 年 3 月，广州广电运通金融电子股份有限公司任投资并购经理；2011 年 3 月至 2014 年 7 月，昆吾九鼎投资管理有限公司任项目总监；2014 年 7 月至今佛山市产业金融引导基金有限公司总 经理；2018 年 10 月起担任广东科德环保科技股份有限公司第二届董事会董事，任期三年。 29 余建云，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 9 月出生，毕业于江西理工大学，会计电算化专业， 专科学历。2000 年 8 月至 2001 年 12 月，在河源翡翠志盛集团，任报关员、人事专员；2002 年 2 月至 2006 年 4 月，在广州溢记机械科技公司，任销售经理；2006 年 5 月至 2007 年 6 月，在广州壹嘉机械科 技公司，任副总经理；2007 年 6 月至今，在广东科德环保科技股份有限公司任大客户销售总监；2018 年 10 月起，担任公司第二届监事会监事，任期三年。 邱彩金，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 8 月出生，毕业于湖南商学院，企业管理专业，专 科学历。2002 年 11 月 13 日至今，在广东科德环保科技股份有限公司任职财务部成本会计；2018 年 10 月起，由职工代表大会选举担公司第二届监事会职工代表监事，任期三年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 24 24 研发及技术人员 25 24 营销人员 50 45 行政财务后勤人员 22 19 生产人员 41 35 员工总计 162 147 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 3 本科 35 31 专科 37 34 专科以下 85 79 员工总计 162 147 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 在人力资源管理方面，公司针对行业内的人力资源分布情况、工种比例、薪酬情况等进行分析，根 据分析结果，在着重招聘高素质技术人才的同时，优化人才梯队建设战略，从内部培养各部门关键岗位 员工。 在薪酬管理方面，公司不断完善营销部门、技术服务部门以及研发技术部门的优胜劣汰机制，优化 业绩提成方案，完善绩效考核制度，逐步建立完善的绩效管理体系及薪酬管理机制。 在员工培训方面，公司不断加大培训项目的投入，对不同的部门及岗位，开设有针对性的培训会议， 委托管理咨询服务专家，为公司营销部门人员提供专项的咨询指导服务。同时开设共享平台，各部门内 部每月分享培训资料，营造良好的积极向上的氛围，逐步提高员工的职业素养。 在报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休员工。 30 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 1 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 经第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议审核、2019 年第一次职工代表大会、全员公 示以及第一次临时股东大会审批，公司认定邓仲明为核心员工。 邓仲明，男，1977 年 4 月出生，南昌大学物理化学系硕士学历，2015 年加入公司，现任公司总经 理助理兼生产技术总监。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》 以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人 治理结构，加强内控管理，确保公司运作规范。新增建立了《募集资金管理制度》、《利润分配管理制 度》、《承诺管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披 露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。公司内部控制活动在采购、生产、销 售等各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有 效的控制作用，能够保证财务报告的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、重大违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范地召集、召开股东 大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、 《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他相关法律法规的规定。公司治理机制注重保护股东权益， 能给公司大小股东提供合适的 权益保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经公司董事会评估认为：公司重要的对外收购、对外投资、融资、关联交易等事项均按照《公司法》、 《公司章程》等相关法律法规履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 一、2018 年 1 月 19 日，因股票发行导致注册资本、股份数额及股东情况等事项均发生了变化，对 公司章程进行了修改。 修改前：公司注册资本：30,541,665.00 元 修改后：公司注册资本：31,440,137.00 元，股份数额及股东情况按比例调整。 33 二、2018 年 4 月 12 日，因资本公积转增股本后公司的注册资本、股份数额及股东情况等事项均发 生了变化，对公司章程进行了修改。 修改前：公司注册资本：31,440,137.00 元 修改后：公司注册资本：40,872,178.00 元，股份数额及股东情况按比例调整。 三、2018 年 12 月 28 日，因公司经营范围变更，对公司章程进行了修改。 修改前：公司经营范围：研发、制造、销售：水性涂料（不含 化学危险品）；新材料、新工艺的 水性 涂料研发、制造、销售及技术推广； 国内商业、物资供销业；经营和代理 各类商品及技术的进 出口业务。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动。） 修改后：公司经营范围：研发、制造、销售：水性涂料、助剂、 添加剂（不含化学危险品）；涂 料涂装 生产线一体化运营的技术咨询、售后 维护和技术培训服务；涂料与涂层的 化学和物理性能测 试；国内商业、物 资供销业；经营各类商品及技术的进 出口贸易业务。（依法须经批准的项 目，经 相关部门批准后方可开展经营 活动）。除上述修订外，原《公司章程》其他条款内容保持不变，前述 内容以工商行 政管理部门登记为准。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 《关于<广东科德环保科技股份有限公司 2017 年第一次股票发行方 案（修订版）>的议案》 《关于 2017 年度权益分派预案的议案》 《关于修改<公司章程>的议案》 《关于公司会计政策变更的议案》 《关于任命公司高级管理人员的议案》 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》 《关于新增公司营业范围并修订公司章程的议案》 《关于认定公司核心员工的议案》 《关于选举第二届董事会董事长的议案》以及其他关于换届 选举的议案 监事会 4 《关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的议案》 《关于 2018 年半年度报告的议案》 《关于选举第二届监事会主席的议案》 《关于认定公司核心员工的议案》等等 股东大会 3 《关于<广东科德环保科技股份有限公司 2017 年第一次股票 发行方案（修订版）>的议案》 《关于审议<广东科德环保科技股份有限公司募集资金管理 制度>的议案》 《关于因本次股票发行修订公司章程的议案》 《关于修改<公司章程>的议案》 34 《关于制定公司利润分配管理制度的议案》 《关于制定公司承诺管理制度的议案》 《关于制定年度报告重大差错责任追究制度的议案》等等 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定 的《董事会议事规则》、《股东会议事规则》、《公司章程》等国家法律法规及公司规定，规范公司股 东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序， 结合公司实际情况，注重对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训，按时出席董事会、监 事会、股东大会，认真审议各项议案，并就重大事项形成一致决议，切实维护公司及股东的合法权益。 使公司董事、监事、管理层人员勤勉尽责的履行其义务，全面推行制度化管理，形成了股东大会、董事 会、监事会、管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规要求制定了 《投资者关系管理制度》，并设置了董事会秘书、证券事务代表等专门处理投资者关系的岗位；报告期 内，公司严格依照股转系统及信息披露管理办法的要求，及时、准确、完整、公平地披露相关信息，确 保各外部投资者及时获知公 司最新经营情况；报告期内，公司与投资者沟通过程均严格遵守规范、制 度，未曾泄露公司重大未披露信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立，拥有独立完 整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 1、业务独立 公司的主营业务为阴极电泳涂料的研发、生产和销售，在业务上独立于实际控制人和其他关联方。 35 公司拥有独立完整的技术研发体系、生产管理体系、人员管理体系、财务管理体系与市场营销体系，不 存在与股东之间的同业竞争关系。公司能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任和风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定合法产生；公司的总 经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中领薪；公司 的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司财务人员未在 控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、发明专利技术、实用 新型专利等无形资产。公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均符合公司日常经营活动需要， 不存在损害公司资产的情况。 4、机构独立 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、 运行和管理均独立于控股股东及其控制的其他企业。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立 了独立规范的财务管理体系和会计核算体系，制订了完善的财务会计制度和财务管理制度。公司银行账 户独立，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业混合纳税的情形。公司运作规范，不存在货币资金或 其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用的情况，也不存在为控股股东、实际控制人 及其控制的其它企业提供担保的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司就会计核算、财务管理和风险控制制定了一系列的规章制度，内容包括人力资源管理、财务管 理、研发管理、营销管理、原料采购、行政管理、质量管理等方面，涉及公司生产经营的所有环节，形 成了规范有效的管理体系。公司的财务管理和风险控制制度不存在重大缺陷，可以保证公司生产经营的 有效进行，保证公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进公司经营效率的提高和经营目标的实现， 符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度，执行情况良好。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字【2019】004818 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广东省深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 张晓义、谭荣 会计师事务所是否变更 否 审计报告 大华审字[2019]004818 号 广东科德环保科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东科德环保科技股份有限公司(以下简称科德环保公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科德环保公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科 德环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 科德环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 科德环保公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，科德环保公司管理层负责评估科德环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 37 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科德环保公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督科德环保公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科德环 保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致科德环保公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 6.就科德环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张晓义 中国·北京 中国注册会计师：谭荣 二〇一九年四月十日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 5,232,481.89 4,152,031.81 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 92,711,320.82 89,319,106.39 预付款项 注释 3 182,141.68 2,598,338.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 857,765.79 1,677,093.89 买入返售金融资产 存货 注释 5 26,584,065.61 24,228,638.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 623,948.03 1,089,748.17 流动资产合计 126,191,723.82 123,064,956.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 7 13,770,171.76 14,427,711.05 在建工程 注释 8 15,001,674.80 1,899,045.79 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 9 10,749,873.69 10,892,172.61 开发支出 商誉 注释 10 7,469,585.44 7,469,585.44 长期待摊费用 注释 11 193,725.03 288,364.23 递延所得税资产 注释 12 2,191,965.77 1,893,744.02 其他非流动资产 注释 13 567,600.00 非流动资产合计 49,944,596.49 36,870,623.14 39 资产总计 176,136,320.31 159,935,579.87 流动负债： 短期借款 注释 14 36,800,000.00 30,840,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 15 31,372,866.62 28,183,273.01 预收款项 注释 16 335,610.33 2,832,481.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 17 1,642,950.61 1,399,623.25 应交税费 注释 18 2,702,127.71 2,829,639.36 其他应付款 注释 19 621,096.01 10,273,771.74 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 73,474,651.28 76,358,789.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 73,474,651.28 76,358,789.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 20 40,872,178.00 30,541,665.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 21 12,204,145.46 12,723,337.70 40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 22 4,107,839.57 3,513,817.20 一般风险准备 未分配利润 注释 23 45,477,506.00 36,797,970.79 归属于母公司所有者权益合计 102,661,669.03 83,576,790.69 少数股东权益 所有者权益合计 102,661,669.03 83,576,790.69 负债和所有者权益总计 176,136,320.31 159,935,579.87 法定代表人：李文庄 主管会计工作负责人：李源生 会计机构负责人：李源生 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,806,450.06 2,108,515.35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 1 67,855,077.92 71,443,669.63 预付款项 77,579.21 965,466.63 其他应收款 注释 2 14,818,626.08 1,386,159.12 存货 19,124,606.41 17,288,201.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 26,660.54 800,361.22 流动资产合计 105,709,000.22 93,992,372.95 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 24,400,000.00 24,400,000.00 投资性房地产 固定资产 13,544,256.36 14,011,870.98 在建工程 483,454.42 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,370,875.19 2,339,516.11 开发支出 商誉 41 长期待摊费用 182,358.46 272,597.62 递延所得税资产 1,767,574.12 1,622,870.28 其他非流动资产 非流动资产合计 42,265,064.13 43,130,309.41 资产总计 147,974,064.35 137,122,682.36 流动负债： 短期借款 30,800,000.00 30,840,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 20,769,761.79 21,656,929.99 预收款项 132,207.32 841,784.82 应付职工薪酬 1,170,977.37 1,137,957.14 应交税费 621,865.69 1,805,253.37 其他应付款 324,533.01 2,437,582.34 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 53,819,345.18 58,719,507.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 53,819,345.18 58,719,507.66 所有者权益： 股本 40,872,178.00 30,541,665.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,204,145.47 12,723,337.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,107,839.57 3,513,817.20 一般风险准备 42 未分配利润 36,970,556.14 31,624,354.80 所有者权益合计 94,154,719.17 78,403,174.70 负债和所有者权益合计 147,974,064.35 137,122,682.36 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 24 162,859,319.69 150,416,179.37 其中：营业收入 162,859,319.69 150,416,179.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 152,954,421.08 132,089,003.13 其中：营业成本 注释 24 113,949,705.20 92,102,149.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 25 1,271,206.51 1,326,400.12 销售费用 注释 26 18,047,112.43 18,118,095.31 管理费用 注释 27 10,518,875.48 10,114,584.49 研发费用 注释 28 4,883,042.49 4,811,544.59 财务费用 注释 29 2,318,857.96 2,198,751.13 其中：利息费用 1,776,763.68 1,616,199.66 利息收入 27,544.56 18,146.73 资产减值损失 注释 30 1,965,621.01 3,417,478.29 加：其他收益 注释 31 1,372,129.60 2,507,380.00 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 32 314.29 110,401.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 33 -390.00 -14,618.92 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,276,952.50 20,930,339.19 加：营业外收入 注释 34 129,478.59 105,209.97 减：营业外支出 注释 35 253,152.84 119,743.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,153,278.25 20,915,805.31 减：所得税费用 注释 36 1,879,720.67 3,738,124.12 43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,273,557.58 17,177,681.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,273,557.58 17,177,681.19 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 9,273,557.58 17,177,681.19 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,273,557.58 17,177,681.19 归属于母公司所有者的综合收益总额 9,273,557.58 17,177,681.19 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.43 （二）稀释每股收益 0.23 0.43 法定代表人：李文庄 主管会计工作负责人：李源生 会计机构负责人：李源生 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 116,708,194.62 114,031,393.47 减：营业成本 注释 4 79,515,859.53 67,794,494.17 税金及附加 1,005,130.31 1,113,162.26 销售费用 14,497,517.15 15,343,594.21 管理费用 7,586,440.98 7,445,285.83 研发费用 4,879,394.57 4,807,200.21 财务费用 2,064,722.23 2,189,248.57 44 其中：利息费用 1,563,033.68 1,616,199.66 利息收入 25,241.74 14,010.22 资产减值损失 1,332,374.94 3,120,088.65 加：其他收益 753,529.60 2,507,380.00 投资收益（损失以“－”号填列） 314.29 110,401.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -390.00 -14,618.92 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,580,208.80 14,821,482.52 加：营业外收入 129,268.59 104,556.12 减：营业外支出 252,901.75 95,763.68 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,456,575.64 14,830,274.96 减：所得税费用 516,351.93 2,163,083.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,940,223.71 12,667,191.64 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,940,223.71 12,667,191.64 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.41 （二）稀释每股收益 0.15 0.41 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,392,817.47 80,836,835.89 客户存款和同业存放款项净增加额 45 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 37 2,659,591.89 8,381,382.08 经营活动现金流入小计 97,052,409.36 89,218,217.97 购买商品、接受劳务支付的现金 41,951,825.25 32,676,505.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,488,191.45 15,517,619.79 支付的各项税费 10,062,059.65 14,862,173.67 支付其他与经营活动有关的现金 注释 37 19,365,411.06 21,545,002.51 经营活动现金流出小计 87,867,487.41 84,601,301.76 经营活动产生的现金流量净额 9,184,921.95 4,616,916.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 333.15 110,401.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 10.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 37 800,000.00 33,500,000.00 投资活动现金流入小计 800,343.15 33,610,401.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,940,648.93 11,193,924.90 投资支付的现金 7,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 注释 37 24,300,000.00 投资活动现金流出小计 10,940,648.93 42,993,924.90 投资活动产生的现金流量净额 -10,140,305.78 -9,383,523.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 46 取得借款收到的现金 42,000,000.00 33,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 37 851,704.40 4,897,804.00 筹资活动现金流入小计 52,851,704.40 37,897,804.00 偿还债务支付的现金 36,040,000.00 29,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,908,931.17 1,616,199.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 37 12,511,877.58 6,298,010.85 筹资活动现金流出小计 50,460,808.75 37,614,210.51 筹资活动产生的现金流量净额 2,390,895.65 283,593.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,435,511.82 -4,483,013.33 加：期初现金及现金等价物余额 3,500,327.41 7,983,340.74 六、期末现金及现金等价物余额 注释 38 4,935,839.23 3,500,327.41 法定代表人：李文庄 主管会计工作负责人：李源生 会计机构负责人：李源生 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,396,074.30 59,899,197.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,379,735.86 10,681,694.93 经营活动现金流入小计 71,775,810.16 70,580,891.98 购买商品、接受劳务支付的现金 22,741,079.29 19,778,402.65 支付给职工以及为职工支付的现金 13,826,179.59 13,250,194.20 支付的各项税费 7,968,837.54 11,567,209.86 支付其他与经营活动有关的现金 27,353,340.73 20,169,640.24 经营活动现金流出小计 71,889,437.15 64,765,446.95 经营活动产生的现金流量净额 -113,626.99 5,815,445.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 333.15 110,401.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 10.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 800,000.00 33,500,000.00 投资活动现金流入小计 800,343.15 33,610,401.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,457,412.59 1,447,750.90 投资支付的现金 20,400,000.00 47 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 24,300,000.00 投资活动现金流出小计 2,457,412.59 46,147,750.90 投资活动产生的现金流量净额 -1,657,069.44 -12,537,349.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 36,000,000.00 33,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 651,704.40 4,000,000.00 筹资活动现金流入小计 46,651,704.40 37,000,000.00 偿还债务支付的现金 36,040,000.00 29,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,695,201.17 1,613,317.99 支付其他与筹资活动有关的现金 5,092,810.35 2,848,496.85 筹资活动现金流出小计 42,828,011.52 34,161,814.84 筹资活动产生的现金流量净额 3,823,692.88 2,838,185.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,052,996.45 -3,883,718.84 加：期初现金及现金等价物余额 1,456,810.95 5,340,529.79 六、期末现金及现金等价物余额 3,509,807.40 1,456,810.95 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3054166 5.00 1272333 7.70 351381 7.20 3679797 0.79 8357679 0.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3054166 5.00 1272333 7.70 351381 7.20 3679797 0.79 8357679 0.69 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1033051 3 -519,19 2.24 594022 .37 8,679,5 35.21 1908487 8.34 （一）综合收益总额 9,273,5 57.58 9,273,5 57.58 （二）所有者投入和减少资本 898472. 00 8,912,8 48.76 9,811,3 20.76 1．股东投入的普通股 898472. 00 8,912,8 48.76 9,811,3 20.76 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 49 额 4．其他 （三）利润分配 594022 .37 -594022 .37 1．提取盈余公积 594022 .37 -594022 .37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9432041 .00 -943204 1.00 1.资本公积转增资本（或股本） 9432041 .00 -943204 1.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 4087217 8.00 12,204, 145.46 410783 9.57 45,477 ,506.0 0 1026616 69.03 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3054166 5.00 1272333 7.70 224709 8.04 208870 08.76 663991 09.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3054166 5.00 1272333 7.70 224709 8.04 208870 08.76 663991 09.50 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 126671 9.16 159109 62.03 171776 81.19 （一）综合收益总额 171776 81.19 171776 81.19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 126671 9.16 -12667 19.16 1．提取盈余公积 126671 -12667 51 9.16 19.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3054166 5.00 1272333 7.70 351381 7.20 367979 70.79 835767 90.69 法定代表人：李文庄 主管会计工作负责人：李源生 会计机构负责人：李源生 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30541665 12723337 3513817. 31624354. 78403174. 52 .00 .70 20 80 70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30541665 .00 12723337 .70 3513817. 20 31624354. 80 78403174. 70 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10330513 .00 -519,192 .24 594022.3 7 5,346,201 .34 15751544. 47 （一）综合收益总额 5,940,223 .71 5,940,223 .71 （二）所有者投入和减少资本 898472.0 0 8,912,84 8.76 9,811,320 .76 1．股东投入的普通股 898472.0 0 8,912,84 8.76 9,811,320 .76 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 594022.3 7 -594022.3 7 1．提取盈余公积 594022.3 7 -594022.3 7 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 53 （四）所有者权益内部结转 9432041. 00 -9432041 .00 1.资本公积转增资本（或股本） 9432041. 00 -9432041 .00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40872178 .00 12,204,1 45.46 4107839. 57 36,970,55 6.14 94154719. 17 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30541665 .00 12723337 .70 2247098. 04 20223882. 32 65735983 .06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30541665 12723337 2247098. 20223882. 65735983 54 .00 .70 04 32 .06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1266719. 16 11400472. 48 12667191 .64 （一）综合收益总额 12667191. 64 12667191 .64 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1266719. 16 -1266719. 16 1．提取盈余公积 1266719. 16 -1266719. 16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 55 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30541665 .00 12723337 .70 3513817. 20 31624354. 80 78403174 .70 第 56 页 广东科德环保科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革 广东科德环保科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为顺德市科德 化工实业有限公司，系经佛山市顺德区市场安全监管局核准于1998年10月12日设立的有限责 任公司，取得了注册号440681000038022《企业法人营业执照》。设立时注册资本为人民币 50.00万元，其中李文庄出资人民币35.00万元，占注册资本的70.00%；孙庆萍出资人民币 15.00万元，占注册资本的30.00%。上述出资业经顺德市审计师事务所出具的顺审所验字 [1998]第3036号《验资报告》验证。 2004 年 8 月 16 日，公司名称由顺德市科德化工实业有限公司变更为佛山市顺德区科德 化工实业有限公司。 根据 2009 年 10 月 10 日股东会决议和修改后的公司章程，本公司增加注册资本人民币 250.00 万元，变更后公司注册资本为人民币 300.00 万元，其中李文庄出资人民币 210.00 万元，占注册资本的 70.00%，孙庆萍出资人民币 90.00 万元，占注册资本的 30.00%。本次 增资业经广州正德会计师事务所有限公司出具的正验字（2009）第 0162 号《验资报告》验 证。 2011 年 10 月 25 日，公司名称由佛山市顺德区科德化工实业有限公司变更为广东科德 化工实业有限公司。 根据 2012 年 11 月 30 日股东会决议和修改后的公司章程，本公司增加注册资本人民币 1,450.00 万元，由原股东及新股东以人民币 1,450.00 万元认缴，增资后公司注册资本变更 为 1,750.00 万元。上述出资分两期投入，第一期出资人民币 297.50 万元，于 2012 年 12 月投入，第二期出资人民币 1,152.50 万元，于 2013 年 1 月投入。第一期出资业经佛山市智 信会计师事务所有限公司出具的智信验字（2012）第 N1451 号《验资报告》验证，增资后公 司注册资本变更为人民币 1,750.00 万元,实收资本为人民币 597.50 万元，其中：李文庄出 资人民币 210.00 万元，占注册资本的 12.00%；孙庆萍出资人民币 90.00 万元，占注册资本 的 5.14%；高睿出资人民币 87.50 万元，占注册资本的 5.00%；王倩雅出资人民币 17.50 万 元，占注册资本的 1.00%；黄少菁出资人民币 17.50 万元，占注册资本的 1.00%； 佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙)出资人民币 175.00 万元，占注册资本的 10.00%。 第二期出资业经广东德正有限责任会计师事务所出具的粤德会验字[2013]010 号《验资报 告》验证，增资后公司注册资本变更为人民币 1,750.00 万元，实收资本为人民币 1,750.00 第 57 页 万元，其中：李文庄出资人民币 1,362.50 万元，占注册资本的 77.857%；孙庆萍出资人民 币 90.00 万元，占注册资本的 5.143%；高睿出资人民币 87.50 万元，占注册资本的 5.000%； 王倩雅出资人民币 17.50 万元，占注册资本的 1.000%；黄少菁出资人民币 17.50 万元，占 注册资本的 1.000%；佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙)出资人民币 175.00 万元，占注册 资本的 10.000%。 根据2013年10月10日公司股东李文庄分别与周伟、何愿文签订的《广东科德化工实业有 限公司股权转让合同》，股东李文庄将其持有本公司2.286%的股权分别转让给新股东周伟 1.143%、何愿文1.143%；根据2013年10月10日公司股东孙庆萍与高睿签订的《广东科德化工 实业有限公司股权转让合同》，股东孙庆萍将其持有本公司5.000%的股权转让给高睿；根据 2013年10月10日公司股东李文庄、孙庆萍与方群签订的《广东科德化工实业有限公司股权转 让合同》，股东李文庄和孙庆萍分别将持有本公司1.000%和0.143%的股权转让给新股东方群。 上述股权转让已于2013年10月23日办理了工商变更登记。股权转让后，股东李文庄、高睿、 王倩雅、黄少菁、佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙)、周伟、何愿文和方群分别持有本公 司74.571%、10.000%、1.000%、1.000%、10.000%、1.143%、1.143%、1.143%的股权。 根据2014年9月24日公司股东李文庄与周伟签订的《广东科德化工实业有限公司股权转 让合同》，股东周伟将其持有本公司1.143%的股权转让给李文庄，并于2014年10月14日办理 了工商变更登记。上述股权转让完成后，股东李文庄出资人民币1,325.00万元，占注册资本 的75.714%；高睿出资人民币175.00万元，占注册资本的10.000%；王倩雅出资人民币17.50 万元，占注册资本的1.000%；黄少菁出资人民币17.50万元，占注册资本的1.000%；佛山市 新辉投资合伙企业(有限合伙)出资人民币175.00万元，占注册资本的10.000%；何愿文出资 人民币20.00万元，占注册资本的1.143%；方群出资人民币20.00万元，占注册资本的1.143%。 根据2015年6月12日股东会决议和修改后的公司章程，本公司增加注册资本人民币 175.00万元，变更后公司注册资本为人民币1,925.00万元，其中李文庄出资人民币1,325.00 万元，占注册资本的68.831%；高睿出资人民币175.00万元，占注册资本的9.091%；王倩雅 出资人民币17.50万元，占注册资本的0.909%；黄少菁出资人民币17.50万元，占注册资本的 0.909%；佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙)出资人民币175.00万元，占注册资本的9.091%； 何愿文出资人民币20.00万元，占注册资本的1.039%；方群出资人民币20.00万元，占注册资 本的1.039%；佛山市产业金融引导基金有限公司出资人民币175.00万元，占注册资本的 9.091%。上述出资业经广东德正有限责任会计师事务所出具的粤德会验字[2015]040号《验 资报告》验证。 根据2015年7月29日股东会决议和修改后的公司章程，本公司增加注册资本人民币 111.111万元，变更后公司注册资本为人民币2,036.111万元，其中李文庄出资人民币 1,325.00万元，占注册资本的65.076%；高睿出资人民币175.00万元，占注册资本的8.595%； 王倩雅出资人民币17.50万元，占注册资本的0.859%；黄少菁出资人民币17.50万元，占注册 第 58 页 资本的0.859%；佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙)出资人民币175.00万元，占注册资本的 8.595%；何愿文出资人民币20.00万元，占注册资本的0.982%；方群出资人民币20.00万元， 占注册资本的0.982%；佛山市产业金融引导基金有限公司出资人民币175.00万元，占注册资 本的8.595%；佛山市东方禅控创业投资企业（有限合伙）出资人民币111.111万元，占注册 资本的5.457%。上述出资业经广东德正有限责任会计师事务所出具的粤德会验字[2015]044 号《验资报告》验证。 根据 2015 年 9 月 30 日股东会决议，本公司以 2015 年 7 月 31 日为基准日，将本公司整 体变更为股份有限公司，原股东即为本公司的全体发起人。 根据发起人协议及新修订的公司章程，各股东以其所拥有的截止 2015 年 7 月 31 日本公 司的净资产人民币 43,265,002.70 元，按 1：0.7059 的折股比例，折合股份 30,541,665.00 股，每股面值人民币 1.00 元，共计股本 30,541,665.00 元，净资产中的余额人民币 12,723,337.70 元计入资本公积。 改制后各发起人的持股数量和持股比例如下： 发起人名称 持股数量（股） 持股比例（%） 李文庄 19,875,000 65.076 高睿 2,625,000 8.595 方群 300,000 0.982 何愿文 300,000 0.982 黄少菁 262,500 0.859 王倩雅 262,500 0.859 佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙) 2,625,000 8.595 佛山市产业金融引导基金有限公司 2,625,000 8.595 佛山市东方禅控创业投资企业（有限合伙） 1,666,665 5.457 合计 30,541,665 100.000 上述注册资本变更情况业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字 [2015]000990 号验资报告验证。2015 年 10 月 27 日公司已办理相关的工商变更登记事宜。 2017 年度，公司股东何愿文、方群、王倩雅在全国中小企业股份转让系统进行了股权 转让交易。上述股权转让完成后，本公司的股权结构如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 李文庄 19,875,000 65.075 高 睿 2,625,000 8.595 王倩雅 197,500 0.647 黄少菁 262,500 0.859 何愿文 299,000 0.979 方群 366,000 1.198 佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙) 2,625,000 8.595 佛山市产业金融引导基金有限公司 2,625,000 8.595 第 59 页 佛山市东方禅控创业投资企业（有限合伙） 1,666,665 5.457 合计 30,541,665 100.000 根据本公司 2018 年 1 月 2 日第一届董事会第十八次会议决议、2018 年 1 月 19 日 2018 年第一次临时股东大会决议及修订后的公司章程规定，本公司向佛山市顺德区德鑫创业投资 有限公司（以下简称德鑫创投）发行股票 898,472 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行 认购价格为人民币 11.13 元。经此发行，本公司变更后的注册资本为人民币 31,440,137.00 元。 根据本公司 2018 年 4 月 12 日召开的第一届董事会第二十次会议决议、2018 年 5 月 8 日召开的 2017 年年度股东大会决议规定，本公司以总股本 31,440,137 股为基数，以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后股本总数增至 40,872,178 股，注册资本为人 民币 40,872,178.00 元。 2018 年度，本公司股东李文庄、何愿文等在全国中小企业股份转让系统进行了股权转 让交易。上述股权转让完成后，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的股权结构如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 李文庄 24,211,200.00 59.236 佛山市新辉投资合伙企业(有限 合伙) 3,412,500.00 8.349 佛山市产业金融引导基金有限 公司 3,412,500.00 8.349 高 睿 3,412,500.00 8.349 佛山市东方禅控创业投资企业 （有限合伙） 2,166,665.00 5.301 徐晓兰 1,625,000.00 3.976 佛山市顺德区德鑫创业投资有 限公司 1,168,014.00 2.858 方群 475,800.00 1.164 何愿文 388,700.00 0.951 黄少菁 341,249.00 0.835 王倩雅 256,750.00 0.628 胡义湘 1,300.00 0.003 合计 40,872,178.00 100.00 公司法定代表人为李文庄，注册地址为佛山市顺德科技工业园五沙工业区新辉路 13 号， 统一社会信用代码：9144060628009483XQ，经营期限为 1998 年 10 月 12 日至长期。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司属于涂料行业。 主要产品为： 双组份阴极电泳涂料：黑色阴极电泳涂料、灰色阴极电泳涂料、白色阴极电泳涂料。 助剂：助剂、专用助剂。 第 60 页 前处理产品:中和剂、杀菌剂、磷化液、表面调整剂、脱脂剂、脱脂粉、酸性除油剂。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 10 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，除母公司外具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 韶关市科德新材料有限公司（以下 简称“韶关科德”） 全资子公司 1 100 100 广东恒绿洁涂装科技有限公司 （以下简称“广东恒绿洁”） 全资子公司 1 100 100 上海瑞君电泳涂料有限公司（以下 简称“上海瑞君”） 全资子公司 1 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 第 61 页 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 第 62 页 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 第 63 页 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 第 64 页 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 第 65 页 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 第 66 页 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 第 67 页 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收票据及应收账款、其他应收款等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 第 68 页 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 第 69 页 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 第 70 页 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：本公司将单项金额100万元 以上(含100万元)的应收账款及其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 第 71 页 确定组合的依据： 项目 计提方法 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参 考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 关联方组合 根据其风险特征，不存在减值风险，不计提坏账准备。 关联方组合为本公司合并范围内关联方往来款项。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的比例： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、半成 品、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于 销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 第 72 页 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十一) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，预计出售将在一年内 完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十二) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 第 73 页 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 第 74 页 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 第 75 页 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 第 76 页 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资 单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。 (十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 第 77 页 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差 额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50% 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00% 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19.00% （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 第 78 页 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十四) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 第 79 页 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 第 80 页 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 产权证书 软件 5 年 预计使用情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 第 81 页 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 第 82 页 (十八) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 1． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 5 年 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 第 83 页 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。 公司根据实际情况，对于双组份阴极电泳涂料、助剂、前处理产品销售业务，发货并经 客户收货验收后确认收入。 1． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十二) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 第 84 页 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 第 85 页 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十四) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 第 86 页 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见融资租入资 产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、（十三）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十五) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策变更详见附注四（二十六）。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十六) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债 表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务 报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实 际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活 动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期 间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经 重列后金额 备注 应收票据 7,405,604.59 （7,405,604.59） --- 应收账款 81,913,501.80 （81,913,501.80） --- 应收票据及应收账款 --- 89,319,106.39 89,319,106.39 应付票据 1,303,408.80 （1,303,408.80） --- 应付账款 26,879,864.21 （26,879,864.21） --- 第 87 页 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经 重列后金额 备注 应付票据及应付账款 --- 28,183,273.01 28,183,273.01 管理费用 14,926,129.08 （4,811,544.59） 10,114,584.49 研发支出 --- 4,811,544.59 4,811,544.59 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入 17%、16%、6% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、20% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 不同纳税主体所得税税率说明： 公司名称 税率 备注 本公司 15% 见五、(二) 税收优惠政策及依 据 韶关科德 25% 广东恒绿洁 20% 见五、(二) 税收优惠政策及依 据 上海瑞君 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据 2016 年 11 月 30 日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东 省地方税务局联合下发的编号《GR201644000525》高新技术企业证书，本公司被认定为高新 技术企业，认定有效期为三年，企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日， 公司自 2016 年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策,按照 15%的优惠税率缴纳 企业所得税。故本公司 2018 年度按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。 本公司下属子公司广东恒绿洁根据《财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企 业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77 号)的规定，2018 年度属于小型微利企业， 所得额减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 第 88 页 项目 期末余额 期初余额 库存现金 121,336.23 201,208.24 银行存款 4,814,503.00 3,299,119.17 其他货币资金 296,642.66 651,704.40 合计 5,232,481.89 4,152,031.81 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 146,642.66 651,704.40 定期存款 150,000.00 --- 合计 296,642.66 651,704.40 1、截止 2018 年 12 月 31 日，本公司以人民币 146,642.66 元作为保证金提供质押担保， 在广东顺德农村商业银行股份有限公司开具银行承兑汇票 484,327.03 元，期限到期日为 2019 年 6 月 27 日. 2、编制现金流量表时，已将受限的货币资金从现金及现金等价物余额中扣除。 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 10,153,435.48 7,405,604.59 应收账款 82,557,885.34 81,913,501.80 合计 92,711,320.82 89,319,106.39 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 9,110,151.00 6,431,200.59 商业承兑汇票 1,043,284.48 974,404.00 合计 10,153,435.48 7,405,604.59 2． 期末本公司无已质押的应收票据。 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 39,630,911.51 --- 合计 39,630,911.51 --- 4． 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 银行承兑汇票 100,000.00 合计 100,000.00 （二）应收账款 第 89 页 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 87,554,603.94 92.64 7,048,405.25 8.05 80,506,198.69 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 6,956,767.52 7.36 4,905,080.87 70.51 2,051,686.65 合计 94,511,371.46 100.00 11,953,486.12 12.65 82,557,885.34 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 85,494,922.59 92.77 5,690,441.22 6.66 79,804,481.37 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 6,658,896.49 7.23 4,549,876.06 68.33 2,109,020.43 合计 92,153,819.08 100.00 10,240,317.28 11.11 81,913,501.80 应收账款分类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 71,380,567.58 3,569,028.38 5.00 1-2 年 13,066,818.23 1,306,681.82 10.00 2-3 年 1,335,032.98 400,509.90 30.00 3 年以上 1,772,185.15 1,772,185.15 100.00 合计 87,554,603.94 7,048,405.25 8.05 (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，详见附注九、（二）资产负债 表日存在的重要或有事项。 2.本期计提、收回或者转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,075,246.48 元，本期因债务重组核销的坏账金额为 362,077.64 元。 3.本报告期无实际核销的应收账款。 4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 第 90 页 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例(%) 已计提坏账准备 客户一 非关联方 3,564,350.65 3.77 255,358.89 客户二 非关联方 2,801,571.95 2.96 247,094.07 客户三 非关联方 2,419,671.14 2.56 120,983.56 客户四 非关联方 1,911,521.80 2.02 155,335.68 客户五 非关联方 1,791,122.20 1.90 89,556.11 合计 12,488,237.74 13.21 868,328.31 5.期末应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他关 联方款项。 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 182,141.68 100.00 2,595,708.45 99.90 1 至 2 年 --- --- 2,630.00 0.10 合计 182,141.68 100.00 2,598,338.45 100.00 2． 期末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 857,765.79 1,677,093.89 合计 857,765.79 1,677,093.89 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,420,879.80 100.00 1,563,114.01 64.57 857,765.79 第 91 页 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 2,420,879.80 100.00 1,563,114.01 64.57 857,765.79 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,349,833.37 100.00 1,672,739.48 49.94 1,677,093.89 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 3,349,833.37 100.00 1,672,739.48 49.94 1,677,093.89 其他应收款分类说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 437,789.61 21,889.49 5.00 1-2 年 98,184.08 9,818.41 10.00 2-3 年 505,000.00 151,500.00 30.00 3 年以上 1,379,906.11 1,379,906.11 100.00 合计 2,420,879.80 1,563,114.01 64.57 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 109,625.47 元。 3、 本报告期无实际核销的应收账款 4、其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,839,386.11 2,746,446.11 往来款 444,019.06 8,750.00 其他 137,474.63 594,637.26 合计 2,420,879.80 3,349,833.37 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例（%） 坏账准备 韶关市武江区莞韶甘棠 工业园投资有限公司 保证金及押金 300,000.00 2 至 3 年、 3 至 4 年 12.39 160,000.00 重庆润通科技有限公司 保证金及押金 300,000.00 4 至 5 年 12.39 300,000.00 上海瑞华贸易有限公司 保证金及押金 275,000.00 2 至 3 年 11.36 82,500.00 第 92 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额的比例（%） 坏账准备 诸城市方正机械有限责 任公司 保证金及押金 200,000.00 3 至 4 年 8.26 200,000.00 成都帅潮汽配有限公司 保证金及押金 142,100.00 3 至 4 年 5.87 142,100.00 合计 1,217,100.00 50.27 884,600.00 6、期末其他应收款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 7、期末其他应收款中应收其他关联方款项详见附注八、（四）。 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,018,372.00 --- 6,018,372.00 4,508,723.25 --- 4,508,723.25 周转材料 318,121.58 --- 318,121.58 301,354.64 --- 301,354.64 半成品 1,407,389.12 --- 1,407,389.12 1,658,055.63 5,605.05 1,652,450.58 库存商品 9,395,191.52 --- 9,395,191.52 10,054,577.41 --- 10,054,577.41 发出商品 9,444,991.39 --- 9,444,991.39 7,711,532.14 --- 7,711,532.14 合计 26,584,065.61 --- 26,584,065.61 24,234,243.07 5,605.05 24,228,638.02 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 半成品 5,605.05 --- --- --- 5,605.05 --- --- 合计 5,605.05 --- --- --- 5,605.05 --- --- 3． 截止期末存货无所有权受到限制的情形。 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 623,948.03 --- 预缴所得税 --- 289,748.17 理财产品 --- 800,000.00 合计 623,948.03 1,089,748.17 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 13,770,171.76 14,427,711.05 固定资产清理 --- --- 合计 13,770,171.76 14,427,711.05 第 93 页 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 10,301,664.16 11,847,394.70 2,568,406.95 2,135,166.54 26,852,632.35 2． 本期增加金额 --- 463,896.09 883,448.28 286,366.45 1,633,710.82 购置 --- 87,246.38 883,448.28 68,981.97 1,039,676.63 在建工程转入 --- 376,649.71 --- 217,384.48 594,034.19 3． 本期减少金 额 --- --- --- 44,150.00 44,150.00 处置或报废 --- --- --- 44,150.00 44,150.00 4． 期末余额 10,301,664.16 12,311,290.79 3,451,855.23 2,377,382.99 28,442,193.17 二. 累计折旧 1． 期初余额 3,864,104.33 5,276,730.24 2,016,728.53 1,267,358.20 12,424,921.30 2． 本期增加金额 537,215.52 981,095.30 261,804.21 508,927.58 2,289,042.61 计提 537,215.52 981,095.30 261,804.21 508,927.58 2,289,042.61 3． 本期减少金额 --- --- --- 41,942.50 41,942.50 处置或报废 --- --- --- 41,942.50 41,942.50 4． 期末余额 4,401,319.85 6,257,825.54 2,278,532.74 1,734,343.28 14,672,021.41 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末账面价值 5,900,344.31 6,053,465.25 1,173,322.49 643,039.71 13,770,171.76 2． 期初账面价值 6,437,559.83 6,570,664.46 551,678.42 867,808.34 14,427,711.05 2、本年度计提折旧额 2,289,042.61 元。 3、本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4、本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产。 5、本公司期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提固定资产 减值准备。 6、期末固定资产原值 9,607,884.14 元、账面价值 5,245,582.47 元的房屋建筑物作为 银行借款的抵押物，详见附注六、注释 14。 注释8． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 15,001,674.80 1,899,045.79 工程物资 --- --- 第 94 页 项目 期末余额 期初余额 合计 15,001,674.80 1,899,045.79 （一）在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 机器设备 --- --- --- 483,454.42 --- 483,454.42 韶关厂房 15,001,674.80 --- 15,001,674.80 1,415,591.37 --- 1,415,591.37 合计 15,001,674.80 --- 15,001,674.80 1,899,045.79 --- 1,899,045.79 2、重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定 资产 本期其他减少 期末余额 韶关厂房 1,415,591.37 13,586,083.43 --- --- 15,001,674.80 合计 1,415,591.37 13,586,083.43 --- --- 15,001,674.80 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占预 算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来 源 韶关厂房 11,631.71 12.90 12.90 --- --- --- 自有资 金+募集 合计 11,631.71 12.90 12.90 --- --- --- 3、本公司期末在建工程不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建工程 减值准备。 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 11,404,494.00 564,885.82 11,969,379.82 2． 本期增加金额 --- 223,957.74 223,957.74 购置 --- 223,957.74 223,957.74 3． 本期减少金额 --- --- --- 4． 期末余额 11,404,494.0 788,843.56 12,193,337.56 二. 累计摊销 1． 期初余额 837,857.94 239,349.27 1,077,207.21 2． 本期增加金额 228,089.88 138,166.78 366,256.66 计提 228,089.88 138,166.78 366,256.66 3． 本期减少金额 --- --- --- 4． 期末余额 1,065,947.82 377,516.05 1,443,463.87 第 95 页 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- 四. 账面价值 1． 期初账面价值 10,566,636.06 325,536.55 10,892,172.61 2． 期末账面价值 10,338,546.18 411,327.51 10,749,873.69 2、本年度摊销额 366,256.66 元。 3、本公司期末无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资产 减值准备。 4、期末无形资产中原值 2,721,594.00 元、账面价值 1,959,547.68 元的土地使用权作 为银行借款的抵押物，详见附注六、注释 14。 注释10． 商誉 1． 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 处置 上海瑞君电泳涂料有限公司 7,469,585.44 --- --- 7,469,585.44 合计 7,469,585.44 --- --- 7,469,585.44 2． 商誉说明 2016 年 11 月本公司以 950.00 万元收购非同一控制下企业上海瑞君 100.00%的 股权，合并成本与合并日可辨认净资产公允价值差额形成商誉 7,469,585.44 元。 本公司认为上海瑞君经营正常，期末商誉未发生减值迹象，故未计提减值准备。 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 288,364.23 --- 94,639.20 --- 193,725.03 合计 288,364.23 --- 94,639.20 --- 193,725.03 注释12． 递延所得税资产 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 13,516,274.54 2,183,719.79 11,913,056.76 1,892,903.26 存货跌价准备 --- --- 5,605.05 840.76 第 96 页 未弥补亏损 82,459.80 8,245.98 --- --- 合计 13,598,734.34 2,191,965.77 11,918,661.81 1,893,744.02 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 325.59 --- 合计 325.59 325.59 注释13． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 567,600.00 --- 合计 567,600.00 --- 注释14． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 7,800,000.00 7,840,000.00 抵押借款 6,000,000.00 --- 保证、抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保证、质押借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 36,800,000.00 30,840,000.00 短期借款分类的说明： （1）保证借款 贷款银行 期末余额 担保人 被担保人 交通银行股份有限公司佛山 顺德支行 7,800,000.00 广东顺高投融资担保有限公司、李 文庄、孙庆萍 本公司 合计 7,800,000.00 *交通银行股份有限公司佛山顺德支行借款由广东顺高投融资担保有限公司、李文庄、 孙庆萍提供保证担保，李文庄和孙庆萍以其共同名下的 1 套房产及保证方式为广东顺高投融 资担保有限公司向本公司的担保提供反担保，高睿以保证方式为广东顺高投融资担保有限公 司向本公司的担保提供反担保。 （2）抵押借款 贷款银行 期末余额 借款日期 到期日期 中国建设银行股份有限公司 上海青浦支行 6,000,000.00 2018/3/28 2019/3/28 合计 6,000,000.00 上述借款由徐全华、石宝娟以其共同名义下 1 套房产（沪房地青字（2010）第 012230 号）作为抵押，向中国建设银行股份有限公司上海青浦支行取得的借款。 第 97 页 （3）保证、抵押借款 贷款银行 期末余额 借款日期 到期日期 广东顺德农村商业银行股份有限公司 20,000,000.00 2018/4/4 2019/4/3 合计 20,000,000.00 上述借款由李文庄、孙庆萍、高睿、佛山市新辉投资合伙企业（有限合伙）提供保证担 保，以本公司的房屋及建筑物和土地使用权（粤（2016）顺德区不动产权第 1116016932 号） 作为抵押，向广东顺德农村商业银行股份有限公司取得的借款。 （4）保证、质押借款 贷款银行 期末余额 借款日期 到期日期 中国银行股份有限公司顺德容桂支行 3,000,000.00 2018/6/11 2019/6/10 合计 3,000,000.00 上述借款由李文庄、孙庆萍、高睿提供保证担保，以本公司的专利权证（专利号码： 201210474493.3、201210569687.1、201310065800.7）作为质押，向中国银行股份有限公司 顺德容桂支行取得的借款。 注释15． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 484,327.03 1,303,408.80 应付账款 30,888,539.59 26,879,864.21 合计 31,372,866.62 28,183,273.01 （一）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 484,327.03 1,303,408.80 合计 484,327.03 1,303,408.80 （二）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 25,128,140.64 25,236,331.04 应付工程款 5,760,398.95 229,022.50 应付设备款 --- 167,587.23 运费及其他 --- 1,246,923.44 合计 30,888,539.59 26,879,864.21 1. 期末无账龄超过一年的重要应付账款。 2．期末应付账款中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3.期末应付账款中应付其他关联方款项详见附注八、（四）。 第 98 页 注释16． 预收款项 1.预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 335,610.33 2,832,481.82 合计 335,610.33 2,832,481.82 2.期末无账龄超过一年的重要预收款项。 3． 期末预收款项中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,399,623.25 16,012,836.36 15,792,339.58 1,620,120.03 离职后福利-设定提存计划 --- 866,691.28 843,860.70 22,830.58 合计 1,399,623.25 16,879,527.64 16,636,200.28 1,642,950.61 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,384,993.17 14,136,868.67 13,933,563.85 1,588,297.99 职工福利费 --- 747,772.73 747,772.73 --- 社会保险费 --- 547,817.77 535,844.03 11,973.74 其中：基本医疗保险费 --- 468,519.78 457,876.46 10,643.32 工伤保险费 --- 32,748.58 32,536.80 211.78 生育保险费 --- 46,549.41 45,430.77 1,118.64 住房公积金 --- 264,966.01 260,808.01 4,158.00 工会经费和职工教育经费 14,630.08 315,411.18 314,350.96 15,690.30 合计 1,399,623.25 16,012,836.36 15,792,339.58 1,620,120.03 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 841,817.62 819,547.72 22,269.90 失业保险费 --- 24,873.66 24,312.98 560.68 合计 --- 866,691.28 843,860.70 22,830.58 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,259,514.95 1,089,739.73 企业所得税 1,303,666.07 1,601,847.72 第 99 页 教育费附加 55,966.14 54,486.98 城建税 74,146.86 70,339.56 个人所得税 1,700.28 4,817.67 印花税 6,518.02 8,407.70 环保税 615.39 --- 合计 2,702,127.71 2,829,639.36 注释19． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 --- --- 应付股利 --- --- 其他应付款 621,096.01 10,273,771.74 合计 621,096.01 10,273,771.74 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 396,958.76 597,000.00 关联方资金 --- 9,187,000.00 预提费用 224,137.25 489,771.74 合计 621,096.01 10,273,771.74 2. 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 3.期末其他应付款中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。 4.其他应付款期末余额较期初减少 9,652,675.73 元，减少比例为 93.95%，主要原因 系本年关联方资金已支付完毕。 注释20． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总数 30,541,665.0 0 898,472.00 9,432,041.00 --- --- 10,330,513.0 0 40,872,178. 00 本公司历次股权变更详见附注一、(一)公司历史沿革。 注释21． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 第 100 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 12,723,337.70 8,912,848.76 9,432,041.00 12,204,145.46 合计 12,723,337.70 8,912,848.76 9,432,041.00 12,204,145.46 资本公积增加： 如附注一、公司基本情况（一）所述，本公司发行股份数量 898,472 股，发行价格为 11.13 元/股，计入本公司股本 898,472.00 元，计入资本公积-股本溢价 8,912,848.76 元。 资本公积减少： 2018年5月8日召开的2017年年度股东大会决议规定，本公司以公司总股本31,440,137 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，资本公积减少 9,432,041.00 元。 注释22． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,513,817.20 594,022.37 --- 4,107,839.57 合计 3,513,817.20 594,022.37 --- 4,107,839.57 注释23． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 36,797,970.79 --- 调整期初未分配利润合计数 --- --- 调整后期初未分配利润 36,797,970.79 --- 加：本期归属于母公司股东的净利润 9,273,557.58 --- 减：提取法定盈余公积 594,022.37 母公司净利润的 10.00% 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 --- --- 转作股本的普通股股利 --- --- 期末未分配利润 45,477,506.00 --- 注释24． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 162,133,771.76 113,712,744.29 149,900,452.05 91,966,571.04 其他业务 725,547.93 236,960.91 515,727.32 135,578.16 合计 162,859,319.69 113,949,705.20 150,416,179.37 92,102,149.20 2． 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 第 101 页 电泳涂料 146,989,259.71 104,714,974.32 136,964,649.37 85,452,400.78 助剂 7,029,166.32 3,768,216.71 7,379,233.88 3,471,883.93 前处理 5,014,779.72 2,530,971.96 4,221,889.21 2,196,200.86 涂装设备 3,100,566.01 2,698,581.30 1,334,679.59 846,085.47 合计 162,133,771.76 113,712,744.29 149,900,452.05 91,966,571.04 3． 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 162,133,771.76 113,712,744.29 149,900,452.05 91,966,571.04 合计 162,133,771.76 113,712,744.29 149,900,452.05 91,966,571.04 4． 公司前五名客户的营业收入情况明 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例 客户一 7,724,197.17 4.74% 客户二 5,459,187.60 3.35% 客户三 5,525,180.76 3.39% 客户四 4,342,466.29 2.67% 客户五 3,583,856.35 2.20% 合计 26,634,888.17 16.35% 注释25． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 427,856.81 578,557.95 教育费附加 315,335.86 428,759.79 房产税 212,340.30 106,290.36 土地使用税 231,374.50 131,600.45 印花税 79,546.82 74,933.90 车船使用税 2,969.25 4,349.25 其他 1,782.97 1,908.42 合计 1,271,206.51 1,326,400.12 注释26． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 3,300,538.67 3,019,419.12 运输费 4,855,102.57 4,804,304.41 职工薪酬 6,420,506.88 6,525,952.01 业务招待费 1,358,255.66 1,607,863.44 广告费 101,003.09 206,087.99 车辆费用 187,908.09 254,284.53 第 102 页 办公费 249,885.29 371,565.10 其他费用 1,573,912.18 1,328,618.71 合计 18,047,112.43 18,118,095.31 注释27． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,951,699.13 4,613,228.64 折旧费 508,459.76 548,083.87 无形资产摊销 147,534.66 278,301.43 中介机构费 1,405,254.82 1,318,844.88 保安管理费 283,018.92 285,258.92 办公费 418,550.41 485,154.46 差旅费 615,270.46 792,212.95 维修费 105,128.69 168,566.20 车辆费用 902,945.30 452,983.07 业务招待费 611,374.21 560,017.92 其他 569,639.12 611,932.15 合计 10,518,875.48 10,114,584.49 注释28． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,959,795.17 1,859,394.00 材料投入 1,525,341.69 1,627,987.70 折旧摊销 901,630.36 868,103.71 差旅费 136,848.54 100,889.56 办公费 128,266.04 105,930.76 业务招待费 --- 2,351.00 试验检验费 120,857.38 93,202.65 鉴定费 21,698.11 --- 其他费用 88,605.20 153,685.21 合计 4,883,042.49 4,811,544.59 注释29． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,776,763.68 1,616,199.66 减：利息收入 27,544.56 18,146.73 现金折扣 166,046.53 327,769.05 其他 403,592.31 272,929.15 合计 2,318,857.96 2,198,751.13 注释30． 资产减值损失 第 103 页 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 1,965,621.01 3,417,478.29 合计 1,965,621.01 3,417,478.29 注释31． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,372,129.60 2,507,380.00 合计 1,372,129.60 2,507,380.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 广东省企业研究开发省级财政补助资金 --- 337,100.00 与收益相关 新三板挂牌财政扶持资金 --- 1,800,000.00 与收益相关 佛山市顺德区 2016 年度高新技术企业培育资金 --- 50,000.00 与收益相关 顺德区促进知识产权发展专项资金 --- 20,280.00 与收益相关 2016 年高新技术企业培育补助资金 --- 100,000.00 与收益相关 科技型中小企业技术创新基金 --- 150,000.00 与收益相关 佛山市财政局关于清算 2016 年佛山市高新企业 补助资金 --- 50,000.00 与收益相关 政府扶持资金 618,600.00 --- 与收益相关 专利资助项目 15,000.00 --- 与收益相关 2017 年度商标品牌战略扶持资金 100,000.00 --- 与收益相关 工业产品质量提升扶持资金 40,000.00 --- 与收益相关 2017 年度第二批佛山市科技创新券兑现经费 15,614.00 --- 与收益相关 2017 年研发费用财政补贴 463,300.00 --- 与收益相关 高新技术产品奖励补助 1,000.00 --- 与收益相关 2017 年度第一批佛山市科技创新券兑现经费 3,815.60 --- 与收益相关 经济和科技促进局 2017 年顺德区专利资助经费 30,400.00 --- 与收益相关 2018 年度第一批佛山市科技创新券兑现经费 34,400.00 --- 与收益相关 节能专项资金 50,000.00 --- 与收益相关 合计 1,372,129.60 2,507,380.00 与收益相关 注释32． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助列报项目 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 1,372,129.60 1,372,129.60 详见附注六注释 31 冲减成本费用的政府补助 132,167.49 132,167.49 合计 1,504,297.09 1,504,297.09 2． 冲减成本费用的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 冲减成本费用的项目 第 104 页 2016 年佛山技术型企业风险 补偿贷款利息补贴款 132,167.49 --- 财务费用 合计 132,167.49 --- 注释33． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 314.29 110,401.87 合计 314.29 110,401.87 注释34． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 (390.00) (14,618.92) 合计 (390.00) (14,618.92) 注释35． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 --- 10,350.94 --- 其他 129,478.59 94,859.03 129,478.59 合计 129,478.59 105,209.97 129,478.59 注释36． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 资产报废损失 1,781.64 2,762.78 1,781.64 债务重组损失 245,299.98 --- 245,299.98 其他 2,271.22 96,981.07 2,271.22 对外捐赠支出 3,800.00 20,000.00 3,800.00 合计 253,152.84 119,743.85 253,152.84 注释37． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,177,942.42 3,994,009.67 递延所得税费用 （298,221.75 ） （255,885.55） 合计 1,879,720.67 3,738,124.12 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 11,153,278.25 按适用税率计算的所得税费用 1,672,991.74 子公司适用不同税率的影响 493,064.99 第 105 页 调整以前期间所得税的影响 23,516.73 不可抵扣的成本、费用和损失影响 136,347.30 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 29,206.31 研发费用加计扣除的影响 (475,406.40 ) 所得税费用 1,879,720.67 注释38． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 187,750.24 4,736,504.41 财政补助 1,504,297.09 2,517,730.94 利息收入 27,544.56 18,146.73 押金保证金 940,000.00 1,109,000.00 合计 2,659,591.89 8,381,382.08 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 294,566.45 5,477,979.72 支付费用 17,436,515.91 14,926,800.04 押金保证金 1,593,500.00 1,021,291.70 手续费 34,757.48 34,123.92 捐款及其他 6,071.22 84,807.13 合计 19,365,411.06 21,545,002.51 3． 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到银行理财产品款项 800,000.00 33,500,000.00 合计 800,000.00 33,500,000.00 4． 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付购买银行理财产品款项 --- 24,300,000.00 合计 --- 24,300,000.00 5． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来 200,000.00 4,897,804.00 受限的货币资金 651,704.40 合计 851,704.40 4,897,804.00 6． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 第 106 页 关联方往来 9,387,000.00 5,449,514.00 借款担保费 2,628,234.92 196,792.45 受限的货币资金 296,642.66 651,704.40 中介费用 200,000.00 --- 合计 12,511,877.58 6,298,010.85 注释39． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,273,557.58 17,177,681.19 加：资产减值准备 1,965,621.01 3,417,478.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,289,042.61 2,280,288.46 无形资产摊销 366,256.66 283,107.25 长期待摊费用摊销 94,639.20 94,639.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 390.00 14,618.92 固定资产报废损失 1,781.64 2,762.78 公允价值变动损失 --- --- 财务费用 1,776,763.68 1,616,199.66 投资损失 (314.29) （110,401.87) 递延所得税资产减少 (298,221.75) (255,885.55) 递延所得税负债增加 --- --- 存货的减少 (2,355,427.59) (11,171,154.44 ) 经营性应收项目的减少 (16,484,413.02) (15,403,878.80) 经营性应付项目的增加 12,555,246.22 6,671,461.12 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 9,184,921.95 4,616,916.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,935,839.23 3,500,327.41 减：现金的期初余额 3,500,327.41 7,983,340.74 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 1,435,511.82 (4,483,013.33) 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 第 107 页 一、现金 4,935,839.23 3,500,327.41 其中：库存现金 121,336.23 201,208.24 可随时用于支付的银行存款 4,814,503.00 3,299,119.17 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 4,935,839.23 3,500,327.41 七、 在其他主体中权益 （一） 子公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 韶关科德 韶关 韶关 生产销售 100% 投资设立 广东恒绿洁 佛山 佛山 生产销售 100% 投资设立 上海瑞君 上海 上海 销售 100% 非同一控制下企业合并 八、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 控股股东 持股比例 与本公司关系 李文庄 59.236% 本公司控股股东、董事长 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）子公司情况。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 孙庆萍 本公司控股股东之妻、董事 高 睿 本公司股东、董事、总经理 王倩雅 本公司股东 李源生 财务总监、董事会秘书、董事 黄少菁 本公司股东 方群 本公司股东、董事、副总经理 罗声恺 董事 李红印 董事 邱彩金 监事 余建云 监事 陈华良 监事 佛山市新辉投资合伙企业(有限合伙) 本公司股东 佛山市产业金融引导基金有限公司 本公司股东 佛山市东方禅控创业投资企业（有限合伙） 本公司股东 徐全华 子公司上海瑞君原法定代表人、原股东 第 108 页 徐晓兰 本公司股东、子公司上海瑞君原股东、子公司上海瑞君法定 代表人徐全华之女 石宝娟 子公司上海瑞君原法定代表人、原股东徐全华之妻 徐君兰 子公司上海瑞君原法定代表人徐全华之女 上海瑞华贸易有限公司（以下简称“上海瑞华”） 子公司上海瑞君原法定代表人徐全华之女徐君兰控制的企 业 (四) 关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2. 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海瑞华 销售商品 --- 844,526.50 合计 --- 844,526.50 3. 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海瑞华 采购原材料 --- 3,719,304.30 上海瑞华 委托加工费 2,850,892.55 2,467,902.03 合计 2,850,892.55 6,187,206.33 关联方交易说明：2016 年 9 月 28 日上海瑞君和上海瑞华签订委托代加工合同，合同约 定上海瑞君委托上海瑞华加工生产 RH 型、RJ 型电泳涂料，由上海瑞君负责原辅料及包装桶 的采购、验收、供应，上海瑞华按照上海瑞君的委托内容及要求从事代加工生产，未经上海 瑞君同意，上海瑞华不得擅自为任何第三方加工生产电泳涂料及相关产品，不得擅自向任何 第三方销售电泳涂料及相关产品。上海瑞君以加工费的方式支付上海瑞华生产中产生的所有 费用（含设备折旧、工资、水电、社保、公积金、税收、与相关部门协调生产的费用等）， 加工费单价为人民币 900 元/吨，委托加工合同期限为 15 年，自 2016 年 10 月 1 日至 2031 年 9 月 30 日止。 4. 关联方租赁 本公司下属子公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 上海瑞华 厂房 1,033,462.01 990,990.99 合计 1,033,462.01 990,990.99 5. 关联担保情况 1.本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 李文庄、孙庆萍、高睿、佛山 市新辉投资合伙企业（有限合 伙） 329,100.00 2017/11/16 2018/5/15 是 第 109 页 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 李文庄、孙庆萍、高睿、佛山 市新辉投资合伙企业（有限合 伙） 974,308.80 2017/9/19 2018/3/19 是 李文庄、孙庆萍、高睿 3,000,000.00 2017/9/13 2018/9/14 是 李文庄、孙庆萍反担保 3,000,000.00 2017/9/15 2018/9/14 是 李文庄、孙庆萍、高睿、佛山 市新辉投资合伙企业（有限合 伙） 20,000,000.00 2017/4/7 2018/4/6 是 李文庄、孙庆萍、高睿反担保 4,840,000.00 2017/10/12 2018/10/11 是 李文庄、孙庆萍、高睿、佛山 市新辉投资合伙企业（有限合 伙） 20,000,000.00 2018/4/4 2019/4/3 否 徐全华、石宝娟 6,000,000.00 2018/3/28 2019/3/28 否 李文庄、孙庆萍、高睿 3,000,000.00 2018/6/11 2019/6/10 否 李文庄、孙庆萍、高睿、佛山 市新辉投资合伙企业（有限合 伙） 484,327.03 2018/12/27 2019/6/27 否 李文庄、孙庆萍、高睿反担保 5,150,183.94 2018/10/26 2019/10/25 否 李文庄、孙庆萍、高睿反担保 2,849,816.06 2018/11/8 2019/11/7 否 李文庄、孙庆萍 5,150,183.94 2018/10/26 2019/10/25 否 李文庄、孙庆萍 2,849,816.06 2018/11/8 2019/11/7 否 注：李文庄和孙庆萍以其共同名下的 1 套房产及保证方式为非关联担保方向本公司的担 保提供反担保，高睿以保证方式为非关联担保方向本公司的担保提供反担保。 6. 关联方资金往来款 关联方 本期发生额 上期发生额 收到 支付 收到 支付 徐晓兰 200,000.00 9,387,000.00 4,000,000.00 3,500,000.00 上海瑞华 --- --- 597,804.00 1,649,514.00 徐全华 --- --- 300,000.00 300,000.00 合计 200,000.00 9,387,000.00 4,897,804.00 5,449,514.00 7．关联方应收应付款项 （1）公司应收关联方款项： 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 上海瑞华 275,000.00 82,500.00 275,000.00 27,500.00 合计 275,000.00 82,500.00 275,000.00 27,500.00 注：其他应收款上海瑞华 275,000.00 元系房租押金，该笔款为经营性资金占用。 （2）公司应付关联方款项： 第 110 页 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 上海瑞华 2,256,392.73 4,152,782.97 其他应付款 徐晓兰 --- 9,187,000.00 合计 2,256,392.73 13,339,782.97 注 1：应付账款上海瑞华 2,256,392.73 元系原材料采购款及委托加工费。 九、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 1、抵押资产情况 抵押物 抵押证号 原值(元) 账面价值(元) 厂房、研发大楼、土地 粤（2016）顺德区不动产权第 1116016932 号 12,329,478.14 7,205,130.15 合计 12,329,478.14 7,205,130.15 除存在上述承诺事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重 要承诺事项。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司存在的重要或有事项如下: (1) 柳州市沃柳机械配件有限公司（以下简称“沃柳公司”）系本公司客户，截止 2015 年 1 月，沃柳公司尚欠本公司货款 106,240.00 元、违约金 9,000.00 元,共计 115,240.00 元，本公司将其上诉至柳州市柳南区人民法院。2015 年 1 月 30 日柳州市柳南区人民法院下 达（2015）南民初（二）字第 66 号民事调解书，判决沃柳公司于 2015 年 2 月至 6 月分 5 次向本公司偿还货款。目前，柳州市柳南区人民法院正在执行中。本公司已按期末账面余额 93,240.00 元的全额计提坏账准备。 （2）浙江永隆机械有限公司（以下简称“永隆公司”）系本公司客户，截止 2013 年 7 月，永隆公司尚欠本公司货款 481,538.30 元，本公司将其上诉至浙江省衢州市衢江区人民 法院。2014 年 4 月 11 日浙江省衢州市衢江区人民法院下达（2014）衢商初字第 14 号民事 调解书，判决永隆公司于 2014 年 4 月至 9 月分 6 次向本公司偿还货款。目前永隆公司处于 破产清算中，本公司已申报债权。本公司已按期末账面余额 481,538.30 元全额计提坏账准 备。 （3）青岛顺凌工贸有限公司（以下简称“顺凌公司”）系本公司客户，截止 2014 年 12 月，顺凌公司尚欠本公司货款 204,040.00 元，本公司将其上诉至山东省青岛市黄岛区人民 法院。2015 年 10 月 23 日山东省青岛市黄岛区人民法院下达（2015）黄商初字第 1923 号民 事调解书，判决顺凌公司于 2015 年 11 月至 2016 年 10 月分 12 次向本公司偿还货款。2016 年度本公司已追回部分欠款 65,000.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日账面余额为 139,040.00 元，本公司已全额计提坏账准备。 第 111 页 （4）十堰方鼎汽车部件工贸有限公司（以下简称“方鼎公司”）系本公司客户，截止 2013 年 9 月，方鼎公司尚欠本公司货款 1,208,937.20 元，本公司向十堰仲裁委员会申请仲 裁，2014 年 3 月 3 日十堰仲裁委员会下达（2014）十仲裁字第 007 号仲裁裁决书。裁决方 鼎公司十五日内支付本公司货款 1,208,937.20 元及利息。目前所欠货款正在追讨中。本公 司已按期末账面余额 1,188,949.80 元全额计提坏账准备。 (5)河南赛尔车轮有限公司（以下简称“赛尔公司”）系本公司客户，截止 2015 年 8 月，赛尔公司尚欠本公司货款 867,669.56 元，由于货款到期一直未支付，本公司将其上诉 至河南省博爱县人民法院，2016 年 10 月 8 日河南省博爱县人民法院下达（2016）豫 0822 民初 833 号民事判决书，判决赛尔公司十日内支付本公司货款 873,257.06 元。目前本公司 已申请法院执行，已按期末账面余额 867,669.56 元全额计提坏账准备。 (6) 十堰吉荣工贸有限公司（以下简称“吉荣工贸”）系本公司客户，截止 2015 年 4 月 1 日，吉荣工贸尚欠本公司货款 332,673.66 元，本公司将其上诉至广东省佛山市顺德区 人民法院。2016 年 4 月 12 日佛山市顺德区人民法院下达（2015）佛顺法良民初字第 2552 号民事判决书，判决吉荣工贸于判决发生法律效力之日起 10 日内支付本公司货款 332,673.66 元及违约金。目前所欠货款正在追讨中，期末本公司按账面余额 376,741.16 元 的 50.00%计提坏账准备。 （7）江门市蓬江区泳信涂装有限公司（以下简称“泳信涂装”）系本公司客户，截止 2016 年 4 月 1 日，泳信涂装尚欠本公司货款 294,647.50 元，本公司将其上诉至广东省江门 市蓬江区人民法院。2016 年 9 月 30 日江门市蓬江区人民法院下达（2016）粤 0703 民初 2576 号民事调解书，本公司与泳信涂装达成协议，泳信涂装自 2016 年 10 月起每月 15 日支付 5 万元，直至全部货款清偿完毕。目前所欠货款正在追讨中，期末本公司按账面余额 304,547.50 元的 50.00%计提坏账准备。 （8）邹小洋系本公司客户，截止 2015 年 6 月 25 日，邹小洋尚欠本公司货款 357,788.00 元，本公司将其上诉至广东省佛山市顺德区人民法院。2016 年 10 月 31 日佛山市顺德区人 民法院下达（2016）粤 0606 民初字 15484 号民事判决书，判决邹小洋于判决发生法律效力 之日起 10 日内支付本公司货款 357,788.00 元及违约金。目前所欠货款正在追讨中，期末本 公司按账面余额 359,100.00 元的 50.00%计提坏账准备。 （9）阳江市新力工业有限公司（以下简称“新力工业”）系本公司客户，截止 2015 年 8 月 22 日，新力工业尚欠本公司货款 278,445.00 元，本公司将其上诉至广东省佛山市顺 德区人民法院。2016 年 11 月 10 日佛山市顺德区人民法院下达（2016）粤 0606 民初字 14508 号民事判决书，判决新力工业于判决发生法律效力之日起 10 日内支付本公司货款 332,673.66 元及违约金。目前所欠货款正在追讨中，期末本公司按账面余额 278,445.00 元 的 50.00%计提坏账准备。 （10）重庆市硕典机械有限责任公司（以下简称“硕典机械”）系本公司客户，截止 第 112 页 2015 年 4 月 10 日，硕典机械尚欠本公司货款 88,000.00 元，2017 年 2 月 21 日重庆市江津 区人民法院下达（2016）渝 0116 民初 11670 号民事判决书，判决硕典机械于判决发生法律 效力之日起 10 日内支付本公司货款 88,000.00 元及违约金。目前所欠货款正在追讨中，期 末本公司按账面余额 88,000.00 元全额计提坏账准备。 （11）汝南县广森电动车科技有限公司（以下简称“广森电动车”）系本公司客户，截 止 2016 年 3 月 22 日，广森电动车尚欠本公司货款 44,100.00 元，2016 年 12 月 16 日本公 司将其上诉至广东省佛山市顺德区人民法院。2017 年 3 月 7 日佛山市顺德区人民法院下达 （2016）粤 0606 民初字 14508 号民事判决书，判决广森电动车于判决发生法律效力之日起 5 日内支付本公司货款 377,371.00 元及违约金。目前所欠货款正在追讨中，期末本公司按 账面余额 44,100.00 元的 50.00%计提坏账准备。 （12）洛阳欧科工贸有限公司（以下简称“洛阳欧科”）系本公司客户，截止 2016 年 6 月 20 日，洛阳欧科尚欠本公司货款 366,009.45 元，2016 年 12 月 16 日本公司将其上诉至 广东省佛山市顺德区人民法院。2017 年 5 月 26 日佛山市顺德区人民法院下达（2016）粤 0606 民初字 21545 号民事判决书，判决洛阳欧科于判决发生法律效力之日起 5 日内支付本公司货 款 310,177.50 元及违约金。目前所欠货款正在追讨中，期末本公司按账面余额 320,523.00 元的 100.00%计提坏账准备。 （13） 永康市五金城绿源康休闲车商行（以下简称“五金城绿源康”）系本公司客户， 截止 2017 年 4 月 18 日，五金城绿源康尚欠本公司货款 116,600.00 元，2017 年 4 月 18 日 本公司将其上诉至广东省佛山市顺德区人民法院。2017 年 6 月 19 日佛山市顺德区人民法院 下达（2017）粤 0606 民初字 5699 号民事判决书，判决五金城绿源康于判决发生法律效力之 日起 10 日内支付本公司货款 116,600.00 元及违约金。目前所欠货款正在追讨中，期末本公 司按账面余额 95,633.00 元的 50.00%计提坏账准备。 (14) 根据 2010 年、2014 年本公司（供方）与山东亿成车轮科技有限公司（需方）签 订的工业品购销基本合同，本公司将 248,509.80 元的货款作为铺底资金，当需方累计采购 本公司 200 吨电泳涂料时，本公司铺底货款转为赠送；当需方累计采购量达不到 200 吨而单 方面终止合作，需方须在三个工作日将上述铺底货款一次性付清给供方。截止 2018 年 6 月 30 日，需方累计采购电泳涂料 200.00 吨，本公司期末按铺底资金 248,509.80 元全额计提 坏账准备。 （15）深圳市宝安区松岗嘉和五金制品厂（以下简称“嘉和五金”）系本公司客户，截 止 2017 年 3 月 1 日期末尚有 34,995.00 元货款未支付，2017 年 3 月 1 日本公司将其上诉至 广东省佛山市顺德区人民法院。2017 年 8 月 25 日佛山市顺德区人民法院下达（2017）粤 0606 民初字 2800 号民事判决书，判决嘉和五金于判决发生法律效力之日起 10 日内支付本公司货 款 34,995.00 元及违约金。目前所欠货款正在追讨中，期末本公司按账面余额 47,782.50 元 的 50%计提坏账准备。 第 113 页 （16）泊头市达昌汽车模具冲压有限公司系本公司客户，截止 2017 年 7 月 19 日 尚 有 420,355.00 元货款未支付,2017 年 7 月本公司将其上诉至泊头市人员法院.2017 年 8 月 17 日,河北省泊头市人民法院民事调解书(2017)冀 0981 民初 2025 号调解书约定泊头市达昌 汽车模具冲压有限公司自 2017 年 9 月开始,每月支付本公司 40,000.00 元,直至货款全部偿 还之日止,目前所欠货款正在追讨中,期末本公司按账面余额 120,355.00 元的 50%计提坏账 准备. （17）霸州市三鑫钢管有限公司系本公司客户，截止 2018 年 3 月 1 日期末尚有 508,390.00 元货款未支付，2018 年 3 月 19 日本公司将其上诉至佛山市顺德区人民法院，2018 年 5 月 15 日佛山市顺德区人民法院下达（2018）粤 0606 民初 5265 号民事判决书，判决霸 州市三鑫钢管有限公司于判决发生法律效力之日起 3 日内支付本公司货款 545,190.00 元。 目前所欠货款正在追讨中，期末本公司按账面余额 508,390.00 元的 50%计提坏账准备。 （18）镇江驭盛吉邦车业有限公司（乙方）为本公司客户，根据双方签订的合作协议， 本公司给予乙方的铺底款共 388,000.00 元，此笔款项按签订的协议执行，经检查相关协议， 期末本公司根据乙方执行情况对此笔铺底款共计提 121,447.88 元坏账准备。 （19）安阳县信达电动车厢厂（乙方）为本公司客户，截止 2018 年 12 月 31 日期末尚 有 134,550.00 元货款未支付，2018 年 8 月 1 日本公司将其上诉至佛山市顺德区人民法院， 2018 年 11 月 8 日佛山市顺德区人民法院下达（2018）粤 0606 民初 16955 号民事判决书， 判决安阳县信达电动车厢厂于判决发生法律效力之日起 10 日内支付本公司货款 134,550.00 元。目前所欠货款正在追讨中，期末本公司按账面余额 134,550.00 元的 30%计提坏账准备。 (20) 青岛泰科海表面处理有限公司（乙方）为本公司，根据双方签订的合作协议，本 公司给予乙方的铺底款共 59,345.00 元，此笔款项按协议执行，经检查相关协议，期末本公 司根据乙方执行情况对此笔铺底款共计提 6,747.04 元坏账准备。 (21) 山东正尚车轮科技股份有限公司（乙方）为本公司客户，根据双方签订的合作协 议，本公司给予乙方的铺底款共 113,250.00 元，此笔款项按协议执行，经检查相关协议， 期末本公司根据乙方执行情况对此笔铺底款共计提 41,347.58 元坏账准备。 (22) 安徽省青阳县永兴钢圈制造有限公司（乙方）为本公司客户，根据双方签订的合 作协议，本公司给予乙方的铺底款共 51,684.00 元，此笔款项按相关协议执行，经检查相关 协议，期末本公司根据协议的执行情况对此笔铺底款共计提 5,943.66 元坏账准备。 （23）东莞映山红金属制品有限公司（乙方）为本公司客户，截止 2018 年 12 月 31 日 期末尚有 163,158.40 元货款未支付，2018 年 10 月 19 日本公司将其上诉至佛山市顺德区人 民法院，2018 年 11 月 27 日佛山市顺德区人民法院下达（2018）粤 0606 民初 20173 号民事 判决书，判决东莞映山红金属制品有限公司于判决发生法律效力之日起 10 日内支付本公司 货款 163,158.40 元。目前所欠货款正在追讨中，期末本公司按账面余额 163,158.40 元的 30%计提坏账准备。 第 114 页 （24）东莞市泓心五金制品有限公司（乙方）为本公司客户，截止 2018 年 12 月 31 日 期末尚有 295,787.50 元货款未支付，2018 年 11 月 5 日本公司将其上诉至佛山市顺德区人 民法院，2018 年 12 月 13 日佛山市顺德区人民法院下达（2018）粤 0606 民初 21323 号民事 判决书，判决东莞市泓心五金制品有限公司于判决发生法律效力之日起 10 日内支付本公司 货款 295,787.5 元。目前所欠货款正在追讨中，期末本公司按账面余额 295,787.5 元的 30% 计提坏账准备。 （25）江门金力五金实业有限公司（乙方）为本公司客户，截止 2018 年 12 月 31 日期 末尚有 188,428.00 元货款未支付，2018 年 11 月 27 日本公司将其上诉至佛山市顺德区人民 法院，2018 年 12 月 13 日佛山市顺德区人民法院下达（2018）粤 0606 民初 22961 号民事判 决书，判决江门金力五金实业有限公司于判决发生法律效力之日起 10 日内支付本公司货款 188,428.00 元。目前所欠货款正在追讨中，期末本公司按账面余额 188,428.00 元的 30%计 提坏账准备。 除存在上述或有事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要 或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事 项。 十一、 其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 7,934,137.48 5,911,004.59 应收账款 59,920,940.44 65,532,665.04 合计 67,855,077.92 71,443,669.63 （一） 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,934,137.48 5,911,004.59 合计 7,934,137.48 5,911,004.59 2． 期末公司无已质押的应收票据。 第 115 页 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 38,410,774.06 --- 合计 38,410,774.06 --- 4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （二） 应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 63,277,372.62 90.09 5,408,118.83 8.55 57,869,253.79 （1）账龄分析法组合 63,133,969.93 99.77 5,408,118.83 8.57 57,725,851.10 （2）合并范围内关联方 143,402.69 0.23 --- --- 143,402.69 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 6,956,767.52 9.91% 4,905,080.87 70.51 2,051,686.65 合计 70,234,140.14 100.00% 10,313,199.70 14.68 59,920,940.44 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 68,044,871.53 91.09 4,621,226.92 6.79 63,423,644.61 （1）账龄分析法组合 67,306,295.84 90.10 4,621,226.92 6.87 62,685,068.92 （2）合并范围内关联方 738,575.69 0.99 --- --- 738,575.69 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 6,658,896.49 8.91 4,549,876.06 68.33 2,109,020.43 合计 74,703,768.02 100.00 9,171,102.98 12.28 65,532,665.04 应收应收账款种类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 50,761,448.11 2,538,072.41 5.00 1-2 年 9,785,731.14 978,573.11 10.00 2-3 年 993,310.53 297,993.16 30.00 第 116 页 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 年以上 1,593,480.15 1,593,480.15 100.00 合计 63,133,969.93 5,408,118.83 8.57 （2） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，详见附注九、（二）资产 负债表日存在的重要或有事项。 2、本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,400,484.36 元。 3、期末应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例(%) 已计提坏账准备 客户一 非关联方 3,564,350.65 5.07 255,358.89 客户二 非关联方 2,801,571.95 3.99 247,094.07 客户三 非关联方 2,419,671.14 3.45 120,983.56 客户四 非关联方 1,911,521.80 2.72 155,335.68 客户五 非关联方 1,791,122.20 2.55 89,556.11 合计 12,488,237.74 17.78 868,328.31 5、期末应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 注释 2.其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 14,818,626.08 1,386,159.12 合计 14,818,626.08 1,386,159.12 （一）其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 16,289,253.78 100.00 1,470,627.70 9.03 14,818,626.08 (1)合并范围内关联方 14,285,100.09 87.70 --- --- 14,285,100.09 (2)按账龄分析法 2,004,153.69 12.30 1,470,627.70 73.38 533,525.99 第 117 页 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 16,289,253.78 100.00 1,470,627.70 9.03 14,818,626.08 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,028,586.24 100.00 1,642,427.12 54.23 1,386,159.12 (1)合并范围内关联方 --- --- --- --- --- (2)按账龄分析法 3,028,586.24 100.00 1,642,427.12 54.23 1,386,159.12 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 3,028,586.24 100.00 1,642,427.12 54.23 1,386,159.12 2、其他应收款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 314,063.50 15,703.18 5.00 1-2 年 90,184.08 9,018.41 10.00 2-3 年 220,000.00 66,000.00 30.00 3 年以上 1,379,906.11 1,379,906.11 100.00 合计 2,004,153.69 1,470,627.70 73.38 3、 本期计提、收回或者转回坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 171,799.42 元。 4、其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,703,886.11 2,461,446.11 合并内关联方 14,285,100.09 --- 其他 300,267.58 567,140.13 合计 16,289,253.78 3,028,586.24 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 第 118 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 韶关市武江区莞韶甘棠 工业园投资有限公司 保证金及押 金 300,000.00 2 至 3 年、 3 至 4 年 1.84 160,000.00 重庆润通科技有限公司 保证金及押 金 300,000.00 4 至 5 年 1.84 300,000.00 诸城市方正机械有限责 任公司 保证金及押 金 200,000.00 3 至 4 年 1.23 200,000.00 成都帅潮汽配有限公司 保证金及押 金 142,100.00 3 至 4 年 0.87 142,100.00 成都亚能机械有限公司 保证金及押 金 126,000.00 3 至 4 年 0.77 126,000.00 合计 1,068,100.00 6.56 928,100.00 7、期末其他应收款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其 他关联方款项。 注释 3.长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 24,400,000.00 --- 24,400,000.00 24,400,000.00 --- 24,400,000.00 合计 24,400,000.00 --- 24,400,000.00 24,400,000.00 --- 24,400,000.00 1.对子公司的投资 被投资 单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 韶关科德 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- --- 上海瑞君 14,400,000.00 14,400,000.00 --- --- 14,400,000.00 --- --- 合计 24,400,000.00 24,400,000.00 --- --- 24,400,000.00 --- --- 注释 4.营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 116,320,159.02 79,473,705.87 113,678,060.51 67,752,624.22 其他业务 388,035.60 42,153.66 353,332.96 41,869.95 合计 116,708,194.62 79,515,859.53 114,031,393.47 67,794,494.17 2、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电泳涂料 104,865,008.80 73,495,194.10 102,641,850.20 62,400,292.95 助剂 6,440,370.50 3,447,539.81 6,814,321.10 3,156,130.41 前处理 5,014,779.72 2,530,971.96 4,221,889.21 2,196,200.86 第 119 页 合计 116,320,159.02 79,473,705.87 113,678,060.51 67,752,624.22 3、主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 116,320,159.02 79,473,705.87 113,678,060.51 67,752,624.22 合计 116,320,159.02 79,473,705.87 113,678,060.51 67,752,624.22 4、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例 客户一 7,724,197.17 6.62% 客户二 5,459,187.60 4.68% 客户三 4,342,466.29 3.72% 客户四 3,583,856.35 3.07% 客户五 3,032,425.11 2.60% 合计 24,142,132.52 20.69% 注释 5.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 314.29 110,401.87 合计 314.29 110,401.87 十三、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 (2,171.64) 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,504,297.09 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- 非货币性资产交换损益 --- 委托他人投资或管理资产的损益 314.29 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- 债务重组损益 (245,299.98) 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- 第 120 页 项目 本期发生额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- 对外委托贷款取得的损益 --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 --- 受托经营取得的托管费收入 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 123,407.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 小计 1,380,547.13 所得税影响额 (207,082.07) 少数股东所占份额 --- 归属于母公司股东的非经常性损益净额 1,173,465.06 （二）净资产收益率和每股收益 2018 年度利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.54% 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 8.33% 0.20 0.20 广东科德环保科技股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月十日 第 121 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东科德环保科技股份有限公司总经办