837987_2016_大一科技_2016年年度报告_2017-04-23.txt

公告编号：2017-008 洛阳市大一科技股份有限公司 Luoyang Dayi Technology Co.,LTD 大一科技 NEEQ :837987 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-008 公 司 年 度 大 事 记 3 月 13 日，洛阳市大一科技股份有限公 司获得由中国卫星应用产业联盟、中国 品牌战略研究中心、中国商用车车辆网 大会组委会、《中国商报品牌导报》联 合评选的“中国商用车车联网产业十佳 运营商”的称号。 6 月 22 日，洛阳市大一科技股份 有限公司实现全国第一家与交通 部油补平台顺利对接的企业。 6 月 30 日，获得洛阳市公共交通集团有 限公司 574 辆公交车安装 GPS 项目的中 标通知书。 7 月 28 日，洛阳市大一科技股份 有限公司在全国中小企业股份转 让系统交易中心正式挂牌（股票代 码 837987）。 9 月，大一云计算车辆监控数据托管系 统用户规模持续增长，已成功突破四十 二万用户量。 12 月，大一科技正式入选为河南 省高新技术企业。 大一科技 2016 年度报告 目 录 第一节 声明与提示………………………………………………………1 第二节 公司概况…………………………………………………………3 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………5 第四节 管理层讨论与分析………………………………………………7 第五节 重要事项…………………………………………………………14 第六节 股本、股东情况…………………………………………………16 第七节 融资情况…………………………………………………………18 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………20 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………22 第十节 财务报告…………………………………………………………27 大一科技 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、大一科技 指 洛阳市大一科技股份有限公司 主办券商、广州证券 指 广州证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包 括董 事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《洛阳市大一科技股份有限公司章程》（2015 年 第一次 临时股东大会审议通过） 《股东大会议事规则》 指 《洛阳市大一科技股份有限公司股东大会议事规 则》 《董事会议事规则》 指 《洛阳市大一科技股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《洛阳市大一科技股份有限公司监事会议事规则》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2013 年修订） 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 大一科技 2016 年度报告 1 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 股份公司成立时间较短，随着公司业务规模的扩大，网络布局 和人员团队不断扩展，公司治理需进一步完善，涉及内部治理 相关的各项制度需要制定，补充和修订。 实际控制人控制不当的风险 实际控制人张永生、张雅丽夫妻二人直接或间接共同持有公司 63.3222%的股份，实际控制人张永生的妹妹张永丽直接持有公 司 1.6129%的股份。张永生、张雅丽及张永丽三人为董事会成 员，尽管公司已经建立了法人治理结构和较健全的公司规章制 度，但如果公司实际控制人利用其控股地位和管理职权对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和 其他股东利益带来风险。 现金结算风险 报告期内，到公司办理购买安装位置信息终端设备和缴纳位置 信息技术服务费用的多为个人司机和车主，由于单笔交易金额 较小、所从事业务特征、地域限制及遵循客户交易习惯等原因， 销售收入现金交易金额占比较高,2015 年度为 75%，经过公司 不断加强内控管理，鼓励用户通过对公转账，设置 POS 机、支 付宝，2016 年度现金结算比例降至 68%，仍存在现金结算风险。 供应商依赖风险 公司的供应商数量较少，采购较为集中。如果原有供应商自身 经营情况出现较大波动或者供应商不能足量、及时供货，甚至 提高采购价格，公司将面临短期内无法找到合适的供应商的风 险。因此，公司存在一定的供应商依赖风险。 大一科技 2016 年度报告 2 业务经营区域性风险 我国的交通运输行业须接受当地交通部门、行业协会的监管和 指导，因此，公司的主营业务具有较强的地域特征。行业的区 域性市场监管体系一定程度上束缚了业务的横向发展，也加剧 了公司经营的区域风险。目前，公司绝大部分收入来自于河南 省内市场，一旦区域市场的政府政策、竞争环境发生不利变化， 公司经营将受到不利影响。 公司经营规模较小、抗风险能力 较弱的风险 公司整体经营规模较小，抗风险能力相对较弱。 技术更新换代的风险 公司所处的卫星导航与位置信息服务行业正处在高速发展的 阶段，行业内的技术正以日新月异的速度发展。如果公司不能 持续保持技术的领先性，有可能会因为新技术的出现而被迅速 淘汰，其市场份额将被其他公司迅速侵蚀。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 大一科技 2016 年度报告 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 洛阳市大一科技股份有限公司 英文名称及缩写 Luoyang Dayi Technology Co.,LTD 证券简称 大一科技 证券代码 837987 法定代表人 宋志刚 注册地址 洛阳市涧西区谷水西出口路 79 号 办公地址 洛阳市涧西区谷水西出口路 79 号 主办券商 广州证券股份有限公司 主办券商办公地址 广州市天河区珠江新城珠江西路 5 号广州国际金融中心西塔 19、20 楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李秀华 赵丽丽 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号 22 层 A24 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴孔先 电话 18736360128 传真 0379-64545219 电子邮箱 18736360128@ 公司网址 联系地址及邮政编码 洛阳市涧西区西出口路 79 号 邮编：471000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-28 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息服务业 主要产品与服务项目 提供与位置信息相关的技术研发、系统集成、网络运营于一 体的 服务，并销售与之配套的软件及硬件设备 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 24,800,000 做市商数量 - 控股股东 河南大一物流集团有限公司 实际控制人 张永生、张雅丽夫妇 大一科技 2016 年度报告 4 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914103000508611678 否 税务登记证号码 914103000508611678 否 组织机构代码 914103000508611678 否 大一科技 2016 年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,376,806.11 13,795,159.36 -17.53% 毛利率 74.15% 71.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 433,182.89 1,757,657.00 -75.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -167,693.83 2,082,571.56 -108.05% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 1.61% 11.84% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） -7.63% 14.03% - 基本每股收益 0.02 0.14 -85.71% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,887,977.21 24,403,011.77 34.77% 负债总计 1,623,577.34 771,794.79 110.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,264,399.87 23,631,216.98 32.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.18 6.78% 资产负债率 4.94% 3.16% - 流动比率 19.71 30.18 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,985,590.16 20,349,273.00 - 应收账款周转率 98.96 154.67 - 存货周转率 6.18 13.83 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 34.77% 14.23% - 营业收入增长率 -17.53% 1.64% - 净利润增长率 -75.35% -2.94% - 五、 股本情况 单位：股 大一科技 2016 年度报告 6 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,800,000 20,000,000 24.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 800,000.00 其他营业外收入和支出 701.38 非经常性损益合计 800,701.38 所得税影响数 199,824.66 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 600,876.72 大一科技 2016 年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 大一科技是中国商用车车联网应用领域的十佳运营商。拥有符合国家部标标准的“大一云计算数据 托管系统”，全国电信增值业务许可证，拥有 12 项相关软件著作权，拥有一支优秀的管理团队和研发 团队，一支完善的售后服务团队，为我们的客户提供了优质便捷的服务，通过提高服务的附加值，不断 增强客户黏性。 公司的收入来源及盈利点主要分为两大块：车辆位置服务终端设备销售和为客户提供 运营维护服务收取服务费。 公司在洛阳市市区及县区建立了 13 个服务点进行直销业务，在河南省内外 建立了完善的渠道销售网络开展渠道代理销售。目前公司正在不断开拓市场，已经逐步建设全国范围的 销售网络和服务网络。 报告期内及报告期截止日到报告披露期间，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年是公司发展历史上里程碑的一年，7 月份公司在新三板成功挂牌，这将给公司带来规范治理 和融资便利，提升公司的知名度和美誉度， 推动公司更好更快地发展壮大，从而为我们的客户提供更 具竞争力的产品和服务。12 月份公司顺利通过河南省高新技术企业认定，这将为公司节约成本，降低 税负，更好的开展科技创新。 回顾 2016 年，公司克服了宏观经济环境持续不利的影响，集中力量做 好大一云计算平台 的运营和维护，同时不断完善功能、提升服务质量， 在维护好原有客户的基础上不 断开拓新客户，基本完成了 2016 年经营计划。 1、营业收入和净利润有所下降 2016年公司实现营业收入1137.68万元，较 2015年度减少17.53%； 实现净利润 44.27 万元，较 2015 年度下降 74.81%。由于宏观经济环境的不利影响，加之行业竞争加 剧，公司收入较 2015 年度有所下降。2016 年公司在申请挂牌新三板和申报高新技术企业期间产生了费 用 137.19 万元，导致公司净利润下降较多。2016 年毛利率为 74.15%，较 2015 年度增加 2.32 个百分 点。 2、产品线更趋完善，新产品开发有序推进 （1）报告期内，公司在紧紧抓住原有客户资源的基础 上，不断开拓新客户，不断丰富产品。公司开发的企业安全培训平台，公务车监管平台，司机安全教育 培训平台，丰富公司的产品，增加企业利润点的同时也增加了客户黏性，为更好的开拓销售渠道打下坚 实基础。 3、人员结构更趋优化 报告期内，新增员工 17 人，加强了销售团队力量，优化了售后服务体系， 同时引进优秀的技术人才，为公司研发体系注入新的活力，通过高端人才的引进保持产品创新的强劲动 力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 大一科技 2016 年度报告 8 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收 入的比重 营业收入 11,376,806. 11 -17.5 3% - 13,795,159.36 1.64 % - 营业成本 2,940,907.1 3 -24.3 2% 25.85% 3,885,912.27 -24.5 9% 28.17% 毛利率 74.15% - - 71.83% - - 管理费用 6,182,361.8 5 -8.13 % 54.34% 6,729,358.71 71.32 % 48.78% 销售费用 2,430,004.9 4 280.7 9% 21.36% 638,145.13 -69.5 8% 4.63% 财务费用 -21,078.35 94.34 % -0.19% -10,846.06 809.7 1% -0.08% 营业利润 -243,501.53 -110. 17% -2.14% 2,394,958.36 6.80 % 17.36% 营业外收入 805,241.36 813.3 4% 7.08% 88,164.51 8,716 .45% 0.64% 营业外支出 4,539.98 -45.8 5% 0.04% 8,383.92 52,29 9.50 % 0.06% 净利润 442,695.97 -74.8 1% 3.89% 1,757,657.00 -2.94 % 12.74% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年公司营业收入 1137.68 万元，较上年同期降低 17.53%，主要原因为宏观经济环境不利影 响、存量市场饱和，市场竞争加剧。 2、营业成本 2016 年公司营业成本 294.09 万元，较上年同期降低 24.32%，主要原因为公司营业 收入下降， 成本相应减少。营业成本降低比率低于营业收入降低比率，主要原因为报 告期内毛利率较高的自主软 件技术服务收入占比 65.22%，比重较大，而构成营业成本主要部分的终端设备收入占比 32.01%，比重 较低。 3、毛利率 2016 年公司毛利率为 74.15%，比上年同期 71.83%增加 2.32 个百分点，主要原因为技术服务收 入比重从 2015 年的 62.74%上升为 2016 年的 65.22%，由于报告期内自主软件产品 毛利率达 90.39%， 导致报告期综合毛利率提高。 4、销售费用 2016 年公司销售费用为 243 万元，较上年同期增长 280.79%，主要原因为报告期由于市场竞争加 剧，公司加大了市场拓展力度，对营销序列人员结构进行了调整，增加了营销人员和售后服务人员，销 售人员薪酬支出、差旅及业务招待费用相应 增加。 5、财务费用 2015 年公司财务费用为-2.11 万元，较上年同期降低 94.34%，主要原因为利息收入增加。 6、营业利润 大一科技 2016 年度报告 9 2016 年公司营业利润为 -24.35 万元，较上年同期降低 110.17%，主要原因为公司 2016 年度营业 收入降低 17.53%，且公司申请挂牌新三板、申报高新技术企业产生各项费用 137.19 万元，使得营业利 润降低。 7、营业外收入 2016 年公司营业外收入为 80.52 万元，较上年同期增加 813.34%，主要原因报告期内公司收到洛 阳市涧西区政府对成功挂牌新三板企业的奖励资金 80 万元。 8、营业外支出 2016 年公司营业外支出为 0.45 万元，上年同期为 0.84 万元，主要原因为本年度公司零星支出减 少。 9、净利润 2016 年净利润为 43.32 万元，较上年同期减少 75.35%，主要原因为报告期内公司营业收入较 2015 年度减少了 241.83 万元,虽然销售毛利率提高了 2.32%，但受申报新三板及高新技术企业产生较大额度 费用（137.19 万元）的影响，公司净利润仍大幅下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 11,061,365.32 2,938,976.47 5,138,285.32 3,053,970.57 其他业务收入 315,440.79 1,930.66 8,656,874.04 831,941.70 合计 11,376,806.11 2,940,907.13 13,795,159.36 3,885,912.27 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例 位置信息终端设备销售 收入 3,641,765.68 32.01% 5,069,886.42 36.75% 位置信息技术服务收入 7,419,444.31 65.22% 8,655,209.19 62.74% 合计 11,061,209.99 97.23% 13,725,095.61 99.49% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司各类收入比重变化明显，其中位置信息技术服务收入比重增加了 2.48%，终端设备 销售收入比重下降 4.74%。主要原因是市场竞争加剧，导致低附加值的终端设备销售受到影响，收入下 滑；而有较高附加值和更好用户体验的信息技术服务收入受影响较小，造成信息技术服务收入比重略有 上升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,985,590.16 20,349,273.00 投资活动产生的现金流量净额 -103,999.00 -558,555.08 筹资活动产生的现金流量净额 7,200,000.00 1,399,616.00 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-598.56 万元，比上年同期减少 -2633.49 万元，主要原因为：①报告期内公司加大研发投入，提高服务质量，增加市场推广力度，积极 引进公司发展急需的各类人才，公司在报告期内继续提高员工薪酬， 比上年同期增加 163.96 万元， 增幅 50.67%。②报告期内公司为提高资金使用效率，办理委托贷款业务，支付其他与经营活动有关现 金 800 万元。 2、投资活动现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-10.40 万元，比 大一科技 2016 年度报告 10 上期减少 45.46 万元，主要原因为报告期内公司购买固定资产减少。 3、筹资活动现金流量 报告期内， 公司筹资活动产生的现金流量净额为 720 万元，主要原因为报告期内公司进行定向增发 480 万股，每 股认购价格为 1.5 元，共筹集资金 720 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关 系 1 南阳市三王电子通讯设备有限公司 797,700.00 7.01% 否 2 洛阳交通运输集团有限公司 252,291.80 2.22% 否 3 漯河江森电子公司 238,900.10 2.10% 否 4 洛阳市道路运输管理局 213,700.00 1.88% 否 5 洛阳白云山旅游有限责任公司 179,200.00 1.58% 否 合计 1,681,791.90 14.78% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 深圳市博实结科技有限公司 2,089,561.00 43.00% 否 2 洛阳市大一物流有限公司 540,540.54 11.12% 是 3 深圳市东运科技有限公司 307,797.00 6.33% 否 4 保定市贝尔电子有限公司 225,290.00 4.64% 否 5 深圳市进创数码科技有限公司 68,830.00 1.42% 否 合计 3,232,018.54 66.51% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,140,167.80 953,873.67 研发投入占营业收入的比例 10.02% 6.91% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司共计投入研发支出 114 万元，投入 22 名研发人员，进行了三个项目的技术研发（大 一云计算公务车管理系统、公交线路管理系统、大一云计算五号令监控系统）。截至报告期末，所有三 个研发项目全部研发成功。这几个项目的研发成功，丰富了公司的产品线，提升了大一云计算平台的竞 争力，为公司下一步开拓市场，创造收入提供了良好的技术支撑。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 大一科技 2016 年度报告 11 货币资金 22,896,161.36 5.10% 69.73% 21,785,750.5 2 3,558 .91% 89.27% -19.55 % 应收账款 134,576.24 41.13 % 0.41% 95,358.34 29.95 % 0.39% 0.02% 存货 509,245.47 15.02 % 1.55% 442,739.52 271.4 5% 1.81% -0.26% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 803,365.00 -20.48 % 2.45% 1,010,207.92 253.3 1% 4.14% -1.69% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 32,887,977.21 34.77 % - 24,403,011.77 14.23 % - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末应收账款净额 13.46 万元，较 2015 年末 9.54 万元增长 41.13%， 主要原因为：公 司与洛阳市公共交通集团有限公司签订合同约定预留部分货款作为保证金 6.6 万元，导致应收帐款增 加较多。 2、公司总资产增加 34.56%，主要原因为：公司注册资本增加 480 万元，公司资本公积增加 240 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司为充分利用公司闲置资金，提高现金使用效率，报告期内委托中国民生银行股份有限公司洛阳 南昌路支行办理委托贷款 8,000,000 元，期限半年，利率为银行同期贷款基准利率。 公司管理层认为， 利用公司自有闲置资金进行委托贷款业务，有利于提高资金使用效率，增加公司收益，对公司正常经营 无不利影响。 （三） 外部环境的分析 公司所处行业为北斗应用领域，基于位置信息集成服务的提供商产业链优化有利于运营服务的进 一步发展 根据《中国卫星导航与位置服务产业发展白皮书》（2013 年度）的预测，在国家相关扶持 政策带动及市场逐步拓宽发展下，到 2020 年产业总产值达 4000 亿的目标有望顺利实现。从当前产业 链产值分布趋势看，未来几年，我国卫星导航与位置服务产业链产值的构成仍将会发生持续变化，至 2020 年下游的运营服务产值贡献预计达到总产值的 50%，应用服务水平大幅度提高；中游系统集成及 终端集成产值在整个产业链的占比约为 40%，终端产品质量和用户量将有巨大飞跃，产业国际竞争力 将大幅增强。上游数据、芯片、模块类产值在整个产业链的占比达到 10%左右，产业链结构逐步趋于 稳定成熟。公司业务所处的细分行业主要为运营服务，因此随着运营服务在产业链中 所占比例不断提 高，公司所在的细分行业也将迎来快速的增长。 （四） 竞争优势分析 （1）产品和服务优势 公司车辆定位系统平台操作简单、功能完善。其中，车辆定位监控系统平台可迅速定制客户需求， 为客户提供整体解决方案。公司具有稳健的服务团队、周到的服务理念和成熟的服务模式，公司在省 内主要客户分布区域建立了服务团队，能够为客户提供快速、全面、持续的服务。 （2）研发及技术领先优势 大一科技 2016 年度报告 12 公司多年持续且专注的研发投入使公司拥有了强大、专业的研发团队，且公司的研发及技术人员 采用内部培养的方式，人员稳定性非常高。 公司为保持持续竞争力，专门设立了创新技术研发中心， 为公司提供创新技术开发支持，除满足大部分用户需求的应用功能以外，大的优势是自主研发的系统 平台，它具有强大的数据分析能力，永远实时在线的系统特性。公司多年来专注于政府重点车辆管理 业务，经过与政府的多年合作，已经形成了从产品、技术、管理、营销等一整套的针对政府平台的解 决方案，具有明显的技术优势和丰富经验。 （3）经营团队优势 公司奉行“以人为本”的人才培养文化，实现员工价值和公司价值共同增长，给予员工发展所需 要的空间和支持，满足员工实现自我价值的需要，专门提供定期培训服务，采取内部培训、外部培训 等多种措施，提高管理团队的整体素质。公司经营团队极为稳定，核心技术人员绝大部分是公司内部 培养出的人才。 （4）网点优势 公司通过设立分公司、办事处和与当地代理商合作两种模式在河南省建立了多个服务网点。截至 本公开转让书签署日，公司设立了在河南省的 16 个地市建立了分公司或办事处。此外，公司还在全 国多地设立了代理商。公司可以利用网点优势为全国各地的客户提供导航、检修、维修等服务，让客 户在外地也能享受到本地一样的贴心服务。 （5）品牌优势 公司长期从事道路运输车辆定位系统的研发与运营，积累了丰富的项目经验，具有较强的 IT 应 用开发水平，并通过搭建车辆定位系统政府监管平台与洛阳市行业主管部门建立了广泛、稳定的合作。 同时，公司通过自有核心技术研发团队和专业营销团队，为客户提供个性化的车辆定位系统运营服务， 从而树立起专业的品牌形象，在区域内已形成一定的品牌知名度。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司主营业务明确，商业模式清晰，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保 持有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营性指标良好；经营管理层、主要技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、 行业前景良好。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、公司治理的风险 公司在变更为股份公司前，内部控制的各项制度尚不健全，各项制度的执 行尚未完全有效，内部监督有所欠缺。公司在 2015 年 12 月变更为股份有限公司后，逐步建立严格规 范的公司内控制度。但由于股份公司成立时间较短，股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的区 别，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司在内控制度的执行中尚需进一步理解、熟悉。随 着公司业务规模的扩大，网络布局和人员团队的不断扩张，公司的内部控制也需要配合进行相应的整 改和完善。因此，公司治理存在经营管理和内部控制的风险。公司在报告期内，公司严格按照公司章 程和三会议事规则处理事宜，并组织人员对有关制度文件进行学习，力求降低风险。 二、实际控制人控制不当的风险 实际控制人张永生、张雅丽夫妻二人直接或间接共同持有公司 63.3222%的股份，实际控制人张永生的妹妹张永丽直接持有公司 1.6129%的股份。张永生、张雅丽及 张永丽三人为董事会成员，尽管公司已经建立了法人治理结构和较健全的公司规章制度，但如果公司 实际控制人利用其控股地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司 经营和其他股东利益带来风险。因此，公司存在实际控制人控制不当的风险。应对措施：严格按照公 司章程和三会议事规则处理事宜，严格各项议事规则，议事流程，充分保证中小股东权益。 大一科技 2016 年度报告 13 三、现金结算风险 报告期内，到公司办理购买安装位置信息终端设备和缴纳位置信息技术服务 费用的多为个人司机和车主，由于单笔交易金额较小、所从事业务特征、地域限制及遵循客户交易习 惯等原因，销售收入现金交易金额占比较高，2015 年度和 2016 年度分别为 75.26%和 68%。 应对措施： 公司已经建立了相应的发票开具制度、资金管理制度、财务库管收款流程等内部控制制度，并逐渐规 范现金交易，谨慎收取现金，鼓励客户直接往公司银行账户汇款或者现金缴存到银行。其次，公司设 置 POS 机、支付宝等第三方支付方式，方便车主及司机支付，以降低现金收款金额。 四、供应商依赖风险 公司的供应商数量较少，采购较为集中。2015 年度和 2016 年度前五大供 应商占公司采购总额比重分别为 56.89%、79.45%。公司采购较为集中主要是为了保证产品的质量和稳 定性。如果原有供应商自身经营情况出现较大波动或者供应商不能足量、及时供货，甚至提高采购价 格，公司将面临短期内无法找到合适的供应商的风险。因此，公司存在一定的供应商依赖风险。 应 对措施：在集中采购享有采购议价能力和价格优惠的同时，公司甄选了一批合格供应商作为备用产品 提供商，以降低供应商依赖风险； 五、业务经营区域性风险 我国的交通运输行业须接受当地交通部门、行业协会的监管和指导， 因此，公司的主营业务具有较强的地域特征。行业的区域性市场监管体系一定程度上束缚了业务的横 向发展，也加剧了公司经营的区域风险。目前，公司绝大部分收入来自于河南省内市场，一旦区域市 场的政府政策、竞争环境发生不利变化，公司经营将受到不利影响。应对措施：公司一方面在积极开 拓省外市场，另一方面在不断拓展业务链条，丰富产品线，增加客户粘性，提高公司风险承受能力； 六、公司经营规模较小、抗风险能力较弱的风险 公司整体经营规模较小，抗风险能力相对较弱。 2015 年度和 2016 年度公司营业收入分别为 1379.52 万元、1137.68 万元；净利润分别为 175.77 万 元、43.32 万元。报告期内，公司规模仍然较小，整体抗风险能力较弱。如果市场需求发生较大变化 或未来市场竞争加剧，将对公司的经营业绩造成不利影响。应对措施：公司不断引进人才，在产品研 发方面不断创新，以技术和服务抢占市场；在服务质量方面不断提高；在销售渠道方面不断开拓创新， 努力为公司增加收入和利润； 七、技术更新换代的风险 公司所处的卫星导航与位置信息服务行业正处在高速发展的阶段，行 业内的技术正以日新月异的速度发展。如果公司不能持续保持技术的领先性，有可能会因为新技术的 出现而被迅速淘汰，其市场份额将被其他公司迅速侵蚀。应对措施：公司不断引进高级技术人才，密 切关注行业最新动向，不断进行科技创新，为保持公司技术的领先性不断努力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 不适用 大一科技 2016 年度报告 14 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节、二、（四） 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 300,000.00 20,000.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 700,000.00 652,156.84 总计 1,000,000.00 672,156.84 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司为充分利用公司闲置资金，提高现金使用效率，报告期内委托中国民生银行股份有限公司洛阳 南昌路支行办理委托贷款 8,000,000 元，期限半年，利率为银行同期贷款基准利率。 公司管理层认为， 利用公司自有闲置资金进行委托贷款业务，有利于提高资金使用效率，增加公司收益，对公司正常经营 无不利影响。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司整体变更时，有限公司全体股东作为股份公司的发起人，以其各自按现有出资比例应拥有 的相应净资产认购了股份公司股份。公司整体变更时的自然人股东张雅丽、张永丽、宋志刚、赵振宇、 孙连玉、袁德安分别向公司出具了《承诺函》，承诺如本人或公司接到税务部门扣缴上述个人所得税 的通知，将立即无条件地履行一切纳税义务并承担由此产生的任何费用（包括但不限于税款、滞纳金、 罚款等），若公司因此受到任何处罚，则由其本人承担赔偿责任，以保证不使公司和其他股东因此遭 大一科技 2016 年度报告 15 受任何经济损失。 在报告期内，自然人股东张雅丽、张永丽、宋志刚、赵振宇、孙连玉、袁德安未出 现违背声明与承诺的行为。 2、 公司实际控制人及控股股东作出承诺：如因公司违反劳动合同法、社会保险法及相关的法律、 法规和政策，或因违反住房公积金的相关规定而被社保及住房公积金主管部门要求补缴或受到任何行 政处罚，或因员工追索而被司法部门或相关主管部门判令赔偿的，本人及本企业将无偿代为补缴和赔 偿，并承担公司为此而受到的任何处罚或损失。 在报告期内，公司实际控制人及控股股东未出现违背 声明与承诺的行为。 3、为避免与公司产生同业竞争，公司控股股东、实际控制人、公司其他主要股东、董事、监事、 高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前从未从事或参与同股份公司存在同业竞争的 行为，承诺将避免与公司产生新的或潜在的同业竞争。在报告期内，上述人员未出现违背声明与承诺 的行为。 4、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司权益， 公司全体股东签署了《股东关于避免资金和其他资产占用的声明和承诺》。在报告期内，上述人员未 出现违背声明与承诺的行为。 5、为规范任职行为，公司全体高级管理人员出具了《高级管理人员独立性的声明和承诺》。在报 告期内，高级管理人员未出现违背声明与承诺的行为。 6、 公司为了防止控股股东及其关联方以各种形式占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的 行为，董监高签署的《关于规范和减少关联交易的承诺函》。在报告期内，董监高人员未出现违背声 明与承诺的行为。 （四） 自愿披露重要事项 公司在 2016 年 12 月取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方 税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201641000462,有效期三年。根据《中华人民共和国企 业所得税法》第二十八条规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。” 公司在经主管税务机关备案后可享受相关所得税减免优惠政策。 大一科技 2016 年度报告 16 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 3,610,000 3,610,000 14.56% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 480,000 480,000 1.94% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,00 0 100.00% 1,190,000 21,190,000 85.44% 其中：控股股东、实际控制人 18,450,00 0 92.25% - 18,450,000 74.40% 董事、监事、高管 5,000,000 25.00% 1,190,000 61,900,000 24.96% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,00 0 - 4,800,000 24,800,000 - 普通股股东人数 14 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 河南大一物流 集团有限公司 14,400,000 - 14,400,000 58.06% 14,400,000 - 2 张雅丽 4,050,000 - 4,050,000 16.33% 4,050,000 - 3 冯育安 - 1,790,000 1,790,000 7.22% - 1,790,000 4 董卓瑛 - 1,460,000 1,460,000 5.89% 1,095,000 365,000 5 狄卫 - 500,000 500,000 2.02% - 500,000 6 张志雄 - 430,000 430,000 1.73% - 430,000 7 张永丽 400,000 - 400,000 1.61% 400,000 - 8 宋志刚 250,000 150,000 400,000 1.61% 300,000 - 9 孙翠盘 - 300,000 300,000 1.21% - 300,000 10 袁德安 300,000 - 300,000 1.21% 300,000 - 11 孙连玉 300,000 - 300,000 1.21% 300,000 - 12 赵振宇 300,000 - 300,000 1.21% 300,000 - 合计 20,000,000 4,630,000 24,630,000 99.31% 21,145,000 3,385,000 前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东河南大一物流集团有限公司的控股股东为张永生，公司股东张雅丽为张永生之妻， 公司股东张永丽为张永生之妹。 大一科技 2016 年度报告 17 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司的控股股东为河南大一物流集团有限公司，直接持有公司 1440 万股股份，占公司总股本的 58.0645%。 河南大一物流集团有限公司注册号为 914103003960453518，成立日期为 2014 年 6 月 24 日，住所为洛阳市涧西区西出口路 79 号，法定代表人为张永生。经营范围为货物运输信息服务、货 物代理、联运服务；电子导航定位仪器的销售；计算机网络工程施工、维护；计算机软硬件的开发、 销售；仓储服务；企业营销策划。报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 张永生、张雅丽夫妇，为一致行动人，夫妻二人直接或间接共同持有公司 63.3222%的股份，为公 司实际控制人。 张永生，男，1969 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 7 月毕业于 中国人民解放军外国语学院，本科学历。现任公司董事长，由股份公司创立大会暨第一次临时股东大 会选举产生，起任日期为 2015 年 12 月 23 日，任期三年。 张雅丽，女，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1984 年 7 月毕业于洛阳市第 25 中学，高中学历。1987 年 9 月至 1990 年 12 月任洛阳食杂果品公司职员；1991 年 1 月至 2005 年 6 月任洛阳市第二汽车运输有限公司经理；2005 年 7 月至今在洛阳市大一物流有限公司任经理； 现任公司董事，由股份有限公司创立大会暨第一次临时股东大会选举产生，起任日期为 2015 年 12 月 23 日，任期三年。 大一科技 2016 年度报告 18 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 债券融资情况 无 三、 间接融资情况 无 四、 利润分配情况 无 大一科技 2016 年度报告 19 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张永生 董事长 男 48 本科 2015/12/23-2018/1 2/22 否 张雅丽 董事 女 48 高中 2015/12/23-2018/1 2/22 否 张永丽 董事 女 42 大专 2015/12/23-2018/1 2/22 否 赵振宇 董事 男 44 本科 2015/12/23-2018/1 2/22 否 宋志刚 董事/总经理 男 35 本科 2015/12/23-2018/1 2/22 是 韦攀峰 监事会主席 男 40 本科 2015/12/23-2018/1 2/22 否 翟进方 监事 男 52 本科 2015/12/23-2018/1 2/22 否 董卓瑛 职工监事 女 25 本科 2017/1/13-2018/12 /22 是 吴孔先 董事会秘书 男 31 本科 2015/12/23-2018/1 2/22 是 苗俊鹏 副总经理 男 29 大专 2015/12/23-2018/1 2/22 是 张国萍 财务负责人 女 59 本科 2015/12/23-2018/1 2/22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长张永生与公司董事张雅丽为夫妻关系，为公司实际控制人，公司董事张永丽为张永生 之妹，公司董事长张永生为公司控股股东河南大一物流集团有限公司的控股股东。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 张永生 董事长 11,653,920 - 11,653,920 46.99% - 张雅丽 董事 4,050,000 - 4,050,000 16.33% - 大一科技 2016 年度报告 20 张永丽 董事 400,000 - 400,000 1.61% - 赵振宇 董事 565,360 - 565,360 2.28% - 宋志刚 董事、总经理 250,000 150,000 400,000 1.61% - 吴孔先 董事会秘书 - 60,000 60,000 0.24% - 韦攀峰 监事会主席 - - - - - 翟进方 监事 265,360 - 265,360 1.07% - 董卓瑛 职工监事 - 1,460,000 1,460,000 5.89% - 苗俊鹏 副总经理 - - - - - 张国萍 财务负责人 - - - - - 合计 17,184,640 1,670,000 18,854,640 76.02% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 冯毅 职工监事 离任 无 个人原因辞职 董卓瑛 无 新任 职工监事 职工代表大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年新任职工监事董卓瑛 2013 年 7 月至 2016 年 8 月在洛阳市大一物流有限公司财务部任出纳， 2016 年 9 月在公司任出纳一职。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 71 88 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 8 9 专科 38 38 专科以下 25 41 员工总计 71 88 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 为了更好的面对激烈的市场竞争，更好的服务客户，提升公司的服务水平和服务质量，公司通过招 聘，增加了公司的销售人员和售后服务人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 大一科技 2016 年度报告 21 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术团队人员未发生变化。核心技术人员情况： 丁盛阳，男，1986 年 2 月生，中国国籍，无境外居留权。2008 年 12 月毕业于西安电子科技大 学计算机信息管理专业，大专学历。2009 年 5 月至 2012 年 8 月任中国电信河南省洛阳电信分公司 技术员；2012 年 10 月至 2014 年 2 月任河南江河通信工程有限公司技术员；2014 年 3 月至今任洛 阳市大一科技股份有限公司技术研发部技术员。 王楠，男，1981 年 9 月生，中国国籍，无境外居留权。2006 年 12 月毕业于中国人民解放军信 息工程大学计算机及其应用专业，大专学历。2007 年 3 月至 2010 年 10 月任河南西美国际文化发展 有限公司程序员；2010 年 12 月至 2012 年 12 月任洛阳大一物流有限公司网络部技术员；2012 年 12 月至今任洛阳市大一科技股份有限公司技术研发部经理。 大一科技 2016 年度报告 22 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司自成立以来，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事 会及高级管理人员组成的公司治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公 司章程》、三会议事规则、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、 《总经理工作细则》、《投资者关系制度》等制度规则。 公司建立了与生产经营及规模相适应的组织 机构，设立了技术研发部、财务部、市场营销部、行政管理部等职能部门，建立健全了内部经营管理机 构，制定了相应的内部管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均 严格按照《公 司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权 益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了法人治理机制，完善了《公司章程》，制定了三会议事规则、《关联交易管理办法》、 《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》及《信息披露管理制度》等 相关管理制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和各项工作程序。 报告期内，公司各项重大决策均能按照相关制度规定的审批程序进行。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程进行了一次修改，公司章程第十九条公司股份总数由 2000 万股修改为 2480 万股， 全部为普通股。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 (1)公司于公司于 2016 年 2 月 17 日， 召开公司第一届董事会第三次会议，公司 5 名董事全部出席，审议通过《关于公司向洛 大一科技 2016 年度报告 23 阳恒浩通劳务有限公司提供委托贷款的议 案》。 (2)公司于公司于 2016 年 2 月 20 日， 召开公司第一届董事会第四次会议，公司 5 名董事全部出席，审议通过《关于公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案》，《关于提请股东大会授权董 事会办理公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、 《关于公司股票在全国中小企业股份转让 系统采取协议转让方式的议案》、《关于提 议召开公司 2016 年第二次临时股东大会的 议案》，共四项议案。 (3)公司于 2016 年 6 月 6 日，召开公司 第一届董事会第五次会议，公司 5 名董事全 部出席，审议通过了《2015 年年度报告及摘 要的议案》，并提请股东大会审议通过；审 议通过了《2015 年年度董事会工作报告的议 案》，并提请股东大会审议通过；审议通过 《总经理工作报告》；审议通过《2015 年年 度财务决算报告的议案》，并提请股东大会 审议通过；审议通过《不预分配 2015 年度 利润的议案》，并提请股东大会审议通过； 审议通过《关于提议召开公司 2015 年年度 股东大会的议案》，共计 6 项议案。 (4)公司于 2016 年 8 月 26 日，召开公 司第一届董事会六次会议，公司 5 名董事全 部出席，审议通过了审议通过《关于公司 2016 年半年度报告的议案》；审议通过《关 于公司向洛阳桂泽商贸有限公司提供委托 贷款的议案》，共两项议案。 大一科技 2016 年度报告 24 监事会 2 （1）公司监事会第二次会议于 2016 年 6 月 8 日召开。公司三名监事会成员全部参加 会议，符合《公司章程》规定人数，会议有 效。会议由监事会主席韦攀峰主持。经过表 决，会议审议通过了《2015 年年度监事会工 作报告的议案》；审议通过《2015 年年度财 务决算报告的议案》；审议通过《不分配 2015 年度利润的议案》。 （2）公司监事会第三次会议于 2016 年 8 月 26 日在公司办会议室召开。公司三名监 事会成员全部参加会议，符合《公司章程》 规定人数，会议有效。会议由监事会主席韦 攀峰同志主持。经过表决，会议审议通过了 《关于公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 （1）2016 年 1 月 10 日召开洛阳市大一 科技股份有限公司 2016 年第一次临时股东 大会审议通过《关于洛阳市大一科技股份有 限公司增资扩股的议案》； 审议通过《关 于签署洛阳市大一科技股份有限公司股份 认购协议的议案》；审议通过《关于提请股 东大会授权公司董事会全权办理本次增资 扩股及相关事宜的议案》；审议通过《关于 修改<公司章程>的议案》；审议通过《洛阳 市大一科技股份有限公司重大事项处置权 限管理制度的议案》；审议通过《洛阳市大 一科技股份有限公司对外投资管理制度的 议案》；审议通过《洛阳市大一科技股份有 限公司对外担保管理制度的议案》；审议通 过《洛阳市大一科技股份有限公司关联交易 决策制度的议案》；审议通过《洛阳市大一 科技股份有限公司关于防范控股股东及其 他关联方占用公司资金的制度的议案》；审 议通过《洛阳市大一科技股份有限公司规范 与关联方资金往来管理制度的议案》。 （2）2016 年 3 月 6 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公 大一科技 2016 年度报告 25 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的议案》，审议通过《关于提请 股东大会授权董事会办理公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相 关事宜的议案》，审议通过《关于公司股票 在全国中小企业股份转让系统采取协议转 让方式的议案》。 （3）2016 年 9 月 13 日召开 2016 年第 三次临时股东大会，审议通过《关于公司向 洛阳桂泽商贸有限公司提供委托贷款的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则 等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理 机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构， 制定了适应公司现阶段发展的 《公司章程》和公司治理制度。 报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程 的规定依法运行。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确 保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未下设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系、研发体系，具有完整的业务 流程、独立的 经营场所、供应渠道和销售服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具 有独立自主的运营能力，公 司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司不存在影响公司独立性的重大或频繁 的关联交易。 2、资产独立性 公司主要财产包括运输工具、办公设备、专利、商标等，相关财产均有权利凭证， 公司拥有独立、 完整的生产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总 大一科技 2016 年度报告 26 经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬 的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开 户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税 《税务登记证》，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控 制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构，各高管对企业采购、生产、 销售、研发、 管理和财务总体负责。公司具有独立的办公机构和场所。公司机构独立于 控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、 财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工 作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责 任人及公司管 理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度重大差错责任追究制度》。 大一科技 2016 年度报告 27 第十节 财务报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 332001 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 李秀华 赵丽丽 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 332001 号 洛阳市大一科技股份有限公司： 我们审计了后附的洛阳市大一科技股份有限公司（以下简称大一科技）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大一科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获 取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大一科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大一科技 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李秀华 中国注册会计师：赵丽丽 二○一七年四月二十一日 大一科技 2016 年度报告 28 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 22,896,161.36 21,785,750.52 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 134,576.24 95,358.34 预付款项 五、3 201,935.86 53,691.60 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 152,738.39 916,071.65 买入返售金融资产 - - - 存货 - 509,245.47 442,739.52 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 8,113,025.75 - 流动资产合计 - 32,007,683.07 23,293,611.63 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 803,365.00 1,010,207.92 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 74,375.00 87,125.00 大一科技 2016 年度报告 29 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、9 2,554.14 12,067.22 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 880,294.14 1,109,400.14 资产总计 - 32,887,977.21 24,403,011.77 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、10 104,300.03 3,500.00 预收款项 五、11 985,510.47 483,872.71 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、12 360,990.99 207,589.56 应交税费 五、13 54,087.27 -3,621.45 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、14 118,688.58 80,453.97 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,623,577.34 771,794.79 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 大一科技 2016 年度报告 30 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,623,577.34 771,794.79 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、15 24,800,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、16 6,533,775.12 4,133,775.12 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、17 -69,375.25 -502,558.14 归属于母公司所有者权益合计 - 31,264,399.87 23,631,216.98 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 31,264,399.87 23,631,216.98 负债和所有者权益总计 - 32,887,977.21 24,403,011.77 法定代表人： 宋志刚 主管会计工作负责人： 张国萍 会计机构负责人： 张国萍 大一科技 2016 年度报告 31 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 五、18 11,376,806.11 13,795,159.36 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、18 2,940,907.13 3,885,912.27 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、19 119,353.32 113,982.09 销售费用 五、20 2,430,004.94 638,145.13 管理费用 五、21 6,182,361.85 6,729,358.71 财务费用 五、22 -21,078.35 -10,846.06 资产减值损失 五、23 -31,241.25 43,648.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -243,501.53 2,394,958.36 加：营业外收入 五、24 805,241.36 88,164.51 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、25 4,539.98 8,383.92 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 557,199.85 2,474,738.95 减：所得税费用 五、26 124016.96 717,081.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 433,182.89 1,757,657.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 433,182.89 1,757,657.00 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - 大一科技 2016 年度报告 32 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 442,695.97 1,757,657.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.02 0.14 （二）稀释每股收益 - 0.02 0.14 法定代表人： 宋志刚 主管会计工作负责人： 张国萍 会计机构负责人： 张国萍 大一科技 2016 年度报告 33 （四） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,792,382.72 15,356,502.16 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 1,215.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 9,798,749.64 43,446,481.24 经营活动现金流入小计 - 23,591,132.36 58,804,198.40 购买商品、接受劳务支付的现金 - 4,693,390.22 4,657,366.03 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,874,914.69 3,235,285.92 支付的各项税费 - 1,348,160.23 1,788,733.39 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 18,660,257.38 28,773,540.06 经营活动现金流出小计 - 29,576,722.52 38,454,925.40 经营活动产生的现金流量净额 - -5,985,590.16 20,349,273.00 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 651,458.90 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 651,458.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 103,999.00 1,210,013.98 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 大一科技 2016 年度报告 34 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 103,999.00 1,210,013.98 投资活动产生的现金流量净额 - -103,999.00 -558,555.08 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 7,200,000.00 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 7,200,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 600,384.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 8,600,384.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,200,000.00 1,399,616.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,110,410.84 21,190,333.92 加：期初现金及现金等价物余额 - 21,785,750.52 595,416.60 六、期末现金及现金等价物余额 - 22,896,161.36 21,785,750.52 法定代表人： 宋志刚 主管会计工作负责人： 张国萍 会计机构负责人： 张国萍 大一科技 2016 年度报告 35 （五） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000. 00 - - - 4,133, 775.1 2 - - - - - -502,55 8.14 - 23,631,2 16.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000. 00 - - - 4,133, 775.1 2 - - - - - -502,55 8.14 - 23,631,2 16.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,800,000.0 0 - - - 2,400, 000.0 0 - - - - - 442,695. 97 - 7,642,69 5.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 442,695. 97 - 442,695. 97 （二）所有者投入和减少资本 4,800,000.0 0 - - - 2,400, 000.0 0 - - - - - - - 7,200,00 0.00 1．股东投入的普通股 4,800,000.0 - - - 2,400, - - - - - - - 7,200,00 大一科技 2016 年度报告 36 0 000.0 0 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,800,000. 00 - - - 6,533, 775.1 2 - - - - - -69,375. 25 - 31,264,3 99.87 大一科技 2016 年度报告 37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 - - - - - - - - - - - - - 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - - - - - 135,03 8.04 - 1,353,77 1.94 - 11,488,8 09.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000. 00 - - - 4,133, 775.12 - - - -135,0 38.04 - -1,856,3 30.08 - 12,142,4 07.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,757,65 7.00 - 1,757,65 7.00 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000. 00 - - - 4,133, 775.12 - - - - - - - 14,133,7 75.12 1．股东投入的普通股 10,000,000. 00 - - - - - - - - - - - 10,000,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 384,75 0.00 - - - - - - - 384,750. 00 4．其他 - - - - 3,749, 025.12 - - - - - - - 3,749,02 5.12 （三）利润分配 - - - - - - - - -135,0 - -3,613,9 - -3,749,0 大一科技 2016 年度报告 38 38.04 87.08 25.12 1．提取盈余公积 - - - - - - - - -135,0 38.04 - -3,613,9 87.08 - -3,749,0 25.12 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000. 00 - - - 4,133, 775.12 - - - - - -502,55 8.14 - 23,631,2 16.98 法定代表人： 宋志刚 主管会计工作负责人： 张国萍 会计机构负责人： 张国萍 大一科技 2016 年度报告 39 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一)公司概况 公司名称：洛阳市大一科技股份有限公司（以下简称“大一科技”或“本公司”）； 注册号/统一社会信用代码：914103000508611678 注册地址：洛阳市涧西区西出口路 79 号； 法定代表人：宋志刚； 注册资本：2,480.00 万人民币 实收资本：2,480.00 万人民币 公司类型：股份公司 营业期限：自 2012 年 7 月 16 日至长期。 经营范围：电子科技的开发、研制及产品的推广与销售；计算机软硬件的开发与销 售；计算机网络工程施工与维护；电子产品配件的安装、维护和销售；电子导航定位仪 器、通讯器材、办公用品及耗材的销售；互联网信息服务（覆盖范围河南省，不含互联 网电子公告服务）。需经有关部门审核的信息项目，未经审核不得提供；法律、法规禁 止的信息内容，不得提供。（含特别规定事项，有效期限至 2018 年 7 月 26 日）。安防 监控施工、维护；安防监控器材及配件销售。 (二)历史沿革 ①公司设立情况 2012 年 7 月 16 日，洛阳市大一科技有限公司由洛阳市工商行政管理局核准成立。其 注册资本为 1,000.00 万元，经洛德会验审字[2012]第 438 号验资报告鉴证，其中河南润豪 科技有限公司出资 150.00 万元，占注册资本的 15.00%，洛阳市鹰眼导航技术有限公司出 资 150.00 万元，占注册资本的 15.00%，洛阳市大一物流有限公司出资 400.00 万元，占注 册资本的 40%，洛阳新坐标电子导航科技有限公司出资 150.00 万元，占注册资本的 15.00%，洛阳天网电子科技有限公司出资 150.00 万元，占注册资本的 15.00%，上述出资 均以货币资金出资。住所：洛阳市涧西区西出口路 79 号；法人代表：宋志刚；企业类 型：其他有限责任公司；经营范围：电子科技的开发、研制及产品的推广与销售；计算 机软硬件的开发与销售；计算机网络工程施工与维护；电子产品配件的安装、维护和销 大一科技 2016 年度报告 40 售；电子导航定位仪器、通讯器材、办公用品及耗材的销售；互联网信息服务（覆盖范 围河南省，不含互联网电子公告服务）；经营期限：自 2012 年 7 月 16 日至 2022 年 7 月 15 日。 2015 年 12 月 23 日，洛阳市大一科技有限公司召开创立大会暨第一次股东大会并通 过决议，全体股东一致同意公司整体变更为股份公司，以洛阳市大一科技有限公司 2015 年 10 月 31 日为基准日的经审计的净资产 23,749,025.12 元折合为股份公司股本 20,000,000.00 股，每股面值 1 元，净资产折股后剩余部分列入资本公积。 本次变更已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 12 月 23 日出具了[2015]京会兴验字第 04010130 号验资报告，本次变更后的总股本为人民币 20,000,000.00 元，注册资本为 20,000,000.00 元，由洛阳市大一科技有限公司原股东按照原 比例持有，余额 3,749,025.12 元转作资本公积。2015 年 12 月 25 日，本公司已办妥工商变 更登记手续，取得洛阳市工商行政管理局颁发的注册号为 914103000508611678 营业执照， 公司名称由洛阳市大一科技有限公司变更为洛阳市大一科技股份有限公司。 2015 年 12 月 25 日，洛阳市大一科技股份有限公司召开第一届董事会第二次会 议。审议通过《关于洛阳市大一科技股份有限公司增资扩股的议案》，发行对象为公司 在册股东宋志刚；高级管理人员吴孔先；自然人投资者冯育安、董卓瑛、张志雄、董小 琪、狄卫、孙翠盘共 8 人。本次拟发行的股份总额为为 480 万股,每股 1.5 元。2016 年 1 月 29 日，认购新股后，公司的注册资本为 2480 万元，溢价 240 万元转入公司的资本公 积金。变更后公司股东出资额和出资比例如下表所列： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 洛阳市大一物流有 限公司 14,400,000.00 72.00 14,400,000.00 58.06 宋志刚 250,000.00 1.25 +150,000.00 400,000.00 1.61 张雅丽 4,050,000.00 20.25 4,050,000.00 16.33 张永丽 400,000.00 2.00 400,000.00 1.61 赵振宇 300,000.00 1.50 300,000.00 1.21 大一科技 2016 年度报告 41 孙连玉 300,000.00 1.50 300,000.00 1.21 袁德安 300,000.00 1.50 300,000.00 1.21 狄卫 +500,000.00 500,000.00 2.02 孙翠盘 +300,000.00 300,000.00 1.21 冯育安 +1,790,000.00 1,790,000.00 7.22 董小琪 +110,000.00 110,000.00 0.44 张志雄 +430,000.00 430,000.00 1.73 吴孔先 +60,000.00 60,000.00 0.24 董卓瑛 +1,460,000.00 1,460,000.00 5.90 合计 20,000,000.00 100.00 4,800,000.00 24,800,000.00 100.00 2016 年 2 月 20 日，洛阳市大一科技股份有限公司召开第一届董事会第四次会议。审 议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》，全体股 东一致同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让,公司挂牌简称：大一 科技，挂牌代码：837987。 截止 2016 年 12 月 31 日，各发起人的持股数量和持股比例如下： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 洛阳市大一物流有 限公司 14,400,000.00 72.00 14,400,000.00 58.06 宋志刚 250,000.00 1.25 +150,000.00 400,000.00 1.61 张雅丽 4,050,000.00 20.25 4,050,000.00 16.33 张永丽 400,000.00 2.00 400,000.00 1.61 赵振宇 300,000.00 1.50 300,000.00 1.21 孙连玉 300,000.00 1.50 300,000.00 1.21 大一科技 2016 年度报告 42 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 袁德安 300,000.00 1.50 300,000.00 1.21 狄卫 +500,000.00 500,000.00 2.02 孙翠盘 +300,000.00 300,000.00 1.21 冯育安 +1,790,000.00 1,790,000.00 7.22 董小琪 +110,000.00 110,000.00 0.44 张志雄 +430,000.00 430,000.00 1.73 吴孔先 +60,000.00 60,000.00 0.24 董卓瑛 +1,460,000.00 1,460,000.00 5.90 合计 20,000,000.00 100.00 4,800,000.00 24,800,000.00 100.00 (三) 财务报告准报出 本财务报告 2017 年 4 月 21 日经批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 2、持续经营 大一科技 2016 年度报告 43 本公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 大一科技 2016 年度报告 44 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财 务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断 该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 大一科技 2016 年度报告 45 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变 动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相 关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 大一科技 2016 年度报告 46 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则 进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 大一科技 2016 年度报告 47 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑 差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可 供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其 他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按 折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目 合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差 额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 大一科技 2016 年度报告 48 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外 经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策 大一科技 2016 年度报告 49 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 大一科技 2016 年度报告 50 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准 则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量 时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成 本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损 失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的 摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销， 计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保 留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度 累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 大一科技 2016 年度报告 51 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 大一科技 2016 年度报告 52 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失 将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公 允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 大一科技 2016 年度报告 53 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金 额标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其 他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收账款余额大于等于 10.00 万元， 其他应收款余额大于等于 10.00 万元。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比 例，据此计算本期应计提的坏账准备。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 除以单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收 款项具有类似信用风险特征。 组合 2 关联方款项、押金、保证金及内部职工代垫款 组合 3 应收外部临时短期借款 按组合计提坏账准备的计提方 法 组合 1 账龄分析法、组合 2、3 单独分析可回收性确定 坏账金额 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 大一科技 2016 年度报告 54 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合的未来现金流量存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 12、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货取得时按实际成本计价，存货发出时按月末一次加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 大一科技 2016 年度报告 55 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ○ 1 低值易耗品采用一次转销法； ○ 2 包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售， 本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议， 且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为 持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净 额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业 会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中 取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企 业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产 部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表 的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确 认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1） 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待 售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日 的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核 算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 大一科技 2016 年度报告 56 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投 资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处 理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价 值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公 大一科技 2016 年度报告 57 允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致 的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认 投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或 出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部 分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的 资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允 价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之 差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的 对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的 资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全 额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 大一科技 2016 年度报告 58 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入 当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法 核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 大一科技 2016 年度报告 59 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投 资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续 支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性 房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输 设备、办公家具及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：○ 1 与该固定资产 有关的经济利益很可能流入企业；○ 2 该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 大一科技 2016 年度报告 60 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情 况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下： 类别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 融资租入固定资产： 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 大一科技 2016 年度报告 61 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 大一科技 2016 年度报告 62 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 大一科技 2016 年度报告 63 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 25、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确 认收入。 大一科技 2016 年度报告 64 在资产负债表日提供劳务结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 （4）本公司收入确认原则 ○ 1 公司收入包括 位置信息终端设备销售收入、位置信息技术服务收入 ○ 2 设备收入确认原则 A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制。 C、与交易相关的经济利益能够流入企业。 D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 ○ 3 位置信息技术服务收入 公司收到信息技术服务款项时按照服务期限平均分摊至每个月确认相应的收入。 26、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计 入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期 间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明 大一科技 2016 年度报告 65 确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 大一科技 2016 年度报告 66 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、租赁 ○ 1 经营租赁会计处理 A、租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 B、出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 大一科技 2016 年度报告 67 ○ 2 融资租赁会计处理 A、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 B、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司 发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租 赁期内确认的收益金额。 30、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： ○ 1 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ○ 2 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的 一部分； ○ 3 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 31、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其 他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： ○ 1 母公司； ○ 2 子公司； ○ 3 受同一母公司控制的其他企业； ○ 4 实施共同控制的投资方； 大一科技 2016 年度报告 68 ○ 5 施加重大影响的投资方； ○ 6 合营企业，包括合营企业的子公司； ○ 7 联营企业，包括联营企业的子公司； ○ 8 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； ○ 9 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； ○ 10 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公 司的关联方： ○ 11 持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； ○ 12 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上 市公司监事及与其关系密切的家庭成员； ○ 13 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； ○ 14 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项 情形之一的个人； ○ 15 由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ○ 1 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无 ○ 2 其他会计政策变更 大一科技 2016 年度报告 69 无 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率(%) 增值税 增值税应税收入 17.00、6.00 城市维护建设税 应纳税所得额 7.00 教育费附加 实缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00 企业所得税 实缴流转税税额 15.00 2、税收优惠及批文 2016 年 12 月 1 日本公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR201641000462，有效 期 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，本公司属于“国家 需要重点扶持的高新技术企业”，减按 15%的税率征收企业所得税。2016 年本公司已向 主管税务机关办理减免税备案手续。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 65,421.33 278,394.21 银行存款 22,830,740.03 21,507,356.31 其他货币资金 合计 22,896,161.36 21,785,750.52 其中：存放在境外的款项总额 说明：截至 2016 年 12 月 31 日止，货币资金不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款 项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 大一科技 2016 年度报告 70 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 141,659.20 100.00 7,082.96 5.00 134,576.24 其中：账龄组合 141,659.20 100.00 7,082.96 5.00 134,576.24 特定项目组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 141,659.20 100.00 7,082.96 5.00 134,576.24 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 100,377.20 100.00 5,018.86 5.00 95,358.34 其中：账龄组合 100,377.20 100.00 5,018.86 5.00 95,358.34 特定项目组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 100,377.20 100.00 5,018.86 5.00 95,358.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 141,659.20 100.00 7,082.96 5.00 100,377.20 100.00 5,018.86 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 141,659.20 100.00 7,082.96 100,377.20 100.00 5,018.86 5.00 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金 额 5,018.86 2,064.10 7,082.96 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 大一科技 2016 年度报告 71 单位名称 2016.12.31 余 额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 洛阳市公共交通集团有限公 司 66,010.00 1 年以内 46.60 3,300.50 郑州市长宇出租汽车有限公 司确山分公司 54,000.00 1 年以内 38.12 2,700.00 洛阳驰浩贸易有限公司 13,800.00 1 年以内 9.74 690.00 洛阳交通运输集团有限公司 2,889.20 1 年以内 2.04 144.46 济源市宇航汽贸运输有限公 司 2,640.00 1 年以内 1.86 132.00 合计 139,339.20 98.36 6,966.96 （续） 单位名称 2015.12.31 余 额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 济源市双汇物流有限公司 63,000.00 1 年以内 62.76 3,150.00 济源市公交公共交通公司 14,400.00 1-2 年以内 14.35 1,440.00 洛阳万嘉汽车租赁有限公司 600.00 1 年以内 0.60 30.00 合计 78,000.00 77.71 4,620.00 （4）无因金融资产转移而终止确认的应收帐款； （5）无转移应收账款且继续涉入的； 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 201,935.86 100.00 53,691.60 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 201,935.86 100.00 53,691.60 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 2016 年 12 月 31 日 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 深圳市博实结科技公司 非关联方 67,771.00 33.56 1 年以内 合同未执行完 洛阳市洛龙区倪钢五金商 非关联方 61,000.00 30.21 1 年以内 合同未执行完 大一科技 2016 年度报告 72 单位名称 与本公司 关系 2016 年 12 月 31 日 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 行 洛阳大一物流有限公司 关联方 51,716.30 25.61 1 年以内 合同未执行完 深圳市进创数码科技有限 公司 非关联方 10,155.00 5.03 1 年以内 合同未执行完 洛阳移动分公司 非关联方 7,642.00 3.78 1 年以内 合同未执行完 合计 198,284.30 98.19 （续） 单位名称 与本公司 关系 2015 年 12 月 31 日 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 北京世纪百速国际贸易 有限公司 非关联方 38,522.02 71.75 1 年以内 合同未执行完 洛阳市大一物流有限公 司 关联方 15,169.58 28.25 1 年以内 合同未执行完 合计 -- 53,691.60 100.00 -- -- 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 162,683.04 100.00 9,944.65 6.11 152,738.39 其中：账龄组合 162,683.04 100.00 9,944.65 6.11 152,738.39 特定项目组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 162,683.04 100.00 9,944.65 6.11 152,738.39 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 959,321.65 100.00 43,250.00 4.51 916,071.65 大一科技 2016 年度报告 73 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 备的其他应收款 其中：账龄组合 865,000.00 90.17 39,412.53 5.25 821,750.00 特定项目组合 94,321.65 9.83 94,321.65 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 959,321.65 100.00 43,250.00 916,071.65 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 126,473.04 78.00 6,323.65 5.00 865,000.00 100.00 43,250.00 5.00 1 至 2 年 36,210.00 22.00 3,621.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 162,683.04 100.00 9,944.65 865,000.00 100.00 43,250.00 （2）坏账准备 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 43,250.00 33,305.35 9,944.65 A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款项，亦无通过重组等其他 方式收回的其他应收款项。 B、本报告期内无实际核销的其他应收款。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 保证金、押金 41,132.00 31,760.00 职工借款 6,920.00 53,920.30 计提利息费用 96,910.18 0.00 大一科技 2016 年度报告 74 项目 2016.12.31 2015.12.31 单位往来 8,000.00 865,000.00 社保 9,720.86 8,641.35 合计 162,183.04 959,321.65 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 中国电信股份有限公司洛阳 分公司押金 否 押金 20,000.00 1-2 年 12.29 2,000.00 河南省洛阳市公共交通集团 有限公司保证金 否 押金 10,092.00 1 年以内 6.20 504.60 济源市双汇物流有限公司 否 押金 5,000.00 1-2 年 3.07 500.00 孟津县公共资源交易中心 否 保证金 3,000.00 1 年以内 1.84 150.00 洛阳立兴运输培训有限公司 押金 否 押金 2,000.00 1-2 年 1.23 200.00 合计 -- -- 40,092.00 -- 24.64 3,354.60 5、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 509,245.47 509,245.47 包装物 发出商品 合计 509,245.47 509,245.47 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 大一科技 2016 年度报告 75 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 库存商品 442,739.52 -- 442,739.52 包装物 发出商品 合计 442,739.52 -- 442,739.52 （5）存货跌价准备 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司存货不存在明显减值迹象，不计提减值准备。 （6）本公司期末无用于债务担保的存货。 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 公司委托贷款 8,000,000.00 留抵进项税 56,527.56 待抵扣企业所得税 56,498.19 合 计 8,113,025.75 该项目为洛阳市大一科技股份有限公司委托中国民生银行股份有限公司向洛阳桂 泽商贸有限公司发放的公司委托贷款，借款用途为经营周转。 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、2015.12.31余额 290,545.60 1,70,466.15 1,561,011.75 2、本期增加金额 103,999.00 103,999.00 （1）购置 103,999.00 103,999.00 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）融资租入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 大一科技 2016 年度报告 76 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 （2）合并范围减少 4、2016.12.31余额 290,545.60 1,374,465.15 1,665,010.75 二、累计折旧 1、2015.12.31余额 4,600.30 546,203.53 550,803.83 2、本期增加金额 27,601.80 283,240.12 310,841.92 （1）计提 27,601.80 283,240.12 310,841.92 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、2016.12.31余额 32,202.10 829,443.65 861,645.75 三、减值准备 1、2015.12.31余额 2、本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、2016.12.31余额 四、账面价值 1、2016.12.31账面价 值 258,343.50 545,021.50 803,365.00 2、2015.12.31账面价 值 285,945.30 724,262.62 1,010,207.92 （续） 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、2014.12.31余额 584,247.51 584,247.51 2、本年增加金额 290,545.60 1,239,384.62 1,529,930.22 （1）购置 290,545.60 1,239,384.62 1,529,930.22 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）融资租入 3、本年减少金额 553,165.98 553,165.98 （1）处置或报废 553,165.98 553,165.98 （2）合并范围减少 大一科技 2016 年度报告 77 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 4、2015.12.31余额 290,545.60 1,270,466.15 1,561,011.75 二、累计折旧 1、2014.12.31余额 298,320.26 298,320.26 2、本年增加金额 4,600.30 320,870.47 325,470.77 （1）计提 4,600.30 320,870.47 325,470.77 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 72,987.20 72,987.20 （1）处置或报废 72,987.20 72,987.20 （2）合并范围减少 4、2015.12.31余额 4,600.30 546,203.53 550,803.83 三、减值准备 1、2014.12.31余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、2015.12.31余额 四、账面价值 1、2015.12.31账面价 值 285,945.30 724,262.62 1,010,207.92 2、2014.12.31账面价 值 -- 285,927.25 285,927.25 （7）暂时闲置的固定资产情况 无 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 中导 GPS 软件 合计 一、账面原值 1、2015.12.31余额 127,500.00 127,500.00 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 大一科技 2016 年度报告 78 项目 中导 GPS 软件 合计 3、本期减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、2016.12.31余额 127,500.00 127,500.00 二、累计摊销 1、2015.12.31余额 40,375.00 40,375.00 2、本期增加金额 12,750.00 12,750.00 （1）摊销 12,750.00 12,750.00 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、2016.12.31余额 53,125.00 53,125.00 三、减值准备 1、2015.12.31余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、2016.12.31余额 四、账面价值 1、2016.12.31账面价值 74,375.00 74,375.00 2、2015.12.31账面价值 87,125.00 87,125.00 （续） 项目 中导 GPS 软件 合计 一、账面原值 1、2014.12.31余额 127,500.00 127,500.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、2015.12.31余额 127,500.00 127,500.00 二、累计摊销 大一科技 2016 年度报告 79 项目 中导 GPS 软件 合计 1、2014.12.31余额 27,625.00 27,625.00 2、本年增加金额 12,750.00 12,750.00 （1）摊销 12,750.00 12,750.00 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、2015.12.31余额 40,375.00 40,375.00 三、减值准备 1、2014.12.31余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、2015.12.31余额 四、账面价值 1、2015.12.31账面价值 87,125.00 87,125.00 2、2014.12.31账面价值 99,875.00 99,875.00 注：本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 2,554.14 17,027.61 12,067.22 48,268.86 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 2,554.14 17,027.61 12,067.22 48,268.86 10、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 104,300.03 3,500.00 1 至 2 年 大一科技 2016 年度报告 80 2 至 3 年 3 至 4 年 合 计 104,300.03 3,500.00 11、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 985,510.47 483,872.71 1-2 年 合计 985,510.47 483,872.71 （2）无账龄超过 1 年的重要预收账款 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 207,589.56 4,509,184.66 4,355,783.23 360,990.99 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 259,565.73 259,565.73 0.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 207,589.56 4,768,750.39 4,615,348.96 360,990.99 （续） 项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 一、短期薪酬 3,226,016.09 3,018,426.53 207,589.56 二、离职后福利-设定提存计划 216,859.39 216,859.39 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 3,442,875.48 3,235,285.92 207,589.56 （2）短期薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和 补贴 207,589.56 4,237,841.32 4,084,439.89 360,990.99 2、职工福利费 168,625.20 168,625.20 - 3、社会保险费 102,718.14 102,718.14 - 其中：医疗保险费 87,734.02 87,734.02 - 大一科技 2016 年度报告 81 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 工伤保险费 8,748.18 8,748.18 - 生育保险费 6,235.94 6,235.94 - 4、住房公积金 - 5、工会经费和职工教育 经费 - 6、短期带薪缺勤 - 7、短期利润分享计划 - 合计 207,589.56 4,509,184.66 4,355,783.23 360,990.99 （续） 项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 1、工资、奖金、津贴和 补贴 2,996,438.29 2,788,848.73 207,589.56 2、职工福利费 144,077.07 144,077.07 -- 3、社会保险费 85,500.73 85,500.73 -- 其中：医疗保险费 69,830.44 69,830.44 -- 工伤保险费 8,502.50 8,502.50 -- 生育保险费 7,167.79 7,167.79 -- 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 3,226,016.09 3,018,426.53 207,589.56 （3）设定提存计划列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 0.00 243,281.88 243,281.88 0.00 2、失业保险费 0.00 16,283.85 16,283.85 0.00 3、企业年金缴费 0.00 0.00 合计 0.00 259,565.73 259,565.73 0.00 （续） 项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 1、基本养老保险 0.00 200,349.25 200,349.25 0.00 2、失业保险费 0.00 16,510.14 16,510.14 0.00 3、企业年金缴费 大一科技 2016 年度报告 82 项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 合计 0.00 216,859.39 216,859.39 0.00 13、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 7,173.55 81,168.61 企业所得税 -118,411.56 营业税 30,019.20 30,019.20 城市维护建设税 7,307.52 2,101.34 教育费用及附加 3,131.80 900.58 地方教育附加 2,087.86 600.38 个人所得税 4,367.34 -- 合计 54,087.27 -3,621.45 截至 2016 年 12 月 31 日，营业税项目余额为 2015 年本企业收到的利息收入计 提的营业税，尚未交纳。 14、其他应付款 （1）按款项账龄列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 118,688.58 80,453.97 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 118,688.58 80,453.97 （2）按款项性质列示其他应付款： 项目名称 2016.12.31 余额 账龄 占其他应付款总 额的比例（%） 性质 设备押金 75,600.00 1 至 2 年 63.70 押金 个人承担社保 37,767.58 1 年以内 31.82 社保 其他 5,321.00 1 年以内 4.48 合计 118,688.58 100 （8）股本 股本增减变动情况 （1）2016 年度股本变化情况 大一科技 2016 年度报告 83 项目 2016.01.01 本次变动增减（+、—） 2016.12.31 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 20,000,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 24,800,000.00 （9）资本公积 2016 年资本公积变动情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 4,133,775.12 2,400,000.00 6,533,775.12 其他资本公积 股份支付 合计 4,133,775.12 2,400,000.00 - 6,533,775.12 2015 年 12 月 25 日，洛阳市大一科技股份有限公司召开第一届董事会第二次 会议。审议通过《关于洛阳市大一科技股份有限公司增资扩股的议案》，发行对象 为公司在册股东宋志刚；高级管理人员吴孔先；自然人投资者冯育安、董卓瑛、张 志雄、董小琪、狄卫、孙翠盘共 8 人。本次拟发行的股份总额为为 480 万股，每股 价格 1.5 元。2016 年 1 月 29 日，认购新股后，公司的注册资本为 2480 万元，溢价 240 万元转入公司的资本公积金。 17、未分配利润 项目 2016.12.31 2015.12.31 调整前上期末未分配利润 -502,558.14 1,353,771.94 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后期初未分配利润 -502,558.14 1,353,771.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 433,182.89 1,757,657.00 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -3,613,987.08 期末未分配利润 -69,375.25 -502,558.14 18、营业收入和营业成本 营业收入及成本列示如下： 大一科技 2016 年度报告 84 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,061,365.32 2,938,976.47 13,725,100.46 3,878,906.11 其他业务 315,440.79 1,930.66 70,058.90 7,006.16 合计 11,376,806.11 2,940,907.13 13,795,159.36 3,885,912.27 营业收入与营业成本（分类别） 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 位置信息终端设 备销售收入 4,804,934.36 2,416,416.02 5,138,285.32 3,053,970.57 位置信息技术服 务收入 6,571,871.75 524,491.11 8,656,874.04 831,941.70 合计 11,376,806.11 2,940,907.13 13,795,159.36 3,885,912.27 本公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例（%） 洛阳市公共交通集团有限公司 797,700.00 7.01 洛阳交通运输集团有限公司 252,291.80 2.22 漯河江森电子公司 238,900.10 2.10 洛阳市道路运输管理局 213,700.00 1.88 洛阳白云山旅游有限责任公司 179,200.00 1.58 合计 1,681,791.90 14.79 19、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 52,078.59 48,326.77 教育费附加 22,319.39 20,711.48 地方教育费附加 14,879.60 13,807.64 营业税 31,136.20 印花税 30,075.74 合计 119,353.32 113,982.09 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相 关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税 金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源 大一科技 2016 年度报告 85 税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地 使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 20、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 2,023,634.20 275,322.00 办公费 76,719.28 41,180.00 差旅费 54,709.00 76,317.33 广告费 63,022.00 144,057.19 赠品费 67,597.46 25,675.80 业务招待费 67,560.00 65,735.00 油费 26,663.00 9,857.81 租赁费 50,100.00 合计 2,430,004.94 638,145.13 21、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 1,103,122.90 2,069,290.03 折旧费 315,326.20 42,790.14 福利费 168,108.00 144,077.57 会议培训费 7,495.88 7,380.00 软件硬件维护费 100,111.76 3,960.00 租赁费 602,500.00 1,112,678.00 技术开发费 1,140,167.80 953,873.67 其他 61,248.75 209,403.6 咨询费 216,504.86 广告费 105,467.77 5,428.00 社会统筹费 365,683.87 314,514.05 油费 8,375.79 55,312.29 中介机构费 979,669.90 277,573.12 待摊费用摊销 73,769.23 120,678.00 印花税 3,758.91 服务费 79,018.72 319,164.53 维修费 69,303.85 48,254.68 办公费 232,419.94 220,812.86 车辆费 129,049.89 50,706.47 大一科技 2016 年度报告 86 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 175,490.45 63,990.31 招待费 450,308.50 86,333.02 电话费 15,722.65 18,124.60 股份支付 384,750.00 合计 6,182,361.85 6,729,358.71 22、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 - 600,384.00 减：利息收入 34,764.69 611,663.33 利息净支出 -34,764.69 -11,279.33 汇兑损失 -- 减：汇兑收入 -- 手续费 13,686.34 433.27 其他 - -- 合计 -21,078.35 -10,846.06 23、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 -31,241.25 43,648.86 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合计 -31,241.25 43,648.86 24、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 的金额 大一科技 2016 年度报告 87 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 85,640.31 其中：固定资产处置利得 85,640.31 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 800,000.00 其他 5,241.36 2,524.20 合计 805,241.36 88,164.51 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相关 新三板挂牌补贴 800,000.00 合计 800,000.00 25、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 4,400.00 滞纳金 139.57 其他 0.41 8,383.92 合计 4,539.98 8,383.92 26、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 114,503.88 727,994.17 递延所得税费用 9,513.08 -10,912.22 合计 124,016.96 717,081.95 大一科技 2016 年度报告 88 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 557,199.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 83,579.98 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,923.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 4,686.18 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 4,826.89 …… 所得税费用 124,016.96 27、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 往来款 8,963,984.95 42,399,640.93 政府补助 800,000.00 利息收入 34,764.69 1,046,840.31 其他 合计 9,798,749.64 43,446,481.24 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 往来款 15,442,749.76 25,767,592.07 期间费用 4,462,122.01 2,997,564.07 营业外支出 4,539.98 8,383.92 合计 19,909,411.75 28,773,540.06 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 433,182.90 1,757,657.00 大一科技 2016 年度报告 89 补充资料 2016年度 2015年度 加：资产减值准备 -31,241.25 43,648.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 310,841.92 325,470.77 无形资产摊销 12,750.00 12,750.00 长期待摊费用摊销 120,678.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -85,640.31 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 600,384.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,686.19 -10,912.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -66,505.95 -323,547.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,695,942.29 18,880,786.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,953,361.68 -972,002.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,985,590.16 20,349,273.00 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 …… 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,896,161.36 21,785,750.52 减：现金的期初余额 21,785,750.52 595,416.60 加：现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 1,110,410.84 21,190,333.92 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无 （4）现金和现金等价物的构成 大一科技 2016 年度报告 90 项目 2016年度 2015年度 一、现金 22,896,161.36 21,785,750.52 其中：库存现金 65,421.33 278,394.21 可随时用于支付的银行存款 22,830,740.03 21,507,356.31 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 22,896,161.36 21,785,750.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 七、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万 元) 母公司对本公司 的持股比例% 母公司对本公司 的表决权比例% 河南大一物流集 团有限公司 河南洛阳 私营 10,400 万元 58.06% 58.06% 本公司的最终控制方为河南大一物流集团有限公司。河南大一物流集团有限公司直接 持有本公司 14,400,000.00 股股份,直接持股比例为 58.06%，为公司的控股股东和实际控制 公司。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 洛阳市国通信息科技有限公司 同一母公司 洛阳金牡丹出租车汽车有限公司 同一母公司 洛阳市大一保险经纪有限公司 同一母公司 洛阳市大一运输有限公司 同一母公司 洛阳市大一物流有限公司 同一母公司 张永生 董事长 张雅丽 董事,持有公司 1.61%股份的股东 张永丽 董事,持有公司 16.33%股份的股东 宋志刚 董事、总经理,持有公司 1.21%股份的股东 赵振宇 董事,持有公司 1.61%股份的股东 大一科技 2016 年度报告 91 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 韦攀峰 监事会主席 翟进方 监事 冯毅 职工监事 张国萍 财务负责人 吴孔先 董事会秘书,持有公司 0.24%股份的股东 苗俊鹏 副总经理 注：持股比例均为截止 2016 年 12 月 31 日止。 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ○ 1 本公司作为承租方： 2016 年关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的 租赁费 洛阳市大一 物流有限公 司 洛阳市大一科 技股份有限公司 房屋建筑物 2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 59,900.00 洛阳市大一 物流有限公 司 洛阳市大一科 技股份有限公司 场地租赁 2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 592,256.84 合计 652,156.84 2015 年关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租赁费 洛阳市大一物流 有限公司 洛阳市大一科 技股份有限公司 场地租赁 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 9,600,000.00 洛阳市大一物流 有限公司 洛阳市大一科 技股份有限公司 房屋租赁 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 67,640.00 洛阳市大一物流 有限公司 洛阳市大一科技 股份有限公司 仓库租赁 2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日 7,560.00 合计 9,675,200.00 ○ 2 本公司销售给关联方： 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 大一科技 2016 年度报告 92 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 洛阳市大一运输有限公司 服务与销售设备 20,000.00 62,681.82 洛阳市大一物流有限公司 服务与销售设备 11,098.21 洛阳圣祥汽车有限公司 服务与销售设备 1,132.08 洛阳市圣航汽车运输有限公司 服务与销售设备 31,549.75 合计 20,000.00 106,461.86 （2）关联方资产转让、债务重组情况 无 （3）关联担保情况 无 （4）关联方资金拆借 无 4、关联方应收应付款项 （10）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 洛阳市大一物 流有限公司 58,256.84 -- 15,169.58 -- （11）应付项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应付账款 洛阳市大一物 流有限公司 -- -- 0.00 -- 八、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 无。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无。 大一科技 2016 年度报告 93 （3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 九、资产负债表日后事项 2017 年 2 月 22 日，洛阳市大一科技股份有限公司委托中国民生银行股份有限公司 洛阳分行向洛阳恒浩通劳务有限公司的提供的贷款8,000,000.00元本金及利息已转回。 十、其他重要事项 公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 固定资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 800,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 大一科技 2016 年度报告 94 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 701.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 800,701.38 减：非经常性损益的所得税影响数 120,786.20 非经常性损益净额 679,915.18 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 679,915.18 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 1.42 0.02 0.02 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -0.81 -0.01 -0.01 洛阳市大一科技股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 大一科技 2016 年度报告 95 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室