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山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 公告编号：2017-004 山东盛华新材料科技股份有限公司 Shandong Shenghua New Material Technology Co., Ltd. 年度报告 2016 盛 华 科 技 NEEQ: 837984 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 为进一步加快公司高性能 OLED 材料的研发应用，公 司与中国科学院院士、南京工业大学校长黄维院士及 其创新团队合作共建“盛华先进材料院士研究站”， 该院士工作站于 2016 年 5 月正式揭牌。 2016 年 7 月，公司在全国中小企业股份转让系统 成功挂牌。 2016 年 11 月，公司通过了“环境管理体系”、“职业健康安全管理体系”、“质量管理体系” 的认证，并获得认证证书。 2016 年 1-12 月，公司共取得 3 项发明专利。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 24 第七节 融资及分配情况 .................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 28 第九节 公司治理及内部控制 ................................................ 31 第十节 财务报告 .......................................................... 34 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 盛华科技、公司、本公司 指 山东盛华新材料科技股份有限公司 山东盛华电子 指 山东盛华电子新材料有限公司，盛华科技之全资子公司 莱阳盛华电子 指 莱阳市盛华电子材料有限公司，盛华科技之全资子公司 山东盛华华越 指 山东盛华华越显示新材料科技有限公司，盛华科技之控股子公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 主办券商、万联证券 指 万联证券股份有限公司 众华会计师事务所、会计师 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《山东盛华新材料科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 《股东大会议事规则》 指 《山东盛华新材料科技股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《山东盛华新材料科技股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《山东盛华新材料科技股份有限公司监事会议事规则》 《总经理工作细则》 指 《山东盛华新材料科技股份有限公司总经理工作细则》 《对外投资管理制度》 指 《山东盛华新材料科技股份有限公司对外投资管理制度》 《关联交易管理制度》 指 《山东盛华新材料科技股份有限公司关联交易管理制度》 《对外担保管理制度》 指 《山东盛华新材料科技股份有限公司对外担保管理制度》 《信息披露管理制度》 指 《山东盛华新材料科技股份有限公司信息披露管理制度》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中度较高风险 2016 年度、2015 年度，公司前五名客户对公司收入占当期营业 收入的比例分别为 49.16%、78.45%，公司对前五名客户的依赖 度较高。公司前五大客户多为国内主要的液晶显示材料生产企 业，且与公司一直保持长期的良好合作关系，但如果未来公司 与主要客户的合作出现问题，或者公司主要客户的生产经营发 生波动，将对公司的业务规模的扩大、营业收入的提高和盈利 能力的提升产生较大影响。 公司一直以来在积极拓展新客户，同时加强与现有客户的业务 合作，进行各项研发扩展业务覆盖面，逐步提高其他客户的业 务销售比重，分散客户过于集中风险。 环保政策风险 液晶材料、OLED 材料、医药中间体都属于精细化工领域，生产 过程中可能会产生污水、废气和固体废物等，对生态环境会造 成一定的影响，而良好的生态环境是国民经济可持续发展的前 提条件之一。近年来，国家在环保方面也提出了更高的要求， 并加大了环保执法力度。环保要求的提高在短期内会加大企业 的生产成本，但从长远来看，将会保证精细化工产品制造企业 的发展的可持续性。 高新技术企业税收优惠政策变动风险 公司及子公司山东盛华电子于 2016 年 12 月 15 日同时取得高新 技 术 企 业 资 格 证 书 ， 证 书 编 号 分 别 为 GR201637000579 、 GR201637000398，证书有效期三年。根据《企业所得税法》及 实施条例的规定，自获得高新技术企业认定后三年内即 2016 年 至 2018 年企业所得税税率为 15%。根据相关规定，高新技术企 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前， 在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按 15% 的税率预缴。但如果未来国家变更或取消高新技术企业税收优 惠政策或公司不再符合高新技术企业认定条件，将会对公司未 来的经营业绩产生一定影响。 安全生产风险 在日常研发和生产过程中，公司使用的部分原料具有易燃、有 毒等化学性质，如操作不当或者设备老化，可能发生火灾、人 身伤害等安全事故，进而影响到公司正常的生产经营，并造成 一定的人身和经济损失。对此，公司制定了严格的《危险化学 品的库房管理制度》、《应急准备和响应控制程序》、《危险源辨 识、风险评价和风险控制策划控制程序》、《污水处理应急预案》、 《环境管理分解目标》、《质量、环境管理体系程序》、《生产作 业指导书》、《提纯作业指导书》等安全生产制度及操作规程， 为生产车间及仓库配备了灭火器、高压水枪等安全设施，定期 组织员工进行消防演练，每周进行综合检查，及时排除安全隐 患。尽管采取了上述措施，公司仍然存在因物品保管不当、操 作不当、设备故障、自然灾害等导致的安全生产风险。 产品更新换代风险 精细化工行业的快速发展和客户对产品性能要求的不断提高推 动着精细化工产品升级换代。公司密切关注行业发展动向以及 客户需求变化情况，及时跟进新产品研发，使得公司能够跟随 市场发展步伐，满足客户的新要求。尽管如此，在精细化工行 业迅猛发展的背景下，不排除公司研发水平不能完全满足市场 对产品更新换代需求的可能性，若新产品不能获得客户认可， 将对公司生产经营产生一定的不利影响。 技术人员的流失和泄密风险 液晶材料、OLED 材料、医药中间体均是涉及多门学科的高新技 术产业，新技术、新工艺和新产品的开发和改进也是公司赢得 市场的关键。公司近年来有多项研发成果取得了专利证书，并 有部分研发成果进入专利申请阶段。但大部分研发成果和工艺 是公司多年来积累的非专利技术，类似研发成果如果出现泄密， 将给公司的生产经营带来不利影响。为了防止核心技术人员流 失和核心技术泄密，公司同关键技术人员签订了《保密协议》， 对于生产人员采用工艺技术分段的方法，使每个员工只接触涉 密生产工艺的部分内容，以降低因员工特别是技术人员离职可 能对公司造成的影响。报告期内，公司未发生因技术人员流失 导致技术泄密的情况。尽管如此，在市场竞争日益激烈的行业 背景下，不排除核心技术人员流失的可能性，若核心技术人员 大量流失，公司技术保密和生产经营将受到不利影响。 政府补助等非经常性损益变动风险 液晶材料、OLED 等新一代显示技术产业是国家重点扶持发展的 国家战略性新兴产业，公司主营业务可享受地方及相关部门的 多种补贴，包括科技重大专项计划资金、自主创新成果转化资 金等。2016 年度、2015 年度公司按照会计准则确认的政府补助 金额分别为 309.70 万元和 395.76 万元，占同期利润总额的比 例分别为 21.08%和 27.66%，政府补助等非经常性损益对公司当 期经营成果产生了一定影响。公司正通过加大开拓市场和持续 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 的研发投入，凭借着技术优势、品质稳定，以及快速反应机制， 逐步与下游需求企业建立良好的合作关系。随着公司营运规模 的扩大及盈利能力的不断提高，政府补助对公司的影响将进一 步降低。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人王作鹏持有 74.01%的股份，处于绝对控股地位， 在经营管理方面对公司存在较强控制。若其利用控制地位对公 司经营决策、财务管理、人事等方面实施不利影响，可能对公 司的利益造成一定的损害。公司已按照法律法规要求制定了股 东大会、董事会及监事会议事规则以及内部控制、关联交易管 理、对外担保管理等内部管理制度，形成了较为完善的法人治 理结构和治理机制，以防范可能发生的不当控制风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 公司承诺严格按照《中华人民共和国票据法》以及《票据管理 实施办法》等法律、法规的规定使用票据，不再从事任何不规 范的票据行为。报告期内，公司未有再开具新的无真实交易背 景的票据，未再发生无真实交易背景票据融资的行为，不再对 “无真实交易背景票据融资的风险”进行提示。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东盛华新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Shenghua New Material Technology Co.,Ltd. 证券简称 盛华科技 证券代码 837984 法定代表人 王作鹏 注册地址 山东省烟台市莱阳市长江路 77 号 办公地址 山东省烟台市莱阳市长江路 77 号 主办券商 万联证券股份有限公司 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 楼全层 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 冯家俊、胡蕴 会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6F 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 闫磊霞 电话 0535-7569003 传真 0535-7569003 电子邮箱 yanleixia@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省烟台市莱阳市长江路 77 号 265200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东省烟台市莱阳市长江路 77 号 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 25 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料及化学制品制造业 主要产品与服务项目 精细化学品的研发、生产和销售，产品包括液晶材料、OLED 材料、医 药中间体等系列 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 100,000,000 做市商数量 0 控股股东 王作鹏 实际控制人 王作鹏 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370682756353244B 否 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 税务登记证号码 91370682756353244B 否 组织机构代码 91370682756353244B 否 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 133,863,703.06 109,483,597.78 22.27% 毛利率 28.02% 29.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,448,059.41 11,356,101.35 9.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,126,036.30 9,225,810.74 20.60% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 9.20% 25.69% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 8.23% 20.87% - 基本每股收益 0.12 0.23 -47.83% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 300,771,012.08 325,311,409.10 -7.54% 负债总计 159,299,482.09 196,287,938.52 -18.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 141,471,529.99 129,023,470.58 9.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.29 - 资产负债率（母公司） 20.99% 21.43% - 资产负债率（合并） 52.96% 60.34% - 流动比率 0.74 0.92 - 利息保障倍数 3.42 3.21 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,414,728.85 72,194,018.85 - 应收账款周转率 4.50 7.48 - 存货周转率 2.70 2.32 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -7.54% 15.85% - 营业收入增长率 22.27% 94.16% - 净利润增长率 0.39% 83.75% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -48,804.89 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,327,529.15 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 230,395.08 非经常性损益合计 1,509,119.34 所得税影响数 187,096.23 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,322,023.11 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司处于化学原料及化学制品制造业，主要从事精细化学品的研发、生产和销售，产品包括液晶材 料、OLED 材料、医药中间体等系列；目前公司拥有 23 项专利，其中发明专利 9 项，另 13 项发明专利正 在受理中。 （一）研发模式 公司研发部门拥有数十人的研发团队，配备超低温反应釜、高压反应釜等研发设施，可满足超低温 或高温、高压条件实验要求；根据研发发起方的不同具体分为定制研发模式和自主研发模式两种，现阶 段公司以定制研发模式为主。 （二）采购模式 公司采用合格供应商准入制度确定原材料的供应方。合格供应商的评定主要包括供货价格、及时供 货状况、以及包装质量、售后服务、配合度等，公司按照评分结果确定合格供应商，作为原材料采购对 象。对每种主要原材料至少确定两家合格供应商，以保证物料供应的稳定。 （三）生产模式 公司主要采取以销定产的生产模式，根据销售订单量订立下月的生产计划。此外，公司也会依据市 场状况对相应产品进行提前备货，依据销售预测保持合理库存量。销售订单、备货数量和合理库存共同 构成下月的计划生产量。 （四）销售模式 公司采用直接销售模式，直接面向客户开展销售工作，根据客户不同技术要求，公司分配销售经理 跟进客户，技术部门配合销售经理，同客户进行充分技术交流，提供小样供客户进行测试。以高品质产 品、高效的服务，有竞争力的市场价格赢得客户，完成销售任务。公司根据市场需求及行业发展趋势， 以客户需求为导向，一方面不断改进生产工艺，提升产品的技术含量，另一方面借助公司产品质量的良 好口碑和升级销售渠道，扩大市场份额，实现公司盈利最大化。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 截至报告期期末，公司总资产为 30,077.10 万元，较期初减少 2,454.04 万元，减少 7.54%，主要 系公司信贷规模有所减少；归属于母公司股东的净资产为 14,147.15 万元，较期初增加 1,244.81 万元， 增加 9.65%，系本年度公司盈利所致。报告期内，公司实现销售收入 13,386.37 万元，较去年同期增加 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 2,438.01 万元，增加 22.27%，主要系公司通过技术创新优化产品结构，不断开发新产品以满足客户需 求，公司持续积极拓展销售渠道，加强市场推广力度，加快向重点客户的产品验证和量产导入；归属于 挂牌公司股东的净利润 1,244.81 万元，较去年同期增加 109.20 万元，增加 9.62%，主要系本年度公司 没有少数股权，同时净利润保持增长。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 133,863,703.06 22.27% - 109,483,597.78 94.16% - 营业成本 96,349,123.56 24.36% 71.98% 77,476,709.94 91.08% 70.77% 毛利率 28.02% - - 29.23% - - 税金及附加 2,009,796.51 232.97% 1.50% 603,602.83 212.76% 0.55% 管理费用 15,663,628.97 21.37% 11.70% 12,906,065.64 82.78% 11.79% 销售费用 1,486,888.22 -1.31% 1.11% 1,506,656.01 56.76% 1.38% 财务费用 5,874,843.94 4.93% 4.39% 5,599,042.58 -30.18% 5.11% 营业利润 11,665,425.61 6.00% 8.71% 11,004,837.52 - 10.05% 营业外收入 3,102,196.47 -21.80% 2.32% 3,967,242.82 -57.60% 3.62% 营业外支出 75,212.55 -88.70% 0.06% 665,516.49 1700.26% 0.61% 净利润 12,448,059.41 0.39% 9.30% 12,399,860.05 83.75% 11.33% 项目重大变动原因： 2016 年度，公司实现营业收入 13,386.37 万元，较上年同期增加 2,438.01 万元，增加 22.27%， 主要系公司通过技术创新优化产品结构、不断开发新产品以满足客户需求，并针对性地进行重点客户的 产品验证和量产导入；同时营业成本增长了 24.36%，毛利率略有降低； 报告期内，公司税金及附加较上年度增加 140.62 万元，增加 232.97%，主要系根据财政部《增值 税会计处理规定》（财会[2016]22 号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，税金及附加 核算范围扩大，包括印花税、房产税、土地使用税、契税、车船税等项目； 报告期内，公司营业外支出较上年度减少 59.03 万元，减少 88.70%，主要系 2016 年度未发生大额 固定资产报废支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 125,760,449.65 90,543,178.80 102,990,827.94 73,462,277.02 其他业务收入 8,103,253.41 5,805,944.76 6,492,769.84 4,014,432.92 合计 133,863,703.06 96,349,123.56 109,483,597.78 77,476,709.94 主营业务收入按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 液晶材料 107,307,823.07 80.16% 83,058,295.42 75.86% OLED 材料 13,824,145.40 10.33% 19,643,653.89 17.94% 医药中间体 4,628,481.18 3.46% 288,878.63 0.26% 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成未发生明显变化，主营业务收入占营业收入的比重为 93.95%、与上年的 94.07%相近，主营业务突出。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 22,414,728.85 72,194,018.85 投资活动产生的现金流量净额 -46,732,686.14 -38,274,231.34 筹资活动产生的现金流量净额 -68,109,699.58 59,406,632.31 现金流量分析： 本年度经营活动产生的现金流量净额为 2,241.47 万元，较上年度减少 4,977.93 万元，减少 69.75%， 主要系：（1）公司业务规模进一步放大，部分应收账款尚在信用期内，账面余额变动额较上年度增加 2,794.29 万元，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上年度减少 2,516.20 万元；（2）公司规范与关 联方资金往来导致收到其他与经营活动有关的现金较上年度减少 4,003.52 万元，支付其他与经营活动 有关的现金较上年度减少 2,835.69 万元，从而资金净减少 1,167.83 万元；（3）应交税费账面金额较上 年度末减少 135.28 万元，且公司营业收入增加 22.27%，流转税及附加均有所增加，本年度支付的各项 税费较上年增加 716.75 万元； 本年度筹资活动产生的现金流量净额为-6,810.97 万元，较上年度减少 12,751.63 万元，其主要系： (1)上年度公司股东增资，较本年度多收到增资现金 7,814.31 万元；（2）公司归还部分银行贷款，信贷 规模有所降低，取得借款收到的现金较上年度减少 3,020.00 万元，偿还债务支付的现金较上年度增加 2,123.96 万元，银行信贷资金净减少 5,143.96 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 渭南高新区海泰新型电子材料有限责任公司 21,787,641.91 16.28% 否 2 西安瑞联新材料股份有限公司 16,664,242.85 12.45% 否 3 河北美星化工有限公司 12,388,632.68 9.25% 否 4 烟台瑞达化工有限公司 8,517,521.46 6.36% 否 5 江苏和成新材料有限公司 6,450,504.24 4.82% 否 合计 65,808,543.14 49.16% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 西安瑞联新材料科技股份有限公司 4,715,589.74 4.64% 否 2 连云港华中化工有限公司 4,034,551.28 3.97% 否 3 淄博鹏宇化工设备有限公司 3,625,244.02 3.57% 否 4 南京盐铁贸易有限公司 3,219,150.00 3.17% 否 5 盐城市佳和化工产品有限公司 2,728,064.10 2.68% 否 合计 18,322,599.14 18.03% - （6）研发支出与专利 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,717,339.03 6,730,897.33 研发投入占营业收入的比例 5.02% 6.15% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 23 公司拥有的发明专利数量 9 研发情况： 公司非常注重研发工作。报告期期末，公司共有技术人员 34 人，占公司员工总数的 9.39%，公司正 在申请的发明专利 13 项，共拥有已授权专利 23 项、其中发明专利 9 项。公司在现有技术积累的基础上， 以市场需求为导向，结合行业发展趋势，系统规划研发项目，为公司可持续发展提供有力的支撑。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,019,460.58 -93.87% 2.33% 114,447,117.45 230.30% 35.18% -32.85% 应收票据 - - - 2,427,419.00 -67.94% 0.75% -0.75% 应收账款 41,938,584.34 191.57% 13.94% 14,383,553.37 8.43% 4.42% 9.52% 其他应收款 358,588.23 -79.05% 0.12% 1,711,446.20 -96.98% 0.53% -0.41% 存货 43,081,151.46 57.59% 14.32% 27,336,978.10 -29.15% 8.40% 5.92% 可供出售金融资产 1,800,000.00 -66.67% 0.60% 5,400,000.00 0.00% 1.66% -1.06% 在建工程 15,983,024.01 208.85% 5.31% 5,175,085.68 -74.51% 1.60% 3.71% 递延所得税资产 496,901.33 80.69% 0.17% 275,005.35 -25.49% 0.08% 0.09% 应付票据 15,000,000.00 -73.21% 4.99% 56,000,000.00 -43.15% 17.21% -12.22% 应付账款 36,732,533.83 109.41% 12.21% 17,540,650.01 40.46% 5.39% 6.82% 预收款项 3,428,257.98 282.58% 1.14% 896,078.30 -45.75% 0.28% 0.86% 其他应付款 6,062,448.25 308.61% 2.02% 1,483,684.83 -96.45% 0.46% 1.56% 资产总计 300,771,012.08 -7.54% - 325,311,409.10 15.85% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期期末，货币资金账面价值为 701.95 万元，比期初减少 10,742.77 万元，减少 93.87%，主要 系公司使用资金进行固定资产投资、偿付银行贷款及银行承兑汇票等； 报告期期末，应收票据账面价值为 0.00 万元，比期初减少 242.74 万元，减少 100.00%，系公司已 将收到的银行承兑汇票全部贴现或承兑； 报告期期末，应收账款账面价值为 4,193.86 万元，比期初增加 2,755.50 万元，增加 191.57%，主 要系随着公司生产厂房的陆续投产，公司产能和业务规模快速放大，且部分新增销售尚在回款信用期内 形成； 报告期期末，其他应收款账面价值为 35.86 万元，比期初减少 171.14 万元，减少 79.05%，系公司 本年度收回海阳碧城工业区财税所所欠补偿款 80 万元及青岛聚朋新材料科技有限公司 44.35 万元欠款； 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 报告期期末，存货余额为 4,308.12 万元，比期初增加 1,574.42 万元，增加 57.59%，主要系随着 公司产能和业务规模快速放大，存货流转量较去年大幅增加，日常存货库存增加； 报告期期末，可供出售金融资产账面价值为 180.00 万元，比期初减少 360.00 万元，减少 66.67%， 系公司出售所持山东海阳农村商业银行股份有限公司股权，账面价值 360.00 万元； 报告期期末，在建工程账面价值为 1,598.30 万元，比期初增加 1,080.79 万元，增加 208.85%，主 要系公司部分在建工程尚未完成，需要持续投入； 报告期期末，递延所得税资产账面价值为 49.69 万元，比期初增加 22.19 万元，增加 80.69%，主 要系期末公司应收账款大幅增加，应收账款坏账准备相应增加，相应的递延所得税资产大幅增加； 报告期期末，应付票据账面价值为 1,500.00 万元，比期初减少 4,100.00 万元，减少 73.21%，主 要系公司增资后，归还了到期银行承兑汇票； 报告期期末，应付账款账面价值为 3,673.25 万元，比期初增加 1,919.19 万元，增加 109.41%，主 要系公司生产量的增加，采购量随之增大，尚在信用期内的应付账款相应增加； 报告期期末，预收款项账面价值为 342.83 万元，比期初增加 253.22 万元，增加 282.58%，主要系 随着公司产能放大，部分定制生产的客户需支付的预付资金增加所致，而上年度预收款基数小导致变化 比率较大。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期期末，公司拥有 2 家全资子公司 1 家控股子公司，情况如下： 子公司名称 子公司类型 注册地 主要经营地 业务性质 股权比例 取得方式 莱阳市盛华电子材料有限公司 全资子公司 莱阳市 莱阳市 生产、销售液晶 材料 100.00% 现金出资 山东盛华电子新材料有限公司 全资子公司 海阳市 海阳市 生产、销售液晶 材料 100.00% 现金出资 山东盛华华越显示新材料科技 有限公司 控股子公司 海阳市 海阳市 批发零售液晶材 料 65.01% 认缴出资 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 精细化工行业是当今化学工业中最具活力的新兴领域之一，是新材料的重要组成部分。精细化工产 品种类多、附加值高、用途广、产业关联度大，直接服务于国民经济的诸多行业和高新技术产业的各个 领域。大力发展精细化工己成为世界各国调整化学工业结构、提升化学工业产业能级和扩大经济效益的 战略重点。 我国专项化学用品制造行业规模一直保持快速增长，而衡量一个国家化工科技水平高低的重要标志 为精细化工率，即精细化工产值占化工总产值的比例。经过多年的努力，我国精细化工已得到迅速发展， 精细化率已达到 40%-50%水平。跟发达国家 60%-70%的精细化工率相比，我国的精细化工行业具有较大 的提升空间。 2、行业发展 目前，全球面板行业对液晶的需求量保持逐年递增，而且随着国产化率的提升，中国大陆的液晶使 用量增加比例更大。根据显示行业调研机构群智咨询预计，至 2020 年国内 TFT 液晶材料将达到 470 余 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 吨的市场规模，全球占比近 44.00%。然而，目前国内液晶材料产业的总体规模与器件产业的发展还不相 称，液晶材料国产化率一直处于较低的水平。根据群智咨询的调查数据，2015 年 TFT 国产化率尚不足 15.00%,未来尚有很大的提升空间。 液晶材料属于技术高度密集的行业，不但需要复杂且稳定的制造工艺技术以保证品质的稳定，更需 要与 LCD 制造企业的密切配合和技术互通与支持。该行业不但需要优秀的化学人才作为产品制造的保障， 也需要电子、物理专业的人才从事应用技术创新。 近年来，由于生产工艺改进、生产效率提高、成本降低等原因，LCD 面板销售价格下降，因此造成 液晶材料价格相应出现一定程度的下降；对此，混合液晶生产商通过提升产品性能、开发新产品等方式 保持利润率的稳定。 3、周期性、季节性、区域性波动 大体上液晶材料行业的周期性随整个液晶面板产业的周期一致，在销售订单上也有季节性的特征， 液晶材料产业跟随着这样的变动而有订单上的变动但并没有固定的规律；同时，液晶材料行业也具有明 显的区域性特征。国际市场上，液晶材料的生产主要集中在日本、德国和中国，德国和日本主要为混晶 材料，而中国为全球最主要的单晶材料生产基地；液晶材料的国际区域特点与显示面板生产企业主要集 中在韩国、日本、台湾，与中国具有直接的关联。在国内，液晶生产企业主要集中在中北部地区，包括 山东、江苏、河北、北京等重点区域。上述区域性特点，形成了更强的产业集群优势，有利于产业链上 下游的合作和协同发展。 4、市场竞争现状 （1）液晶材料国产化趋势加快 全球主要混合液晶企业正逐步将液晶材料上游生产环节外包，加大了外购液晶单体或中间体的比 例。这种产业转移为中国液晶材料行业的发展创造了市场空间，使中国成为全球液晶单体及中间体的主 要供应国，在全球液晶材料产业链中占据着重要地位。 在混合液晶材料方面，随着国内液晶材料企业的自身成长，国内企业已掌握 TN、STN 型液晶的生产、 控制技术，国内企业通过不断提高技术含量和品质，已形成一定市场规模。在 TFT-LCD 大发展背景下， 国产企业正在加速技术研发和产业布局，逐渐突破高档混合液晶材料中关键单体的垄断，在 TFT 液晶材 料市场占据一席之地。与此同时，国家出台多项政策，重点支持高世代薄膜晶体管液晶显示用高性能混 合液晶材料研发和产业化，为我国液晶材料产业发展提供了有力保障。 （2）TN、STN-LCD 型液晶材料技术成熟，增长稳定 TN、STN-LCD 基本技术已经定型，其在小尺寸液晶显示器领域有着相对稳定的市场需求，TN、STN-LCD 型液晶材料将来的增长点主要在于新产品、新技术及新兴应用领域。新产品包括染料液晶等，新技术包 括省偏光片的 TN 液晶、ASTN 液晶、高路数 STN 液晶等，新应用领域包括 3D 用液晶、非显示用液晶等。 因此，预计在今后时间内，TN、STN-LCD 型液晶材料仍将占有一定的市场份额，并保持稳定增长。 （3）高端液晶市场需求旺盛 随着新互联网时代的发展、消费者消费观念的转变和 TFT 技术的不断进步，液晶产业未来新应用领 域前景广阔，行业内高端显示领域布局加快。TFT-LCD 液晶材料制造技术迅速向高解析度移动应用转移， 不断提高分辨率、降低能量损耗、提高画面质量（例如色彩饱和度和对比度）、符合人体工程学和降低 成本，以满足大部分移动产品需求。此外，商用市场对液晶屏幕的需求量逐步上升，车用 TFT-LCD 产量 持续增长，4K 液晶电视的渗透率持续提高，将会给高端液晶行业带来新的发展机会，市场前景广阔。 （四）竞争优势分析 1、国家政策及区域优势 2011 年 1 月 4 日，国务院以国函[2011]1 号文件批复《山东半岛蓝色经济区发展规划》，公司位于 山东半岛蓝色经济区的主体区域，在经济与政策上得到了国家和地方政府的大力支持。在液晶材料的生 产中需要用到大量的化工基础原料，由于海洋中有大量溴资源，而且化工原料的生产企业大多数分布在 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 在山东地区，如：齐鲁石化、山东海王等，另外公司毗邻淄博化工工业区，具有天然的区位优势，为公 司的原材料采购提供了便利，缩短了采购周期，降低了运输成本，为公司新品研发及产业化提供了有力 保障。 2、成熟、精细化管理的液晶材料制造工艺优势 公司从 2003 年开始从事液晶材料的研发、生产。经过十多年努力，公司在该领域具有独特、稳定 和自主知识产权的生产工艺，如季膦盐在国内具有较高的市场占有率，品质优于国外同类产品；烷基苯 硼酸拥有专利技术设备和催化技术，并且成本方面在国内同类产品中具有很大优势；咔唑类衍生物通过 催化剂改良，具有高纯度，在国内同行业中具有较高的市场占有率。 公司拥有日本岛津气相色谱质谱联用仪，美国安捷伦气相色谱仪，日本岛津气相色谱仪，日本岛津 液相色谱仪，瑞士万通、梅特勒水分仪等先进检测设备，经过公司十多年努力，通过进行 SPC 管理，对 液晶材料生产过程及产品品质进行管控，形成了一套完整的产品品质管控体系。 3、科技创新优势 公司拥有“中国专利山东明星企业”、“高新技术企业”和 “科技型中小企业”等资质，建设有“省 级示范工程技术研究中心”和 “省级‘一企一技术’研发中心”两大研发平台。 公司与浙江大学化工研究所、上海交通大学 TFT 国家工程中心、南京工业大学、西安理工大学和青 岛科技大学等国内著名科研院校建立了长期的产学研战略合作关系，并建立了青岛科技大学及陕西国防 学院实习基地，在产、学、研和成果转化方面取得了显著的成效，为公司的液晶材料新产品研发提供了 有力的技术保障。 公司先后承担了国家中小企业发展专项资金项目、国家科技型中小企业技术创新基金项目、山东省 企业自主创新及技术进步专项引导资金项目、山东省自主创新成果转化重大专项项目，部分项目已通过 验收，并取得了良好的经济效益和社会效益。 4、环保技术优势 公司投入 1,000 多万建立了强大的废水处理中心，日处理能力可达 1,000 吨，建立了完善的“三废” 处理系统，COD 排放标准可达到 200 mg/L，生产中排出的废水、废气符合国家标准。危险固体废弃物由 具备国家规定资质的企业进行焚烧处理，实现了绿色生产，有力保障了企业正常运行。 5、市场优势 公司产品大多数为较为前端、科技含量高的液晶材料，属于显示材料的基础材料，市场空间大，需 求稳定、连续性强。公司注重与合作伙伴之间的交流与沟通，定期与合作伙伴沟通最新的技术信息，展 示生产供应能力，开展新产品领域的接触，获取订单。另一方面，公司通过多种渠道了解合作伙伴的产 品需求，依据自身情况，主动研发，凭借产品的质量与售后服务优势拓展合作领域，扩大双方的贸易联 系。随着合作领域的扩大、贸易品种在产品链上的延伸，公司产品的附加值也获得了稳步提升。多年来, 公司凭借着较强的研发实力、优质的产品、供货准时、及时周到的售后服务,与许多知名企业形成稳定 的战略合作关系，保证了企业稳步快速的发展和品牌认知度的提升。 （五）持续经营评价 公司自设立以来一直从事液晶材料、OLED 材料、医药中间体的研发、生产和销售。经过十余年的发 展，公司在这一领域积累了丰富的经验和稳定客户资源，公司产品的质量和性能得到了客户的广泛认可。 公司拥有设备先进的电子化学品及医药中间体研发部、生产车间、分析检测中心，具备新产品开发、工 艺优化及产业化的能力；公司从创办初期就确立了技术发展优先的理念与企业发展规划，引进了优秀的 管理、技术开发及市场营销人才，制定完整的培训机制和合理、完善薪酬、福利激励制度，为公司快速 发展及市场开拓打下坚实的基础。 公司下游产业的快速发展为公司发展提供了良好的契机，随着世界财富的增长和人口的老龄化，人 们对电子产品显示技术要求的不断提高、健康的重视程度和支付能力不断提高，LCD、OLED 电子产品及 医药产业市场将进一步拓展，上述产品的发展将会带动与之相关的上游原材料（即中间体）的快速发展。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 未来我国液晶材料、OLED 材料、医药中间体市场还有较大的发展空间，公司主营业务仍有较大增长潜力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 综上，公司具有较强的盈利性和持续增长性，持续经营能力良好。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税、保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业 责任。 公司注重社会公益事业，中秋节和春节期间给莱阳市敬老院的老人们送去慰问物资并派代表慰问； 公司子公司山东盛华电子于海阳市碧城小学创办“盛华奖学金”，每年提供奖学金 5 万元，助力地方教 育事业；公司子公司莱阳市盛华电子为福利企业，吸纳残疾人就业，为社会发展做出应有的贡献。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、客户集中度较高风险 2016 年度、2015 年度，公司前五名客户对公司收入占当期营业收入的比例分别为 49.16%、78.45%， 公司对前五名客户的依赖度较高。公司前五大客户多为国内主要的液晶显示材料生产企业，且与公司一 直保持长期的良好合作关系，但如果未来公司与主要客户的合作出现问题，或者公司主要客户的生产经 营发生波动，将对公司的业务规模的扩大、营业收入的提高和盈利能力的提升产生较大影响。 应对措施：公司一直以来在积极拓展新客户，同时加强与现有客户的业务合作，进行各项研发扩展 业务覆盖面，逐步提高其他客户的业务销售比重，分散客户过于集中风险。 2、环保政策风险 液晶材料、OLED 材料、医药中间体都属于精细化工领域，生产过程中可能会产生污水、废气和固体 废物等，对生态环境会造成一定的影响，而良好的生态环境是国民经济可持续发展的前提条件之一。近 年来，国家在环保方面也提出了更高的要求，并加大了环保执法力度。环保要求的提高在短期内会加大 企业的生产成本，但从长远来看，将会保证精细化工产品制造企业的发展的可持续性。 3、高新技术企业税收优惠政策变动风险 公司及子公司山东盛华电子于 2016 年 12 月 15 日同时取得高新技术企业资格证书，证书编号分别 为 GR201637000579、GR201637000398，证书有效期三年。根据《企业所得税法》及实施条例的规定，自 获得高新技术企业认定后三年内即 2016 年至 2018 年企业所得税税率为 15%。根据相关规定，高新技术 企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当 年企业所得税暂按 15%的税率预缴。但如果未来国家变更或取消高新技术企业税收优惠政策或公司不再 符合高新技术企业认定条件，将会对公司未来的经营业绩产生一定影响。 4、安全生产风险 在日常研发和生产过程中，公司使用的部分原料具有易燃、有毒等化学性质，如操作不当或者设备 老化，可能发生火灾、人身伤害等安全事故，进而影响到公司正常的生产经营，并造成一定的人身和经 济损失。 应对措施：公司制定了严格的《危险化学品的库房管理制度》、《应急准备和响应控制程序》、《危险 源辨识、风险评价和风险控制策划控制程序》、《污水处理应急预案》、《环境管理分解目标》、《质量、环 境管理体系程序》、《生产作业指导书》、《提纯作业指导书》等安全生产制度及操作规程，为生产车间及 仓库配备了灭火器、高压水枪等安全设施，定期组织员工进行消防演练，每周进行综合检查，及时排除 安全隐患。尽管采取了上述措施，公司仍然存在因物品保管不当、操作不当、设备故障、自然灾害等导 致的安全生产风险。 5、产品更新换代风险 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 精细化工行业的快速发展和客户对产品性能要求的不断提高推动着精细化工产品升级换代。公司密 切关注行业发展动向以及客户需求变化情况，及时跟进新产品研发，使得公司能够跟随市场发展步伐， 满足客户的新要求。尽管如此，在精细化工行业迅猛发展的背景下，不排除公司研发水平不能完全满足 市场对产品更新换代需求的可能性，若新产品不能获得客户认可，将对公司生产经营产生一定的不利影 响。 6、技术人员的流失和泄密风险 液晶材料、OLED 材料、医药中间体均是涉及多门学科的高新技术产业，新技术、新工艺和新产品的 开发和改进也是公司赢得市场的关键。公司近年来有多项研发成果取得了专利证书，并有部分研发成果 进入专利申请阶段。但大部分研发成果和工艺是公司多年来积累的非专利技术，类似研发成果如果出现 泄密，将给公司的生产经营带来不利影响。 应对措施：为了防止核心技术人员流失和核心技术泄密，公司同关键技术人员签订了《保密协议》， 对于生产人员采用工艺技术分段的方法，使每个员工只接触涉密生产工艺的部分内容，以降低因员工特 别是技术人员离职可能对公司造成的影响。报告期内，公司未发生因技术人员流失导致技术泄密的情况。 尽管如此，在市场竞争日益激烈的行业背景下，不排除核心技术人员流失的可能性，若核心技术人员大 量流失，公司技术保密和生产经营将受到不利影响。 7、政府补助等非经常性损益变动风险 液晶材料、OLED 等新一代显示技术产业是国家重点扶持发展的国家战略性新兴产业，公司主营业务 可享受地方及相关部门的多种补贴，包括科技重大专项计划资金、自主创新成果转化资金等。2016 年度、 2015 年度公司按照会计准则确认的政府补助金额分别为 309.70 万元和 395.76 万元，占同期利润总额的 比例分别为 21.08%和 27.66%，政府补助等非经常性损益对公司当期经营成果产生了一定影响。 应对措施：公司正通过加大开拓市场和持续的研发投入，凭借着技术优势、品质稳定，以及快速反 应机制，逐步与下游需求企业建立良好的合作关系。随着公司营运规模的扩大及盈利能力的不断提高， 政府补助对公司的影响将进一步降低。 8、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人王作鹏持有 74.01%的股份，处于绝对控股地位，在经营管理方面对公司存在较强控 制。若其利用控制地位对公司经营决策、财务管理、人事等方面实施不利影响，可能对公司的利益造成 一定的损害。 应对措施：公司已按照法律法规要求制定了股东大会、董事会及监事会议事规则以及内部控制、关 联交易管理、对外担保管理等内部管理制度，形成了较为完善的法人治理结构和治理机制，以防范可能 发生的不当控制风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 无 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明 不适用 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1.购买原材料、燃料、动力 300,000.00 119,945.47 2.接受关联方无偿担保（注） 50,000,000.00 45,300,000.00 总计 50,300,000.00 45,419,945.47 注：根据《关于补充确认公司 2016 年上半年日常性关联交易及预计 2016 年下半年日常性关联交易的公 告》（公告编号 2016-005）,2016 年公司已补充确认接受王作鹏、付娟担保金额为 500.00 万元，预计金额 为 0 万元，实际日常关联接受担保金额为 1,700.00 万元，付娟担保超出预计金额为 1,200.00 万元；2016 年 公司已补充确认接受王作鹏、付娟、王婧担保金额为 1,000.00 万元，预计金额为 0 万元，实际日常关联接 受担保金额为 1,500.00 万元，付娟、王婧担保超出预计金额为 500.00 万元。具体详见《关于补充确认公 司2016年度超出预计金额的日常性关联交易及预计2017年度日常性关联交易的公告》 （公告编号2017-006）， 上述事项已经第一届董事会第三次会议审议通过，并提交 2016 年年度股东大会审议。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 对外设立控股子公司： 1.基本情况 本公司与北京华科嘉泰科技有限公司共同出资设立控股子公司山东盛华华越显示新材料科技有限 公司，住所为山东省烟台市海阳市海发路 7 号，注册资本为人民币 4,615.00 万元。其中本公司认缴出 资人民币 3,000.00 万元，占注册资本的 65.01%；北京华科嘉泰科技有限公司出资 1,615.00 万元,占注 册资本的 34.99%。本次对外投资不构成关联交易。 截至 2015 年 12 月 31 日，公司经审计资产总额为 32,531.14 万元，净资产为 12,902.35 万元。公 司拟出资设立控股子公司的认缴出资额为 3,000 万元，占公司 2015 年 12 月 31 日经审计资产总额的比 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 例为 9.22%、占公司 2015 年 12 月 31 日经审计净资产的比例为 23.25%，未达到《非上市公众公司重大 资产重组管理办法》第二条的相关规定，本次投资不构成重大资产重组。 2.审议和表决情况 2016 年 8 月 26 日，公司第一届董事会第二次会议审议通过了《关于公司对外投资事宜的议案》，同 意前述对外投资事项。 根据公司《关联交易管理制度》，本次对外投资不构成关联交易，不存在需要关联董事回避表决的 情况。根据《公司章程》、公司《对外投资管理制度》的有关规定，本次对外投资事项不需要提交股东 大会审议。 3.交易对手方的情况介绍 交易对手方名称：北京华科嘉泰科技有限公司 住所：北京市西城区西绦胡同 15 号 3 号楼 311 室 主要办公地点：同上 法定代表人：曹京维 注册资本：人民币 1,000.00 万元 统一社会信用代码：91110102306305165Y 主营业务：专业承包；化学技术咨询、技术服务；销售化工产品（不含一类易制毒化学品及危险品）、 机械设备及零配件、仪器仪表及零配件、机电设备、电子元器件、液晶材料；货物进出口、技术进出口。 （领取本执照后，应到住建委取得行政许可；应到商务委备案；企业依法自主选择经营项目，开展经营 活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁 止和限制类项目的经营活动。） 交易对手方与本公司不存在关联关系。 4.投资标的的基本情况 2016 年 11 月 29 日，公司在海阳设立的控股子公司完成了工商登记，并取得海阳市市场监督管理局 颁发的营业执照，工商部门最终核准的相关登记信息如下： 统一社会信用代码：91370687MA3CMUA84C 名称：山东盛华华越显示新材料科技有限公司 类型：其他有限责任公司 住所：山东省烟台市海阳市碧城工业园海发路 7 号 法定代表人：王作鹏 注册资本：肆仟陆佰壹拾伍万元整 成立日期：2016 年 11 月 29 日 营业期限：2016 年 11 月 29 日至 2036 年 11 月 28 日 经营范围：显示新材料技术研究推广服务；批发零售液晶材料、有机发光显示材料、光电原材料（依 法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 5.本次对外投资的影响 本次对外投资的目的是开发新的液晶材料、有机发光显示材料及医药中间体，深化公司业务布局， 提升公司的抗风险能力和盈利能力。 本次对外投资有助于开发新的细分市场，有助于加快公司的主营业务的发展，提升公司的抗风险能 力和盈利能力，对公司市场竞争力的增强具有积极意义。 （三）承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人以及其他董事、监事、高级管理人员作出了避免同业竞争的相关承诺以 及规范并减少关联交易的相关承诺；公司控股股东、实际控制人王作鹏已出具书面文件，承诺未来“不 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 以任何形式、任何理由占用公司及其控股子公司资金”。报告期内，相关人员均能够遵守承诺，未发生 损害公司及其他股东的合法权益的事项。 另外，公司承诺严格按照《中华人民共和国票据法》以及《票据管理实施办法》等法律、法规的规 定使用票据，不再从事任何不规范的票据行为。报告期内，公司未有再开具新的无真实交易背景的票据， 未再发生无真实交易背景票据融资的行为。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 无形资产 抵押 5,105,149.37 1.70% 贷款抵押 固定资产 抵押 29,977,897.77 9.97% 贷款抵押 货币资金 冻结 5,000,000.00 1.66% 银行承兑保证金 应收账款 质押 10,000,000.00 3.32% 应收账款质押 总计 - 50,083,047.14 16.65% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 100,000,000 100.00% - 100,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 74,013,000 74.01% - 74,013,000 74.01% 董事、监事、高管 77,763,000 77.76% - 77,763,000 77.76% 核心员工 - - - - - 总股本 100,000,000 100.00% - 100，000，000 100.00% 普通股股东人数 15 备注：公司系于 2016 年 03 月 04 日由莱阳市盛华科技有限公司整体变更设立，因此上表及本 报告中涉及的期初股份相关数据均为股份公司成立时点的数据。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 王作鹏 74,013,000 0 74,013,000 74.01% 74,013,000 0 2 莱阳市丰银投资中心（有限合伙） 8,180,000 0 8,180,000 8.18% 8,180,000 0 3 莱阳市众腾投资中心（有限合伙） 4,095,000 0 4,095,000 4.10% 4,095,000 0 4 王金荣 2,000,000 0 2,000,000 2.00% 2,000,000 0 5 徐秀云 2,000,000 0 2,000,000 2.00% 2,000,000 0 6 梅兴东 2,000,000 0 2,000,000 2.00% 2,000,000 0 7 宋修成 1,800,000 0 1,800,000 1.80% 1,800,000 0 8 刘春伟 1,510,000 0 1,510,000 1.51% 1,510,000 0 9 李翠芹 1,500,000 0 1,500,000 1.50% 1,500,000 0 1 0 冯振寿 1,000,000 0 1,000,000 1.00% 1,000,000 0 合计 98,098,000 0 98,098,000 98.10% 98,098,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东中，王作鹏与刘春伟为表兄弟关系，梅兴东系王作鹏妹妹的配偶。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 （一）控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为自然人股东王作鹏。 王作鹏，男，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年 2 月出生，大专学历。1999 年 8 月开始，先 后创办莱阳市盛华物资有限公司、莱阳市盛华科技有限公司、莱阳市盛华电子材料有限公司、海阳海泰 电子材料有限公司等企业。2003 年 6 月盛华有限成立后担任执行董事，现任公司董事长、总经理；曾获 烟台市“五一”劳动奖章、莱阳市优秀企业家、莱阳市劳动模范，现任莱阳市工商联执行会副主席，莱 阳市化工商会会长。 报告期内控股股东、实际控制人没有发生变化。 （二）实际控制人情况 参见控股股东情况 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否 违约 银行贷款 中国银行股份有限公司莱阳支行 5,000,000.00 5.87% 2015.11.21-2016.05.20 否 银行贷款 中国银行股份有限公司莱阳支行 5,000,000.00 5.87% 2016.05.24-2016.11.23 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司海阳支行 4,900,000.00 6.96% 2015.03.20-2016.3.19 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司海阳支行 9,000,000.00 5.61% 2015.06.26-2016.06.25 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司海阳支行 11,000,000.00 5.34% 2015.07.30-2016.07.29 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司海阳支行 9,000,000.00 5.06% 2015.09.14-2016.09.13 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司海阳支行 9,500,000.00 4.85% 2015.12.17-2016.12.16 否 银行贷款 山东海阳农村商业银行股份有限公司 5,000,000.00 6.72% 2015.01.21-2016.01.20 否 银行贷款 莱阳市农村信用合作联社万第信用社 5,000,000.00 9.31% 2015.03.30-2016.03.29 否 银行贷款 莱阳市农村信用合作联社万第信用社 2,000,000.00 6.63% 2015.04.17-2016.04.16 否 银行贷款 莱阳市农村信用合作联社万第信用社 3,000,000.00 8.24% 2015.04.24-2016.04.23 否 银行贷款 莱阳市农村信用合作联社万第信用社 1,600,000.00 8.24% 2015.04.28-2016.04.27 否 银行贷款 莱阳市农村信用合作联社万第信用社 3,500,000.00 8.22% 2015.06.07-2016.06.06 否 银行贷款 华夏银行股份有限公司烟台北马路支行 5,000,000.00 5.44% 2015.01.05-2016.01.04 否 银行贷款 华夏银行股份有限公司烟台北马路支行 6,000,000.00 6.00% 2015.03.19-2016.03.18 否 银行贷款 华夏银行股份有限公司烟台北马路支行 10,000,000.00 7.00% 2015.04.17-2016.04.16 否 银行贷款 莱阳胶东村镇银行股份有限公司 5,000,000.00 9.28% 2015.05.22-2016.05.21 否 银行贷款 中国光大银行股份有限公司烟台分行 20,000,000.00 4.57% 2015.12.18-2016.12.17 否 银行贷款 华夏银行股份有限公司烟台万达广场支行 5,000,000.00 5.66% 2016.01.04-2017.01.04 否 银行贷款 华夏银行股份有限公司烟台万达广场支行 10,000,000.00 5.66% 2016.07.07-2017.07.06 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司海阳支行 9,000,000.00 4.19% 2016.02.02-2017.02.01 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司海阳支行 9,000,000.00 5.65% 2016.03.31-2017.03.31 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司海阳支行 6,000,000.00 4.79% 2016.04.06-2017.04.05 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司海阳支行 11,000,000.00 4.79% 2016.09.13-2017.09.12 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司海阳支行 10,000,000.00 4.79% 2016.12.19-2017.12.18 否 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 银行贷款 山东莱阳农村商业银行股份有限公司 5,000,000.00 9.18% 2016.03.30-2017.03.26 否 银行贷款 山东莱阳农村商业银行股份有限公司 1,600,000.00 4.35% 2016.04.28-2017.04.21 否 银行贷款 山东莱阳农村商业银行股份有限公司 3,000,000.00 4.35% 2016.04.28-2016.10.11 否 银行贷款 山东莱阳农村商业银行股份有限公司 4,700,000.00 8.31% 2016.06.06-2017.05.31 否 银行贷款 山东莱阳农村商业银行股份有限公司 5,000,000.00 9.09% 2016.10.14-2017.10.11 否 银行贷款 山东莱阳农村商业银行股份有限公司 7,000,000.00 8.22% 2016.12.28-2017.12.26 否 银行贷款 中国银行股份有限公司莱阳支行 5,000,000.00 5.87% 2016.11.28-2017.05.24 否 银行贷款 莱阳胶东村镇银行股份有限公司 5,000,000.00 9.14% 2016.05.17-2017.05.16 否 合计 - 215,800,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 不适用 （二）利润分配预案 不适用 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王作鹏 董事长、总经理 男 55 大专 2016.3.4-2019.3.3 是 王金荣 董事、副总经理 男 48 本科 2016.3.4-2019.3.3 是 刘春伟 董事、副总经理 男 53 - 2016.3.4-2019.3.3 是 于新波 董事 男 52 - 2016.3.4-2019.3.3 是 徐珊臻 董事 男 52 - 2016.3.4-2019.3.3 是 杜开昌 监事会主席 男 39 大专 2016.3.4-2019.3.3 是 刘瑞文 监事 男 42 - 2016.3.4-2019.3.3 是 张空云 职工代表监事 男 47 - 2016.3.4-2019.3.3 是 宋国明 财务总监 男 47 本科 2016.3.4-2019.3.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理王作鹏与刘春伟为表兄弟关系，公司董事徐珊臻系王作鹏配偶的妹妹的配偶， 其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 王作鹏 董事长、总经理 74,013,000 0 74,013,000 74.01% 0 王金荣 董事、副总经理 2,000,000 0 2,000,000 2.00% 0 刘春伟 董事、副总经理 1,510,000 0 1,510,000 1.51% 0 于新波 董事 0 0 0 0.00% 0 徐珊臻 董事 100,000 0 100,000 0.10% 0 杜开昌 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 刘瑞文 监事 0 0 0 0.00% 0 张空云 监事 0 0 0 0.00% 0 宋国明 财务总监 140,000 0 140,000 0.14% 0 合计 - 77,763,000 0 77,763,000 77.76% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 33 37 生产人员 220 264 销售人员 15 8 技术人员 45 34 财务人员 11 19 员工总计 324 362 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 6 本科 41 33 专科 96 75 专科以下 181 248 员工总计 324 362 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期期末，公司员工人数为 362 人，较期初增长 38 人、主要为一线生产人员；期内员工保持正 常流动水平，但高级管理人员及中层管理团队基本维持稳定。 2、招聘与人才引进 公司会根据当年经营任务和预算目标来确定人员招聘计划，并严格按计划开展招聘工作。目前主要 招聘渠道为网络、校园招聘会、内部推荐等。 3、培训 公司非常重视员工的培训和发展，制定了一系列针对新入职员工和在职员工的培训计划。对于新入 职员工，通过培训使其在短时间内了解企业基本情况，掌握岗位基本技能，更好的融入企业氛围；对于 在职员工，公司定期组织技能提升培训，不断提高公司员工的整体素质。 4、薪酬政策 公司根据不同的岗位类别，制定不同的工资考核标准，以激发员工工作积极性。 5、离退休职工人数 报告期内没有需公司承担费用的离退休职工。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 6 6,375,600.00 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员本期无变动，基本情况如下： 1、王金荣先生 中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 9 月出生，本科学历，1993 年 7 月毕业于烟台大学生化工 程专业。曾在烟台供销工业总公司精细化工公司、烟台万润等单位从事技术研发和生产工作，现任公司 董事、副总经理。 2、武生喜先生 中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 5 月出生，本科学历。曾长期在西安瑞联从事液晶显示材 料的生产及工艺优化，现主要负责公司子公司山东盛华电子的生产、工艺改进等工作；研发液晶、OLED、 医药中间体 20 余种，其中达到中试规模的 10 余种，在国家及省级学术刊物上发表论文 20 余篇。 3、杜开昌先生 中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 8 月出生，高级工程师，大专学历，2002 年 7 月毕业于陕 西工业职业技术学院化工工艺专业，现任公司监事会主席、安质环部经理。 4、谢英先生 中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 8 月出生，本科学历，1996 年 7 月毕业于山东大学化学学 院化学工程与应用专业。在公司曾担任山东省创新成果转化重大专项“高档 OLED 材料 N-苯基-（3-溴苯 基）咔唑的产业化项目”的技术负责人，该产品被列入国家重点新产品，并已通过验收。 5、史永文先生 中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 11 月出生，高级工程师，注册安全工程师，硕士学历，2009 年 6 月毕业于中北大学化工与环境学院应用化学专业。在公司担任研发项目主要负责人，先后承担了山 东省科技发展计划项目“高档 OLED 显示材料的中试”和烟台市科技发展计划项目“高效磷光 OLED 显示 材料—三苯基咔唑中试”，部分项目已顺利通过验收，在国家、省级学术刊物上发表论文多篇。 6、郭艳云女士 中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 8 月出生，高级工程师，硕士学历，2009 年 6 月毕业于中 北大学化工与环境学院应用化学专业，主要从事液晶材料、医药中间体的合成工艺研究。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，已建立了股份公司的股东大会、董事会、监事会。 同时公司制定了较为完整的三会议事规则、《总经理工作细则》等公司治理制度。公司董事会由 5 名董 事组成，董事会对股东大会负责。公司监事会由 3 名监事组成，监事会对股东大会负责。同时还针对对 外担保、关联交易、资金占用、信息披露、对外投资等方面制定了《对外投资管理制度》、《对外担保管 理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等制度。报告期内，公司治理能按照相关制度正 常执行，三会召开、会议文件存档保存情况规范，三会决议均能得到切实的执行。报告期内，公司不断 地完善公司治理结构，持续深入地开展公司治理活动，不断加强信息披露工作，进一步提高公司规范运 作和治理水平。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利，特别是中小股东充分行使其合法权利。 公司建立了较为完善的股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实完善 和保护股东尤其是中小股东的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召 开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股 东享有平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，制定了 三会议事规则及《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》等相关制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权 责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范 围和工作程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 因业务需要公司拟变更经营范围，对《公司章程》进行了相应修订，并在 2016 年 8 月第一届董事会第 二次会议和 2016 年 9 月 10 日第三次临时股东大会上审议通过了《关于增加公司经营范围暨修改<公司章程> 的议案》。 （二）三会运作情况 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一届董事会第一次会议，选举董事长及聘任公司高级管理人员，审议 通过了公司挂牌的相关议案，审议通过了公司的各项管理制度。 第一届董事会第二次会议，审议通过了《2016 年半年度报告》、修改《公 司章程》等相关议案。 监事会 2 第一届监事会第一次会议，选举监事会主席，审议通过了公司挂牌的相 关议案及各项管理制度。 第一届监事会第二次会议，审议通过了《2016 年半年度报告》。 股东大会 3 第一次临时股东大会，审议通过了设立本公司的相关议案及三会议事规 则的议案。 第二次临时股东大会，审议通过了公司挂牌的相关议案及各项管理制 度。 第三次临时股东大会，审议通过了修改《公司章程》及预计公司关联交 易的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信 地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构。公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管 理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成 了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制，有效保 证了公司正产的生产经营和规范化运作。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》等的要求，真实、准确、及时、 公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息。同时通过电话、邮件、微信等途径 与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自 主经营能力。 1、业务独立 公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的产品开发、财务核算、采购、生产和销售系统，独立开 展业务，不依赖于控股股东及其他关联方。 2、人员独立 公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取报酬，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事意外的其他职务。公司建立了独立的员工聘用、任 免和工资管理等制度。 3、资产独立 公司设立时各发起人投入的资产已足额到位，本公司与各股东之间产权关系明确。公司合法拥有与 经营有关的资产，拥有独立完整的供应、生产、销售系统及配套设施，取得了相关资产、权利的权属证 书或证明文件，资产产权界定清晰。 4、机构独立 公司建立了以股东大会为最高权利机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，并根据经营管理 的需要设置了相关职能部门。公司不存在与控股股东及其控制的其他企业机构混同的情形。 5、财务独立 公司设置了独立的财务部门，并根据现行的会计准则及相关法规，建立了独立、完整的财务核算体 系，公司独立开设银行账号，独立纳税，具有规范的财务会计制度。公司及其控股子公司均独立建账， 独立核算，能够独立做出财务决策，控股股东不存在违反公司财务决策程序干预资金正常使用的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续 的系统工程，需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，为了进一步规范公司运作，提高定期报告、临时公告信息披露的质量和透明度，增强信 息披露的真实性、准确性和完整性，加强公司内部控制制度建设，建立健全信息披露相关责任人员的问 责制度。经 2016 年 8 月 26 日第一届董事会第二次会议审议并通过了《年报信息披露重大差错责任追究 制度》的议案，针对公司定期报告、临时报告的编制、披露发生的重大差错实施责任追究。报告期内， 制度执行良好。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众会字(2017)第 3411 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6F 审计报告日期 2017 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 冯家俊、胡蕴 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 众会字(2017)第 3411 号 山东盛华新材料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东盛华新材料科技股份有限公司（以下简称“盛华科技”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、现金流量表和所有者权益变动 表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是盛华科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 （三）审计意见 我们认为，盛华科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛华科技 2016 年 12 月 31 日的合并及公司的财务状况以及 2016 年度的合并及公司的的经营成果和现金流量。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯家俊 中国注册会计师：胡 蕴 中国，上海 二〇一七年四月十三日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 7,019,460.58 114,447,117.45 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 5.2 - 2,427,419.00 应收账款 5.3&8.1 41,938,584.34 14,383,553.37 预付款项 5.4 24,576,666.78 20,023,386.43 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5.5&8.2 358,588.23 1,711,446.20 买入返售金融资产 - - 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 存货 5.6 43,081,151.46 27,336,978.10 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5.7 80,797.16 - 流动资产合计 117,055,248.55 180,329,900.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 5.8 1,800,000.00 5,400,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 8.3 - - 投资性房地产 - - 固定资产 5.9 150,164,908.67 118,818,184.44 在建工程 5.10 15,983,024.01 5,175,085.68 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 5.11 14,987,988.52 15,313,233.08 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 5.12 282,941.00 - 递延所得税资产 5.13 496,901.33 275,005.35 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 183,715,763.53 144,981,508.55 资产总计 300,771,012.08 325,311,409.10 流动负债： 短期借款 5.15 93,300,000.00 114,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 5.16 15,000,000.00 56,000,000.00 应付账款 5.17 36,732,533.83 17,540,650.01 预收款项 5.18 3,428,257.98 896,078.30 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 5.19 - - 应交税费 5.20 3,489,735.82 4,842,521.99 应付利息 5.21 159,031.51 - 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 应付股利 - - 其他应付款 5.22 6,062,448.25 1,483,684.83 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 流动负债合计 158,172,007.39 195,262,935.13 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 5.23 1,127,474.70 1,025,003.39 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,127,474.70 1,025,003.39 负债合计 159,299,482.09 196,287,938.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.24 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 5.25 34,601,528.41 30,143,100.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 5.26 333,623.54 445,842.85 一般风险准备 - - 未分配利润 5.27 6,536,378.04 -1,565,472.27 归属于母公司所有者权益合计 141,471,529.99 129,023,470.58 少数股东权益 - - 所有者权益总计 141,471,529.99 129,023,470.58 负债和所有者权益总计 300,771,012.08 325,311,409.10 法定代表人：王作鹏 主管会计工作负责人：宋国明 会计机构负责人：宋国明 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 258,086.30 57,433,920.31 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 5.2 - 2,227,419.00 应收账款 5.3&58.1 12,059,714.22 5,858,662.33 预付款项 5.4 13,451,586.01 6,734,758.12 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5.5&8.2 20,931,484.69 4,619,284.04 存货 5.6 11,101,751.80 5,186,834.77 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 57,802,623.02 82,060,878.57 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 8.3 44,768,601.06 44,768,601.06 投资性房地产 - - 固定资产 5.9 56,660,158.46 35,908,165.86 在建工程 5.10 8,319,782.08 1,380,000.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 5.11 7,861,641.73 8,028,614.65 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 5.13 144,919.42 142,225.91 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 117,755,102.75 90,227,607.48 资产总计 175,557,725.77 172,288,486.05 流动负债： 短期借款 5.15 15,000,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 应付票据 - - 应付账款 5.17 11,858,168.13 5,177,805.79 预收款项 5.18 1,867,437.72 351,007.51 应付职工薪酬 - - 应交税费 5.20 1,598,160.55 2,024,554.60 应付利息 5.21 28,395.83 - 应付股利 - - 其他应付款 5.22 5,832,532.00 24,364,988.68 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 36,184,694.23 36,918,356.58 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 5.23 666,666.67 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 666,666.67 - 负债合计 36,851,360.90 36,918,356.58 所有者权益： 股本 5.24 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 5.25 35,370,129.47 30,911,701.06 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 5.26 333,623.54 445,842.85 未分配利润 5.27 3,002,611.86 4,012,585.56 所有者权益合计 138,706,364.87 135,370,129.47 负债和所有者权益总计 175,557,725.77 172,288,486.05 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 133,863,703.06 109,483,597.78 其中：营业收入 5.28&8.4 133,863,703.06 109,483,597.78 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 122,449,880.19 98,481,553.89 其中：营业成本 5.28&8.4 96,349,123.56 77,476,709.94 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 5.29 2,009,796.51 603,602.83 销售费用 5.30 1,486,888.22 1,506,656.01 管理费用 5.31 15,663,628.97 12,906,065.64 财务费用 5.32&8.5 5,874,843.94 5,599,042.58 资产减值损失 5.33 1,065,598.99 389,476.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 5.34 251,602.74 2,793.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,665,425.61 11,004,837.52 加：营业外收入 5.35 3,102,196.47 3,967,242.82 其中：非流动资产处置利得 - 9,538.36 减：营业外支出 5.36 75,212.55 665,516.49 其中：非流动资产处置损失 48,804.89 657,652.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,692,409.53 14,306,563.85 减：所得税费用 5.37 2,244,350.12 1,906,703.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,448,059.41 12,399,860.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 12,448,059.41 11,356,101.35 少数股东损益 - 1,043,758.70 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 12,448,059.41 12,399,860.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,448,059.41 11,356,101.35 归属于少数股东的综合收益总额 - 1,043,758.70 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.23 （二）稀释每股收益 0.12 0.23 法定代表人：王作鹏 主管会计工作负责人：宋国明 会计机构负责人：宋国明 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 5.28&8.4 53,032,172.40 30,996,042.17 减：营业成本 5.28&8.4 40,828,803.32 24,620,040.22 营业税金及附加 5.29 719,917.94 200,533.18 销售费用 5.30 101,285.65 292.02 管理费用 5.31 7,277,272.30 3,945,321.79 财务费用 5.32&8.5 722,573.93 -244,604.03 资产减值损失 5.33 17,956.74 1,322,893.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,364,362.52 1,151,565.86 加：营业外收入 5.35 339,333.33 710,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 5.36 20,833.87 7,933.09 其中：非流动资产处置损失 20,833.87 4,957.60 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,682,861.98 1,853,632.77 减：所得税费用 5.37 346,626.58 129,639.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,336,235.40 1,723,993.05 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 3,336,235.40 1,723,993.05 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.04 （二）稀释每股收益 0.03 0.04 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,510,865.84 134,672,824.73 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 40,575,210.64 80,610,376.54 经营活动现金流入小计 150,086,076.48 215,283,201.27 购买商品、接受劳务支付的现金 70,526,276.61 66,783,135.19 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - -- 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 17,503,411.75 15,474,959.97 支付的各项税费 12,803,730.45 5,636,266.71 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 支付其他与经营活动有关的现金 26,837,928.82 55,194,820.55 经营活动现金流出小计 127,671,347.63 143,089,182.42 经营活动产生的现金流量净额 5.38.1&8.6.1 22,414,728.85 72,194,018.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,600,000.00 - 取得投资收益收到的现金 251,602.74 2,793.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 44,444.44 16,062.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,896,047.18 18,855.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 50,628,733.32 38,293,087.11 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 50,628,733.32 38,293,087.11 投资活动产生的现金流量净额 -46,732,686.14 -38,274,231.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 78,143,100.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 101,300,000.00 131,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 101,300,000.00 209,643,100.00 偿还债务支付的现金 122,500,000.00 101,260,406.52 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,909,699.58 6,476,061.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 41,000,000.00 42,500,000.00 筹资活动现金流出小计 169,409,699.58 150,236,467.69 筹资活动产生的现金流量净额 -68,109,699.58 59,406,632.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -92,427,656.87 93,326,419.82 加：期初现金及现金等价物余额 5.38.2&8.6.2 94,447,117.45 1,120,697.63 六、期末现金及现金等价物余额 5.38.2&8.6.2 2,019,460.58 94,447,117.45 法定代表人：王作鹏 主管会计工作负责人：宋国明 会计机构负责人：宋国明 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,675,282.45 32,227,810.96 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,026,329.09 21,277,975.60 经营活动现金流入小计 49,701,611.54 53,505,786.56 购买商品、接受劳务支付的现金 34,250,397.52 16,353,365.23 支付给职工以及为职工支付的现金 7,105,298.51 5,338,206.90 支付的各项税费 3,878,959.06 1,647,911.05 支付其他与经营活动有关的现金 40,173,873.71 12,244,940.37 经营活动现金流出小计 85,408,528.80 35,584,423.55 经营活动产生的现金流量净额 5.38.1&8.6.1 -35,706,917.26 17,921,363.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 8,547.01 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 8,547.01 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 30,773,815.43 23,466,613.05 投资支付的现金 - 44,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 30,773,815.43 67,466,613.05 投资活动产生的现金流量净额 -30,765,268.42 -67,466,613.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 122,143,100.00 取得借款收到的现金 15,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 127,143,100.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 703,648.33 299,412.51 支付其他与筹资活动有关的现金 - 20,000,000.00 筹资活动现金流出小计 5,703,648.33 20,299,412.51 筹资活动产生的现金流量净额 9,296,351.67 10,684,3687.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 5.38.2&8.6.2 -57,175,834.01 57,298,437.45 加：期初现金及现金等价物余额 57,433,920.31 135,482.86 六、期末现金及现金等价物余额 5.38.2&8.6.2 258,086.30 57,433,920.31 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - 30,143,100.00 - - - 445,842.85 - -1,565,472.27 - 129,023,470.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - 30,143,100.00 - - - 445,842.85 - -1,565,472.27 - 129,023,470.58 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 4,458,428.41 - - - -112,219.31 - 8,101,850.31 - 12,448,059.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,448,059.41 - 12,448,059.41 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 333,623.54 - -333,623.54 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 333,623.54 - -333,623.54 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 4,458,428.41 - - - -445,842.85 - -4,012,585.56 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,458,428.41 - - - -445,842.85 - -4,012,585.56 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - 34,601,528.41 - - - 333,623.54 - 6,536,378.04 - 141,471,529.99 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 39,800,000.00 - - - 273,443.54 - -11,031,783.20 1,438,850.19 3,848,0510.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 39,800,000.00 - - - 273,443.54 - -11,031,783.20 1,438,850.19 3,848,0510.53 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 92,000,000.00 - - - -9,656,900.00 - - - 172,399.31 - 9,466,310.93 -1,438,850.19 90,542,960.05 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,356,101.35 1,043,758.70 12,399,860.05 （二）所有者投入和减少 资本 92,000,000.00 - - - 30,143,100.00 - - - - - - -2,482,608.89 119,660,491.11 1．股东投入的普通股 92,000,000.00 - - - 30,143,100.00 - - - - - - -2,482,608.89 119,660,491.11 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 172,399.31 - -172,399.31 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 172,399.31 - -172,399.31 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -39,800,000.00 - - - - - -1,717,391.11 - -41,517,391.11 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - 30,143,100.00 - - - 445,842.85 - -1,565,472.27 0.00 129,023,470.58 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 法定代表人：王作鹏 主管会计工作负责人：宋国明 会计机构负责人：宋国明 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - 30,911,701.06 - - - 445,842.85 4,012,585.56 135,370,129.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - 30,911,701.06 - - - 445,842.85 4,012,585.56 135,370,129.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 4,458,428.41 - - - -112,219.31 -1,009,973.70 3,336,235.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,336,235.40 3,336,235.40 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 333,623.54 -333,623.54 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 333,623.54 -333,623.54 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 - - - - 4,458,428.41 - - - -445,842.85 -4,012,585.56 - 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 转 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,458,428.41 - - - -445,842.85 -4,012,585.56 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - 35,370,129.47 - - - 333,623.54 3,002,611.86 138,706,364.87 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - - - - - 273,443.54 2,460,991.82 10,734,435.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - - - - - 273,443.54 2,460,991.82 10,734,435.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 92,000,000.00 - - - 30,911,701.06 - - - 172,399.31 1,551,593.74 124,635,694.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,723,993.05 1,723,993.05 （二）所有者投入和减少 资本 92,000,000.00 - - - 30,143,100.00 - - - - - 122,143,100.00 1．股东投入的普通股 92,000,000.00 - - - 30,143,100.00 - - - - - 122,143,100.00 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 172,399.31 -172,399.31 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 172,399.31 -172,399.31 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 768,601.06 - - - - - 768,601.06 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - 30,911,701.06 - - - 445,842.85 4,012,585.56 135,370,129.47 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司概况 山东盛华新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“股份公司”）系由莱阳市盛华科 技有限公司（以下简称“盛华有限”）整体变更设立，取得由山东省烟台市工商行政管理局颁发的 统一社会信用代码号为 91370682756353244B 的营业执照。本公司注册资本 10,000 万元人民币，法 定代表人王作鹏，住所为山东省烟台市莱阳市长江路 77 号，营业期限为长期。 本公司经营范围：研发、生产和销售液晶材料，有机发光显示材料，医药中间体，光电原材料 以及其他专用化学品；化工机械生产，设备安装；技术服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动) 2016 年 7 月 8 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]4961 号文同意， 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：837984。 1.2 公司历史沿革 1.2.1 2003 年 6 月，莱阳市盛华科技有限公司成立及首期出资 莱阳市盛华科技有限公司成立于 2003 年 6 月。2003 年 6 月 16 日，经莱阳市科学技术局以莱科 字[2003]15 号《关于成立“莱阳市盛华科技有限公司”的批文》批准同意设立。2003 年 6 月 23 日， 莱阳市盛华科技有限公司在莱阳市工商行政管理局办理完成设立登记，法定代表人为王作鹏，注册 资本人民币 50 万元。 公司最初由自然人王作鹏和王云智出资组建，公司成立时，各股东出资额及出资比例如下表所示： 股 东 认缴出资额 出资额 出资方式 比例 王作鹏 450,000.00 450,000.00 现金 90.00% 王云智 50,000.00 50,000.00 现金 10.00% 合 计 500,000.00 500,000.00 100.00% 2003 年 6 月 19 日，莱阳鲁宏有限责任会计师事务对本次出资进行审验，并出具莱鲁宏会验字 [2003]96 号验资报告予以确认。 1.2.2 2006 年 8 月 6 日，莱阳市盛华科技有限公司第一次股权转让 2006 年 8 月 6 日，根据公司股东会决议，本公司原股东王云智将其出资按平价分别转让给新股 东王金荣、徐珊臻，原股东王作鹏放弃优先购买权。本公司股东变更为王作鹏、王金荣和徐珊臻。 2006 年 8 月 6 日，本公司原股东王云智与王金荣、徐珊臻签订股权转让协议，王金荣、徐珊臻分别 以 2.50 万元取得王云智在公司的股权。 本次股权转让后，本公司的注册资本及实收资本仍为人民币 50 万元，具体如下： 股 东 认缴出资额 出资额 出资方式 比例 王作鹏 450,000.00 450,000.00 现金 90.00% 王金荣 25,000.00 25,000.00 现金 5.00% 徐珊臻 25,000.00 25,000.00 现金 5.00% 合 计 500,000.00 500,000.00 100.00% 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 1 公司基本情况（续） 1.2 公司历史沿革（续） 1.2.3 2012 年 3 月莱阳市盛华科技有限公司第一次增资 2012 年 3 月 16 日，根据公司股东会决议，本公司增加注册资本人民币 150 万元，其中王作鹏出 资 135 万元，王金荣出资 7.50 万元，徐珊臻出资 7.50 万元，全部货币资金出资。增资后，本公司 注册资本及实收资本均变更为人民币 200 万元。 2012 年 3 月 21 日，莱阳市盛华科技有限公司在莱阳市工商行政管理局办理完成本次出资的工商 变更登记。 本次增资后，本公司实收资本变更为人民币 200 万元，具体认缴与出资情况如下： 股 东 认缴出资额 出资额 出资方式 比例 王作鹏 1,800,000.00 1,800,000.00 现金 90.00% 王金荣 100,000.00 100,000.00 现金 5.00% 徐珊臻 100,000.00 100,000.00 现金 5.00% 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 2012 年 3 月 16 日，莱阳鲁宏有限责任会计师事务所对本次增资进行审验，并出具莱鲁宏会验字 [2012] 031 号验资报告予以确认。 1.2.4 2013 年 12 月，莱阳市盛华科技有限公司第二次增资及第二次股权转让 2013 年 12 月 18 日，根据公司股东会决议，本公司增加注册资本人民币 600 万元，全部由新股东 王婧以货币资金投入，增资后，本公司注册资本及实收资本均变更为人民币 800 万元；原股东王作 鹏将其持有的本公司股权转让给新股东王婧，本公司原股东王金荣将其持有的股权转让给新股东刘 春伟。 2013 年 12 月 18 日，王作鹏与王婧签订股权转让协议，本公司原股东王作鹏将其持有的股权转让 给新股东王婧，股权作价 180 万元；同日，王金荣与刘春伟签订股权转让协议，本公司原股东王金 荣将其持有的股权转让给新股东刘春伟，股权作价 10 万元。股权交割日均为 2013 年 12 月 20 日。 2013 年 12 月 20 日，本公司收到新股东王婧新投入的注册资本人民币 600 万元。2013 年 12 月 23 日青岛信通有限责任会计师事务所对股权转让及新增注册资本实收情况进行审验，并出具青信会 莱验字[2013] 031 号验资报告予以确认。 2013 年 12 月 25 日，莱阳市盛华科技有限公司在莱阳市工商行政管理局办理完成股权转让及增 资的工商变更登记。 本次股权转让及增资后，各股东出资额及出资比例如下表所示： 股 东 认缴出资额 出资额 出资方式 比例 王 婧 7,800,000.00 7,800,000.00 现金 97.50% 刘春伟 100,000.00 100,000.00 现金 1.25% 徐珊臻 100,000.00 100,000.00 现金 1.25% 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00% 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 1 公司基本情况（续） 1.2 公司历史沿革（续） 1.2.5 2015 年 10 月，莱阳市盛华科技有限公司第三次股权转让 2015 年 7 月 20 日，根据公司股东会决议，本公司原股东王婧将其所持有的公司 97.50%股权， 以 780 万元的价格转让给王作鹏。股东刘春伟、徐珊臻放弃优先购买权。2015 年 7 月 20 日，上述 股权转让双方签订《股权转让协议》。 2015 年 10 月 10 日，莱阳市盛华科技有限公司在莱阳市市场监督管理局办理了变更登记手续。 本次股权转让后，各股东出资额及出资比例情况如下表所示： 股 东 认缴出资额 出资额 出资方式 比例 王作鹏 7,800,000.00 7,800,000.00 现金 97.50% 刘春伟 100,000.00 100,000.00 现金 1.25% 徐珊臻 100,000.00 100,000.00 现金 1.25% 合 计 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00% 1.2.6 2015 年 11 月，莱阳市盛华科技有限公司第四次股权转让及第三次增资 2015 年 10 月 20 日，根据公司股东会决议，本公司股东王作鹏将其所持有的公司 2.5%股权转 让给新股东王金荣。本公司原股东刘春伟、徐珊臻放弃优先购买权。同时，股东会决议同意本公司 增加注册资本人民币 4,400 万元，分别由股东王作鹏以货币资金投入 4,160 万元，梅兴东以货币资 金投入 200 万元，王金荣以货币资金投入 40 万元。股权转让及增资后，本公司注册资本及实收资 本均变更为人民币 5,200 万元。 2015 年 10 月 30 日，股东王作鹏与新股东王金荣签订了股权转让协议，王作鹏将其持有的 2.5% 的股权作价 20 万元转让给王金荣，股权交割日为 2015 年 10 月 30 日。 2015 年 11 月 20 日，莱阳市盛华科技有限公司在莱阳市市场监督管理局办理了变更登记手续。 上述新增注册资本人民币 4,400 万元由股东王作鹏、梅兴东、王金荣分三期缴入。具体如下： 2015 年 12 月 4 日，第一期出资 400 万元。其中，王作鹏出资 360 万元，王金荣出资 40 万元， 共计 400 万元。该次出资经烟台兴润联合会计师事务所审验，并于 2015 年 12 月 7 日出具烟兴润会 验字[2015] 1003 号验资报告予以确认。 2015 年 12 月 16 日，第二期出资 1,500 万元。其中，王作鹏出资 1,300 万元，梅兴东出资 200 万元，共计 1,500 万元。该次出资经烟台兴润联合会计师事务所审验，并于 2015 年 12 月 16 日出具 烟兴润会验字[2015] 1004 号验资报告予以确认。 2015 年 12 月 17 日，第三期出资 2,500 万元，全部由王作鹏以货币资金缴付 2,500 万元。该次 出资经烟台兴润联合会计师事务所审验，并于 2015 年 12 月 17 日出具烟兴润会验字[2015] 1005 号 验资报告予以确认。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 1 公司基本情况（续） 1.2 公司历史沿革（续） 1.2.6 2015 年 12 月，莱阳市盛华科技有限公司第四次股权转让及第三次增资（续） 本次股权转让及增资后，各股东出资额及出资比例情况如下表所示： 股 东 认缴出资额 出资额 出资方式 比例 王作鹏 49,200,000.00 49,200,000.00 现金 94.62% 刘春伟 100,000.00 100,000.00 现金 0.19% 徐珊臻 100,000.00 100,000.00 现金 0.19% 梅兴东 2,000,000.00 2,000,000.00 现金 3.85% 王金荣 600,000.00 600,000.00 现金 1.15% 合 计 52,000,000.00 52,000,000.00 100.00% 1.2.7 2015 年 12 月 17 日，莱阳市盛华科技有限公司第四次增资 2015 年 12 月 17 日，根据公司股东会决议，本公司增加注册资本人民币 2,481.30 万元，全部由 股东王作鹏以货币资金投入，增资后，本公司注册资本及实收资本均变更为人民币 7,481.30 万元。 2015 年 12 月 18 日，本公司收到股东王作鹏投入的实收资本 2,481.30 万元。该次出资经烟台兴 润联合会计师事务所审验，并于 2015 年 12 月 18 日出具烟兴润会验字[2015]1008 号验资报告予以 确认。 2015 年 12 月 24 日，莱阳市盛华科技有限公司在莱阳市市场监督管理局办理了变更登记手续。 本次增资后，各股东出资额及出资比例情况如下表所示： 股 东 认缴出资额 出资额 出资方式 比例 王作鹏 74,013,000.00 74,013,000.00 现金 96.35% 刘春伟 100,000.00 100,000.00 现金 0.13% 徐珊臻 100,000.00 100,000.00 现金 0.13% 梅兴东 2,000,000.00 2,000,000.00 现金 2.60% 王金荣 600,000.00 600,000.00 现金 0.78% 合 计 76,813,000.00 76,813,000.00 100.00% 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 1 公司基本情况（续） 1.2 公司历史沿革（续） 1.2.8 2015 年 12 月 28 日，莱阳市盛华科技有限公司第五次增资 2015 年 12 月 28 日，根据公司股东会决议，本公司增加注册资本人民币 2,318.70 万元，分别由 股东刘春伟以货币资金认缴 141 万元；由股东王金荣以货币资金认缴 140 万元；由股东宋国明以货 币资金认缴 14 万元；由股东李翠芹以货币资金认缴 150 万元；由股东王道民以货币资金认缴 40 万 元；由股东谢英以货币资金认缴 72.50 万元；由股东宋修成以货币资金认缴 180 万元；由股东武生 喜以货币资金认缴 53.70 万元；由股东徐秀云以货币资金认缴 200 万元；由股东冯振寿以货币资金 认缴 100 万元；由股东莱阳市丰银投资中心（有限合伙）以货币资金认缴 818 万元；由股东莱阳市 众腾投资中心（有限合伙）货币资金认缴 409.50 万元。公司股东王作鹏、徐珊臻、梅兴东放弃本次 增资权利。本次增资后，本公司注册资本及实收资本均变更为人民币 10,000 万元。 2015 年 12 月 30 日，本公司收到各股东缴付的出资共计人民币 5,333.01 万元，其中计入实收资 本 2,318.70 万元，计入资本公积 3,014.31 万元，具体如下： 股 东 认缴注册资本 实际出资额 实收资本 资本公积 莱阳市丰银投资 中心（有限合伙） 8,180,000.00 18,814,000.00 8,180,000.00 10,634,000.00 莱阳市众腾投资 中心（有限合伙） 4,095,000.00 9,418,500.00 4,095,000.00 5,323,500.00 徐秀云 2,000,000.00 4,600,000.00 2,000,000.00 2,600,000.00 宋修成 1,800,000.00 4,140,000.00 1,800,000.00 2,340,000.00 王金荣 1,400,000.00 3,220,000.00 1,400,000.00 1,820,000.00 刘春伟 1,410,000.00 3,243,000.00 1,410,000.00 1,833,000.00 李翠芹 1,500,000.00 3,450,000.00 1,500,000.00 1,950,000.00 冯振寿 1,000,000.00 2,300,000.00 1,000,000.00 1,300,000.00 谢英 725,000.00 1,667,500.00 725,000.00 942,500.00 王道民 400,000.00 920,000.00 400,000.00 520,000.00 武生喜 537,000.00 1,235,100.00 537,000.00 698,100.00 宋国明 140,000.00 322,000.00 140,000.00 182,000.00 合 计 23,187,000.00 53,330,100.00 23,187,000.00 30,143,100.00 2015 年 12 月 30 日，公司收到各股东投入的实收资本 5,333.01 万元。该次出资经烟台兴润联合 会计师事务所审验，并于 2015 年 12 月 30 日出具烟兴润会验字[2015] 1009 号验资报告予以确认。 2015 年 12 月 31 日，莱阳市盛华科技有限公司在莱阳市市场监督管理局办理了变更登记手续。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 1 公司基本情况（续） 1.2 公司历史沿革（续） 1.2.8 2015 年 12 月 28 日，莱阳市盛华科技有限公司第五次增资（续） 本次增资后，各股东出资额及出资比例情况如下表所示： 股 东 认缴出资额 出资额 出资方式 比例 王作鹏 74,013,000.00 74,013,000.00 现金 74.013% 莱阳市丰银投资 中心（有限合伙） 8,180,000.00 8,180,000.00 现金 8.180% 莱阳市众腾投资 中心（有限合伙） 4,095,000.00 4,095,000.00 现金 4.095% 徐秀云 2,000,000.00 2,000,000.00 现金 2.000% 梅兴东 2,000,000.00 2,000,000.00 现金 2.000% 宋修成 1,800,000.00 1,800,000.00 现金 1.800% 王金荣 2,000,000.00 2,000,000.00 现金 2.000% 刘春伟 1,510,000.00 1,510,000.00 现金 1.510% 李翠芹 1,500,000.00 1,500,000.00 现金 1.500% 冯振寿 1,000,000.00 1,000,000.00 现金 1.000% 谢英 725,000.00 725,000.00 现金 0.725% 王道民 400,000.00 400,000.00 现金 0.400% 武生喜 537,000.00 537,000.00 现金 0.537% 宋国明 140,000.00 140,000.00 现金 0.140% 徐珊臻 100,000.00 100,000.00 现金 0.100% 合 计 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00% 1.2.9 2016 年 3 月，莱阳市盛华科技有限公司整体改制为山东盛华新材料科技股份有限公司 根据上海申威资产评估有限公司于 2016 年 2 月 3 日出具的沪申威评报字（2016）第 0060 号， 公司截至 2015 年 12 月 31 日止，经评估后的净资产为 150,133,912.82 元。 根据 2016 年 2 月 25 日莱阳市盛华科技有限公司董事会决议、王作鹏等 15 位发起人共同签署的 发起人协议及变更后的公司章程，确认有限公司拟整体变更为股份有限公司；以 2015 年 12 月 31 日为基准日经审计后的净资产 135,370,129.47 元按 1.3537：1 比例折合股本 100,000,000 股，每股一 元，注册资本（股本）100,000,000.00 元（壹亿元整），均为普通股，其余的 35,370,129.47 元净资 产份额，计入资本公积。 本次整体变更出资已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（众会验 字（2016）第 1483 号），截至 2016 年 2 月 25 日止，全体发起人已按发起人协议书、章程之规定， 以其拥有的莱阳市盛华科技有限公司2015年12月31 日的净资产折股出资一次缴足注册资本10,000 万元。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 1 公司基本情况（续） 1.2 公司历史沿革（续） 1.2.9 2016 年 3 月，莱阳市盛华科技有限公司整体改制为山东盛华新材料科技股份有限公司（续） 2016 年 3 月 4 日，山东省烟台市工商行政管理局核发本次变更后的《营业执照》。 山东盛华新材料科技股份有限公司的股东名称、净资产界定、股份折合及持股比例如下： 股 东 界定净资产 折合股份数 折合股本 持股比例 王作鹏 100,191,493.93 74,013,000 74,013,000.00 74.013% 莱阳市丰银投资中心 （有限合伙） 11,073,276.59 8,180,000 8,180,000.00 8.180% 莱阳市众腾投资中心 （有限合伙） 5,543,406.80 4,095,000 4,095,000.00 4.095% 徐秀云 2,707,402.59 2,000,000 2,000,000.00 2.000% 梅兴东 2,707,402.59 2,000,000 2,000,000.00 2.000% 宋修成 2,436,662.33 1,800,000 1,800,000.00 1.800% 王金荣 2,707,402.59 2,000,000 2,000,000.00 2.000% 刘春伟 2,044,088.95 1,510,000 1,510,000.00 1.510% 李翠芹 2,030,551.94 1,500,000 1,500,000.00 1.500% 冯振寿 1,353,701.29 1,000,000 1,000,000.00 1.000% 谢英 981,433.44 725,000 725,000.00 0.725% 王道民 541,480.52 400,000 400,000.00 0.400% 武生喜 726,937.60 537,000 537,000.00 0.537% 宋国明 189,518.18 140,000 140,000.00 0.140% 徐珊臻 135,370.13 100,000 100,000.00 0.100% 合 计 135,370,129.47 100,000,000 100,000,000.00 100.00% 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 1 公司基本情况（续） 1.3 组织架构图 1.4 合并财务报表范围 企业名称 主营业务 出资额 （万元） 投资比例 （%） 莱阳市盛华电子材料有限 公司（以下简称“莱阳盛 华电子”） 普通货运，电力、电子元器件，液晶材料，合成洗 涤剂，生活用消毒用品，橡胶、塑料制品的制造与 销售（以上经营项目不含危险化学品）。(依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动)。 200 100 山东盛华电子新材料有限 公司（以下简称“山东盛 华电子”） 液晶电子材料的研发、制造与销售；电子器件设备 的研究与销售，合成洗涤剂、生活用消毒用品的销 售（不含危险化学品）；货物及技术的进出口业务 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动)。 4,000 100 山东盛华华越显示新材料 科技有限公司（以下简称 “盛华华越”） 显示新材料技术研究推广服务；批发零售液晶材 料、有机发光显示材料、光电原材料（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） - 65.01 山东盛华华越显示新材料科技有限公司成立于 2016 年 11 月 29 日，注册资本为人民币 4,615 万元，本公司持有其 65.01%的股权。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司尚未对其实际出资，盛华 华越尚未未开展经营活动。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司 持续经营能力产生重大怀疑的因素。 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很 小的投资。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为 同一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。 3.5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业 合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之 前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收 益。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 合并财务报表的编制方法 3.6.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确 定。 3.6.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回 报产生重大影响的活动。 3.6.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权 委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、 决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。 3.6.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范 围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且 其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体 所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 3.6.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务 报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公 司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公 司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及 合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所 发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者 的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数 股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调 整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整 合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期 初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 合并财务报表的编制方法（续） 3.6.6 特殊交易会计处理 3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.7.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.7.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给 第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产 发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准 则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.8 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很 小的投资。 3.9 外币业务和外币报表折算 3.9.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算 差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则 处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生 日的即期汇率折算。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 外币业务和外币报表折算（续） 3.9.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成 记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账 本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折 算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目 的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金 流量表中单独列示。 3.10 金融工具 3.10.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止 确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.10.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有 能力。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该 资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账 款、其他应收款和长期应收款等。 3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一 年内到期的非流动资产。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 金融工具（续） 3.10.2 金融资产的分类（续） 4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示 为一年内到期的非流动资产。 3.10.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后 续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应 收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在 资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所 有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供 出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融 资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣 除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将 所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。 服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 金融工具（续） 3.10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法（续） 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3.10.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.10.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存 在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 3.10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 金融工具（续） 3.10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法（续） 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公 允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原 减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢 复，也不予转回。 可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 当公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%） 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化 标准 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的 成本的计算方法 成本指权益工具投资依据准则规定确定的账面初始 投资成本扣除已收回或摊销金额 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的按期末市场公开价格确定；不存在活 跃市场的按照类似金融资产当时的市场收益率对未 来现金流量进行折现确定为公允价值 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下 跌期间 3.11 应收款项 3.11.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金额重大的应收款项（应收账款金额在 100 万元以上、其他应收款金额在 50 万元以上）， 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 3.11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合 坏账准备的计提方法 按账龄进行组合 采用账龄分析法 经减值测试后无需计提坏账准备的应收款项 不计提坏账 组合方法 2：经减值测试后无需计提坏账准备 的其他应收款 不计提坏账，见 3.11.2.2 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.11 应收款项（续） 3.11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项（续）： 3.11.2.1 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 25.00 25.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3.11.2.2 其他应收款 组合方法 2：无需计提坏账准备的其他应收款。其他应收款采用个别确认法计提坏账准备，对 于未归类于 3.11.1 及 3.11.3 单项计提坏账准备的其他应收款，单独归为此类组合。 计提坏账准备的方法：不计提坏账准备。 3.11.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由：对于单项金额虽不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将 无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法：根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 值测试，计提坏账准备。 3.12 存货 3.12.1 存货的分类 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.12.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常 生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 3.12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常 活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.12 存货（续） 3.12.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.13 长期股权投资 3.13.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.13.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的 长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.13.3 后续计量及损益确认方法 3.13.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资 成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.13 长期股权投资（续） 3.13.3 后续计量及损益确认方法（续） 3.13.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括 投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益， 并对其余部分采用权益法核算。 3.13.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.13 长期股权投资（续） 3.13.3 后续计量及损益确认方法（续） 3.13.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值 与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方 法”的相关内容处理。 3.13.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置 费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营 企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日 起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.13.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.14 固定资产 3.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.14.2 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 40 5.00 2.38 机器设备 直线法 10 5.00 9.50 办公家具 直线法 5 5.00 19.00 电子设备 直线法 3 5.00 31.67 运输设备 直线法 4 5.00 23.75 3.15 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用 状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 3.16 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的 购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活 动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化， 其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以 专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.17 无形资产 3.17.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。 无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的 评估值作为入账价值。 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物 之间合理分配的，全部作为固定资产。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。 3.17.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分 为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无 形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在 以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.18 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每 年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价 值得以恢复，也不予转回。 3.19 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊 期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额 列示。 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销期限 土地租赁费 直线法 在租赁合同确定的期限内 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.20 职工薪酬 3.20.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职 工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保 险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供 服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债， 计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪 酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累 积带薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.20.2 离职后福利 3.20.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结 束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 3.20.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计 划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以 设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服 务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划 福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导 致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.20 职工薪酬（续） 3.20.2 离职后福利（续） 3.20.2.2 设定受益计划（续） 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.20.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.20.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有 关政策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债 或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期 残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发 生的当期确认应付长期残疾福利义务。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.21 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款 的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的 特定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.21.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成 本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.21.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据 时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的 完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够 合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.21.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收 入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.22 政府补助 3.22.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但 是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3.22.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补 助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.23 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳 税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易 中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负 债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回的，不予确认。 3.24 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租 赁。 3.24.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.24.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入 资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 4 税项 4.1 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 17.00% 城市维护建设税 应纳流转税 7.00% 教育费附加 应纳流转税 3.00% 地方教育费附加 应纳流转税 2.00% 水利基金 应纳流转税 1.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% 本公司子公司所得税税率 纳税主体名称 所得税税率 莱阳市盛华电子材料有限公司 25.00% 山东盛华电子新材料有限公司 15.00% 山东盛华华越显示新材料科技有限公司 25.00% 4.2 税收优惠 4.2.1 高新技术企业所得税优惠 2016 年 12 月 15 日，本公司获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山 东省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR201637000579），根据《高新技术企业 认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，盛华科技自获得高新技术企业认 定后三年内即 2016 年至 2018 年企业所得税税率为 15%。 2016 年 12 月 15 日，本公司子公司山东盛华电子获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山 东省国家税务局、山东省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR201637000398）， 根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，该子公司自 获得高新技术企业认定后三年内即 2016 年度至 2018 年度企业所得税税率为 15%。 4.2.2 社会福利企业税收优惠政策 本公司子公司莱阳盛华电子为社会福利企业，享受社会福利企业税收优惠政策：按照安置的残 疾职工数量每人每年 3.5 万元为限即征即退增值税；按企业实际支付给残疾职工的工资加计 100% 在企业所得税前扣除；福利企业享受免征土地使用税的优惠政策。 2015 年 4 月 30 日莱阳盛华电子取得最新社会福利企业证书，证书有效期为 2015 年至 2017 年。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 39,518.38 129,335.59 银行存款 1,979,942.20 94,317,781.86 其他货币资金 5,000,000.00 20,000,000.00 合 计 7,019,460.58 114,447,117.45 5.1.1 其他货币资金明细 种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 冻结的定期存款 - 4,000,000.00 承兑汇票保证金 5,000,000.00 16,000,000.00 合 计 5,000,000.00 20,000,000.00 上述各期末承兑汇票保证金期限均超过 3 个月，为非现金等价物。 5.2 应收票据 5.2.1 应收票据分类列示 种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 - 2,427,419.00 5.2.2 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司已背书或贴现且尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 19,120,332.52 - 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 5 合并财务报表项目附注 5.3 应收账款 5.3.1 应收账款分类披露： 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 种 类 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 44,302,761.62 100.00 2,364,177.28 5.34 41,938,584.34 100.00 账龄分析法 44,302,761.62 100.00 2,364,177.28 5.34 41,938,584.34 100.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - - 合 计 44,302,761.62 100.00 2,364,177.28 5.34 41,938,584.34 100.00 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 种 类 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 15,214,026.65 100.00 830,473.28 5.46 14,383,553.37 100.0 0 账龄分析法 15,214,026.65 100.00 830,473.28 5.46 14,383,553.37 100.0 0 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - - 合 计 15,214,026.65 100.00 830,473.28 5.46 14,383,553.37 100.0 0 5.3.2 上述各期末应收账款余额中，无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项及关联方 款项。本公司应收其他关联方款项详见附注关联方 7.4。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 5 合并财务报表项目附注（续） 5.3 应收账款（续） 5.3.3 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 43,767,353.12 2,188,367.65 41,578,985.47 1-2 年 409,098.50 102,274.63 306,823.87 2-3 年 105,550.00 52,775.00 52,775.00 3 年以上 20,760.00 20,760.00 - 合 计 44,302,761.62 2,364,177.28 41,938,584.34 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 14,937,789.43 746,889.47 14,190,899.96 1-2 年 218,139.20 54,534.80 163,604.40 2-3 年 58,098.02 29,049.01 29,049.01 3 年以上 - - - 合 计 15,214,026.65 830,473.28 14,383,553.37 5.3.4 报告期各年内计提、收回或转回的坏账准备情况： 种 类 2016 年度 2015 年度 提取的坏账准备 1,533,704.00 259,584.07 收回或转回的坏账准备 - 231,824.13 5.3.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 账 龄 占应收账款 总额比例（%） 江苏和成新材料有限公司 5,641,040.00 1 年以内 12.73 西安瑞联新材料股份有限公司 4,581,485.00 1 年以内 10.34 阜阳欣奕华材料科技有限公司 4,428,310.00 1 年以内 10.00 烟台子翔科技有限公司 3,577,500.00 1 年以内 8.08 浙江永太科技股份有限公司 3,455,419.00 1 年以内 7.80 合 计 21,683,754.00 48.95 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 5 合并财务报表项目附注（续） 5.4 预付款项 5.4.1 预付款项按账龄列示 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 19,570,782.07 79.64 19,273,685.88 96.25 1-2 年 4,768,847.51 19.40 686,400.55 3.43 2-3 年 199,937.20 0.81 63,300.00 0.32 3 年以上 37,100.00 0.15 - - 合 计 24,576,666.78 100.00 20,023,386.43 100.00 5.4.2 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 金 额 账 龄 未结算的原因 莱阳市鸿达房地产开发有限公司 4,285,853.00 1-2 年 尚未交房与结算 5.4.3 按预付对象归集的期末前五名的预付款项情况： 单位名称 金 额 账 龄 占预付账款 总额比例（%） 性 质 莱阳市鸿达房地产开发有限 公司 4,285,853.00 1-2 年 17.44 预付购房款 济南润德化工有限公司 3,882,858.50 1 年以内 15.80 预付货款 烟台左仑国际贸易有限公司 1,408,149.00 1 年以内 5.73 预付货款 莱阳市东方化工有限公司 1,249,804.55 1 年以内 5.09 预付货款 莱阳市康德化工有限公司 854,632.21 1 年以内 3.48 预付货款 合 计 11,681,297.26 47.54 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 5 合并财务报表项目附注（续） 5.5 其他应收款 5.5.1 其他应收款分类披露： 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 种 类 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款： 358,588.23 95.93 - - 358,588.23 100.00 账龄分析法 - - - - - 减值测试后无须计提 坏账准备的其他应收款 358,588.23 95.93 - - 358,588.23 100.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 15,200.00 4.07 15,200.00 100.00 - - 合 计 373,788.23 100.0 0 15,200.00 4.07 358,588.23 100.00 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 种 类 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款： 1,751,446.20 100.0 0 40,000.00 2.28 1,711,446.20 100.00 账龄分析法 800,000.00 45.68 40,000.00 5.00 760,000.00 44.41 减值测试后无须计提 坏账准备的其他应收款 951,446.20 54.32 - - 951,446.20 55.59 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - - 合 计 1,751,446.20 100.0 0 40,000.00 2.28 1,711,446.20 100.00 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 5 合并财务报表项目附注（续） 5.5 其他应收款（续） 5.5.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 - - - 1-2 年 - - - 2-3 年 - - - 3 年以上 - - - 合 计 - - - 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 800,000.00 40,000.00 760,000.00 1-2 年 - - - 2-3 年 - - - 3 年以上 - - - 合 计 800,000.00 40,000.00 760,000.00 5.5.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款主要包括： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 寿光市鲁科化工有限公司 15,200.00 15,200.00 100.00% 预计无法收回 15,200.00 15,200.00 5.5.4 上述期末不包含持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东及关联方款项。 5.5.5 报告期各年内计提、收回或转回的坏账准备情况： 种 类 2016 年度 2015 年度 提取的坏账准备 15,200.00 - 收回或转回的坏账准备 40,000.00 938,837.00 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 5 合并财务报表项目附注（续） 5.5 其他应收款（续） 5.5.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 金 额 账 龄 是否为 关联方 性 质 占其他应收款 余额比重（%） 莱阳住房规划建设开 发区分局 200,000.02 3 年以上 否 农 民 工 工 资 押金 53.51 莱阳市建筑企业养老 保障金管理站 77,571.00 1 年以内 否 养老保障金 20.75 代扣代缴个人社保 45,703.47 1 年以内 否 代 扣 代 缴 个 人社保 12.23 寿光市鲁科化工有限 公司 15,200.00 3 年以上 否 往来款 4.07 山东嘉鑫资产管理有 限公司 13,200.00 1 年以内 否 车辆押金 3.53 合 计 351,674.49 94.09 5.6 存货 5.6.1 存货分类 2016 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,135,538.78 - 7,135,538.78 在产品 13,430,664.28 - 13,430,664.28 产成品 22,809,349.46 294,401.06 22,514,948.40 合 计 43,375,552.52 294,401.06 43,081,151.46 2015 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,940,537.96 - 3,940,537.96 在产品 3,536,366.97 - 3,536,366.97 产成品 20,597,779.24 737,706.07 19,860,073.17 合 计 28,074,684.17 737,706.07 27,336,978.10 5.6.2 存货跌价准备 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期 计提额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 产成品 737,706.07 - 443,305.01 - 294,401.06 5.7 其他流动资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 80,797.16 - 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 5 合并财务报表项目附注（续） 5.8 可供出售金融资产 5.8.1 可供出售金融资产情况： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 - - - - - - 可供出售权益工具 1,800,000.00 - 1,800,000.00 5,400,000.00 - 5,400,000.00 按公允价值计量的 - - - - - - 按成本计量的 1,800,000.00 - 1,800,000.00 5,400,000.00 - 5,400,000.00 其他 - - - - - - 合 计 1,800,000.00 - 1,800,000.00 5,400,000.00 - 5,400,000.00 5.8.2 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单 位持股比例 （%） 本期现金 分红 2015 年 12 月 31 日 本期 增加 本期 减少 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 本期 增加 本期 减少 2016 年 12 月 31 日 山东莱阳农村 商业银行股份 有限公司 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 - - - - 0.125 51,602.74 山东海阳农村 商业银行股份 有限公司 3,600,000.00 - 3,600,000.00 - - - - - - 200,000.00 合 计 5,400,000.00 - 3,600,000.00 1,800,000.00 - - - - 251,602.74 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 5 合并财务报表项目附注（续） 5.9 固定资产 5.9.1 固定资产情况 项 目 房屋及 建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值： 2015 年 12 月 31 日 97,449,557.94 33,590,554.80 2,279,442.19 3,030,479.22 2,233,559.06 138,583,593.21 本期增加金额 25,740,638.74 12,081,968.68 1,093,316.67 485,033.98 27,376.92 39,428,334.99 （1）购置 4,611,258.70 11,623,901.68 1,093,316.67 485,033.98 27,376.92 17,840,887.95 （2）在建工程转入 21,129,380.04 458,067.00 - - - 21,587,447.04 本期减少金额 - 35,446.57 340,153.27 - - 375,599.84 （1）处置或报废 - 35,446.57 340,153.27 - - 375,599.84 2016 年 12 月 31 日 123,190,196.68 45,637,076.91 3,032,605.59 3,515,513.20 2,260,935.98 177,636,328.36 二、累计折旧 2015 年 12 月 31 日 6,064,472.32 9,202,231.29 1,597,504.39 1,861,688.43 1,039,512.34 19,765,408.77 本期增加金额 2,729,930.81 3,813,995.29 373,087.49 700,348.70 370,999.14 7,988,361.43 （1）计提 2,729,930.81 3,813,995.29 373,087.49 700,348.70 370,999.14 7,988,361.43 本期减少金额 - 21,327.12 261,023.39 - - 282,350.51 （1）处置或报废 - 21,327.12 261,023.39 - - 282,350.51 2016 年 12 月 31 日 8,794,403.13 12,994,899.46 1,709,568.49 2,562,037.13 1,410,511.48 27,471,419.69 三、减值准备 2015 年 12 月 31 日 - - - - - - 本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 2016 年 12 月 31 日 - - - - - - 四、账面价值 2015 年 12 月 31 日 91,385,085.62 24,388,323.51 681,937.80 1,168,790.79 1,194,046.72 118,818,184.44 2016 年 12 月 31 日 114,395,793.55 32,642,177.45 1,323,037.10 953,476.07 850,424.50 150,164,908.67 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 5 财务报表项目附注（续） 5.9 固定资产（续） 5.9.2 截至 2016 年 12 月 31 日止，固定资产抵押情况： （1）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司子公司莱阳盛华电子将账面中净值为 687,339.82 元（原 值为 752,905.54 元）的房屋建筑物抵押给山东莱阳农村商业银行股份有限公司，以获取最高额为 215.45 万元的贷款（详见附注 5.15.3）。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司子公司莱阳盛华电子将账面中净值为 3,829,880.52 元（原 值为 4,749,949.96 元）的房屋建筑物抵押给山东莱阳农村商业银行股份有限公司，以获取最高额为 641.88 万元的贷款（详见附注 5.15.3）。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司子公司山东盛华电子将账面中净值为 25,460,677.43 元（原 值为 28,366,393.21 元）的房屋建筑物抵押给中国建设银行股份有限公司海阳支行，以获取最高额为 2,575 万元的贷款（详见附注 5.15.3）。 5.10 在建工程 5.10.1 在建工程情况 2016 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 减值准备 账面净值 盛华科技电子材料项目建设 8,319,782.08 - 8,319,782.08 山东盛华电子 7 号、8 号液晶电 子材料车间 6,799,634.37 - 6,799,634.37 山东盛华电子综合楼装修工程 122,727.56 - 122,727.56 山东盛华电子厂区消防工程 708,000.00 - 708,000.00 莱阳盛华电子冷冻机房工程 32,880.00 - 32,880.00 合 计 15,983,024.01 - 15,983,024.01 2015 年 12 月 31 日 项 目 账面净值 减值准备 账面净值 盛华科技电子材料项目建设 1,380,000.00 - 1,380,000.00 山东盛华电子 7 号、8 号液晶电子 材料车间 3,540,819.68 - 3,540,819.68 莱阳盛华电子职工餐厅 254,266.00 - 254,266.00 合 计 5,175,085.68 - 5,175,085.68 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 91 5 财务报表项目附注（续） 5.10 在建工程（续） 5.10.2 重要在建工程项目本期变动情况（续） 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程进度 （%） 资金来源 盛华科技电子材料项目建设 1,380,000.00 20,774,486.81 13,834,704.73 - 8,319,782.08 80.00 自筹 山东盛华电子 7 号、8 号液晶电子 材料车间 3,540,819.68 3,258,814.69 - - 6,799,634.37 70.00 自筹 山东盛华电子综合楼装修工程 - 122,727.56 - - 122,727.56 60.00 自筹 山东盛华电子消防工程 708,000.00 - - 708,000.00 60.00 自筹 莱阳盛华电子职工餐厅 254,266.00 - 254,266.00 - - - 自筹 莱阳盛华电子烘干室工程 - 283,966.20 283,966.20 - - - 自筹 莱阳盛华电子橡塑仓库建造工程 - 85,722.00 85,722.00 - - - 自筹 莱阳盛华电子冷冻机板房建造工程 - 28,925.00 28,925.00 - - - 自筹 莱阳盛华电子两台设备安装工程 - 343,420.00 343,420.00 - - - 自筹 莱阳盛华电子厂区工程 - 6,756,443.11 6,756,443.11 - - - 自筹 莱阳盛华电子冷冻机房工程 - 32,880.00 - - 32,880.00 70.00 自筹 合 计 5,175,085.68 32,395,385.37 21,587,447.04 - 15,983,024.01 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 92 5 合并财务报表项目附注（续） 5.11 无形资产 5.11.1 无形资产情况 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 原值： 土地使用权 1 8,348,646.08 - - 8,348,646.08 土地使用权 2 4,304,991.20 - - 4,304,991.20 土地使用权 3 2,142,612.10 - - 2,142,612.10 土地使用权 4 1,350,413.84 - - 1,350,413.84 土地使用权 5 115,552.00 - - 115,552.00 16,262,215.22 - - 16,262,215.22 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 累计摊销： 土地使用权 1 320,031.43 166,972.92 - 487,004.35 土地使用权 2 430,498.20 86,099.64 - 516,597.84 土地使用权 3 78,562.44 42,852.24 - 121,414.68 土地使用权 4 96,779.67 27,008.72 - 123,788.39 土地使用权 5 23,110.40 2,311.04 - 25,421.44 948,982.14 325,244.56 - 1,274,226.70 项 目 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面价值： 土地使用权 1 8,028,614.65 7,861,641.73 土地使用权 2 3,874,493.00 3,788,393.36 土地使用权 3 2,064,049.66 2,021,197.42 土地使用权 4 1,253,634.17 1,226,625.45 土地使用权 5 92,441.60 90,130.56 15,313,233.08 14,987,988.52 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 93 5 合并财务报表项目附注（续） 5.11 无形资产（续） 5.11.2 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司土地使用权一览： 土地使用权 1，权利人：盛华科技，座落于莱阳市长江路东、香山路南的工业用地，占地 33,316 平方米，取得莱国用[2014]第 116 号土地使用权证，权证到期日为 2064 年 2 月 13 日。 土地使用权 2，权利人：山东盛华电子，座落于海阳碧城区海发路北的工业用地，占地 29,052 平方米，取得海国用[2011]第 1372 号土地使用权证，权证到期日为 2061 年 1 月 9 日。截至 2016 年 12 月 31 日止，该土地使用权账面价值 3,788,393.36 元（原值 4,304,991.20 元）抵押给中国建设银行 股份有限公司海阳支行，以获取最高额为 600 万元的贷款（详见附注 5.15.3）。 土地使用权 3，权利人：山东盛华电子，座落于海阳碧城工业区山海路东、海发路北、盛华电子东 的工业用地，占地 11,969.90 平方米，取得海国用[2014]第 886 号土地使用权证，权证到期日为 2064 年 3 月 26 日。 土地使用权 4，权利人：莱阳盛华电子；座落于万第镇前瓦马村西的工业用地，占地 7,094 平方米， 取得莱国用[2012]第 558 号土地使用权证，权证到期日为 2062 年 6 月 28 日。截至 2016 年 12 月 31 日 止，该土地使用权账面价值 1,226,625.45 元（原值 1,350,413.84 元）抵押给山东莱阳农村商业银行股份 有限公司，以获取最高额为 215.45 万元的贷款（详见附注 5.15.3）。 土地使用权 5，权利人：莱阳盛华电子，坐落于万第镇前瓦马村西的工业用地，占地 19,087 平方 米，取得莱集用[2006]第 2 号集体土地使用权，该集体土地使用权无到期日。截至 2016 年 12 月 31 日 止，该土地使用权账面价值 90,130.56 元（原值 115,552.00 元）抵押给山东莱阳农村商业银行股份有限 公司，以获取最高额为 641.88 万元的贷款（详见附注 5.15.3）。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 94 5 合并财务报表项目附注（续） 5.12 长期待摊费用 5.12.1 长期待摊费用情况 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 本期 其他减少 2016 年 12 月 31 日 剩余摊销 期限（月） 碧城园区岱格庄村-海发路土地租 赁费 - 282,060.00 101,389.02 - 180,670.98 60 碧城园区沟于家村-海发路北盛华 电子东北侧 5.2 亩土地租赁费 - 15,600.00 2,599.98 - 13,000.02 29 莱阳市万第镇前瓦马村 15.8 亩土地 租赁费 - 94,800.00 5,530.00 - 89,270.00 113 合 计 - 392,460.00 109,519.00 - 282,941.00 碧城园区岱格庄村海发路土地租赁费主要包括海发路东延伸段北侧 36.22 亩、海发路北盛华电子东北侧 59.5 亩和海发路北盛华电子东侧 12.6 亩土地。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 95 5 财务报表项目附注(续) 5.13 递延所得税资产 5.13.1 已确认的递延所得税资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产： 坏账准备 452,741.17 164,349.44 存货跌价准备 44,160.16 110,655.91 合 计 496,901.33 275,005.35 5.13.2 引起暂时性差异的项目对应的暂时性差异 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产： 坏账准备 2,379,377.28 870,473.28 存货跌价准备 294,401.06 737,706.07 合 计 2,673,778.34 1,608,179.35 5.14 资产减值准备明细 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期 计提额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 870,473.28 1,548,904.00 40,000.00 - 2,379,377.28 存货跌价准备 737,706.07 - 443,305.01 - 294,401.06 合 计 1,608,179.3 5 1,548,904.00 483,305.01 - 2,673,778.34 5.15 短期借款 5.15.1 短期借款分类 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 5,000,000.00 5,000,000.00 抵押借款 19,700,000.00 44,000,000.00 保证借款 68,600,000.00 65,500,000.00 合 计 93,300,000.00 114,500,000.00 5.15.2 截至 2016 年 12 月 31 日止，质押借款情况： 本公司子公司莱阳盛华电子将应收西安瑞联新材料股份有限公司的款项 1,000 万元质押给中国银行 股份有限公司莱阳支行，以获取 500 万元的贷款；该笔贷款同时由山东盛华电子新材料有限公司、王作 鹏及其配偶付娟共同提供连带责任担保；王作鹏及其配偶付娟以家庭自有房屋为该笔贷款提供担保。截 至 2016 年 12 月 31 日止，本公司子公司莱阳盛华电子向中国银行股份有限公司莱阳支行取得质押借款 500 万元。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 96 5.15 短期借款（续） 5.15.3 截至 2016 年 12 月 31 日止，抵押借款情况 贷款银行 贷款人 本金 借款利率 贷款到期日 抵押条件 其他担保条件 中国建设银行股份有 限公司海阳支行 山东盛华电子 9,000,000.00 5.65% 2017-03-31 *1 无 中国建设银行股份有 限公司海阳支行 山东盛华电子 6,000,000.00 4.79% 2017-04-05 *2 无 山东莱阳农村商业银 行股份有限公司 莱阳盛华电子 4,700,000.00 8.3085% 2017-05-31 *3 由山东盛华新材料科技股 份有限公司、王作鹏共同 提供连带责任担保 合 计 19,700,000.00 *1、本公司子公司山东盛华电子将坐落于海阳碧城区海发路 1 号面积为 14,838.35 平方米的房产（海房权证碧城区字第 201204839、201204840、 201204841、201204874 号，账面原值 28,366,393.21 元，净值 25,460,677.43 元，评估作价 3,678.87 万元）抵押给中国建设银行股份有限公司海阳支 行，以获取最高额为 2,575 万元的贷款（贷款余额为 900 万元）。 *2、本公司子公司山东盛华电子将坐落于海阳碧城区海发路 1 号面积为 29,052 平方米的土地（海国用[2011]第 1372 号，账面原值 4,304,991.20 元，净值 3,788,393.36 元，评估作价 845 万元）抵押给中国建设银行股份有限公司海阳支行，以获取最高额为 600 万元的贷款。 *3、本公司子公司莱阳盛华电子将坐落于莱阳市万第镇前瓦马村西面积为 7,094 平方米的土地（莱国用[2012]第 558 号，账面原值 1,350,413.84 元，净值 1,226,625.45 元，评估作价 131.24 万元）及坐落于该土地上的面积为 505.78 平方米的房产（莱阳市房权证莱建字第 201308085 号，账面原 值 752,905.54 元，净值 687,338.82 元，评估作价 215.45 万元）抵押给山东莱阳农村商业银行股份有限公司，以获取最高额为 215.45 万元的贷款。同 时，将坐落于莱阳市万第镇前瓦马村西面积为 19,087 平方米的土地（莱集用[2006]第 2 号，账面原值 115,552.00 元，净值 90,130.56 元，评估作价 194.69 万元）及坐落于该土地上的面积为 3,094.42 平方米的房产（莱阳市房权证莱建字第 200704706 号，账面原值 873,163.00 元，净值 677,883.18 元；莱 阳市房权证莱建字第 200704704 号，账面原值 2,165,667.00 元，净值 1,681,325.27 元；莱阳市房权证莱建字第 200801578 号，账面原值 1,711,119.96 元，净值 1,470,672.07 元，评估总作价 641.88 万元）抵押给山东莱阳农村商业银行股份有限公司，以获取最高额为 641.88 万元的贷款（贷款余额为 470 万元）。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 97 5.15 短期借款（续） 5.15.4 截至 2016 年 12 月 31 日止，保证借款情况： 贷款银行 贷款人 本金 借款利率 贷款到期日 担保条件 莱阳胶东村镇银行股份有 限公司 盛华科技 5,000,000.00 9.135% 2017-05-16 由山东盛华电子新材料有限公司、王作鹏、付娟、王婧 共同提供连带责任担保 华夏银行股份有限公司烟 台万达广场支行 盛华科技 10,000,000.00 5.655% 2017-07-06 由莱阳重奥汽车部件制造有限公司提供连带责任担保 华夏银行股份有限公司烟 台万达广场支行 山东盛华电子 5,000,000.00 5.655% 2017-01-04 由烟台鹏华生化制品有限公司提供连带责任担保 中国建设银行股份有限公 司海阳支行 山东盛华电子 9,000,000.00 4.185% 2017-02-01 由烟台鲁明建材有限公司提供连带责任担保 中国建设银行股份有限公 司海阳支行 山东盛华电子 11,000,000.00 4.7850% 2017-09-12 由烟台鲁明建材有限公司提供连带责任担保 中国建设银行股份有限公 司海阳支行 山东盛华电子 10,000,000.00 4.7850% 2017-12-18 由烟台鲁明建材有限公司提供连带责任担保 山东莱阳农村商业银行股 份有限公司 莱阳盛华电子 5,000,000.00 9.1785% 2017-03-26 由山东烟台盛大集团有限公司、杜广才、王淑美、王作 鹏、付娟、王婧共同提供连带责任担保 山东莱阳农村商业银行股 份有限公司 莱阳盛华电子 1,600,000.00 4.3500% 2017-04-21 由莱阳市大洋制衣有限公司、山东盛华新材料科技股份 有限公司、赵学军、王丽、王作鹏共同提供连带责任担 保 山东莱阳农村商业银行股 份有限公司 莱阳盛华电子 5,000,000.00 9.0915% 2017-10-11 由烟台鲁明建材有限公司、山东盛华新材料科技股份有 限公司、王作鹏、付娟、王婧、李室惠、柳喜彬、陈昱 寰共同提供连带责任担保 山东莱阳农村商业银行股 份有限公司 莱阳盛华电子 7,000,000.00 8.2215% 2017-12-26 由莱阳重奥汽车部件制造有限公司、山东盛华新材料科 技股份有限公司、王作鹏、付娟、鲍江池、赵改霞共同 提供连带责任担保；山东盛华科技创业园有限公司将坐 落于莱阳市开发区长江路西、香山路南面积为 101,846 平方米的土地（莱国用[2016]第 45 号，评估作价 3,513.69 万元）抵押给山东莱阳农村商业银行股份有限公司，以 获取最高额为 3,513.69 万元的贷款。 合 计 68,600,000.00 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 98 5 财务报表项目附注(续) 5.16 应付票据 种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 15,000,000.00 56,000,000.00 5.17 应付账款 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 33,036,893.21 16,140,696.52 1-2 年 2,628,239.20 643,099.76 2-3 年 525,331.46 477,849.97 3 年以上 542,069.96 279,003.76 合 计 36,732,533.83 17,540,650.01 5.17.1 上述各期末应付账款余额中无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项及 关联方款项。 5.17.2 超过 1 年以上的大额应付账款 供应商名称 金 额 性质或内容 未结算原因 海阳市云翔建筑工程有限公司 700,000.00 工程设备采购 未到结算期 上海金赛医药化工有限公司 247,865.35 原材料采购 未到结算期 上海南翔试剂有限公司 245,900.00 原材料采购 未到结算期 淄博市淄川金钟化工厂 189,695.10 原材料采购 未到结算期 无锡市锡山雪浪化工设备有限公司 174,280.00 设备采购 未到结算期 合 计 1,557,740.45 5.18 预收款项 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 3,400,250.47 833,078.30 1-2 年 28,007.51 63,000.00 合 计 3,428,257.98 896,078.30 5.18.1 上述各期末预收款项余额中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项及 关联方款项。 5.19 应付职工薪酬 5.19.1 应付职工薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 - 16,434,233.17 16,434,233.17 - 二、离职后福利- 设定提存计划 - 1,049,914.16 1,049,914.16 - 三、辞退福利 - 25,317.30 25,317.30 - 合 计 - 17,509,464.63 17,509,464.63 - 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 99 5 合并财务报表项目附注（续） 5.19 应付职工薪酬（续） 5.19.2 短期薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1.工资、奖金、津贴和补贴 - 15,339,426.64 15,339,426.64 - 2.职工福利费 - 461,143.15 461,143.15 - 3.社会保险费 - 490,220.63 490,220.63 - 其中：1.医疗保险费 - 386,959.41 386,959.41 - 2.工伤保险费 - 75,544.53 75,544.53 - 3.生育保险费 - 27,716.69 27,716.69 - 4.住房公积金 - 43,080.00 43,080.00 - 5.工会经费和职工教育经费 - 23,310.00 23,310.00 - 6.其他短期薪酬 - 77,052.75 77,052.75 - 合 计 - 16,434,233.17 16,434,233.17 - 5.19.3 设定提存计划列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 - 994,655.52 994,655.52 - 2.失业保险费 - 55,258.64 55,258.64 - 合 计 - 1,049,914.16 1,049,914.16 - 5.20 应交税费 税 种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 企业所得税 2,883,443.95 3,696,638.55 增值税 305,634.07 848,519.12 城市建设维护税 54,431.86 59,396.34 教育费附加 28,426.13 25,455.57 地方教育费附加 10,453.76 16,970.38 水利基金 7,775.98 8,485.19 房产税 101,081.54 46,967.48 土地使用税 82,043.80 82,043.80 印花税 4,221.22 51,874.93 个人所得税 12,223.51 6,170.63 合 计 3,489,735.82 4,842,521.99 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 100 5 合并财务报表项目附注（续） 5.21 应付利息 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 短期借款应付利息 159,031.51 - 合 计 159,031.51 - 5.22 其他应付款 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 6,062,435.85 1,165,959.43 1-2 年 - 305,193.40 2-3 年 12.40 - 3 年以上 - 12,532.00 合 计 6,062,448.25 1,483,684.83 5.22.1 上述各期末其他应付款余额中包括应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东王作鹏及其他 关联方款项，如下表所示：（关联关系及关联方资金拆借详见附注 7.4） 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 王作鹏 - 410,968.89 合 计 - 410,968.89 5.22.2 期末主要其他应付款 供应商名称 金 额 比重（%） 性质或内容 账 龄 莱阳恒润食品有限公司 2,000,000.00 32.99 资金拆借 1 年以内 于宏 2,000,000.00 32.99 资金拆借 1 年以内 宋文贤 1,220,000.00 20.12 资金拆借 1 年以内 刘军忠 600,000.00 9.90 资金拆借 1 年以内 迟杰 199,169.00 3.29 资金拆借 1 年以内 合 计 6,019,169.00 99.29 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 101 5 合并财务报表项目附注（续） 5.23 递延收益 5.23.1 递延收益列示 2016 年度 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 1,025,003.39 1,000,000.00 897,528.69 1,127,474.70 研发项目尚在实施 合 计 1,025,003.39 1,000,000.00 897,528.69 1,127,474.70 5.23.2 涉及政府补助的项目列示 政府补助项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 2014 年度海阳市科学技术发展计划（第一批） ——高效磷光有机发光（OLED）显示材料-三苯基 咔唑中试项目 5,625.00 - 5,625.00 - - 与收益相关 2015 年科技重大专项和重点研发计划（产业转型 升级）——新型电子显示材料研发与器件应用及 产业支出 888,888.89 - 444,444.49 - 444,444.40 与收益相关 2015 年度烟台市科学技术发展计划资金预算指 标——新型有机光电转换材料关键技术研发及 中试项目 92,307.69 - 92,307.69 - - 与收益相关 2015 年度海阳市科学技术发展计划（第一批）— —高稳定性蓝光有机显示材料中试 38,181.81 - 21,818.18 - 16,363.63 与收益相关 2016 年度高性能 OLED 空穴传输材料关键技术及 产业化研究 - 1,000,000.00 333,333.33 - 666,666.67 与收益相关 合 计 1,025,003.39 1,000,000.00 897,528.69 - 1,127,474.70 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 102 5 合并财务报表项目附注（续） 5.24 股本 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加/减少 2016 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 王作鹏 74,013,000.00 74.013 - 74,013,000.00 74.013 莱阳市丰银投资 中心（有限合伙） 8,180,000.00 8.18 - 8,180,000.00 8.18 莱阳市众腾投资 中心（有限合伙） 4,095,000.00 4.095 - 4,095,000.00 4.095 徐秀云 2,000,000.00 2.00 - 2,000,000.00 2.00 梅兴东 2,000,000.00 2.00 - 2,000,000.00 2.00 宋修成 1,800,000.00 1.80 - 1,800,000.00 1.80 王金荣 2,000,000.00 2.00 - 2,000,000.00 2.00 刘春伟 1,510,000.00 1.51 - 1,510,000.00 1.51 李翠芹 1,500,000.00 1.50 - 1,500,000.00 1.50 冯振寿 1,000,000.00 1.00 - 1,000,000.00 1.00 谢英 725,000.00 0.725 - 725,000.00 0.725 王道民 400,000.00 0.40 - 400,000.00 0.40 武生喜 537,000.00 0.537 - 537,000.00 0.537 宋国明 140,000.00 0.14 - 140,000.00 0.14 徐珊臻 100,000.00 0.10 - 100,000.00 0.10 合 计 100,000,000.00 100.00 - 100,000,000.00 100.00 5.24.1 2016 年 3 月，莱阳市盛华科技有限公司整体改制为山东盛华新材料科技股份有限公司。 根据众华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 2 月 1 日出具的“众会字（2016）第 0807 号” 审计报告，截至 2015 年 12 月 31 日止的莱阳市盛华科技有限公司净资产为 135,370,129.47 元（公司 净资产），具体如下： 实收资本 100,000,000.00 资本公积 30,911,701.06 盈余公积 445,842.85 未分配利润 4,012,585.56 合计 135,370,129.47 根据上海申威资产评估有限公司于 2016 年 2 月 3 日出具的沪申威评报字（2016）第 0060 号， 公司截至 2015 年 12 月 31 日止经评估后的净资产为 150,133,912.82 元。 根据 2016 年 2 月 25 日莱阳市盛华科技有限公司董事会决议、王作鹏等 15 位发起人共同签署的 发起人协议及变更后的公司章程，本公司由有限公司整体变更为股份公司；以 2015 年 12 月 31 日为 基准日经审计后的公司净资产 135,370,129.47 元按 1.3537：1 比例折合股本 100,000,000 股，每股一 元，注册资本（股本）100,000,000.00 元（壹亿元整），均为普通股，其余的 35,370,129.47 元净资产 份额，计入资本公积。 本次整体变更出资已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（众会验 字（2016）第 1483 号），验证截至 2016 年 2 月 25 日止，全体发起人已按发起人协议书、章程之规 定，以其拥有的莱阳市盛华科技有限公司 2015 年 12 月 31 日的净资产折股出资一次缴足注册资本 10,000 万元。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 103 5 合并财务报表项目附注（续） 5.24 股本（续） 5.24.1 2016 年 3 月，莱阳市盛华科技有限公司整体改制为山东盛华新材料科技股份有限公司（续） 2016 年 3 月 4 日，山东省烟台市工商行政管理局核发本次变更后的《营业执照》。 5.25 资本公积 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 30,143,100.00 35,370,129.47 30,911,701.06 34,601,528.41 其他资本公积 - - - - 合 计 30,143,100.00 35,370,129.47 30,911,701.06 34,601,528.41 本公司资本公积本期增减变动数均系公司股份制改制形成，详见附注 5.24.1 所述。 5.26 盈余公积 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 445,842.85 333,623.54 445,842.85 333,623.54 本公司盈余公积本期减少数系公司股份制改制形成，详见附注 5.24.1 所述。 本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 104 5 合并财务报表项目附注（续） 5.27 未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 -1,565,472.27 -11,031,783.20 调整期初未分配利润合计数(调增+， 调减-) - - 调整后期初未分配利润 -1,565,472.27 -11,031,783.20 加：本期归属于公司所有者的净利润 12,448,059.41 11,356,101.35 减：提取法定盈余公积 333,623.54 172,399.31 减：其他转出 - 1,717,391.11 减：股份制改制转出 4,012,585.56 期末未分配利润 6,536,378.04 -1,565,472.27 本公司按照母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 2016 年度本公司进行股份制改制，详见附注 5.24.1 所述。 5.28 营业收入及营业成本 5.28.1 营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 125,760,449.65 90,543,178.80 102,990,827.94 73,462,277.02 其他业务 8,103,253.41 5,805,944.76 6,492,769.84 4,014,432.92 合 计 133,863,703.06 96,349,123.56 109,483,597.78 77,476,709.94 5.28.2 主营业务收入类型 收入类型 2016 年度 营业收入 营业成本 液晶材料 107,307,823.07 77,895,012.39 OLED 材料 13,824,145.40 9,800,166.44 医药中间体 4,628,481.18 2,847,999.97 合 计 125,760,449.65 90,543,178.80 收入类型 2015 年度 营业收入 营业成本 液晶材料 83,058,295.42 59,575,528.88 OLED 材料 19,643,653.89 13,567,948.68 医药中间体 288,878.63 318,799.46 合 计 102,990,827.94 73,462,277.02 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 105 5 合并财务报表项目附注（续） 5.28 营业收入及营业成本（续） 5.28.3 本年度前五位客户营业收入情况 客 户 营业收入总额 占公司全部营业 收入的比例 渭南高新区海泰新型电子材料有限责任公司 21,787,641.91 16.28% 西安瑞联新材料股份有限公司 16,664,242.85 12.45% 河北美星化工有限公司 12,388,632.68 9.25% 烟台瑞达化工有限公司 8,517,521.46 6.36% 江苏和成新材料有限公司 6,450,504.24 4.82% 合 计 65,808,543.14 49.16% 5.27.4 上述各期内关联方营业收入详见附注 7.4。 5.29 税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 520,856.86 352,101.66 教育费附加 197,712.23 150,900.72 地方教育费附加 174,328.40 100,600.45 房产税 377,397.48 - 土地使用税 594,703.20 - 水利基金 74,408.11 - 印花税 65,495.19 - 契税 - - 车船税 4,895.04 - 合 计 2,009,796.51 603,602.83 根据财政部《增值税会计处理规定》(财会【2016】22 号）以及《关于<增值税会计处理规定>有 关问题的解读》，本公司将 2016 年度印花税、房产税等的发生额列报于“税金及附加”项目，2015 年 度及以前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 5.30 销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 人员和福利成本 289,332.97 515,688.11 运输费 1,150,808.54 955,325.20 广告费 11,905.93 28,260.00 包装费及其他 34,840.78 7,382.70 合 计 1,486,888.22 1,506,656.01 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 106 5 合并财务报表项目附注（续） 5.31 管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 人员和福利成本 1,675,980.60 1,610,158.56 折旧费 1,574,272.32 1,217,537.70 无形资产摊销 325,244.56 325,244.12 长期待摊费用摊销 109,519.00 - 研究与开发费 6,717,339.03 6,730,897.33 税费 - 800,253.56 汽车费用 500,976.02 150,086.40 差旅费 212,909.91 145,060.00 咨询服务费 2,292,438.69 - 办公费及其他 2,254,948.84 1,926,827.97 合 计 15,663,628.97 12,906,065.64 5.32 财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 5,916,231.09 6,360,441.17 贴现利息 152,500.00 115,620.00 减：利息收入 231,662.13 1,133,820.98 利息净支出/（净收益） 5,837,068.96 5,342,240.19 银行手续费 37,774.98 256,802.39 合 计 5,874,843.94 5,599,042.58 5.33 资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 1,508,904.00 -911,077.06 存货跌价损失 -443,305.01 1,300,553.95 合 计 1,065,598.99 389,476.89 5.34 投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 持有可供出售金融资产期间 取得的投资收益 251,602.74 2,793.63 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 107 5 合并财务报表项目附注（续） 5.35 营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 - 9,538.36 其中：固定资产处置利得 - 9,538.36 政府补助 3,096,996.47 3,957,604.46 其他 5,200.00 100.00 合 计 3,102,196.47 3,967,242.82 2016 年度政府补助具体如下： 项 目 金 额 科技型中小企业技术创新基金 210,000.00 创新平台科技资金 200,000.00 知识产权专利补贴 4,000.00 创新工作室资助资金 5,000.00 福利企业增值税即征即退 1,769,467.32 莱阳市劳动就业办公室拨稳岗补贴 11,000.46 递延收益结转入政府补助 897,528.69 合 计 3,096,996.47 5.36 营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 48,804.89 657,652.22 其中：固定资产处置损失 48,804.89 657,652.22 滞纳金 1,105.33 5,864.27 捐赠支出 - 2,000.00 其他 25,302.33 - 合 计 75,212.55 665,516.49 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 108 5 合并财务报表项目附注（续） 5.37 所得税费用 5.37.1 所得税费用表 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 2,398,762.85 1,812,609.75 以前年度所得税调整 67,483.25 - 递延所得税费用 -221,895.98 94,094.05 合 计 2,244,350.12 1,906,703.80 5.37.2 会计利润与当期所得税费用调整过程 项 目 2016 年度 2015 年度 利润总额 14,692,409.53 14,306,563.85 永久性差异 -3,517,749.39 -2,261,703.65 其中：不可抵扣的税项费用 92,522.87 15,088.27 加计扣除研发费用 -3,358,669.52 -2,274,057.79 免税的股票分红 -251,602.74 -2,793.63 不予弥补的亏损 - - 其他 - - 暂时性差异 1,065,598.99 -173,371.00 其中：不可列支的资产减值准备 1,065,598.99 -173,371.00 应纳税所得额 12,240,259.13 11,871,429.70 按法定(或适用)税率计算的税项 15.00% 15.00% 当期所得税费用 1,836,038.87 1,780,714.46 子公司因所得税率差异所作调整 562,723.98 31,895.29 合 计 2,398,762.85 1,812,609.75 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 109 5 合并财务报表项目附注（续） 5.38 现金流量表项目 5.38.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 其他营业外收入 5,200.00 100.00 收到的政府补助收入 3,199,467.78 3,572,084.25 利息收入 231,662.13 1,133,820.98 收到往来款 22,138,880.73 55,891,172.46 受限其他货币资金变动 15,000,000.00 20,013,198.85 合计 40,575,210.64 80,610,376.54 5.38.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 费用性支出 10,591,286.84 8,148,975.49 手续费及其他 37,774.98 256,802.39 营业外支出 26,407.66 7,864.27 支付往来款 16,182,459.34 40,297,178.40 受限其他货币资金变动 - 6,484,000.00 合计 26,837,928.82 55,194,820.55 5.38.3 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 无实质经营业务的票据支出 41,000,000.00 42,500,000.00 合计 41,000,000.00 42,500,000.00 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 110 5 合并财务报表项目附注（续） 5.39 现金流量表补充资料 5.39.1 将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 2016 年度 2015 年度 净利润 12,448,059.41 12,399,860.05 加：资产减值准备 1,065,598.99 389,476.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 7,988,361.43 5,711,499.93 无形资产摊销 325,244.56 325,244.12 长期待摊费用摊销 109,519.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列） 48,804.89 -3,998.24 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 652,112.10 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 6,068,731.09 6,476,061.17 投资损失（收益以“-”号填列） -251,602.74 -2,793.63 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -221,895.98 94,094.05 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -15,300,868.35 9,945,243.48 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -14,917,735.51 69,980,652.19 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 25,052,512.06 -33,773,433.26 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 22,414,728.85 72,194,018.85 5.39.2 现金及现金等价物净变动情况： 项 目 2016 年度 2015 年度 现金的期末余额 2,019,460.58 94,447,117.45 减：现金的期初余额 94,447,117.45 1,120,697.63 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -92,427,656.87 93,326,419.82 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 111 5 合并财务报表项目附注（续） 5.40 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 受限原因 2015 年 12 月 31 日 受限原因 冻结的 定期存款 - 4,000,000.00 冻结期限超过 3 个月 承兑汇票 保证金 5,000,000.00 到期日超过 3 个 月的票据保证金 16,000,000.00 到期日超过 3 个 月的票据保证金 应收账款 10,000,000.00 应收账款质押 10,000,000.00 应收账款质押 固定资产 29,977,896.77 房屋抵押 50,173,472.23 房屋抵押 无形资产 5,105,149.37 土地抵押 13,249,183.42 土地抵押 50,083,046.14 93,422,655.65 6 在其他主体中权益的披露 6.1 在子公司中的权益 6.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 莱阳市盛华电子材料 有限公司 山东烟台 莱阳市 山东烟台 莱阳市 普通货运，电力、电子元 器件,液晶材料，合成洗 涤剂，生活用消毒用品， 橡胶、塑料制品的制造与 销售 100 - 现金出资 山东盛华电子新材料 有限公司 山东烟台 海阳市 山东烟台 海阳市 液晶电子材料的研发、制 造与销售；电子器件设备 的研究与销售；货物及技 术的进出口业务 100 - 现金出资 山东盛华华越显示新 材料科技有限公司 山东烟台 海阳市 山东烟台 海阳市 显示新材料技术研究推 广服务；批发零售液晶材 料、有机发光显示材料、 光电原材料。 65.01 - 尚未出资 山东盛华华越显示新材料科技有限公司成立于 2016 年 11 月 29 日，注册资本为人民币 4,615 万元， 本公司持有其 65.01%的股权。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司尚未对其实际出资，盛华华越尚未未 开展经营活动。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 112 7 关联方关系及其交易 7.1 本公司的控股股东情况 控股股东名称 所在地 出资金额 （万元） 控股股东对本公司的 持股比例（%） 控股股东对本公司的 表决权比例（%） 王作鹏 山东烟台 莱阳市 7,401.30 74.013 74.013 7.2 本公司的子公司情况详见 6.1.1 7.3 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 莱阳市盛华物资有限公司 为同一实际控制人控制 山东盛华科技创业园有限公司 为同一实际控制人控制 海阳茗鼎茶叶有限公司 为同一实际控制人控制 青岛聚朋新材料科技有限公司 2015 年 9 月 30 前为同一实际控制人控制， 2015 年 9 月 30 日之后不再作为关联方 付娟 王作鹏之妻子 王婧 王作鹏之女儿 王庆祥 王作鹏之父亲 王作勇 王作鹏之兄长 刘春伟 2015 年 7 月前任执行董事，持股 1.5%股东 王金荣 持股 2%股东 7.4 关联交易情况 存在控制关系且已确认本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易已作抵消。 7.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 7.4.1.1 采购商品、接受劳务情况 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 青岛聚朋新材料科 技有限公司 盛华科技采购 - 68,534.23 青岛聚朋新材料科 技有限公司 莱阳盛华电子采购 - 112,081.21 青岛聚朋新材料科 技有限公司 山东盛华电子采购 - 5,821,589.29 莱阳市盛华物资有 限公司 莱阳盛华电子采购 119,945.47 596,705.56 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 113 7 关联方关系及其交易（续） 7.4 关联交易情况（续） 7.4.1.2 出售商品、供劳务情况 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 青岛聚朋新材料科 技有限公司 盛华科技销售 - 5,321,487.05 青岛聚朋新材料科 技有限公司 莱阳盛华电子销售 - 10,650,534.28 青岛聚朋新材料科 技有限公司 山东盛华电子销售 - 615,384.61 7.4.2 关联方资金拆借（非经营性拆借） 关联方 拆借性质 2016 年度 2015 年度 青岛聚朋新材料科 技有限公司 山东盛华电子资金借入 - 31,470,550.40 青岛聚朋新材料科 技有限公司 盛华科技资金借出 - 6,371,726.59 青岛聚朋新材料科 技有限公司 莱阳盛华电子资金借出 - 1,453,377.10 莱阳市盛华物资有 限公司 莱阳盛华电子资金借入 - 3,206,653.83 莱阳市盛华物资有 限公司 盛华科技资金借出 - 1,630,983.59 王作鹏 盛华科技资金借入 - 1,194,485.72 王作鹏 山东盛华电子资金借入 - 9,791,091.18 王作鹏 盛华科技资金归还 187,399.74 - 王作鹏 莱阳盛华电子资金归还 223,568.45 1,591,983.55 付娟 盛华科技资金借出 - 585,665.50 王庆祥 莱阳盛华电子资金归还 - 439,357.00 王作勇 莱阳盛华电子资金归还 - 2,484,856.00 刘春伟 莱阳盛华电子资金借出 - 262,421.00 刘春伟 盛华科技资金归还 - 402,000.00 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 114 7 关联方关系及其交易（续） 7.4 关联交易情况（续） 7.4.3 关联方担保 关联方 担保性质 2016 年度 2015 年度 王作鹏 提供连带责任担保 6,300,000.00 5,000,000.00 王作鹏、付娟 提供连带责任担保 17,000,000.00 25,000,000.00 刘春伟、王作鹏、付娟、 王婧 提供连带责任担保 - 5,000,000.00 王作鹏、王金荣 提供连带责任担保 - 13,100,000.00 王作鹏、王金荣、付娟 提供连带责任担保 - 2,000,000.00 王作鹏、付娟、王婧 提供连带责任担保 15,000,000.00 - 山东盛华科技创业园 有限公司 以房屋抵押为本公司贷 款担保 7,000,000.00 - 7.5 关联方应收应付款项 7.5.1 应收项目：无 7.5.2 应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 王作鹏 - 410,968.19 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 115 8 公司财务报表项目附注 8.1 应收账款 8.1.1 应收账款按种类分析如下 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 种 类 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 12,763,091.28 100.00 703,377.06 5.51 12,059,714.22 100.00 账龄分析法 12,763,091.28 100.00 703,377.06 5.51 12,059,714.22 100.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - - 合 计 12,763,091.28 100.00 703,377.06 5.51 12,059,714.22 100.00 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 种 类 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 6,178,541.40 100.00 319,879.07 5.18 5,858,662.33 100.00 账龄分析法 6,178,541.40 100.00 319,879.07 5.18 5,858,662.33 100.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - - 合 计 6,178,541.40 100.00 319,879.07 5.18 5,858,662.33 100.00 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 116 8 公司财务报表项目附注（续） 8.1 应收账款（续） 8.1.2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 12,461,766.28 623,088.31 11,838,677.97 1-2 年 291,015.00 72,753.75 218,261.25 2-3 年 5,550.00 2,775.00 2,775.00 3 年以上 4,760.00 4,760.00 - 合 计 12,763,091.28 703,377.06 12,059,714.22 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 6,129,731.40 306,486.57 5,823,244.83 1-2 年 44,050.00 11,012.50 33,037.50 2-3 年 4,760.00 2,380.00 2,380.00 3 年以上 - - - 合 计 6,178,541.40 319,879.07 5,858,662.33 8.1.3 报告期各年内计提、收回或转回的坏账准备情况： 种 类 2016 年度 2015 年度 提取的坏账准备 383,497.99 259,584.07 收回或转回的坏账准备 - - 8.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 总额比例（%） 烟台子翔科技有限公司 3,577,500.00 1 年以内 28.03 浙江永太科技股份有限公司 3,239,669.00 1 年以内 25.38 郓城县世炬化工有限公司 2,105,000.00 1 年以内 16.49 烟台佳承化工科技有限公司 1,002,000.00 1 年以内 7.85 青岛聚友电子材料有限公司 767,600.00 1 年以内 6.01 合 计 10,691,769.00 83.77 8.1.5 上述各期末应收账款余额中无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项及关联方款 项。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 117 8 公司财务报表项目附注（续） 8.2 其他应收款 8.2.1 其他应收款分类披露 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 种 类 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款： 20,931,484.69 99.93 - - 20,931,484.69 100.00 账龄分析法 - - - - - - 减值测试后不计提坏 账准备的其他应收款 20,931,484.69 99.93 - - 20,931,484.69 100.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 15,200.00 0.07 15,200.00 100.00 - - 合 计 20,946,684.69 100.00 15,200.00 100.00 20,931,484.69 100.00 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 种 类 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款： 4,619,284.04 100.00 - - 4,619,284.04 100.00 账龄分析法 - - - - - - 减值测试后不计提坏 账准备的其他应收款 4,619,284.04 100.00 - - 4,619,284.04 100.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - - 合 计 4,619,284.04 100.00 - - 4,619,284.04 100.00 8.2.2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款主要包括： 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 寿光市鲁科化工有限公司 15,200.00 15,200.00 100.00% 预计无法收回 15,200.00 15,200.00 8.2.3 报告期各年内计提、收回或转回的坏账准备情况： 种 类 2016 年度 2015 年度 提取的坏账准备 15,200.00 - 收回或转回的坏账准备 - -127,832.50 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 118 8 公司财务报表项目附注（续） 8.2 其他应收款（续） 8.2.4 上述期末其他应收款余额中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项或关联方 款项。 8.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 金 额 账 龄 是否为 关联方 性 质 占其他应收 款余额的比 例（%） 山东盛华电子新 材料有限公司 16,775,711.54 1 年以内 是 对持股 100%的 子公司的应收款 80.09 莱阳市盛华电子 材料有限公司 3,839,407.82 1 年以内 是 对持股 100%的 子公司的应收款 18.33 莱阳住房规划建 设开发区分局 200,000.02 3 年以上 否 农民工工资押金 0.95 莱阳市建筑企业 养老保障金管理 站 77,571.00 1 年以内 否 养老保障金 0.37 职工个人缴纳养 老保险 21,866.37 1 年以内 否 代扣代缴个人社 保 0.10 合 计 20,914,556.75 99.84 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 119 8 财务报表项目附注（续） 8.3 长期股权投资 8.3.1 长期股权投资情况表 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 44,768,601.06 - 44,768,601.06 44,768,601.06 - 44,768,601.06 8.3.2 对子公司投资 被投资单位 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 莱阳市盛华电子材料有限公司 4,720,871.18 - - 4,720,871.18 - - 山东盛华电子新材料有限公司 40,047,729.88 - - 40,047,729.88 - - 小计 44,768,601.06 - - 44,768,601.06 - - 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 120 8 公司财务报表项目附注（续） 8.4 营业收入及营业成本 8.4.1 营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,914,140.31 37,460,952.84 30,987,286.74 24,620,040.22 其他业务 4,118,032.09 3,367,850.48 8,755.43 - 合 计 53,032,172.40 40,828,803.32 30,996,042.17 24,620,040.22 8.4.2 主营业务收入类型 收入类型 2016 年度 营业收入 营业成本 液晶材料 46,539,278.56 35,712,466.09 OLED 材料 2,374,861.75 1,748,486.75 合 计 48,914,140.31 37,460,952.84 收入类型 2015 年度 营业收入 营业成本 液晶材料 24,434,040.75 18,364,936.12 OLED 材料 6,553,245.99 6,255,104.10 合 计 30,987,286.74 24,620,040.22 8.4.3 报告期内前五位客户营业收入情况 2016 年度 客 户 营业收入总额 占公司全部营业 收入的比例（%） 山东盛华电子新材料有限公司 10,275,450.98 19.38 河北美星化工有限公司 5,411,709.43 10.20 烟台瑞达化工有限公司 4,418,376.09 8.33 莱阳市盛华电子材料有限公司 4,400,069.26 8.30 浙江永太科技股份有限公司 4,314,316.20 8.14 合 计 28,819,921.96 54.34 8.5 财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 732,044.16 274,592.51 贴现利息 - 24,820.00 减：利息收入 20,329.09 554,776.75 利息净支出/（净收益） 711,715.07 -255,364.24 银行手续费 10,858.86 10,760.21 合 计 722,573.93 -244,604.03 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 121 8 公司财务报表项目附注（续） 8.6 现金流量表补充资料 8.6.1 将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 2016 年度 2015 年度 净利润 3,336,235.40 1,723,993.05 加：资产减值准备 17,956.74 1,322,893.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 3,052,659.87 1,359,761.10 无形资产摊销 166,972.92 166,972.92 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号填列） 20,833.87 4,957.60 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） 732,044.16 299,412.51 投资损失（收益以“-”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,693.51 -114,006.78 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -5,534,175.78 6,193,553.45 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -27,401,359.42 14,490,210.82 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -10,095,391.51 -7,526,384.79 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -35,706,917.26 17,921,363.01 8.6.2 现金及现金等价物净变动情况： 项 目 2016 年度 2015 年度 现金的期末余额 258,086.30 57,433,920.31 减：现金的期初余额 57,433,920.31 135,482.86 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -57,175,834.01 57,298,437.45 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 122 9 承诺及或有事项 9.1 重要承诺事项 9.1.1 截至 2016 年 12 月 31 日止的资产抵押及质押情况： 9.1.1.1 本公司子公司莱阳盛华电子将坐落于莱阳市万第镇前瓦马村西面积为 7,094 平方米的土地（莱 国用[2012]第 558 号，账面原值 1,350,413.84 元，净值 1,226,625.45 元，评估作价 131.24 万元）及坐 落于该土地上的面积为 505.78 平方米的房产（莱阳市房权证莱建字第 201308085 号，账面原值 752,905.54 元，净值 687,338.82 元，评估作价 215.45 万元）抵押给山东莱阳农村商业银行股份有限 公司，以获取最高额为 215.45 万元的贷款。同时，将坐落于莱阳市万第镇前瓦马村西面积为 19,087 平方米的土地（莱集用[2006]第 2 号，账面原值 115,552.00 元，净值 90,130.56 元，评估作价 194.69 万元）及坐落于该土地上的面积为 3,094.42 平方米的房产（莱阳市房权证莱建字第 200704706 号， 账面原值 873,163.00 元，净值 677,883.18 元；莱阳市房权证莱建字第 200704704 号，账面原值 2,165,667.00 元，净值 1,681,325.27 元；莱阳市房权证莱建字第 200801578 号，账面原值 1,711,119.96 元，净值 1,470,672.07 元，评估总作价 641.88 万元）抵押给山东莱阳农村商业银行股份有限公司， 以获取最高额为 641.88 万元的贷款。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司向山东莱阳农村商业银行股 份有限公司抵押贷款余额为 470 万元。 9.1.1.2 本公司子公司山东盛华电子将坐落于海阳碧城区海发路 1 号面积为 14,838.35 平方米的房产 （海房权证碧城区字第 201204839、201204840、201204841、201204874 号，账面原值 28,366,393.21 元，净值 25,460,677.43 元，评估作价 3,678.87 万元）抵押给中国建设银行股份有限公司海阳支行， 以获取最高额为 2,575 万元的贷款。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司向中国建设银行股份有限公 司海阳支行抵押贷款余额为 900 万元。 9.1.1.3 本公司子公司山东盛华电子将坐落于海阳碧城区海发路 1 号面积为 29,052 平方米的土地（海 国用[2011]第 1372 号，账面原值 4,304,991.20 元，净值 3,788,393.36 元，评估作价 845 万元）抵押给 中国建设银行股份有限公司海阳支行，以获取最高额为 600 万元的贷款。截至 2016 年 12 月 31 日止， 本公司向中国建设银行股份有限公司海阳支行抵押贷款余额为 600 万元。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司抵押贷款余额为 1,970 万元。 9.1.1.3 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司子公司莱阳盛华电子将应收西安瑞联新材料股份有限公司 的款项 1,000 万元质押给中国银行股份有限公司莱阳支行，以获取 500 万元的贷款；该笔贷款同时由 山东盛华电子新材料有限公司、王作鹏及其配偶付娟共同提供连带责任担保；王作鹏及其配偶付娟以 家庭自有房屋为该笔贷款提供担保。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司子公司莱阳盛华电子向中国 银行股份有限公司莱阳支行质押借款余额为 500 万元。 9.1.2 截至 2016 年 12 月 31 日止，除 9.1.1 所述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理 解的重大承诺事项。 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 123 9 承诺及或有事项（续） 9.2 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。 10 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日，本公司无其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事 项。 11 其他重要事项 本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。 12 补充资料 12.1 当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 -48,804.89 -648,113.86 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 1,327,529.15 3,155,520.21 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 2,793.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 230,395.08 -7,764.27 小计 1,509,119.34 2,502,435.71 扣除不影响所得税金额 250,497.41 -5,070.64 影响所得税金额 1,258,621.93 2,507,506.35 税率 15% 15% 扣除所得税影响 188,793.29 376,125.95 扣除子公司税率差所得税影响 -1,697.06 -53,315.63 加回不影响所得税数 250,497.41 -5,070.64 扣除少数股东影响 - 49,334.78 扣除所得税及少数股东影响后的非经常性损益 1,322,023.11 2,130,290.61 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 124 12 补充资料（续） 12.2 净资产收益率及每股收益 2016 年度 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.20 0.1245 0.1245 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 8.23 0.1113 0.1113 2015 年度 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.69 0.2316 0.2316 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 20.87 0.1881 0.1881 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 125 （本页无正文） 山东盛华新材料科技股份有限公司 法定代表人：王作鹏 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：宋国明 二〇一七年四月十三日 宋国明 山东盛华新材料科技股份有限公司 2016 年年度报告 126 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 证券事务部办公室