838054_2018_方元财富_2018年年度报告_2019-04-17.txt

西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 1 证券简称： 方元财富 证券代码：838054 主办券商：开源证券 2018 年度报告 方元财富 NEEQ : 838054 西安方元财富管理股份有限公司 Xi’an Foryon Fortune Management Co.,Ltd. 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 2 公司年度大事记 1、2018 年 2 月 9 日，经总经理批准，公司将全资子公司西安良品观止广告有限公司对外出 售。经 2018 年 3 月 1 日召开的第一届董事会第二十次会议、2018 年 3 月 19 日公司召开 2018 年第 一次临时股东大会审议，公司收购西安方德资产管理有限公司。 2、2018 年 4 月 18 日，公司 2017 年度第二次股票发行方案新增 1000 万无限售条件股份在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 3、2018 年 6 月 1 日公司完成 2017 年度权益分派，以资本公积金向权益分派时股权登记日所 有股东每 10 股转增 20 股，公司总股本由 20,000,000 股增加为 60,000,000 股。公司于 2018 年 7 月 18 日完成本次注册资本变更的工商变更登记手续。 4、2018 年 6 月 15 日完成了名称变更、注册地址变更的工商登记，并取得变更后的营业执 照。公司注册地址变更至陕西省西安市浐灞生态区浐灞商务中心三期(外事大厦)20 楼 7 号房，公 司全称变更为西安方元财富管理股份有限公司。2018 年 7 月 4 日，公司正式在全国中小企业股份 转让系统完成公司名称及证券简称变更。 5、经 2018 年 6 月 25 日召开的第一届董事会第二十三次会议及 2018 年 7 月 12 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审议，公司主营业务由广告策划服务变更为专业咨询服务。 6、经 2018 年 11 月 20 日第一届董事会第二十七次会议、2018 年 12 月 7 日 2018 年第五次临 时股东大会，公司发布《2018 年第一次股票发行方案》，拟定向发行人民币普通股不超过 1,000 万股。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、方元财富、股份公司 指 西安方元财富管理股份有限公司及其前身西安良品 观数字广告股份有限公司 有限公司 指 西安方元财富管理股份有限公司及其前身西安良品 观数字广告股份有限公司 良匠合伙 指 西安良匠商务信息咨询合伙企业(有限合伙) 良品观止 指 西安良品观止广告有限公司 霍尔果斯方元 指 霍尔果斯方元信息服务有限公司 方德资产、方德 指 西安方德资产管理有限公司 方元资本 指 方元资本管理(深圳)有限公司 西商控股、嘉杰投资 指 西安西商产融控股有限公司及其前身西安嘉杰投资 有限公司 茯茶镇集团 指 西咸新区茯茶镇文化产业集团有限公司 丝路基金 指 西安丝路文化产业发展基金合伙企业(有限合伙) 长安期货 指 长安期货有限公司 中信银行西安分行 指 中信银行股份有限公司西安分行 浦发银行西安分行 指 上海浦东发展银行股份有限公司西安分行 股东大会 指 西安方元财富管理股份有限公司股东大会 董事会 指 西安方元财富管理股份有限公司董事会 监事会 指 西安方元财富管理股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 会计师 指 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《西安方元财富管理股份有限公司公司章程》 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系。 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《投资者适当性管理细则》 指 《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细 则》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本文中凡未作特殊说明，尾数合计差异系四舍五入造成。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李权、主管会计工作负责人司艳艳及会计机构负责人（会计主管人员）司艳艳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、其他应收账款较大的风险(新增风 险因素) 截止报告期末，公司其他应收款账面净额为 8,052,762.72 元， 约占期末资产总额的 10.71%。主要由处置子公司良品观止形 成。上述款项如无法收回，可能引起公司发生坏账的风险。 2、核心人才流失的风险 随着公司主营业务的变化，公司的核心人才已经不再是广告创 意人员,而是具有一定金融从业经验的专业人员，同样存在核 心人才的流失风险。 3、对外投资风险(新增风险因素) 经 2018 年 5 月 8 日召开的第一届董事会第二十二次会议审议， 方德资产利用闲置自有资金人民币 1800 万元购买深圳协和方 元投资基金管理股份有限公司管理的私募投资基金产品。该产 品可能因金融市场宏观经济和市场波动的影响，投资本金和投 资收益具有一定的不确定性。 4、关联方重大依赖风险(新增风险因 素) 报告期内，公司关联交易比例较高，其中关联销售占当期 营业收入的 87.59%，比去年同期增加了约 77.54%；关联采购 为向关联方购买长期资产 440 万元；子公司方德资产以自有资 金向关联方购买基金产品 1800 万。 5、新业务开展及新市场开拓存在的不 确定性风险 报告期内公司的主营业务发生了重大变化，原有的广告传媒业 务不断弱化，变为以提供多元化的信息咨询服务、产品营销服 务、财富管理服务、中介服务等作为新的主营业务及主要收入 来源。新业务的开展存在一定的市场风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 6 本期较上期重大风险减少了应收账款余额较大的风险、政策及行业风险；新增了其他应收账款较大的风 险、对外投资风险、关联方重大依赖风险。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西安方元财富管理股份有限公司 英文名称及缩写 Xi’an Foryon Fortune Management Co.,Ltd. 证券简称 方元财富 证券代码 838054 法定代表人 李权 办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞商务中心三期(外事大厦)20 楼 7 号房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 司艳艳 职务 董事会秘书、董事、财务总监 电话 029-89668352 传真 029-89668352 电子邮箱 yanyan8802@ 公司网址 联系地址及邮政编码 陕西省西安市浐灞生态区浐灞商务中心三期（外事大厦）20 楼 7 号房；710061 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 10 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务业-L723 咨询与调查-L7239 其他专业咨询 主要产品与服务项目 财务顾问、税务咨询、商事代理咨询等专业咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 方元资本管理(深圳)有限公司 实际控制人及其一致行动人 赵林 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91610131575086765Y 否 注册地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞商 务中心三期(外事大厦)20 楼 7 号 房 是 注册资本（元） 60,000,000 是 2018 年 6 月 15 日完成了名称变更、注册地址变更的工商登记，并取得变更后的营业执照。公司 注册地址变更至陕西省西安市浐灞生态区浐灞商务中心三期(外事大厦)20 楼 7 号房，公司全称变更为 西安方元财富管理股份有限公司。 报告期内注册资本发生变化，主要原因如下： 2018 年 6 月 1 日公司完成 2017 年度权益分派，以资本公积金向股权登记日所有股东每 10 股转增 20 股，公司总股本由 20,000,000 股增加为 60,000,000 股。公司于 2018 年 7 月 18 日完成本次注册资 本变更的工商变更登记手续。 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 田阡、李亚望 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,495,244.09 21,060,415.50 -12.18% 毛利率% 27.66% 45.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 854,919.64 3,023,353.59 -71.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -104,280.33 2,520,368.71 -104.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 1.16% 16.89% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -0.14% 14.08% - 基本每股收益 0.01 0.06 -83.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 75,204,697.61 76,702,978.29 -1.95% 负债总计 1,204,117.25 3,557,317.57 -66.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 74,000,580.36 73,145,660.72 1.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 3.66 -66.39% 资产负债率%（母公司） 1.22% 0.69% - 资产负债率%（合并） 1.60% 4.86% - 流动比率 44.42 20.42 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 20,748,525.50 2,511,400.51 726.17% 应收账款周转率 3.49 2.72 - 存货周转率 - 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.95% 440.85% - 营业收入增长率% -12.18% 4.68% - 净利润增长率% -71.72% -23.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,000,000 10,000,000 500.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -558,873.42 计入当期损益的政府补助 548,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 785.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,288,121.66 非经常性损益合计 1,278,933.29 所得税影响数 319,733.32 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 959,199.97 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 7,427,848.72 8,047,892.01 应收账款 705,185.00 8,047,892.01 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 11 其他应收款 705,185.00 705,185.00 3,700.00 3,700.00 财务费用 -46,261.50 -46,261.50 -3,855.11 -3,855.11 其中：利息费用 3,866.49 1,559.52 利息收入 50,127.99 5,414.63 2018 年 6 月 15 日，财政部颁布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。根据上述《通知》的要求，本公司 按照《通知》附件 1《一般企业财务报表格式》（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业） 的规定，对会计政策进行相应的变更并编制公司的财务报表。 本次会计政策变更，不会对公司 2018 年度及变更前的财务报表资产总额、负债总额、净资产及 净利润产生影响。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司隶属于商业服务业，随着公司业务的不断发展和调整，报告期内，公司的主营业务发生了变 化，由原来的广告策划服务变更为专业咨询服务。 公司的主要客户为具有财富管理需求和投融资需求的客户。主要是为具有财富管理需求的客户提 供财务顾问服务、税务服务、资产配置咨询服务及其他咨询服务,为具有投融资需求的客户提供专业化 的商事咨询和居间中介服务，致力于做领先的财富管理领域的综合服务商。 公司业务立足陕西，面向全国，报告期内除西安外，在深圳、成都、武汉均设有营销网点和业务 团队，业务人员大部分具有财务、税务、金融等从业资质，并具有一定的相关行业从业经验，熟悉各 类金融产品和金融工具及相关的财税专业知识，能够为客户提供全方位的财务、税务、信息等咨询服 务。 公司的主要收入来源财务顾问、税务咨询、商事代理咨询等专业咨询服务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 √是 □否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 √是 □否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度在主营业务、主要产品或服务、客 户类型、关键资源、收入来源等方面发生了较大的变化，具体变化情况如下： 公司分别于 2018 年 6 月 25 日第一届董事会第二十三次会议、2018 年 7 月 12 日 2018 年第三次临 时股东大会审议通过了《关于主营业务变更的议案》，综合考虑公司未来发展定位，结合战略规划， 对公司主营业务调整，公司主营业务由广告策划服务变更为专业咨询服务。公司主要产品或服务由原 广告营销策划、网络技术开发、技术服务、文化艺术交流等传统业务，变更为财务顾问、税务咨询、 商事代理咨询等专业咨询服务。公司客户类型由地产、金融、快销品牌、娱乐电影、政府业务等客户 变更为具有财富管理需求和投融资需求的客户。公司的关键资源由具备创意、策划及相关营销技巧的 专业人员变更为具备财务、税务、金融、投资及相关专业咨询知识和经验的专业人员。公司收入来源 由提供广告策划服务变更为提供专业咨询服务。公司商业模式由为房地产等行业提供广告创意、产品 设计、VI 视觉效果、品牌塑造、社会化媒体传播解决方案、准营销、信息终端开发、信息中介等服务， 变更为主要是为具有投资需求的客户提供财务顾问服务及其他税务咨询服务等，为具有投融资需求的 客户提供专业化的商事咨询和居间中介服务。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司积极推进业务经营，实现营业收入 18,495,244.09 元，较上年同期减少 12.18%, 主要系公司进入转型期，广告策划收入减少导致；实现净利润 854,919.64 元，较上年同期减少 71.72%, 主要系因业务转型初期造成本期收入降低、成本上升，同时由于处置良品观止导致合并报表层面补充 确认资产处置损失所致；经营活动产生的现金流量净额 20,748,525.50 元，较上年同期增长 726.17%， 主要系方德资产收回往来款所致；总资产 75,204,697.61 元，净资产 74,000,580.36 元，资产负债率 1.60%，总资产较上年同期减少 1.95%，净资产较上年同期增长 1.17%。 2019 年，公司将充分认识内外环境的变化因素,对当年经营工作进行系统安排,将市场开发工作进 行重点规划，奠定公司产值利润增长的基础；继续加强全面预算管理工作,对于公司经营过程中发生的 主要成本,严格按照预算的项目及金额进行审批支付,实现对主要成本项目的精细化管理；继续加强全 面内控管理制度,严格按照公司内控管理制度执行，实现有效率的精细化管理。 (二) 行业情况 公司隶属于商业服务业，报告期内，公司的主营业务发生了变化，由原来的广告策划服务变更为 专业咨询服务，主要是为具有财富管理需求的客户提供财务顾问服务、税务服务、资产配置咨询服务 及其他咨询服务,为具有投融资需求的客户提供专业化的商事咨询和居间中介服务，公司与下游客户 的市场发展情况密切相关。 中国财富管理行业未来发展呈现六大趋势，包括：1.私人财富占 GDP 的比重还有很大提升空间， 金融产品配置需求日益增强，财富产品市场将延续黄金年代；2.金融产品市场化、规范化背景下，净 值化转型势在必行；3.监管趋严、优胜劣汰推动行业竞争加剧，并提高整体集中度和催生航母级管理 人；4.投资者需要专业理财机构和投资顾问的帮助来构建适合自己的投资产品组合；5.凭借现代信息 技术的智能投顾系统，将为投资者提供更加便捷、高效、专业的理财服务；6.在人民币国际化推进的 背景下，境内外金融产品市场也将不断扩大双边开放。 行业市场发展环境因素包括：监管持续升级，有利于促进行业内生健康发展；市场参与者增加， 竞争日趋激烈；专业性要求高，满足行业需要的高端人才供不应求。 公司的竞争优势：一是股东优势，控股股东及其他国有股东的资源整合能力有利于推动公司业务 转型并发展；二是人才团队优势，公司汇聚了金融、法律、财务、审计、营销、投行、财富管理等多 个领域的专业人才，本科以上学历占比 98%。 公司的竞争劣势在于客户资源较为单一，目前在业务转型初期，主要为关联方提供服务；市场竞 争较大，业务扩展面临的高端人才紧缺的情况。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 23,754,117.80 31.59% 64,193,903.29 83.69% -63.00% 应收票据与应 收账款 2,271,500.00 3.02% 7,427,848.72 9.68% -69.42% 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 14 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,694,022.42 6.24% 969,287.73 1.26% 384.28% 在建工程 短期借款 长期借款 其他应收款 9,232,762.72 12.28% 705,185.00 0.92% 1,209.27% 其他流动资产 18,224,644.51 24.23% 200,000.00 0.26% 9,012.32% 商誉 11,787,294.62 15.67% 资产总计 75,204,697.61 76,702,978.29 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金变动原因：本期末23,754,117.80元，较上期减少40,439,785.49元，降幅为63.00%，原因 系公司收购方德以及购买固定资产所致。 2、 其他应收款变动原因：本期末9,232,762.72元，较上期增加8,527,577.72元，增幅1,209.27%，原 因系本期处置子公司良品观止导致。未处置前，合并报表层面双方往来均已抵消，处置后本期末 不再抵消，导致本科目余额增加且变动幅度过高。 3、 其他流动资产变动原因：本期末18,224,644.51元，较上期增加18,024,644.51元，增幅9,012.32%， 原因系子公司方德购买基金产品。 4、 商誉变动原因：本期末11,787,294.62元，较上期增加11,787,294.62元，原因系本期收购子公司 方德资产，属于非同一控制下企业合并，故产生商誉。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 18,495,244.09 - 21,060,415.50 - -12.18% 营业成本 13,379,812.25 72.34% 11,391,226.11 54.09% 17.46% 毛利率% 27.66% - 45.91% - - 管理费用 5,709,441.79 30.87% 6,514,971.78 30.93% -12.36% 研发费用 0 0% 0 0% 销售费用 0 0% 0 0% 财务费用 -86,978.08 -0.47% -46,261.50 -0.22% -88.01% 资产减值损失 -245,376.89 -1.33% 234,987.61 1.12% 其他收益 0 0% 0 0% 投资收益 1,288,121.66 6.96% 0 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 资产处置收益 -558,873.42 -3.02% 0 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 237,310.70 1.28% 2,829,954.95 13.44% -91.61% 营业外收入 549,685.05 2.97% 700,340.57 3.33% -21.51% 营业外支出 0 0% 22,667.06 0.11% 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 15 净利润 854,919.64 4.62% 3,023,353.59 14.36% -71.72% 项目重大变动原因： 营业收入变动原因：本期 18,495,244.09 元，较上期减少 2,565,171.41 元，降幅为 12.18%。原 因系公司进入转型期，主营业务由原来的广告策划服务变更为专业咨询服务，前期公司业务的拓展， 收入相对有所下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 18,475,221.36 21,060,415.50 -12.28% 其他业务收入 20,022.73 主营业务成本 13,335,367.81 11,391,226.11 17.07% 其他业务成本 44,444.44 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 广告策划 551,456.32 2.98% 21,060,415.50 100.00% 咨询服务 17,923,765.04 96.91% 0 0% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 随着公司业务的不断发展和调整，报告期内，公司的主营业务发生了变化，由原来的广告策划服 务变更为专业咨询服务，前期公司业务的拓展，收入相对有所下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 深圳协和方元投资基金管理股份有限公司 11,722,627.53 63.38% 是 西安方元基金管理有限公司 810,553.20 4.38% 是 陕西瑞泓投资管理有限公司 78,395.84 0.42% 是 2 西安方元在线金融信息服务有限公司 1,926,451.14 10.42% 是 3 陕西科泰房地产开发有限责任公司 1,723,850.53 9.32% 否 4 陕西保利荣安房地产开发有限公司 283,018.87 1.53% 否 5 陕西新天力置业有限公司 264,150.96 1.43% 否 合计 16,809,048.07 90.88% - 其中深圳协和方元投资基金管理股份有限公司、西安方元基金管理有限公司、陕西瑞泓投资管理有 限公司属于同一控制人控制的客户。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 - - - 否 合计 - - - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 20,748,525.50 2,511,400.51 726.17% 投资活动产生的现金流量净额 -60,879,310.99 -2,929,321.30 -1,978.27% 筹资活动产生的现金流量净额 -309,000.00 59,978,773.58 -100.52% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动分析：本期 20,748,525.50 元，较上期增加 18,237,124.99 元， 增幅为 726.17%，原因系本期收购方德后，方德资产收回前期往来款导致； 2、投资活动产生的现金流量净额变动分析：本期-60,879,310.99 元，较上期减少 57,949,989.69 元， 降幅为 1,978.27%，原因系本期购买方德及对外投资、购买车位，使得流量净额减少； 3、筹资活动产生的现金流量净额变动分析：本期-309,000.00 元，较上期减少 60,287,773.58 元，降 幅为 100.52%，主要为上期收到股票发行款，本期支付相关的发行费导致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司： 1、经 2017 年 2 月 22 日公司第一届董事会第九次会议审议，同意出资 50 万元设立全资子公司西 安 良 品 观止 广告 有 限公司 。 2017 年 03 月 15 日 ， 良 品观 止成 立 ，统一 社 会 信用 代码 为 91610131MA6U2J6J19，法定代表人为胡三军，注册资本为 50 万元，经营范围：广告的设计、制作、发 布、代理；网络技术开发；网页制作；软件销售、技术服务；文化艺术交流策划（不含演出、培训）； 市场营销策划(上述经营范围涉及许可经营项目的，凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营，未经 许可不得经营)。 2018 年 2 月 9 日，经总经理批准，公司将全资子公司西安良品观止广告有限公司（以下简称“良 品观止）60%的股权以人民币 666,000.00 元的价格转让给陈杰，40％的股权以人民币 444,000.00 元 的价格转让给许可。本次股权转让 2018 年 2 月 27 日完成交割，属于总经理职权范围，无需提交董事 会及股东大会审议。自 2018 年 3 月起良品观止不再纳入公司合并范围。截止 2018 年 2 月 28 日，良 品观止经审计的总资产为 7,787,202.53 元，净资产为-178,121.66 元；2018 年 1-2 月期间，营业收 入为 551,456.32 元；净利润为-1,289,802.93 元。 2、经 2017 年 7 月 5 日公司第一届董事会第十二次会议审议，同意出资 100 万元设立全资子公司 霍尔果斯方元信息服务有限公司。2017 年 07 月 20 日，霍尔果斯方元成立，统一社会信用代码为 91654004MA77JQQ49D，法定代表人为赵林，注册资本为 100 万元，经营范围：设计、制作、代理、发 布广告；技术开发、技术咨询、互联网信息系统维护服务，咨询服务，中介服务。截止 2018 年 12 月 31 日，总资产为 2,345,562.86 元，净资产为 2,345,562.86 元；2018 年度营业收入为 242,718.45 元； 净利润为 233,398.01 元。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 17 3、经 2018 年 3 月 1 日公司第一届董事会第二十次会议、2018 年 3 月 19 日公司 2018 年第一次临 时股东大会审议，公司以人民币 3,488.00 万元收购西安方德资产管理有限公司 100%股权，3 月底完 成方德资产交割。自 2018 年 4 月起将方德资产纳入公司合并范围。截止 2018 年 12 月 31 日，总资产 为 29,105,655.53 元，净资产为 28,764,924.37 元；2018 年度营业收入为 10,983,863.47 元；净利润 为 1,361,279.45 元。 4、经 2018 年 8 月 13 日第一届董事会第二十四次会议补充确认审议，2018 年 07 年 27 年西安方 元安硕保险经纪有限公司成立，统一社会信用代码为 91610136MA6W130K48，法定代表人为党信涛，注 册资本为 1000 万元，经营范围：为投保人拟定投保方案；选择保险公司以及办理投保手续；协助被保 险人或者受益人进行索赔；再保险经纪业务；为委托人提供防灾、防损或者风险评估；风险管理咨询 服务；中国保监会批准的其他业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 目前公司正在申请保险经纪业务牌照，暂未实质开展业务，截止 2018 年 12 月 31 日，总资产为 0.00 元，净资产为 0.00 元；2018 年度营业收入为 0.00 元；净利润为 0.00 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期，经 2018 年 5 月 8 日召开的第一届董事会第二十二次会议审议，方德资产利用闲置自有 资金人民币 1800 万元购买深圳协和方元投资基金管理股份有限公司管理的私募投资基金产品。该产 品可能因金融市场宏观经济和市场波动的影响，投资本金和投资收益具有一定的不确定性。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2018 年 6 月 15 日，财政部颁布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。根据上述《通知》的要求，本公 司按照《通知》附件 1《一般企业财务报表格式》（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的 企业）的规定，对会计政策进行相应的变更并编制公司的财务报表。 本次会计政策变更，不会对公司 2018 年度及变更前的财务报表资产总额、负债总额、净资产 及净利润产生影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本年度财务报表合并范围有以下三项变动： 1、因转让子公司良品观止 100%股权，自 2018 年 3 月起良品观止不再纳入合并报表范围； 2、收购方德资产，自 2018 年 4 月起纳入合并报表范围； 3、新设西安方元安硕保险经纪有限公司，自 2018 年 8 月起纳入合并报表范围。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 18 (八) 企业社会责任 1、公司为强化员工专业技能，加强团队建设，聘请外部讲师、内部高级管理人员，组织开展多场 员工培训。 2、2018 年 5 月 31 日，在“六一”儿童节来临之际，公司组织公益志愿者团队来到西安市长安区 陕西天爱智障儿童康复中心开展“点亮蓝星童心共融”志愿关爱活动，陪伴这里的小朋友们度过一个 快乐的儿童节。本次活动公司志愿者团队为可爱的小朋友带去床上用品、生活物资、康复设施等物品， 并带给老师们节日慰问品。 三、 持续经营评价 报告期内，公司持续经营良好，未发生影响持续经营的情况。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、新业务开展及新市场开拓存在的不确定性风险 报告期内公司的主营业务发生了重大变化，原有的广告传媒业务不断弱化，变为以提供多元化的 信息咨询服务、产品营销服务、财富管理服务、中介服务等作为新的主营业务及主要收入来源。新业 务的开展存在一定的市场风险。 应对措施：新业务的开展存在一定的市场风险，但是前期公司对此已经做了详细的市场调研。报 告内公司各项新业务已经顺利开展，未来将会给公司带来新的盈利增长。 2、核心人才流失的风险 随着公司主营业务的变化，公司的核心人才已经不再是广告创意人员而是具有一定金融从业经验 的专业人员，但同样存在核心人才的流失风险。 应对措施：公司已培养出一支高效稳定的业务骨干队伍，建立了具有行业竞争力的薪酬激励体系， 将逐步形成一个良性的人才培养和优胜劣汰机制，打造具有核心竞争力的优秀团队。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、对外投资风险 报告期，经 2018 年 5 月 8 日召开的第一届董事会第二十二次会议审议，方德资产利用闲置自有 资金人民币 1800 万元购买深圳协和方元投资基金管理股份有限公司管理的私募投资基金产品。该产 品可能因金融市场宏观经济和市场波动的影响，投资本金和投资收益具有一定的不确定性。 应对措施：为防范投资风险，公司将会安排相关人员对基金产品进行持续跟踪、分析，加强风险 控制和监督，确保资金的流动性和安全性。 2、关联方重大依赖风险 报告期内，公司关联交易比例较高，其中关联销售占当期营业收入的 87.59%，比去年同期增加了 约 77.54%；关联采购为向关联方购买长期资产 440 万元；子公司方德资产以自有资金向关联方购买基 金产品 1800 万。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 19 应对措施：公司将严格按照已制定的《公司章程》、《三会议事规则》、《关联交易管理办法》 等制度与规定，确保履行关联交易决策程序，保证关联交易的公允性。关联采购及向关联方购买基金 产品的情形均为偶发性关联交易，不具有持续性。未来管理层会大力发展主业，将资金主要用于主营 业务的开展。同时，公司将积极开拓非关联方客户，降低对关联方依赖风险，最大程度保护公司及股 东利益。 3、其他应收账款较大的风险 截止报告期末，公司其他应收款账面净额为 8,052,762.72 元，约占期末资产总额的 10.71%。主 要因处置子公司良品观止形成。上述款项如无法收回，可能引起公司发生坏账的风险。 应对措施：2019 年及时对各项其他应收款项抓紧清收，并将该类款项严格控制，最大程度保护公 司及股东利益。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 本年度内，公司不存在应披露的重大诉讼、仲裁事项。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托 销售 38,000,000.00 14,538,027.71 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 21 6．其他 0 0 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时 报告 披露 时间 临时 报告 编号 方元磐 石资产 管理股 份有限 公司 公司与方元资产签订《股权转 让协议》，收购方德资产 100% 的股权，交易金额为人民币 3,488.00 万元，本次交易对价全 部以现金方式支付。 34,880,000.00 已事前及 时履行 2018 年 3 月 2 日 2018- 017 深圳协 和方元 投资基 金管理 股份有 限公司 方德资产与基金管理人深圳协 和、基金托管人上海浦东发展 银行股份有限公司西安分行签 订合同，以闲置自有资金人民 币 1800 万元购买方元行业优选 混合私募投资基金（十九期） 产品份额。该产品风险等级为 中高风险，基金投资期限 12+3 个月，在投资期限内不可申请 赎回，投资范围：基金通过债 权、非标债权、购买资产收(受) 益权、购买资产证券化产品等 方式对外进行投资并获取投资 收益。 18,000,000.00 已事前及 时履行 2018 年 5 月 8 日 2018- 037 深圳前 海睿驰 股权投 资管理 (有限合 伙) 方德资产与深圳前海睿驰股权 投资管理(有限合伙)签订《车位 使用权转让协议》，以 440 万 元购买位于曲江新区翠华路 808 号的科泰大厦车位使用权。 4,400,000.00 已事前及 时履行 2018 年 9 月 27 日 2018- 064 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告 2018-017 事项：本次交易完成后，公司持有方德资产 100%的股权。方德资产目前处于业务 拓展阶段，预期的市场前景较好，有助于公司拓展盈利增长点，符合公司和股东的整体利益。该关联 交易的交易价格公允，不会对公司和其他股东的利益造成任何损害，也不会对公司业务的完整性和独 立性产生不利影响。 公告 2018-037 事项：在不影响方德资产主营业务的正常开展，并确保满足方德资产经营需求的 前提下，为提高资金的使用效率，增加公司投资收益，实现股东利益最大化，方德资产购买私募投资 基金产品，具备合理性及必要性。本次关联交易不存在利益输送情形。该关联交易不会对公司正常的 经营造成重大不利影响，不存在损害公司及其他非关联股东利益的行为。为防范投资风险，公司将会 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 22 安排相关人员对基金产品进行持续跟踪、分析，加强风险控制和监督，确保资金的流动性和安全性。 公告 2018-064 事项：公司使用部分自有闲置资金取得车位使用权，可以通过出租或出售的方式 获取收益，不存在损害公司和其他股东利益的行为，不会对公司正常经营和财务状况产生不利影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 根据天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《西安方德资产管理有限公司审计报告》（天 职业字[2018]5681 号），截止 2017 年 12 月 31 日，方德资产的资产总额为 22,403,644.83 元，净资 产额为 22,403,644.83 元。根据中和资产评估有限公司出具的《方元磐石资产管理股份有限公司拟转 让其持有的西安方德资产管理有限公司股权项目资产评估报告书》（中和评报字（2018）第 XAV1012 号），方德资产经收益法评估后的股东全部权益价值为 3,488.00 万元。 2018 年 3 月 1 日公司召开第一届董事会第二十次会议，审议通过了《关于收购西安方德资产管理 有限公司 100%股权的议案》，收购金额为人民币 3,488.00 万元。2018 年 3 月 19 日公司召开 2018 年 第一次临时股东大会审议通过《关于收购西安方德资产管理有限公司 100%股权的议案》。本次购买资 产不满足《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二条和三十五条关于重大资产重组标准的规定， 本次收购资产不构成重大资产重组。收购标的的基本情况如下： 标的名称：西安方德资产管理有限公司 标的类别：股权类资产 标的注册所在地：陕西省西安市浐灞生态区世博大道 2011 号灞柳基金小镇 203-29 号 标的统一社会信用代码：91610136MA6U173J4J 标的法定代表人：杜宏 标的经营范围：一般经营项目：资产管理；投资管理；投资咨询(不从事吸收公众存款或变相吸收 公众存款、发放贷款以及证券、期货等金融业务)（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 交易标的注册资本：3000.00 万 标的股东：方元磐石资产管理股份有限公司 100%持股。 (五) 承诺事项的履行情况 1、本公司在申请挂牌时，公司原控股股东、实际控制人胡三军先生签署了《避免同业竞争承诺 函》，目前胡三军不持有公司股票，该承诺已履行完毕； 2、2017 年 4 月 27 日，本公司控股股东方元资本，对涉及收购本公司事项出具《方元资本管理 （深圳）有限公司收购承诺书》； 3、2017 年 4 月 27 日，本公司实际控制人赵林先生对涉及收购本公司事项出具《方元资本管理 （深圳）有限公司实际控制人承诺书》。 截至本报告出具之日，上述承诺主体均严格履行承诺事项。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 40,125,000 40,125,000 66.88% 其中：控股股东、实际控 制人 22,613,000 22,613,000 37.69% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 9,875,000 19,875,000 33.12% 其中：控股股东、实际控 制人 6,125,000 61.25% 12,250,000 18,375,000 30.62% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 10,000,000 - 50,000,000 60,000,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 方元资本管理（深 圳）有限公司 6,125,000 34,863,000 40,988,000 68.31% 18,375,000 22,613,000 2 西安西商产融控股 有限公司 - 6,000,000 6,000,000 10.00% 0 6,000,000 3 长安期货有限公司 - 3,000,000 3,000,000 5.00% 0 3,000,000 4 西咸新区茯茶镇文 化产业集团有限公 司 - 3,000,000 3,000,000 5.00% 0 3,000,000 5 西安浐灞基金管理 有限公司－西安丝 路文化产业发展基 金合伙企业（有限 合伙） - 3,000,000 3,000,000 5.00% 0 3,000,000 合计 6,125,000 49,863,000 55,988,000 93.31% 18,375,000 37,613,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 24 西安投资控股有限公司直接持有公司股东长安期货有限公司 33%的股份。西安投融资担保有限 公司直接持有公司另一股东西安西商产融控股有限公司 43.75%的股份，西安投资控股有限公司直 接持有西安投融资担保有限公司 32.71%的股份。 除此之外，方元财富上述股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内公司控股股东未发生变化。 控股股东为方元资本管理（深圳）有限公司，2016 年 4 月 8 日成立，注册资本：3,000 万元人民 币，统一社会信用代码：91440300MA5DA9JWXD，注册地址：深圳市福田区福田街道深南路 4009 号华融 大厦 1801 室，法定代表人：王凯，经营范围：受托资产管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资 产管理等业务）；投资咨询、信息咨询、房地产信息咨询、信息技术开发与技术咨询、企业管理咨询、 市场营销策划、市场调研；经营电子商务、计算机软硬件开发；互联网信息服务业务。（法律、行政 法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为赵林先生，报告期内未发生变化。 赵林，男，汉族，1976 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 9 月-1999 年 7 月就读于西安工业学院；2000 年 7 月-2002 年 5 月，任西安大唐电信有限公司项目部经理；2002 年 5 月-2003 年 5 月，任华为技术有限公司项目部经理；2004 年 7 月-2012 年 8 月，任上海西门子移 动通信有限公司项目部经理；2012 年 8 月-2014 年 1 月，任西安上邦广告文化传播有限公司总经理； 2014 年 1 月至今，任西安曲江协和投资股份有限公司人力资源部总经理；2016 年 5 月至 2018 年 2 月， 任方元磐石资产管理股份有限公司董事；2017 年 8 月至今，任本公司董事。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发 行 方 案 公 告 时 间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日 期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行对象中董监 高与核心员工人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 4 月 28 日 2017 年 7 月 14 日 2.10 5,000,000 10,500,000 - - - - - 是 2017 年 11 月 24 日 2018 年 4 月 23 日 5.00 10,000,000 50,000,000 - - - 1 - 是 募集资金使用情况： 随着市场变化与公司发展战略的不断调整，公司上述两次股票发行时测算的收购标的企业、扩展 营销渠道等资金用途出现部分结余，本着提高资金使用效率的原则，经公司于 2018 年 11 月 1 日召开 的第一届董事会第二十六会议和第一届监事会第十一次会议，及 2018 年 11 月 16 日召开的 2018 年第 四次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，公司 2017 年第一次、第二次股票 发行截止 2018 年 10 月 29 日剩余的共计 10,310,540.26 元全部用于补充公司日常经营所需流动资金。 公司募集资金账户目前剩余资金用途均为补充公司日常经营所需流动资金。 2017 年公司第一次非公开发行股票募集资金 10,500,000 元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司本 次股票发行募集资金专项账户的余额为人民币 3,558,381.50 元，实际使用情况如下： 使用项目 金额（元） 募集资金总额 10,500,000.00 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 26 减：发行费用 290,000.00 募集资金净额 10,210,000.00 减：募集资金使用 6,677,309.99 其中：（一）互联网信息媒体服务平台 2,000,000.00 （二）支付系统对接及授权使用 1,000,000.00 （三）策划、推广费用 422,552.98 （四）办公装修 400,000.00 （五）技术团队招聘（员工薪酬） 1,800,000.00 （六）补充流动资金 1,054,757.01 加：募集资金利息收入扣减手续费净额 25,691.49 尚未使用的募集资金余额 3,558,381.50 2017 年公司第二次非公开发行股票募集资金 50,000,000 元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司本 次股票发行募集资金专项账户的余额为人民币 6,763,015.72 元，实际使用情况如下： 使用项目 金额（元） 募集资金总额 50,000,000.00 减：发行费用 500,000.00 募集资金净额 49,500,000.00 减：募集资金使用 42,792,140.93 其中：（一）公司收购标的企业、对其增资及其他后 续营运资金投入 39,880,000.00 （二）扩充现有营销渠道，开拓新区域市场 （三）补充公司日常所需营运流动资金 2,912,140.93 加：募集资金利息收入扣减手续费净额 55,156.65 尚未使用的募集资金余额 6,763,015.72 经公司 2018 年 11 月 20 日召开的第一届董事会第二十七次会议和 2018 年 12 月 7 日召开的第五 次临时股东大会审议通过了《关于<西安方元财富管理股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案>的 议案》，公司拟按照人民币 2.00 元/股（含）-2.50 元/股（含）、发行股份数量不超过 10,000,000 股（含），募集资金总额不超过 2,500.00 万元（含），用于收购陕西三水保险代理有限公司并对其 进行后续增资以及补充公司日常所需营运资金。截止本报告出具之日，公司已设立募集资金专项账户， 尚未确定认购对象，本次发行尚未完成资金募集。 公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，不存在募集资金使用及管理 的违规情形，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借于他人、委托理财等情形， 不存在被控股股东、实际控制人占用和其他违规使用的情形。 根据公司的《募集资金管理制度》，公司募集资金存放于公司开立的募集资金专项账户，公司先 后与天风证券、开源证券及开立募集资金专户的商业银行签订了《募集资金三方监管协议》，公司财 务部对募集资金使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况，公司董事会对截止 2018 年 12 月 31 日的募集资金实际使用情况进项专项核查，并出具《关于 2018 年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告》。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 27 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 31 日 20 合计 20 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 李权 董事长、总经理 男 1974 年 9 月 博士 2017 年 8 月 21 日- 2019 年 4 月 3 日 是 汤亮 董事 男 1969 年 1 月 本科 2018 年 5 月 14 日- 2019 年 4 月 3 日 否 司艳艳 董事、董事会秘 书、财务总监 女 1984 年 9 月 本科 2017 年 8 月 21 日- 2019 年 4 月 3 日 是 赵林 董事 男 1976 年 9 月 本科 2017 年 8 月 21 日- 2019 年 4 月 3 日 否 党信涛 董事 男 1976 年 11 月 硕士 2018 年 7 月 12 日- 2019 年 4 月 3 日 是 党信涛 副总经理 男 1976 年 11 月 硕士 2018 年 6 月 25 日- 2019 年 4 月 3 日 是 韩娟 职工代表监事、监 事会主席 女 1974 年 12 月 专科 2018 年 5 月 16 日- 2019 年 4 月 3 日 是 陈若飞 监事 男 1976 年 2 月 本科 2018 年 5 月 14 日- 2019 年 4 月 3 日 否 王向龙 监事 男 1978 年 10 月 本科 2018 年 5 月 14 日- 2019 年 4 月 3 日 否 商希雅 监事 女 1987 年 8 月 硕士 2018 年 5 月 14 日- 2019 年 4 月 3 日 否 艾阳 职工代表监事 女 1987 年 5 月 本科 2017 年 8 月 21 日- 2019 年 4 月 3 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 公司 2019 年 3 月 15 日召开的第一届监事会第十二次会议、第一届董事会第二十八次会议以及 2019 年 4 月 3 日召开的 2019 年第一次股东大会，审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于公 司监事会换届选举的议案》，经公司 2019 年 3 月 15 日召开的 2019 年第一次职工大会决议审议通过了 《关于选举韩娟、艾阳为公司第二届监事会职工代表监事的议案》。 会议决定，李权、汤亮、党信涛、司艳艳继续担任公司第二届董事会董事，于洁新任第二届董事会 董事，任期自股东大会审议通过之日起三年；王向龙、商希雅继续担任公司第二届监事会监事，郭辉新 任公司第二届监事会监事，任期自股东大会审议通过之日起三年；选举韩娟、艾阳女士为公司第二届监 事会职工代表监事，任职期限自第二届监事会成立之日起至公司第二届监事会届满之日止。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 方元资本为本公司控股股东，本公司董事赵林先生持有方元资本 70%的股份，为方元资本实际控 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 29 制人。除上述情形外，公司其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持 普通股 股数 数量 变动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李权 董事长、总经理 0 0 0 0.00% 0 汤亮 董事 0 0 0 0.00% 0 司艳艳 董事、董事会秘书、财务总监 0 0 0 0.00% 0 赵林 董事 0 0 0 0.00% 0 党信涛 副总经理 0 0 0 0.00% 0 韩娟 职工代表监事、监事会主席 0 0 0 0.00% 0 陈若飞 监事 0 0 0 0.00% 0 王向龙 监事 0 0 0 0.00% 0 商希雅 监事 0 0 0 0.00% 0 艾阳 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王凯 董事 离任 - 个人原因 郭莉 董事 离任 - 个人原因于 2018 年 6 月 21 日递交辞职报告。因其 辞职导致公司董事会人数低于法定最低人数,在 2018 年 7 月 12 日 2018 年第三次临时股东大会选 举新董事就任前继续履行董事职责 成青 监事、监 事会主席 离任 - 个人原因 韩娟 监事 离任 - 个人原因 汤亮 - 新任 董事 2018 年 5 月 14 日 2018 年第二次临时股东大会选 举产生本公司新任董事 党信涛 - 新任 副总经理、 董事 2018 年 6 月 25 日第一届董事会第二十三次会议被 任命为公司副总经理；2018 年 7 月 12 日第三次临 时股东大会被任命为公司新任董事 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 30 韩娟 - 新任 职工代表监 事、监事会 主席 2018 年 5 月 16 日 2018 年第一次职工大会决议选 举为职工代表监事；2018 年 5 月 29 日第一届监事 会第九次会议选举为监事会主席 陈若飞 - 新任 监事 2018 年 5 月 14 日 2018 年第二次临时股东大会选 举产生本公司新任监事 王向龙 - 新任 监事 2018 年 5 月 14 日 2018 年第二次临时股东大会选 举产生本公司新任监事 商希雅 - 新任 监事 2018 年 5 月 14 日 2018 年第二次临时股东大会选 举产生本公司新任监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、汤亮，男，1969 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1984 年 9 月至 1986 年 7 月，在高陵县二中读高中；1986 年 11 月应征入伍，在步兵第五十六师炮兵团任士兵；1990 年 3 月复员，待分配；1990 年 11 月至 1994 年 1 月，分配在西安百货大厦文化商场任业务员；1994 年 1 月 至 2002 年 8 月，投资设立西安市易德商贸公司并任法定代表人；2004 年 11 月至今，担任西安隆源汽 车新燃料有限公司执行董事；2012 年 8 月至今，担任陕西裕隆源置业有限公司法人、执行董事兼总经 理；2012 年 12 月至今，担任陕西裕隆源投资管理有限公司法人、执行董事兼总经理；2014 年 4 月 10 日至今，担任西安西商产融控股有限公司董事兼总经理；2015 年 7 月至今，担任西安朗悦酒店管理有 限公司监事；2016 年 3 月至今,担任陕西天裕隆源商业投资运营管理有限公司总经理；2016 年 8 月至 今，担任隆源商业保理有限责任公司法人、执行董事；2018 年 3 月至今，担任西安丝路商通融资租赁 有限公司法人、董事长；2018 年 5 月 14 日至今，任公司董事。 2、党信涛，男，1976 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1995.9- 1999.7，西北大学经济管理学院国际金融本科学习；2004.9-2007.11，贵州大学工商管理硕士研究生 学习。1999.7-2000.5，在中国建设银行安康分行金州路支行从事柜员；2000.5-2001.3，在中国建设 银行安康分行马坡岭支行担任副行长；2001.3-2002.5，在中国建设银行安康分行巴山西路支行担任行 长；2002.5-2005.8，在中国建设银行安康分行行长(党委)办公室担任行长秘书，2003 年被该行聘为 副科级职务；2005.8-2007.9，在中国建设银行安康分行个人金融部从事内部管理工作，2005 年 10 月 被该行聘为正科级职务；2007.9-2015.10，在中国建设银行陕西省分行私人银行部工作，先后任私人 银行客户经理、财富顾问、私人银行中心主任工作；2015.10-2017.8，在中国建设银行陕西省分行个 人金融部工作，担任市场营销科负责人等工作。2018 年 5 月至 2018 年 6 月，担任公司总经理助理， 2018 年 6 月 25 日至今，任公司副总经理，2018 年 7 月 12 日至今，任公司董事。 3、陈若飞，男，汉族，1976 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 9 月 至 1999 年 7 月，就读于中国人民解放军北京军医学院；1999 年 8 月至 2000 年 5 月，在江苏峨嵋园林 工程有限公司工作；2000 年 6 月至 2011 年 1 月，任江苏省金坛市政工程公司项目经理；2011 年 2 月 至 2017 年 8 月，任陕西西咸新区臻境农业科技发展有限公司总经理；2014 年 5 月至 2017 年 3 月，任 西咸新区泾泰商贸有限公司执行董事兼总经理；2014 年 6 月至 2017 年 8 月，任西咸新区茯茶镇文化 产业集团有限公司董事；2014 年 10 月至今，任陕西西咸新区臻境农业科技发展有限公司执行董事兼 总经理；2015 年 11 月至 2017 年 1 月，任西咸新区泾新置业有限公司董事；2016 年 7 月至今，任西 咸新区墨君茯茶有限公司董事长兼总经理；2016 年 11 月至 2017 年 1 月，任西咸新区茯茶镇产品销售 有限公司董事；2017 年 3 月至今，任西咸新区泾泰商贸有限公司执行董事；2017 年 5 月至今，任西 安米优环保建材有限公司总经理；2017 年 9 月至今，任西咸新区茯茶镇文化产业集团有限公司董事兼 总经理；2017 年 11 月至今，任西咸新区泾新置业有限公司董事长兼总经理；2017 年 11 月至今，兼 任西咸新区茯茶镇产品销售有限公司董事长；2017 年 11 月至今，兼任西咸新区茯茶镇茶业有限公司 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 31 董事长兼总经理；2018 年 5 月 14 日至 2019 年 4 月 3 日，任公司董事。 4、王向龙，男，汉族，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 9 月至 2000 年 7 月就读于西安政治学院；2000 年 7 月至 2001 年 12 月在开源证券长安路营业部工作； 2002 年 1 月至 2008 年 6 月在开源证券资产管理部工作；2008 年 7 月至 2011 年 6 月在开源证券合规 稽核部工作，任副经理；2011 年 7 月至今在长安期货有限公司工作，任副总经理、董事会秘书、董事 会和监事会办公室主任；2018 年 5 月 14 日至今，任公司监事。 5、商希雅，女，汉族，1987 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。2005 年 9 月至 2009 年 7 月，就读于吉林财经大学（本科阶段）；2009 年 9 月至 2011 年 7 月，就读于悉尼大 学（研究生阶段）；2011 年 9 月至 2017 年 3 月，任浦发银行西安分行运营管理部支付结算管理岗； 2017 年 4 月至 2017 年 12 月，任西安金融控股有限公司经营管理部投资经理；2018 年 1 月至今，任 西安浐灞基金管理有限公司投资经理；2018 年 5 月 14 日至今，任公司监事。 6、韩娟，女，汉族，1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，注册会计师。 1994 年 9 月-1997 年 7 月就读于陕西财经学院；2006 年 2 月-2008 年 12 月，任陕西量子高科药业有 限公司财务部副部长；2009 年 12 月-2014 年 9 月，任陕西西秦金周会计事务所有限公司审计部经理； 2014 年 10 月-2016 年 9 月，任渭南市聚华小额贷款股份有限公司财务部、风险部经理；2016 年 10 月 至 2018 年 5 月，任方元资本管理（深圳）有限公司内控稽核部审计；2017 年 8 月至 2018 年 5 月 14 日任本公司监事；2018 年 5 月至今，任本公司合规风险部内审经理；2018 年 5 月 16 日至今任公司职 工代表监事，2018 年 5 月 29 日至 2019 年 4 月 3 日任监事会主席。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 销售人员 102 35 技术人员 21 0 财务人员 6 5 员工总计 134 45 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 96 38 专科 35 4 专科以下 1 1 员工总计 134 45 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工数量及结构变化较大，主要系公司出售良品观止所致。 公司为员工提供适合市场的薪酬，为强化员工专业技能，加强团队建设，制定年度培训计划，聘 请外部讲师、内部高级管理人员，组织开展多场员工培训。报告期内公司无承担费用的离退休职工人 员。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 32 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，修订了《公司章程》，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公司章程》、议事规则 及各项管理制度规定的职权独立有效地运作。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召 集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股 东与大股东享有平等权利。公司建立了投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保 护的相关事项，并通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法 权益。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面 切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制 度，保障公司健康持续发展。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根 据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变 动、融资、关联交易，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 35 4、 公司章程的修改情况 2018 年 1 月 29 日公司召开第一届董事会第十九次会议，2018 年 2 月 23 日公司召开 2017 年年度股东 大会，审议通过对章程第一章第三条、第二章第十一条等进行修订，详见公司 2018 年 1 月 30 日《关于公 司章程修正案的公告》（公告编号：2018-007） 2018 年 4 月 23 日公司召开第一届董事会第二十一次会议，2018 年 5 月 14 日公司召开 2018 年第二次 临时股东大会，审议通过对章程第一章第三条、第二章第十一条等进行修订，详见公司 2018 年 4 月 23 日 《关于公司章程修正案的公告》（公告编号：2018-030）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议 类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事 会 9 1、公司第一届董事会第十九次会议于 2018 年 1 月 29 日召开，会议审议通过了 2017 年报相关议案，具体如下：《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》；《关 于 2017 年度董事会工作报告的议案》；《关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的 议案》；《关于 2017 年度财务决算报告的议案》；《关于 2018 年度财务预算报告 的议案》；《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》；《关于 追认聘用信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度财务报告审计机构 并续聘其为 2018 年度财务报告审计机构的议案》；《关于修改<公司章程>及根据 修订后的<公司章程>修改相关制度的议案》；《关于预计公司 2018 年度日常性关 联交易的议案》；《关于公司 2017 年度利润分配方案的议案》；《关于会计政策 变更的议案》；《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案》。2、公司第一届董 事会第二十次会议于 2018 年 3 月 1 日召开，会议审议通过了如下议案：《关于收 购西安方德资产管理有限公司 100%股权的议案》；《关于提请召开 2018 年第一次 临时股东大会的议案》。3、公司第一届董事会第二十一次会议于 2018 年 4 月 23 日召开，会议审议通过了如下议案：《关于修改<公司章程>及根据修订后的<公司 章程>修改相关制度的议案》；《关于提名汤亮为第一届董事会董事的议案》； 《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。4、公司第一届董事会第二 十二次会议于 2018 年 5 月 8 日召开，会议审议通过了如下议案：《关于全资子公 司使用闲置自有资金购买私募投资基金产品暨关联交易的议案》。5、公司第一届 董事会第二十三次会议于 2018 年 6 月 25 日召开，会议审议通过了如下议案：《关 于增加预计 2018 年度日常性关联交易事项的议案》；《关于提名党信涛为第一届 董事会董事的议案》；《关于主营业务变更的议案》；《关于聘任副总经理的议 案》；《关于变更证券简称的议案》；《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大 会的议案》。6、公司第一届董事会第二十四次会议于 2018 年 8 月 13 日召开，会 议审议通过了如下议案：《西安方元财富管理股份有限公司 2018 年半年度报 告》；《关于 2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》；《关于 补充确认对外投资（设立全资子公司）的议案》。7、公司第一届董事会第二十五 次会议于 2018 年 10 月 19 日召开，会议审议通过了如下议案：《关于收购陕西三 水保险代理有限公司 100%股权的议案》。8、公司第一届董事会第二十六次会议于 2018 年 11 月 1 日召开，会议审议通过了如下议案：《关于变更募集资金用途的议 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 36 案》；《关于提请召开 2018 年第四次临时股东大会的议案》。9、公司第一届董事 会第二十七次会议于 2018 年 11 月 20 日召开，会议审议通过了如下议案：《关于< 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年第一次股票发行方案>的议案》；《关于提 请股东大会授权公司董事会全权办理公司 2018 年第一次股票发行相关事宜的议 案》；《关于修订<公司章程>的议案》；《关于设立募集资金专项账户并签署三方 监管协议的议案》；《关于提请召开 2018 年第五次临时股东大会的议案》。 监事 会 5 1、公司第一届监事会第七次会议于 2018 年 1 月 29 日召开，会议审议通过了如下 议案：《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》；《关于 2017 年年度报告及 年度报告摘要的议案》；《关于 2018 年度财务预算报告的议案》；《关于 2017 年 度财务决算报告的议案》；《关于 2017 年度利润分配方案的议案》；《关于公司 募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》；《关于会计政策变更的议 案》；《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》；《关于修改<<公司章 程>及根据修订后的<公司章程>修改相关制度的议案》。2、公司第一届监事会第八 次会议于 2018 年 4 月 23 日召开，会议审议通过了：《关于提名陈若飞、王向龙、 商希雅为第一届监事会监事的议案》。3、公司第一届监事会第九次会议于 2018 年 5 月 29 日召开，会议审议通过了：《关于选举公司第一届监事会主席的议案》。 4、公司第一届监事会第十次会议于 2018 年 8 月 13 日召开，会议审议通过了如下 议案：《2018 年半年度报告》；《关于 2018 年半年度募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》。5、公司第一届监事会第十一次会议于 2018 年 11 月 1 日，会议 审议通过了：《关于变更募集资金用途的议案》。 股东 大会 6 1、公司 2017 年年度股东大会于 2018 年 2 月 23 日召开，会议审议通过了如下议 案：《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》；《关于 2017 年年度报告及年度报 告摘要的议案》；《关于 2017 年度财务决算报告的议案》；《关于 2018 年度财务 预算报告的议案》；《关于追认聘用信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度财务报告审计机构并续聘其为 2018 年度财务报告审计机构的议案》； 《关于修改<公司章程>及根据修订后的<公司章程>修改相关制度的议案》。《关于 预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》；《关于公司 2017 年度利润分配方案 的议案》；《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》；《关于会计政策变更的议 案》。2、公司 2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 3 月 17 日召开，会议审议通 过了如下议案：《关于收购西安方德资产管理有限公司 100%股权的议案》。3、公 司 2018 年第二次临时股东大会于 2018 年 5 月 14 日召开，会议审议通过了如下议 案：《关于修改<公司章程>及根据修订后的<公司章程>修改相关制度的议案》； 《关于提名汤亮为第一届董事会董事的议案》；《关于提名陈若飞、王向龙、商希 雅为第一届监事会监事的议案》；《关于资本公积转增股本的议案》；《关于根据 资本公积转增股本结果对<公司章程>相关条款进行修订的议案》。4、公司 2018 年 第三次临时股东大会于 2018 年 7 月 12 日召开，会议审议通过了如下议案：《关于 增加预计 2018 年度日常性关联交易事项的议案》；《关于提名党信涛为第一届董 事会董事的议案》；《关于主营业务变更的议案》。5、公司 2018 年第四次临时股 东大会于 2018 年 11 月 16 日召开，会议审议通过了如下议案：《关于变更募集资 金用途的议案》。6、公司 2018 年第五次临时股东大会于 2018 年 12 月 7 日召开， 会议审议通过了如下议案：《关于<西安方元财富管理股份有限公司 2018 年第一次 股票发行方案>的议案》；《关于授权公司董事会全权办理公司 2018 年第一次股票 发行相关事宜的议案》；《关于修订<公司章程>的议案》。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 37 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 1、公司严格按照挂牌公司信息披露的相关规定，及时在全国中小企业股份转让系统披露股东大 会、董事会、监事会的通知、决议及其他重要信息，确保公司的股东和潜在投资者都能及时了解公司 的内控财务和经营状况。 2、公司切实做好股东大会的筹备工作，确保各次股东大会都能顺利召开。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对 本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面 与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市 场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 38 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司已于 2016 年 3 月建立《年报信息披露重大差错责任 追究制度》，该制度于 2016 年 3 月 5 日召开的第一届董事会第二次会议全票通过。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2019XAA10184 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2019 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 田阡、李亚望 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2019XAA10184 西安方元财富管理股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了西安方元财富管理股份有限公司（以下简称方元财富公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了方元 财富公司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2018 年度合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于方元财富公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计 证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 方元财富公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括方元财富公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 40 在编制财务报表时，管理层负责评估方元财富公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算方元财富公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督方元财富公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对方元财富公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致方元财富公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （6） 就方元财富公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：田阡 中国注册会计师：李亚望 中国北京 二〇一九年四月十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十一节八、1 23,754,117.80 64,193,903.29 结算备付金 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 41 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 第十一节八、2 2,271,500.00 7,427,848.72 其中：应收票据 0 0 应收账款 2,271,500.00 7,427,848.72 预付款项 第十一节八、3 0.00 162,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 第十一节八、4 9,232,762.72 705,185.00 其中：应收利息 应收股利 1,180,000 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第十一节八、5 18,224,644.51 200,000.00 流动资产合计 53,483,025.03 72,688,937.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 第十一节八、6 4,694,022.42 969,287.73 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 第十一节八、7 3,996,773.96 1,929,241.35 开发支出 商誉 第十一节八、8 11,787,294.62 长期待摊费用 第十一节八、9 1,026,474.52 935,534.56 递延所得税资产 第十一节八、10 217,107.06 179,977.64 其他非流动资产 非流动资产合计 21,721,672.58 4,014,041.28 资产总计 75,204,697.61 76,702,978.29 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 42 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 第十一节八、11 309,000.00 其中：应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十一节八、12 556,122.79 2,338,921.28 应交税费 第十一节八、13 492,656.32 831,838.02 其他应付款 第十一节八、14 155,338.14 77,558.27 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,204,117.25 3,557,317.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,204,117.25 3,557,317.57 所有者权益（或股东权 益）： 股本 第十一节八、15 60,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十一节八、16 6,191,926.94 46,191,926.94 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十一节八、17 499,740.74 393,038.02 一般风险准备 未分配利润 第十一节八、18 7,308,912.68 6,560,695.76 归属于母公司所有者权益合 计 74,000,580.36 73,145,660.72 少数股东权益 所有者权益合计 74,000,580.36 73,145,660.72 负债和所有者权益总计 75,204,697.61 76,702,978.29 法定代表人：李权主管会计工作负责人：司艳艳会计机构负责人：司艳艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,796,956.29 56,628,675.07 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 第十一节十七、1 2,271,500.00 4,035,236.00 其中：应收票据 应收账款 2,271,500.00 4,035,236.00 预付款项 162,000.00 其他应收款 第十一节十七、2 9,229,893.51 4,596,058.80 其中：应收利息 应收股利 1,180,000.00 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 200,000.00 流动资产合计 28,298,349.80 65,621,969.87 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 第十一节十七、3 39,880,000.00 890,000.00 投资性房地产 固定资产 31,673.89 41,303.25 在建工程 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 44 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,735,066.59 1,929,241.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 841,194.88 935,534.56 递延所得税资产 217,069.31 135,338.00 其他非流动资产 非流动资产合计 42,705,004.67 3,931,417.16 资产总计 71,003,354.47 69,553,387.03 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 309,000.00 其中：应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 288,122.79 13,392.60 应交税费 419,925.16 84,374.98 其他应付款 155,338.14 73,678.27 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 863,386.09 480,445.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 863,386.09 480,445.85 所有者权益： 股本 60,000,000.00 20,000,000.00 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 45 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,191,926.94 46,191,926.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 499,740.74 393,038.02 一般风险准备 未分配利润 3,448,300.70 2,487,976.22 所有者权益合计 70,139,968.38 69,072,941.18 负债和所有者权益合计 71,003,354.47 69,553,387.03 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 18,495,244.09 21,060,415.50 其中：营业收入 第十一节八、19 18,495,244.09 21,060,415.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,987,181.63 18,230,460.55 其中：营业成本 第十一节八、19 13,379,812.25 11,391,226.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第十一节八、20 230,282.56 135,536.55 销售费用 0 0 管理费用 第十一节八、21 5,709,441.79 6,514,971.78 研发费用 财务费用 第十一节八、22 -86,978.08 -46,261.50 其中：利息费用 利息收入 92,463.86 50,127.99 资产减值损失 第十一节八、23 -245,376.89 234,987.61 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 第十一节八、24 1,288,121.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 46 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 第十一节八、25 -558,873.42 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 237,310.70 2,829,954.95 加：营业外收入 第十一节八、26 549,685.05 700,340.57 减：营业外支出 第十一节八、27 0 22,667.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 786,995.75 3,507,628.46 减：所得税费用 第十一节八、28 -67,923.89 484,274.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 854,919.64 3,023,353.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 854,919.64 3,023,353.59 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 854,919.64 3,023,353.59 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 854,919.64 3,023,353.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 854,919.64 3,023,353.59 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.06 法定代表人：李权主管会计工作负责人：司艳艳会计机构负责人：司艳艳 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 47 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十一节十七、4 6,717,205.85 8,551,289.63 减：营业成本 4,233,163.99 5,036,768.78 税金及附加 134,101.14 88,001.57 销售费用 管理费用 3,058,763.64 4,569,124.07 研发费用 财务费用 -74,400.89 -35,121.54 其中：利息费用 利息收入 77,503.75 38,139.80 资产减值损失 339,641.23 56,429.05 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 第十一节十七、5 1,400,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 425,936.74 -1,163,912.30 加：营业外收入 549,685.05 700,340.57 减：营业外支出 586,067.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 975,621.79 -1,049,639.21 减：所得税费用 -91,405.41 -273.26 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,067,027.20 -1,049,365.95 （一）持续经营净利润 1,067,027.20 -1,049,365.95 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,067,027.20 -1,049,365.95 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 48 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,103,675.59 21,939,345.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 第十一节八、29 22,503,853.21 840,714.47 经营活动现金流入小计 45,607,528.80 22,780,060.08 购买商品、接受劳务支付的现金 2,061,867.66 3,266,140.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,589,654.22 12,613,539.00 支付的各项税费 1,657,147.58 1,615,949.69 支付其他与经营活动有关的现金 6,550,333.84 2,773,030.73 经营活动现金流出小计 24,859,003.30 20,268,659.57 经营活动产生的现金流量净额 20,748,525.50 2,511,400.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 200,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -4,075,876.36 收到其他与投资活动有关的现金 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 49 投资活动现金流入小计 -3,875,876.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,427,753.00 2,929,321.30 投资支付的现金 18,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 34,575,681.63 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 57,003,434.63 2,929,321.30 投资活动产生的现金流量净额 -60,879,310.99 -2,929,321.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 60,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 60,500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 309,000.00 521,226.42 筹资活动现金流出小计 309,000.00 521,226.42 筹资活动产生的现金流量净额 -309,000.00 59,978,773.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -40,439,785.49 59,560,852.79 加：期初现金及现金等价物余额 64,193,903.29 4,633,050.50 六、期末现金及现金等价物余额 23,754,117.80 64,193,903.29 法定代表人：李权主管会计工作负责人：司艳艳会计机构负责人：司艳艳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,883,974.20 12,761,059.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 795,733.10 768,634.16 经营活动现金流入小计 9,679,707.30 13,529,693.19 购买商品、接受劳务支付的现金 1,169,335.08 2,734,141.74 支付给职工以及为职工支付的现金 3,570,476.58 9,304,594.08 支付的各项税费 286,228.34 1,328,167.67 支付其他与经营活动有关的现金 4,488,598.08 1,703,987.41 经营活动现金流出小计 9,514,638.08 15,070,890.90 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 50 经营活动产生的现金流量净额 165,069.22 -1,541,197.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 200,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,788.00 2,901,951.30 投资支付的现金 5,000,000.00 3,540,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 34,880,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,887,788.00 6,441,951.30 投资活动产生的现金流量净额 -39,687,788.00 -6,441,951.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 60,500,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 60,500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 309,000.00 521,226.42 筹资活动现金流出小计 309,000.00 521,226.42 筹资活动产生的现金流量净额 -309,000.00 59,978,773.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -39,831,718.78 51,995,624.57 加：期初现金及现金等价物余额 56,628,675.07 4,633,050.50 六、期末现金及现金等价物余额 16,796,956.29 56,628,675.07 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 46,191,926.94 393,038.02 6,560,695.76 73,145,660.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 46,191,926.94 393,038.02 6,560,695.76 73,145,660.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 40,000,000.00 - 40,000,000.00 106,702.72 748,216.92 854,919.64 （一）综合收益总额 854,919.64 854,919.64 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 52 （三）利润分配 106,702.72 -106,702.72 1．提取盈余公积 106,702.72 -106,702.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 40,000,000.00 - 40,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 40,000,000.00 - 40,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 6,191,926.94 499,740.74 7,308,912.68 74,000,580.36 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 53 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,495,228.83 393,038.02 3,537,342.17 10,425,609.02 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 同一控制下企业合并 - - - 其他 - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,495,228.83 393,038.02 3,537,342.17 10,425,609.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,000,000.00 44,696,698.11 3,023,353.59 62,720,051.70 （一）综合收益总额 - 3,023,353.59 3,023,353.59 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 44,696,698.11 - 59,696,698.11 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 44,696,698.11 59,696,698.11 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 54 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 46,191,926.94 393,038.02 6,560,695.76 73,145,660.72 法定代表人：李权主管会计工作负责人：司艳艳会计机构负责人：司艳艳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 55 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 20,000,000.00 46,191,926.94 393,038.02 2,487,976.22 69,072,941.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 46,191,926.94 393,038.02 2,487,976.22 69,072,941.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 40,000,000.00 - 40,000,000.00 106,702.72 960,324.48 1,067,027.20 （一）综合收益总额 1,067,027.20 1,067,027.20 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 106,702.72 -106,702.72 1．提取盈余公积 106,702.72 -106,702.72 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 40,000,000.00 - 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 56 转 40,000,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 40,000,000.00 - 40,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 6,191,926.94 499,740.74 3,448,300.70 70,139,968.38 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,495,228.83 393,038.02 3,537,342.17 10,425,609.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,495,228.83 393,038.02 3,537,342.17 10,425,609.02 三、本期增减变动金额 15,000,000.00 44,696,698.11 - 58,647,332.16 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 57 （减少以“－”号填列） 1,049,365.95 （一）综合收益总额 - 1,049,365.95 -1,049,365.95 （二）所有者投入和减少 资本 15,000,000.00 44,696,698.11 59,696,698.11 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 44,696,698.11 59,696,698.11 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 58 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 46,191,926.94 393,038.02 2,487,976.22 69,072,941.18 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 59 三、 公司的基本情况 （一） 企业基本情况 西安方元财富管理股份有限公司（以下简称公司或本公司、方元财富），成立于 2011 年 6 月 10 日，取得西安市工商行政管理局浐灞分局核发的统一社会信用代码为 91610131575086765Y 的营业执照。本公司注册资本 6000 万，法定代表人：李权，企业地 址：陕西省西安市浐灞生态区浐灞商务中心三期（外事大厦）20 楼 7 号房，企业类型：股 份有限公司(非上市、自然人投资或控股)，所属行业：商务服务业。 （二） 历史沿革 方元财富前身为西安良品观数字广告股份有限公司（以下简称良品观），历次变更如 下： 2011 年 6 月 7 日，胡三军、刘丽霞、杜雨瞳签署良品观公司章程，约定共同设立西安 良品观广告有限公司。公司注册资本 100.00 万元，股本 100.00 万元。其中胡三军认 40.00 万元，实缴 40.00 万元；刘丽霞认缴 20.00 万元，实缴 20.00 万元；杜雨瞳认缴 40.00 万 元，实缴 40.00 万元。以上股东出资方式均为货币出资，出资时间均为 2011 年 6 月 8 日。 并经陕西新欣汉都会计师事务所有限责任公司出具了“陕新汉会验字[2011]428 号”验资 报告予以审验。 2015 年 6 月 15 日，原股东杜雨瞳分别与胡三军、刘丽霞签订了《西安良品观广告有 限公司股权转让协议》，将出资额 40 万元转让给胡三军与刘丽霞各 20.00 万元。同日， 公司召开了股东会并修改公司章程：同意股东杜雨瞳将其所持有公司 20%的股权计 20.00 万元转让给公司股东胡三军；同意股东杜雨瞳将其所持有公司 20%的股权 20.00 万元转让 给公司股东刘丽霞。至此，公司的股东变更为胡三军与刘丽霞，持股比例分别为 60%和 40%。 2016 年 2 月 5 日，股东胡三军、刘丽霞签订《关于设立西安良品观数字广告股份有 限公司的发起人协议书》及公司章程约定，西安良品观广告有限公司整体变更为西安良品 观数字广告股份有限公司。将良品观广告截至 2015 年 12 月 31 日止经审计后的净资产 3,895,228.83 元（审计报告号：XYZH/2016XAA10163）按 1.2984:1 比例折合成 3,000,000.00 股份（每股面值 1 元），根据公司章程规定，公司申请的注册资本(股本)为人民币 3,000,000.00 元，全体股东按原有出资比例享有折股后股本，其中胡三军 180 万元，持股 比例为 60%；刘丽霞 120 万元，持股比例为 40%。 2016 年 2 月 21 日，全体发起人召开创立大会暨第一次临时股东大会，一致同意以有 限公司截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产 3,895,228.83 元中的 3,000,000 元人民 币作为变更后的股份公司的股本，每股面值 1 元，余额计入公司的资本公积。2016 年 2 月 21 日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具“XYZH/2016XAA10326”《验资报告》， 确认股东以有限公司全部净资产方式出资已实缴到位，良品观将净资产折合注册资本（股 本）3,000,000 元，其余部分 895,228.83 元计入资本公积。 2016 年 3 月 23 日，股份公司召开股东大会，决议同意将公司的注册资本由 300 万元 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 60 增至 500 万元，新增的注册资本分别由胡三军、刘丽霞以货币与实物认缴，西安良匠商务 信息咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称良匠合伙）以货币认缴。 2016 年 3 月 17 日，中联资产评估集团有限公司出具“中联评报字[2016]第 294 号” 的《评估报告》，确认以 2016 年 3 月 8 日为基准日，胡三军的汽车评估价为 934,388.00 元，刘丽霞的汽车评估价为 388,852.00 元。 2016年5月17日，信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具“XYZH/2016XAA10441” 《验资报告》确认，公司申请增加的注册资本（股本）人民币 2,000,000.00 元，已由胡 三军、刘丽霞及西安良匠商务信息咨询合伙企业（有限合伙）认购。其中胡三军认缴 900,000.00 股，认缴金额为 1,170,000.00 元，以货币形式出资 235,612.00 元，以经评估 的实物作价出资 934,388.00 元；其中刘丽霞认缴 600,000.00 股，认缴金额为 780,000.00 元，以货币形式出资 391,148.00 元，以经评估的实物作价出资 388,852.00 元；西安良匠 商务信息咨询合伙企业（有限合伙）认缴 500,000.00 股，认缴金额为 650,000 元，出资 方式为货币。本次增资款项共计 2,600,000.00 元，增资价格为 1.3 元/股，其中新增注册 资本（股本）为人民币 2,000,000.00 元，资本公积为人民币 600,000.00 元。 2016 年 6 月 1 日，有限公司就上述事项在西安市工商行政管理局高新分局完成工商 变更登记，并换发了营业执照。 2017 年 2 月和 4 月，方元资本管理（深圳）有限公司（下称方元资本）分别自股东刘 丽霞、胡三军购买公司股份 45 万股、67.50 万股，合计 112.50 万股。 2017 年 4 月 27 日，公司与方元资本签订《股票发行合同》，方元资本以现金方式认 购公司股份 500 万股，认购价格为人民币 2.10 元/股，认购金额为 1,050 万元。 2017 年 6 月 2 日，信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具“XYZH/2017XAA10420” 《验资报告》确认，截至 2017 年 5 月 19 日止，公司申请增加的注册资本（股本）人民币 5,000,000.00 元，已由方元资本管理（深圳）有限公司全部以货币出资认购。本次增资款 项共计 10,500,000.00 元，增资价格为 2.1 元/股，其中新增注册资本（股本）为人民币 5,000,000.00 元（大写：人民币伍佰万元整），资本公积为人民币 5,500,000.00 元（大 写：人民币伍佰伍拾万元整）。 2017 年 12 月 11 日，公司 2017 年第五次临时股东大会审议通过《西安良品观数字广 告股份有限公司股票发行方案》，本次股票发行共发行股份数量不超过 1000 万股（含）， 每股价格为人民币 5.00 元，募集资金总额为不超过 5,000.00 万元（含发行费用）。方元 资本管理（深圳）有限公司实际缴纳新增出资额人民币 25,000,000.00 元、西安嘉杰投资 有限公司实际缴纳新增出资额人民币 10,000,000.00 元、西咸新区茯茶镇文化产业集团有 限公司实际缴纳新增出资额人民币 5,000,000.00 元、西安丝路文化产业发展基金合伙企 业（有限合伙）实际缴纳新增出资额人民币 5,000,000.00 元、长安期货有限公司实际缴 纳新增出资额人民币 5,000,000.00 元，全部以货币出资。 2017年12月29日，信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具“XYZH/2017XAA10482” 《验资报告》确认，本次增资款项共计 50,000,000.00 元，增资价格为 5.00 元/股，其中 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 61 新增注册资本（股本）为人民币 10,000,000.00 元（大写：人民币壹仟万元整），资本公 积为人民币 40,000,000.00 元（大写：人民币肆仟万元整）。变更后累计股本为人民币 20,000,000.00 元，占变更后注册资本的 100%。 根据 2018 年 5 月 14 日召开的 2018 年第二次临时股东大会决议审议通过《关于资本 公积转增股本的议案》，以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以资本公积向全 体股东每 10 股转增 20 股，权益分派完成后，公司总股本将增加至 60,000,000 股，并于 2018 年 7 月 18 日进行了工商变更。 2018 年 6 月 25 日召开的西安良品观数字广告股份有限公司第一届董事会第二十三次 会议决议审议通过《关于主营业务变更的议案》及《关于变更公司证券简称的议案》，公 司名称由“西安良品观数字广告股份有限公司”变更为“西安方元财富管理股份有限公司”。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司的股东构成情况如下： 股东名称 出资额 出资比例 方元资本管理（深圳）有限公司 40,988,000.00 68.31% 西安西商产融（控股）有限公司 6,000,000.00 10.00% 长安期货有限公司 3,000,000.00 5.00% 西咸新区茯茶镇文化产业集团有限公司 3,000,000.00 5.00% 西安丝路文化产业发展基金合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 5.00% 王江萍 2,500,000.00 4.17% 西安良匠商务信息咨询合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 2.50% 南山新三板一期主动管理私募证券投资基金 12,000.00 0.02% 合计 60,000,000.00 100.00% （三） 经营范围及组织结构 经营范围：广告的设计、制作、发布、代理；网络技术开发；网页制作；软件销售、 技术服务；文化艺术交流活动策划；市场营销策划；信息系统开发与维护；资产管理；理 财咨询；企业营销策划服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 公司股东大会为公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分 配等重大事项决定权。股东大会下设董事会和监事会，董事 5 名，监事 5 名。公司设总经 理一名，公司职能部门包括业务部、财务部、行政部等。 董事会对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。 四、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括本公司、西安方德资产管理有限公司、西安良品观止广 告有限公司、霍尔果斯方元信息服务有限公司、西安方元安硕保险经纪有限公司等 5 家公 司。与上年相比，本年因购买增加西安方德资产管理有限公司等 1 家，因投资设立增加西 安方元安硕保险经纪有限公司等 1 家公司，因出售减少西安良品观止广告有限公司等 1 家。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 62 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 五、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计 估计”所述会计政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营，本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 六、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 5. 合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 63 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取 得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制 方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合 并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司 合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下 的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步 取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权 益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 64 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经 营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负 债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构 成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 7. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 8. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 65 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利 息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或 损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够 可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资 收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 66 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 应根据公司的实际情况，明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准，其中， 对于权益工具投资，还应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具 体量化标准、成本的计算方法、年末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资 产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按 照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司主要以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场 的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次， 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层 次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再 使用第三层次输入值公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 67 9. 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本公司计提坏账准备时，首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要单独计提，需要 单独计提的则按下述(1）中所述方法计提；其次，对除单项金额重大并单项计提坏账准备 以外的其他应收款项，考虑按照组合计提坏账准备能否反映其风险特征，如能够反映则按 下述(2）中所述组合及方法计提或不计提坏账准备，如不能够反映则按下述(3）中所述理 由及方法计提坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的非关联方应收款项 视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 （2） 按组合计提坏账准备的应收款项 1) 对于单项金额不重大的应收账款，与经单独计提后未减值的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定应计提的坏账准备。 2) 确定组合的依据如下： 组合1 信用风险特征 组合2 关联方组合及押金、备用金组合，认定为无回款风险的应收款项 3) 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 组合1 账龄分析法 组合2 合并范围内关联方不计提坏账 4) 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 68 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 10. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取 得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通 过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在 合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如： 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 69 交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不 做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他 综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股 权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 70 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 11. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。 固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备和办公设备，按其取得时的成本作为 入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产 的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固 定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按 公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条 件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确 认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费 用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 20 3 4.85 2 运输设备 4 3 24.25 3 办公设备及其他 3-5 年 3-5 32.33--19.40 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 12. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 71 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13. 无形资产 本公司无形资产包括软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按 实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或 协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成 本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在 对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预 计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并 在预计使用寿命内摊销。 14. 长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行 减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行 减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 72 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 15. 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年 以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以 后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16. 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费及生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤等，在职工提 供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或 相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费及企业年金缴费等，按照公司承担 的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负 债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照 受益对象计入当期损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划，应说明具体会计处 理方法。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 17. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入确认的一般原则：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的 商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则：与交易相关的经济利益很可能流入本 公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 （3）具体原则： 本公司的主营业务收入包括广告策划收入和咨询服务收入。广告策划收入为公司向品 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 73 牌客户定制年度营销推广服务内容，以年服务签约，以月费收取方式保障盈利的稳定性， 按月确认收入的实现。咨询服务收入的确认方法为：按照合同约定，根据合同总金额与服 务期限计算确认或者根据合同约定的服务阶段确认收入的实现。 18. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的 金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 19. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递 延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20. 租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为 承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法确认为收入。 21. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以 及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 74 用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 22. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部颁布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。根据上述《通知》 的要求，本公司按照《通知》附件 1《一般企业财务报表格式》（适用于尚未执行新金融 准则和新收入准则的企业）的规定，对会计政策进行相应的变更并编制公司的财务报表。 本次会计政策变更，不会对公司 2018 年度及变更前的财务报表资产总额、负债总额、 净资产及净利润产生影响。 （2） 重要会计估计变更 无。 七、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税劳务收入和应税服务收入 3%、6%、10% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 霍尔果斯方元信息服务有限公司 取得第一笔收入起 5 年内免税 2. 税收优惠 霍尔果斯方元信息服务有限公司属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优 惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，企业所得税五年免 征优惠。 八、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 75 指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 29,673.09 288,659.42 银行存款 23,724,444.71 63,905,243.87 其他货币资金 0.00 0.00 合计 23,754,117.80 64,193,903.29 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 注：年末货币资金无抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外及有潜在回收风险的款 项。 2. 应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 0.00 0.00 应收账款 2,271,500.00 7,427,848.72 合计 2,271,500.00 7,427,848.72 2.1 应收票据 无。 2.2 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,475,000.00 100.00 203,500.0 0 8.22 2,271,500.0 0 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,475,000.00 100.00 203,500.0 0 8.22 2,271,500.00 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 76 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 8,135,043.28 100.00 707,194.56 8.69 7,427,848.72 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 8,135,043.28 100.00 707,194.56 8.69 7,427,848.72 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 880,000.00 44,000.00 5 1-2 年 1,595,000.00 159,500.00 10 合计 2,475,000.00 203,500.00 —— （2） 应收账款坏账准备 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 503,694.56 元。 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余 额合计数的比例(%) 坏账准备年末 余额 陕西秦达房地产开发 有限公司 420,000.00 1-2 年 16.97 42,000.00 陕西荣民房地产集团 有限公司 75,000.00 1-2 年 3.03 7,500.00 普华（西安）房地产开 发有限公司 700,000.00 1-2 年 28.28 70,000.00 新兴方舟（西安）房地 产开发有限公司 400,000.00 1-2 年 16.16 40,000.00 深圳协和方元投资基 金管理股份有限公司 880,000.00 1 年以内 35.56 44,000.00 合计 2,475,000.00 —— 100.00 203,500.00 3. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 0.00 0.00 162,000.00 100.00 1－2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 2－3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 77 3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 162,000.00 100.00 4. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 1,180,000.00 0.00 其他应收款 8,052,762.72 705,185.00 合计 9,232,762.72 705,185.00 4.1 应收利息 无。 4.2 应收股利 （1） 应收股利明细 项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额 西安良品观止广告有限公司 1,180,000.00 0.00 合计 1,180,000.00 0.00 （2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 无。 4.3 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 8,717,690.96 100.00 664,928.2 4 7.63 8,052,762.72 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 8,717,690.96 —— 664,928.2 4 —— 8,052,762.72 （续表） 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 78 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 705,185.00 98.23 0.00 0.00 705,185.00 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 12,716.00 1.77 12,716.00 100.00 0.00 合计 717,901.00 —— 12,716.00 —— 705,185.00 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,136,817.16 206,840.86 5.00 1-2 年 4,580,873.80 458,087.38 10.00 合计 8,717,690.96 664,928.24 —— （2） 其他应收款坏账准备 本年计提坏账准备金额 652,212.24 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金 890,000.00 700,000.00 其他 7,827,690.96 17,901.00 合计 8,717,690.96 717,901.00 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 西安良品观止 广告有限公司 往来款 6,714,670.7 4 0-2 年 77.02 530,277.23 绿地集团西安 置业有限公司 保证金 690,000.00 1-2 年 7.91 69,000.00 陈杰 股权款 666,000.00 1 年之内 7.64 33,300.00 许可 股权款 444,000.00 1 年之内 5.09 22,200.00 宋晓明 保证金 200,000.00 1 年之内 2.29 10,000.00 合计 —— 8,714,670.7 4 —— 99.95 664,777.23 （5） 涉及政府补助的应收款项 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 79 无。 5. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 预交所得税 224,644.51 0.00 预交税费 基金投资 18,000,000.00 0.00 投资 其他 0.00 200,000.00 其他 合计 18,224,644.51 200,000.00 —— 6. 固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 4,694,022.42 969,287.73 固定资产清理 0.00 0.00 合计 4,694,022.42 969,287.73 6.1 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 —— —— —— —— 1.年初余额 0.00 1,323,240.00 276,579.19 1,599,819.19 2.本年增加金额 4,400,000.00 0.00 1,576,416.12 5,976,416.12 （1）购置 4,400,000.00 0.00 7,788.00 4,407,788.00 （2）企业合并增加 0.00 0.00 1,568,628.12 1,568,628.12 3.本年减少金额 0.00 1,323,240.00 27,370.00 1,350,610.00 （1）处置或报废 0.00 1,323,240.00 27,370.00 1,350,610.00 4.年末余额 4,400,000.00 0.00 1,825,625.31 6,225,625.31 二、累计折旧 —— —— —— —— 1.年初余额 0.00 420,679.08 209,852.38 630,531.46 2.本年增加金额 44,444.44 16,467.71 1,279,944.62 1,340,856.77 （1）计提 44,444.44 16,467.71 247,196.76 308,108.91 （2）合并增加 0.00 0.00 1,032,747.86 1,032,747.86 3.本年减少金额 0.00 437,146.79 2,638.55 439,785.34 （1）处置或报废 0.00 437,146.79 2,638.55 439,785.34 4.年末余额 44,444.44 0.00 1,487,158.45 1,531,602.89 三、减值准备 —— —— —— —— 1.年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 80 项目 房屋建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 —— —— —— —— 1.年末账面价值 4,355,555.56 0.00 338,466.86 4,694,022.42 2.年初账面价值 0.00 902,560.92 66,726.81 969,287.73 （2） 暂时闲置的固定资产 无。 （3） 通过融资租赁租入的固定资产 无。 （4） 通过经营租赁租出的固定资产 无。 （5） 未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 车位 4,355,555.56 无产权 6.2 固定资产清理 无。 7. 无形资产 （1） 无形资产明细 项目 专利权 软件 合计 一、账面原值 —— —— —— 1.年初余额 0.00 1,946,247.58 1,946,247.58 2.本年增加金额 0.00 3,903,292.47 3,903,292.47 (1)购置 0.00 0.00 0.00 (2)内部研发 0.00 0.00 0.00 (3)企业合并增加 0.00 3,903,292.47 3,903,292.47 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 0.00 5,849,540.05 5,849,540.05 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 81 项目 专利权 软件 合计 二、累计摊销 —— —— —— 1.年初余额 0.00 17,006.23 17,006.23 2.本年增加金额 0.00 1,835,759.86 1,835,759.86 （1）计提 0.00 521,901.25 521,901.25 （2）合并增加 0.00 1,313,858.61 1,313,858.61 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 0.00 1,852,766.09 1,852,766.09 三、减值准备 —— —— —— 1.年初余额 0.00 0.00 0.00 2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 (1)处置 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 —— —— —— 1.年末账面价值 0.00 3,996,773.96 3,996,773.96 2.年初账面价值 0.00 1,929,241.35 1,929,241.35 8. 商誉 （1） 商誉原值 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 西安方德资产 管理有限公司 0.00 11,787,294.62 0.00 0.00 0.00 11,787,294.62 合计 0.00 11,787,294.62 0.00 0.00 0.00 11,787,294.62 （2） 商誉减值准备 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余 额 计提 其他 处置 其他 西安方德资产管理 有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 本公司 2018 年收购西安方德资产管理有限公司产生商誉 11,787,294.62 元，将该商 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 82 誉划分到咨询服务资产组。咨询服务资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确 定。未来现金流量基于西安方德资产管理有限公司的销售预算确定，并采用 13.84%的折现 率 （4） 说明商誉减值测试过程、参数 西安方德资产管理有限公司资产组的预计未来现金流量基于管理层编制的现金流量 预测来确定，折现率为 13.84%，分预测期与稳定期，预测期为 5 年，增长率依次 8%、6%、 6%、5%、2%，稳定期增长期率为 0%，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包 括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于西安方德以前年度的 经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过减值测试，截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司因购买西安方德形成的商誉未发生减值。 （5） 商誉减值测试的影响 无。 9. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他 减少 年末余额 软件使用费 935,534.56 0.00 94,339.68 0.00 841,194.88 装修费 0.00 926,398.20 741,118.56 0.00 185,279.64 合计 935,534.56 926,398.20 835,458.24 0.00 1,026,474.52 10. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 868,428.24 217,107.06 719,910.56 179,977.64 合计 868,428.24 217,107.06 719,910.56 179,977.64 （2） 未经抵销的递延所得税负债 无。 11. 应付票据及应付账款 类别 年末余额 年初余额 应付票据 0.00 0.00 应付账款 0.00 309,000.00 合计 0.00 309,000.00 11.1 应付票据 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 83 无。 11.2 应付账款 （1） 应付账款明细 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 0.00 309,000.00 合计 0.00 309,000.00 12. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 2,328,207.20 12,304,108.13 14,076,192.54 556,122.79 离职后福利-设定提存计 划 10,714.08 502,747.60 513,461.68 0.00 辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,338,921.28 12,806,855.73 14,589,654.22 556,122.79 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,325,528.68 11,490,423.22 13,267,951.90 548,000.00 职工福利费 0.00 251,186.66 251,186.66 0.00 社会保险费 2,678.52 200,891.41 203,569.93 0.00 其中：医疗保险费 2,678.52 186,023.40 188,701.92 0.00 工伤保险费 0.00 6,795.64 6,795.64 0.00 生育保险费 0.00 8,072.37 8,072.37 0.00 住房公积金 0.00 175,460.00 175,460.00 0.00 工会经费和职工教育经费 0.00 186,146.84 178,024.05 8,122.79 短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,328,207.20 12,304,108.13 14,076,192.54 556,122.79 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 10,714.08 484,690.39 495,404.47 0.00 失业保险费 0.00 18,057.21 18,057.21 0.00 企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 84 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 10,714.08 502,747.60 513,461.68 0.00 13. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 111,771.55 -67,325.76 企业所得税 294,434.76 771,379.75 个人所得税 67,202.84 103,926.00 城市维护建设税 7,824.00 11,495.03 教育费附加 3,353.15 7,469.21 地方教育费附加 2,235.43 1,112.26 印花税 813.25 868.00 残疾人就业保障金 3,939.63 0.00 其他 1,081.71 2,913.53 合计 492,656.32 831,838.02 14. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 155,338.14 77,558.27 合计 155,338.14 77,558.27 14.1 应付利息 无。 14.2 应付股利 无。 14.3 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 代扣代缴职工款项 7,873.09 43,641.57 保证金及押金 0.00 24,000.00 其他 147,465.05 9,916.70 合计 155,338.14 77,558.27 15. 股本 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 85 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 20,000,000.00 0.00 0.00 40,000,000.0 0 0.00 0.00 60,000,000.00 注：本年股本增加，详见一、（二）历史沿革。 16. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 46,191,926.94 0.00 40,000,000.00 6,191,926.94 其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 46,191,926.94 0.00 40,000,000.00 6,191,926.94 注：本年资本公积减少为资本公积转增股本，详见一、（二）历史沿革。 17. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 393,038.02 106,702.72 0.00 499,740.74 合计 393,038.02 106,702.72 0.00 499,740.74 注：本年增加的盈余公积是根据本年净利润的 10%计提的法定盈余公积。 18. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 6,560,695.76 3,537,342.17 加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00 本年年初余额 6,560,695.76 3,537,342.17 加：本年归属于母公司所有者的净利润 854,919.64 3,023,353.59 减：提取法定盈余公积 106,702.72 0.00 本年年末余额 7,308,912.68 6,560,695.76 19. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,475,221.36 13,335,367.81 21,060,415.50 11,391,226.11 其他业务 20,022.73 44,444.44 0.00 0.00 合计 18,495,244.09 13,379,812.25 21,060,415.50 11,391,226.11 （1） 主营业务—按行业分类 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 86 行业名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广告策划 551,456.32 1,358,325.94 21,060,415.50 11,391,226.11 咨询服务 17,923,765.04 11,977,041.87 0.00 0.00 合计 18,475,221.36 13,335,367.81 21,060,415.50 11,391,226.11 20. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 残疾人保障基金 97,737.63 19,012.49 城市维护建设税 47,850.97 54,917.33 印花税 45,059.35 6,259.00 教育费附加 20,289.13 17,807.33 地方教育费附加 13,155.31 21,790.10 水利建设基金 6,190.17 15,750.30 合计 230,282.56 135,536.55 21. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,891,754.89 3,526,479.77 折旧、摊销 1,147,229.89 253,554.85 房租 608,470.30 59,066.40 办公费 502,199.26 1,221,991.97 中介机构费用 304,760.06 353,312.75 业务招待费 206,156.80 545,442.12 差旅费 15,909.21 45,988.63 装修费 8,222.00 432,432.43 交通费 3,947.30 60,888.94 其他 20,792.08 15,813.92 合计 5,709,441.79 6,514,971.78 22. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 0.00 0.00 减：利息收入 92,463.86 50,714.47 加：汇兑损失 0.00 0.00 其他支出 5,485.78 4,452.97 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 87 项目 本年发生额 上年发生额 合计 -86,978.08 -46,261.50 23. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -245,376.89 234,987.61 合计 -245,376.89 234,987.61 24. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收 益 1,288,121.66 0.00 合计 1,288,121.66 0.00 25. 资产处置收益 项目 本年 发生额 上年 发生额 计入本年非经 常性损益的金 额 非流动资产处置收益 -558,873.42 0.00 -558,873.42 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 0.00 0.00 0.00 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 -558,873.42 0.00 -558,873.42 其中:固定资产处置收益 -558,873.42 0.00 -558,873.42 合计 -558,873.42 0.00 -558,873.42 26. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政 府补助 548,900.00 700,000.00 548,900.00 其他利得 785.05 340.57 785.05 合计 549,685.05 700,340.57 549,685.05 （2） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生 额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 2017 年省级中小企 业发展专项资金项 目 500,000.00 0.00 《关于下达 2017 年省 级中小企业发展专项 资金的通知》 与收益相关 西安市鼓励企业上 市发展专项资金项 48,900.00 0.00 《关于开展 2018 年西安市 鼓励企业上市发展专项资金 与收益相关 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 88 项目 本年发生额 上年发生 额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 目 申报工作的通知 新三板上市补贴政 策 0.00 700,000.0 0 《西安高新区管委会关于促 进科技与金融结合的若干政 策》的通知（西高新发〔2015〕 60号 与收益相关 合计 548,900.00 700,000.0 0 —— —— 27. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 其他 0.00 22,667.06 0.00 合计 0.00 22,667.06 0.00 28. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 369,848.90 529,187.77 递延所得税费用 -81,769.06 -44,912.90 其他 -356,003.73 0.00 合计 -67,923.89 484,274.87 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 786,995.75 按法定/适用税率计算的所得税费用 196,748.93 子公司适用不同税率的影响 -58,349.50 调整以前期间所得税的影响 -356,003.73 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 473,676.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 -323,996.52 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 0.00 所得税费用 -67,923.89 29. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 89 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 21,862,489.35 90,000.00 政府补助 548,900.00 700,000.00 利息收入 92,463.86 50,714.47 合计 22,503,853.21 840,714.47 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 4,880,220.77 700,000.00 房租 608,470.30 59,066.40 中介机构费用 359,693.43 226,420.05 招待费 206,156.80 153,772.68 办公费 183,326.39 780,390.76 物业费 161,812.03 101,229.05 水电费 106,638.55 84,990.42 差旅费 15,909.21 16,576.63 其他 14,398.58 58,963.60 装修、维修费 8,222.00 432,432.43 手续费 5,485.78 4,452.97 业务宣传推广费 0.00 94,361.80 车辆使用费 0.00 60,373.94 合计 6,550,333.84 2,773,030.73 3） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 股票发行费 309,000.00 521,226.42 合计 309,000.00 521,226.42 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 854,919.64 3,023,353.59 加：资产减值准备 -245,376.89 234,987.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 308,108.91 229,286.98 无形资产摊销 521,901.25 16,406.23 长期待摊费用摊销 835,458.24 7,861.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） 558,873.42 0.00 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 90 项目 本年金额 上年金额 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 0.00 0.00 投资损失（收益以“-”填列） -1,288,121.66 0.00 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -81,769.06 -44,912.90 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“-”填列） 0.00 0.00 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 19,406,046.10 -993,426.32 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -121,514.45 37,843.68 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 20,748,525.50 2,511,400.51 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— —— 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： —— —— 现金的年末余额 23,754,117.80 64,193,903.29 减：现金的年初余额 64,193,903.29 4,633,050.50 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -40,439,785.49 59,560,852.79 （3） 当年支付的取得子公司的现金净额 项目 本年金额 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 34,880,000.00 其中：西安方德资产管理有限公司 34,880,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 304,318.37 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 0.00 取得子公司支付的现金净额 34,575,681.63 （4） 当年收到的处置子公司的现金净额 项目 本年金额 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 0.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,075,876.36 加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 0.00 处置子公司收到的现金净额 -4,075,876.36 （5） 现金和现金等价物 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 91 项目 年末余额 年初余额 现金 23,754,117.80 64,193,903.29 其中：库存现金 29,673.09 288,659.42 可随时用于支付的银行存款 23,724,444.71 63,905,243.87 现金等价物 0.00 0.00 年末现金和现金等价物余额 23,754,117.80 64,193,903.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 0.00 0.00 30. 所有权或使用权受到限制的资产 无。 九、 合并范围的变化 1. 非同一控制下企业合并 （1） 本年发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 （%） 股权取得方式 西安方德资产 管理有限公司 2018-04-01 34,880,000.00 100.00 购买 （续表） 被购买方名称 购买日 购买日的确定依 据 购买日至年末被 购买方的收入 购买日至年末被 购买方的净利润 西安方德资产 管理有限公司 2018-04-01 价款全部支付及 已实际控制 10,983,863.4 7 1,845,048.34 （2） 合并成本及商誉 项目 西安方德资产管理有限公司 现金 34,880,000.00 非现金资产的公允价值 0.00 发行或承担的债务的公允价值 0.00 发行的权益性证券的公允价值 0.00 或有对价的公允价值 0.00 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 0.00 合并成本合计 34,880,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 23,092,705.38 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额 的金额 11,787,294.62 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 92 （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 西安方德资产管理有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： —— —— 货币资金 304,318.37 304,318.37 其他应收款 18,921,954.32 18,921,954.32 固定资产 535,880.28 439,371.79 无形资产 2,589,433.85 1,513,113.00 长期待摊费用 741,118.56 741,118.56 负债： —— —— 净资产 23,092,705.38 21,919,876.04 减：少数股东权益 0.00 0.00 取得的净资产 23,092,705.38 21,919,876.04 （4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 无。 （5） 购买日或合并当年年末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公 允价值的相关说明 无。 2. 同一控制下企业合并 无。 3. 反向收购 无。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 93 4. 处置子公司 子公司名称 股权处置价款 股权处置 比例（%） 股权处置 方式 丧失控制权的 时点 丧失控制权时点的 确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面 享有该子公司净资产份额的差额 西安良品观止广告有限公司 1,110,000.00 100.00 出售 2018-2-27 工商变更 1,288,121.66 （续表） 子公司名称 丧失控制权之日剩余 股权的比例 丧失控制权之日 剩余股权的账面 价值 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值 按照公允价值重 新计量剩余股权 产生的利得或损 失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权投 资相关的其他综合 收益转入投资损益 的金额 西安良品观止广告有限公司 0.00% 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 94 5. 其他原因的合并范围变动 本年新设子公司西安方元安硕保险经纪有限公司。 十、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 a) 本公司的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 霍尔果斯方元信息服务有限 公司 新疆 新疆 服务 100.00 0.00 投资设立 西安方德资产管理有限公 司 西安 西安 服务 100.00 0.00 购买 西安方元安硕保险经纪有 限公司 西安 西安 服务 100.00 0.00 投资设立 b) 重要的非全资子公司 无。 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况 无。 十一、 公允价值的披露 无。 十二、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控 制方名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) 方元资本管理（深 圳）有限公司 深圳市 受托资产 管理 3000.00万元 68.31 68.31 （2） 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 方元资本管理（深圳） 有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 95 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 方元资本管理（深圳） 有限公司 40,988,000.00 11,125,000.00 68.31 55.63 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.本公司的构成”相关内容。 3. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 西安方元在线金融信息服务有限公司 其他关联方 深圳协和方元投资基金管理股份有限公司 其他关联方 西安方元基金管理有限公司 其他关联方 霍尔果斯三友良品文化传播有限公司 其他关联方 陕西方元在线金融信息服务有限公司 其他关联方 方元企业管理集团有限公司 其他关联方 深圳协和方元投资基金管理股份有限公司 其他关联方 方元磐石资产管理股份有限公司 其他关联方 西安聚华网络小额贷款有限公司 其他关联方 （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳前海睿驰股权投资管理（有限合伙） 采购商品 4,400,000.00 0.00 合计 —— 4,400,000.00 0.00 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳协和方元投资基金管理股份有限公 司 提供劳务 11,722,627.53 0.00 西安方元在线金融信息服务有限公司 提供劳务 1,926,451.14 1,650,485.43 西安方元基金管理有限公司 提供劳务 810,553.20 0.00 陕西瑞泓投资管理有限公司 提供劳务 78,395.84 0.00 西安聚华网络小额贷款有限公司 提供劳务 0.00 466,019.42 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 96 合计 —— 14,538,027.71 2,116,504.8 5 2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳协和方元投资基金管理股份有限公司 购买基金 18,000,000.00 0.00 合计 —— 18,000,000.00 0.00 3. 关联租赁情况 无。 4. 关联担保情况 无。 5. 关联方资金拆借 无。 6. 关联方资产转让、债务重组情况 关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额 方元磐石资产管理股份有限公司 购买股权 34,880,000.00 0.00 合计 -- 34,880,000.00 0.00 （三） 关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 深圳协和方元投资基 金管理股份有限公司 880,000.00 44,000.00 0.00 0.00 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 97 （四） 关联方承诺 无。 十三、 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十四、 承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 十五、 资产负债表日后事项 无。 十六、 其他重要事项 无。 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 0.00 0.00 应收账款 2,271,500.00 4,035,236.00 合计 2,271,500.00 4,035,236.00 1.1 应收票据 无。 1.2 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,475,000.00 100.00 203,500.0 0 8.22 2,271,500.00 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,475,000.00 100.00 203,500.0 0 8.22 2,271,500.00 （续表） 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 98 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,563,872.00 100.00 528,636.00 11.58 4,035,236.00 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 4,563,872.00 100.00 528,636.00 11.58 4,035,236.00 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 880,000.00 44,000.00 5 1-2 年 1,595,000.00 159,500.00 10 合计 2,475,000.00 203,500.00 —— （2） 应收账款坏账准备 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 325,136.00 元。 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年 末余额 陕西秦达房地产开发有 限公司 420,000.00 1-2 年 16.97 42,000.00 陕西荣民房地产集团有 限公司 75,000.00 1-2 年 3.03 7,500.00 普华（西安）房地产开 发有限公司 700,000.00 1-2 年 28.28 70,000.00 新兴方舟（西安）房地 产开发有限公司 400,000.00 1-2 年 16.16 40,000.00 深圳协和方元投资基金 管理股份有限公司 880,000.00 1 年以内 35.56 44,000.00 合计 2,475,000.00 —— 100.00 203,500.00 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 1,180,000.00 0.00 其他应收款 8,049,893.51 4,596,058.80 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 99 合计 9,229,893.51 4,596,058.80 2.1 应收利息 无。 2.2 应收股利 （1） 应收股利明细 项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额 西安良品观止广告有限公司 1,180,000.00 0.00 合计 1,180,000.00 0.00 2.3 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 8,714,670.7 4 100.00 664,777.23 7.63 8,049,893.51 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 8,714,670.7 4 100.00 664,777.23 7.63 8,049,893.51 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,596,058.80 99.72 0.00 0.00 4,596,058.80 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 12,716.00 0.28 12,716.00 100.00 0.00 合计 4,608,774.80 100.00 12,716.00 —— 4,596,058.80 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 100 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,133,796.94 206,689.85 5.00 1-2 年 4,580,873.80 458,087.38 10.00 合计 8,714,670.74 664,777.23 —— （2） 其他应收款坏账准备 本年计提坏账准备金额 652,061.23 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金 890,000.00 700,000.00 其他 7,824,670.74 3,908,774.80 合计 8,714,670.74 4,608,774.80 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备年末 余额 西安良品观止 广告有限公司 往来款 6,714,670.74 0-2 年 77.06 530,277.23 绿地集团西安 置业有限公司 保证金 690,000.00 1-2 年 7.92 69,000.00 陈杰 股权款 666,000.00 1 年以内 7.64 33,300.00 许可 股权款 444,000.00 1 年以内 5.09 22,200.00 宋晓明 保证金 200,000.00 1 年以内 2.29 10,000.00 合计 —— 8,714,670.74 —— —— 664,777.23 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 101 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 39,880,000.00 0.00 39,880,000.00 890,000.00 0.00 890,000.00 合计 39,880,000.00 0.00 39,880,000.00 890,000.00 0.00 890,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 西安良品观止广告有限公司 890,000.00 0.00 890,000.00 0.00 0.00 0.00 西安方德资产管理有限公司 0.00 39,880,000.00 0.00 39,880,000.00 0.00 0.00 合计 890,000.00 39,880,000.00 890,000.00 39,880,000.00 0.00 0.00 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 102 4. 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,717,205.85 4,233,163.99 8,551,289.63 5,036,768.78 其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 6,717,205.85 4,233,163.99 8,551,289.63 5,036,768.78 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收 益 220,000.00 0.00 成本法核算的长期股权投资收益 1,180,000.00 0.00 合计 1,400,000.00 0.00 十八、 财务报告批准 本财务报告于 2019 年 4 月 16 日由本公司董事会批准报出。 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 103 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 （1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2018 年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -558,873.42 计入当期损益的政府补助 548,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 785.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,288,121.66 注 1 小计 1,278,933.29 所得税影响额 319,733.32 少数股东权益影响额（税后） 0.00 合计 959,199.97 注 1：其他符合非经常性损益的损益项目 1,288,121.66 元为本年处置子公司的投 资收益。 （2） 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业 务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明 无。 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2018 年度加 权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于母公司股东的净利润 1.16 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 -0.14 0.00 0.00 西安方元财富管理股份有限公司 二○一九年四月十六日 西安方元财富管理股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-013 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 西安方元财富管理股份有限公司董事会秘书办公室