838006_2018_神州优车_2018年年度报告_2019-03-14.txt

1 2018 神州优车 NEEQ:838006 神州优车股份有限公司 UCAR INC. 年度报告 2 公司年度大事记 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 34 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 41 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 44 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 48 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 53 4 释义 释义项目 释义 股份公司、神州优车、本公司、公司 指 神州优车股份有限公司，系由北京华夏联合科技有限 公司于 2016 年 1 月整体变更设立 崇德投资 指 福建平潭自贸区崇德投资合伙企业（有限合伙） 君同和投资 指 福建平潭自贸区君同和投资合伙企业（有限合伙） 神州专车 指 神州专车业务 神州买买车 指 神州买买车业务 神州车闪贷 指 神州车闪贷业务 优车科技 指 UCAR Technology Inc. 神州租车、CAR Inc. 指 神州租车有限公司，一家于香港联合交易所上市的上 市公司（股票代码：00699），英文名称为 CAR Inc. 主办券商、中金公司 指 中国国际金融股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 《公司章程》 指 《神州优车股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元 专车业务 指 为客户提供全方位的网络约租车服务 B2C 模式 指 由专车公司提供车辆和司机，为用户提供专车服务， 并收取一定费用作为收入的模式 C2C 模式 指 由专车公司提供服务平台，对乘客出行需求和社会车 辆及司机进行实时匹配的模式 网约车新政 指 《网络预约出租汽车经营服务管理暂行办法》、各地 交通运输主管部门制定的网约车实施细则以及相关的 其他规范性文件 安永华明 指 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告 指 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 3 月 15 日出具的编号为安永华明（2019）审字第 61246048_B01 号的《审计报告》 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陆正耀、主管会计工作负责人陈良芸及会计机构负责人（会计主管人员）张弘保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 公司所处行业竞争十分激烈，为了更好地保护公司重大商业秘密，保护公司的核心客户及重要供应 商信息，保持公司的市场竞争力，特向全国股份转让系统公司申请豁免披露公司前五大非关联供应商及 客户的具体名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 盈利波动风险 报告期内，公司各业务板块稳步快速发展，取得较好成绩，全 年已实现整体盈利。虽然公司整体经营业绩得到持续显著改善， 但是公司目前正处于加速战略布局的阶段，资金需求大，并且 部分业务板块在快速发展过程中仍然面临不可预知的各类风 险，因此短期内仍可能存在盈利波动风险。 网约车行业政策性风险 2016 年网约车新政落地以来，各地监管措施不断完善，对网约 车平台、车辆、司机分别提出较高要求，网约车市场因此迎来 监管规范和行业洗牌；2018 年，网约车行业强监管态势突显， 交通部门开展了阶段性的专项整治行动，进一步压缩非合规车 源与司机规模，推高平台违法违规成本。以上政策形势的不断 变化，对网约车行业的经营规范程度提出了更高要求。网约专 车公司如果不能按照最新行业政策规范自身业务，可能面临处 罚风险。 客户违约风险 神州买买车与神州车闪贷业务在业务存续期间可能面临客户违 约风险。尽管公司依托人车大数据平台优势，已建立较为完善 的期前风险评估及独有的期后风险管控体系，有着成熟严谨的 6 风险管理流程，但仍然可能发生逾期或拒付等违约风险。 业务标的车辆价值受损的风险 公司允许客户在业务存续期间自由支配车辆使用权，由此可能 带来业务标的车辆在上述期间发生价值受损的各类风险。 对外担保风险 报告期内，公司发生一笔对外担保事项。若未来被担保人不能 按时清偿到期债务，公司将面临履行担保责任的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 神州优车股份有限公司 英文名称及缩写 UCAR INC. 证券简称 神州优车 证券代码 838006 法定代表人 陆正耀 办公地址 北京市海淀区中关村东路 118 号 二、 联系方式 董事会秘书 陈良芸 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 010-59729091 传真 010-58209988 电子邮箱 liangyun.chen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村东路 118 号；100098 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 6 月 27 日 挂牌时间 2016 年 7 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务-I649 其他互联网服务-I6490 其他互联网服务 主要产品与服务项目 主要向消费者提供以 B2C 模式为主的网约车服务、线上线下相结 合的汽车电商平台服务以及一站式汽车金融服务，并充分利用行 业资源积累及协同效应进一步拓展汽车产业链的其他业务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 2,685,716,169 优先股总股本（股） 0 做市商数量 10 控股股东 陆正耀及其一致行动人 Haode Limited、钱治亚、李浣、Star Vantage (China) Limited、Golden Ares Limited、Gingko Avenue Limited、 Mission Excellence Limited、王培强、崇德投资、Sagacious Limited、 刘承以及周小童 8 实际控制人及其一致行动人 陆正耀及其一致行动人 Guo Li Chun、钱治亚、李浣、Paau Siu Wan、 Liu Tung Wun、Pau Hak Kan、王培强、Wong Sun Ying、刘承以及 周小童 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101087404151135 否 注册地址 北京市海淀区大钟寺第二食品厂 西农科院北圃厂(中关村东路 118 号)北楼 1 层、2 层 C 区 否 注册资本（元） 2,685,716,169 否 五、 中介机构 主办券商 中金公司 主办券商办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宋从越、朱莉萍 会计师事务所办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层 六、 自愿披露 √适用□不适用 2019 年 1 月，公司联合北京宝沃汽车有限公司（以下简称“北京宝沃”）正式推出了“神州—宝沃汽车 新零售平台”，通过产业链改造和平台赋能，全面实现产销分离、渠道重塑，重构汽车消费，重新定义汽 车新零售。该模式旨在将传统汽车销售模式由“重”转“轻”，通过重新定义主机厂、经销商和消费者关系， 打造最高效的渠道、最下沉的网络、最灵活的产品。 北京宝沃具备传统能源和新能源整车双生产资质，拥有稳定的全球优质供应商网络和全球领先的“工 业 4.0”整车生产制造能力，规划产能充足，整车研发设计实力较强，已生产多款传统燃油和新能源车型 并投放市场，车型产品质量稳定、性能优秀、配置齐全，具有较高的性价比和市场潜力。 依托自身已建立的国内领先的汽车共享服务体系和汽车新零售服务平台，公司将与北京宝沃在汽车 制造、车辆采购与车队运营、销售体系拓展和联合营销等领域开展全面深度战略合作，共同开拓“汽车新 零售”模式，充分发挥双方资源优势，实现共同发展。 通过与北京宝沃的全新战略合作，公司有望扩大业务范围，提升业务规模，同时降低公司采购成本 和整体运营成本，进一步提高盈利能力，完善公司的汽车产业链布局，增强整体市场竞争力。 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 5,948,572,338.13 9,856,388,027.23 -39.65% 毛利率% 25.64% 12.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 270,391,255.35 -261,717,134.93 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,048,380.39 -295,084,464.56 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.62% -3.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.04% -3.80% - 基本每股收益 0.10 -0.10 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 17,107,825,942.04 15,386,813,275.95 11.18% 负债总计 7,023,192,511.35 5,184,062,735.16 35.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,084,633,430.69 10,202,750,540.79 -1.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.75 3.80 -1.16% 资产负债率%（母公司） 4.07% 4.65% - 资产负债率%（合并） 41.05% 33.69% - 流动比率 1.36 1.65 - 利息保障倍数 2.19 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -577,266,283.28 -5,465,753,158.72 - 应收账款周转率 68.11 371.37 - 存货周转率 8.23 8.74 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.18% 126.94% - 10 营业收入增长率% -39.65% 68.62% - 净利润增长率% - - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 2,685,716,169 2,685,716,169 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 理财产品投资收益 49,528,301.88 权益法核算的长期股权投资收益/（损失） 224,911,333.86 非经常性损益合计 274,439,635.74 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 274,439,635.74 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司作为行业的先行者和深耕者，充分利用领先的行业地位、丰富的行业经验及资源，以客户为中 心，以技术为驱动，通过商业模式的不断创新，发挥业务板块的协同效应，引领行业变革，致力建设一 个全新的人车生态圈。截至报告期末，公司的主要产品和服务包括出行板块的专车业务及租车业务、汽 车电商板块的买买车业务以及汽车金融板块的车闪贷业务。公司在汽车出行及服务、汽车营销渠道等产 业链下游环节积累了深厚的行业资源。未来，公司将充分利用行业资源积累及协同效应进一步拓展汽车 产业链的其他业务。 1、专车业务的商业模式 神州专车基于新一代汽车技术革命和互联网技术革命，致力于构建中国最大的出行共享平台。公司 采取 B2C 模式为主、C2C 模式（优驾开放平台）为辅的商业模式，依靠 B2C 模式下的运营车辆向个人 及企业用户提供出行服务并取得收益，通过优驾开放平台中的加盟车辆获取有效流量，从而达到完善产 品线、提高运营效率、提升市场占有率的目的。基于上述运营模式，公司成为中国网约车行业首家全面 符合网约车新政监管标准、盈利模式清晰的网约车服务提供商。 公司 B2C 模式采用 100%“专业车辆、专业司机”，车辆均为来自租赁公司的正规租赁车辆，司机均 经过严格筛选和专业培训，通过采用移动互联网及大数据技术，为客户构建全国范围内高效便捷、安全 舒适、标准化的出行共享平台。B2C 模式下公司向客户收取专车出行费用，盈利模式清晰可控。B2C 模 式下的车辆和司机主要由公司统一运营管理，供给端不会受到行业激烈竞争的影响，成本相对固定，随 着运营效率的提升，单均成本将不断下降，规模效应日益显著。神州专车优驾开放平台定位为流量平台， 满足各地新政实施细则各项条件的司机可携符合标准的社会车辆接入优驾开放平台，共享神州专车高品 质客户资源和优质客户订单。公司持续组织兼职司机培训、管控其服务品质，并应用人脸识别及虚拟安 全号码等技术手段，确保客户安全和服务体验。 2、买买车业务的商业模式 神州买买车是公司旗下的全国性大型 O2O 汽车电商平台，产品主要包括新车及准新车。依托深耕汽 车行业的长期积累，神州买买车深度整合汽车产业链上游优质资源，为终端消费者提供高性价比、高保 障的一站式购车服务，而且革命性地推出了“先享受后买车”等一系列全新汽车消费模式，引领汽车行业 发展。神州买买车受益于公司已经形成的线上用户和流量，以及遍布全国的线下供应商和销售网络，采 用线上线下相结合的新型互联网闭环购销模式，从多种渠道获得车源，并通过网站、App、微信等多种 线上渠道实现消费者有效导流，完成终端销售，并向消费者持续提供全面完善的售后服务。 3、车闪贷业务的商业模式 神州车闪贷是公司旗下的一站式汽车金融服务平台，深度聚焦汽车领域，与大型商业银行合作，为 客户提供包括汽车抵押贷款、二手车金融等在内的全面、专业、安全、快捷的汽车金融服务。另外，神 州车闪贷同步开展渠道合作分销计划，面向金融公司以及二手车商等渠道，开放合作。分销合作渠道可 借助神州车闪贷品牌、产品与资金优势，为终端用户提供更具竞争力和高品质的汽车金融服务。 4、租车业务的商业模式 截至目前，公司共持有神州租车约 29%股权，为神州租车第一大股东。神州租车是亚洲最大的租车 公司，专注于为客户提供全面的租车服务。其主要产品及其用途包括：（1）汽车租赁：神州租车通过租 车服务网点及送取车服务租赁汽车。汽车租赁服务总体提供标准化的服务，且大部分通过线上预订。汽 车大部分租赁予个人客户以满足其休闲及商务需要，同时还可租赁予企业。（2）车队租赁：神州租车向 企业提供车队管理服务。车队管理服务一般按客户需要及要求定制，包括但不限于长期汽车租赁服务。 车队在车型、颜色及品牌方面更加多元化。 12 核心竞争力分析： 得益于自身丰富的行业资源与强大资本实力，凭借独特、可靠的商业模式，公司目前已取得了较高 的行业知名度和较强的市场竞争地位，品牌效应日益显著。公司核心竞争力具体如下： 1、公司各业务板块拥有清晰的商业模式和盈利模式 神州专车是全国最大的 B2C 共享模式网约车平台。神州专车统一管理车辆和司机，因此能够为用户 提供标准化、可预期的产品和服务，服务质量能够得到可靠保障，从而带来优质的客户体验，形成充分 的品牌溢价。神州专车 B2C 模式下的车辆和司机主要由公司统一运营管理，因此在供给端不会受到行业 激烈竞争的影响，成本相对固定，随着运营效率的提升，单均成本不断下降，规模效应日益显著，具有 清晰的盈利模式和预期。 神州买买车购车模式独特创新，致力于打造中国最大的线上线下相结合的汽车电商平台。神州买买 车将公司掌握的线上流量资源和线下网络相结合，强强互补，形成闭环交易；全面整合供应链各环节资 源，并提供全产业链服务，满足客户买车及后续服务需求；旗下出售车型涵盖多个品牌多种车型，为消 费者提供多样化的选择。神州买买车商业模式受到消费者广泛好评，成为引领汽车电商发展的一大趋势。 神州车闪贷为用户抵押贷款等提供一站式金融服务，致力于打造全新的一站式汽车金融服务平台。 神州车闪贷借助公司深耕行业多年所积累的完善的车辆数据，建立了全面、科学、持续的车辆真实价值 评估体系及线下专业验车团队，能够有效保障车辆资产评估的真实、合理性。依托公司人车大数据云平 台优势，神州车闪贷还建立了行业领先的 GPS 实时监控平台，可对车辆进行实时监测；同时逐步构建完 善的大数据体系，对客户进行精准画像；并建立了强大的重大事件线下应急处理机制，对期中和期后开 展及时有效的管理方法。除此之外，神州车闪贷还能充分发挥与神州买买车等业务模块的协同效应，在 产业链每一环节创造价值。 神州租车是中国领先的汽车出行服务供应商，拥有十余年汽车行业运营管理经验，专注于为客户提 供全面的租车服务，主要包括汽车租赁和车队租赁。神州租车拥有广泛的网络覆盖范围和年轻的租赁车 队，保证了良好的车况，同时庞大的车队也为客户提供了最广泛的汽车选择，并且在限牌城市拥有充裕 的牌照资源，可以确保未来业务发展的需要。当前，神州租车经营业绩稳定，盈利能力长期稳健。 2、公司拥有丰富的行业资源 公司作为中国汽车行业的先行者和深耕者，积累了丰厚的行业资源，与众多汽车厂商和金融机构等 建立了长期战略合作关系，具有完备的客户大数据和车辆大数据基础。公司与参股公司之间的协同效应 使得神州专车能够受益于其充裕的牌照资源、稳定和合规的车队供应，进而受益于良好的品牌效应和运 营管理的协同；在汽车电商战略中，神州买买车可以利用常年积累的用户数据资源构建完善用户的消费 画像，利用渠道资源解决车辆以优惠价格采购的问题，并通过发挥品牌协同效应树立强大的品牌优势， 这都为神州买买车业务创造了良好的发展条件；在汽车金融方面亦是如此，以大数据作为其产品的决策 依据，可以依托人车大数据云平台优势，开展全方位的汽车金融服务。 3、公司拥有实力雄厚的技术团队 公司充分重视研发和技术团队的建设，打造了一支实力雄厚的技术团队。该团队拥有在国际领先科 技公司长期带领技术团队、从事一线技术产品研发等工作经历，具有在互联网、物联网、新零售、AI、 大数据和服务等众多领域的丰富经验。公司致力于技术上的不断创新，在国内外专车体系中率先全面采 用 OBD 设备完成端到端的监控，推广 ADAS 系统以提高驾驶安全性，采用全面智能实时派单系统改善 运营效率。神州专车独创人车生态智能系统，完成对智能上车地点推荐、GSFO 资源调配系统、全效率 动态定价系统等组件的全面优化升级，为客户体验的改善和整体运营水平提高夯实了牢固的基础。此外， 公司积极面向未来进行战略性、前瞻性布局，布局大数据管理、车联网、智能汽车、无人驾驶等前沿领 域，致力建设一个全新的人车生态圈。 4、公司拥有出色的管理团队 公司的快速发展得益于公司管理层长远的战略眼光、丰富的行业经验及高效的执行能力。公司核心 13 管理团队具有创建及管理全国性高速成长企业且探索出盈利模式的成功经验，具备汽车、科技、互联网、 金融等多行业的多年深度积累，集合了企业管理、车辆运营、技术研发、业务拓展、资本运作等多个领 域的优秀人才，在不同领域全力合作，能够准确把握行业发展趋势和公司实际情况，制定清晰可行的发 展战略，不断引入优质合作伙伴与资源，推动公司迅速成长。 报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司围绕年度经营目标，快速、精准地把握行业发展契机，积极有序地推进各项工作， 经营效益与效率稳步提升，全年已实现扭亏为盈。具体情况如下： 1、报告期财务状况 2018 年，公司实现营业收入 5,948,572,338.13 元，同比下降 39.65%；营业成本 4,423,538,119.20 元， 同比下降 48.52%；全年实现毛利 1,525,034,218.93 元，同比增长 20.66%；净利润 270,391,255.35 元，全 年已实现扭亏为盈。截至报告期末，公司总资产 17,107,825,942.04 元，较上年度末增长 11.18%；净资产 10,084,633,430.69 元，较上年度末下降 1.16%。 2、报告期经营情况 （1）神州专车 报告期内，神州专车继续为消费者提供高品质、高标准的安全服务，始终保持全行业金字塔尖的品 牌地位与影响力。2018 年 10 月，神州专车荣获品牌评级权威机构 Chnbrand 颁布的“2018 年——中国专 车行业服务满意第一品牌”奖项，连续两年摘得桂冠。 同时，随着网约车行业监管措施的不断加强，公司积极主动改善对专车业务的运营管理，并在保证 标准化服务质量的前提下，不断提高管理水平，通过持续优化系统算法，优化智能派单，提升整体运营 效率，延续了去年以来的盈利态势。 （2）神州买买车 报告期内，神州买买车业务继续保持稳健发展，品牌影响力快速提升，取得了良好的销售业绩，销 量较上年度有所提升。此外，公司不断调整优化神州买买车业务的销售模式，使得盈利模式进一步清晰， 亏损逐渐收窄。 自 2019 年起，依托自身已建立的国内领先的汽车共享服务体系和汽车新零售服务平台，公司将与 北京宝沃在汽车制造、车辆采购与车队运营、销售体系拓展和联合营销等领域开展全面深度战略合作， 共同开拓“汽车新零售”模式，充分发挥双方资源优势，实现共同发展。通过上述战略布局，神州买买车 的业务规模及盈利能力有望得到进一步提升。 14 （3）神州车闪贷 报告期内，神州车闪贷业务渠道继续下沉渗透，业绩增长较为显著，为公司贡献了较多利润。此外， 凭借迅猛的发展速度、优秀的资产质量、良好的行业口碑，神州车闪贷获得了众多消费者和权威媒体的 认可。 （4）神州租车 报告期内，神州租车继续保持稳健的盈利能力，汽车租赁业务继续取得强劲增长。具体业绩情况详 见神州租车于 2019 年 3 月 12 日在香港交易所（披露易）（http://www.hkexnews.hk/index_c.htm）发布的 《神州租车有限公司 2018 年年度业绩公告》。 截至目前，公司已基本构建起一个业务覆盖汽车全产业链的人车生态圈。未来，公司将充分利用行 业资源积累及协同效应进一步拓展汽车产业链的其他业务。 (二) 行业情况 在新一代消费者消费习惯改变以及科技大发展的背景下，汽车购买、使用及围绕着汽车出行的生活 大重构正在发生，智能化、电动化、网联化、共享化等核心因素将驱动汽车产业进入下一个全新时代。 汽车产业链的变革孕育着万亿商机，公司以专车业务为起点，先后开拓了电商、金融等业务，通过自有、 投资、合作等模式进行了全产业链布局，基本构建起一个业务覆盖汽车全产业链的人车生态圈。公司所 涉足的主要细分行业情况如下： 1、网约车市场 随着城镇人口的不断增长，城市交通压力与日俱增；而人民生活水平的持续提高使得人民对于优质 出行体验的需求也随之快速增长。根据罗兰贝格管理咨询公司（以下简称“罗兰贝格”）消费者调研结果， 37%的消费者认为出租车无法满足其对商务出行的舒适度和定制化要求、以及特殊人群出行等方面的升 级需求。网络预约出租汽车充分调动了公共交通体系外的车辆资源，弥补了当下出行领域的消费痛点和 消费空白，满足了消费者对乘车环境和服务的升级需求。我国是世界上首个“网约车合法化”国家，但我 国网约车行业尚处于发展阶段，渗透率有待提高。未来，随着供应量提升、网约车服务覆盖更多城市以 及消费习惯的逐步养成，网约车丰富的使用场景将逐渐实现对其它出行方式的替代。此外，自网约车新 政颁布以来，网约车市场开始向一个规范化、高品质、差异化的汽车共享格局发展，市场规模由无序的 激进式发展向规范的渐进式发展演进。 2、汽车电商市场 根据艾瑞咨询数据，相较于 2016 年，随着消费者的消费习惯及汽车电商的服务模式越来越成熟， 2017 年中国用户对在线购车的接受度提升明显。相较整体购车网民来说，汽车电商用户的年轻化趋势更 为明显，35 岁以下用户占比超过 70%，成为重要的消费群体。85/90 后人群喜欢猎奇，易于接受新鲜事 物，且更习惯通过网络获取汽车信息，互联网渗透率高，电商使用习惯已逐渐养成。 据中国汽车工业协会统计分析，2018 年我国汽车销量达 2,808.1 万辆，同比下降 2.76%，连续十年 居全球第一。二手车市场仍保持高速增长势头，据中国汽车流通协会统计，2018 年全国二手车交易市场 累计交易二手车 1,382.19 万辆，同比增长 11%。伴随着网络用户规模的进一步扩大、网上支付习惯的逐 渐形成，汽车电商行业也将迎来广阔的发展空间。 3、汽车金融市场 中国汽车金融市场虽然在过去 5 年经历了快速发展，但汽车金融渗透率与发达国家相比差距仍巨大。 尤其是中国的融资租赁业务，渗透率约为 5%，具备较大的发展潜力。据罗兰贝格预测，2025 年中国汽 车融资租赁渗透率将至少达到 9%。同时，与领先市场以“直租”为主的模式不同的是，中国新车融资租赁 中“售后回租”目前占据绝对主流。 汽车金融市场整体发展潜力十分巨大。目前中国消费者购车习惯以现金购买为主，但对汽车金融的 接受度不断提高，汽车金融渗透率增长迅猛。融资租赁行业虽然刚刚起步，但市场潜力巨大，预计汽车 15 金融市场未来 5 年仍将持续快速增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,123,418,837.81 18.26% 4,322,932,857.53 28.10% -27.75% 应收票据及应 收账款 132,414,940.93 0.77% 42,260,057.02 0.27% 213.33% 存货 193,415,979.06 1.13% 882,055,281.52 5.73% -78.07% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 5,173,958,183.78 30.24% 1,087,019,566.01 7.06% 375.98% 固定资产 166,532,054.60 0.97% 134,202,941.27 0.87% 24.09% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,537,367,853.96 26.22% 1,951,934,400.00 12.69% 132.45% 长期借款 582,673,000.00 3.41% 188,812,243.20 1.23% 208.60% 资产总计 17,107,825,942.04 - 15,386,813,275.95 - 11.18% 资产负债项目重大变动原因： （1）2018 年末应收票据及应收账款 132,414,940.93 元，较上年度末增加 90,154,883.91 元，增幅为 213.33%，主要由于公司业务规模扩张，应收账款相应增加。 （2）2018 年末存货 193,415,979.06 元，较上年度末减少 688,639,302.46 元，减幅为 78.07%。主要 原因：公司买买车业务本期销量较上年度有所增加，存货随之减少；此外，公司不断调整优化买买车业 务的销售模式，阶段性由包销转为代销。 （3）2018 年末长期股权投资 5,173,958,183.78 元，较上年度末增加 4,086,938,617.77 元，增幅为 375.98%。2018 年末长期股权投资的大幅增加，主要由于公司在本报告期内完成对神州租车约 29%股权 的收购。 （4）2018 年末短期借款 4,537,367,853.96 元，较上年度末增加 2,585,433,453.96 元，增幅为 132.45%。 主要原因：公司于 2018 年 3 月收购优车科技 100%股权，优车科技因此纳入公司合并财务报表范围，优 车科技自身的借款数额较大。 （5）2018 年末长期借款 582,673,000.00 元，较上年度末增加 393,860,756.80 元，增幅为 208.60%。 长期借款的增加主要来自优车科技的借款。公司于 2018 年 3 月收购优车科技 100%股权，优车科技因此 纳入公司合并财务报表范围。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 5,948,572,338.13 - 9,856,388,027.23 - -39.65% 16 营业成本 4,423,538,119.20 74.36% 8,592,515,937.76 87.18% -48.52% 毛利率% 25.64% - 12.82% - - 管理费用 628,448,550.61 10.56% 614,398,195.91 6.23% 2.29% 研发费用 101,760,228.60 1.71% 157,432,478.26 1.60% -35.36% 销售费用 457,444,560.59 7.69% 758,317,555.85 7.69% -39.68% 财务费用 -611,655.82 -0.01% -122,143,415.23 -1.24% - 资产减值损失 287,822,088.60 4.84% 164,413,552.46 1.67% 75.06% 其他收益 139,186,714.07 2.34% 87,801,396.18 0.89% 58.52% 投资收益 274,439,635.74 4.61% 33,367,329.63 0.34% 722.48% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -832,800.47 -0.01% 11,441.90 - -7,378.52% 汇兑收益 -82,854,938.31 -1.39% 36,399,911.21 0.37% -327.62% 营业利润 318,992,080.10 5.36% -227,779,461.87 -2.31% - 营业外收入 60,293,299.96 1.01% 31,150,181.00 0.32% 93.56% 营业外支出 104,057,874.30 1.75% 29,734,885.47 0.30% 249.95% 净利润 270,391,255.35 4.55% -301,478,927.47 -3.06% - 项目重大变动原因： （1）2018 年营业收入 5,948,572,338.13 元，较上年度减少 3,907,815,689.10 元，减幅为 39.65%，主 要由于公司专车及买买车业务收入有所减少。具体而言，随着网约车行业监管措施的不断加强，公司积 极主动改善对专车业务的运营管理，逐步清退不合规车辆和司机，以期满足网约车行业的合规性要求， 且所处行业竞争十分激烈，受其影响，专车业务收入有所下降；报告期内，公司不断调整优化神州买买 车业务的销售模式，阶段性由包销转为代销，因此造成买买车业务本期收入的减少，同时和神州租车的 关联交易也大幅减少。神州车闪贷则凭借良好的行业口碑和高效的业务水平，继续保持快速发展，收入 水平较上年同期增长显著。 （2）2018 年营业成本 4,423,538,119.20 元，较上年度减少 4,168,977,818.56 元，减幅为 48.52%。营 业成本的降幅大于营业收入，主要得益于公司管理水平的提高、整体运营效率的提升以及各项成本费用 的控制。公司毛利率因此较上年度大幅增长，由 12.82%上升至 25.64%。 （3）2018 年研发费用 101,760,228.60 元，较上年度减少 55,672,249.66 元，减幅为 35.36%。主要原 因：报告期内，在确保业务有序开展的前提下，公司对研发成本进行严格管控，有针对性地进行投入， 有效提升了公司的研发效益。 （4）2018 年销售费用 457,444,560.59 元，较上年度减少 300,872,995.26 元，减幅为 39.68%。销售 费用的大幅下降，主要得益于公司业务自 2018 年以来整体营销策略的逐步精准化和科学化。 （5）2018 年财务收益 611,655.82 元，较上年度减少 121,531,759.41 元，减幅为 99.50%。2018 年财 务收益的减少，主要由于因贷款所产生的利息支出增加。 （6）2018 年资产减值损失 287,822,088.60 元，较上年度增加 123,408,536.14 元，增幅为 75.06%， 主要由于公司本期确认的长期应收款坏账准备有所增加。 （7）2018 年其他收益 139,186,714.07 元，较上年度增加 51,385,317.89 元，增幅为 58.52%，主要由 于公司本期收到的与日常活动相关的政府补助（含企业奖励补助、子公司税收返还等）大幅增加。 （8）2018 年投资收益 274,439,635.74 元，较上年度增加 241,072,306.11 元，增幅为 722.48%，主要 由于公司本期确认的联营企业投资收益大幅增加。 （9）2018 年汇兑损失 82,854,938.31 元，上年度汇兑收益 36,399,911.21 元。主要由于人民币本期阶 段性持续贬值，导致整体外币借款的汇兑损失有所增加。 （10）2018 年实现营业利润 318,992,080.10 元，较上年度已实现利润转正。主要原因：报告期内， 17 公司各业务发展良好，专车业务延续了去年以来的盈利态势；买买车业务销量较上年度有所提升，亏损 逐渐收窄；车闪贷业务的业绩增长显著，为公司贡献了较多利润。此外，公司本期确认的投资收益也对 公司利润产生了积极影响。 （11）2018 年营业外收入 60,293,299.96 元，较上年度增加 29,143,118.96 元，增幅为 93.56%。营业 外收入的增长主要来源于客户违约收入。 （12）2018 年营业外支出 104,057,874.30 元，较上年度增加 74,322,988.83 元，增幅为 249.95%，主 要系公司自 2018 年起逐步优化买买车各地的传统线下门店所产生的额外支出。 （13）2018 年净利润 270,391,255.35 元，全年实现扭亏为盈。主要原因：报告期内，公司各业务发 展良好，专车和车闪贷业务继续保持盈利态势，为公司带来较多利润，买买车亏损逐渐收窄；此外，公 司本期确认的投资收益也对公司净利润产生了积极影响。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 5,948,572,338.13 9,856,388,027.23 -39.65% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 4,423,538,119.20 8,592,515,937.76 -48.52% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 专车服务收入 3,460,596,700.27 58.18% 5,666,608,513.44 57.49% 买买车收入 1,293,478,694.72 21.74% 3,464,506,045.93 35.15% 闪贷服务及其他收入 1,194,496,943.14 20.08% 725,273,467.86 7.36% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 按产品分类，公司本期收入主要来自于专车服务收入，其收入占比与上期基本相当；本期买买车收 入占比较上期下降 13.41%，主要由于公司不断调整优化买买车业务的销售模式，阶段性由包销转为代销， 本期收入有所减少；本期闪贷服务及其他收入占比较上期增加 12.72%，主要由于车闪贷业务的本期业绩 增长较为显著。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 82,634,076.64 1.39% 否 2 客户二 46,183,827.96 0.78% 否 3 客户三 26,340,272.50 0.44% 否 4 客户四 20,284,225.99 0.34% 否 5 客户五 15,719,443.91 0.26% 否 合计 191,161,847.00 3.21% - 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 神州租车 1,001,244,734.81 22.63% 是 2 供应商二 517,674,827.46 11.70% 否 3 供应商三 215,066,675.54 4.86% 否 4 供应商四 27,542,299.21 0.62% 否 5 供应商五 15,100,000.00 0.34% 否 合计 1,776,628,537.02 40.15% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -577,266,283.28 -5,465,753,158.72 - 投资活动产生的现金流量净额 -2,054,448,178.42 -2,707,482,369.37 - 筹资活动产生的现金流量净额 1,878,925,142.37 6,617,907,850.97 -71.61% 现金流量分析： （1）2018 年公司经营活动产生的现金流量净额为-577,266,283.28 元，现金流入较去年同期增加 4,888,486,875.44 元。主要原因：自 2016 年下半年正式开展至今，公司车闪贷业务规模逐年稳健扩张， 再加上历史存量的正常回款，公司本期的融资租赁回款数额大幅增加，使得公司本期经营活动产生的现 金流量情况较去年同期大有改善。 2018 年经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润存在差异，主要由于公司买买车、车闪贷业务 大多采取分期模式，由此导致公司应收类款项增加。 （2）2018 年公司筹资活动产生的现金流量净额为 1,878,925,142.37 元，现金流出较去年同期增加 4,738,982,708.60 元，变动比例为-71.61%。主要原因：2017 年公司完成两次股票发行，合计募集人民币 70 亿元，而 2018 年公司未发行股票。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，对公司经营产生较大影响的子公司情况如下： 序号 公司名称 2018 年营业收入 （单位：元） 2018 年净利润 （单位：元） 备注 1 天津安驾商务咨询服务有限公司 944,822,477.76 729,791,658.74 控股子公司 2 福建优驾驾驶员服务有限公司 158,525,761.21 61,476,325.72 控股子公司 3 神州优车（福建）信息技术有限公司 4,633,252,633.16 -300,470,232.06 控股子公司 4 上海亿君汽车服务有限公司 149,988,325.47 34,485,134.90 控股子公司 5 神州闪贷（平潭）融资租赁有限公司 398,287,216.55 -442,244,912.25 控股子公司 6 神州闪贷（平潭）电子商务有限公司 270,435,551.60 192,603,158.26 控股子公司 7 神州闪贷（平潭）融资担保有限公司 12,957,594.90 -91,295,802.81 控股子公司 19 8 神州买卖车（福建）二手车经营有限公司 801,674,431.46 -159,020,207.35 控股子公司 9 福建优车投资合伙企业（有限合伙） - 614,847,684.37 参股企业 10 神州租车 6,443,699,889.18 289,844,970.95 参股公司 报告期内，公司取得和处置子公司的主要情况如下： 1、公司以现金方式取得北京北极星保险公估有限公司控股权。该公司成立于 2009 年 3 月 13 日。 2、公司以现金方式取得优车科技 100%股权。该公司成立于 2014 年 12 月 1 日。 3、公司分别于 2018 年 3 月 13 日、2018 年 3 月 14 日及 2018 年 7 月 13 日新设子公司神州车管家（平 潭）信息技术有限公司、Shandai Group Inc.及神州优车（厦门）汽车服务有限公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司投资理财产品共计 7.5 亿元人民币，投资收益为人民币 49,528,301.88 元。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 101,760,228.60 157,432,478.26 研发支出占营业收入的比例 1.71% 1.60% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 14 硕士 60 82 本科以下 294 518 研发人员总计 355 614 研发人员占员工总量的比例 2.88% 6.43% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 公司十分重视研发和技术团队的建设，打造了一支实力雄厚的技术团队。该团队拥有在国际领先科 技公司长期带领技术团队、从事一线技术产品研发等工作经历，具有在互联网、物联网、新零售、AI、 大数据和服务等众多领域的丰富经验。 公司技术团队一方面致力于现有产品技术上的不断创新，为客户体验的改善和公司整体运营水平的 提高夯实牢固的基础；另一方面紧紧围绕公司发展战略，十分重视对前沿技术的持续创新研发，将为公 司未来全新业务的开展提供全面、强有力、具有充分实用价值的技术支持。截至报告期末，公司的技术 研发项目按既定计划有序推进。 20 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 安永华明根据职业判断，认为存在下述对本期财务报表审计最为重要的关键审计事项： 1、收入确认和计量 （1）事项描述 公司合并财务报表中 2018 年度收入主要来自于专车服务和买买车业务，分别为人民币 3,460,596,700.27 元和人民币 1,293,478,694.72 元。专车服务业务交易数量大，其收入的确认和计量高度 依赖于信息系统，充赠或发放代金券等多种促销方式令收入的计量更为复杂。买买车业务自 2016 年下 半年开展以来增长迅速，2017 年度和 2018 年度收入金额重大。因此，确定专车服务和买买车收入确认 和计量为关键审计事项。 关于专车服务和买买车收入确认和计量的披露，请见财务报表附注三、19.收入以及附注五、35.营 业收入及成本。 （2）审计应对 对于专车服务收入，在审计中包括了如下程序： 1）与公司管理层访谈，了解与专车服务收入确认和计量相关的内部控制，并进行穿行测试和控制 测试； 2）邀请内部专家对信息系统的一般控制以及与专车服务收入相关的计算机自动控制进行穿行测试 和控制测试； 3）对专车服务收入执行分析程序，抽取样本，对递延收益和收入进行重新计算； 4）抽取样本，邀请内部专家对信息系统中订单信息的充赠金额和代金券消费情况进行重新计算， 检查是否抵减专车服务收入； 5）针对资产负债表日前后确认的专车服务收入，核对至信息系统记录，检查专车服务收入是否记 录于正确的会计年度； 6）针对管理层凌驾于内部控制之上的风险，利用计算机辅助技术对序时账进行会计分录测试时， 重点关注与专车服务收入确认相关的会计分录。 对于买买车收入，在审计中包括了如下程序： 1）与管理层访谈，了解与买买车收入确认和计量相关的内部控制，并进行穿行测试和控制测试； 2）抽取样本，检查对应的合同、车辆交接单、发票等文件和单据； 3）对买买车收入执行分析程序，抽取样本，对买买车收入进行重新计算； 4）针对资产负债表日前后确认的买买车收入，核对至合同、车辆交接单、发票等文件和单据，检 查买买车收入是否记录于正确的会计年度。 2、长期应收款项坏账准备 （1）事项描述 于 2018 年 12 月 31 日，公司合并财务报表中的长期应收款和一年内到期的长期应收款（以下统称“长 期应收款项”）余额合计人民币 6,920,683,343.77 元，相应的坏账准备为人民币 817,889,799.57 元。长期 应收款项来自于融资租赁和分期收款销售商品，收款期长、债务人众多、余额增长迅速，管理层在确定 坏账准备时需要运用重大判断和估计，因此，确定长期应收款项坏账准备为关键审计事项。 关于长期应收款项坏账准备的披露，请见财务报表附注三、9.应收款项，财务报表附注三、23.重大会计 判断和估计以及附注五、10.长期应收款。 21 （2）审计应对 对于长期应收款项坏账准备，在审计中包括了如下程序： 1）与管理层访谈，了解与长期应收款项坏账准备估计相关的内部控制，并执行穿行测试和控制测 试； 2）与管理层讨论长期应收款项坏账准备计提方法，将其与同行业的长期应收款项坏账准备计提方 法进行比较，评价该方法的合理性； 3）复核长期应收款项的历史还款情况和期后还款情况； 4）重新计算管理层计提的长期应收款项坏账准备，并复核其使用的长期应收款项的账龄信息。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）要求，资产负债 表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目，将“应收利息”和“应收归并 至“其他应收款”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；在利润表 中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分拆“利息费用” 和“利息收入”明细项目；公司相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润/（亏损） 和股东权益无影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、非同一控制下企业合并 报告期内，公司以现金人民币 220 万元取得北京北极星保险公估有限公司控股权，购买日确定为 2018 年 6 月 30 日。 2、资产购买 报告期内，公司以 1 美元取得优车科技 100%股权，购买日确定为 2018 年 3 月 9 日。 3、其他原因的合并范围变动 （1）公司分别于 2018 年 3 月 13 日、2018 年 3 月 14 日及 2018 年 7 月 13 日新设子公司神州车管家 （平潭）信息技术有限公司、Shandai Group Inc.及神州优车（厦门）汽车服务有限公司。 （2）2018 年 8 月 29 日，中航信托·天行神州 1 号汽车抵押贷款结构化集合资金信托计划终止。 (九) 企业社会责任 公司一直以承担更多的社会责任作为企业重要的文化理念之一，并在力所能及的范围内，充分发挥 自身优势，积极投身社会公益事业。2018 年，公司赞助和参与的社会公益活动主要包括： 1、“世界自闭症日”自闭症儿童放飞梦想公益活动。该公益活动由陕西都市广播·陕广新闻举办，神 州专车在此次活动中为自闭症儿童提供专车服务。在现场，自闭症儿童与志愿者共同制作风筝并义卖。 此次活动给自闭症儿童带来关心和关爱，同时也能帮助他们体验生活，增进与他人的沟通交流。 2、“悦读·更幸福”首届公益朗诵大会。该公益活动由陕西都市广播·陕广新闻联合神州专车发起，活 动海选出的 9 名优秀“诵读使者”与 45 名偏远贫困地区学校的师生一起组队诵读经典、为爱发声。 3、神州专车爱心送考。时值一年一度的高考来临之际，神州专车开展 2018 爱心送考活动，为南京、 昆明、哈尔滨、武汉、徐州、杭州等城市 2018 年高考生免费提供送考服务，这是神州专车连续第四年 举行爱心送考活动。 22 4、神州专车司机爱心献血。在第 15 个“世界献血者日”到来之际，上海近百名神州专车司机无偿献 血近 20000ml，每辆神州专车的车窗上还张贴了“世界献血者日”公益广告，呼吁更多的人加入无偿献血 队伍。 5、“粽叶飘香与爱同行”关注困境儿童共度端午公益活动。该公益活动由陕西都市广播·陕广新闻和 西安市关工委举办，神州专车为该公益活动提供专车接送服务。此次活动号召人们给予容易被忽视的困 境儿童更多的关注，该活动给这些困境儿童带来关心和关爱，帮助他们度过一个快乐难忘的端午节，并 体验到社会的爱和温暖。 6、“青春中国”华语名主播公益朗诵会。该公益活动由北京爱的分贝公益基金会与中央电视台财经频 道等联合主办，神州专车持续为活动提供募资支持及用车服务。“爱的分贝”为姚雪松、李修平、张泉灵 等众多央视知名播音员主持人于 2013 年 3 月 2 日共同发起的针对贫困聋儿进行救助的公益项目。公司 从 2015 年开始成为该项目的公益合作伙伴，为贫困聋儿救助提供支持。 7、2018“小水滴·助学行动”。该公益活动由中天集团、西部网、陕西都市快报联合发起，邀请贫困 大学生到达西安进行参观交流，神州专车在此次活动中为贫困大学生保驾护航，解决了小水滴助学活动 所有出行问题。 8、“不一样的体育课”慈善活动。该公益活动由女排选手惠若琪名下“惠基金”举办，神州专车为此次 慈善活动提供专车服务。 9、爱的分贝公益用车支持。“时间的玫瑰”让爱的分贝响亮华语名主播新年公益朗诵会在苏州成功举 办。姚雪松、郎永淳、季小军、陈捷等 20 位华语名主播和音乐家与现场 1000 多名观众进行了一场声音 旅行，所有演出人员均义务参演，全部票房捐献给爱的分贝贫困聋儿救助项目。 三、 持续经营评价 公司在报告期内有持续的营运记录，且主营业务突出明确，有清晰的盈利模式和较高的盈利潜力， 全年实现扭亏为盈，盈利能力稳步提升。此外，公司建立了较为完善的公司治理结构，并严格按照相关 要求规范运作，为公司的可持续发展提供了坚实保障。 综上，公司具有良好的持续经营能力，报告期内不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 随着中国经济发展与时间推移，中产阶级进一步崛起、消费主力军开始转换为以 80、90 后为主的 群体，中国新一代的消费者造就了新的消费趋势、孕育了新的商业环境。消费者对于便利快捷、综合跨 界、专业极致、垂直社交、个性特色型的新兴商业模式和产品服务将有越来越高的接受度，消费升级已 成为中国经济转型的一个关键点。李克强总理在 2018 年政府工作报告中指出，“增强消费对经济发展的 基础性作用。推进消费升级，发展消费新业态新模式。”结合新的消费趋势，伴随着智能化、数字化和网 格化的新技术突破，新的技术变革势将引领下一代的工业革命和商业浪潮，我们正式步入消费升级与技 术升级的时代。 在技术升级和消费升级的背景下，年轻一代开始追求更加经济、便利、互联网化的消费。汽车购买、 使用及围绕着汽车出行的生活大重构正在发生，智能化、电动化、网联化、共享化等核心因素将驱动汽 车产业进入下一个全新时代。公司积极适应未来趋势并做出战略调整，在“共享”和“消费升级”的大趋势 下，打造新一代消费者的汽车生活服务平台，将为广大客户提供更新、更全面的汽车生活服务,满足大众 不断升级的汽车消费需求。 23 (二) 公司发展战略 1、公司愿景 公司作为行业的先行者和深耕者，将充分利用领先的行业地位、丰富的行业经验及资源，以技术为 驱动，以客户为中心，通过商业模式的不断创新，最大程度发挥各业务板块之间的协同效应，在“共享” 和“消费升级”的大趋势下，打造新一代汽车生活平台，面向未来进行战略性、前瞻性布局，致力建设一 个全新的人车生态圈。 2、发挥现有出行板块业务的领先优势，打造中国最大的汽车和出行共享平台 面对规模巨大且快速增长的专车市场，公司将发挥在政策合规性最强、盈利模式清晰的 B2C 专车领 域的领先优势，进一步提升专车业务规模及效率，通过持续为客户提供安全、可靠、高品质的服务，深 化品牌影响力，实现自身盈利模式良性循环，以保持在 B2C 领域的绝对领导地位。同时，公司将继续开 放优驾开放平台，开展 C2C 模式的业务，在为 B2C 模式业务导流的同时，改变现有竞争格局。借助于 B2C 模式与 C2C 模式的互为补充、相得益彰，公司有望实现在汽车出行共享领域的全面领先地位。公司 将进一步深化与神州租车的战略合作关系，双方共同打造中国最大的一体化汽车共享（CAR Sharing）和 出行共享（Ride Sharing）平台。 3、联手合作伙伴，构建中国最大的汽车新零售平台 公司将充分利用在汽车领域丰富的行业资源和经验，联合战略合作伙伴北京宝沃，大力推广神州宝 沃汽车新零售平台，通过产业链改造和平台赋能，全面实现产销分离、渠道重塑，重构汽车消费，重新 定义汽车新零售。 4、充分发挥独特优势，打造全新的一站式汽车金融服务平台 依托完善的人车数据云平台，公司将充分发挥汽车电商等业务板块的协同效应，借助完善的期前风 险评估、独有的期后风险管控，打造全新的一站式汽车金融服务平台。 (三) 经营计划或目标 2019 年，公司三大主要业务板块的具体经营计划各有侧重： 1、专车板块：按照既定的品牌产品运营管理思路，持续保持品牌的行业领先地位，保持业绩稳健 增长，为公司创造更多利润贡献。资金来源：以自有资金为主。 2、买买车板块：全面推进神州宝沃汽车新零售战略，通过产业链改造和平台赋能，全面实现产销 分离、渠道重塑，重构汽车消费，重新定义汽车新零售。资金来源：合理调配资金，灵活使用自有资金 和各种金融工具。 3、车闪贷板块：根据公司战略安排，有序开展业务。资金来源：合理调配资金，灵活使用自有资 金和各种金融工具。 (四) 不确定性因素 报告期内，公司不存在对未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、盈利波动风险 报告期内，公司各业务板块稳步快速发展，取得较好成绩，全年已实现整体盈利。虽然公司整体经 营业绩得到持续显著改善，但是公司目前正处于加速战略布局的阶段，资金需求大，并且部分业务板块 24 在快速发展过程中仍然面临不可预知的各类风险，因此短期内仍可能存在盈利波动风险。 应对措施：首先，公司会继续保持各业务稳中有进、稳中向好发展态势；此外，公司将充分利用多 年积累的行业资源、行业经验以及线下运营管理能力等，进一步优化资源配置，持续高效推进公司的全 国性战略布局，争取在短时间内步入红利稳定期。 2、网约车行业政策性风险 2016 年网约车新政落地以来，各地监管措施不断完善，对网约车平台、车辆、司机分别提出较高要 求，网约车市场因此迎来监管规范和行业洗牌；2018 年，网约车行业强监管态势突显，交通部门开展了 阶段性的专项整治行动，进一步压缩非合规车源与司机规模，推高平台违法违规成本。以上政策形势的 不断变化，对网约车行业的经营规范程度提出了更高要求。网约专车公司如果不能按照最新行业政策规 范自身业务，可能面临处罚风险。 应对措施：公司已作好充分准备应对监管政策的变化，一方面依托 B2C 模式，继续充分利用自身独 有的竞争优势，加大市场推广力度，进一步提高品牌竞争力；另一方面及时跟进各地政策变化，把平台 合规运营作为首要任务，在不断契合监管精神的基础上，继续深化运营管理，优化技术能力，提高服务 质量，提升用户体验，持续提升公司核心竞争力，确保公司始终保持行业领先地位。 3、客户违约风险 神州买买车与神州车闪贷业务在业务存续期间可能面临客户违约风险。尽管公司依托人车大数据平 台优势，已建立较为完善的期前风险评估及独有的期后风险管控体系，有着成熟严谨的风险管理流程， 但仍然可能发生逾期或拒付等违约风险。 应对措施：公司将严格执行业务审查操作规程，有效做好期前风险审查；同时，时刻密切关注客户 的还款情况，对使用车辆进行实时监控，加强期后管控；对于预期违约、实际违约情况，及时采取紧急 措施，以尽可能避免或者减少违约损失的产生。除此之外，公司会根据业务实际开展情况，不断调整完 善整套风控体系，不断加强风控能力，从各个环节保障业务质量。 4、业务标的车辆价值受损的风险 公司允许客户在业务存续期间自由支配车辆使用权，由此可能带来业务标的车辆在上述期间发生价 值受损的各类风险。 应对措施：受益于公司积累的丰富车辆管理经验与风险管控及应急处理经验，公司已建立起一整套 十分完善的车辆日常监测、应急追踪与收回体系，配套先进的定位系统、追踪系统和遍及全国的专业管 理队伍，充分防范车辆价值受损的风险。另外，业务标的车辆会被要求办理汽车各类保险，一旦在业务 期间发生车辆价值受损情况，保险公司将给予相应赔付，从而实现公司所承担风险的转移。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、对外担保风险 报告期内，公司发生一笔对外担保事项。若未来被担保人不能按时清偿到期债务，公司将面临履行 担保责任的风险。 应对措施：公司于事前对被担保方的财务状况、行业前景、经营运作状况和信用情况进行了详细的 审查分析，并按规定严格履行了相关的审批及信息披露义务，担保风险处于公司可控范围之内；事中、 事后阶段，公司十分重视对外担保风险的防控，一直积极跟踪被担保方的经济运行情况等，定期分析其 财务状况及其偿债能力，一旦发现紧急情况，将立即采取有效措施进行防范；此外，公司与被担保方在 业务领域积极开展了全面深度战略合作，有利于促进被担保方的业绩发展、改善其盈利状况，同时也符 合公司的长远战略发展规划。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(九) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关联 担保 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 63,952,039.84 5,453,104.76 69,405,144.60 0.69% 26 北京宝沃 2,400,000,000.00 自主合同 项下债务 履行期限 届满之日 起两年 保证 连带 已事前及 时履行 否 总计 2,400,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 2,400,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 2,400,000,000.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 上述对外担保合同尚未到期，暂无明显迹象表明公司可能承担连带清偿责任。 (三) 对外提供借款情况 单位：元 债务人 借款 期间 期初 余额 本期新增 本期 减少 期末余额 借款 利率 是否履 行审议 程序 是否存 在抵质 押 债务人 与公司 的关联 关系 福州市 长乐区 长盛亿 鑫企业 管理有 限公司 自借 款之 日起 六个 月 0.00 400,000,000.00 0.00 400,000,000.00 7% 已事前 及时履 行 否 不存在 总计 - 0.00 400,000,000.00 0.00 400,000,000.00 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 1、公司对外提供上述借款主要用于对方短期资金周转，同时会收取一定的利息。 2、截至目前，上述借款尚未到期。 3、上述借款期限较短，且公司自身现金流较为充裕，因此不会对公司的生产经营造成实质性的重大影 响。 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,850,000,000.00 998,073,525.65 27 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 240,000,000.00 65,952,186.32 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 14,000,000.00 11,360,171.38 (五) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 优车科技 公司通过二级全 资子公司神州闪 贷（福建）汽车 服务有限公司 （以下简称“神 州闪贷汽车服 务”）在香港新设 一家特殊目的的 公司 UCAR Service Limited 作为收购方，以 现金收购的方式 受让优车科技所 持有的神州租车 部分股份 955,579,870.60 已事前及时履行 2017 年 10 月 26 日 2017-092 Eastrock Capital Partners Fund I, LP、Haode Investment Inc.、Gaolan Capital Partners Fund I, LP、Prospect Capital Partners Fund I, LP、 CAR Inc. 公司通过子公司 UCAR Limited 分别向 Eastrock Capital Partners Fund I, LP、 Haode Investment Inc.、 Gaolan Capital Partners Fund I, LP、Prospect Capital Partners Fund I, LP 等合 计 22 个交易对 手方购买其各自 所持有的优车科 技股份 6.29 已事前及时履行 2018 年 3 月 5 日 2018-021 神州租车 双方在租车、技 术服务、物业租 0.00 已事前及时履行 2018 年 12 月 13 日 2018-082 28 赁等方面开展合 作 河北幸福消费金融股份 有限公司 公司认购参股公 司河北幸福消费 金融股份有限公 司新增股份 0.00 已事前及时履行 2018 年 12 月 28 日 2018-087 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内的偶发性关联交易均为根据公司业务发展需要而进行，符合法律、法规、公司章程的规定， 符合公司生产经营需要。 上述偶发性关联交易的进一步情况分别如下： 1、上述第一项偶发性关联交易：本次交易于 2017 年 10 月正式启动，股份转让总价为 2,262,063,629.92 港元，按 2017 年 10 月 20 日中国人民银行公布的外汇中间价折合为人民币 1,916,533,410.45 元（即 289,979,636.03 美元）。截至报告期末，公司境外子公司 UCAR Service Limited 已按协议约定向交易对手 方优车科技支付标的股份的全部股份转让款。 2、上述第二项偶发性关联交易：本次交易的成交价为 1 美金（即人民币 6.29 元）。截至报告期末， 本次交易已完成，公司间接持有优车科技 100%股权。 3、上述第三项偶发性关联交易：公司与神州租车于 2018 年 12 月 13 日签署了《合作框架协议》。 协议约定，双方将在租车、技术服务、物业租赁等方面展开合作，预计 2019-2021 年期间每年度的交易 发生金额不超过人民币 7.8 亿元。 4、上述第四项偶发性关联交易：公司拟认购 15,100 万股参股公司河北幸福消费金融股份有限公司 新增股份，认购金额为人民币 15,100 万元，对应注册资本为人民币 15,100 万元。截至报告期末，根据 双方安排，公司尚未支付认购价款。 (六) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司通过二级全资子公司神州闪贷汽车服务在香港新设一家特殊目的的公司 UCAR Service Limited 作为收购方，以支付现金的方式，按 7.12 港币/股的价格向优车科技购买其持有的神州租车 317,705,566 股股份。本次交易的股份转让总价为 2,262,063,629.92 港元，按 2017 年 10 月 20 日中国人民银行公布的 外汇中间价折合为人民币 1,916,533,410.45 元（即 289,979,636.03 美元）。 根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二条及第三十五条的规定，本次交易构成非上市 公众公司重大资产重组。该项重大资产重组于 2017 年 10 月正式启动，并于 2018 年 3 月实施完毕，详 见公司分别于 2017 年 10 月 26 日、2018 年 01 月 25 日、2018 年 03 月 02 日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台（）发布的《神州优车股份有限公司支付现金购买资产暨关 联交易之重大资产重组预案》（公告编号：2017-092）、《神州优车股份有限公司支付现金购买资产暨关联 交易之重大资产重组报告书（修订稿）》（公告编号：2018-011）、《神州优车股份有限公司支付现金购买 资产暨关联交易之重大资产重组实施情况报告书》（公告编号：2018-018）。 上述对外投资有利于扩展公司汽车产业布局、提高市场竞争力，提高公司与神州租车的合作效率， 实现业务协同；对公司业务连续性、管理层稳定性不产生任何不利影响。 (七) 股权激励情况 根据公司 2016 年第五次临时股东大会审议通过的《关于神州优车股份有限公司员工激励计划的议 案》，员工激励计划名单包括钱治亚、王培强、陈良芸、李晓耕、张志刚。股权激励计划实施的方式为： 29 以君同和投资作为激励对象的持股平台，激励对象通过拥有持股平台出资份额对应的权益，从而间接拥 有一定数量的公司股份权益。本次员工激励计划的全体激励对象在君同和投资中所拥有出资份额对应的 权益为 86,039,118 股的公司股份。 报告期内，公司未对上述员工激励计划作出变动或调整，且无新增员工激励计划。截至报告期末， 激励对象合计间接持有公司 3.2%的股权。 (八) 承诺事项的履行情况 1、关于股份限售锁定的承诺 公司控股股东、实际控制人以及部分股东就各自所持公司股份在挂牌实施完毕后的限制转让事宜作 出如下承诺： （1）公司 46 名发起人所持有的公司股份，自公司整体变更设立股份有限公司之日起一年内不得转 让； （2）公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的公司股份不得超过其所持有公司股份 总数的百分之二十五；前述人员离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份； （3）公司控股股东及实际控制人已分别作出承诺：“1、根据全国中小企业股份转让系统公司相关 规定，本人/本企业持有的公司股份将分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所 持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。2、本人/本企业由于 公司送股、公积金转增股本等原因增持的公司股份，亦遵守上述安排。若上述股份锁定安排与中国证券 监督管理委员会及全国中小企业股份转让系统公司的最新监管意见不相符，本人/本企业同意根据中国 证券监督管理委员会及全国中小企业股份转让系统公司的监管意见进行相应调整。” （4）2015 年 12 月，王培强、宋一凡等 21 名自然人及崇德投资受让陆正耀及吴娴持有的华夏联合 合计 40%的股权，其中 6 名股东钱治亚、李浣、王培强、刘承、周小童及崇德投资为陆正耀的一致行动 人，按照控股股东及实际控制人标准进行股份锁定；12 名股东王晓平、叶德好、徐屏新、何洪岩、栾旭 蕾、郭新、靳军、张英、曹光宇、亓琳、雷利琴、陈建松受让实际控制人陆正耀的股权，2 名股东陈敏、 王纲受让陆正耀及吴娴的股权，因此参照控股股东及实际控制人标准进行股份锁定；2 名股东宋一凡、 王双云受让吴娴持有的华夏联合股权，宋一凡、王双云自愿参照前述股东接受股份锁定安排。该等股东 均已分别作出承诺：“1、根据全国中小企业股份转让系统公司的相关规定，本人/本企业持有的公司股 份将分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制 的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。2、本人/本企业由于公司送股、公积金转增股本等原因 增持的公司股份，亦遵守上述安排。若上述股份锁定安排与中国证券监督管理委员会及全国中小企业股 份转让系统公司的最新监管意见不相符，本人/本企业同意根据中国证券监督管理委员会及全国中小企 业股份转让系统公司的监管意见进行相应调整。” （5）祺锦投资、Haitong International Financial Solutions Limited 均已分别自愿作出股票限 售承诺：“1、本企业通过本次增资取得的股份将分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其 挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。2、本企业 通过本次增资而取得的神州优车股份由于神州优车送股、公积金转增股本等原因增持的神州优车股份， 亦遵守上述安排。” （6）君同和投资作为员工激励持股平台，已在增资协议中作出股票限售承诺：自神州优车在其主 管的工商行政管理机关就本次增资办理完毕工商变更登记之日，即 2016 年 5 月 6 日起 30 个月内不得转 让。 履行情况：报告期内，公司控股股东、实际控制人以及上述其他股东均严格遵循上述承诺，未作出 违反上述承诺内容的行为。 2、关于社会保险和住房公积金缴纳的承诺 30 公司实际控制人陆正耀承诺，如出现神州优车和/或其下属分子公司因未足额缴纳社会保险或住房 公积金而被相关主管部门追索、处罚，或牵涉诉讼、仲裁以及其他由此而导致神州优车和/或其下属分 子公司应承担责任的情形，公司共同实际控制人将无条件全额承担清偿责任，以避免公司和/或其下属 分子公司遭受任何损失。 履行情况：报告期内，未出现违反上述承诺的情形。 3、涉及税务的事项 华夏联合由有限责任公司整体变更设立股份有限公司过程中，公司 22 名自然人发起人未缴纳个人 所得税，公司也未履行代扣代缴义务。为避免公司整体变更为股份公司过程中未纳税可能对公司造成的 税务风险。公司前述 22 名自然人发起人已分别就该事项承诺，如未来税务主管部门要求其补缴华夏联 合由有限责任公司整体变更设立股份有限公司过程中所应缴的个人所得税及因此而发生的相关费用，其 分别承诺将全额承担其应补缴的税款及因此而发生的相关费用，并承担由此可能给神州优车带来的任何 损失；如因该等 22 名自然人发起人未及时缴纳上述税款致使公司遭受任何处罚或损失的，该等 22 名自 然人发起人将分别承担相应的赔偿责任。 履行情况：报告期内，未出现上述要求补缴应缴的个人所得税及因此而发生的相关费用的情形，上 述承诺将继续有效。 4、引入投资者时做出的承诺 根据 ALIBABA.COM CHINA LIMITED（阿里巴巴网络中国有限公司）、阿里巴巴（中国）网络技术有限 公司、神州优车、陆正耀以及 Yunfeng SZ Investment 签署的《股份认购及增资协议之补充协议》（以 下简称“认购协议之补充协议”），在 ALIBABA.COM CHINA LIMITED（阿里巴巴网络中国有限公司）、阿里 巴巴中国分别将其所持有的神州优车股份对外转让之后，关于原《股份认购及增资协议》（以下简称“原 认购协议”）项下约定的若干权利义务安排，各方约定，自 ALIBABA.COM CHINA LIMITED（阿里巴巴网络 中国有限公司）、阿里巴巴中国转让神州优车股份的交易被商务部门批准之日起： （1）Yunfeng SZ Investment 享有以下权利：对神州优车增发股份的优先认购权、要求陆正耀履行 不竞争义务的权利、要求签署认购协议之补充协议时在神州优车持股 3%及以上的股东书面承诺拟向特定 主体转让神州优车股份时给予 Yunfeng SZ Investment 优先购买权、提名 1 名神州优车董事会观察员的 权利、以及在 Yunfeng SZ Investment 在神州优车中达到规定持股比例时提名 1 名神州优车董事会董事 的权利。 （2）Yunfeng SZ Investment 享有上述第（1）条中所述各项权利的前提是：Yunfeng SZ Investment 及虞锋没有以任何形式直接或间接地向虞锋 100%拥有的关联方或阿里巴巴中国（或其指定的关联方）以 外的任何主体，转让、质押或处置其持有的从 ALIBABA.COM CHINA LIMITED（阿里巴巴网络中国有限公 司）处购买的任何神州优车股份。 履行情况：报告期内，未出现违反上述承诺内容的情形。 5、关于子公司业务经营资质的承诺函 神州优车及神州闪贷、神州闪贷汽车服务、神州买卖车、神州畅行、蚌埠汽车销售、神州闪贷二手 车销售、买卖车二手车、大同二手车、济宁二手车、安庆二手车、襄阳二手车、鞍山二手车、信阳二手 车已出具《关于子公司业务经营资质的承诺函》，承诺如下：各子公司在当地正式开展业务前，将依据 行业监管部门的相关规定取得相应的业务经营资质。 履行情况：报告期内，公司及上述子公司严格遵守承诺，未在未取得相应业务经营资质的情况下正 式开展相关业务，神州优车及上述子公司不存在违反相应承诺的情形。 6、避免同业竞争承诺函 公司控股股东、实际控制人已就避免与公司发生同业竞争事宜作出如下承诺：“1、在本承诺函签署 之日，本人/本企业未直接或间接控制任何与公司经营的业务构成竞争或可能竞争的企业；也未自营与 公司相同、相似业务的企业。2、自本承诺函签署之日起，本人/本企业将不会采取控股方式直接或间接 从事与与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；也不会协助、促使本人/本企业 31 所控制的企业以任何方式直接或间接从事与与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业 务。3、如因国家政策调整或贵司进一步拓展业务范围等原因导致本人/本企业或控制的其他企业将来从 事的业务与与公司之间可能构成同业竞争时，则本人/本企业及控制的企业将通过包括但不限于以下方 式退出与与公司的竞争：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能 构成竞争的业务；（3）将相竞争的资产或业务以合法方式置入与公司；（4）将相竞争的业务转让给无关 联的第三方；（5）采取其他对维护与公司权益有利的行动以消除同业竞争。4、本人/本企业如若拟出售 与与公司生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，与公司均有优先购买的权利。5、如上述承诺 被证明是不真实的或未被遵守，本人/本企业因此所取得的利益归公司所有；并且本人/本企业愿意向与 公司及与公司股东赔偿一切直接和间接损失。6、本承诺书自签署之日生效，并在与公司合法有效存续 且本人/本企业依照相关规则被认定为公司实际控制人/实际控制人的一致行动人期间内有效。” 公司董事、监事及高级管理人员已就避免与公司发生同业竞争事宜作出如下承诺：“1、在本承诺函 签署之日，本人未直接或间接控制任何与公司经营的业务构成竞争或可能竞争的企业；也未自营与公司 相同、相似业务的企业。2、自本承诺函签署之日起，本人将不会采取控股方式直接或间接从事与公司 现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；也不会协助、促使本人控制的企业以任何方式 直接或间接从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务。3、如因国家政策调整 或公司进一步拓展业务范围等原因导致本人或本人控制的其他企业将来从事的业务与公司之间可能构 成同业竞争时，则本人及本人控制的企业将通过包括但不限于以下方式退出与公司的竞争：（1）停止生 产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）将相竞争的资 产或业务以合法方式置入公司；（4）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；（5）采取其他对维护公司 权益有利的行动以消除同业竞争。4、本人如若拟出售与公司生产、经营相关的任何其他资产、业务或 权益，公司均有优先购买的权利。5、如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人因此所取得的利 益归公司所有；并且本人愿意向公司及公司股东赔偿一切直接和间接损失。6、本承诺书自签署之日生 效，并在公司合法有效存续且本人依照相关规则被认定为公司关联方期间内有效。” 为避免与本公司存在同业竞争，优车科技境内外子公司分别出具了《避免同业竞争的承诺函》：“（1） 在本承诺函签署之日，本公司未直接或间接投资任何与公司经营的业务构成竞争或可能竞争的企业；也 未自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相同、相似业务的企业。（2）自本承诺函签署之日起，本 公司将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与公司现在和将来业 务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接 从事与公司现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务。（3）如因国家政策调整或公司进一 步拓展业务范围等原因导致本公司将来从事的业务与公司之间可能构成同业竞争时，则本公司将通过包 括但不限于以下方式退出与公司的竞争：1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；2）停止经营构 成竞争或可能构成竞争的业务；3）将相竞争的资产或业务以合法方式置入公司；4）将相竞争的业务转 让给无关联的第三方；5）采取其他对维护公司权益有利的行动以消除同业竞争。（4）本公司如若拟出 售与公司生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，公司均有优先购买的权利。（5）如上述承诺被 证明是不真实的或未被遵守，本公司因此所取得的利益归公司所有；并且本公司愿意向公司及公司股东 赔偿一切直接和间接损失。” 履行情况：报告期内，公司的控股股东、实际控制人，公司董事、监事及高级管理人员，优车科技 境内外子公司均严格遵循上述承诺，未作出违反上述承诺内容的行为。截至报告期末，公司已收购优车 科技 100%股权，优车科技现为公司的全资二级子公司。 7、关于避免资金占用的承诺 公司控股股东及实际控制人出具了《关于避免资金占用的承诺》，具体内容如下： （1）除正常经营性往来外，本人/本企业及所控制或足以施加重大影响的其他企业目前不存在任何 违规占用公司及其控股子公司（包括但不限福建信息技术、福建优科、福建优驾、天津安驾、上海亿君 等，下同）的资金，或采用预收款、应付款等形式违规变相占用公司及其控股子公司资金的情况。 32 （2）本人/本企业及所控制或施加重大影响的其他企业将严格遵守国家有关法律、法规、规范性文 件以及公司相关规章制度的规定，预防和杜绝对公司及其控股子公司的非经营性占用资金情况发生，不 以任何方式违规占用或使用公司及其控股子公司的资金或其他资产、资源，不以任何直接或者间接的方 式从事损害或可能损害公司及其他股东利益的行为。 就关联方资金往来事宜，除公司控股股东、实际控制人外，公司其他股东也作出相关承诺，预防和杜绝 对公司及其控股子公司的非经营性占用资金情况发生，不以任何方式违规占用或使用公司及其控股子公 司的资金或其他资产、资源。 履行情况：报告期内，公司所有股东不存在违反相应承诺的情形。 8、关于减少及规范关联交易承诺函 （1）为减少和规范关联交易，公司的控股股东、实际控制人已出具《关于减少及规范关联交易承 诺函》，承诺：“1、本人/本企业及本人/本企业控制或足以施加重大影响的其他企业将尽量避免与公司 及其控股或控制的子公司之间发生关联交易。2、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人/ 本企业将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，交易双方将严格 按照正常商业行为准则进行。关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格应主要 遵循市场价格的原则依据公司与市场独立第三方交易价格确定，如果没有市场价格，交易双方按照交易 的商品或劳务成本基础上加合理利润的标准协商确定交易价格。3、本人/本企业承诺，上述关联交易将 遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关 联交易的公允性。4、本人/本企业承诺不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不进行有损公司 及公司其他股东利益的关联交易。”同时，公司实际控制人还进一步承诺，“本人关于关联交易的承诺将 同样适用于本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周 岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权限内促成上述 人员履行关联交易的承诺”。 （2）为减少和规范关联交易，公司董事、监事及高级管理人员均已出具了《关于减少及规范关联 交易承诺函》，承诺：“1、本人及本人控制的其他企业将尽量避免与公司及其控股或控制的子公司之间 发生关联交易。2、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守《公司法》等有关 法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，交易双方将严格按照正常商业行为准则进行。关联交 易的定价政策遵循市场公平、公正、公开的原则，交易价格应主要遵循市场价格的原则依据公司与市场 独立第三方交易价格确定，如果没有市场价格，交易双方按照交易的商品或劳务成本基础上加合理利润 的标准协商确定交易价格。3、本人承诺，上述关联交易将遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合 法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性。4、本人承诺不通过与公 司之间的关联交易谋求特殊的利益，不进行有损公司及公司其他股东利益的关联交易。5、本人关于关 联交易的承诺将同样适用于本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配 偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法 权限内促成上述人员履行关联交易的承诺。” 履行情况：报告期内，公司的控股股东、实际控制人以及公司董事、监事及高级管理人员严格遵循 上述承诺，未作出违反上述承诺内容的行为。 9、关于受到行政处罚的承诺 公司已出具《承诺函》，承诺：截至该承诺函出具之日，神州优车、神州优车下设子公司与分支机 构尚未因利用他人车辆进行租赁受到任何行政处罚。未来如被国家或地方交通运输主管部门要求改变现 有业务模式的，神州优车将采取措施停止目前将汽车租赁供应商提供的租赁车辆用于向用户提供租车服 务的业务模式，并按照该等交通运输主管部门的要求调整向用户提供租车服务的模式。 公司实际控制人陆正耀已出具《承诺函》，承诺：未来如果国家或地方交通运输主管部门因为神州优车 利用他人车辆进行汽车租赁经营而向神州优车作出行政处罚，陆正耀将承担该等行政处罚的相关处罚金 额。 33 履行情况：报告期内，公司不存在因利用他人车辆进行租赁而受到行政处罚的情形，上述承诺仍然 有效。 10、关于在相关投资基金中未持有任何权益的承诺函 公司现有的股东中，云岭投资、宁波优晟、君联茂林、全景 2 期、众复卿云一号、尚颀王狮、凤博 汇鑫为私募基金股东，祺锦投资、致远壹号、中安招商为证券公司直投基金股东。 公司董事、监事及高级管理人员已分别出具承诺函，公司董事、监事及高级管理人员没有直接或间接投 资私募基金，也没有通过委托持股、信托持股及其他可能输送不当利益的权益安排方式在上述私募基金 中享有任何权益，公司董事、监事及高级管理人员与该等私募基金及其私募基金管理人不存在任何关联 关系。 公司控股股东、实际控制人已出具承诺函，公司控股股东、实际控制人没有直接或间接投资上述私 募基金，也没有通过委托持股、信托持股及其他可能输送不当利益的权益安排方式在上述私募基金中享 有任何权益，公司控股股东、实际控制人与该等私募基金及其私募基金管理人不存在任何关联关系。 此外，公司于 2017 年 7 月完成两次股票发行，认购对象浦银安盛、中金启元和人保资产股权投资计划 均承诺其与公司董事、监事及高级管理人员、公司控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 履行情况：公司董事、监事及高级管理人员、公司控股股东、实际控制人严格遵守上述承诺，未作 出违反上述承诺的行为。 11、关于优车科技下属公司后续安排的承诺 优车科技下属的境内子公司包括优车天津、优卡福建、华夏优创（原优车福建）、优卡天津、福建 浩驰、天津优科、优车北京、优车上海、优卡上海、上海优科，根据该等境内公司 2016 年 4 月的财务 报表、2016 年第一季度的纳税申报表以及陆正耀出具的说明，该等境内公司目前已经停止开展相关业务 经营或未实际从事经营活动。根据陆正耀出具的说明，优车科技下属的境内子公司目前已经实际停止营 业，虽然目前暂时没有注销该等境内子公司相关计划，但其承诺将尽快通过转让给无关联第三方、注销 或由公司及其子公司收购等方式对优车天津、优卡福建、华夏优创（原优车福建）、优卡天津、福建浩 驰、天津优科、优车北京、优车上海、优卡上海、上海优科等 10 家境内公司进行处置，在对外转让的 情况下，神州优车及其子公司将享有同等条件下的优先购买权。 履行情况：截至报告期末，除优车天津外，优车科技下属的境内子公司均已转让给无关联第三方； 神州优车已收购优车科技 100%股权，优车科技现为神州优车的全资二级子公司；承诺人陆正耀未作出违 反上述承诺的行为。 12、关于合规使用募集资金的承诺函 根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型 挂牌公司融资》相关规定，公司分别就挂牌以来的第一次、第二次股票发行出具《承诺函》，承诺不以 拆借等任何形式将本次定向发行股票所募集资金提供给具有其他金融属性的本公司股东或子公司等企 业使用，亦不得用于参股或控股其他具有金融属性的企业。 履行情况：报告期内，公司未作出违反上述承诺的行为。 (九) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 神州租车股票 质押 1,467,477,174.26 8.58% 短期借款 神州租车股票 质押 376,766,000.00 2.20% 长期借款 总计 - 1,844,243,174.26 10.78% - 34 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,918,605,754 71.44% 432,221,297 2,350,827,051 87.53% 其中：控股股东、实际控 制人 411,258,703 15.31% 413,861,297 825,120,000 30.72% 董事、监事、高管 450,000 0.02% - 450,000 0.02% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 767,110,415 28.56% -432,221,297 334,889,118 12.47% 其中：控股股东、实际控 制人 661,361,297 24.63% -413,861,297 247,500,000 9.22% 董事、监事、高管 1,350,000 0.05% - 1,350,000 0.05% 核心员工 - - - - - 总股本 2,685,716,169 - 0 2,685,716,169 - 普通股股东人数 157 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陆正耀 270,000,000 - 270,000,000 10.05% 202,500,000 67,500,000 2 Star Vantage (China) Limited 199,080,000 - 199,080,000 7.41% - 199,080,000 3 Golden Ares Limited 177,840,000 - 177,840,000 6.62% - 177,840,000 4 China Auto Rental Limited 168,300,000 - 168,300,000 6.27% - 168,300,000 5 Gingko Avenue Limited 156,060,000 - 156,060,000 5.81% - 156,060,000 6 上海联银创业 投资有限公司 142,870,000 - 142,870,000 5.32% - 142,870,000 7 人保资产-邮储 银行-中国人民 财产保险股份 有限公司 142,870,000 - 142,870,000 5.32% - 142,870,000 35 8 宁波梅山保税 港区云岭股权 投资合伙企业 （有限合伙） 100,791,936 - 100,791,936 3.75% - 100,791,936 9 Yunfeng SZ Investment (HK) Limited 100,791,936 - 100,791,936 3.75% - 100,791,936 10 Orchids Capital Limited 90,000,000 - 90,000,000 3.35% - 90,000,000 10 Silver Birch Limited 90,000,000 - 90,000,000 3.35% - 90,000,000 合计 1,638,603,872 0 1,638,603,872 61.00% 202,500,000 1,436,103,872 前十名股东间相互关系说明： 股东陆正耀、Star Vantage (China) Limited、Golden Ares Limited、Gingko Avenue Limited 为控股 股东及一致行动人。除上述关联关系外，前十名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至报告期末，陆正耀及其一致行动人 Haode Limited、钱治亚、李浣、Star Vantage (China) Limited、 Golden Ares Limited、Gingko Avenue Limited、Mission Excellence Limited、王培强、崇德投资、Sagacious Limited、刘承以及周小童为公司控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变化。 陆正耀先生，1969 年 7 月出生，中国国籍，香港居民，硕士研究生学历，毕业于北京大学工商管理 专业。2014 年 4 月至 2016 年 4 月任神州租车有限公司董事会主席、执行董事、CEO；2016 年 4 月至今 任神州租车有限公司董事会主席、非执行董事；2016 年 1 月至今任公司董事长；2016 年 4 月至今任公 司总经理；2018 年 6 月至今担任 Luckin Coffee Inc.董事长及非执行董事。 钱治亚女士，1976 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，毕业于北京大 学高级工商管理学专业。2007 年 9 月至 2014 年 4 月任北京神州汽车租赁有限公司首席运营官；2014 年 5 月至 2016 年 4 月任神州租车有限公司执行副总裁、运营总监；2016 年 3 月至 2017 年 11 月任公司董事； 2016 年 4 月至 2017 年 11 月任公司副总经理；自 2017 年 11 月至今担任 Luckin Coffee Inc.董事及首席执 行官。 李浣女士，1953 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权，中学学历，不担任公司职务。 王培强先生，1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，现任公司职务如 下：神州优车股份有限公司董事、副总经理；神州优车（福建）信息技术有限公司执行董事、经理；神 州优车（平潭）电子商务有限公司执行董事、经理；福建优科驾驶员服务有限公司监事。 刘承先生，1977 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，不担任公司职务。 周小童女士，1984 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，不担任公司职务。 36 Haode Limited 于 2015 年 12 月 3 日在香港成立，地址为香港九龙尖沙嘴柯士甸路 28 号香港商务中 心 10 楼，已发行 1 股普通股，公司注册证明书编号为 2315436。 Star Vantage (China) Limited，于 2010 年 2 月 11 日在香港成立，地址为香港九龙尖沙嘴柯士甸路 28 号香港商务中心 10 楼，已发行 1 股普通股，公司注册证明书编号为 1421925。 Golden Ares Limited，于 2015 年 12 月 3 日在香港成立，地址为香港九龙尖沙嘴柯士甸路 28 号香港 商务中心 10 楼，已发行 1 股普通股，公司注册证明书编号为 2315447。 Gingko Avenue Limited 于 2015 年 12 月 3 日在香港成立，地址为香港九龙尖沙嘴柯士甸路 28 号香港 商务中心 10 楼，已发行 1 股普通股，公司注册证书编号为 2315446。 Mission Excellence Limited 于 2015 年 12 月 3 日在香港成立，地址为香港九龙尖沙嘴柯士甸路 28 号 香港商务中心 10 楼，已发行 1 股优先股，公司注册证明书编号为 2315442。 崇德投资，成立于 2015 年 8 月 14 日，地址为平潭综合实验区金井湾片区台湾创业园，统一社会信 用代码为 91350128M00017531E，执行事务合伙人为王培强。 Sagacious Limited，于 2015 年 12 月 7 日在香港成立，地址为香港九龙尖沙嘴柯士甸路 28 号香港商 务中心 10 楼，已发行 1 股普通股，公司注册证明书编号为 2316662。 (二) 实际控制人情况 截至报告期末，陆正耀及其一致行动人 Guo Li Chun、钱治亚、李浣、Paau Siu Wan、Liu Tung Wun、 Pau Hak Kan、王培强、Wong Sun Ying、刘承以及周小童为公司实际控制人。报告期内，公司实际控制 人未发生变化。 陆正耀、钱治亚、李浣、王培强、刘承、周小童情况见“（一）控股股东情况”。 Guo Li Chun 女士，1969 年 2 月出生，加拿大国籍，本科学历，不担任公司职务。 Paau Siu Wan 女士，1981 年 8 月出生，香港居民，硕士研究生学历，不担任公司职务。 Liu Tung Wun 女士，1948 年 1 月出生，香港居民，高中学历，不担任公司职务。 Pau Hak Kan 先生，1955 年 3 月出生，香港居民，大专学历，不担任公司职务。 Wong Sun Ying 女士，1955 年 10 月出生，香港居民，中专学历，不担任公司职务。 37 公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系如下： 60.06% 0.07% 2.06% 1.34% 1.68% 0.94% 6.62% 7.41% 1.68% 0.07% 100% 100% 100% 100% 100% 福建平潭自贸区崇德 投资合伙企业 （有限合伙） Paau Siu Wan Liu Tung Wun Pau Hak Kan 王培强 Prospect Capital Partners Fund I, LP Guo Li Chun Wong Sun Ying 陆正耀 Star Vantage (China) Limited Haode Limited 钱治亚 李浣 周小童 Golden Ares Limited Gingko Avenue Limited Sagacious limited 王培强 刘承 其他股东 Mission Excellence Limited 神州优车股份 有限公司 100% 100% 50% 10.05% 1.88% 5.81% 0.34% 38 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发 行 方 案 公 告 时 间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016 年 10 月 17 日 2017 年 5 月 9 日 16.80 273,822,371 4,600,215,832.80 0 0 0 1 1 否 2017 年 6 月 5 日 2017 年 7 月 18 日 16.80 142,870,000 2,400,216,000.00 0 0 0 0 1 是 募集资金使用情况： 1、第一次募集资金使用情况 本次募集资金的实际使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，全部用于神州买买车业 务的发展，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 2、第二次募集资金使用情况 本次募集资金原计划全部用于神州买买车业务的发展。根据公司战略发展的需要，公司变更部分募 集资金用途，使用 1,916,533,410.45 元人民币募集资金用于向优车科技收购其持有的神州租车的部分 股份。除此以外，其余募集资金的使用与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资 产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 上述相关募集资金变更用途议案已经公司第一届董事会第三十二次会议和 2017 年第七次临时股东 大会审议通过，相关决策程序符合全国中小企业股份转让系统《挂牌公司股票发行常见问题解答（三） ——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》及公司《募集资金管理制度》等相 关规定的要求，不存在改变或变相改变公司募集资金用途而损害股东利益的情形。 39 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 长期借款 UCAR Service Limited 205,907,000.00 - 3 年 否 长期借款 优车科技 376,766,000.00 - 3 年 否 短期借款 UCAR Service Limited 1,990,328,000.00 - 1 年零 5 个月 否 短期借款 UCAR Limited 196,268,800.20 - 2 年 否 短期借款 UCAR Limited 1,025,485,583.28 - 1 年 否 短期借款 优车科技 441,991,590.97 - 2 年 否 短期借款 神州优车 5,000,000.00 5.05% 1 年 否 短期借款 神州优车 100,000,000.00 6.10% 1 年 否 短期借款-未到期 已贴现票据 神州优车 300,000,000.00 - - 否 短期借款-未到期 已贴现票据 神州优车(福建)信 息技术有限公司 95,000,000.00 - - 否 短期借款-点贷通 借款 买买车体系子公司 383,293,879.50 - - 否 资产证券化 神州优车 645,748,300.00 - 已到期 否 资产证券化 神州优车 454,097,500.00 - 3 年零 8 个月 否 资产证券化 神州优车 277,970,000.00 - 3 年零 5 个月 否 合计 - 6,497,856,653.95 - - - 违约情况： □适用 √不适用 40 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 (二) 权益分配预案 □适用 √不适用 未提出利润分配预案的说明： □适用 √不适用 41 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 陆正耀 董事长/总经 理 男 1969 年 7 月 硕士研究 生 2019 年 1 月 -2022 年 1 月 18.36 王培强 董事/副总经 理 男 1975 年 9 月 硕士研究 生 同上 92.67 李晓耕 董事/副总经 理 女 1975 年 11 月 博士 同上 69.59 陈良芸 董事/财务总 监/董事会秘 书 女 1979 年 12 月 硕士研究 生 同上 138.82 Weiss Fung Kuen Chan 董事 女 1965 年 7 月 本科 同上 陈雷 董事 男 1973 年 2 月 硕士研究 生 同上 华山 董事 男 1964 年 10 月 博士 同上 张翠霞 监事会主席 女 1953 年 7 月 中专 同上 32.67 亓琳 监事 女 1981 年 10 月 博士 同上 60.36 薛茜 监事 女 1985 年 2 月 硕士研究 生 同上 26.04 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事、监事、高级管理人员相互间关系： 王培强之父王新建与陆正耀为兄弟关系，王培强为陆正耀的一致行动人。除此之外，公司董监高相 互间不存在其他关联关系。 2、董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间关系： 陆正耀、王培强既是公司董事、高级管理人员，同时是公司控股股东、实际控制人；除陆正耀本人 外的其他控股股东、实际控制人均为陆正耀的一致行动人；控股股东之一 Haode Limited 由 Guo Li Chun 控制，Guo Li Chun 系陆正耀之配偶；控股股东之一 Mission Excellence Limited 由 Wong Sun Ying 控制， Wong Sun Ying 系陆正耀的姐姐；控股股东之一 Golden Ares Limited 由 Pau Hak Kan 控制，Pau Hak Kan 系陆正耀姐姐 Wong Sun Ying 的配偶；控股股东之一 Star Vantage (China) Limited 由 Paau Siu Wan 控制， Paau Siu Wan 系陆正耀姐姐 Wong Sun Ying 的女儿；控股股东、实际控制人之一周小童系王培强之配偶； 控股股东之一崇德投资的执行事务合伙人为王培强。除此之外，公司董监高与控股股东、实际控制人间 42 不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陆正耀 董事长/总经理 270,000,000 - 270,000,000 10.05% - 王培强 董事/副总经理 45,000,000 - 45,000,000 1.68% - 李晓耕 董事/副总经理 - - - - - 陈良芸 董事/财务总监 /董事会秘书 - - - - - Weiss Fung Kuen Chan 董事 - - - - - 陈雷 董事 - - - - - 华山 董事 - - - - - 张翠霞 监事会主席 - - - - - 亓琳 监事 1,800,000 - 1,800,000 0.07% - 薛茜 监事 - - - - - 合计 - 316,800,000 0 316,800,000 11.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职 时间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 不适用 2016 年 1 月 14 日 陈良芸 是 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 43 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 产品技术类 355 614 市场营销类 12 42 司机 8,247 5,841 销售类 1,527 1,074 运营服务类 1,771 1,676 职能支持类 401 306 员工总计 12,313 9,553 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 28 硕士 112 163 本科 1,394 1,422 专科 3,105 2,535 专科以下 7,699 5,405 员工总计 12,313 9,553 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司管理层及核心团队保持稳定；出于长远战略考虑，公司逐步将自营 司机向优驾（U+）司机转型。 2、人才引进及招聘：公司建立了良好的人才引进机制，通过社会招聘、内部竞聘、应届毕业生人 才引进等方式引进符合公司各岗位要求及企业文化的人员，不断推动公司人才队伍的壮大，为公司的持 续发展提供了稳定的人力保障。 3、员工培训：公司十分重视人才的培养，制定了一套系统化、专业化的员工培训制度与方案，并 多层次、多领域、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者 领导力培训等全方位培训，不断提高员工素质与能力，提升各部门与员工的工作效率，为公司发展提供 有力保障。 4、薪酬政策：公司在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考 核机制，以此激发员工的工作积极性，提高管理效能。 5、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 44 第九节 行业信息 □环境治理公司 □医药制造公司□软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司√互联网和相关服务公司□零售公司□不适用 一、 行业重大风险 1、宏观经济增速放缓风险 中国经济增长今年以来有所放缓。根据国家统计局公布的 2018 上半年经济数据，GDP 同比增长 6.8%，较去年同期下降 0.1 个百分点，整体来看目前经济存在一定下行压力。2018 上半年固定资产投资 与零售消费累计同比增速均呈缓慢下降趋势；随着中国进口的扩大，贸易顺差不断缩小，同时与美国贸 易摩擦加剧的可能性大增，未来外部需求或将迎来更大冲击。 网约专车、汽车电商行业的经营和居民消费支出密切相关。若未来宏观经济出现重大不利变化，则 将对居民消费支出的增长带来负面影响，导致社会需求减弱，对行业的经营与发展带来影响。 2、网约车行业政策风险 2016 年网约车新政落地以来，各地监管措施不断完善，对网约车平台、车辆、司机分别提出较高要 求，网约车市场因此迎来监管规范和行业洗牌；2018 年，网约车行业强监管态势突显，交通部门开展了 阶段性的专项整治行动，进一步压缩非合规车源与司机规模，推高平台违法违规成本。以上政策形势的 不断变化，对网约车行业的经营规范程度提出了更高要求。网约专车公司如果不能按照最新行业政策规 范自身业务，可能面临处罚风险。 二、 宏观政策 为落实《国务院办公厅关于深化改革推进出租汽车行业健康发展的指导意见》（国办发〔2016〕58 号），规范网约车行业健康发展，2018 年 6 月，交通运输部、中央网信办、工业和信息化部、公安部、 中国人民银行、税务总局和国家市场监督管理总局等七部门，联合印发了《关于加强网络预约出租汽车 行业事中事后联合监管有关工作的通知》（交办运〔2018〕68 号），明确规定，针对未取得网约车经营许 可从事网约车经营、线上线下车辆人员不一致、信息泄露、不依法纳税、不正当竞争、非法经营资金支 付结算等违法违规行为，各监管部门可开展联合约谈，严重违法者将下架停服整顿。 2018 年 8 月，交通运输新业态协同监管部际联席会议召开第二次会议，决定自 9 月 5 日起，在全国 范围内对所有网约车顺风车平台公司开展进驻式全面检查。相关部门对网约车顺风车平台公司进行了联 合专项检查，以加强网约车、顺风车的安全监管，压实企业安全主体责任，强化整改落实，更好促进新 业态健康规范发展，保障公众出行安全。 从网约车新政落地到各地监管措施不断完善，对网约车平台、车辆、司机均提出较高要求，网约车 市场迎来监管规范和行业洗牌。 应对措施：公司已作好充分准备应对监管政策的变化，一方面依托 B2C 模式，继续充分利用自身独 有的竞争优势，加大市场推广力度，进一步提高品牌竞争力；另一方面及时跟进各地政策变化，把平台 合规运营作为首要任务，在不断契合监管精神的基础上，继续深化运营管理，优化技术能力，提高服务 质量，提升用户体验，持续提升公司核心竞争力，确保公司始终保持行业领先地位。 三、 制度修订 不适用。 45 四、 资质情况 公司是全国第一家取得《网约车经营许可证》的网约车平台公司，截至目前已在北京、上海、深圳、 广州、天津、重庆、杭州、长沙、宁波、绍兴、嘉兴、惠州等多个城市取得了地方网约车经营许可。公 司的其他主营业务的开展均取得了相应的许可、备案等资质，为公司各项业务的合法合规运行和持续发 展奠定了基础。 五、 重要知识产权的变动情况 公司不断进行技术创新，在国内外专车体系中率先全面采用 OBD 设备完成端到端的监控，独创人 车生态智能系统，完成对智能上车地点推荐、GSFO 资源调配系统、全效率动态定价系统等组件的全面 优化升级，为客户体验的改善和整体运营水平提高夯实了牢固的基础。此外，公司还积极面向未来进行 战略性、前瞻性布局，布局大数据管理、车联网、智能汽车、无人驾驶等前沿领域，致力建设一个全新 的人车生态圈。 报告期内，公司的重要知识产权变动情况如下： 序 号 软著申请名称 著作权人 权利 取得 方式 登记日 期 登记号 证书号 1 汽车金融报警业务管理系统 V3.1.0 天津安驾商务咨询服务有限 公司 原始 取得 2018/8/ 6 2018SR62 0712 软著登字第 2949807 号 2 汽车金融风险控制管理系统 V1.0.9 天津安驾商务咨询服务有限 公司 原始 取得 2018/8/ 6 2018SR62 1042 软著登字第 2950137 号 3 汽车金融催收管理系统 V2.1.1 天津安驾商务咨询服务有限 公司 原始 取得 2018/8/ 8 2018SR62 8712 软著登字第 2957807 号 4 神州车管家 Android 客户端应 用系统 V1.1.0 神州车管家（平潭）信息技 术有限公司 原始 取得 2018/7/ 17 2018SR55 8222 软著登字第 2887317 号 5 神州买买车 Android 客户端应 用系统 V2.0.0 神州买卖车（平潭）电子商 务有限公司 原始 取得 2018/11 /19 2018SR92 2453 软著登字第 3251548 号 6 神州车码头 Android 客户端应 用系统 V1.0.0 神州买卖车（平潭）电子商 务有限公司 原始 取得 2018/1 0/23 2018SR84 3080 软著登字第 3172175 号 六、 研发情况 （一）研发模式 除了财务和 HR 等标准系统，公司的业务平台均采用自主研发的模式。自主研发模式采用小步快跑、 快速迭代的互联网研发模式，快速响应业务部门的需求及平台的逐步壮大。产品与技术中心目前分设天 津、厦门、北京等研发中心，包含产品、架构、开发、测试、运维等不同职能人员。公司自主研发了多 个平台，用以支持公司的神州专车、神州买买车、神州车闪贷等核心业务发展，包括 RIMA 风控平台、 司机防作弊平台、自动派单系统及订单系统等，同时还包括大数据平台、机器学习平台、容器云等基础 架构。此外，产品与技术中心不断完善产品开发流程以及引入新技术，增强产品开发的主动性并优化资 46 源配置，以产品为驱动，将产品研发和技术研究相结合，不断促进技术改进和技术积累，提高了创造核 心技术的能力。 （二）合作研发或外包研发 □适用√不适用 七、 个人信息保护 √适用□不适用 公司在业务开展过程中，主要通过自有移动互联网应用程序（APP）搜集用户手机号、姓名、身份 证号、手持设备号、发票抬头、电子邮箱及常用地址等信息，该类用户信息全部于境内存储，主要用于 应用内为客户提供必要服务，所获取的用户行为数据将被应用于大数据分析，以辅助运营决策及提升用 户使用体验。公司高度重视用户信息安全管理，严格遵循国家相关法律法规，所获得的信息经用户自主 填写 APP 内表单及授权，并运用技术手段对用户隐私数据构建了完整的保护。 八、 网络安全 □适用√不适用 九、 处罚及纠纷 □适用√不适用 十、 移动互联网应用程序业务分析 √适用□不适用 （一）移动互联网应用程序 公司在互联网应用商店上架的移动互联网应用程序均为免费性质，不存在与应用商店签订协议及协 议到期或续期的情形。公司积极落实相关法律法规对移动互联网应用程序的管理规定，目前运营的 APP 不存在被警示、暂停发布或下架的实质性风险。 （二）互联网应用商店 不适用。 十一、 第三方支付 √适用□不适用 截至报告期末，与公司合作的主要第三方支付平台的相关情况如下： 序号 第三方支付平台 名单 第三方公司名称 关联关系 第三方支付平台牌 照取得情况 1 云闪付 北京银联商务有限公司 否 是 2 支付宝 支付宝（中国）网络技术有限公司 否 是 3 微信支付 财付通支付科技有限公司 否 是 47 4 快钱支付 快钱支付清算信息有限公司 否 是 十二、 虚拟货币业务分析 □适用√不适用 十三、 网络游戏业务分析 □适用√不适用 十四、 互联网视听业务分析 □适用√不适用 十五、 电子商务平台业务分析 □适用√不适用 十六、 互联网营销（广告）业务分析 □适用√不适用 十七、 电商代运营业务分析 □适用√不适用 十八、 自媒体运营业务分析 □适用√不适用 十九、 其他平台业务分析 √适用□不适用 公司旗下网约车平台“神州专车”提供网络预约专车服务，公司采取 B2C 模式为主、C2C 模式（优驾 开放平台）为辅的商业模式，依靠 B2C 模式下的运营车辆向个人及企业用户提供出行服务并取得收益， 通过优驾开放平台中的加盟车辆获取有效流量，从而达到完善产品线、提高运营效率、提升市场占有率 的目的。公司 B2C 模式采用 100%“专业车辆、专业司机”，车辆均为来自租赁公司的正规租赁车辆，司 机均经过严格筛选和专业培训；满足各地新政实施细则各项条件的司机可携符合标准的社会车辆接入优 驾开放平台（C2C 模式），共享神州专车高品质客户资源和优质客户订单。 随着各地网约车新政的落地，神州专车于 2017 年 1 月 26 日获得全国首张网络预约出租汽车经营许 可证，成为全国第一家获准开展网约车经营服务的平台公司。此外，各地网约车行业法规也针对网约车 平台运营车辆和司机提出了准入资质要求，目前在全国范围内正逐步落地。 48 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依法建立了股东大会、董事会、监事会，制订了《公司章程》，约定各自的权利、义务以及工 作程序，并根据《公司章程》及有关法律法规的规定制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系 管理制度》、《信息披露管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等各项规章制度和管理办法，以规范公司的管理和运作。 报告期内，公司遵守《公司章程》和各项其他规章制度，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书 各司其职，认真履行各自的权利和义务。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，公司 重大事项均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行，保证了公司的生产、经营健 康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的科学规范的法人治理结构，三会规范运行， 公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利，能够确保股东 充分行使表决权、知情权、质询权及参与权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司三会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均依法履行各自 的权利和义务，公司对外投资、关联交易、对外担保等重大事项均按照《公司章程》及有关内部控制制 度规定的程序和规则进行。截至报告期末，三会依法运作，未出现违法、违规现象，董事、监事及高级 管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共进行了一次章程修改，即： 2018 年 1 月 31 日，经公司 2018 年第一次临时股东大会审议，根据相关法律规则的规定，并结合公 司实际情况，对公司章程中的有关条款进行了修订。 49 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 （1）第一届董事会第三十五次会议：主要审 议了修订《公司章程》及其他内部管理制度等 议案；（2）第一届董事会第三十六次会议：主 要审议了 2017 年年度报告及摘要、2017 年度 董事会工作报告、2017 年度总经理工作报告、 2017 年利润分配预案、2017 年度财务决算报 告、2018 年度财务预算报告、续聘公司 2018 年度财务审计机构等议案；（3）第一届董事会 第三十七次会议：主要审议了预计 2018 年度 日常性关联交易、公司利用闲置资金购买理财 产品、董事会授权子公司 2018 年为客户提供 担保额度权限等议案；（4）第一届董事会第三 十八次会议：主要审议了公司 2018 年第一季 度报告、开展应收账款资产证券化等议案；（5） 第一届董事会第三十九次会议：主要审议了公 司与关联方 CAR Inc.（神州租车有限公司）（含 其子公司和分公司）签署合作框架协议等议案； （6）第一届董事会第四十次会议：主要审议 了公司 2018 年半年度报告、公司 2018 年上半 年募集资金存放与实际使用情况的专项报告等 议案；（7）第一届董事会第四十一次会议：主 要审议了公司 2018 年第三季度报告等议案； （8）第一届董事会第四十二次会议：主要审 议了公司与关联方 CAR Inc.（神州租车有限公 司） （含其子公司和分公司）签署合作框架协议、 修改《总经理工作细则》等议案；（9）第一届 董事会第四十三次会议：主要审议了公司为北 京宝沃汽车有限公司偿还股东借款提供保证担 保并签署保证担保合同等议案。 监事会 5 （1）第一届监事会第九次会议：主要审议了 检查公司内部控制制度运行情况等议案；（2） 第一届监事会第十次会议：主要审议了 2017 年年度报告及年度报告摘要、2017 年度监事会 工作报告、2017 年度利润分配预案、2017 年 度财务决算报告、2018 年度财务预算报告等议 案；（3）第一届监事会第十一次会议：主要审 议了公司 2018 年第一季度报告等议案；（4） 第一届监事会第十二次会议：主要审议了公司 2018 年半年度报告等议案；（5）第一届监事 会第十三次会议：主要审议了公司 2018 年第 三季度报告等议案。 50 股东大会 5 （1）2018 年第一次临时股东大会：主要审议 了修订《公司章程》及其他内部管理制度等议 案；（2）2018 年第二次临时股东大会：主要审 议了支付现金购买资产暨关联交易之重大资产 重组相关议案；（3）2018 年第三次临时股东大 会：主要审议了开展应收账款资产证券化等议 案；（4）2018 年第四次临时股东大会：主要审 议了预计 2018 年度日常性关联交易、公司利 用闲置资金购买理财产品、董事会授权子公司 2018 年为客户提供担保额度权限等议案；（5） 2017 年年度股东大会：主要审议了 2017 年年 度报告及摘要、2017 年度董事会工作报告、 2017 年度监事会工作报告、2017 年利润分配 预案、2017 年度财务决算报告、2018 年度财 务预算报告、续聘公司 2018 年度财务审计机 构等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》及其他相关法律法规的要 求召集、召开股东大会，公司历次股东大会严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护了公司和股 东的合法权益。 （2）董事会 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》及其他相关法律法规的要求 召集、召开董事会，公司历次董事会严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护了公司和股东的合 法权益。公司全体董事能够遵守《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的有关规定，对全体股东 负责，勤勉尽责，独立履行相应的权利、义务和责任。 （3）监事会 报告期内，公司监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监 事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽 责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法 权益。 截至报告期末，公司三会依法运作，未出现重大违法违规现象，董事、监事和高级管理人员能够认 真、切实履行《公司法》和《公司章程》规定的职责。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律法规和规章制度 的要求，确立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的科学规范的法人治理结构。同时， 随着相关法律法规、政策的逐步深化，并结合公司的实际情况，公司不断完善法人治理结构和健全内部 控制制度，为公司的稳健发展打好一定基础。 公司管理层目前暂未引入职业经理人。 51 (四) 投资者关系管理情况 1、公司制定了《投资者关系管理制度》，对公司与投资者沟通的主要内容、方式以及责任人等进行 了规定。 2、公司依法、及时、有效地在官方指定信息披露平台（）进行日常的信息披露工 作，充分保护投资者的合法权益。 3、公司通过电话、电子邮件、现场交流等途径进行投资者互动交流，确保和公司股权、债权投资 人以及潜在投资人之间畅通有效的沟通联系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司主营业务为专车业务、神州买买车及神州车闪贷等汽车产业链的其他业务。公司具有完整的业 务流程、独立的生产经营场所、独立的业务运营体系和组织架构，不存在依赖或委托股东及其他关联方 进行业务运营的情况，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的 关联交易，对控股股东、实际控制人及其关联企业不存在依赖关系。同时，与生产经营有关的无形资产 均为公司独立拥有，不存在被控股股东或实际控制人及其关联方控制或占用的情况。 2、资产独立 公司拥有与生产经营相关的完整资产，资产权属明确，出具的资产权属证明文件真实、合法、完整、 有效。公司资产产权清晰，具备独立完整性。公司建立了严格的内部管理控制制度，资金及其他资产的 使用均按照制度规定的权限逐级审批，保证了公司资金、资产及其他资源的独立性。 截至目前，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 3、人员独立 公司设有独立的行政人事部门，专门负责公司的劳动、人事及工资管理，公司人员的招聘、人事管 理及考核制度完全独立。公司拥有独立的人事权，实行独立的劳动用工制度，在人才的选聘、任免等事 项上独立决策。 《公司章程》明确规定了公司董事、董事长、监事、监事会主席以及总经理的产生程序、任职条件、 任期及相应的权利义务和职权范围。董事由股东大会选举产生或更换，任期三年。总经理、董事会秘书 由董事会选聘，公司副总经理等高级管理人员由总经理提名、董事会聘任，不存在控股股东、实际控制 52 人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。 4、财务独立 公司建立了独立的财务部门，财务人员专职在公司工作，不存在兼职情形；公司建立了独立的财务 核算体系，独立进行财务决策；公司开立了独立的银行账号，办理了独立的税务登记证、独立纳税。公 司财务独立。 5、机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构和法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行 使职权。公司独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的 情形。 综上所述，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均与控股股东、实际控制人相互独立，不 存在对关联方的依赖，公司的持续经营能力不受影响，公司具有面向市场的自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，并结合公司自身的实际情况，制定 了完备、合理的企业内部管理制度，不存在重大缺陷。同时，公司将根据公司所处行业、经营现状和发 展情况不断调整、完善和加强制度的执行与监督，确保公司规范、安全地发展。 1、关于会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司行业情况，制定会计核算制度，并按照 要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管 理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制制度 公司严格遵循企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提 下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 1、报告期内，公司不断提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时 性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 2、报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守信息披露管理制度，执行情况良好。 3、截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 53 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 安永华明(2019)审字第 61246048_B01 号 审计机构名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层 审计报告日期 2019 年 3 月 15 日 注册会计师姓名 宋从越、朱莉萍 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 4,100,000.00 元 审计报告正文： 神州优车股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了神州优车股份有限公司的财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表， 2018年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的神州优车股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了神州优车股份有限公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于神 州优车股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事 项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。 我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计 事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计 程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计 意见提供了基础。 54 关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对: 收入确认和计量 神州优车股份有限公司合并财务报表中 2018年度收入主要来自于专车服务和买 买 车 业 务 ， 分 别 为 人 民 币 3,460,596,700.27 元 和 人 民 币 1,293,478,694.72元。专车服务业务交易 数量大，其收入的确认和计量高度依赖 于信息系统，充赠或发放代金券等多种 促销方式令收入的计量更为复杂。买买 车业务自2016年下半年开展以来增长迅 速，2017年度和2018年度收入金额重大。 因此，我们确定专车服务和买买车收入 确认和计量为关键审计事项。 关于专车服务和买买车收入确认和计量 的披露，请见财务报表附注三、19. 收入 以及附注五、35. 营业收入及成本。 对于专车服务收入，我们在审计中包括了如 下程序： 1）与神州优车股份有限公司管理层访谈，了 解与专车服务收入确认和计量相关的内部控 制，并进行穿行测试和控制测试； 2）邀请内部专家对信息系统的一般控制以及 与专车服务收入相关的计算机自动控制进行 穿行测试和控制测试； 3）对专车服务收入执行分析程序，抽取样本， 对递延收益和收入进行重新计算； 4）抽取样本，邀请内部专家对信息系统中订 单信息的充赠金额和代金券消费情况进行重 新计算，检查是否抵减专车服务收入； 5）针对资产负债表日前后确认的专车服务收 入，核对至信息系统记录，检查专车服务收 入是否记录于正确的会计年度； 6）针对管理层凌驾于内部控制之上的风险， 利用计算机辅助技术对序时账进行会计分录 测试时，重点关注与专车服务收入确认相关 的会计分录。 对于买买车收入，我们在审计中包括了如下 程序： 1）与管理层访谈，了解与买买车收入确认和 计量相关的内部控制，并进行穿行测试和控 制测试； 2）抽取样本，检查对应的合同、车辆交接单、 发票等文件和单据； 3）对买买车收入执行分析程序，抽取样本， 对买买车收入进行重新计算； 4）针对资产负债表日前后确认的买买车收 入，核对至合同、车辆交接单、发票等文件 和单据，检查买买车收入是否记录于正确的 会计年度。 55 关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对: 长期应收款项坏账准备 于2018年12月31日，神州优车股份有限 公司合并财务报表中的长期应收款和一 年内到期的长期应收款（以下统称“长期 应 收 款 项 ” ） 余 额 合 计 人 民 币 6,920,683,343.77元，相应的坏账准备为 人民币817,889,799.57元。长期应收款项 来自于融资租赁和分期收款销售商品， 收款期长、债务人众多、余额增长迅速， 管理层在确定坏账准备时需要运用重大 判断和估计，因此，我们确定长期应收 款项坏账准备为关键审计事项。 关于长期应收款项坏账准备的披露，请 见财务报表附注三、9. 应收款项，财务 报表附注三、23. 重大会计判断和估计以 及附注五、10. 长期应收款。 对于长期应收款项坏账准备，我们在审计中 包括了如下程序： 1）与管理层访谈，了解与长期应收款项坏账 准备估计相关的内部控制，并执行穿行测试 和控制测试； 2）与管理层讨论长期应收款项坏账准备计提 方法，将其与同行业的长期应收款项坏账准 备计提方法进行比较，评价该方法的合理性； 3）复核长期应收款项的历史还款情况和期后 还款情况； 4）重新计算管理层计提的长期应收款项坏账 准备，并复核其使用的长期应收款项的账龄 信息。 四、其他信息 神州优车股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估神州优车股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督神州优车股份有限公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 56 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对神州 优车股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致神州优车股份有限公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6） 就神州优车股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作（续）： 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 宋 从 越 （项目合伙人） 中国注册会计师： 朱 莉 萍 中国 北京 2019年3月15日 57 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,123,418,837.81 4,322,932,857.53 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 五、2 1,220,401,654.29 770,873,352.41 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 五、3 132,414,940.93 42,260,057.02 预付款项 五、4 37,126,098.51 141,226,900.81 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、5 149,603,208.69 85,835,293.41 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 193,415,979.06 882,055,281.52 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 五、7 3,474,315,877.45 1,788,476,056.43 其他流动资产 五、8 287,283,177.03 96,670,279.84 流动资产合计 - 8,617,979,773.77 8,130,330,078.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、9 45,000,000.00 27,000,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 五、10 2,628,477,666.75 3,835,761,883.00 长期股权投资 五、11 5,173,958,183.78 1,087,019,566.01 投资性房地产 - - - 固定资产 五、12 166,532,054.60 134,202,941.27 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、13 61,396,975.42 57,209,480.98 开发支出 - - - 商誉 五、14 106,741,485.27 106,697,518.15 长期待摊费用 五、15 47,355,808.08 105,215,384.17 递延所得税资产 五、16 40,166,080.37 61,155.95 其他非流动资产 五、1、17 220,217,914.00 1,903,315,267.45 非流动资产合计 - 8,489,846,168.27 7,256,483,196.98 资产总计 - 17,107,825,942.04 15,386,813,275.95 58 流动负债： 短期借款 五、19 4,537,367,853.96 1,951,934,400.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 五、20 367,566,908.86 415,933,822.95 预收款项 五、21 75,669,493.40 108,602,748.81 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、22 318,054,104.88 480,626,193.91 应交税费 五、23 75,500,000.94 164,950,301.05 其他应付款 五、24 301,032,604.39 572,009,297.78 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、26 302,643,620.40 446,701,881.83 其他流动负债 五、25、27 345,458,675.50 785,122,555.35 流动负债合计 - 6,323,293,262.33 4,925,881,201.68 非流动负债： 长期借款 五、28 582,673,000.00 188,812,243.20 应付债券 五、29 72,600,000.00 - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、30 32,985,640.48 56,918,987.16 递延所得税负债 五、16 11,640,608.54 12,450,303.12 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 699,899,249.02 258,181,533.48 负债合计 - 7,023,192,511.35 5,184,062,735.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、31 2,685,716,169.00 2,685,716,169.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、32 15,117,311,969.84 15,117,311,969.84 减：库存股 - - - 59 其他综合收益 五、33 -388,508,365.45 - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、34 -7,329,886,342.70 -7,600,277,598.05 归属于母公司所有者权益合计 - 10,084,633,430.69 10,202,750,540.79 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 10,084,633,430.69 10,202,750,540.79 负债和所有者权益总计 - 17,107,825,942.04 15,386,813,275.95 法定代表人：陆正耀 主管会计工作负责人：陈良芸 会计机构负责人：张弘 60 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 269,566,100.50 1,014,748,010.28 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 1,220,401,654.29 770,873,352.41 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 - - - 预付款项 - 32,696,924.31 53,991,642.67 其他应收款 十四、1 10,650,337,020.37 10,896,870,250.14 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 3,222,976.48 13,626,889.80 流动资产合计 - 12,176,224,675.95 12,750,110,145.30 非流动资产： 可供出售金融资产 - 45,000,000.00 27,000,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、2 2,085,966,698.87 1,808,517,566.01 投资性房地产 - - - 固定资产 - 77,734,812.10 73,602,209.53 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 5,405,786.17 1,741,077.01 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 45,367,225.21 48,131,054.07 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - 220,000,000.00 58,205.13 非流动资产合计 - 2,479,474,522.35 1,959,050,111.75 资产总计 - 14,655,699,198.30 14,709,160,257.05 流动负债： 短期借款 - 305,000,000.00 400,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - - - 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - - - 61 应交税费 - 387,073.37 - 其他应付款 - 24,576,595.77 24,370,837.36 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 193,317,416.10 259,737,756.71 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 523,281,085.24 684,108,594.07 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - 72,600,000.00 - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 72,600,000.00 - 负债合计 - 595,881,085.24 684,108,594.07 所有者权益： 股本 - 2,685,716,169.00 2,685,716,169.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 12,728,483,869.73 12,728,483,869.73 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -1,354,381,925.67 -1,389,148,375.75 所有者权益合计 - 14,059,818,113.06 14,025,051,662.98 负债和所有者权益合计 - 14,655,699,198.30 14,709,160,257.05 62 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 5,948,572,338.13 9,856,388,027.23 其中：营业收入 五、35 5,948,572,338.13 9,856,388,027.23 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 5,959,518,869.06 10,241,747,568.02 其中：营业成本 五、35 4,423,538,119.20 8,592,515,937.76 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、36 61,116,977.28 76,813,263.01 销售费用 五、37 457,444,560.59 758,317,555.85 管理费用 五、38 628,448,550.61 614,398,195.91 研发费用 五、39 101,760,228.60 157,432,478.26 财务费用 五、40 -611,655.82 -122,143,415.23 其中：利息费用 - 239,490,400.74 69,994,099.10 利息收入 - 307,024,567.90 212,910,929.46 资产减值损失 五、41 287,822,088.60 164,413,552.46 加：其他收益 五、42 139,186,714.07 87,801,396.18 投资收益（损失以“－”号填列） 五、43 274,439,635.74 33,367,329.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 224,911,333.86 -11,980,433.99 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、44 -832,800.47 11,441.90 汇兑收益（损失以“-”号填列） 五、40 -82,854,938.31 36,399,911.21 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 318,992,080.10 -227,779,461.87 加：营业外收入 五、45 60,293,299.96 31,150,181.00 减：营业外支出 五、46 104,057,874.30 29,734,885.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 275,227,505.76 -226,364,166.34 减：所得税费用 五、48 4,836,250.41 75,114,761.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 270,391,255.35 -301,478,927.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 270,391,255.35 -301,478,927.47 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 63 1.少数股东损益 - - -39,761,792.54 2.归属于母公司所有者的净利润 270,391,255.35 -261,717,134.93 六、其他综合收益的税后净额 - -388,508,365.45 17,209,396.20 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - -388,508,365.45 17,209,396.20 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - -388,508,365.45 17,209,396.20 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 五、33 -388,508,365.45 17,209,396.20 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -118,117,110.10 -284,269,531.27 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -118,117,110.10 -244,507,738.73 归属于少数股东的综合收益总额 - - -39,761,792.54 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.10 -0.10 （二）稀释每股收益 - 0.10 -0.10 法定代表人：陆正耀 主管会计工作负责人：陈良芸 会计机构负责人：张弘 64 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、3 888,910,148.67 1,611,032,800.24 减：营业成本 十四、3 749,398,045.80 1,378,165,139.32 税金及附加 - 4,660,972.10 7,102,890.95 销售费用 - 56,022,428.47 218,478,635.22 管理费用 - 231,109,508.07 132,953,364.43 研发费用 - 48,258,548.80 85,592,108.03 财务费用 - 22,824,936.86 -30,772,225.72 其中：利息费用 - 28,092,137.02 1,537,296.95 利息收入 - 18,927,131.24 37,962,440.89 资产减值损失 - - - 加：其他收益 - 253,863.82 - 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、4 261,683,317.74 26,367,329.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 224,911,333.86 -11,980,433.99 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 19.60 -3,159,300.39 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 38,572,909.73 -157,279,082.75 加：营业外收入 - 224,234.64 5,766,789.01 减：营业外支出 - 4,030,694.29 6,791,778.60 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 34,766,450.08 -158,304,072.34 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 34,766,450.08 -158,304,072.34 （一）持续经营净利润 - 34,766,450.08 -158,304,072.34 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 34,766,450.08 -158,304,072.34 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - 65 （二）稀释每股收益 - - - 66 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 6,160,740,915.68 9,338,755,532.76 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 95,290,408.59 70,000,968.77 收到其他与经营活动有关的现金 - 7,021,109,043.70 785,201,523.58 经营活动现金流入小计 - 13,277,140,367.97 10,193,958,025.11 购买商品、接受劳务支付的现金 - 3,090,209,556.12 5,873,418,742.54 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,840,869,902.27 3,030,945,796.81 支付的各项税费 - 532,370,508.64 534,708,799.65 支付其他与经营活动有关的现金 - 8,390,956,684.22 6,220,637,844.83 经营活动现金流出小计 - 13,854,406,651.25 15,659,711,183.83 经营活动产生的现金流量净额 五、51 -577,266,283.28 -5,465,753,158.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 299,668,204.83 252,269,942.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 2,920,280.18 221,000.79 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、50 - 200,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 302,588,485.01 452,490,943.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 35,697,830.15 110,300,043.88 投资支付的现金 - 1,916,338,833.28 1,185,504,634.62 质押贷款净增加额 - - - 67 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、50 405,000,000.00 1,864,168,634.18 投资活动现金流出小计 - 2,357,036,663.43 3,159,973,312.68 投资活动产生的现金流量净额 - -2,054,448,178.42 -2,707,482,369.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 6,958,431,832.79 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,635,858,468.44 1,203,927,956.38 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、50 4,614,288,326.08 3,915,837,585.00 筹资活动现金流入小计 - 7,250,146,794.52 12,078,197,374.17 偿还债务支付的现金 - 1,224,681,974.58 344,133,339.24 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 231,106,938.14 65,558,081.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、50 3,915,432,739.43 5,050,598,102.10 筹资活动现金流出小计 - 5,371,221,652.15 5,460,289,523.20 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,878,925,142.37 6,617,907,850.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 4,207,757.91 -8,091,005.67 五、现金及现金等价物净增加额 - -748,581,561.42 -1,563,418,682.79 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,350,142,256.20 2,913,560,938.99 六、期末现金及现金等价物余额 - 601,560,694.78 1,350,142,256.20 法定代表人：陆正耀 主管会计工作负责人：陈良芸 会计机构负责人：张弘 68 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 1,023,351,903.63 1,884,814,773.62 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 261,387,465.15 5,766,788.99 经营活动现金流入小计 - 1,284,739,368.78 1,890,581,562.61 购买商品、接受劳务支付的现金 - 857,357,135.72 1,661,334,677.04 支付给职工以及为职工支付的现金 - 159,087,645.12 136,861,826.94 支付的各项税费 - 5,643,031.85 11,046,270.95 支付其他与经营活动有关的现金 - 167,423,523.79 6,714,291,160.15 经营活动现金流出小计 - 1,189,511,336.48 8,523,533,935.08 经营活动产生的现金流量净额 - 95,228,032.30 -6,632,952,372.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 230,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 9,550,994.25 82,000,157.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 9,550,994.25 312,000,157.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 24,754,361.66 79,376,926.94 投资支付的现金 - 83,294,117.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 405,000,000.00 2,334,498,000.00 投资活动现金流出小计 - 513,048,478.66 2,413,874,926.94 投资活动产生的现金流量净额 - -503,497,484.41 -2,101,874,769.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 6,958,431,832.79 取得借款收到的现金 - 205,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 2,007,102,627.48 1,072,761,525.01 筹资活动现金流入小计 - 2,212,102,627.48 8,036,193,357.80 偿还债务支付的现金 - 695,000,000.00 344,133,339.24 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 24,250,659.02 1,537,296.95 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,182,764,445.73 475,876,604.05 筹资活动现金流出小计 - 1,902,015,104.75 821,547,240.24 筹资活动产生的现金流量净额 - 310,087,522.73 7,214,646,117.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 19.60 -3,159,300.39 五、现金及现金等价物净增加额 - -98,181,909.78 -1,523,340,325.24 69 加：期初现金及现金等价物余额 - 157,748,010.28 1,681,088,335.52 六、期末现金及现金等价物余额 - 59,566,100.50 157,748,010.28 70 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,685,716,169.00 - - - 15,117,311,969.84 - - - - - -7,600,277,598.05 - 10,202,750,540.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,685,716,169.00 - - - 15,117,311,969.84 - - - - - -7,600,277,598.05 - 10,202,750,540.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - -388,508,365.45 - - - 270,391,255.35 - -118,117,110.10 （一）综合收益总额 - - - - - - -388,508,365.45 - - - 270,391,255.35 - -118,117,110.10 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 71 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,685,716,169.00 15,117,311,969.84 -388,508,365.45 -7,329,886,342.70 10,084,633,430.69 72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,269,023,798.00 - - - 8,707,495,939.31 - -17,209,396.20 - - - -7,338,560,463.12 -92,041,638.72 3,528,708,239.27 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,269,023,798.00 - - - 8,707,495,939.31 - -17,209,396.20 - - - -7,338,560,463.12 -92,041,638.72 3,528,708,239.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 416,692,371.00 - - - 6,409,816,030.53 - 17,209,396.20 - - - -261,717,134.93 92,041,638.72 6,674,042,301.52 （一）综合收益总额 - - - - - - 17,209,396.20 - - - -261,717,134.93 -39,761,792.54 -284,269,531.27 （二）所有者投入和减少资 本 416,692,371.00 - - - 6,409,816,030.53 - - - - - - 131,803,431.26 6,958,311,832.79 1．股东投入的普通股 416,692,371.00 - - - 6,541,739,461.79 - - - - - - - 6,958,431,832.79 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -131,923,431.26 - - - - - - 131,803,431.26 -120,000.00 73 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,685,716,169.00 - - - 15,117,311,969.84 - - - - - -7,600,277,598.05 - 10,202,750,540.79 法定代表人：陆正耀 主管会计工作负责人：陈良芸 会计机构负责人：张弘 74 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,685,716,169.00 - - - 12,728,483,869.73 - - - - - -1,389,148,375.75 14,025,051,662.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,685,716,169.00 - - - 12,728,483,869.73 - - - - - -1,389,148,375.75 14,025,051,662.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - 34,766,450.08 34,766,450.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 34,766,450.08 34,766,450.08 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - - - 75 配 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,685,716,169.00 - - - 12,728,483,869.73 - - - - - -1,354,381,925.67 14,059,818,113.06 76 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,269,023,798.00 - - - 6,186,744,407.94 - - - - - -1,230,844,303.41 7,224,923,902.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,269,023,798.00 - - - 6,186,744,407.94 - - - - - -1,230,844,303.41 7,224,923,902.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 416,692,371.00 - - - 6,541,739,461.79 - - - - - -158,304,072.34 6,800,127,760.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -158,304,072.34 -158,304,072.34 （二）所有者投入和减少资本 416,692,371.00 - - - 6,541,739,461.79 - - - - - - 6,958,431,832.79 1．股东投入的普通股 416,692,371.00 - - - 6,541,739,461.79 - - - - - - 6,958,431,832.79 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 77 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,685,716,169.00 - - - 12,728,483,869.73 - - - - - -1,389,148,375.75 14,025,051,662.98 78 神州优车股份有限公司 财务报表附注 一、基本情况 神州优车股份有限公司，系由北京华夏联合科技有限公司（以下简称“华夏联合”）于2016年1 月整体变更设立，整体变更后的名称为“神州优车股份有限公司”（以下简称“本公司”）。本公 司 现 持 有 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 于 2017 年 8 月 9 日 颁 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 911101087404151135的营业执照，住所为北京市海淀区大钟寺第二食品厂西农科院北圃厂（中 关村东路118号）北楼1层、2层C区，法定代表人为陆正耀，注册资本为人民币268,571.6169万 元。 本公司及子公司（以下简称“本集团”）的主要经营范围为：网络预约出租汽车经营；软件技术 开发、技术服务、技术转让、计算机技术培训、技术咨询；经济信息咨询；企业管理咨询；汽 车租赁、向国内外购买租赁车辆、租赁车辆的残值处理（企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市 产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。 本财务报表业经本公司董事会于2019年3月15日决议批准。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况详见附注六。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准 则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 79 三、重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备 的计提、存货计价方法、存货跌价准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计 量、商誉减值、可供出售金融资产减值、除金融资产之外的非流动资产减值、递延所得税资产 的确认。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年12月31 日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元为单位表示。 本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本 位币，编制财务报表时折算为人民币。 4. 企业合并 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参 与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值 计量。 80 三、重要会计政策及会计估计（续） 4. 企业合并（续） 非同一控制下企业合并（续） 支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方 的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益 性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持 有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行 的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化 主体等）。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之 间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本公司取 得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以 购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调 整。 81 三、重要会计政策及会计估计（续） 5. 合并财务报表（续） 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否 控制被投资方。 不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化视为权益性交易。 6. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资 产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性 项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款 费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益 或其他综合收益。 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未弥补亏损”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时， 将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 82 三、重要会计政策及会计估计（续） 8. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分）， 即从其账户和资产负债表内予以转销： （1） 收取金融资产现金流量的权利届满； （2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量 全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被 同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被 实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指 按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本 集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 83 三、重要会计政策及会计估计（续） 8. 金融工具（续） 金融资产分类和计量（续） 金融资产的后续计量取决于其分类： 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对 于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或 损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资 产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用 实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额 确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资 产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利 或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 84 三、重要会计政策及会计估计（续） 8. 金融工具（续） 金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵 销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付时，要求签 发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值 计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初 始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初 始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续 计量。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资 产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿 付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据 显示预计未来现金流量确已减少且可计量。 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发 生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值 后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 85 三、重要会计政策及会计估计（续） 8. 金融工具（续） 金融资产减值（续） 以摊余成本计量的金融资产（续） 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损 失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损 益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 86 三、重要会计政策及会计估计（续） 8. 金融工具（续） 金融资产转移（续） 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该 金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金 额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被 要求偿还的最高金额。 9. 应收款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的判断标准：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回 且金额人民币500万元以上（含）的应收账款和长期应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。经单项减值测试后，预计未来现金流量净值 不低于其账面价值的，则按信用风险特征组合进一步计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和长期应 收款计提坏账准备比例如下： 应收账款 长期应收款 计提比例（%） 计提比例（%） 3个月以内（含） 0 2 3个月至6个月（含） 10 50 6个月以上（含） 30 100 1年以上（含） 50 100 87 三、重要会计政策及会计估计（续） 10. 存货 存货包括库存商品及备品备件。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出库存商品，采用个别 认定法确定其实际成本。发出备品备件，采用加权平均法确认其实际成本。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的 可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以 恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。 11. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面 价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因 被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益， 在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转 换为金融工具的则全额结转。 88 三、重要会计政策及会计估计（续） 11. 长期股权投资（续） 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多 次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发 生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益 变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资 的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融 工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资 成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货 币性资产交换》确定初始投资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核 算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制， 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 89 三、重要会计政策及会计估计（续） 11. 长期股权投资（续） 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值 为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部 交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失 的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务 的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调 整长期股权益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的， 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。 90 三、重要会计政策及会计估计（续） 12. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确 认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替 换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资 产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率 如下： 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20年 10% 4.50% 车辆、办公及其他设备 5-6年 10% 15.00%-20% 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必 要时进行调整。 91 三、重要会计政策及会计估计（续） 13. 借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费 用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1） 资产支出已经发生； （2） 借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： （1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金 额确定。 （2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要 的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断 期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 92 三、重要会计政策及会计估计（续） 14. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确 认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够 可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经 济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命期限如下： 软件 5年 供应商关系 10年 许可证 10-20年 车牌 无限年限 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资 产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的， 则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化， 即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于 发生时计入当期损益。 93 三、重要会计政策及会计估计（续） 15. 资产减值 本集团对除存货、递延所得税及金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资 产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形 资产，也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊 至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16. 长期待摊费用 长期待摊费用系经营租赁租入固定资产的改建支出，本集团采用直线法在合同约定的租赁期 及预计可使用期限的孰短期限内进行摊销。 94 三、重要会计政策及会计估计（续） 17. 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 离职后福利（设定提存计划） 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产 成本或当期损益。 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企 业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 18. 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务 同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： （1） 该义务是本集团承担的现时义务； （2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对 该账面价值进行调整。 95 三、重要会计政策及会计估计（续） 19. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。 专车服务收入和其他服务收入 本集团于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按已经发生并预计 能够收到的服务费确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易是否完成能够可靠地 确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。提供劳务收入总额，按照从接受劳务 方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。本集 团向客户充赠以及发放代金券进行促销，客户可于订单结算时抵扣。 买买车收入 本集团的买买车即向购车者销售车辆。本集团已将车辆所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方，并不再对该车辆保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售车辆收入金额，按照从购货 方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同 或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期 损益。 96 三、重要会计政策及会计估计（续） 20. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文 件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长 期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成 本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 21. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东 权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳 或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作 为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 97 三、重要会计政策及会计估计（续） 21. 所得税（续） 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： （1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的 交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 （2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非： （1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 （2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负 债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳 税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。 98 三、重要会计政策及会计估计（续） 21. 所得税（续） 同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额 结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与 同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未 来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图 以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 22. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营 租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或 有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时 计入当期损益。 作为融资租赁承租人 融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际 发生时计入当期损益。 作为融资租赁出租人 融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法 进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。 99 三、重要会计政策及会计估计（续） 23. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、 资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不 确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致 未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 存货跌价准备 本集团定期评估存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。 本集团在估计存货的可变现净值时，考虑存货的持有目的，并以可得到的资料（主要包括存 货的预计出售价格）作为估计的基础。存货的可变现净值可能随着市场价格的改变而发生变 化，因此存货跌价准备的金额可能会随之发生变化，进而影响损益。 长期应收款项坏账准备 长期应收款项的坏账准备系本集团根据对长期应收款项的可收回性和未来现金流量的评估而 作出。确认长期应收款项坏账准备时，管理层须作出判断及估计。倘若实际结果或未来预期 与原始估计存在差异，则这些差异将影响于该估计变动期间长期应收款项的账面价值及坏账 准备的计提或转回。 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未 来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产 组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 可供出售金融资产减值 本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。 当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损益中确认其减值损失。 100 三、重要会计政策及会计估计（续） 23. 重大会计判断和估计（续） 估计的不确定性（续） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外） 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减 值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行 减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额， 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产 处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计 未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣 亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 24. 会计政策变更 根据《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）要求，资 产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目，将“应收 利息”和“应收归并至“其他应收款”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据 及应付账款”项目；在利润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支 出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集团相应追溯调整了比较 数据。该会计政策变更对合并及公司净利润/（亏损）和股东权益无影响。 101 四、税项 1. 主要税种及税率 增值税 – 销售二手车按应税收入2%计算销项税，专车服务收入按应税 收入3%计算销项税，其他业务按应税收入6%计算销项税。 2018年5月1日之前，销售新车应税收入按17%的税率计算销 项税，2018年5月1日之后，销售新车应税收入按16%的税率 计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税。 城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%-7%计缴。 教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 – 本集团中国境内公司按应纳税所得额的25%计缴；本集团香 港子公司按应纳税所得额的16.5%计缴；本集团开曼子公司按 照当地法律无需缴纳企业所得税。 2. 税收优惠 本集团下属子公司神州闪贷（平潭）电子商务有限公司，按《平潭综合实验区企业所得税优 惠目录》的有关规定享受企业所得税优惠政策，本年度适用企业所得税税率为15%。 102 五、合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2018年 2017年 流动资产： 库存现金 59,065.43 8,721.55 银行存款 601,501,629.35 1,350,133,534.65 其他货币资金 2,521,858,143.03 2,972,790,601.33 3,123,418,837.81 4,322,932,857.53 非流动资产： 其他货币资金 220,000,000.00 210,000,000.00 3,343,418,837.81 4,532,932,857.53 于2018年12月31日，本集团存放于境外的货币资金折合人民币88,845,616.78 元（2017年12月 31日：折合人民币17,615,573.17元）。 于2018年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金共计人民币 2,741,858,143.03元（2017 年12月31日：人民币3,182,790,601.33元），其中流动部分共计人民币2,521,858,143.03元（2017 年12月31日：人民币2,972,790,601.33元），非流动部分共计人民币220,000,000.00元（2017年 12月31日：210,000,000.00元），均为保证金，详见附注五、52。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期为3个月至12个 月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。 2. 贷款和应收款项 2018年 2017年 理财产品（注1） 820,401,654.29 770,873,352.41 第三方借款（注2） 400,000,000.00 - 1,220,401,654.29 770,873,352.41 注1：于2018年12月31日，本集团投资理财产品共计人民币7.5亿元（2017年12月31日：人民币 7.5亿元）。于2018年12月31日，理财产品的预计投资收益为人民币70,401,654.29元（2017年12 月31日：人民币20,873,352.41元）。 注2：于2018年12月31日，本集团向福州市长乐区长盛亿鑫企业管理有限公司提供期限为6个月 的借款共计人民币4亿元（2017年12月31日：无） ，上述借款利率为7%。 103 五、合并财务报表主要项目注释（续） 3. 应收票据及应收账款 应收账款 应收账款信用期通常小于3个月。应收账款并不计息。 应收账款的账龄分析如下： 2018年 2017年 1年以内 132,414,940.93 42,260,057.02 减：应收账款坏账准备 - - 132,414,940.93 42,260,057.02 于2018年12月31日及2017年12月31日，年末余额前五名的应收账款合计数分别为人民币 86,309,110.55元和人民币7,872,131.85元，占应收账款年末余额合计数的比例分别为65.18%和 18.63%。 4. 预付款项 预付款项的账龄分析如下： 2018年 2017年 账面余额 比例(%) 账面余额 比例 (%) 1年以内 33,393,447.28 89.95 135,909,330.20 96.23 1年以上 3,732,651.23 10.05 5,317,570.61 3.77 37,126,098.51 100.00 141,226,900.81 100.00 于2018年12月31日及2017年12月31日，年末余额前五名的预付款项合计数分别为人民币 35,385,292.89元和人民币102,329,466.63元，占预付款项年末余额合计数的比例分别为95.31% 和72.46%。 104 五、合并财务报表主要项目注释（续） 5. 其他应收款 2018年 2017年 应收利息 16,735,779.74 9,379,416.67 其他应收款 132,867,428.95 76,455,876.74 149,603,208.69 85,835,293.41 应收利息 2018年 2017年 定期存款 16,735,779.74 9,379,416.67 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团应收利息按照定期存款年利率计算而得。 其他应收款 2018年 2017年 1年以内 93,553,586.22 62,336,871.77 1年以上 39,313,842.73 14,119,004.97 132,867,428.95 76,455,876.74 减：其他应收款坏账准备 - - 132,867,428.95 76,455,876.74 105 五、合并财务报表主要项目注释（续） 5. 其他应收款（续） 其他应收款按性质分类如下： 2018年 2017年 押金及保证金 90,134,193.05 28,007,445.37 股权投资保证金 25,000,000.00 20,000,000.00 代充值款 1,568,889.76 1,590,952.88 备用金 1,517,924.86 6,454,712.50 其他 14,646,421.28 20,402,765.99 132,867,428.95 76,455,876.74 于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 年末余额 占其他应收款余额 合计数的比例(%) 账龄 中建投租赁股份有限公司 50,000,000.00 37.63 1年以内 北京博派通达科技有限公司 25,000,000.00 18.82 1年以上 光大金融租赁股份有限公司 16,241,000.00 12.22 1年以内 北京金五星商贸集团有限公司 6,903,737.39 5.20 1年以上 中国人民财产保险股份有限公司北京市分公 司 1,900,000.00 1.43 1年以内 100,044,737.39 75.30 于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下： 年末余额 占其他应收款余额 合计数的比例(%) 账龄 北京博派通达科技有限公司 20,000,000.00 26.16 1年以内 北京金五星商贸集团有限公司 6,903,737.39 9.03 1年以内 北京银联商务有限公司 2,042,647.87 2.67 1年以内 北京吉狮互动网络营销技术有限公司 1,600,000.00 2.09 1年以内 北京临晶星盈信息咨询有限公司 1,591,210.00 2.08 1年以内 32,137,595.26 42.03 106 五、合并财务报表主要项目注释（续） 6. 存货 2018年 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 221,134,601.20 (27,873,230.99 ) 193,261,370.21 备品备件 154,608.85 - 154,608.85 221,289,210.05 (27,873,230.99 ) 193,415,979.06 2017年 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 909,262,918.18 (32,549,291.29 ) 876,713,626.89 备品备件 5,341,654.63 - 5,341,654.63 914,604,572.81 (32,549,291.29 ) 882,055,281.52 存货跌价准备变动如下： 7. 一年内到期的非流动资产 附注 2018年 2017年 一年以内到期的长期应收款 五、10 3,474,315,877.45 1,788,476,056.43 年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额 2018年 32,549,291.29 23,201,108.65 - 27,122,997.05 754,171.90 27,873,230.99 2017年 - 32,549,291.29 - - 32,549,291.29 107 五、合并财务报表主要项目注释（续） 8. 其他流动资产 2018年 2017年 增值税留抵税额 247,541,469.01 40,696,385.96 第三方支付平台账户余额 （注） 39,741,708.02 55,973,893.88 287,283,177.03 96,670,279.84 注：本集团第三方支付平台余额为支付宝、微信、快钱等账户资金，该项资金不附息。 9. 可供出售金融资产 2018年 2017年 可供出售权益工具 以公允价值计量的基金产品 45,000,000.00 27,000,000.00 以公允价值计量的可供出售权益工具： 2018年 2017年 权益工具成本 45,000,000.00 27,000,000.00 公允价值 45,000,000.00 27,000,000.00 累计计入其他综合收益 的公允价值变动 - - 已计提减值 - - 于2017年3月，本集团认购北京中关村并购母基金投资中心（有限合伙）的合伙份额，认购 出资额为人民币150,000,000.00元，认购比例1.2%，为有限合伙人。截至2018年12月31日，本 集团实缴出资额人民币45,000,000.00元，实缴出资占比1.93%。 108 五、合并财务报表主要项目注释（续） 10. 长期应收款 2018年 账面余额 减值准备 账面价值 融资租赁 5,276,343,511.20 (762,540,047.80 ) 4,513,803,463.40 分期收款销售商品 1,644,339,832.57 (55,349,751.77 ) 1,588,990,080.80 6,920,683,343.77 (817,889,799.57 ) 6,102,793,544.20 减：一年以内到期的长期应收 款 3,474,315,877.45 2,628,477,666.75 2017年 账面余额 减值准备 账面价值 融资租赁 3,877,968,612.50 (96,268,681.22 ) 3,781,699,931.28 分期收款销售商品 1,893,359,381.96 (50,821,373.81 ) 1,842,538,008.15 5,771,327,994.46 (147,090,055.03 ) 5,624,237,939.43 减：一年以内到期的长期应收 款 1,788,476,056.43 3,835,761,883.00 于2018年12月31日，上述融资租赁应收款中未实现融资收益为人民币317,696,030.99元（2017 年12月31日：人民币180,347,316.75元）。 于2018年12月31日，本集团所有权受到限制的长期应收款为人民币530,658,192.70元（2017 年12月31日：人民币264,145,261.83元），系本集团应付债券的资产支持专项计划的标的资产， 详见附注五、52。 109 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 10. 长期应收款（续） 2018年 2017年 长期应收款 6,920,683,343.77 5,771,327,994.46 减：长期应收款坏账准备 817,889,799.57 147,090,055.03 6,102,793,544.20 5,624,237,939.43 减：一年以内到期的长期应收款 3,474,315,877.45 1,788,476,056.43 2,628,477,666.75 3,835,761,883.00 长期应收款坏账准备的变动如下： 年初余额 本年计提 本年核销 年末余额 2018年 147,090,055.03 690,572,331.23 19,772,586.69 817,889,799.57 2017年 15,225,793.86 131,864,261.17 - 147,090,055.03 11. 长期股权投资 联营企业 福建优车投资合伙 企业（有限合伙） （注1） 河北幸福消费金 融股份有限公司 （注2） 广州车行易科 技股份有限公司 （注3） CAR Inc. （注4） 合计 年初余额 1,000,000,000.00 87,019,566.01 - - 1,087,019,566.01 本年投资 - - 65,294,117.00 4,018,528,480.45 4,083,822,597.45 权益法下投资损益 216,222,573.33 (4,380,875.45 ) 313,317.98 12,756,318.00 224,911,333.86 其他综合收益 - - - (221,795,313.54 ) (221,795,313.54 ) 计提减值准备 - - - - - 年末账面价值 1,216,222,573.33 82,638,690.56 65,607,434.98 3,809,489,484.91 5,173,958,183.78 年末减值准备 - - - - - 注1：于2017年度，本集团以自有资金人民币10亿元认购福建优车投资合伙企业（有限合伙） （“优车产业基金”）31%的合伙份额，为优车产业基金的有限合伙人。 注2：于2017年6月，本集团与张家口银行股份有限公司、蓝鲸控股集团有限公司共同以发起 方式设立河北幸福消费金融股份有限公司（“幸福金融”），该公司注册资本为人民币30,000 万元。其中，本集团出资人民币9,900万元，持股比例为33%。 110 五、 合并财务报表主要项目注释（续） 11. 长期股权投资（续） 注3：于2018年1月，本集团以自有资金人民币65,294,117.00元认购广州车行易科技股份有限 公司（“车行易”）20%的股权份额。 注4：于2018年3月，本集团通过购买UCAR technology Inc.资产及交割预付股权收购款所对应 的股份，共计持有CAR Inc. 630,956,855股，持股比例为30%。预付股权收购款详见附注五、 17。于2018年12月31日，本集团持有Car Inc. 630,956,855股股份均为银行借款质押担保（2017 年12月31日：无），详见附注五、52。 于2018年12月31日，本集团管理层认为无需计提长期股权投资减值准备。 12. 固定资产 2018年 房屋及建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计 原价 年初余额 43,223,734.62 - 123,995,831.83 167,219,566.45 购置 - - 17,117,999.58 17,117,999.58 其他转入 - 51,108,042.85 - 51,108,042.85 处置 - - (5,005,611.66 ) (5,005,611.66 ) 年末余额 43,223,734.62 51,108,042.85 136,108,219.75 230,439,997.22 累计折旧 年初余额 1,555,248.64 - 31,461,376.54 33,016,625.18 计提 1,945,068.04 6,564,884.60 23,633,895.81 32,143,848.45 处置 - - (1,252,531.01 ) (1,252,531.01 ) 年末余额 3,500,316.68 6,564,884.60 53,842,741.34 63,907,942.62 账面价值 年末 39,723,417.94 44,543,158.25 82,265,478.41 166,532,054.60 年初 41,668,485.98 - 92,534,455.29 134,202,941.27 111 五、合并财务报表主要项目注释（续） 12. 固定资产（续） 2017年 房屋及建筑物 办公及其他设备 合计 原价 年初余额 - 95,819,464.56 95,819,464.56 购置 43,223,734.62 28,015,681.06 71,239,415.68 非同一控制下企业合并 - 438,723.48 438,723.48 处置 - (278,037.27 ) (278,037.27) 年末余额 43,223,734.62 123,995,831.83 167,219,566.45 累计折旧 年初余额 - 11,159,621.69 11,159,621.69 计提 1,555,248.64 20,370,233.23 21,925,481.87 处置 - (68,478.38 ) (68,478.38) 年末余额 1,555,248.64 31,461,376.54 33,016,625.18 账面价值 年末 41,668,485.98 92,534,455.29 134,202,941.27 年初 - 84,659,842.87 84,659,842.87 于资产负债表日，本集团无所有权受到限制、暂时闲置或融资租入的固定资产。本集团管理 层认为无需计提固定资产减值准备。 112 五、合并财务报表主要项目注释（续） 13. 无形资产 2018年 软件 供应商关系 许可证 车牌 合计 原价 年初余额 9,212,866.32 36,687,100.00 18,000,000.00 - 63,899,966.32 购置 9,486,654.90 - - - 9,486,654.90 非同一控制下企 业合并(附注六 、1) - - 1,412,320.00 1,021,950.00 2,434,270.00 年末余额 18,699,521.22 36,687,100.00 19,412,320.00 1,021,950.00 75,820,891.22 累计摊销 年初余额 1,804,597.84 4,585,887.50 300,000.00 - 6,690,485.34 计提 3,082,335.13 3,668,710.00 982,385.33 - 7,733,430.46 年末余额 4,886,932.97 8,254,597.50 1,282,385.33 - 14,423,915.80 账面价值 年末 13,812,588.25 28,432,502.50 18,129,934.67 1,021,950.00 61,396,975.42 年初 7,408,268.48 32,101,212.50 17,700,000.00 - 57,209,480.98 2017年 软件 供应商关系 许可证 合计 原价 年初余额 5,597,031.87 36,687,100.00 - 42,284,131.87 购置 3,603,149.29 - - 3,603,149.29 非同一控制下企业合并 12,685.16 - 18,000,000.00 18,012,685.16 年末余额 9,212,866.32 36,687,100.00 18,000,000.00 63,899,966.32 累计摊销 年初余额 607,284.91 917,177.50 - 1,524,462.41 计提 1,197,312.93 3,668,710.00 300,000.00 5,166,022.93 年末余额 1,804,597.84 4,585,887.50 300,000.00 6,690,485.34 账面价值 年末 7,408,268.48 32,101,212.50 17,700,000.00 57,209,480.98 年初 4,989,746.96 35,769,922.50 - 40,759,669.46 113 五、合并财务报表主要项目注释（续） 14. 商誉 2018年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 非同一控制下企业 合并形成的商誉 106,697,518.15 43,967.12 - 106,741,485.27 于2018年6月，本集团收购北京北极星保险公估有限公司（以下简称“北极星保险”）100%股 权，形成商誉人民币43,967.12元，其计算过程参见附注六、1。 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 非同一控制下企业 合并形成的商誉 100,782,751.91 5,914,766.24 - 106,697,518.15 于2017年8月，本集团收购创信保险销售有限公司（以下简称“创信保险”）100%股权，形成商 誉人民币5,914,766.24元。 于资产负债表日，本集团管理层认为无需计提商誉减值准备。 114 五、合并财务报表主要项目注释（续） 15. 长期待摊费用 2018年 年初余额 本年增加 本年转入 营业外支出 本年摊销 年末余额 经营租赁改 良支出 105,215,384.17 9,093,175.67 52,726,408.56 14,226,343.20 47,355,808.08 2017年 年初余额 本年增加 非同一控制下 企业合并 本年摊销 年末余额 经营租赁改 良支出 69,370,598.72 74,088,947.19 143,175.31 38,387,337.05 105,215,384.17 16. 递延所得税资产/负债 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债： 2018年 2017年 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 递延所得税资产 可抵扣亏损 152,214,229.48 38,053,557.37 - - 预计负债 8,367,620.08 2,091,905.02 - - 非同一控制下 企 业 合 并 公 允价值调整 82,471.92 20,617.98 244,623.80 61,155.95 160,664,321.48 40,166,080.37 244,623.80 61,155.95 2018年 2017年 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 递延所得税负债 非同一控制下 企 业 合 并 公 允价值调整 46,562,434.16 11,640,608.54 49,801,212.50 12,450,303.12 115 五、合并财务报表主要项目注释（续） 17. 其他非流动资产 2018年 2017年 预付股权收购款 （注） - 1,693,254,493.32 预付固定资产采购款 217,914.00 60,774.13 217,914.00 1,693,315,267.45 注：截至2017年12月31日，本集团子公司UCAR Limited及UCAR Service Limited拟收购CAR Inc.上市股份431,350,388股，并预付股权收购款合计人民币1,693,254,493.32元，于2018年3月9 日，上述预付股权收购款已完成交割。 18. 资产减值准备 2018年 2017年 年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额 存货跌价准备 32,549,291.29 23,201,108.65 - 27,122,997.05 754,171.90 27,873,230.99 长期应收款坏账准备 147,090,055.03 690,572,331.23 - 19,772,586.69 817,889,799.57 179,639,346.32 713,773,439.88 27,122,997.05 20,526,758.59 845,763,030.56 年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额 存货跌价准备 - 32,549,291.29 - - - 32,549,291.29 长期应收款坏账准备 15,225,793.86 131,864,261.17 - - 147,090,055.03 15,225,793.86 164,413,552.46 - - 179,639,346.32 116 五、合并财务报表主要项目注释（续） 19. 短期借款 2018年 2017年 质押借款（注1） 3,654,073,974.46 1,515,934,400.00 未到期已贴现票据 395,000,000.00 395,000,000.00 点贷通借款（注2） 383,293,879.50 - 信用借款（注3） 100,000,000.00 - 担保借款（注4） 5,000,000.00 5,000,000.00 中航信托优先受益人认购款 - 36,000,000.00 4,537,367,853.96 1,951,934,400.00 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无逾期银行借款。 注1：于2018年12月31日，上述银行借款年利率以3个月同业拆借利率为基准利率，其中人民 币2,186,596,800.20元借款以受限货币资金人民币2,285,925,376.00元作为担保（2017年12月31 日：人民币1,515,934,400.00元借款以受限货币资金人民币2,722,776,244.86元作为担保）；人 民币1,467,477,174.26元借款以本集团持有CAR Inc.505,556,855股股份作为质押担保（2017年 12月31日：无），详见附注五、52。 注2：该款项为本集团开展点贷通业务产生的应付外部银行款项。于2018年12月31日，该应 付款项为人民币383,293,879.50元（2017年12月31日：无）。 注3：于2018年12月31日，上述银行借款年利率以中国人民银行公布的1年期贷款利率为基准 利率。 注4：于2018年12月31日及2017年12月31日，上述银行借款年利率以提款日同期基准利率为 基准利率。 117 五、合并财务报表主要项目注释（续） 20. 应付票据及应付账款 应付账款 应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。 2018年 2017年 租车及技术服务费 313,038,984.96 - 二手车采购款 46,758,819.58 382,383,260.10 配件采购款 2,837,939.40 11,460,021.86 通讯费 - 8,598,176.00 其他 4,931,164.92 13,492,364.99 367,566,908.86 415,933,822.95 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。 21. 预收款项 2018年 2017年 预收专车充值款 44,338,916.89 30,748,691.37 预收车辆购置款 31,312,770.02 77,854,057.44 其他 17,806.49 - 75,669,493.40 108,602,748.81 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。 118 五、合并财务报表主要项目注释（续） 22. 应付职工薪酬 2018年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 413,621,734.59 1,503,773,025.24 1,635,053,751.48 282,341,008.35 离职后福利 (设定提存计划) 67,004,459.32 163,138,690.72 194,430,053.51 35,713,096.53 480,626,193.91 1,666,911,715.96 1,829,483,804.99 318,054,104.88 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 528,859,890.80 2,607,823,505.97 2,723,061,662.18 413,621,734.59 离职后福利 (设定提存计划) 97,414,021.00 285,645,205.38 316,054,767.06 67,004,459.32 626,273,911.80 2,893,468,711.35 3,039,116,429.24 480,626,193.91 短期薪酬如下： 2018年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资和奖金 226,523,282.02 1,286,824,167.94 1,392,611,488.22 120,735,961.74 职工福利费 - 17,940,019.80 17,940,019.80 - 工会经费和职工教育经费 83,151,691.30 26,152,411.53 3,102,245.15 106,201,857.68 社会保险费 31,376,469.77 84,976,019.73 99,628,962.37 16,723,527.13 其中：医疗保险费 27,003,497.53 74,802,970.13 87,413,716.45 14,392,751.21 工伤保险费 2,561,693.67 4,531,539.60 5,727,861.25 1,365,372.02 生育保险费 1,811,278.57 5,641,510.00 6,487,384.67 965,403.90 住房公积金 72,570,291.50 87,880,406.24 121,771,035.94 38,679,661.80 413,621,734.59 1,503,773,025.24 1,635,053,751.48 282,341,008.35 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资和奖金 329,329,480.12 2,253,145,174.32 2,355,951,372.42 226,523,282.02 职工福利费 - 14,557,742.13 14,557,742.13 - 工会经费和职工教育经费 48,408,051.24 37,460,263.62 2,716,623.56 83,151,691.30 社会保险费 45,616,487.55 148,787,467.30 163,027,485.08 31,376,469.77 其中：医疗保险费 39,258,868.78 130,975,121.08 143,230,492.33 27,003,497.53 工伤保险费 3,724,302.57 7,934,430.23 9,097,039.13 2,561,693.67 生育保险费 2,633,316.20 9,877,915.99 10,699,953.62 1,811,278.57 住房公积金 105,505,871.89 153,872,858.60 186,808,438.99 72,570,291.50 528,859,890.80 2,607,823,505.97 2,723,061,662.18 413,621,734.59 119 五、合并财务报表主要项目注释（续） 22. 应付职工薪酬（续） 设定提存计划如下： 2018年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险费 60,680,031.41 152,770,931.20 181,108,759.70 32,342,202.91 失业保险费 6,324,427.91 10,367,759.52 13,321,293.81 3,370,893.62 67,004,459.32 163,138,690.72 194,430,053.51 35,713,096.53 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险费 88,219,290.39 267,491,934.79 295,031,193.77 60,680,031.41 失业保险费 9,194,730.61 18,153,270.59 21,023,573.29 6,324,427.91 97,414,021.00 285,645,205.38 316,054,767.06 67,004,459.32 23. 应交税费 2018年 2017年 企业所得税 36,161,871.96 67,607,655.22 增值税 34,029,666.27 72,696,646.37 城市维护建设税 1,947,750.65 6,588,959.80 个人所得税 1,881,935.80 13,268,033.08 教育费附加 1,442,934.23 2,844,328.85 其他 35,842.03 1,944,677.73 75,500,000.94 164,950,301.05 120 五、合并财务报表主要项目注释（续） 24. 其他应付款 2018年 2017年 应付利息 8,978,002.20 4,436,017.24 其他应付款 292,054,602.19 567,573,280.54 301,032,604.39 572,009,297.78 应付利息 2018年 2017年 银行借款利息 8,978,002.20 4,436,017.24 其他应付款 2018年 2017年 客户保证金 133,367,205.63 238,039,872.56 资产保证金 72,054,526.28 102,185,058.51 应付广告费 13,628,981.84 77,937,562.19 应付平台司机款 12,761,764.03 42,753,773.63 应付重组往来款 - 41,583,260.25 其他 60,242,124.41 65,073,753.40 292,054,602.19 567,573,280.54 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。 121 五、合并财务报表主要项目注释（续） 25. 预计负债 2018年 2017年 质量保证金 56,835,039.14 38,887,051.78 未决诉讼 5,578,873.61 6,722,807.92 62,413,912.75 45,609,859.70 26. 一年内到期的非流动负债 附注 2018年 2017年 一年内到期的应付债券 五、29 193,317,416.10 259,737,756.71 一年内到期的递延收益 109,326,204.30 186,964,125.12 302,643,620.40 446,701,881.83 27. 其他流动负债 2018年 2017年 闪贷债权融资款 283,044,762.75 - 售后回租融资款 - 739,512,695.65 283,044,762.75 739,512,695.65 28. 长期借款 2018年 2017年 质押借款 582,673,000.00 188,812,243.20 于2018年12月31日及2017年12月31日，上述借款年利率以3个月同业拆借利率为基准利率。 其中人民币376,766,000.00元借款以本集团持有CAR Inc. 125,400,000股股份作为质押担保 （2017年12月31日：无）；人民币205,907,000.00元借款以受限资金人民币228,386,830.40元作 为担保（2017年12月31日：人民币188,812,243.20元借款以人民币210,000,000.00元作为担保）， 详见附注五、52。 五、合并财务报表主要项目注释(续) 29. 应付债券 2018年 2017年 应付债券 265,917,416.10 259,737,756.71 减：一年以内到期的应付债券（附注五、26） 193,317,416.10 259,737,756.71 72,600,000.00 - 截至 2018 年 12 月 31 列示如下： 面值 发行日期 债券到期日 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额 神州优车车福 1 期资产支持专项计划 （注 1） 100.00 2017.12.7 2018.10.29 412,393,000.00 259,737,756.71 - 10,304,803.34 - 270,042,560.05 - 中金-神州优车汽车应收账款第1 期资 产支持专项计划（注 2） 100.00 2018.7.31 2022.3.28 363,200,000.00 - 363,200,000.00 7,893,196.14 - 211,548,286.20 159,544,909.94 华金诚融-神州优车二期资产支持专 项计划（注 3） 100.00 2018.10.26 2022.3.26 177,910,000.00 - 177,910,000.00 2,778,089.70 - 74,315,583.54 106,372,506.16 注1：兴银-华福-神州优车车福1期资产支持专项计划于2017年12月7日完成募集并成立。该资产支持专项计划资产支持证券分为优先A级资产支持证券、优 先B级资产支持证券和次级资产支持证券。其中优先A级资产支持证券面值为人民币413,278,600.00元，优先B级支持证券面值为人民币135,607,600.00元， 次级支持证券面值为人民币96,862,100.00元。本公司持有部分优先A级支持证券、全部优先B级和全部次级支持证券，保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，因此未终止确认该金融资产，相应负债确认为应付债券。 123 五、合并财务报表主要项目注释（续） 29. 应付债券（续） 注 2：中金-神州优车汽车应收账款第 1 期资产支持专项计划于 2018 年 7 月 31 日完成募集并 成立。该资产支持专项计划资产支持证券分为优先 A 级资产支持证券、优先 B 级资产支持 证券和次级资产支持证券。其中优先 A 级资产支持证券面值为人民币 290,600,000.00 元，优 先 B 级支持证券面值为人民币 72,600,000.00 元，次级支持证券面值为人民币 90,897,500.00 元。本公司持有全部次级支持证券，保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，因此 未终止确认该金融资产，相应负债确认为应付债券。 注 3：华金诚融-神州优车二期资产支持专项计划于 2018 年 10 月 26 日完成募集并设立。该 资产支持专项计划资产支持证券分为优先 A 级资产支持证券、优先 B 级资产支持证券和次 级资产支持证券。其中优先 A 级资产支持证券面值为人民币 177,910,000.00 元，优先 B 级支 持证券面值为人民币 55,590,000.00 元，次级支持证券面值为人民币 44,470,000.00 元。本公 司持有全部优先 B 级和次级支持证券，保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，因 此未终止确认该金融资产，相应负债确认为应付债券。 30. 递延收益 2018年 2017年 闪贷服务：担保服务收入 32,985,640.48 56,918,987.16 124 五、合并财务报表主要项目注释（续） 31. 股本 2018年 本年增加 年初余额 股改净资产划转 股东转入资本 资本公积转增股本 年末余额 股本 2,685,716,169.00 - - - 2,685,716,169.00 2017年 本年增加 年初余额 股改净资产划转 股东转入资本 （注1） 资本公积转增股本 年末余额 股本 2,269,023,798.00 - 416,692,371.00 - 2,685,716,169.00 注1：2017年股本增加系本集团根据股东会决议和章程规定，分别于2017年4月和6月增加注册 资本人民币27,382.2371万元以及人民币14,287.0000万元。其中2017年4月增加注册资本人民币 27,382.2371万元业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2017）验 字第61246048_B01号验资报告，2017年6月增加的注册资本人民币14,287.0000万元业经安永华 明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2017）验字第61246048_B02号验资 报告。 32. 资本公积 2018年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 15,841,667,495.90 - - 15,841,667,495.90 股份支付投入 股东权益的金额 984,574,306.98 - - 984,574,306.98 股改净资产划转 (415,798,050.54 ) - - (415,798,050.54 ) 购买少数股东 权益的影响 (131,923,431.26 ) - - (131,923,431.26 ) 资本公积转增股本 (1,512,682,532.00 ) - - (1,512,682,532.00 ) 债务豁免 351,474,180.76 - - 351,474,180.76 15,117,311,969.84 - - 15,117,311,969.84 125 五、合并财务报表主要项目注释（续） 32. 资本公积（续） 2017年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 9,299,928,034.11 6,541,739,461.79 - 15,841,667,495.90 股份支付投入 股东权益的金额 984,574,306.98 - - 984,574,306.98 股改净资产划转 (415,798,050.54 ) - - (415,798,050.54 ) 购买少数股东 权益的影响 - - 131,923,431.26 (131,923,431.26 ) 资本公积转增股本 (1,512,682,532.00 ) - - (1,512,682,532.00 ) 债务豁免 351,474,180.76 - - 351,474,180.76 8,707,495,939.31 6,541,739,461.79 131,923,431.26 15,117,311,969.84 33. 其他综合亏损 合并资产负债表中归属于母公司的其他综合亏损累积余额： 2018年 年初余额 增减变动 年末余额 外币财务报表折算差额 - (388,508,365.45 ) (388,508,365.45 ) 2017年 年初余额 增减变动 年末余额 外币财务报表折算差额 (17,209,396.20 ) 17,209,396.20 - 126 五、合并财务报表主要项目注释（续） 34. 未弥补亏损 2018年 2017年 上年年末及本年年初未弥补亏损 (7,600,277,598.05 ) (7,338,560,463.12 ) 归属于母公司股东的净利润/(亏损) 270,391,255.35 (261,717,134.93 ) (7,329,886,342.70 ) (7,600,277,598.05 ) 35. 营业收入及成本 营业收入列示如下： 2018年 2017年 专车服务收入 3,460,596,700.27 5,666,608,513.44 买买车收入 1,293,478,694.72 3,464,506,045.93 闪贷服务及其他收入 1,194,496,943.14 725,273,467.86 5,948,572,338.13 9,856,388,027.23 2018 年 2017 年 收入 成本 收入 成本 专车服务 3,460,596,700.27 2,724,851,298.71 5,666,608,513.44 4,952,364,343.27 买买车 1,293,478,694.72 1,360,888,437.67 3,464,506,045.93 3,579,517,086.01 闪贷服务及其他 1,194,496,943.14 337,798,382.82 725,273,467.86 60,634,508.48 5,948,572,338.13 4,423,538,119.20 9,856,388,027.23 8,592,515,937.76 127 五、合并财务报表主要项目注释（续） 36. 税金及附加 2018年 2017年 城建税 22,601,563.98 32,463,276.21 残疾人就业保障金 13,262,315.43 6,456,847.33 教育费附加 9,732,646.52 14,125,152.50 印花税 7,719,153.26 12,795,597.42 地方教育费附加 6,439,433.87 9,342,652.08 其他税费 1,361,864.22 1,629,737.47 61,116,977.28 76,813,263.01 37. 销售费用 2018年 2017年 佣金 176,300,270.72 156,630,820.49 职工薪酬 113,215,102.19 117,097,730.52 广告宣传费 89,045,661.53 314,268,112.09 房租与物业 22,566,257.37 57,356,474.35 质量保证金 17,947,987.36 38,887,051.78 短信费 16,022,467.80 20,035,411.37 客服服务费 10,879,178.73 23,938,832.04 其他 11,467,634.89 30,103,123.21 457,444,560.59 758,317,555.85 128 五、合并财务报表主要项目注释（续） 38. 管理费用 2018年 2017年 职工薪酬 360,531,862.51 341,738,723.93 中介机构费 89,077,442.28 65,310,780.96 房租与物业 47,591,355.93 83,024,808.18 办公费 35,710,516.16 33,397,434.08 差旅费 13,713,753.27 17,231,303.86 通讯费 2,151,051.20 3,665,211.48 低值易耗品 1,826,545.41 3,799,198.66 其他 77,846,023.85 66,230,734.76 628,448,550.61 614,398,195.91 39. 研发费用 2018年 2017年 职工薪酬 93,528,014.39 148,157,377.65 中介机构费 8,180,071.73 8,267,455.36 其他 52,142.48 1,007,645.25 101,760,228.60 157,432,478.26 40. 财务费用/(收益) 2018年 2017年 利息支出 239,490,400.74 69,994,099.10 减: 利息收入 307,024,567.90 212,910,929.46 汇兑损失/(收益) 82,854,938.31 (36,399,911.21 ) 手续费及其他 66,922,511.34 20,773,415.13 82,243,282.49 (158,543,326.44 ) 129 五、合并财务报表主要项目注释（续） 41. 资产减值损失 2018年 2017年 长期应收款坏账损失 291,743,977.00 131,864,261.17 存货跌价(转回)/损失 (3,921,888.40 ) 32,549,291.29 287,822,088.60 164,413,552.46 42. 其他收益 2018年 2017年 与日常活动相关的政府补助 139,186,714.07 87,801,396.18 43. 投资收益 2018年 2017年 权益法核算的长期股权投资收益/(损失) 224,911,333.86 (11,980,433.99 ) 理财产品投资收益 49,528,301.88 45,347,763.62 274,439,635.74 33,367,329.63 44. 资产处置(损失)/收益 2018年 2017年 固定资产处置(损失)/收益 (832,800.47 ) 11,441.90 130 五、合并财务报表主要项目注释（续） 45. 营业外收入 2018年 2017年 客户违约收入 29,881,126.18 - 罚没收入 26,729,034.02 27,382,199.67 补贴收入 - 1,919,023.96 其他 3,683,139.76 1,848,957.37 60,293,299.96 31,150,181.00 46. 营业外支出 2018年 2017年 优化线下门店支出 89,598,979.72 - 赔款支出 5,367,499.01 17,446,067.94 捐赠支出 4,023,000.00 6,779,000.00 其他 5,068,395.57 5,509,817.53 104,057,874.30 29,734,885.47 131 五、合并财务报表主要项目注释（续） 47. 费用按性质分类 本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下： 2018 年 2017 年 职工薪酬 1,666,911,715.96 2,893,468,711.35 车辆销售成本 1,248,410,451.97 3,269,946,282.52 燃油费 756,617,362.93 1,325,997,799.50 租车费 710,611,592.00 1,225,287,604.00 担保性负债支出 208,792,991.38 - 佣金 176,300,270.72 156,630,820.49 中介机构费 168,035,288.36 107,169,315.44 广告宣传费 89,045,661.53 314,268,112.09 房租与物业 73,344,133.94 186,033,754.46 技术服务费 71,367,880.00 123,080,000.00 折旧与摊销 39,877,278.91 27,091,504.80 路桥费 25,695,332.24 39,429,354.41 通讯费 24,804,055.32 44,165,090.23 质量保证金 17,947,987.36 38,887,051.78 维修配件及辅料 16,633,008.54 38,594,324.34 装修费 14,584,351.75 38,387,337.05 车辆购置税 14,410,887.49 100,881,798.26 差旅费 13,818,447.03 17,517,803.34 停车费 10,899,857.69 11,915,450.10 水电费 9,933,189.62 15,349,521.61 车辆维修费 9,570,190.91 12,328,624.88 促销赠品 967,263.51 795,039.67 其他 242,612,259.84 135,438,867.46 5,611,191,459.00 10,122,664,167.78 132 五、合并财务报表主要项目注释（续） 48. 所得税费用 2018年 2017年 当期所得税费用 46,103,949.41 76,066,400.61 递延所得税费用 (41,267,699.00 ) (951,639.48 ) 4,836,250.41 75,114,761.13 所得税费用与利润/(亏损)总额的关系列示如下： 2018年 2017年 利润/(亏损)总额 275,227,505.76 (226,364,166.34 ) 按法定税率计算的所得税费用（注） 68,806,876.44 (56,591,041.59 ) 某些子公司适用不同税率的影响 (22,661,888.07 ) (22,971,727.14 ) 归属于联营企业的损益 (56,227,833.47 ) 2,995,108.50 不可抵扣的费用 799,161.24 1,733,044.37 利用以前年度可抵扣亏损 (320,306,306.99 ) (10,221,418.64 ) 未确认的可抵扣暂时性差异的影响 和可抵扣亏损 334,426,241.26 160,170,795.63 按本集团实际税率计算的 所得税费用 4,836,250.41 75,114,761.13 注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应 纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。 于 2018年 12月 31日，本集团拥有可抵扣暂时性差异超限额广告费人民币 4,088,518.63 元（2017 年：人民币 6,931,667.48 元）。 于 2018 年 12 月 31 日，本集团拥有可抵扣亏损人民币 5,469,066,406.62 元（2017 年：人民币 4,131,361,441.58 元）。本集团就人民币 152,214,229.49 元的可抵扣亏损确认了人民币 38,053,557.37 元的递延所得税资产（2017 年：无）。本集团未就剩余可抵扣亏损确认递延所得 税资产，主要由于未来期间是否能够产生足够的应纳税所得额用以利用该部分可抵扣亏损存在 不确定性。 133 五、合并财务报表主要项目注释（续） 49. 每股收益/(亏损) 2018年 2017年 元/股 元/股 基本每股收益/(亏损) 持续经营 0.10 (0.10 ) 稀释每股收益/(亏损) 持续经营 0.10 (0.10 ) 基本每股收益/(亏损)按照归属于本集团普通股股东的当期净收益/(亏损)，除以发行在外普通股 的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为 股票发行日）起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当 期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费 用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均 数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时， 以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普 通股，假设在发行日转换。 134 五、合并财务报表主要项目注释（续） 49. 每股收益/(亏损)（续） 基本每股收益/(亏损)与稀释每股收益/(亏损)的具体计算如下： 2018年 2017年 元/股 元/股 基本每股收益/(亏损) 归属于本公司普通股股东的当期净收益/(亏损) 0.10 (0.10 ) 0.10 (0.10 ) 稀释每股收益/(亏损) 归属于本公司普通股股东的当期净收益/(亏损) 0.10 (0.10 ) 0.10 (0.10 ) 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数 2,685,716,169.00 2,523,007,045.33 列报的本年每股收益/(亏损)是以调整后的股数作为加权平均计算的基础。本公司无稀释潜在普 通股。 135 五、合并财务报表主要项目注释（续） 50. 现金流量表项目注释 2018年 2017年 收到的其他与投资活动有关的现金 收回理财产品 - 200,000,000.00 - 200,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 预付股权收购款及保证金 5,000,000.00 1,314,168,634.18 第三方借款 400,000,000.00 - 投资理财产品 - 550,000,000.00 405,000,000.00 1,864,168,634.18 收到的其他与筹资活动有关的现金 短期融资租赁款 518,054,486.14 2,843,076,060.00 发行债券融资款项 965,102,627.48 645,747,700.00 贴现票据款 395,000,000.00 395,000,000.00 收回票据保证金 1,280,163,758.38 32,013,825.00 点贷通外部资金款项 546,877,454.08 - 闪贷外部资金款项 909,090,000.00 - 4,614,288,326.08 3,915,837,585.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付保证金 839,231,300.08 2,524,768,763.70 短期融资租赁款偿还 1,257,567,181.79 2,288,952,734.35 闪贷融资租赁款项 626,045,237.25 - 闪贷外部资金保证金及偿还 229,824,574.58 - 资产证券化认购款项 962,764,445.73 236,876,604.05 3,915,432,739.43 5,050,598,102.10 136 五、合并财务报表主要项目注释（续） 51. 现金流量表补充资料 将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量： 2018年 2017年 净利润/(亏损) 270,391,255.35 (301,478,927.47 ) 加：长期待摊费用摊销 66,952,751.76 38,387,337.05 资产减值准备 287,822,088.60 164,413,552.46 固定资产折旧 32,143,848.45 21,925,481.87 预计负债的变动 16,804,053.05 40,997,359.70 无形资产摊销 7,733,430.46 5,166,022.93 处置固定资产损失/(收益) 832,800.47 (11,441.90 ) 存货的减少 641,453,148.02 170,200,342.35 经营性应收项目的增加 (714,351,577.74 ) (5,111,218,606.71 ) 经营性应付项目的减少 (886,661,518.11 ) (280,498,568.32 ) 财务收益/(费用) 15,320,771.15 (179,316,741.57 ) 投资收益 (274,439,635.74 ) (33,367,329.63 ) 递延所得税费用 (41,267,699.00 ) (951,639.48 ) 经营活动使用的现金流量净额 (577,266,283.28 ) (5,465,753,158.72 ) 137 五、合并财务报表主要项目注释（续） 52. 所有权或使用权受到限制的资产 2018年 2017年 货币资金 流动部分： 银行借款保证金（注1） 2,294,312,206.40 2,722,776,244.86 融资租赁保证金（注2） 124,145,936.63 245,014,356.47 其他保证金（注3） 103,400,000.00 5,000,000.00 2,521,858,143.03 2,972,790,601.33 非流动部分： 银行借款保证金（注1） 220,000,000.00 210,000,000.00 2,741,858,143.03 3,182,790,601.33 长期应收款（注4） 530,658,192.70 264,145,261.83 长期股权投资（注5） 3,809,489,484.91 - 7,082,005,820.64 3,446,935,863.16 注1：于2018年12月31日，本集团账面价值共计人民币2,285,925,376.00元的银行存款均为本集 团银行短期借款的保证金（2017年12月31日：人民币2,722,776,244.86元），详见附注五、19。 于2018年12月31日，本集团账面价值共计人民币228,386,830.40元（2017年12月31日： 210,000,000.00）为本集团长期借款保证金，详见附注五、28。 注2：于2018年12月31日，本集团账面价值为人民币124,145,936.63元的银行存款为子公司神州 闪贷（平潭）融资租赁有限公司和神州闪贷（平潭）融资担保有限公司的账户保证金（2017 年12月31日：人民币245,014,356.47元）。 注3：于2018年12月31日，本集团账面价值为人民币98,200,000.00元的银行存款为神州闪贷（福 建）汽车服务有限公司的保函保证金（2017年12月31日：无），账面价值为200,000.00元人民币 的银行存款为北极星保险按照保监会要求存入银行的定期存款（2017年12月31日：无），存款 账面价值为人民币5,000,000.00元的银行存款为创信保险按照保监会要求存入银行的10%注册 资金的保证金（2017年12月31日：5,000,000.00元）。 注4：于2018年12月31日，本集团账面价值为人民币530,658,192.70元的长期应收款为本集团应 付债券的资产支持专项计划的标的资产（2017年12月31日：人民币264,145,261.83元）。 注5：于2018年12月31日，本集团持有Car Inc.505,556,855股股份为短期借款质押担保（2017年 12月31日：无），详见附注五、19。本集团持有Car Inc. 125,400,000股股份为长期借款质押担保 （2017年12月31日：无），详见附注五、28。 138 五、合并财务报表主要项目注释（续） 53. 外币货币性项目 2018年 原币 汇率 折合人民币 货币资金 美元 8,986,866.46 6.8632 61,678,661.89 港币 34,623,892.91 0.8762 30,337,454.97 2017年 原币 汇率 折合人民币 货币资金 美元 952,586.32 6.5342 6,224,389.53 港币 13,515,089.25 0.8359 11,297,263.10 139 六、合并范围的变动 1. 非同一控制下企业合并 于本年内，本集团以现金人民币220万元取得北极星保险控股权，购买日确定为2018年6月30 日。北极星保险的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下： 2018年6月30日 公允价值 2018年6月30日 账面价值 货币资金 220,488.00 220,488.00 无形资产-车牌 1,021,950.00 - 无形资产-保险代理许可证 1,412,320.00 - 流动负债 (145,645.12 ) (145,645.12 ) 递延所得税负债 (353,080.00 ) - 净资产 2,156,032.88 74,842.88 收购对价 2,200,000.00 购买产生的商誉 43,967.12 140 六、合并范围的变动（续） 2. 资产购买 于本年内，本集团以1美元取得UCAR Technology Inc.100%股权，购买日确定为2018年3月9日。 UCAR Technology Inc.的可辨认资产和负债于购买日的账面价值如下： 2018年3月9日 账面价值 流动资产 560,578,909.57 其中：货币资金 145,291,491.94 长期股权投资 1,409,021,021.43 流动负债 (1,969,599,924.71 ) 净资产 6.29 收购对价 6.29 3. 其他原因的合并范围变动 于2018年3月13日、2018年3月14日及2018年7月13日，本集团分别新设子公司神州车管家（平 潭）信息技术有限公司、Shandai Group Inc.及神州优车（厦门）汽车服务有限公司。 于2018年8月29日，中航信托·天行神州1号汽车抵押贷款结构化集合资金信托计划终止。 141 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 主要经 营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 直接 间接 通过资产重组方式 取得的子公司（注） 神州优车（福建）信息技术有限公 司（“福建信息技术”） 平潭市 平潭市 信息技术服务 20,000,000.00 100 - 上海亿君汽车服务有限公司（“上 海亿君”） 上海市 上海市 机动车驾驶服务 100,000.00 100 - 福建优驾驾驶员服务有限公司 （“福建优驾”） 平潭市 平潭市 机动车驾驶服 务、商务信息咨询 10,000,000.00 - 100 天津安驾商务咨询服务有限公司 （“天津安驾”） 天津市 天津市 商务咨询服务 2,000,000.00 100 - 福建优科驾驶员服务有限公司 （“福建优科”） 平潭市 平潭市 机动车驾驶服 务、商务信息咨询 194,808,000.00 - 100 注：本集团于2016年度通过重大资产重组方式取得以上子公司，重组前后股东未发生变化，可 以视同重组后的集团是重组前五家公司（福建信息技术、上海亿君、福建优驾、天津安驾和福 建优科）业务的延续，从而运用类似权益结合法的会计处理。 在权益结合法下，上述公司的资产和负债，按合并日财务报表中的账面价值为基础进行相关会 计处理。重组取得的上述公司净资产账面价值与支付对价的账面价值的差额，调整资本公积， 不足冲减的则调整留存收益。 142 七、在其他主体中的权益（续） 1. 在子公司中的权益（续） 主要经 营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 直接 间接 通过设立或投资方式 取得的子公司 上海优掣信息技术有限公司（“上海优 掣”) 上海市 上海市 技术服务 50,000,000.00 - 100 UCAR Limited 香港 香港 投资和业务发展 1,000 万美元 - 100 神州闪贷（平潭）融资租赁有限公司 （“神州闪贷融资租赁”） 平潭县 平潭县 融资租赁业务 800,000,000.00 - 100 神州闪贷（福建）二手车销售有限公 司（“神州闪贷二手车销售”） 平潭县 平潭县 二手车销售 500,000,000.00 - 100 神州闪贷（福建）汽车服务有限公司 （“神州闪贷汽车服务”） 平潭县 平潭县 汽车相关服务 500,000,000.00 - 100 神州闪贷（平潭）电子商务有限公司 （“神州闪贷电子商务”） 平潭县 平潭县 电子商务 200,000,000.00 - 100 神州闪贷（平潭）融资担保有限公司 （“神州闪贷融资租赁担保”） 平潭县 平潭县 贸易融资担保 5,000,000.00 100 神州共享（福建）汽车服务有限公司 （“神州共享”） 平潭县 平潭县 汽车相关服务 20,000,000.00 - 100 神州优车（平潭）电子商务有限公司 （“神州优车电子商务”） 平潭市 平潭市 用车管理信息及 贸易代理服务 1,000,000.00 - 100 神州优车（福州）新能源科技有限公 司（“神州优车新能源科技”） 长乐市 长乐市 信息技术服务 200,000,000.00 100 - 神州优车（福州）有限公司（“神州优 车福州”） 长乐市 长乐市 信息技术服务 500,000,000.00 100 - 神州优车（福州）数据科技发展有限 公司（“神州优车数据科技”） 长乐市 长乐市 信息技术服务 200,000,000.00 100 - 绵阳神州买卖车二手车经营有限公司 （“绵阳神州二手车”） 绵阳市 绵阳市 二手车销售 500,000.00 - 100 UCAR Service Limited 香港 香港 信息技术服务 100 美元 - 100 神州车管家（平潭）信息技术有限公 司（“车管家”） 平潭县 平潭县 信息技术服务业 50,000,000.00 100 - 神州优车（厦门）汽车服务有限公司 （“神州优车厦门”） 厦门市 厦门市 汽车相关服务 1000,000,000.00 100 - Shandai Group Inc. 英属维 京群岛 英属维 京群岛 控股管理 1 美元 100 - 143 七、在其他主体中的权益（续） 1. 在子公司中的权益（续） 主要经 营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 直接 间接 非同一控制下企业合并 取得的子公司 上海神州二手车经营有限公司 （“上海神州二手车”） 上海市 上海市 二手车销售 12,559,400.00 - 100 淄博神州二手车经营有限公司 （“淄博神州二手车”） 淄博市 淄博市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 赤峰神州二手车经营有限公司 （“赤峰神州二手车”） 赤峰市 赤峰市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 安庆神州二手车经营有限公司 （“安庆神州二手车”） 安庆市 安庆市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 南充市神州二手车经营有限公司 （“南充神州二手车”） 南充市 南充市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 蚌埠神州竞优二手车经营有限公 司（“蚌埠神州二手车”） 蚌埠市 蚌埠市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 泉州神州竞优二手车经营有限公 司（“泉州神州二手车”） 泉州市 泉州市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 鞍山神州准新车二手车经营有限 公司（“鞍山神州二手车”） 鞍山市 鞍山市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 襄阳神州准新车经营有限公司 （“襄阳神州准新车”） 襄阳市 襄阳市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 大同市神州二手车销售有限公司 （“大同神州二手车”） 大同市 大同市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 信阳神州二手车经销有限公司 （“信阳神州二手车”） 信阳市 信阳市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 临汾神州二手车经销有限公司 （“临汾神州二手车”） 临汾市 临汾市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 北京神州竞优拍卖有限公司（“北 京神州竞优”） 北京市 北京市 拍卖 1,000,000.00 - 100 神州买卖车（天津）科技发展有限 公司（“神州买卖车”） 天津市 天津市 技术服务 9,000 万美元 - 100 神州买卖车（福建）二手车经营有 限公司（“买卖车福建二手车”） 平潭县 平潭县 二手车经销 与经纪 200,000,000.00 - 100 神州畅行（福建）汽车服务有限公 司（“神州畅行”） 平潭县 平潭县 汽车修理 500,000,000.00 - 100 神州买卖车（平潭）电子商务有限 公司（“买卖车电子商务”） 平潭县 平潭县 汽车电子商务 200,000,000.00 - 100 蚌埠至优汽车销售服务有限公司 （”蚌埠汽车销售“） 蚌埠市 蚌埠市 汽车销售服务 20,000,000.00 - 100 安庆竞优二手车经营有限公司 （“安庆二手车”） 安庆市 安庆市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 鞍山竞优准新车二手车经营有限 公司（“鞍山二手车”） 鞍山市 鞍山市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 144 七、在其他主体中的权益（续） 1. 在子公司中的权益（续） 2. 在联营企业中的权益 主要经营 地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 会计处理 直接 间接 联营企业 优车产业基金 福州市 福州市 非证券类股权投资 3,252,000,000.00 31 - 权益法 幸福金融 石家庄市 石家庄市 金融贷款 300,000,000.00 33 - 权益法 车行易 广州市 广州市 研究和试验发展 10,638,298.00 20 - 权益法 CAR Inc. 中国 开曼群岛 租赁服务 260,000.00 美元 - 30 权益法 主要经 营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 直接 间接 非同一控制下企业合并 取得的子公司（续） 大同市竞优二手车经纪有限公司 （“大同二手车”） 大同市 大同市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 济宁神州竞优准新车二手车经营 有限公司 (“济宁二手车”) 济宁市 济宁市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 襄阳市襄州区智优二手车经营有 限公司（”襄阳二手车“） 襄阳市 襄阳市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 信阳竞优二手车交易有限公司 （“信阳二手车”） 信阳市 信阳市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 衢州市神州买卖车二手车经营有 限公司（“衢州二手车”） 衢州市 衢州市 二手车销售 20,000,000.00 - 100 创信保险销售有限公司 杭州市 杭州市 保险代理销售 50,000,000.00 - 100 北京北极星保险公估有限公司 北京市 北京市 保险风险评估 2,000,000.00 - 100 主要经 营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 直接 间接 资产购买 UCAR Technology Inc. 开曼群 岛 开曼群 岛 控股管理 29,876 美元 - 100 UCAR Technology Investment Inc. 英属维 京群岛 英属维 京群岛 控股管理 1 港币 - 100 UCAR Technology (China) Limited 香港 香港 控股管理 1 美元 - 100 Tourmaline Limited 香港 香港 控股管理 1 美元 - 100 Grandeur Group Limited 香港 香港 控股管理 1 美元 - 100 神州优车（天津）有限公司（“优 车天津”） 天津市 天津市 信息技术服务 44,900 万美元 - 100 145 七、在其他主体中的权益（续） 2. 在联营企业中的权益（续） 下表列示了优车产业基金的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务 报表账面金额： 2018年 2017年 流动资产 3,864,979,042.37 3,001,310,182.64 其中：现金和现金等价物 22,456,174.59 153,310,182.64 非流动资产 - - 资产合计 3,864,979,042.37 3,001,310,182.64 流动负债 2,098,457.44 3,277,282.08 非流动负债 - - 负债合计 2,098,457.44 3,277,282.08 归属于合伙人净资产合计 3,862,880,584.93 2,998,032,900.56 减：优先合伙人、夹层合伙人、普通合伙人 和其他劣后合伙人的投资回报 3,646,658,011.60 2,998,032,900.56 加：本集团出资额 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 投资的账面价值 1,216,222,573.33 1,000,000,000.00 2018年 自公司设立日至 2017年12月31日 营业收入 - - 财务费用-利息收入 737,675.67 290,266.74 公允价值变动损益 609,306,041.69 - 投资收益 45,601,529.70 - 所得税费用 - - 净利润/(亏损) 614,847,684.37 (3,967,099.44) 综合收益/(亏损)总额 614,847,684.37 (3,967,099.44) 收到的股利 - - 146 七、在其他主体中的权益（续） 2. 在联营企业中的权益（续） 下表列示了幸福金融公司的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务 报表账面金额： 2018年 2017年 流动资产 3,525,642,138.79 2,022,105,387.10 其中：现金和现金等价物 490,025,661.45 - 非流动资产 45,508,997.37 42,345,110.85 资产合计 3,571,151,136.16 2,064,450,497.95 流动负债 3,287,471,051.50 1,788,036,332.72 非流动负债 33,259,810.23 12,718,510.65 负债合计 3,320,730,861.73 1,800,754,843.37 归属于母公司的股东权益 250,420,274.43 263,695,654.58 按持股比例享有的净资产份额 82,638,690.56 87,019,566.01 投资的账面价值 82,638,690.56 87,019,566.01 2018年 自公司设立日至2017 年12月31日 营业收入 140,641,149.80 28,481,658.16 财务费用-利息收入 474,349,834.84 74,732,673.68 财务费用-利息费用 196,580,737.27 27,748,485.25 所得税费用 (14,208,610.16) (117,265.60) 净亏损 13,275,380.15 36,304,345.42 其他综合收益 - - 综合亏损总额 13,275,380.15 36,304,345.42 收到的股利 - - 147 七、在其他主体中的权益（续） 2. 在联营企业中的权益（续） 下表列示了车行易公司的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报 表账面金额： 2018年 流动资产 72,323,967.55 其中：现金和现金等价物 51,904,189.33 非流动资产 10,268,648.98 资产合计 82,592,616.53 流动负债 16,153,639.44 非流动负债 - 负债合计 16,153,639.44 归属于母公司的股东权益 67,008,985.89 按持股比例享有的净资产份额 13,401,797.18 内含商誉 52,205,637.80 投资的账面价值 65,607,434.98 2018年1-12月 营业收入 112,448,490.36 营业成本 44,708,758.95 销售费用 31,446,296.80 管理费用 33,447,070.97 财务费用 1,818,995.56 所得税费用 - 净利润 1,566,589.90 其他综合收益 - 综合收益总额 1,566,589.90 收到的股利 - 148 七、在其他主体中的权益（续） 2. 在联营企业中的权益（续） 下表列示了CAR Inc.的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表 账面金额： 2018年12月31日 流动资产 6,404,045,115.22 其中：现金和现金等价物 3,186,400,763.85 非流动资产 15,800,863,519.80 资产合计 22,204,908,635.02 流动负债 6,051,769,534.99 非流动负债 8,180,111,702.72 负债合计 14,231,881,237.71 归属于母公司的股东权益 7,973,027,397.31 按持股比例享有的净资产份额 2,391,908,219.19 按持股比例享有的评估增值-无形资产 763,079,203.70 内含商誉 654,502,062.02 投资的账面价值 3,809,489,484.91 2018年1-12月 营业收入 6,443,699,889.18 营业成本 4,359,932,862.93 管理费用 468,230,787.98 财务费用 782,185,096.70 所得税费用 304,709,799.91 净利润 289,844,970.95 其他综合收益 - 综合收益总额 289,844,970.95 149 八、与金融工具相关的风险 1. 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： 2018年 金融资产 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 3,343,418,837.81 - 3,343,418,837.81 贷款和应收款项 1,220,401,654.29 - 1,220,401,654.29 应收票据及应收账款 132,414,940.93 - 132,414,940.93 其他应收款 149,603,208.69 - 149,603,208.69 一年内到期的非流动资产 3,474,315,877.45 - 3,474,315,877.45 其他流动资产 39,741,708.02 - 39,741,708.02 可供出售金融资产 - 45,000,000.00 45,000,000.00 长期应收款 2,628,477,666.75 - 2,628,477,666.75 10,988,373,893.94 45,000,000.00 11,033,373,893.94 金融负债 其他金融负债 短期借款 4,537,367,853.96 应付票据及应付账款 367,566,908.86 其他应付款 301,032,604.39 一年内到期的非流动负债 193,317,416.10 其他流动负债 283,044,762.75 长期借款 582,673,000.00 应付债券 72,600,000.00 6,337,602,546.06 150 八、与金融工具相关的风险（续） 1. 金融工具分类（续） 2017年 金融资产 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 4,532,932,857.53 - 4,532,932,857.53 贷款和应收款项 770,873,352.41 - 770,873,352.41 应收票据及应收账款 42,260,057.02 - 42,260,057.02 其他应收款 85,835,293.41 - 85,835,293.41 一年内到期的非流动资产 1,788,476,056.43 - 1,788,476,056.43 其他流动资产 55,973,893.88 - 55,973,893.88 可供出售金融资产 - 27,000,000.00 27,000,000.00 长期应收款 3,835,761,883.00 - 3,835,761,883.00 11,112,113,393.68 27,000,000.00 11,139,113,393.68 金融负债 其他金融负债 短期借款 1,951,934,400.00 应付票据及应付账款 415,933,822.95 其他应付款 572,009,297.78 一年内到期的非流动负债 259,737,756.71 其他流动负债 739,512,695.65 长期借款 188,812,243.20 4,127,940,216.29 2. 金融资产转移 已转移但未整体终止确认的金融资产 于2018年12月31日，本集团向中金证券、华金证券转让了总规模为人民币732,067,500.00元的 个人汽车抵押贷款用于设立资产证券化产品，本集团持有全部次级支持证券。本集团认为，本 集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与 之相关的应付债券。 151 八、与金融工具相关的风险（续） 3. 金融工具风险 本集团的主要金融工具，包括银行借款和货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团 的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收款项和应付款 项等。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管 理政策概述如下。 信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信 用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本 集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团 信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。 本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款和长期应收款等，这些金融资产的信用风险源 自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照 客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同 的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。 152 八、与金融工具相关的风险（续） 3. 金融工具风险（续） 信用风险（续） 于2018年12月31日，本集团金融资产的信用风险敞口的量化数据如下： 2018年 未逾期 合计 未减值 货币资金 3,343,418,837.81 3,343,418,837.81 应收票据及应收账款 132,414,940.93 132,414,940.93 其他应收款 149,603,208.69 149,603,208.69 可供出售金融资产 45,000,000.00 45,000,000.00 长期应收款 6,920,683,343.77 6,102,793,544.20 2017年 未逾期 合计 未减值 货币资金 4,532,932,857.53 4,532,932,857.53 应收票据及应收账款 42,260,057.02 42,260,057.02 其他应收款 85,835,293.41 85,835,293.41 可供出售金融资产 27,000,000.00 27,000,000.00 长期应收款 5,771,327,994.46 5,624,237,939.43 153 八、与金融工具相关的风险（续） 3. 金融工具风险（续） 流动性风险 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考 虑本集团运营产生的预计现金流量。 本集团的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 2018年 1年以内 1年以上 合计 短期借款 4,590,702,234.45 - 4,590,702,234.45 应付票据及应付账款 367,566,908.86 - 367,566,908.86 其他应付款 301,032,604.39 - 301,032,604.39 其他流动负债 286,634,943.62 - 286,634,943.62 长期借款 - 648,141,348.25 648,141,348.25 应付债券 206,434,192.63 91,424,284.93 297,858,477.56 5,752,370,883.95 739,565,633.18 6,491,936,517.13 2017年 1年以内 1年以上 合计 短期借款 1,951,934,400.00 - 1,951,934,400.00 应付票据及应付账款 415,933,822.95 - 415,933,822.95 其他应付款 572,009,297.78 - 572,009,297.78 其他流动负债 739,512,695.65 - 739,512,695.65 长期借款 - 188,812,243.20 188,812,243.20 应付债券 259,737,756.71 - 259,737,756.71 3,939,127,973.09 188,812,243.20 4,127,940,216.29 154 八、与金融工具相关的风险（续） 3. 金融工具风险（续） 市场风险 利率风险 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的银行存款和银行借款有关。 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动 时，将对净利润/净亏损（通过对浮动利率存款和借款的影响）产生的影响。 2018年 基点 净利润 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币 10% (5,790,219.99 ) 人民币 (10% ) 5,790,219.99 2017年 基点 净亏损 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币 10% 1,919,432.21 人民币 (10% ) (1,919,432.21 ) 155 八、与金融工具相关的风险（续） 3. 金融工具风险（续） 市场风险（续） 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集 团面临的汇率变动风险主要与境外增资相关。 下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率和港元汇率发生合 理、可能的变动时，将对净利润/净亏损产生的影响。 2018年 汇率 净利润 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币对美元贬值 10% (246,670,299.75 ) 人民币对美元升值 (10% ) 246,670,299.75 汇率 净利润 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币对港元贬值 10% (99,414,720.13 ) 人民币对港元升值 (10% ) 99,414,720.13 2017年 汇率 净亏损 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币对美元贬值 10% 171,097,103.27 人民币对美元升值 (10% ) (171,097,103.27 ) 156 八、与金融工具相关的风险（续） 4. 资本管理 本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业 务发展并使股东价值最大化。 本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或 调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受 外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额和资产总额的比率。本集团于资 产负债表日的资产负债率如下： 2018年 2017年 资产总额 17,107,825,942.04 15,386,813,275.95 负债总额 7,023,192,511.35 5,184,062,735.16 资产负债率（%） 41.05 33.69 157 九、公允价值的披露 公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。 以下方法和假设用于估计公允价值。 管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、 短期借款、应付债券和其他流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。长期应 收款和长期借款，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩 余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。 158 十、关联方关系及其交易 1. 子公司 子公司详见附注七、1。 2. 联营企业 联营企业详见附注七、2。 3. 其他关联方 关联方关系 CAR Inc. 2017年为本集团之关联企业 2018年3月9日起为本集团之联营企业 陆正耀 投资方 UCAR Technology Inc. 2017年为投资方持股的境外公司 2018年3月9日起为集团子公司 神州优车（天津）有限公司 2017年为UCAR Technology Inc.持股的境外公司 2018年3月9日起为集团子公司 北京神州汽车租赁有限公司（“神州租车”） CAR Inc.在中国境内子公司 海科（平潭）信息技术有限公司（“海科平潭”） CAR Inc.在中国境内子公司 瑞幸咖啡（北京）有限公司（“瑞幸咖啡”） Luckin Coffee Inc.的中国境内子公司 陆正耀担任Luckin Coffee Inc.董事长及非执行董事 4. 本集团与关联方之主要交易 （1）接受关联方租赁服务 神州租车 2018年 2017年 车辆租赁费（含税） 710,611,592.00 1,225,287,604.00 房租 3,171,209.16 3,171,209.16 713,782,801.16 1,228,458,813.16 159 十、关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方之主要交易（续） （2）服务收入 2018年 2017年 神州租车 2） 5,010,245.04 3,684,692.15 瑞幸咖啡 2） 3,178,717.18 - 8,188,962.22 3,684,692.15 （3）接受关联方提供劳务 2018年 2017年 海科平潭（含税） 71,367,880.00 123,080,000.00 （4）车辆整备及维修收入 神州租车 2018年 2017年 车辆维修收入 20,193,409.99 41,394,168.13 （5）车辆采购 神州租车 2018年 2017年 车辆整备成本 1,116,992.20 340,645.37 二手车采购款 214,977,061.45 1,598,525,601.28 216,094,053.65 1,598,866,246.65 （6）购买CAR Inc. 股权 2018年 2017年 UCAR Technology Inc. - 1,294,168,634.18 160 十、关联方关系及其交易（续） 4. 本集团与关联方之主要交易（续） （7）佣金收入 2018年 2017年 神州租车 45,758,776.33 - （8）其他关联方交易 2018年 2017年 关键管理人员薪酬 4,385,055.22 3,184,392.00 注： 1） 神州租车为集团提供车辆租赁并出租办公场所，上述车辆租赁价格 由双方协商确定，根据每月实际租赁数量结算费用。办公场所出租 价格系按照实际使用面积由神州租车分摊。 2） 本集团为神州租车和瑞幸咖啡提供出租办公场所的服务，办公场所 出租价格系按照实际使用面积由本集团分摊。 3） 海科平潭为本集团提供全球定位系统服务和车载诊断系统服务，根 据协商的合同价格按月向本集团收取服务费用。 4） 本集团为神州租车的车辆提供车辆维修服务，按市场价格收取收入。 5） 车辆整备成本系神州租车向本集团销售准新车前为车辆进行整备发 生的成本。二手车采购款系本集团向神州租车采购准新车车辆用以 销售。采购价格经协商，参考现行市价后确定。 6） 2017 年，本集团以现金方式购买 UCAR Technology Inc.持有的上市 公司 CAR Inc.共计 369,403,466 股股份，收购价款为人民币 2,249,748,507.78 元，截至 2018 年 12 月 31 日，该股权已全部交割。 7） 本集团为神州租车的车辆销售相关服务，按协议约定价格收取收入。 8） 于 2018 年度及 2017 年度，本集团发生的关键管理人员薪酬总额分 别为人民币 4,385,055.22 元及人民币 3,184,392.00 元。 161 十、关联方关系及其交易（续） 5. 关联方往来款项余额 2018年 2017年 其他应收款 陆正耀 1,820,000.81 - 瑞幸咖啡 961,878.94 - 神州租车 304,500.00 4,964,465.76 3,086,379.75 4,964,465.76 2018年 2017年 其他非流动资产 UCAR Technology Inc. - 1,693,254,493.32 2018年 2017年 应付票据及应付账款 神州租车 360,129,067.56 387,121,573.16 2018年 2017年 其他应付款 优车天津 - 44,716,794.91 UCAR Technology Inc. - 12,386,654.24 - 57,103,449.15 应收及应付关联方款项不计利息、无抵押。除应收及应付神州租车款项信用期为3个月外，其 他关联方往来款无固定还款期。 162 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 2018年 2017年 已签约但未拨备 投资承诺 - 955,579,873.60 - 955,579,873.60 2. 或有事项 除附注五、25中披露的未决诉讼事项外，于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。 163 十二、资产负债表日后事项 本集团、北京宝沃汽车有限公司（以下简称“北京宝沃”）、北汽福田汽车股份有限公司（以下 简称“北汽福田”）三方签署的保证合同于2019年1月17日起生效。本集团对于北京宝沃在主合 同项下对北汽福田承担的全部债务提供不可撤销的连带责任保证，担保责任最高限额不超过人 民币24亿元。 164 十三、其他重要事项 1. 分部报告 经营分部 出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下三个经营分部： （1）专车业务分部 （2）买买车业务分部 （3）闪贷及其他业务分部 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业 绩，以报告的分部利润/(亏损)为基础进行评价。 经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。 2018年 专车业务分部 买买车业务分部 闪贷及其他业务分部 合计 对外交易收入 3,460,596,700.27 1,293,478,694.72 1,194,496,943.14 5,948,572,338.13 利润/(亏损)总额 211,949,040.17 (240,737,276.15 ) 304,015,741.74 275,227,505.76 资产总额 2,169,731,396.21 2,267,126,915.52 12,670,967,630.31 17,107,825,942.04 2017年 专车业务分部 买买车业务分部 闪贷及其他业务分部 合计 对外交易收入 5,666,608,513.44 3,464,506,045.93 725,273,467.86 9,856,388,027.23 利润/(亏损)总额 53,227,485.29 (592,723,769.77 ) 313,132,118.14 (226,364,166.34 ) 资产总额 12,486,122,813.16 1,247,456,702.08 1,653,233,760.71 15,386,813,275.95 165 十三、其他重要事项（续） 2. 租赁 作为经营租赁承租人 重大经营租赁：根据与出租人签订的房屋及车辆租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如 下： 2018年 2017年 1年内（含1年） 83,796,070.87 91,644,949.45 1年到2年内（含2年） 73,376,229.28 105,156,565.47 2年以上 35,669,289.31 254,939,322.19 192,841,589.46 451,740,837.11 3. 比较数据 如附注三、24所述，根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）要求，财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合 新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已经过重分类并重述，以符合 本年度的列报和会计处理要求。 166 十四、公司财务报表主要项目注释 1. 其他应收款 2018年 2017年 应收利息 12,539,553.65 3,163,416.67 其他应收款 10,637,797,466.72 10,893,706,833.47 10,650,337,020.37 10,896,870,250.14 应收利息 2018年 2017年 定期存款利息 12,539,553.65 3,163,416.67 于2018年12月31日及2017年12月31日，本公司应收利息按照定期存款年利率计算而得。 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下： 2018年 2017年 1年以内 10,637,797,466.72 10,893,706,833.47 减：其他应收款坏账准备 - - 10,637,797,466.72 10,893,706,833.47 于 2018 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名系集团内部往来。主要包括福建信息技术、闪 贷（福建）汽车服务、买卖车（天津）科技发展、神州畅行、天津安驾等共计 10,627,709,788.01 元。 于 2018 年 12 月 31 日，本公司管理层认为无需对其他应收款计提坏账准备。 167 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 2. 长期股权投资 2018年 2017年 年初余额 本年增减 年末余额 持股比例 表决权比例 成本法： (%) (%) 神州闪贷 100,000,000.00 - 100,000,000.00 100 100 神州买卖车 621,498,000.00 - 621,498,000.00 100 100 721,498,000.00 - 721,498,000.00 权益法： 幸福消费 87,019,566.01 (4,380,875.45 ) 82,638,690.56 33 33 车行易 - 65,607,434.98 65,607,434.98 20 20 优车产业基金 1,000,000,000.00 216,222,573.33 1,216,222,573.33 31 25 1,087,019,566.01 277,449,132.86 1,364,468,698.87 1,808,517,566.01 277,449,132.86 2,085,966,698.87 年初余额 本年增减 年末余额 持股比例 表决权比例 成本法： (%) (%) 神州闪贷 100,000,000.00 - 100,000,000.00 100 100 神州买卖车 - 621,498,000.00 621,498,000.00 100 100 100,000,000.00 621,498,000.00 721,498,000.00 权益法： 幸福消费 - 87,019,566.01 87,019,566.01 33 33 优车产业基金 - 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 31 25 - 1,087,019,566.01 1,087,019,566.01 100,000,000.00 1,708,517,566.01 1,808,517,566.01 168 十四、公司财务报表主要项目注释（续） 3. 营业收入及成本 2018 年 2017 年 收入 成本 收入 成本 服务收入 888,910,148.67 749,398,045.80 1,611,032,800.24 1,378,165,139.32 4. 投资收益 2018年 2017年 权益法核算的长期股权投资收益/(损失) 212,155,015.86 (11,980,433.99 ) 理财产品投资收益 49,528,301.88 45,347,763.62 处置长期股权投资产生的投资损失 - (7,000,000.00 ) 261,683,317.74 26,367,329.63 169 十五、其他补充资料 1. 非经常性损益明细表 2018年 2017年 理财产品投资收益 49,528,301.88 45,347,763.62 权益法核算的长期股权投资收益/(损失) 224,911,333.86 (11,980,433.99 ) 非经常性损益的所得税影响数 - - 归属于母公司所有者的 非经常性损益净影响数 274,439,635.74 33,367,329.63 2. 净资产收益率和每股收益/(亏损) 2018 年 加权平均净资产收益率(%) 每股收益/(亏损) 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 2.62 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润/(净亏损) -0.04 -0.00 -0.00 2017 年 加权平均净资产收益率(%) 每股亏损 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净亏损 -3.37 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净亏损 -3.80 0.12 0.12 本集团无稀释性潜在普通股。 神州优车股份有限公司 2019 年 3 月 15 日 170 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。