838046_2022_家家乐_2022年年度报告_2023-04-27.txt

1 2022 年度报告 家家乐 NEEQ: 838046 武汉家家乐饲料股份有限公司 2 公司年度大事记 1、2022 年 1 月，公司对研究开发中心申请的 2022 年度 5 项自主研发项目立项予以批复同意，研 发项目资金计划为 740 万。 2、2022 年 3 月，公司被评为 2021 年度饲料科技创新先进单位及饲料产量突出贡献先进单位。 3、2022 年 4 月，经武汉市经济和信息化厅初审推荐、专家评审和公示后，公司被湖北省经济和信 息化厅授予湖北省专精特新“小巨人”企业。 4、2022 年 5 月，武汉轻工大学动物科学与营养工程学院副教授胡先勤教授被中共湖北省委人才工 作领导小组及湖北省经济和信息化厅选派为公司科技副总，任期为 2022 年 6 月-2024 年 6 月。双 方将就产学研深入合作、技术研发及人才创新培养进行多方面合作。 5、2022 年 6 月，公司与华为云就管理系统升级及企业上云进行续约合作，进一步推进公司数字化 转型进程。 6、2022 年 10 月，公司被评定为湖北省第十六届（2020-2021）守合同重信誉企业及武汉市守合同 重信誉企业。 7、2022 年 11 月，经过湖北省科技厅、湖北财政厅、国家税务总局湖北省税务局综合审查评定， 公司再次被认定为国家高新技术企业。 8、报告期内，公司长期以来以“专心致志、只做猪饲料，专做好猪料”的企业理念服务于客户。 2022 年销量实现稳步上升，同期对比较去年上涨 29.31%。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 36 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 40 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 44 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 48 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 158 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘志凌、主管会计工作负责人王蕾及会计机构负责人（会计主管人员）王蕾保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、原材料价格波动风险 公司原材料占饲料的生产成本比重超过 96%，玉米、豆 粕、膨化大豆、大麦、鱼粉等主要原材料价格变化对饲料生 产企业效益影响明显。近年来的国内原材料价格受国际市场 影响较大呈现大幅波动。如果饲料原材料市场价格出现异常 波动，而饲料生产企业未能及时向下游传导原材料成本上涨 压力，或未能及时作出采购相关安排，将有可能面临综合采 购成本上升的风险，从而对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：公司持续严密关注饲料原材料的供需趋势，提高原 料行情预判能力；成立了重大采购决策小组，根据行情预判， 利用大宗原料套期保值工具，降低原材料波动对公司的影响； 健全公司供应商管理体系，采用“集中询价+产区基地采购”采 购模式，利用大规模集中采购优势，与优质供应商达成长期稳 定的合作关系，以获得优惠的原材料价格; 利用公司研发中心 优势，不断优化饲料配方技术，控制饲料成本。 5 二、动物疫情风险 动物疫病是畜牧行业发展中面临的主要风险。动物疫情 的发生将造成生猪死亡、存栏量降低，新发的大规模疫病将 直接导致生猪饲料需求下降，公司可能面临经营业绩下滑的 风险。 应对措施：公司内部制定了严格的生物安全防疫制度， 面对严峻的非洲猪瘟疫情防控形势，公司持续完善生物安全 体系建设，从物料采购、饲料加工、运输车辆、人员进出、 洗消设置、人员培训、硬件投入等方面全方位入手，严防死 守。外部通过技术专家辅导、传导科学的生物安全防控措施 等方式帮助客户在疫病防控方面加强管理. 三、为部分客户提供担保的风险 猪饲料经销商以及猪场资金周转偏紧，公司为确保客户 取得经营发展所需的资金，并进一步拓展市场，为客户的银 行贷款提供连带责任保证，截至 2021 年 12 月 31 日，公司及 子公司尚有为 24 户的 2149 万元未到期未归还贷款提供担 保。虽然报告期内尚未发生贷款违约情况，但不能排除个别 客户出现违约而导致公司利益受损情形的可能。 应对措施：提供担保的客户是经过公司筛选评估后分别 推荐给中国银行和“四川省及湖北省农业信贷担保有限公 司”的优质客户，贷款期限是 1-3 年，单户最高限额分别为 中国银行 100 万元，“四川省及湖北省农业信贷担保有限公 司”200 万元，按月付息。贷款放款受托支付到公司账户用 于支付客户购买公司产品的货款。与“四川省农业信贷担保 有限公司”协议约定四川家家乐分担 30%的风险责任、银行 和四川省农业信贷担保有限公司分担 70%的风险责任；与 “湖北省农业信贷担保有限公司”协议约定公司分担 40%的 风险责任、银行和湖北省农业信贷担保有限公司分担 60%的 风险责任；与“中国银行”签订合作协议，担保总额控制 3000 万元，协议约定公司承担 100%风险责任，但通过银行和 公司共同的风控体系，将风险控制在可控范围内。其中单一 客户最高授信不超过 100 万元，能有效的分散风险。 以上提供担保的财务风险处于公司可控范围之内，不会 损害公司和股东的利益，能够加快资金周转、为公司发展和 拓展市场提供支持 四、市场竞争及销售区域相对集中的 风险 近年来，我国饲料行业发展速度较快，市场规模不断扩 大，饲料产量居世界前列，行业集中度不断提高，在正大、 新希望等大企业规模不断壮大，叠加受非洲猪温疫情的持续 6 影响，猪饲料市场需求萎缩，市场竞争激烈；因而公司产品 面临市场竞争加剧的风险。其次，公司营业收入 80%左右来 源于公司所在地湖北省等华中地区。湖北省等华中地区作为 国内传统的生猪养殖大省及全国重要的的畜牧产品生产和加 工基地，饲料市场需求巨大，有利于公司业务规模的发展， 使公司具备一定的区域布局优势。但未来如果湖北省市场需 求出现较大波动或市场竞争更趋激烈，将对公司的业务发展 及盈利能力带来较大影响。 应对措施：因鉴于饲料销售运输成本半径，公司成立以 来一直先立足于湖北市场，多年来湖北市场的稳健发展，公 司已在湖北市场拥有稳定的客户群和建立了稳固销售渠道网 络。近几年来公司已先后在四川、河南成立子公司，饲料销 售业务已拓展到云南等省的市场。公司走“先市场后建厂”稳 健发展之路. 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、家家乐、母公司 指 武汉家家乐饲料股份有限公司 河南家家乐 指 河南家家乐纵横牧业科技有限公司，系公司子公司 武汉优佰斯 指 武汉优百斯生物科技有限公司,系公司子公司 河南优佰斯 指 河南优百斯生物科技有限公司, 系公司子公司 股东大会 指 武汉家家乐饲料股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉家家乐饲料股份有限公司董事会 监事会 指 武汉家家乐饲料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理 “三会” 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 本公司挂牌后适用的《武汉家家乐饲料股份有限公司 章程》 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 30 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司、全国中小 企业股份转让系统 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 预混料 指 由两种或两种以上饲料添加剂加载体按一定比例配 制而成的均匀混合物，在配合饲料中添加量不超过 10%。是饲料的核心部分，是生产浓缩饲料和配合饲料 的核心原材料。 教槽料 指 一种为代替全乳而配制的全价配合饲料，主要针对仔 猪断奶前后的教槽、营养、免疫和生产需求而量身定 做的产品。 保育料 指 一种针对仔猪断奶教槽后 36 日龄-7 日龄仔猪的产 品。 种猪料 指 一种主要针对繁殖用的公猪和种母猪提高繁殖能力 和生产成绩而量身定做的产品。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉家家乐饲料股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Jiajiale Feed Co., Ltd - 证券简称 家家乐 证券代码 838046 法定代表人 刘志凌 二、 联系方式 董事会秘书 李维 联系地址 湖北省武汉市江夏区郑店黄金工业园黄金南路 电话 027-84794301 传真 027-84794149 电子邮箱 info@ 公司网址 办公地址 湖北省武汉市江夏区郑店黄金工业园黄金南路 邮政编码 430207 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露负责人办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 19 日 挂牌时间 2016 年 7 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C13-农副食品加工业-132 饲料加工-1320 饲料加工 主要业务 教槽料、保育料、预混合饲料、种猪料的研发、生产和销售, 饲 料原材料的销售 主要产品与服务项目 教槽料、保育料、预混合饲料、种猪料的研发、生产和销售, 饲 料原材料的销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（刘志凌） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘志凌），一致行动人为（孔祥明，武汉金森 9 投资合伙企业（普通合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91420115799774858X 否 注册地址 湖北省武汉市江夏区郑店黄金工业园黄金安陆 否 注册资本 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华龙证券 主办券商办公地址 兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华龙证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李洪勇 黄芬 2 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 武汉市洪山区中南路 99 号保利广场 29 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 374,069,237.28 280,569,386.91 33.33% 毛利率% 10.41% 13.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,137,395.63 13,425,702.35 -17.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 8,582,370.60 11,857,326.80 -30.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 6.75% 8.78% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 5.20% 7.76% - 基本每股收益 0.22 0.27 -18.52% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 178,361,731.39 188,511,573.07 -5.38% 负债总计 24,544,275.22 26,834,359.83 -8.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 155,688,692.18 159,551,296.55 -2.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.11 3.19 -2.51% 资产负债率%（母公司） 12.05% 12.44% - 资产负债率%（合并） 13.76% 14.23% - 流动比率 6.11 6.00 - 利息保障倍数 19.67 22.60 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,939,673.34 20,326,070.35 -114.46% 应收账款周转率 11.48 8.25 - 存货周转率 14.40 11.86 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -5.38% -0.17% - 营业收入增长率% 33.33% 59.26% - 净利润增长率% 16.51% 41.70% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000.00 50,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 0.00 计入当期损益的政府补助 598,433.42 投资理财收益 1,259,620.22 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,174,682.03 除上述各项之外的其他营业收入和支出 7,107.51 非经常性损益合计 3,039,843.18 所得税影响数 452,288.27 少数股东权益影响额（税后） 32,529.88 非经常性损益净额 2,555,025.03 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解 释第 15 号”）。 ① 关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外 销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者 研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日 之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。 ②关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括 履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施 行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日 当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。 （2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题 的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进 行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的 限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出 租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理， 其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调 整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进 行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至 该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 （3）执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解 释第 16 号”）。 ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业 所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供 分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有 者权益项目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进行 调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行 追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份 支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价 值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付 在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022 13 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财 务状况和经营成果产生重大影响。 ③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理解释第 16 号规 定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初 始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在 租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确 认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所 得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别 确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报 表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期 初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对 应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内出售持四川家家乐饲料有限公司 51%的股权，详情见 2022 年 9 月 28 日公告号 2022-034《武 汉家家乐饲料股份有限公司出售资产的公告》。截止至期末控股子公司或参股企业剩余 4 户，分别为： 河南河南家家乐纵横牧业科技、河南优百斯生物科技有限公司、武汉优百斯生物科技有限公司、武汉 鼎佑兴自动化设备有限公司。 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司成立于 2007 年，是一家专注于为规模化养猪企业研发、生产营养型猪饲料的高科技农牧企 业集团。公司专注于“打造卓越品质饲料，共创中华家家乐”的品牌定位，以“猪饲料”为核心布局 产业链，致力于以科技创新推动中国养殖业规模化发展。 经过多年的研发创新，公司将净能体系与营养均衡有机结合，多阶段饲喂，实现营养动态平衡， 充分激发猪的生长潜能。已形成以具有精准营养、无抗饲料、半液态饲喂技术、快速生长、改善体型 和肉质等核心技术的猪用高档教槽料、保育料、种猪料、仔猪预混合饲料的完整产品体系。其中公司 自主研发的全乳营养断奶料、5K 无抗饲料、半液态饲喂乳猪膨化饲料、改善体型及肉质快速生长猪饲 料及改善母猪健康生物饲料是公司的核心专利产品。 公司发挥龙头企业优势，为各大规模养殖企业及家庭农场提供饲料产品及专属定制化技术服务。 公司以“打造卓越品质饲料”“专做好猪料”的企业理念、坚持通过严格的品质管控和技术创新，产 品在市场中拥有较好的口碑。公司建立了客制化服务、直销、分销、服务站为一体的销售模式进行业 务开拓，目前销售网络已覆盖湖北、四川、河南、湖南、江西、广西、云南、河北、东北、西藏等地 区。经过多年的稳健发展，公司已形成集产、学、研、销为一体的产业化发展商业模式。 公司收入来源是饲料产品的销售收入和饲料原料的销售收入。 报告期内至报告披露日，公司的商业模式未发生重大的变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 2022 年 3 月被认定为 2021 年度武汉市饲料科技创新先进单 位； 详细情况 1、 2022 年 5 月通过了湖北省经济和信息化厅审核并被认定为湖 北省专精特新“小巨人”企业； 2、 公司于 2022 年 11 月通过了湖北省科学技术厅、湖北省财政 厅、国家税务总局湖北省税务局联合审核并颁发的《高新技术 企业证书》。这已是公司第四次通过高新技术企业认定，证书 编号：GR202242008630。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 15 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 84,861,650.45 47.58% 104,177,162.06 55.26% -18.54% 应收票据 应收账款 26,055,067.67 14.61% 22,645,182.56 12.01% 15.06% 存货 23,665,346.92 13.27% 22,886,188.50 12.14% 3.40% 投资性房地产 长期股权投资 2,768,534.92 1.55% 1,593,852.89 0.85% 73.70% 固定资产 19,831,481.17 11.12% 20,001,306.90 10.61% -0.84% 在建工程 无形资产 4,668,565.91 2.62% 4,791,964.19 2.54% -2.58% 商誉 短期借款 长期借款 其他应收款 12,133,799.44 6.80% 7,540,736.57 4.00% 60.91% 应付账款 16,226,342.73 9.10% 17,303,272.31 9.18% -6.22% 其他应付款 3,296,183.45 1.85% 4,032,550.63 2.14% -18.26% 资产负债项目重大变动原因： 1. 长期股权投资与本期期初金额比变动比例 73.7%，主要原因是将四川家家乐公司转 让。 2. 其他应收款与本期期初金额比变动比例 60.91%,主要原因是银行未达账项年底进账 较多，2022 年 12 月 31 日刷卡机收货款较多，刷卡机到账时间是次日，造成企业已 收银行未收。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 16 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 374,069,237.28 - 280,569,386.91 - 33.33% 营业成本 335,121,561.75 89.59% 242,447,622.30 86.41% 38.22% 毛利率 10.41% - 13.56% - - 销售费用 11,364,882.02 3.04% 7,983,867.36 2.85% 42.35% 管理费用 6,522,762.17 1.74% 6,859,907.56 2.44% -4.91% 研发费用 8,941,924.97 2.39% 8,639,837.63 3.08% 3.5% 财务费用 261,455.83 0.07% 687,343.64 0.24% -61.96% 信用减值损失 -1,722,699.37 -0.46% -1,909,971.21 -0.68% -9.8% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 598,433.42 0.16% 303,643.08 0.11% 97.08% 投资收益 657,022.70 0.18% 1,452,380.18 0.52% -54.76% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 15,120.49 0.01% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 10,946,246.03 2.93% 13,427,032.10 4.79% -18.48% 营业外收入 7,107.51 0% 143,457.03 0.05% -95.05% 营业外支出 - - 2,159.30 - - 净利润 10,769,393.86 2.88% 12,898,636.14 4.6% -16.51% 项目重大变动原因： 1. 营业收入与本期期初金额比变动比例 33.33%，主要原因是 2022 年新增合作规模猪 场，营收增加 2. 营业成本与本期期初金额比变动比例 38.22%，主要原因是 2022 年营业收入上涨营 业成本随着上涨。 3. 销售费用与本期期初金额比变动比例 42.35%，主要原因是 2022 年营业收入增加随 着销售人员工资同比去年上涨。 4. 其他收益与本期期初金额比变动比例 97.08%，主要原因是获得江夏科技局 2020- 2021 年研发投入奖励和技改奖励。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 373,971,148.75 280,487,268.41 33.33% 其他业务收入 98,088.53 82,118.50 19.45% 主营业务成本 335,059,362.87 242,446,510.00 38.20% 其他业务成本 62,198.88 1,112.30 5,491.92% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 17 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 预混饲料 49,314,465.95 41,203,779.97 16.45% -14.14% -5.46% -7.67% 浓缩饲料 30,983,415.18 30,052,755.16 3.00% 34.05% 48.05% -9.17% 配合饲料 293,673,267.63 263,802,827.74 10.17% 46.88% 47.74% -0.52% 合计 373,971,148.75 335,059,362.87 10.41% 33.33% 38.2% -3.16% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 华北 829,664.09 898,104.62 -8.25% -55.18% -48.60% -13.86% 华中 276,678,970.30 244,919,863.81 11.48% 32.05% 38.58% -4.17% 华东 369,738.71 256,061.80 30.75% 36.84% 53.27% -7.42% 华南 906,528.54 656,684.52 27.56% -45.29% -50.00% 6.82% 西南 95,186,247.11 88,328,648.12 7.20% 41.67% 41.37% 0.19% 合计 373,971,148.75 335,059,362.87 10.41% 33.33% 38.20% -3.16% 收入构成变动的原因： 1. 主营业务收入与上年同期金额变动比例增加，主要原因是产品销量增加及原材料成 本上涨。 2. 主营业务成本与上年同期金额变动比例增加，主要原因是产品销量增加对应的销售 产品成本增加及原材料成本上涨。 3. 其他业务成本与上年同期金额变动比例增加，主要原因是 2021 年有销售废旧原料 包装物收入，无对应的成本，2022 年无销售废旧原料包装物收入，对应本年与上年 同期比较成本上涨。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 徐义军 12,568,359.60 3.36% 否 2 武汉市楚扬养殖有限公司 11,957,177.00 3.20% 否 3 枣阳市欣宏康农牧有限公司 11,767,900.06 3.15% 否 4 天门兴源畜牧股份有限公司 9,248,796.50 2.47% 否 5 湖北宇晨农牧有限公司 7,774,353.70 2.08% 否 合计 53,316,586.86 14.26% - (4) 主要供应商情况 18 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 益海嘉里（武汉）粮油工业有限公司 42,245,094.50 16.64% 否 2 武汉汇昶丰商贸有限公司 19,389,206.03 7.64% 否 3 杞县裕桐农贸有限公司 13,181,721.92 5.19% 否 4 湖南友通生物科技有限公司 11,417,872.23 4.5% 否 5 湖北竟成生物科技有限公司 10,940,065.31 4.31% 否 合计 97,173,959.99 38.28% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,939,673.34 20,326,070.35 -114.46% 投资活动产生的现金流量净额 1,262,428.22 1,592,296.19 -20.72% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,638,266.49 -17,084,750.00 3.24% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额与本期期初金额比变动比例-114.46%，主要原因是银行未达账项较 多，2022 年 12 月 31 日刷卡机收货款较多，刷卡机收货款到账时间是次日，造成 1149 万在 2023 年 1 月 1 日到账。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 河 南 家 家 乐 纵 横 牧 业 科 技 控 股 子 公 司 饲料 生产 销售 6,000,000.00 714,997.60 -3,777,319.01 0 -69,896.14 19 有 限 公 司 武 汉 优 百 斯 生 物 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 饲 料、 养殖 设备 销售 500,000.00 0 0 0 0 河 南 优 百 斯 生 物 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 饲 料、 养殖 设备 销售 1,500,000.00 151,832.88 151,832.88 0 -31,434.98 武 汉 鼎 佑 兴 自 动 化 设 备 有 限 公 司 参 股 公 司 禽畜 养殖 自动 化设 备及 玻璃 钢制 品的 制 造、 销售 5,000,000.00 7,281,244.71 5,972,440.37 6,093,279.86 2,553,656.58 20 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 武汉鼎佑兴自动化设备有限公 司 为客户提供增值服务 协同、有利于业务拓展 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能 力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标无较大幅度 的波动；公司管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 报告期内， 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续经营能力较好。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 22 序号 被 担 保 人 担保金额 实际履行担 保责任的金 额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 1 宋 红 程 980,000 980,000 0 2021 年 12 月 10 日 2022 年 12 月 9 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 2 刘 文 兵 980,000 980,000 0 2021 年 12 月 9 日 2022 年 12 月 8 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 3 赵 剑 荣 980,000 980,000 0 2021 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 19 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 4 吴 玉 刚 980,000 980,000 0 2021 年 12 月 21 日 2022 年 12 月 20 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 5 徐 980,000 980,000 0 2021 2022 连 否 已 不 不 不 23 义 军 年 12 月 10 日 年 12 月 9 日 带 事 前 及 时 履 行 涉 及 涉 及 涉 及 6 徐 海 宸 980,000 980,000 0 2021 年 12 月 10 日 2022 年 12 月 9 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 7 赵 廷 金 900,000 900,000 0 2021 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 8 谢 菊 香 980,000 980,000 0 2021 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 18 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 9 黄 庭 新 800,000 800,000 0 2021 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 18 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 10 刘 云 清 500,000 500,000 0 2021 年 11 月 24 日 2022 年 11 月 23 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 11 伍 伟 980,000 980,000 0 2021 年 11 2022 年 11 连 带 否 已 事 前 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 24 月 24 日 月 23 日 及 时 履 行 12 谢 菊 香 800,000 800,000 0 2021 年 11 月 29 日 2022 年 11 月 28 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 13 加 子 兵 980,000 980,000 0 2021 年 11 月 29 日 2022 年 11 月 28 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 14 邹 建 宇 980,000 980,000 0 2021 年 11 月 3 日 2022 年 11 月 2 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 15 牛 传 峰 980,000 980,000 0 2021 年 11 月 30 日 2022 年 11 月 29 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 16 张 卫 980,000 980,000 0 2021 年 12 月 6 日 2022 年 12 月 5 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 17 李 宏 斌 980,000 980,000 0 2021 年 12 月 6 日 2022 年 12 月 5 日 连 带 否 已 事 前 及 时 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 25 履 行 18 朱 德 华 980,000 980,000 0 2021 年 12 月 7 日 2022 年 12 月 6 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 19 叶 正 军 980,000 980,000 0 2021 年 12 月 7 日 2022 年 12 月 6 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 20 钟 勇 980,000 980,000 980,000 2022 年 1 月 4 日 2023 年 1 月 3 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 21 喻 致 俊 980,000 980,000 980,000 2022 年 3 月 14 日 2023 年 3 月 13 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 22 丁 贵 祥 980,000 980,000 980,000 2022 年 3 月 14 日 2023 年 3 月 13 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 23 王 德 庭 980,000 980,000 980,000 2022 年 3 月 18 日 2023 年 3 月 17 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 26 24 谈 太 和 980,000 980,000 980,000 2022 年 3 月 31 日 2023 年 3 月 30 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 25 田 方 980,000 980,000 980,000 2022 年 5 月 26 日 2023 年 5 月 25 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 26 黄 建 利 980,000 980,000 980,000 2022 年 4 月 28 日 2023 年 4 月 27 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 27 陈 礼 明 1,900,000 1,900,000 1,900,000 2022 年 5 月 31 日 2023 年 5 月 30 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 28 程 林 利 500,000 500,000 500,000 2022 年 5 月 5 日 2023 年 5 月 4 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 29 崔 应 华 980,000 980,000 980,000 2022 年 6 月 22 日 2023 年 6 月 21 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 30 谢 菊 800,000 800,000 800,000 2022 年 6 2023 年 6 连 带 否 已 事 不 涉 不 涉 不 涉 27 香 月 6 日 月 5 日 前 及 时 履 行 及 及 及 31 谢 仁 祥 700,000 700,000 700,000 2022 年 6 月 8 日 2023 年 6 月 7 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 32 刘 文 兵 950,000 950,000 950,000 2022 年 6 月 2 日 2023 年 6 月 1 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 33 叶 正 军 600,000 600,000 600,000 2022 年 6 月 1 日 2023 年 5 月 31 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 34 黎 国 栋 1,500,000 1,500,000 1,500,000 2022 年 6 月 29 日 2023 年 6 月 28 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 35 赵 剑 荣 950,000 950,000 950,000 2022 年 6 月 2 日 2023 年 6 月 1 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 36 伍 伟 950,000 950,000 950,000 2022 年 7 月 13 2023 年 7 月 12 连 带 否 已 事 前 及 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 28 日 日 时 履 行 37 周 伟 980,000 980,000 980,000 2022 年 7 月 18 日 2023 年 7 月 17 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 38 冯 丽 500,000 500,000 500,000 2022 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 19 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 39 徐 良 军 980,000 980,000 980,000 2022 年 8 月 24 日 2023 年 8 月 23 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 40 范 国 富 600,000 600,000 600,000 2022 年 9 月 8 日 2023 年 9 月 7 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 41 王 昌 明 1,200,000 1,200,000 1,200,000 2022 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 19 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 42 刘 华 雄 750,000 750,000 750,000 2022 年 10 月 8 日 2023 年 10 月 7 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 29 行 43 周 伟 1,000,000 10,000 1,000,000 2022 年 10 月 29 日 2023 年 10 月 29 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 44 李 宏 斌 1,000,000 10,000 1,000,000 2022 年 10 月 31 日 2023 年 10 月 31 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 45 王 德 廷 1,500,000 15,000 1,500,000 2022 年 11 月 8 日 2023 年 11 月 8 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 46 李 君 鹏 1,800,000 1,800,000 1,800,000 2022 年 11 月 18 日 2023 年 11 月 17 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 47 徐 海 宸 950,000 950,000 950,000 2022 年 11 月 25 日 2023 年 11 月 24 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 48 刘 云 清 700,000 700,000 700,000 2022 年 12 月 8 日 2023 年 12 月 8 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 49 邹 980,000 980,000 980,000 2022 2023 连 否 已 不 不 不 30 建 宇 年 12 月 19 日 年 12 月 19 日 带 事 前 及 时 履 行 涉 及 涉 及 涉 及 50 李 宏 斌 980,000 980,000 980,000 2022 年 12 月 19 日 2023 年 12 月 19 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 51 牛 传 峰 1,960,000 1,960,000 1,960,000 2022 年 12 月 19 日 2023 年 12 月 19 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 52 李 勇 300,000 300,000 300,000 2022 年 12 月 26 日 2023 年 12 月 26 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 53 谢 菊 香 1,000,000 10,000 1,000,000 2022 年 12 月 26 日 2023 年 12 月 26 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 54 徐 海 宸 980,000 980,000 980,000 2022 年 12 月 28 日 2023 年 12 月 28 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 55 钟 勇 980,000 980,000 980,000 2022 年 12 2023 年 12 连 带 否 已 事 前 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 31 月 28 日 月 28 日 及 时 履 行 56 谢 仁 祥 1,300,000 1,300,000 1,300,000 2022 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 30 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 57 徐 义 军 1,960,000 1,960,000 1,960,000 2022 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 30 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 58 赵 廷 金 980,000 980,000 980,000 2022 年 12 月 30 日 2023 年 12 月 30 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 59 李 宏 斌 990,000 396,000 0 2021 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 14 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 60 张 晓 桥 2,000,000 600,000 2,000,000 2022 年 1 月 10 日 2023 年 1 月 9 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 合计 - 60,760,000 54,311,000 42,070,000 - - - - - - - - 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 32 √适用 □不适用 协议方：湖北省农业信贷担保有限公司，协议编号：无，签订时间：2019 年 3 月 5 日，担保期限 2019 年 3 月 5 日 - 2022 年 3 月 4 日,担保合同正在履行中； 协议方：四川省农业信贷担保有限公司，协议编号：川农担企担（039）号，签订时间：2020 年 1 月 2 日，担保期限：2020 年 1 月 2 日- 被担保人贷款还清止，担保合同正在履行中； 协议方：中国银行，协议编号：2021 年 JJL 字 001 号，签订时间：2021 年 11 月 22 日，担保期限： 2021 年 11 月 22 日 - 2022 年 11 月 21 日，担保合同正在履行中。 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 60,760,000 42,070,000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 - - 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保人提供担保 - - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - - 公司为报告期内出表公司提供担保 - - 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 预计担保及执行情况 □适用 √不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 提供财务资助 0 提供担保 15,000,000.00 15,000,000.00 委托理财 0 0 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在银行贷款，银行需要由大股东提供担保。 33 公司股东刘志凌、桂金凯共同无偿为公司在中国邮政储蓄银行武汉分行的 1500 万元贷款提供担保， 有利于公司的发展，对公司生产经营具有积极影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 不适用 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 6 月 29 日 - 其他（继承） 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 6 月 29 日 - 其他（继承） 其他承诺 （避免关 联交易） 其他（见承诺事 项 详 细 情 况 所 述） 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 6 月 29 日 - 其他（继承） 其他承诺 （人员、 资产、财 务、机构 和业务方 面独立的 承诺） 其他（见承诺事 项 详 细 情 况 所 述） 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 6 月 29 日 - 其他（继承） 资金占用 承诺 其他（见承诺事 项 详 细 情 况 所 述） 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 6 月 29 日 2018 年 6 月 29 日 其他（继承） 限售承诺 其他（见承诺事 项 详 细 情 况 所 述） 已履行完毕 董监高 2016 年 7 月 25 日 - 挂牌 其他承诺 （同业竞 争及关联 交 易 承 诺） 其他（见承诺事 项 详 细 情 况 所 述） 正在履行中 董监高 2022 年 3 月 11 日 2025 年 3 月 10 日 挂牌 其他承诺 （换届） 其他（见承诺事 项 详 细 情 况 所 述） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 34 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 一、实际控制人或控股股东，同业竞争的承诺： 1、本人或本人控制的其他企业未投资任何与家家乐具有相同或类似业务的公司、企业或其它经营实 体，也未为其它公司经营与家家乐相同或类似的业务。 2、本人或本人控制的其他企业将不以任何形式从事与家家乐现有业务或产品相同、相似或相竞争 的 经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与家家乐现有业务及产品相同或相似 的 公司或其它经济组织的形式与家家乐发生任何形式的同业竞争。 3、本人或本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对家家乐构 成 竞争的业务及活动，或拥有与家家乐存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以 其 他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。 4、本人或本人控制的其他企业保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反 上 述承诺而导致家家乐和其股东的权益受到损害的情况，本人将依法承担全部赔偿责任。 二、实际控制人或控股股东，避免关联交易的承诺： 为规范本次收购后收购人与公司之间可能发生的关联交易，本人在作为家家乐实际控制人期间， 将尽 其所能地减少与家家乐或其控股公司的关联交易；对于确有必要或无法避免的关联交易，将按有 关法 律、法规、全国股份转让系统相关规则和公司章程的规定履行决策程序和信息披露义务，保证交易价 格、交易条件及其它协议条款公平合理，不以任何方式损害公司及其它股东的利益不以任何方式损害 家家乐和其它股东的利益。 三、实际控制人或控股股东，人员、资产、财务、机构和业务方面的独立承诺： 本人在作为公司股东期间，收购人将按照《公司法》《证券法》和其他有关法律法规对公司的要 求， 对公司实施规范化管理，合法合规地行使股东权利并履行相应的义务，采取切实有效措施保证公 司在 人员、资产、财务、机构和业务方面的独立： 1、资产分开收购人的资产或收购人控制的其他企业的资产与家家乐的资产严格区分并独立管理，确 保家家乐资产独立并独立经营；严格遵守有关法律、法规和规范性文件及家家乐章程关于家家乐与关 联方资金往来及对外担保等规定，保证收购人或收购人控制的其他企业不发生违规占用家家乐资金等 情形。 2、人员分开家家乐的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均不在收购人及收购人控制的其 他企业担任除董事、监事以外的其他职务，不在收购人及收购人控制的其他企业领薪；保证家家乐的 财务人员 不在收购人及收购人控制的其他企业中兼职；保证家家乐的劳动人事及工资管理收购人及 收购人控制 的其他企业之间完全分开。 3、财务分开家家乐保持独立的财务部门和独立的财务核算体系，财务独立核算，能够独立作出财务 决策，具有规范的财务会计 和对分公司、子公司的财务管理制度；保证家家乐具有独立的银行基本账户和其他结算账户，不存在 与收购人或收购人控制的其他企业共用银行账户的情形；保证不干预家家乐的 资金使用。 4、机构分开家家乐建立、健全内部经营管理机构，并独立行使经营管理职权；保证收购人或收购人控 制的其 他企业与家家乐的机构完全分开，不存在机构混同的情形。 5、业务分开家家乐的业务分开于收购人或收购人控制的其他企业，并拥有独立开展经营活动的资产、 人员、资质和能力，具有面向市场独立自主经营的能力。 35 四、实际控制人或控股股东，资金占用承诺： 本人及本人的关联方避免以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司资金或要求公司提 供 担保。 五、实际控制人或控股股东，限售承诺： 1、继续履行曾林森生前对武汉家家乐饲股份有限公司（以下简称“家家乐”）的股份锁定承诺。 曾 林森生前为家家乐的控股股东、实际控制人，其直接或间接持有家家乐的股票分三批解除转让限制， 每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、 挂牌期满一年和两年。除前述锁定期外，在其任职期间每年转让的股份不得超过其上年底所持有公司 股份总数的百分之 二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。 本次权益变动后，本人 将继续履行上述相关承诺。 2、本人直接或间接持有家家乐的股份，在收购完成后 12 个月内不进行转让。 六、董监高，同业竞争及关联交易的承诺： 避免同业竞争以及避免关联交易。 七、董监高，向全国股份转让系统的承诺： 1、本人在履行挂牌公司高级管理人员的职责时，将遵守并促使本公司遵守国家法律、行政法规和 部 门规章等有关规定，履行忠实、勤勉尽责的义务。 2、本人在履行挂牌公司高级管理人员的职责时，将遵守并促使本公司遵守中国证监会发布的部门 规 章、规范性文件等有关规定。 3、本人在履行挂牌公司高级管理人员的职责时，将遵守并促使本公司遵守《全国中小企业股份转 让 系统业务规则（试行）》和全国股份转让系统公司发布的其他业务规则、细则、指引和通知等。 4、本人在履行挂牌公司高级管理人员的职责时，将遵守并促使本公司遵守公司《章程》。 5、本人在履行挂牌公司高级管理人员的职责时，将及时向董事会和董事会秘书报告公司经营和财 务 等方面出现的可能对公司股票及其衍生品交易价格产生较大影响的事项和《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等业务规则、细则、指引和通知规定的其他重大事项。 6、本人同意接受中国证监会和全国股份转让系统公司的监管，包括及时、如实地答复中国证监会 和 全国股份转让系统公司向本人提出的任何问题，及时提供《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章、业务规则 规定 应当报送的资料及要求提供的其他文件的正本或副本，并出席本人被要求出席的会议。 7、本人授权全国股份转让系统公司可将本人提供的承诺与声明的资料向中国证监会报告。 8、本人将按要求参加中国证监会和全国股份转让系统公司组织的业务培训。 9、本人如违反上述承诺，愿意承担由此引起的一切法律责任和接受中国证监会的任何行政处罚与全国 股份转让系统公司的违规处分。 10、本人因履行挂牌公司高级管理人员职责或者本承诺而与全国股份转让系统公司发生争议提起 诉 讼时，由全国股份转让系统公司住所地法院管辖 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 冻结 9,642,057.83 5.40% 银行贷款 原料库 固定资产 抵押 1,686,386.25 0.95% 银行贷款 成品库 固定资产 抵押 1,304,673.75 0.73% 银行贷款 饲料主车间 固定资产 抵押 3,143,255.63 1.76% 银行贷款 36 单身宿舍 固定资产 抵押 991,473.75 0.56% 银行贷款 综合化验室 固定资产 抵押 1,613,958.75 0.90% 银行贷款 研发楼 固定资产 抵押 1,707,918.75 0.96% 银行贷款 土地 无形资产 抵押 4,668,565.91 2.62% 银行贷款 总计 - - 24,758,290.62 13.88% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产抵押，原因是公司在 2021 年 12 月向中国邮政储蓄银行武汉分行申请贷款 1500 万元，办理 的贷款抵押。该项贷款期限一年，到期还款后再续贷，贷款用于补充公司流动资金，公司偿债能力较 强，能按时还款，因此，上述资产被抵押，对公司生产经营不会产生不利的影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 18,475,000 36.9500% - 18,475,000 36.9500% 其中：控股股东、实际 控制人 9,328,600 18.6572% -651,500 8,677,100 17.3542% 董事、监事、高 管 6,646,500 13.2930% -3,095,000 3,551,500 7.1030% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 31,525,000 63.0500% - 31,525,000 63.0500% 其中：控股股东、实际 控制人 19,425,000 38.8500% - 19,425,000 38.8500% 董事、监事、高 管 5,700,000 11.4000% - 11,400,000 22.8000% 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000.00 - 0 50,000,000.00 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 37 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 刘志凌 28,753,600 651,500 28,102,100 56.2042% 19,425,000 8,677,100 - 2 桂金凯 8,600,000 -651,500 9,251,500 18.5030% 5,700,000 3,551,500 - 3 孔祥明 4,500,000 - 4,500,000 9.0000% 4,500,000 - - 4 何贤波 3,746,500 - 3,746,500 7.4930% - 3,746,500 3,746,500 5 武汉金 森投资 合伙企 业（有 限合 伙） 2,499,900 - 2,499,900 4.9998% - 2,499,900 - 6 刘洪 1,900,000 - 1,900,000 3.8000% 1,900,000 - 1,900,000 7 8 9 10 合计 50,000,000 0 50,000,000 100% 31,525,000 18,475,000 5,646,500 普通股前十名股东间相互关系说明：刘志凌是孔祥明的儿媳，除此之外，前十名或持股 10%及以 上 股东无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 38 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国邮 政储蓄 银行武 汉分行 银行 15,000,000.00 2021 年 12 月 28 日 2022 年 12 月 27 日 4% 合计 - - - 15,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 39 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 40 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘志凌 董事长 女 否 1965 年 7 月 2022 年 3 月 23 日 2025 年 3 月 22 日 桂金凯 董事、总经理 男 否 1968 年 9 月 2022 年 3 月 23 日 2025 年 3 月 22 日 叶兴柱 董事 男 否 1971 年 12 月 2022 年 3 月 10 日 2025 年 3 月 22 日 沈国富 董事 男 否 1974 年 8 月 2022 年 3 月 10 日 2025 年 3 月 22 日 李维 董事、副总经 理、信息披露负 责人 女 否 1981 年 9 月 2022 年 3 月 23 日 2025 年 3 月 22 日 宫博 监事会主席 男 否 1990 年 1 月 2022 年 3 月 23 日 2025 年 3 月 22 日 徐金柱 监事 男 否 1986 年 12 月 2022 年 2 月 20 日 2025 年 3 月 22 日 胡春莲 监事 女 否 1977 年 1 月 2022 年 2 月 20 日 2025 年 3 月 22 日 王蕾 财务负责人 女 否 1984 年 12 月 2022 年 3 月 23 日 2025 年 3 月 22 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间无亲属关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 王蕾 - 新任 财务负责人 新任 无 宋青山 财务负责人 离任 - 离任 无 41 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 王蕾 财 务 负 责 人 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 王蕾，女，中国国籍，无境外永久居留权。1984 年 12 月 4 日出生，会计电算化专业。2008 年 5 月至 2012 年 5 月，成翔电子（东莞）有限公司任会计；2012 年 7 月至 2016 年 9 月，武汉家家乐饲料 股份有限公司任财务部主管；2016 年 9 月至今，武汉家家乐饲料股份有限公司任财务部经理。持有公 司股票数量：0 股，持股比例：0.00%。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 拥有中级会计会计资格 证并从业三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 42 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 0 1 5 生产人员 20 0 9 11 销售人员 44 0 18 26 技术人员 13 0 1 12 财务人员 8 0 1 7 行政人员 12 0 3 9 员工总计 103 0 33 70 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 5 本科 8 8 专科 30 20 专科以下 59 37 员工总计 103 70 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策：公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪 酬制度。报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准、绩效考核的规 定每月发放，年末根 据公司效益情况及考核结果发放效益奖励工资。 2、培训计划：报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、 技术培训和 销售管理培训、管理岗位委外培训等，使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好 43 更快的熟悉 岗位知识，更好的实现员工自身的价值。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险， 没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 44 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业管理制 度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。 公司根据全国中小企业股份转让系统的相关规定，已制定公司的《关联交易决策制度》、《对外担 保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》等规章制度；本年度制定了《关联交易管理制度》《利润分配管理制度》《承 诺管理制度》《内幕知情人登记管理制度》《资金管理制度》，不断完善公司的规章制度以及内部控制制 度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大 决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员诚信勤勉依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，公司均按照《公 司 法》《公司章程》的规定履行了通知义务，与会股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议 并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了股东权利，严格履行了股东职责。公司现有 治理机制能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，能给公司大小股东提供合适 的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。 45 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资、委托理财、关联交易、章程修订、利润分配等重要事项均严格按照《公 司章程》《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求和程 序，履行重大决策规定程序，并在股转系统公告。截至报告期末，“三会”依法运作，未出现违法违规 现象和重大缺陷，董、监、高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》及《上市公司章程指引》的规 定，结合公司经营发展的需要进行修订公司章程，详见公司于 2022 年 8 月 31 日在全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于拟修订公告》（公告编号：2022- 022 ） 和 公 司 于 2022 年 8 月 31 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 （）披露的《武汉家家乐饲料股份有限公司章程》（公告编号：2022-031）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 46 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股 东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及 其他法律法规的规定，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告 期内召开的股东大会均由董事会召集召开。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事， 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董事 会人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会 表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，公司全体董事能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法 规，了解作为董事的权利、义务和责任。公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职 权范围内依法并积极行使监权；监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董 事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、 董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表意见，维护公司和全体股东的利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会开展的监督工作中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 1、公司依法运作情况： 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履行职 责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项， 董 事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2022 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了 监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股 东大会的各项决议，忠实履行了诚信勤勉义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、 准确；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益 的行为。 2、检查公司财务情况：监事会对公司 2022 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审 核，认为：公司财务 制度健全，会计核算和会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2022 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况：通过对公司 2022 年度发生的关联交易的监督，认为：报告期内公司发生的关 联交易遵循公平、公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股股 东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 47 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。根据法律、行政法 规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和《公司章程》的相关规定，公司 制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2015 年 11 月 18 日召开的第一届董事会 2015 年第一次董事会议审议通过。报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况，公司信息披露责任人及 公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 48 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字［2023］第 ZE10275 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市洪山区中南路 99 号保利广场 29 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 李洪勇 黄芬 2 年 5 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告 信会师报字[2023]第 ZE283 号 武汉家家乐饲料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了武汉家家乐饲料股份有限公司（以下简称家家乐）财务报表， 包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了家家乐 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于家家乐，并履行了 49 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 家家乐管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括家家 乐 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大 不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应 当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估家家乐的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督家家乐的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计 50 和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表 审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取 的审计证据，就可能导致对家家乐持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致家家乐不能持 续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务 报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就家家乐中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李洪勇 （项目合伙人） 中国•上海 中国注册会计师：黄芬 2023 年 4 月 27 日 51 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 84,861,650.45 104,177,162.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 26,055,067.67 22,645,182.56 应收款项融资 预付款项 五（三） 2,456,198.44 3,043,094.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 12,133,799.44 7,540,736.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 23,665,346.92 22,886,188.50 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 691,871.83 616,480.04 流动资产合计 149,863,934.75 160,908,844.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五（七） 2,768,534.92 1,593,852.89 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 19,831,481.17 20,001,306.90 在建工程 生产性生物资产 油气资产 52 使用权资产 无形资产 五（九） 4,668,565.91 4,791,964.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十） 1,229,214.64 1,215,604.54 其他非流动资产 非流动资产合计 28,497,796.64 27,602,728.52 资产总计 178,361,731.39 188,511,573.07 流动负债： 短期借款 五（十一） 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 16,226,342.73 17,303,272.31 预收款项 合同负债 五（十三） 3,163,937.33 3,139,191.77 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十四） 1,769,696.57 2,161,231.15 应交税费 五（十五） 88,115.14 198,113.97 其他应付款 五（十六） 3,296,183.45 4,032,550.63 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,544,275.22 26,834,359.83 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 53 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 24,544,275.22 26,834,359.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十七） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十八） 44,804,772.74 44,804,772.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十九） 15,893,969.97 14,514,056.73 一般风险准备 未分配利润 五（二十） 44,989,949.47 50,232,467.08 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 155,688,692.18 159,551,296.55 少数股东权益 -1,871,236.01 2,125,916.69 所有者权益（或股东权益）合计 153,817,456.17 161,677,213.24 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 178,361,731.39 188,511,573.07 法定代表人：刘志凌 主管会计工作负责人：王蕾 会计机构负责人：王蕾 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 84,075,907.95 102,080,588.57 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一（一） 26,055,067.67 21,098,403.00 应收款项融资 预付款项 2,456,198.44 1,884,722.04 其他应收款 十一（二） 14,440,658.33 8,028,570.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 54 存货 23,665,346.92 19,436,489.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 691,871.83 616,480.04 流动资产合计 151,385,051.14 153,145,253.78 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一（三） 6,028,534.92 6,383,852.89 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 19,823,345.14 19,648,711.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,668,565.91 4,791,964.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,229,214.64 977,069.60 其他非流动资产 非流动资产合计 31,749,660.61 31,801,597.82 资产总计 183,134,711.75 184,946,851.60 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 16,226,342.73 16,393,812.96 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,679,658.56 1,719,249.93 应交税费 88,014.08 85,497.30 其他应付款 1,209,316.52 1,774,367.63 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,186,907.56 3,028,583.89 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 55 其他流动负债 流动负债合计 22,390,239.45 23,001,511.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 22,390,239.45 23,001,511.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 44,804,772.74 44,804,772.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 15,893,969.97 14,514,056.73 一般风险准备 未分配利润 50,045,729.59 52,626,510.42 所有者权益（或股东权益）合计 160,744,472.30 161,945,339.89 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 183,134,711.75 184,946,851.60 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 374,069,237.28 280,569,386.91 其中：营业收入 五（二十一） 374,069,237.28 280,569,386.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 56 二、营业总成本 362,655,748.00 267,003,527.35 其中：营业成本 五（二十一） 335,121,561.75 242,447,622.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十二） 443,161.26 384,948.86 销售费用 五（二十三） 11,364,882.02 7,983,867.36 管理费用 五（二十四） 6,522,762.17 6,859,907.56 研发费用 五（二十五） 8,941,924.97 8,639,837.63 财务费用 五（二十六） 261,455.83 687,343.64 其中：利息费用 586,816.69 628,250.00 利息收入 405,206.57 43,055.89 加：其他收益 五（二十七） 598,433.42 303,643.08 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二十八） 657,022.70 1,452,380.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） -1,038,598.52 -140,618.33 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十九） -1,722,699.37 -1,909,971.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十） 15,120.49 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,946,246.03 13,427,032.10 加：营业外收入 五（三十一） 7,107.51 143,457.03 减：营业外支出 五（三十二） - 2,159.30 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,953,353.54 13,568,329.83 减：所得税费用 五（三十三） 183,959.68 669,693.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,769,393.86 12,898,636.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 10,769,393.86 12,898,636.14 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -368,001.77 -527,066.21 57 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 11,137,395.63 13,425,702.35 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 10,769,393.86 12,898,636.14 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,137,395.63 13,425,702.35 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -368,001.77 -527,066.21 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.27 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘志凌 主管会计工作负责人：王蕾 会计机构负责人：王蕾 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十一（四） 284,336,430.07 222,346,836.26 减：营业成本 十一（四） 251,545,938.26 187,504,400.78 税金及附加 407,706.69 333,228.60 销售费用 5,949,820.86 6,213,782.60 管理费用 5,007,051.34 5,451,739.15 研发费用 8,941,924.97 8,639,837.63 财务费用 250,687.17 632,669.82 58 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 561,100.00 303,643.08 投资收益（损失以“-”号填列） 十一（五） 2,870,303.25 1,452,380.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 1,174,682.03 -140,618.33 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,680,966.94 -596,856.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,983,737.09 14,730,344.42 加：营业外收入 4,676.03 11,320.36 减：营业外支出 1,192.92 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,988,413.12 14,740,471.86 减：所得税费用 189,280.71 756,052.79 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,799,132.41 13,984,419.07 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 13,799,132.41 13,984,419.07 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 13,799,132.41 13,984,419.07 七、每股收益： 59 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 281,671,749.94 322,920,117.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,252.83 收到其他与经营活动有关的现金 968,691.32 1,712,588.81 经营活动现金流入小计 282,640,441.26 324,634,959.01 购买商品、接受劳务支付的现金 266,765,341.23 279,254,703.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,841,425.51 13,220,690.29 支付的各项税费 1,716,141.21 2,065,486.46 支付其他与经营活动有关的现金 6,257,206.65 9,768,008.07 经营活动现金流出小计 285,580,114.60 304,308,888.66 经营活动产生的现金流量净额 -2,939,673.34 20,326,070.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 512,300,000.00 689,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,695,621.22 1,677,393.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 60 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 515,995,621.22 690,677,393.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,433,193.00 85,097.40 投资支付的现金 512,300,000.00 689,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 514,733,193.00 689,085,097.40 投资活动产生的现金流量净额 1,262,428.22 1,592,296.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,840,000.00 16,460,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,798,266.49 624,750.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 32,638,266.49 17,084,750.00 筹资活动产生的现金流量净额 -17,638,266.49 -17,084,750.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,315,511.61 4,833,616.54 加：期初现金及现金等价物余额 104,177,162.06 99,343,545.52 六、期末现金及现金等价物余额 84,861,650.45 104,177,162.06 法定代表人：刘志凌 主管会计工作负责人：王蕾 会计机构负责人：王蕾 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 283,047,907.66 257,137,074.72 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 965,879.98 1,371,544.79 经营活动现金流入小计 284,013,787.64 258,508,619.51 购买商品、接受劳务支付的现金 268,141,498.95 217,498,946.21 支付给职工以及为职工支付的现金 10,755,049.38 9,557,686.98 支付的各项税费 1,716,141.21 1,908,497.98 支付其他与经营活动有关的现金 6,241,540.25 8,561,972.61 61 经营活动现金流出小计 286,854,229.79 237,527,103.78 经营活动产生的现金流量净额 -2,840,442.15 20,981,515.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 512,300,000.00 689,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,695,621.22 1,677,393.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 515,995,621.22 690,677,393.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,433,193.00 19,717.40 投资支付的现金 512,300,000.00 689,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 514,733,193.00 689,019,717.40 投资活动产生的现金流量净额 1,262,428.22 1,657,676.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,840,000.00 16,460,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,586,666.69 624,750.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 31,426,666.69 17,084,750.00 筹资活动产生的现金流量净额 -16,426,666.69 -17,084,750.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,004,680.62 5,554,441.92 加：期初现金及现金等价物余额 102,080,588.57 96,526,146.65 六、期末现金及现金等价物余额 84,075,907.95 102,080,588.57 62 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 44,804,772.74 14,514,056.73 50,232,467.08 2,125,916.69 161,677,213.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 44,804,772.74 14,514,056.73 50,232,467.08 2,125,916.69 161,677,213.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,379,913.24 -5,242,517.61 - 3,997,152.70 -7,859,757.07 （一）综合收益总额 11,137,395.63 -368,001.77 10,769,393.86 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 63 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,379,913.24 - 16,379,913.24 - 3,629,150.93 -18,629,150.93 1．提取盈余公积 1,379,913.24 -1,379,913.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 15,000,000.00 - 3,629,150.93 -18,629,150.93 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 64 四、本年期末余额 50,000,000.00 44,804,772.74 15,893,969.97 44,989,949.47 - 1,871,236.01 153,817,456.17 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 44,804,772.74 13,115,614.82 38,205,206.64 2,652,982.90 148,778,577.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 44,804,772.74 13,115,614.82 38,205,206.64 2,652,982.90 148,778,577.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,398,441.91 12,027,260.44 -527,066.21 12,898,636.14 （一）综合收益总额 13,425,702.35 -527,066.21 12,898,636.14 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 65 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,398,441.91 -1,398,441.91 1．提取盈余公积 1,398,441.91 -1,398,441.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 44,804,772.74 14,514,056.73 50,232,467.08 2,125,916.69 161,677,213.24 66 法定代表人：刘志凌 主管会计工作负责人：王蕾 会计机构负责人：王蕾 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 44,804,772.74 14,514,056.73 52,626,510.42 161,945,339.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 44,804,772.74 14,514,056.73 52,626,510.42 161,945,339.89 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,379,913.24 -2,580,780.83 -1,200,867.59 （一）综合收益总额 13,799,132.41 13,799,132.41 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 67 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,379,913.24 - 16,379,913.24 -15,000,000.00 1．提取盈余公积 1,379,913.24 -1,379,913.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 - 15,000,000.00 -15,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 68 四、本年期末余额 50,000,000.00 44,804,772.74 15,893,969.97 50,045,729.59 160,744,472.30 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 44,804,772.74 13,115,614.82 40,040,533.26 147,960,920.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 44,804,772.74 13,115,614.82 40,040,533.26 147,960,920.82 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,398,441.91 12,585,977.16 13,984,419.07 （一）综合收益总额 13,984,419.07 13,984,419.07 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,398,441.91 -1,398,441.91 1．提取盈余公积 1,398,441.91 -1,398,441.91 2．提取一般风险准备 69 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 44,804,772.74 14,514,056.73 52,626,510.42 161,945,339.89 70 三、 财务报表附注 武汉家家乐饲料股份有限公司 二〇二二年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 武汉家家乐饲料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2007 年 4 月 19 日由自 然人曾林森、桂金凯共同发起设立。 公司名称：武汉家家乐饲料股份有限公司 企业法人营业执照注册号：91420115799774858X 公司类型：股份有限公司 公司住所：武汉市江夏区郑店黄金工业园南路 法定代表人：刘志凌 注册资本：伍仟万元整 成立日期：2007 年 04 月 19 日 营业期限：2007 年 04 月 19 日至长期 经营范围：添加剂预混合饲料、配合饲料、浓缩饲料生产加工及批零兼营；货物进出口 （不含国家禁止或限制进出口的货物）；畜牧养殖、销售及技术服务；饲料原料销 售；粮食收购及加工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。 本财务报表业经公司第三届董事会第五次会议于 2023 年 4 月 27 号批准报出。 71 (二) 合并财务报表范围 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 河南家家乐纵横牧业科技有限公司 武汉优百斯生物科技有限公司 河南优百斯生物科技有限公司 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 72 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报 表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中 取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允 价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及 73 全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制 合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。 内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份 额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润 项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成 的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司 或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务 报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得 被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和 被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买 日起纳入合并财务报表。 74 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购 买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综 合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投 资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处 置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核 算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 75 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权 时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 76 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成 人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币 专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期 汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 （或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自 所有者权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 77 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权 益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角 度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或 显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 78 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为 基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价， 并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定 的情况） 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、 长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定 不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始 计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 79 包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相 关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑 损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工 具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值 变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资 产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计 量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负 债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入 当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入 当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其 80 他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始 计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当 期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实 质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产 整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公 81 允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到 的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债 或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替 换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认 现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项 新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支 付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确 认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分 配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 82 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不 存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只 有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用 不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担 保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合 理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金 流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认 预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备； 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准 备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计 入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确 认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的 相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增 加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融 83 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单 项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应 收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的， 直接减记该金融资产的账面余额。 (十一) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、在途 物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成 本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指 在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在 84 正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失， 导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准 备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示 合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收 取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合 同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有 的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款 项单独列示。 85 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、 （十）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十三) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后 方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资 产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记 至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公 司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资 产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力， 86 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司 能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价； 资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原 因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长 期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股 本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照 购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 87 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有 待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的 现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他 所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变 动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其 他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享 有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实 现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务 外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联 营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实 现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 88 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的， 原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结 转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入 当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个 别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因 采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益； 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为 金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他 所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽 子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交 易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损 益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。 89 (十五) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件 时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其 成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止 确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使 用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产， 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定 折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （% ） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 直线 法 20-50 5.00 1.9-4.75 机器设备 直线 法 5-10 5.00 9.50- 19.0 0 运输工具 直线 法 5-10 5.00 9.50- 19.0 90 0 办公设备及其他 直线 法 5-10 5.00 9.50- 19.0 0 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时， 终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十六) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件 的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和 存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间， 91 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条 件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生 的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产 活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中 断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费 用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专 门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定 借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 92 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。 资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化， 计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币 借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该 项资产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定 的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权权证规定年限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核 的程序 使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以 及对其使用寿命进行复核的程序。 93 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有 计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、 产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足 下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计 入当期损益。 94 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、生产性 生物资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形 资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资 产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的 资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组 合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (二十一) 合同负债 95 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合 同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工 会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损 益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险， 在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比 例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老 保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保 险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福 利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 96 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在 盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结 束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义 务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收 益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息 净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回 至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收 益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和 结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动 关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。 (二十三) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 97 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳 估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不 能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以 现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的 公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对 于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支 付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工 具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情 98 况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改， 或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的 权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计 入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并 在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权 益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所 授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为 基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付 交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负 债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以 权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期 结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算 的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结 算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行 会计处理。 (二十五) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式， 99 在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。 本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工 具整体或其组成部分分类为金融负债： （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务； （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务； （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数 量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算； （4）存在间接地形成合同义务的合同条款； （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。 不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整 体或其组成部分分类为权益工具。 (二十六) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控 制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品 或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单 项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分 摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格 计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价 金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本 公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定 交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对 价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消 100 除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对 价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在 取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并 在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于 在某一时点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利 益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个 合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进 度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品 或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能 合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务 控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时， 本公司考虑下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负 有现时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的 法定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已 取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 101 (二十七) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范 围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回 原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十八) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产， 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 102 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相 关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计 入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于 补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会 计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率 向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账 价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减 相关借款费用。 103 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他 综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应 的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 104 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (三十) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合 同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者 包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会 计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁 部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。（提示：对于同时包含租赁和非租赁部 分的合同，承租人可以按照租赁资产的类别选择不将租赁和非租赁部分进行分拆， 企业需根据实际情况进行披露。） 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁 确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：  租赁负债的初始计量金额；  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额；  本公司发生的初始直接费用； 105  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而 发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰 短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权 资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁 确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始 计量。租赁付款额包括：  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；  取决于指数或比率的可变租赁付款额；  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；  购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终 止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含 利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息 费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并 调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租 106 赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负 债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期 损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超 过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租 赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产 的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单 独租赁进行会计处理：  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日， 公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租 赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权 资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计 入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调 整使用权资产的账面价值。 107 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁， 是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有 关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的 其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产 对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收 入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在 租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入 租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁 发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理， 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认 融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投 资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值 和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值 之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收 入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工 具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项 单独租赁进行会计处理： 108  该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下 列情形对变更后的租赁进行处理：  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处 理。 3、 售后租回交易 公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易 中的资产转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账 面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使 用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租 回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让 资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处 理详见本附注“三、（十）金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买 进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租 进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为 出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。 109 (三十一) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财 会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”）。 ① 关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发 过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应 将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发 支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间 的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调 整。 ②关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行 该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接 相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业 应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累 积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目， 不调整前期比较财务报表数据。 （2）执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财 会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”）。 ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的 会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出 按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股 110 利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利 润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税 影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至 施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前 且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯 调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的 会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条 件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待 期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计 量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止 确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额 计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易， 按照该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照 该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执 行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 该规定自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。 对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间 发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因 适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的 弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和 可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。 2、 重要会计估计变更 公司在报告期内无重要会计估计变更事项。 111 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增 值税 6%、 9%、 13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、 10% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增 值税 6%、 9%、 13% 说明 1、本年发生额，公司享受 15%的所得税优惠，其子公司所得税税率为 10%； 2、公司子公司四川家家乐饲料有限公司的城市维护建设税税率为 5%，公司及公司其他 子公司的城市维护建设税税率为 7%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 武汉家家乐饲料股份有限公司 15% 河南家家乐纵横牧业科技有限公司 10% 河南优百斯生物科技有限公司 10% (二) 税收优惠 （1）经“武汉市武经区国家税务局滨湖税务所、漯河市郾城区国家税务总局增值税 减免登记备案通知书”核定公司及其子公司生产的饲料在报告期内减免增值税； 112 （2）2022 年 11 月 29 日公司取得编号为 GR201942002002 的高新技术企业证书，有 效期三年，2022 年按 15%税率征收企业所得税。 （3）2018 年 7 月 13 日，财政部公布了《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政 策范围的通知》（下称《通知》），自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小 型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额 低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税，根据子公司情况，应纳税额百万以下小微企业 的实际所得税税率低至 10%。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 75,219,592.62 99,174,662.06 其他货币资金 9,642,057.83 5,002,500.00 合计 84,861,650.45 104,177,162.06 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制： 项目 期末余额 上年年末余额 用于担保的定期存款或通知 存款 9,642,057.83 5,002,500.00 合计 9,642,057.83 5,002,500.00 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 113 1 年以内 26,028,332.25 19,042,745.42 1 至 2 年 916,978.86 2,183,788.21 2 至 3 年 1,097,440.00 5,396,708.90 3 至 4 年 2,489,942.32 1,931,416.91 4 至 5 年 1,083,127.41 477,077.00 5 年以上 2,417,492.54 2,079,548.41 小计 34,033,313.38 31,111,284.85 减：坏账准备 7,978,245.71 8,466,102.29 合计 26,055,067.67 22,645,182.56 114 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项 计提坏 账准备 按组合 计提坏 账准备 34,033,313.38 100.00 7,978,245.71 23.44 26,055,067.67 31,111,284.85 100.00 8,466,102.29 27.21 22,645,182.56 其中： 按信用 风险特 征组合 计提坏 账准备 的应收 账款 34,033,313.38 7,978,245.71 26,055,067.67 31,111,284.85 8,466,102.29 22,645,182.56 合计 34,033,313.38 100.00 7,978,245.71 26,055,067.67 31,111,284.85 100.00 8,466,102.29 22,645,182.56 115 按信用风险特征组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 26,028,332.25 1,301,416.61 5.00% 1-2 年 916,978.86 137,546.83 15.00% 2-3 年 1,097,440.00 548,720.00 50.00% 3-4 年 2,489,942.32 2,489,942.32 100.00% 4-5 年 1,083,127.41 1,083,127.41 100.00% 5 年以上 2,417,492.54 2,417,492.54 100.00% 合计 34,033,313.38 7,978,245.71 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核 销 按组合 计 提 坏 账 准 备 8,466,102.29 1,811,831.85 2,299,688.43 7,978,245.71 合计 8,466,102.29 1,811,831.85 2,299,688.43 7,978,245.71 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收 账 款 合 计 数 的 比 例 (%) 坏账准备 徐义军 8,935,156.18 26.25 446,757.81 116 天门兴源畜牧股份有 限公司 2,150,625.50 6.32 107,531.28 大悟汉悟畜牧有限公 司（红安） 1,540,544.40 4.53 77,027.22 枣阳市欣宏康农牧有 限公司 1,504,457.46 4.42 75,222.87 四川家家乐饲料有限 公司 1,331,777.08 3.91 66,588.85 合计 15,462,560.62 45.43 773,128.03 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以 内 2,418,928.62 98.48 2,948,950.69 96.91 1 至 2 年 51,287.68 1.69 2 至 3 年 37,269.82 1.52 42,856.45 1.41 3 年以 上 合计 2,456,198.44 100.00 3,043,094.82 100.01 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期 末余额合 计数的比 例(%) 中粮贸易有限公司 1,237,865.00 50.40 益海嘉里（上海）国际贸易有 限公司 545,604.74 22.21 武汉江夏华润燃气有限公司 190,388.52 7.75 国网湖北电力公司 188,164.56 7.66 武汉汇昶丰商贸有限公司 159,571.00 6.50 合计 2,321,593.82 94.52 117 (四) 其他应收款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 11,535,665.88 1,973,278.43 1 至 2 年 1,205,782.03 2 至 3 年 4,025,672.00 3 至 4 年 600,000.00 414,562.50 4 至 5 年 384,562.50 5 年以上 187,712.04 670,376.03 小计 12,707,940.42 8,289,670.99 减：坏账准备 574,140.98 748,934.42 合计 12,133,799.44 7,540,736.57 118 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计 提坏账准 备 12,098,337.27 95.20 12,098,337.27 6,967,426.84 84.05 6,967,426.84 按组合计 提坏账准 备 609,603.15 4.80 574,140.98 94.18 35,462.17 1,322,244.15 15.95 748,934.42 56.64 573,309.73 其中： 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 其他应收 账款 609,603.15 574,140.98 35,462.17 1,322,244.15 748,934.42 573,309.73 合计 12,707,940.42 100.00 574,140.98 12,133,799.44 8,289,670.99 100.00 748,934.42 7,540,736.57 119 （1）按单项计提坏账准备： （2）按信用风险特征组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 37,328.61 1,866.44 5.00% 1 至 2 年 15.00% 2 至 3 年 50.00% 3 至 4 年 100.00% 4 至 5 年 384,562.50 384,562.50 100.00% 5 年以上 187,712.04 187,712.04 100.00% 合计 572,274.54 572,274.54 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 748,934.42 748,934.42 上年年末余额在本期 748,934.42 748,934.42 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 202.44 202.44 本期转回 174,995.88 174,995.88 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 574,140.98 574,140.98 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 银行未达账项 11,498,337.27 湖北省农业信贷 担保有限公司 600,000.00 合计 12,098,337.27 120 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 8,289,670.99 8,289,670.99 上年年末余额在本期 8,289,670.99 8,289,670.99 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 4,418,269.43 4,418,269.43 本期终止确认 其他变动 期末余额 12,707,940.42 12,707,940.42 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上 年 年 末 余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提 坏账准备 748,934.42 202.44 174,995.88 574,140.98 合计 748,934.42 202.44 174,995.88 574,140.98 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 代收款项未达 11,498,337.27 1,567,426.84 员工借支 141,575.03 保证金押金 711,000.00 5,613,001.00 关联方借款 1,051.48 外部人员借款 534,562.50 员工个人应交社保 费 4,048.51 13,871.23 预付电费 19,357.00 其他 493,503.16 399,877.39 合计 12,707,940.42 8,289,670.99 121 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 银行未达账项 银行未 达账项 11,498,337.27 1 年 以内 90.48 湖北省农业信贷 担保有限公司 保证金 600,000.00 3-4 年 4.72 黄敏 其他 384,562.50 5 年 以上 3.03 384,562.50 熊波 其他 73,700.00 5 年 以上 0.58 73,700.00 漯河市恒隆食品 有限公司 押金 103,400.00 5 年 以上 0.81 103,400.00 合计 12,659,999.77 99.62 561,662.50 (五) 存货 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货 跌价 准备 账面价值 账面余额 存货 跌价 准备 账面价值 原材料 17,039,494.74 17,039,494.74 18,341,723.49 18,341,723.49 库存商品 6,625,852.18 6,625,852.18 4,544,465.01 4,544,465.01 合计 23,665,346.92 23,665,346.92 22,886,188.50 22,886,188.50 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预缴增值税 61,563.60 预缴所得税 691,871.83 554,916.44 合计 691,871.83 616,480.04 122 (七) 长期股权投资 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其 他 综 合 收 益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 联营企业 武汉鼎佑兴自动 化设备有限公司 1,593,852.89 1,174,682.03 2,768,534.92 合计 1,593,852.89 1,174,682.03 2,768,534.92 (八) 固定资产 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 28,272,104.52 11,700,807.47 1,797,876.52 2,414,238.27 44,185,026.78 （2）本期增加金额 168,500.00 2,258,054.00 6,639.00 2,433,193.00 —购置 168,500.00 2,258,054.00 6,639.00 2,433,193.00 （3）本期减少金额 1,908,890.00 52,000.00 94,814.87 2,055,704.87 —处置或报废 1,908,890.00 52,000.00 94,814.87 2,055,704.87 （4）期末余额 28,440,604.52 12,049,971.47 1,745,876.52 2,326,062.40 44,562,514.91 123 2．累计折旧 （1）上年年末余额 11,258,637.03 9,721,722.29 1,455,922.67 1,747,437.89 24,183,719.88 （2）本期增加金额 1,372,486.19 682,638.13 121,433.88 87,946.80 2,264,505.00 —计提 1,372,486.19 682,638.13 121,433.88 87,946.80 2,264,505.00 （3）本期减少金额 1,630,529.84 3,087.50 83,573.80 1,717,191.14 —处置或报废 1,630,529.84 3,087.50 83,573.80 1,717,191.14 （4）期末余额 12,631,123.22 8,773,830.58 1,574,269.05 1,751,810.89 24,731,033.74 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 15,809,481.30 3,276,140.89 171,607.47 574,251.51 19,831,481.17 （2）上年年末账面价值 17,013,467.49 1,979,085.18 341,953.85 666,800.38 20,001,306.90 说明：公司将权证号：房屋使用权（武房权证夏字第 2016000656 号）、房屋使用权（武房权证夏字第 2016000657 号）、房屋使用权（武房权证夏 字第 2016000658 号）、房屋使用权（武房权证夏字第 2016000659 号）、房屋使用权（武房权证夏字第 2016000660 号）、房屋使用权（武房权证夏 字第 2016000661 号）的房屋及建筑物抵押给中国邮政储蓄银行股份有限公司武汉市分行，用于抵押或担保的固定资产账面价值为 10,447,666.88 元 124 (九) 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 5,810,000.00 138,100.00 5,948,100.00 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 5,810,000.00 138,100.00 5,948,100.00 2．累计摊销 （1）上年年末余额 1,018,035.81 138,100.00 1,156,135.81 （2）本期增加金额 123,398.28 123,398.28 —计提 123,398.28 123,398.28 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,141,434.09 138,100.00 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,668,565.91 4,668,565.91 （2）上年年末账面价 值 4,791,964.19 4,791,964.19 说明：用于抵押贷款及授信抵押的无形资产：公司将价值 4,668,565.91 元的土地使用权 （夏国用（2016)第 056 号）抵押给中国邮政储蓄银行股份有限公司武汉市分行。 (十) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 资产减 值 准 备 8,194,764.25 1,229,214.64 8,899,146.71 1,215,604.54 合计 8,194,764.25 1,229,214.64 8,899,146.71 1,215,604.54 125 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余 额 可抵扣暂时性差异 8,194,764.25 8,899,146.71 合计 8,194,764.25 8,899,146.71 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 2019 年 1,704,049.09 2,816,912.14 2020 年 2,019,680.88 1,704,049.09 2021 年 1,611,070.99 2,019,680.88 2022 年 747,433.61 1,611,070.99 2023 年 2,112,529.68 747,433.61 合计 8,194,764.25 8,899,146.71 (十一) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 16,226,293.73 17,163,406.08 1 至 2 年 49.00 129,252.60 2 至 3 年 7,536.20 3 年以上 3,077.43 合计 16,226,342.73 17,303,272.31 2、 按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 项目 期末余额 未偿还或结转的 原因 中粮贸易南良（岳阳）有限公司 3,785,965.00 未办结算 126 益海嘉里（武汉）粮油工业有限 公司 1,585,783.90 未办结算 信阳英业商贸有限公司 954,270.27 未办结算 武汉金科创新贸易有限公司 889,420.00 未办结算 康信达饲料（武汉）有限公司 761,128.75 未办结算 合计 7,976,567.92 (十二) 合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 预收合同款 3,163,937.33 3,139,191.77 合计 3,163,937.33 3,139,191.77 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,161,231.15 9,967,108.50 10,358,643.08 1,769,696.57 离职后福利 -设定提存 计划 589,744.39 589,744.39 合计 2,161,231.15 10,556,852.89 10,948,387.47 1,769,696.57 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工 资、奖金、 津贴和补贴 2,152,385.71 8,872,905.98 9,255,595.12 1,769,696.57 （2）职工 福利费 474,383.65 474,383.65 （3）社会 保险费 311,346.87 311,346.87 其中：医疗 保险费 278,273.93 278,273.93 工伤保险费 11,241.04 11,241.04 127 生育保险费 21,831.90 21,831.90 （4）住房 公积金 308,472.00 308,472.00 （5）工会 经费和职工 教育经费 8,845.44 8,845.44 （6）短期 带薪缺勤 （7）短期 利润分享计 划 合计 2,161,231.15 9,967,108.50 10,358,643.08 1,769,696.57 3、 设定提存计划列示 项目 上 年 年 末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 539,826.42 539,826.42 失业保险费 49,917.97 49,917.97 合计 589,744.39 589,744.39 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 4,284.77 631.37 企业所得税 109,684.38 个人所得税 20,082.29 21,749.22 印花税 2,201.70 房产税 50,700.28 50,700.32 土地使用税 13,047.80 13,047.76 城建税 41.34 教育费附加 24.80 地方教育费附加 16.54 环境保护税 16.54 合计 88,115.14 198,113.97 (十五) 其他应付款 1、 按款项性质列示 128 项目 期末余额 上年年末余额 应付销售劳务款 239,976.06 330,781.67 应付装卸劳务款 220,683.29 313,064.45 内部员工垫资 56,295.18 120,441.85 关联方往来款 2,037,661.25 2,866,956.29 其他应付经营款项 741,567.67 401,306.37 合计 3,296,183.45 4,032,550.63 (十六) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份 总额 50,000,000.00 50,000,000.00 (十七) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 44,804,772.74 44,804,772.74 合计 44,804,772.74 44,804,772.74 (十八) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公 积 14,514,056.73 14,514,056.73 1,379,913.24 15,893,969.97 合计 14,514,056.73 14,514,056.73 1,379,913.24 15,893,969.97 (十九) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 50,232,467.08 38,205,206.64 调整年初未分配利润合计数（调 增+，调减－） 129 调整后年初未分配利润 50,232,467.08 38,205,206.64 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 11,137,395.63 13,425,702.35 减：提取法定盈余公积 1,379,913.24 1,398,441.91 应付普通股股利 15,000,000.00 期末未分配利润 44,989,949.47 50,232,467.08 (二十) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 373,971,148.75 335,059,362.87 280,487,268.41 242,446,510.00 其他业务 98,088.53 62,198.88 82,118.50 1,112.30 合计 374,069,237.28 335,121,561.75 280,569,386.91 242,447,622.30 2、 主营业务（分业务模式） 类别名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 直销 231,563,061.96 205,624,631.86 174,487,906.07 153,817,930.60 经销 142,408,086.79 129,434,731.01 105,999,362.34 88,628,579.40 合计 373,971,148.75 335,059,362.87 280,487,268.41 242,446,510.00 3、 主营业务（分品种） 类别名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 预混料 49,314,465.95 41,203,779.97 57,439,068.44 43,584,732.50 浓缩料 30,983,415.18 30,052,755.16 23,114,009.76 20,299,119.25 配合料 293,673,267.63 263,802,827.74 199,934,190.21 178,562,658.25 合计 373,971,148.75 335,059,362.87 280,487,268.41 242,446,510.00 130 4、 主营业务（分地区） 地区名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 829,664.09 898,104.62 1,851,038.76 1,747,129.41 华中 276,678,970.30 244,919,863.81 209,519,647.42 176,740,752.42 华东 369,738.71 256,061.80 270,200.00 167,069.15 华南 906,528.54 656,684.52 1,656,936.00 1,313,273.17 西南 95,186,247.11 88,328,648.12 67,189,446.23 62,478,285.85 合计 373,971,148.75 335,059,362.87 280,487,268.41 242,446,510.00 5、 公司本年发生额前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 徐义军 12,568,359.60 3.36 武汉市楚扬养殖有限公司 11,957,177.00 3.20 枣阳市欣宏康农牧有限公司 11,767,900.06 3.15 天门兴源畜牧股份有限公司 9,248,796.50 2.47 湖北宇晨农牧有限公司 7,774,353.70 2.08 合计 53,316,586.86 14.26 (二十一) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 土地使用税 62,190.88 72,190.83 房产税 202,801.32 195,558.40 印花税 173,217.46 110,992.20 环境保护税 4,951.60 5,481.05 城建税 363.19 教育费附加 217.89 地方教育费附加 145.30 合计 443,161.26 384,948.86 (二十二) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 折旧费 3,738.12 3,738.12 131 办公费 3,145.40 职工薪酬 9,758,763.91 6,051,148.89 促销费 139,994.18 119,316.80 广告宣传费 232,156.00 411,230.25 业务招待费 62,645.60 125,632.00 差旅费 689,967.09 686,999.50 会议费 35,661.00 27,019.00 车辆费 392,480.00 498,975.40 其他 49,476.12 56,662.00 合计 11,364,882.02 7,983,867.36 (二十三) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 维修费 131,645.60 291,269.68 折旧费 779,631.78 873,175.00 办公费 169,122.48 162,346.66 职工薪酬 4,211,339.84 4,005,118.63 无形资产摊销 123,398.28 123,398.28 业务招待费 222,089.36 386,995.95 差旅费 84,927.18 94,016.77 车辆费 134,677.12 173,497.53 中介机构费用 436,330.00 391,600.00 租赁费 37,010.00 其他 229,600.53 321,479.06 合计 6,522,762.17 6,859,907.56 (二十四) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 工资 1,953,589.54 2,011,662.39 福利费 2,320.00 2,200.00 社保费 169,058.45 160,293.56 研发材料 6,024,743.18 6,080,753.81 水电费 33,436.44 32,432.40 燃气 14,562.98 12,368.81 折旧 30,711.38 136,807.78 研发设计费 166,446.00 差旅费 197,007.00 128,485.38 研发耗材 20,550.00 19,628.50 委托外部研发 287,000.00 20,000.00 检测费 2,600.00 其他费用 39,900.00 35,205.00 合计 8,941,924.97 8,639,837.63 132 (二十五) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 586,816.69 628,250.00 减：利息收入 405,206.57 43,055.89 手续费支出 79,247.31 101,401.13 其他支出 598.40 748.40 合计 261,455.83 687,343.64 (二十六) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 598,433.42 301,110.00 代扣个人所得税手续费 2,533.08 合计 598,433.42 303,643.08 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 收到财政贴息 106,300.00 与收益相关 收到财政局补贴 （纾困资金） 194,810.00 与收益相关 江夏区科技和经济 信息化局奖励 561,100.00 与收益相关 眉山市彭山区经济 和信息化局奖励 25,000.00 与收益相关 稳岗补贴 12,333.42 与收益相关 合计 598,433.42 301,110.00 (二十七) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 1,174,682.03 -140,618.33 处置长期股权投资产生的投资 收益 -1,777,279.55 理财产品收益 1,259,620.22 1,592,998.51 合计 657,022.70 1,452,380.18 133 (二十八) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 1,252,458.40 2,362,550.87 其他应收款坏账损失 470,240.97 -452,579.66 合计 1,722,699.37 1,909,971.21 (二十九) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 资产处置利得 15,120.49 合计 15,120.49 (三十) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 16,517.15 盘盈利得 114,800.00 处置非流动资产利得合计 其他 7,107.51 12,139.88 7,107.51 合计 7,107.51 143,457.03 7,107.51 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 疫情期间电费补贴 16,517.15 合计 16,517.15 (三十一) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计 入 当 期 非 经 134 常 性 损 益 的 金 额 滞纳金 1,192.92 其他 966.38 合计 2,159.30 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 436,104.72 678,350.94 递延所得税费用 -252,145.04 -8,657.25 合计 183,959.68 669,693.69 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 10,953,353.54 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,643,003.03 子公司适用不同税率的影响 -91,416.81 调整以前期间所得税的影响 -241,470.11 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 118,053.98 研发加计扣除影响 -1,244,210.41 所得税费用 183,959.68 (三十三) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发 行在外普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 11,137,395.63 13,425,702.35 本公司发行在外普通股的加权平均数 50,000,000.00 50,000,000.00 基本每股收益 0.22 0.27 其中：持续经营基本每股收益 0.22 0.27 终止经营基本每股收益 135 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 （稀释） 11,137,395.63 13,425,702.35 本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 50,000,000.00 50,000,000.00 稀释每股收益 0.22 0.27 其中：持续经营稀释每股收益 0.22 0.27 终止经营稀释每股收益 (三十四) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到关联方往来款 254,833.42 284,956.43 收回往来款等 713,857.90 1,427,632.38 合计 968,691.32 1,712,588.81 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用 1,794,443.15 3,239,057.66 电费 1,786,703.54 1,288,743.81 装卸队劳务费 1,594,347.04 1,067,970.85 保证金 71,000.00 337,700.00 代垫员工社保款 56,295.18 967,834.15 支付关联方往来款 1,384,988.53 往来款、其他 954,417.74 1,481,713.07 合计 6,257,206.65 9,768,008.07 (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 136 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活 动现金流量 净利润 13,011,352.38 12,898,636.14 加：信用减值损失 1,722,699.37 1,909,971.21 资产减值准备 固定资产折旧 2,270,451.00 2,776,871.62 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 使用权资产折旧 无形资产摊销 123,398.28 123,398.28 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产 的损失（收益以“－” 号填列） -15,120.49 固定资产报废损失 （收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失 （收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以 “－”号填列） 586,966.69 687,343.64 投资损失（收益以 “－”号填列） -657,022.70 -1,452,380.18 递延所得税资产减少 （增加以“－”号填 列） 13,610.10 8,657.25 递延所得税负债增加 （减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以 “－”号填列） -4,952,979.55 5,029,494.33 经营性应收项目的减 少（增加以“－”号填 列） -7,185,865.90 8,587,089.20 经营性应付项目的增 加（减少以“－”号填 列） -7,872,433.01 -10,227,890.65 其他 经营活动产生的现金流量 净额 -2,939,673.34 20,326,070.35 2、不涉及现金收支的重大 投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司 债券 融资租入固定资产 137 3、现金及现金等价物净变 动情况 现金的期末余额 84,861,650.45 104,177,162.06 减：现金的期初余额 104,177,162.06 99,343,545.52 加：现金等价物的期末余 额 减：现金等价物的期初余 额 现金及现金等价物净增加 额 -19,315,511.61 4,833,616.54 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 84,861,650.45 104,177,162.06 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 75,219,592.62 99,174,662.06 可随时用于支付的其他货币 资金 9,642,057.83 5,002,500.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 84,861,650.45 104,177,162.06 (三十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价 值 受限原因 货币资金 9,642,057.83 用于担保的定期存款或通知存款 固定资产 10,447,666.88 公司将权证号：房屋使用权（武房权证夏 字第 2016000656 号）、房屋使用权 （武房权证夏字第 2016000657 号）、 房屋使用权（武房权证夏字第 2016000658 号）、房屋使用权（武房 权证夏字第 2016000659 号）、房屋使 用权（武房权证夏字第 2016000660 号）、房屋使用权（武房权证夏字第 2016000661 号）的房屋及建筑物抵押 给中国邮政储蓄银行股份有限公司武 138 汉市分行。 无形资产 4,668,565.91 公司将土地使用权（夏国用（2016)第 056 号）抵押给中国邮政储蓄银行股份有 限公司武汉市分行。 合计 24,758,290.62 (三十七) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期 损益 或冲 减相 关成 本费 用损 失的 项目 本期金额 上期金额 收到经信局 付疫情期间 电费补贴 16,517.15 营业外收入 收到财政贴 息 106,300.00 其他收益 收到财政局 补贴（纾困 资金） 194,810.00 其他收益 江夏区科技 和经济信息 化局奖励 561,100.00 561,100.00 其他收益 眉山市彭山 区经济和信 息化局奖励 25,000.00 25,000.00 其他收益 稳岗补贴 12,333.42 12,333.42 其他收益 合计 598,433.42 598,433.42 317,627.15 139 六、 合并范围的变更 (一) 处置子公司 1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司 名称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股 权 处 置 方式 丧 失 控 制 权的时点 丧 失 控 制 权 时 点 的 确 定依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制权之日 剩余股权的公允 价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 四川家 家乐饲 料有限 公司 2,000,000.00 51.00 出售 2022 年 11 月 30 日 工行登 记变更 以及章 程变更 日 -1,777,279.55 3,777,279.55 净资产 140 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主 要 经 营 地 注 册 地 业务性质 持股比例 (%) 取得方式 直接 间接 河南家家乐纵横牧 业科技有限公司 漯 河 市 漯 河 市 畜禽饲料生产销售;畜禽设 备的销售、设计、安装 51.00 设立 武汉优百斯生物科 技有限公司 武 汉 市 武 汉 市 畜牧渔科技技术推广服务; 养殖技术咨询;饲料、养殖 设备销售。(依法须经审批 的项目,经相关部门审批后 方可开展经营活动) 51.00 设立 河南优百斯生物科 技有限公司 郑州 市 郑州 市 生物技术开发、技术推广服 务;饲料销售;畜禽养殖设备 的销售、设计和安装。 51.00 设立 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数 股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 河南家家乐 纵横牧业科 技有限公司 49.00 -54,598.81 -1,871,236.01 141 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司 名称 期末余额 上年年末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 河南家 家乐纵 横牧业 科技有 限公司 665,129.14 8,136.03 673,265.17 4,492,114.18 4,492,114.18 770,609.28 14,082.03 784,691.31 4,492,114.18 4,492,114.18 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 河南家家乐纵横牧业 科技有限公司 -111,426.14 -67,796.21 -222,855.79 -132,999.37 142 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率 风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述 ： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司 所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、 信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活 动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管 理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门 的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及 程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收 款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公 允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型 上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行 违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策 以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、 信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控 的范围内。 143 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个 月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债 务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备 用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而 发生波动的风险。 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率 风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮 动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利 率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。 2、汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而 发生波动的风险。 本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合 约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远 期外汇合约或货币互换合约。 3、其他价格风险 144 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和 利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。 本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价 格变动的风险。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 截止 2022 年 12 月 31 日，企业存在控制关系关联方的实际控制人为刘志凌，对公司持 股比例 56.2%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的联营企业情况 金额单位：人民币万元 公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 武汉鼎佑兴自动化设备有限公司 有限公司 武汉市 刘志凌 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 禽畜养殖自动化设备 及玻璃钢制品的制造、 销售；机械设备租赁 500.00 46.00 46.00 91420115066816168 H (四) 其他关联方情况 145 曾建林 原公司股东曾林森的弟弟 孔祥明 公司股东刘志凌的婆婆 漯河市纵横畜牧专业合作社 共同出资成立子公司河南家家乐纵横 牧业科技有限公司 叶兴柱 董事、销售总监 沈国富 董事、研发中心副主任 徐金柱 监事 宫博 监事会主席 胡春莲 监事 宋青山 财务总监 李成 公司原有限监事 桂金凯 董事 郑州利欣生物科技合伙企业 （有限合伙） 共同出资成立子公司河南优百斯生物 科技有限公司 武汉安麟生物科技合伙企业 （有限合伙） 共同出资成立子公司武汉优百斯生物 科技有限公司 刘洪 公司股东之一 何贤波 公司股东之一 刘志凌 公司股东之一 武汉金森投资合伙企业（有限 合伙） 公司股东之一 四川家家乐饲料有限公司 本期处置的子公司 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 账面余额 应收账款 漯河市纵横畜牧专业合作社 170,460.00 170,460.00 应收账款 四川家家乐饲料有限公司 1,331,777.08 1,751,470.80 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 146 其他应付款 漯河市纵横畜牧专业合作社 2,037,661.25 2,037,661.25 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无重要承诺事项说明。 (二) 或有事项 1、本公司存在与湖北省农业信贷担保有限公司签订了为稳定上下游关系的新型农业经 营主体和服务主体（包括不限于家庭农场、农民合作社、种养大户、农业社会化服 务组织以及小微农业企业等）提供农业融资担保服务，保证金为 400 万元，截止 2022 年 12 月 31 日剩余 60 万保证金未退回。 十一、 资产负债表日后事项 截止 2022 年 4 月 27 日，本公司无资产负债表日后事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 26,028,332.25 19,483,610.83 1 至 2 年 916,978.86 1,257,604.50 2 至 3 年 1,097,440.00 2,864,870.71 3 至 4 年 2,406,882.32 914,339.41 4 至 5 年 912,667.41 452,853.00 5 年以上 2,417,492.54 2,079,548.41 小计 33,779,793.38 27,052,826.86 减：坏账准备 7,724,725.71 5,954,423.86 合计 26,055,067.67 21,098,403.00 147 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏 账准备 1,751,470.80 6.47 1,751,470.80 按组合计提坏 账准备 33,779,793.38 100.00 7,724,725.71 22.87 26,055,067.67 25,301,356.06 93.53 5,954,423.86 23.53 19,346,932.20 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 33,779,793.38 7,724,725.71 26,055,067.67 25,301,356.06 5,954,423.86 19,346,932.20 合计 33,779,793.38 100.00 7,724,725.71 26,055,067.67 27,052,826.86 100.00 5,954,423.86 21,098,403.00 148 按信用风险特征组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 26,028,332.25 1,301,416.61 5.00% 1-2 年 916,978.86 137,546.83 15.00% 2-3 年 1,097,440.00 548,720.00 50.00% 3-4 年 2,406,882.32 2,406,882.32 100.00% 4-5 年 912,667.41 912,667.41 100.00% 5 年以上 2,417,492.54 2,417,492.54 100.00% 合计 33,779,793.38 7,724,725.71 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转 回 转销或 核 销 按组合 计 提 坏 账 准 备 5,954,423.86 1,770,301.85 7,724,725.71 合计 5,954,423.86 1,770,301.85 7,724,725.71 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 徐义军 8,935,156.18 26.45 446,757.81 天门兴源畜牧 股份有限公司 2,150,625.50 6.37 107,531.28 大悟汉悟畜牧 有限公司（红 安） 1,540,544.40 4.56 77,027.22 枣阳市欣宏康 农牧有限公司 1,504,457.46 4.45 75,222.87 四川家家乐饲 1,331,777.08 3.94 66,588.85 149 料有限公司 合计 15,462,560.62 45.77 773,128.03 (二) 其他应收款 1、 按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 11,531,617.38 1,734,225.13 1 至 2 年 6,691.50 2 至 3 年 4,706.40 4,004,496.16 3 至 4 年 604,496.16 388,659.12 4 至 5 年 388,659.12 3,962.76 5 年以上 2,381,217.81 2,449,909.69 小计 14,910,696.87 8,587,944.36 减：坏账准备 470,038.54 559,373.45 合计 14,440,658.33 8,028,570.91 150 2、 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账 准备 14,409,042.23 96.64 14,409,042.23 7,749,491.47 90.24 7,749,491.47 按组合计提坏账 准备 501,654.64 3.36 470,038.54 93.70 31,616.10 838,452.89 9.76 559,373.45 66.71 279,079.44 其中： 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收账 款 501,654.64 470,038.54 31,616.10 838,452.89 559,373.45 279,079.44 合计 14,910,696.87 100.00 470,038.54 14,440,658.33 8,587,944.36 100.00 559,373.45 8,028,570.91 151 按信用风险特征组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款 项 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 33,280.11 1,664.01 5.00% 1 至 2 年 15.00% 2 至 3 年 50.00% 3 至 4 年 100.00% 4 至 5 年 384,562.50 384,562.50 100.00% 5 年以上 83,812.03 83,812.03 100.00% 合计 501,654.64 470,038.54 3、 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 559,373.45 559,373.45 上年年末余额在本期 559,373.45 559,373.45 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 89,334.91 89,334.91 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 470,038.54 470,038.54 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续 期预期信 用损失(未 发生信用 减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 8,587,944.36 8,587,944.36 152 上年年末余额在本期 8,587,944.36 8,587,944.36 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 6,322,752.51 6,322,752.51 本期终止确认 其他变动 期末余额 14,910,696.87 14,910,696.87 4、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按组合计提 坏账准备 559,373.45 89,334.91 470,038.54 合计 559,373.45 89,334.91 470,038.54 5、 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 银行未达账项 11,498,337.27 1,352,586.74 保证金押金 607,100.00 4,007,000.00 关联方往来款 2,311,756.44 2,396,904.73 其他 493,503.16 831,452.89 合计 3,412,359.60 7,235,357.62 6、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账 龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 银行未达账 项 银行 未达 账项 11,498,337.27 1 年 以 内 77.11 河南家家乐 纵横牧业科 技有限公司 关联 方往 来 2,310,704.96 2-5 年 15.50 湖北省农业 保证 600,000.00 3-4 4.02 153 信贷担保有 限公司 金 年 黄敏 其他 384,562.50 5 年 以 上 2.58 384,562.50 熊波 其他 73,700.00 5 年 以 上 0.49 73,700.00 合计 14,867,304.73 99.70 458,262.50 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 3,260,000.00 3,260,000.00 4,790,000.00 4,790,000.00 对联营、 合营企业 投资 2,768,534.92 2,768,534.92 1,593,852.89 1,593,852.89 合计 6,028,534.92 6,028,534.92 6,383,852.89 6,383,852.89 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增 加 本期减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 四川家家乐 饲料有限公 司 1,530,000.00 1,530,000.00 河南家家乐 纵横牧业科 技有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00 河南优百斯 生物科技有 限公司 200,000.00 200,000.00 合计 4,790,000.00 1,530,000.00 3,260,000.00 154 2、 对联营企业投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 武汉鼎佑兴自 动化设备有限 公司 1,593,852.89 1,174,682.03 2,768,534.92 合计 1,593,852.89 1,174,682.03 2,768,534.92 155 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 284,334,184.06 251,543,069.17 222,340,102.12 187,503,288.48 其他业务 2,246.01 2,869.09 6,734.14 1,112.30 合计 284,336,430.07 251,545,938.26 222,346,836.26 187,504,400.78 2、 主营业务（分业务模式） 类别名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 直销 200,516,552.48 178,042,841.65 124,965,444.82 106,704,479.14 经销 83,817,631.58 73,500,227.52 97,374,657.30 80,798,809.34 合计 284,334,184.06 251,543,069.17 222,340,102.12 187,503,288.48 3、 主营业务（品种） 类别名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 预混料 48,222,129.63 40,163,393.61 57,884,784.03 44,408,540.07 浓缩料 21,508,282.39 21,183,897.39 15,687,903.79 13,210,729.80 配合料 214,603,772.04 190,195,778.17 148,767,414.30 129,884,018.61 合计 284,334,184.06 251,543,069.17 222,340,102.12 187,503,288.48 4、 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 829,664.09 898,104.62 209,519,647.42 176,740,752.42 华中 276,678,970.30 244,919,863.81 270,200.00 167,069.15 华东 369,738.71 256,061.80 1,656,936.00 1,313,273.17 华南 906,528.54 656,684.52 1,851,038.76 1,747,129.41 西南 5,549,282.42 4,812,354.42 9,042,279.94 7,535,064.33 合计 284,334,184.06 251,543,069.17 222,340,102.12 187,503,288.48 156 5、 公司本年发生额客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 徐义军 12,568,359.60 4.42 武汉市楚扬养殖有限公司 11,957,177.00 4.21 枣阳市欣宏康农牧有限公司 11,767,900.06 4.14 天门兴源畜牧股份有限公司 9,248,796.50 3.25 湖北宇晨农牧有限公司 7,774,353.70 2.73 合计 53,316,586.86 18.75 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 1,174,682.03 -140,618.33 处置长期股权投资产生的投资收 益 470,000.00 理财产品持有期间的投资收益 1,225,621.22 1,592,998.51 合计 2,870,303.25 1,452,380.18 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置损益 15,120.49 计入当期损益的政府补助（与公 司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外） 598,433.42 317,627.15 投资理财收益 1,259,620.22 1,592,998.51 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 7,107.51 127,313.66 归属于公司普通股股东的非经常 性损益 1,174,682.03 -140,618.33 所得税影响额 -452,288.27 -279,551.69 少数股东权益影响额 -32,529.88 -64,514.24 合计 2,555,025.03 1,568,375.55 157 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利 润 6.75 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 5.20 0.17 0.17 武汉家家乐饲料股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 三 年 四 月 二 十 七 日 158 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司信息披露负责人办公室。