838001_2016_太业股份_2016年年度报告_2017-04-12.txt

东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 Dongguan Tecyea Electronics Co., Ltd （住所：东莞市东城街道外经工业园区景盛路 2 号） 东莞市太业电子股份有限公司 年度报告 NEEQ:838001 太业股份 2016 XX 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 1 公司年度大事记 1)为进一步改善公司运营环境，2016 年 7 月本公司完成了从东城桑 园工业区至东城牛山外经贸工业园的搬迁，为后续产能及公司业绩 的提升提供了良好的硬件保障。 2)2016 年 4 月完成挂牌前定增，实现融资额 4,875 万元人民币，2017 年 1 月通过股转系统完成新的一轮融资，融资额 1,512 万元人民币, 大大提高了公司的资金流动性保证，为公司进一步发展壮大奠定了 坚实的基础； 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 2 目录 第一节 声明与提示……………………………………….…………4 第二节 公司概况………………………………………..……………6 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………8 第四节 管理层讨论与分析………………………………………10 第五节 重要事项……………………………………………………18 第六节 股本、股东情况……………………………………….…21 第七节 融资情况……………………………………………………23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………24 第九节 公司治理及内部控制…………………………….….…27 第十节 财务报告………………………………………….…..……30 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 3 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、太业股份 指 东莞市太业电子股份有限公司 子公司誉诺模具 指 东莞市誉诺塑胶模具有限公司 子公司蓝豚 指 东莞市蓝豚能源科技有限公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 三会 指 董事会、股东大会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《东莞市太业电子股份有限公司章程》 律师事务所 指 北京德恒(深圳)律师事务所 会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙)东莞分 所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上期末 指 2015 年 12 月 31 日 本期末、期末 指 2016 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人 员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了 标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说 明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或 无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 5 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 盈利能力不足的风险 报告期内，公司营业收入为 15,371.05 万元，净利润为 -1,870.84 万元，同时影响公司毛利率、净资产收益率、每股 收益等各项与利润相关财务指标。2016 年公司实施股权激励， 确认股份支付管理费用 1,071.63 万元，子公司誉诺模具尚处 于运营初期，业务转型进展缓慢，收入：4,050.99 万元；净 利润：-2,108.13 万元；2016 年人民币汇率波动较大，因公司 未采取相关金融工具规避汇兑风险，当年汇兑损益为-272.49 万元。公司短期内存在盈利能力不足的风险 市场竞争风险 公司所生产的锂离子电池组（含移动电源）及其它配件属于消 费电子产品，该类产品市场需求变化快、技术更迭频繁、新产 品层出不穷。公司主要产品移动电源所处行业处在粗放竞争状 态，缺乏行业标准，以次充好、价格恶性竞争现象严重。如果 公司市场发展趋势判断出现失误、市场战略出现偏差，未能把 握市场发展趋势，将会对公司业绩造成不利影响 汇率波动风险 海外市场是公司产品的主要市场，报告期内，公司外销收入占 主营业收入占比 77.04%，如果人民币升值，等额外币款项折 算为人民币金额减少，将造成公司收入减少。若未来人民币汇 率波动剧烈，将不利于公司执行稳定的价格政策，降低公司产 品的价格竞争力，进而影响公司的产品销售，亦对公司海外市 场的维护和开拓造成影响。因此，汇率波动会对公司经营产生 一定的风险 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞市太业电子股份有限公司 英文名称及缩写 DongguanTecyeaElectronicsLimited（Tecyea） 证券简称 太业股份 证券代码 838001 法定代表人 李天吻 注册地址 东莞市东城街道外经工业园区景盛路 2 号 办公地址 东莞市东城街道外经工业园区景盛路 2 号 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郑志忠、黄笑娟 会计师事务所办公地址 东莞市南城区鸿福路 200 号海德广场 2 栋 8 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 钟宏标 电话 0769-39002111 传真 0769-39002111 电子邮箱 Billzhong@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市东城街道外经工业园区景盛路 2 号 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 财务资料室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 公司从事锂离子电池组（含移动电源）及其它配件、塑胶结构件 的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 32,100,000.00 做市商数量 - 控股股东 李天吻、卢小玲 实际控制人 李天吻、卢小玲 四、 注册情况 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91441900678897659X 否 税务登记证号码 91441900678897659X 否 组织机构代码 91441900678897659X 否 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 153,710,477.45 91,182,048.51 68.58% 毛利率% 14.23% 17.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -18,708,384.71 -6,296,211.22 -197.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -9,030,879.98 -6,623,378.21 36.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） -45.34% -44.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -21.89% -46.24% - 基本每股收益 -0.70 -0.32 -84.21% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 128,910,853.68 58,711,313.50 119.57% 负债总计 55,227,656.30 40,906,031.41 35.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 73,683,197.38 17,805,282.09 313.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.30 0.89 159.75% 资产负债率%（母公司） 24.22% 44.93% - 资产负债率%（合并） 42.84% 69.67% - 流动比率 180.84% 87.34% - 利息保障倍数 -277.52 -567.99 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,289,188.26 -169,482.86 - 应收账款周转率 6.62 5.14 - 存货周转率 14.47 20.89 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 119.57% 30.69% - 营业收入增长率% 68.58% -32.38% - 净利润增长率% -197.14% -227.32% - 五、 股本情况 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,100,000 20,000,000 60.50% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,251,956.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,823.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -10,716,300.00 非经常性损益合计 -9,498,167.11 所得税影响数 -179,337.62 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -9,677,504.73 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司锂离子电池制造行业的生产商，公司管理团队来自国内外知名企业，具有优秀的行业从业 经验和企业管理经验，拥有一支研发设计能力全面的技术团队，团队骨干人员均有 12 年以上移动电源 从业经验和 16 年以上锂电池从业经验，具有丰富的锂电池行业知识体系和较强的技术研发能力。公司 拥有多项发明专利、实用新型专利以及外观设计专利。公司建立了完善的品质管理体系，通过 ISO9001 质量管理体系和 ISO14001 环境管理体系认证，产品符合包括 RoHS、CE、UL、苹果公司 MFi 认证在内的 多种质量标准和产品认证，为包括 RFA Brands,LLC(旗下品牌包括 myCharge、powerbag)、RadioShack Corporation、DickSmith、Toshiba 等世界知名品牌在内的全球客户提供品类齐全、质量安全、清洁环 保、转化效率高的锂离子电池组（含移动电源）及其它配件、塑胶结构件。公司通过市场创新中心负 责客户的前端开发，通过销售部负责客户的后续开发、跟踪和维护，公司客户主要为国外大型电子产 品经销商，公司收入来源是锂离子电池组（含移动电源）及其它配件、塑胶结构件的销售。报告期内， 公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 截至本报告期末，公司总资产：128,910,853.68 元，净资产：73,683,197.38 元，资产负债率： 42.84%，上年同期 69.92%，较之上年同期下降了 26.83%，主要是融资的影响，公司资产负债情况保持 相对合理。公司归属于挂牌公司股东的净利润为-18,708,384.71 元，较之上年同期下降 197.14%，主 要是子公司运行成本的影响及计提股份支付费用-10,716,300.00 元。 报告期内公司实现营业收入 153,710,477.45 元，较之上年同期上升了 68.58%，其大幅上升的原因 是母公司收入增加及子公司誉诺模具的增长，但因子公司目前尚处于运营初期，业务转型进展缓慢， 大大的增加了公司的营业成本。 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-11,289,188.26 元，较上年同期-169,482.86 元出现了 显著下降。主要原因:1）母公司备货；2）子公司蓝豚为了进一步拓展市场，对其拥有的品牌进行重新 定位及策划，为拓宽其现有的销售渠道，导致 2016 年费用大幅度上升；3）与此同时 2016 年运行初期 的誉诺模具子公司因入不敷出，最终导致公司 2016 年年度经营活动现金净流量为负值。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 11 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 153,710,477.45 68.58% - 91,182,048.51 -32.38% - 营业成本 131,840,611.84 74.47% 85.77% 75,567,935.25 -31.72% 82.88% 毛利率 14.23% - - 17.12% - - 管理费用 29,560,818.95 19.23% 60.94% 18,367,161.34 40.21% 20.14% 销售费用 8,055,022.98 111.75% 5.24% 3,804,102.23 13.50% 4.17% 财务费用 -2,429,338.59 -18.50% -1.58% -2,050,080.61 -392.37% -2.25% 营业利润 -18,313,177.67 -45.51% -6.53% -6,900,215.86 -206.36% -7.57% 营业外收入 1,251,956.00 -0.27% 0.81% 1,255,335.47 822.07% 1.38% 营业外支出 33,823.11 -95.98% 0.02% 841,632.64 7,551.21% 0.92% 净利润 -18,708,384.71 -197.14% -12.17% -6,296,211.22 -227.32% -6.91% 项目重大变动原因： 1.2016 年公司实现营业收入 153,710,477.45 元，较去年同期的 91,182,048.51 元，增长 62,528,428.94 元，增幅 68.58%，增长原因主要是新的产品及技术支持收入增加所致,增加额 55,425,001.20 元，同期子公司誉诺模具销售收入相比去年增加了 30,721,997.17 元，从而带动了整体 营业收入变动； 2.2016 年主营业务成本 131,840,611.84 元，较去年 同期的 75,567,935.25 元，增加了 56,272,676.59 元，增幅 74.47%,主要原因为随着主营业务收入增加,相应成本也在增加 3.2016 年毛利率 14.23%，较去年同期的 17.12%，降幅 2.90%，主要原因子公司誉诺模具 2016 年 毛利率 129.28%，相比 2015 年 122.80%下降了 6.48%，为初期适应市场，利润较低所致。 4.销售费用 8,055,022.98 元,较去年同期的 3,804,102.23 元，增长 4,250,920.75 元,增幅 111.75%。增长原因为积极开拓新客户及销售渠道导致招待费用增加，产品销量增长带来的售后服务费 用增加。 5.管理费用 29,560,818.95 元，较去年同期 18,367,161.34 元，增长 11,193,657.61 元，其中 2016 年公司实施股权激励，股份支付计提费用 10,716,300.00 元 6.2016 年财务费用-2,429,338.59 元,较去年同期的-2,050,080.61 元,降低了-379,257.98 元，降 幅为 18.50%，主要出口业务涉及的外币收汇汇率变动影响； 7.2016 年营业外支出 33,823.11，较去年同期的 841,632.64 元,下降了 807,809.53 降幅为 95.98%， 主要是增值税即征即退增加主要是公司内部管控为营业外支出减少做了铺垫； 8.2016 年净利润-18,708,384.71 元，较去年同期-6,296,211.22 元，增加亏损 12,412,173.49 元 的亏损，主要是 2016 年誉诺模具客户坏账影响 3,213,457.05 元，同时 2016 年子公司誉诺模具总计亏 损-21,081,342.42,严重影响了整个合并利润，且在同时计提股权支付费用 10,716,300.00 元 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 151,731,316.09 130,897,587.21 91,089,015.44 75,475,808.16 其他业务收入 1,979,161.36 943,024.63 93,033.07 92,127.09 合计 153,710,477.45 131,840,611.84 91,182,048.51 75,567,935.25 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 外销 116,898,953.66 77.04% 79,118,649.71 86.86% 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 12 内销 34,832,362.43 22.96% 11,970,365.73 13.14% 收入构成变动的原因： 1）2016 年出口外销收入 116,898,953.66 元，2015 年 79,118,649.71 元，增加了 37,780,303.95 元，增长率 47.75%；主要是受出口订单增多的影响； 2)2016 年新的产品新工艺的的投入为公司赢得了订单，截止 2016 年末新项目带来了 55,425,001.20 元收入，从而引起了整体收入的增加； 3）2016 年内销收入 34,832,362.43 元，2015 年 11,970,365.73 元，增加了 22,861,996.70 元， 增长率 190.99%，主要是 2016 年子公司誉诺模具收入较之 2015 年增长了 30,721,997.17 元影响； 4）2016 年太业国际收入从 2015 年的 1,575,034.45 元增至 23,446,710.52 元，增幅达 1388.65% 主要原因系外部环境转好，出口订单增多所致，从而为整个集团的收入增加注入了新的活力。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -11,289,188.26 -169,482.86 投资活动产生的现金流量净额 -10,199,953.50 -22,403,075.18 筹资活动产生的现金流量净额 47,731,018.56 28,472,057.66 现金流量分析： 1．经营活动产生的现金流量净额负增长，主要是处于初期发展的子公司誉诺模具 2016 年在运营 过程中较 2015 年增加了 5,465,944.27 元，同时母公司太业股份因 2016 年订单结构及存货备货（存货 较去年上升了 187.42%）的影响，较 2016 年增加了 5,000,821.33 元，从而整体影响了公司的现金流； 2．投资活动产生的现金流量净额负增长，主要是购建固定资产 10,088,072.77 元； 3．筹资活动产生的现金流量净额增长的原因是本年度吸收投资 63,870,000.00 元，而银行还贷 1,450,000.00 元最终导致筹资活动产生的现金流量增加 19,258,960.9 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 RFA Brands,Inc 71,401,877.75 47.06% 否 2 General Wireless OperationsInc 12,938,529.45 8.53% 否 3 金星源通数码科技有限公司 8,060,830.34 5.31% 否 4 Tachlink International 6,018,804.50 3.97% 否 5 Dixons SouringLtd 5,093,930.03 3.36% 否 合计 103,513,972.07 68.22% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 LG Chem, LTD 8,245,730.07 8.64% 否 2 芜湖天弋能源科技有限公司 7,094,915.56 7.44% 否 3 珠海市鹏辉电池有限公司 4,948,548.63 5.19% 否 4 深圳市艾维格环保科技有限公司 4,853,320.70 5.09% 否 5 深圳鼎瑄通讯科技有限公司 3,127,815.89 3.28% 否 合计 28,270,330.85 29.64% - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 13 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,692,228.47 7,797,483.00 研发投入占营业收入的比例 4.41% 8.56% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 20 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 2016 年我司共立项 5 个，研发人员占总人数占比 11.17%%，实际研发投入 669.22 万元人民币，并 在 2016 年项目完成全部实现销售总计 5542.50 万元，为增长提供了技术后盾。 2、资产负债结构分析 单位：元 资产负债项目重大变动原因： 1)2016 年 4 月、2016 年 12 月总计融资 6387 万元,为公司的营运资金注入了活力，也导致了货币 资金的大幅度变动；也导致了整体的资产总额大幅度变动 2）2016 年太业股份第四季度收入 25,478,038.21 元，相比 2015 年第四季度 10,251,934.94 元大 幅度上升，从而导致期末未收回货款大幅度的增加 3）2016 年期末母公司成品 2,852,748.73 元，较年初增加了 17,811.16%;材料因全球经济形势的 影响电芯缺货，我司为备货增加了存货 3,002,270.82 元；同时因 2017 年第一季度订单的影响，提前 备库存，从而整体影响了存货的波动 4）2016 年子公司誉诺购买机器设备 15,076,516.44 元，从而影响了固定资产的波动 5）2016 年短期借款期末余额为 0，因 2016 年融入资金的影响，资金流动充裕，借款全部清偿 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1）东莞市誉诺塑胶模具有限公司 2015 年并购成立，属于我司旗下全资子公司，2016 年营业额： 4,050.99 万元，相比 2015 年度上升了 313.88%；营业成本：5,237.25 万元，增长了 335.72%，主要是 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 44,654,020.93 157.16% 34.42% 17,364,093.68 79.72% 29.58% 4.06% 应收账款 34,205,216.01 288.16% 26.37% 8,812,226.92 -66.91% 15.01% 13.37% 存货 13,519,760.58 187.42% 10.42% 4,703,853.59 85.73% 8.01% 2.35% 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 23,272,457.38 229.83% 17.94% 7,055,930.02 136.33% 12.02% 5.82% 在建工程 817,775.20 -47.29% 0.63% 1,551,372.00 100.00% 2.64% -1.50% 短期借款 - -100.00% - 1,450,000.00 100.00% 2.47% -2.47% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 128,910,853.68 119.57% - 58,711,313.50 30.69% - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 14 子公司处于运营初期，业务转型进展缓慢，大大的增加了的营业成本；同时因客户金星源通数码科技 有限公司处于非正常经营阶段，公司双方达成协议，货款 321.34 万元不再收款，当期确认坏账损失， 从而严重的影响了整个集团的盈利 2）东莞市蓝豚能源科技有限公司在 2016 年重点放在自有品牌的塑造和新产品的市场调研与定义 阶段，在业务上 2016 年整年营业额 35.57 万元，相比 2015 年下降了 52.50%，整体亏损 156.01 万元， 相比 2015 年增长了 201.29%，截止目前已经完成了品牌团队、营销团队、产品团队及相关支持部门的 建设，规划好了品牌策略和打造了全系的产品线，在营销通路上做好了布局，为实现 2017 年的目标打 下了牢固的基础 3）太业国际有限公司 2015 年 6 月 25 日在香港特别行政区登记成立，由本公司出资组建，投资总 额 1 万美元，注册资本 1 万美元，截止至 2016 年 12 月 31 日，本公司已实际出资到位，2016 年整体收 入 2,344.67 万元，相比 2015 年整体营业额上涨了 2,187.17 万元，同期净利润 155.50 万元，较之 2015 年增长了 143.68 万元，成为公司新的增长点； （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 本公司所生产的锂离子电池组（含移动电源）及其它配件属于消费电子产品，伴随智能手机的全 球普及，该类产品市场需求宏大。公司主要产品移动电源所处行业仍处在粗放竞争状态，缺乏行业标 准的严格执行，以次充好、价格恶性竞争现象依然严重。根据日本 IIT 公司 2016 年底公布的行业统计 数据，全球移动电源市场成萎缩趋势，2016 年比 2015 年需求量减少 32%。主要原因，是移动电源经过 近 10 年的发展，普及率已经很高，且消费者对这类产品的更新换代需求大大慢于对智能手机更新换代 的需求。受此影响，一些核心竞争力不强的制造商、品牌商或渠道商正在退出这个领域。 不过，基于智能手机的全球普及，本公司所生产的移动电源及相关配件仍具有 300 亿人民币以上 的市场规模，且在未来几年可基本维持这一规模水平。同时，分析京东、天猫和亚马逊大数据可以看 出，虽然低质低价产品仍然大行其道，但中高价位的移动电源及其它配件的占比在不断上升，这说明 消费者对这类产品的认知水平在不断提升，存在消费升级趋势。 为应对市场需求的变化，公司将继续定位在高端移动电源及其它配件，继续定位在高端 OEM/ODM 目标客户。除继续做强现有产品外、将增加非移动电源类的其它智能硬设产品。（生产、销售：可充 电电池、充电器、移动电源及其零配件、护理设备、理疗设备、灯具照明设备、空气净化器、消毒设 备、电动工具、耳机、播放器等音频设备；货物进出口、技术进出口。）。 同时，着重做好两家子公司的业务：子公司东莞市蓝豚能源科技有限公司做好自有品牌产品，持 续投入研发资源开发更多适销的创新产品，开发优质渠道资源；子公司东莞市誉诺模具注塑有限公司 打造过硬的研发、制造和业务团队，升级客户，加强内部管理，预计未来可以为公司持续带来稳定的 利润。 （四） 竞争优势分析 由于移动电源及周边智能消费电子产品特点、塑胶结构件普遍地制约了产品的质量、客户的快速 交付等，公司为此整合了子公司东莞市誉诺模具注塑有限公司，此举极大地提高了公司的核心竞争力。 公司核心团队成员来自于锂离子电池、消费电子及模具注塑领域的知名企业，具有一定的业界影响力， 这有助于企业整合资源，提升公司竞争力。 公司中高层团队均来自于国际国内一流企业，有长期服务世界一流 OEM/ODM 客户的成功经验，对 于公司一流产品和一流客户的定位，这也是竞争优势之一。 公司处在电子消费类发达的珠三角地区，具有人才聚集、供应链的配合等成本较有优势。公司坚 持走科技创新之路（高新技术企业），坚持走正规化经营之路（新三板挂牌企业），得到了东莞市政 府和东城区政府的高度支持。同时公司实施严格、高效、科学的管理机制，持续引进了具有技术、行 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 15 业背景的中坚力量，公司实行合理的分配机制和绩效考核制度、坚持创新路线和品牌建设为企业未来 发展构建了优秀的团队和坚实的基础。 （五） 持续经营评价 （1）公司管理可持续分析公司管理层拥有良好的计划统率力，以销售为主的管理是建立在公司事 前管理体制的基础上，并不断改进。公司各部门之间具有较强协调配合力，公司部门设置精简而有效， 各部门中层管理者亦能够合理协调配合。管理层拥有较强的全局观及创新性，公司未来计划推进以母 公司太业股份为依托的、基于锂离子电池技术为主的包括家庭储能产品和企业储能设备在内的新能源 产业升级；推进以子公司誉诺模具注塑为依托的、基于高分子材料技术为主的新材料产业升级；推进 以子公司蓝豚为依托的、基于终端产品为主的品牌战略。公司管理层对公司未来经营发展具有充分的 信心。 （2）公司产品开发可持续分析公司主要产品移动电源定位于中高端消费者，践行安全、绿色、效 率的产品理念，努力为消费者提供品类齐全、质量安全、清洁环保、转化效率高的优质产品。公司产 品远销 20 多个国家与地区，与包括 RFABrands,LLC(旗下品牌包括 myCharge 、powerbag)、 RadioShackCorporation、DickSmith 等世界知名品牌在内的全球客户建立了战略合作伙伴关系。公司 积极进行市场调研，分析消费者需求和购买习惯，密切跟踪市场变化，通过新技术、新设计和新产品 的不断更新，保证消费者对公司产品的持续购买需求。公司子公司誉诺模具定位精密模具、塑胶结构 件生产。依托电子消费产品的广阔市场，致力于为电子消费产品生产者提供各种类型的优质模具和塑 胶结构件。誉诺模具通过增加注册资本、相关资产收购，已经增强了大规模开拓市场的条件，拥有了 包括日本 FANUC 注塑机、精密高速模具加工中心、立式真空镀膜机在内的先进生产设备。誉诺模具将 以核心技术骨干为基础，以先进生产设备为依托，以公司传统移动电源市场为后盾，加强管理体制建 设和员工技术培训，加大精密模具和塑胶结构件的市场开拓，丰富和延伸公司的产品链条，提高公司 产品开发的可持续性。 （3）市场开拓可持续性公司具有优秀的销售团队，拥有较强的市场开拓能力。公司将继续密切跟 踪市场变化，通过 IFA 德国柏林消费电子展、CES 国际消费类电子产品展、香港电子展等国际性展览不 断获取电子消费市场的最新动态以及全球范围内的优质客户。公司建立了完善的品质管理体系，通过 ISO9001 质量管理体系和 ISO14001 环境管理体系认证，公司管理通过 SA 社会责任标准认证、CTPAT 海 关-商贸反恐认证、沃尔玛消防安全认证，完全符合国际高端客户对产品的要求。公司具备从市场捕捉 信息到产品出货的整体制造整合能力，依托市场创新部、研发部以及子公司誉诺模具的高水平模具开 发和制造能力，能够较好的应对市场的瞬息变化，紧密结合产品前端设计和后端生产，最大限度降低 产品开发周期，及时准确的满足客户的不同需求。目前公司从产品立项到生产交付客户最快仅需 38 天。 （4）产业政策可持续性移动电源的电芯绝大多数采用锂离子电池模组即锂离子电池，属于绿色环 保能源领域。随着世界能源供应的日趋紧张和对环保要求的日益提高，国家对相关行业的扶持力度也 不断加大。知识产权局等部门发布的《关于加强战略性新兴产业知识产权工作若干意见》主要目标是 到 2015 年：知识产权创造能力明显增强；知识产权运用水平显著提高；企业和研发机构知识产权管理 能力普遍加强。到 2020 年：我国战略性新兴产业的知识产权创造、运用、保护和管理水平显著提高， 知识产权有效支撑战略性新兴产业发展，涌现一批国际竞争力强、具有较强产业影响力和知识产权优 势的企业，形成较为明显的战略性新兴产业知识产权比较优势。国务院印发的《“十二五”国家战略 性新兴产业发展规划》目标到 2020 年，力争使战略性新兴产业成为国民经济和社会发展的重要推动力 量，增加值占国内生产总值比重达到 15%，部分产业和关键技术跻身国际先进水平，节能环保、新一代 信息技术、生物、高端装备制造产业成为国民经济支柱产业。国家发改委等部门发布的《当前优先发 展的高技术产业化重点领域指南》鼓励优先发展高性能二次锂电池和新型电容器等能量转换和储能材 料，优先发展高性能锂离子电池正极材料、隔膜材料、电解质材料制备技术，大容量锂动力电池成组 技术与设备、电池管理系统设计与生产。公司的致力于移动电源市场和未来计划中的包括家庭储能产 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 16 品和企业储能设备在内的新能源市场将受惠于以上产业政策，借国家清洁能源发展之势不断发展壮大。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中， 积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。公司已经与社会福利机构建立联系， 公司将根据公司发展情况做相应安排，尽公司最大力量解决贫困山区孩子入学难的问题，主动联系当 地政府残联,吸收社会残疾人员纳入公司员工队伍,为残疾人员就业提供便利条件,并引进与公司主营 业务相匹配的普通人才，为社会提供适量的就业岗位,以解决贫困人员就业难的问题。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一） 盈利能力不足的风险 报告期内，公司营业收入分别为 15,371.05 万元，净利润-1,870.84 万元，同时影响公司毛利率、 净资产收益率、每股收益等各项与利润相关财务指标。2016 年子公司誉诺模具处于生产初期，转型进展 缓慢，造成亏损-2,108.13 万元。公司短期内存在盈利能力不足的风险。 应对措施： 1、在加大国外市场的开拓力度的同时，依托公司领先的锂离子电池研发和制造能力，以子公司蓝豚 能源为主要力量开拓国内市场，分散移动电源市场的地域风险； 2、加快誉诺模具的转型升级，建立完善的内部运作机制和管理方法，积极开拓模具相关市场，尽快 使其扭亏为盈。 （二） 市场竞争风险 公司所生产的锂离子电池组（含移动电源）及其它配件、结构塑胶件属于消费电子产品，该类产品市 场需求变化快、技术更迭频繁、新产品层出不穷。同时移动电源行业处在粗放竞争状态，缺乏行业标准， 以次充好、价格恶性竞争现象严重。如果公司市场发展趋势判断出现失误、市场战略出现偏差，未能把 握市场发展趋势，将会对公司业绩造成不利影响。 应对措施： 1、公司市场部将持续跟踪市场动态，及时把握客户需求变化，捕捉产品创新点； 2、未来公司将继续加大研发投入，对现有技术进行革新，以满足产品更新换代要求； 3、公司管理团队来自国内外知名企业，具有优秀的行业从业经验和企业管理经验，对行业未来发展趋 势有着全方位的认知； 4、未来公司将借助资本市场满足自身发展的资金需求，以进一步增强自身实力，更好地应对市场竞争。 （三）汇率波动风险 海外市场是公司产品的主要市场，报告期内公司外销收入占主营业收入占比分别为 77.04%；如果人 民币升值，等额外币款项折算为人民币金额减少，将造成公司收入减少。若未来人民币汇率波动剧烈， 将不利于公司执行稳定的价格政策，降低公司产品的价格竞争力，进而影响公司的产品销售，亦对公司 海外市场的维护和开拓造成影响。因此，汇率波动会对公司经营产生一定的风险。 应对措施：公司将加强对汇率变动的分析，及时掌握外汇行情，在符合国家外汇管理政策的前提下， 未来将根据情况运用远期外汇合约等金融工具保值避险，另一方面可通过增加外币贷款以应对汇率波动 带来的汇兑损失。 （四）出口退税率下降风险 公司执行增值税“免、抵、退”政策，退税率为 17%，报告期内未发生变化。报告期内，公司出口退 税额分别为 1,380.31 万元和 1,109.14 万元，占当期净利润的比例分别为 132.26%和 172.25%，若未来公 司出口退税率发生波动，将会直接影响公司营业成本，并最终影响公司经营业绩，公司面临出口退税政 策变化导致利润下降的风险。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 17 应对措施： 1、公司将持续加大研发投入，优化生产工艺，提高产品的成本控制能力和利润空间； 2、公司在开拓海外市场的同时，进一步加大开拓国内市场的力度，不断拓展产品的市场占有率。 （五）实际控制人控制风险 公司实际控制人李天吻和卢小玲夫妻合计直接持有公司 67.99%股份，通过宏嘉投资和嘉鼎投资控制公 司 7.79%股份，合计控制公司 75.78%股份。虽然股份公司成立后已建立了较为完善的内部控制制度和公 司治理结构，制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》和《关联交易管理制度》等规章制度，但若实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司经营和 财务决策、重大人事任免及利润分配等方面实施不利影响，可能会给公司和中小股东带来一定风险。应 对措施：公司将进一步建立和完善三会管理制度并严格执行，公司经营决策如需提交董事会、股东大会 审议的，公司将严格遵照执行，避免实际控制人越权审批。 （六）重大客户依赖风险 报告期内，公司向前五大客户销售收入合计占营业收入的比例 68.22%，前五大客户销售占比较高，公 司存在客户相对集中的风险。公司致力成为一流的移动设备能源解决方案提供商，定位中高端消费群体， 积累了众多国外知名品牌客户资源，但若公司目前的主要客户因经营状况发生变化，或其他因素减少对 公司产品的采购，可能会给公司经营稳定性带来一定影响。 应对措施： 1、公司充分重视产品研发和工业设计能力，积极开发适销对路的新产品，不断提高产品技术附加值， 增强客户粘性； 2、公司将不断加大市场投入力度，从更多渠道吸引客户资源，夯实市场和营销队伍，培育更多元化的 合作伙伴。 （七）公司治理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制有欠缺，存在控股股东占用公司资金的情况。 股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，制定了内部控制体系。但由于股份公司成立时间尚短， “三会”的规范运作及相关人员的规范意识方面仍有待进一步提高，内部控制体系的效果还有待检验。 应对措施：公司董事、监事、高级管理人员等相关人员需进一步加强对相关法律、法规及政策的学习和 培训。公司将根据最新的法律、法规和规范性文件，以及监管部门的监管要求，结合公司的实际情况， 相应补充完善新的内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定 良好的制度基础和管理基础。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（二） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节二（五） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（七） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情： 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 Tecyea(HK) Electronics 资金 借款 0.00 8,411.40 0.00 是 是 总计 0.00 8,411.40 0.00 占用原因、归还及整改情况： 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 （三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,223,238.45 1,223,238.45 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 19 4．财务资助（挂牌公司接受的） 30,137,514.69 30,137,514.69 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 31,360,753.14 31,360,753.14 （四） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李天吻 对招商银行向太业股 份提供总额为人民币 500 万元的授信额度 的授信协议提供的担 保 5,000,000.00 是 总计 - 5,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司处于经营初期，因生产经营发展所需，为解决公司业务和经营发展的资金需求，在面对银行 融资高门槛的情况下，通过向股东借款用于提高企业资金流通，一旦后续公司经营好转将不会向股东 借款。 （五） 股权激励计划在本年度的具体实施情况 公司控股股东李天吻、卢小玲夫妇通过东莞市宏嘉投资咨询合伙企业（有限合伙）（由李天吻出 资 150 万元，卢小玲出资 75 万元于 2016 年 3 月 24 日成立）和东莞市嘉鼎投资咨询合伙企业（有限合 伙）（由李天吻出资 75 万元，卢小玲出资 75 万元于 2016 年 3 月 23 日成立）于 2016 年 5 月 31 日起 实行一项股份期权计划。据此，本公司控股股东李天吻、卢小玲以原合伙企业出资额中的 357.21 万元 平价转让给本公司高级管理人员及其他职工获得股份期权，以间接获得本公司股份 238.14 万股。股份 期权的权利在授予日起两年后才实际拥有其股权。 （六） 承诺事项的履行情况 1.公司董事、监事和高级管理人员承诺： 1)未直接或间接持有与公司业务存在同业竞争的实体的权益或其他安排，未从事或参与与公司存 在同业竞争的行为，本人与公司不存在同业竞争； 2)为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺将不在中国境内外直接或间接或参与任何 在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组 织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、 经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；本人在担任董事/监事/高级管理人员公司期间以及辞 去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺；自本本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部 经济损失。 2.控股股东和实际控制人李天吻和卢小玲夫妻承诺：“本人决定注销太业（香港）电子有限公司、 纽特科技有限公司、亿为科技有限公司，并将积极督办三家公司的注销程序。”截止目前，亿为科技 有限公司，已向税局申请撤销，约在 2017 年 4 月 24 日可收到税所发出之“不反对撤销通知书”；纽 特科技有限公司，已向税局申请撤销，约在 2017 年 4 月 24 日可收到税所发出之“不反对撤销通知书”； 太业（香港）电子有限公司，已向税局申请撤销,约在 2017 年 5 月 15 日可收到税所发出之“不反对撤 销通知书”。 3.公司实际控制人李天吻和卢小玲夫妻承诺：如太业股份及其子公司租赁的无房产证房屋在约定 租赁期内被强制拆迁或产生纠纷，导致无法继续租用，本人将就因公司搬迁，公司正常经营秩序被扰 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 20 乱而导致的额外损失承担连带赔偿责任。 （七） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 银行承兑汇票 保证金 2,605,545.86 2.02% 开具承兑汇票支付货款 总计 2,605,545.86 2.02% - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股 份 无限售股份总数 - - 8,667,084 8,667,084 21.89% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 403,750 403,750 1.35% 董事、监事、高管 - - 18,500 18,500 0.62% 核心员工 - - - - - 有限售条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 3,432,916 23,432,916 78.11% 其中：控股股东、实际控 制人 20,000,000 100.00% 1,211,250 21,211,250 70.70% 董事、监事、高管 - - 555,000 555,000 1.85% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 12,100,000 32,100,000 - 普通股股东人数 20 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 卢小玲 10,200,000 1,615,000 11,815,000 36.81% 11,411,250 403,750 2 李天吻 9,800,000 210,000 10,010,000 31.18% 9,800,000 210,000 3 宁德时代投 资有限公司 - 3,000,000 3,000,000 9.35% - 3,000,000 4 东莞市宏嘉 投资咨询合 伙企业（有 限合伙） - 1,500,000 1,500,000 4.67% 1,000,000 500,000 5 东莞市嘉鼎 投资咨询合 伙企业（有 限合伙） - 1,000,000 1,000,000 3.12% 666,666 333,334 6 闫冰 - 2,100,000 2,100,000 6.54% - 2,100,000 7 钟宏标 - 480,000 480,000 1.50% 360,000 120,000 8 曾迎春 - 400,000 400,000 1.25% - 400,000 9 潘文兰 - 350,000 350,000 1.09% - 350,000 10 黄明军 - 300,000 300,000 0.93% - 300,000 合计 20,000,000 10,955,000 30,955,000 96.44% 23,237,916 7,717,084 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 22 前十名股东间相互关系说明： 卢小玲与李天吻为夫妻关系。卢小玲持有宏嘉投资 0.08%财产份额，持有嘉鼎投资 1.6%财产份额； 李天吻持有宏嘉投资 0.61%财产份额，持有嘉鼎投资 9.22%财产份额，李天吻为宏嘉投资和嘉鼎投 资的执行事务合伙人。钟宏标，公司财务总监、董事会秘书持有宏嘉投资 11.92%财产份额，除上 述关联关系外，公司其余股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 卢小玲直接持有公司 36.81%的股份，李天吻直接持有公司 31.18%的股份，卢小玲与李天吻为夫妻关 系，双方合计持有公司 67.99%股权，对公司股东大会决议有实质性影响，能够实际支配公司行为，为公 司控股股东和实际控制人。 （二） 实际控制人情况 卢小玲直接持有公司 36.81%的股份。李天吻直接持有公司 31.18%的股份，通过宏嘉投资、嘉鼎投资 控制公司 7.79%的股份。卢小玲与李天吻为夫妻关系，双方合计控制公司 75.78%股权，对公司股东大会决 议有实质性影响，能够实际支配公司行为，为公司控股股东和实际控制人。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票挂 牌转让日期 发 行 价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资金 用途是否 变更 2016.12.14 2017.01.23 7.2 2100000 15120000 0 0 1 - - - 募集资金使用情况： 公司本次股票发行募集资金的使用用途为补充公司及子公司流动资金，提升企业的盈利能力和抗 风险能力，保障公司的持续发展。公司共募集资金 15,120,000.00 元。公司按照已披露的股票发行方 案中的用途存放和使用股票发行募集资金，并依据公司董事会、股东大会决议通过的募集资金用途用 于补充公司及子公司流动资金，提升企业的盈利能力和抗风险能力，保障公司的持续发展。目前，募 集资金已使用完毕。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 钟宏标 财务总监、董事 会秘书 男 48 大专 2015 年 11 月至今 是 刘双明 董事、副总经理 男 47 本科 2015 年 11 月至今 是 何展 监事 男 29 硕士 2015 年 11 月至今 是 黄小聪 监事 男 33 本科 2015 年 11 月至今 是 林志国 监事会主席 男 42 本科 2015 年 11 月至今 是 阳海军 董事 男 45 本科 2015 年 11 月至今 是 胡文江 董事 男 46 硕士 2015 年 11 月至今 是 卢小玲 董事、副总经理 女 45 硕士 2015 年 11 月至今 是 李天吻 董事长、总经理 男 44 硕士 2015 年 11 月至今 是 唐辉 副总经理 男 44 本科 2016 年 8 月至今 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 卢小玲与李天吻为夫妻关系，除上述关联关系外，公司其余股东不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 卢小玲 董事、副总经理 10,200,000 1,615,000 11,815,000 36.81% - 李天吻 董事长、总经理 9,800,000 210,000 10,010,000 31.18% - 胡文江 董事 - - - - - 阳海军 董事 - 55,000 55,000 0.17% - 刘双明 董事、副总经理 - 90,000 90,000 0.28% - 钟宏标 财务总监、董事 会秘书 - 480,000 480,000 1.50% - 林志国 监事会主席 - 115,000 115,000 0.36% - 唐辉 副总经理 - - - - - 何展 监事 - - - - - 黄小聪 监事 - - - - - 合计 20,000,000 2,565,000 22,565,000 70.30% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 25 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 唐辉 副总经理 - 副总经理 新入职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1973 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 6 月至 2009 年 9 月任宝威 电源(深圳)有限公司 QA 高级经理；2009 年 6 月至 2011 年 3 月任葆冈金属制品(珠海)有限公司工厂 经理；2011 年 3 月至 2013 年 3 月任深圳市朗特电子有限公司总经理；2013 年 4 月至 2015 年 7 月任 家麦迪信息咨询（深圳）有限公司 QA 高级经理；2016 年 8 月至今在我司任职副总经理； 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 88 75 生产人员 148 189 采购与销售人员 33 27 财务人员 9 9 行政人员 25 25 其他人员 82 87 员工总计 385 412 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 9 8 本科 50 57 专科 59 53 专科以下 267 294 员工总计 385 412 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：严格依照国家及地方相关法规和政策进行人员异动操作；2.人才引进：通过自行寻 找、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进；3.培训情况：公司根据各部门培训 需求，结合公司资源情况，采取内部培训和外部培训方式进行培训工作，包括新员工培训、企业文化 培训、管理能力培训、员工技能培训、专业技术培训、专题讲座交流等；4.招聘情况：公司采用网络 招聘、现场招聘和校园招聘等方式进行招聘工作；5.薪酬情况：公司薪酬体系主要由基本工资、岗位 工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。公司实行全员劳动合同制,同工同酬，按照国家有关法 律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》。6.公司不存在承担离退休人员薪酬的 情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 90,000 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 26 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员共 2 名，分别为刘双明先生和黄建辉先生，基本情况如下： 刘双明先生，1970 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999 年 6 月至 2008 年 12 月任汤姆逊多媒体音响有限公司项目经理；2008 年 1 月至 2011 年 9 月任深圳三诺电子有限公 司硬件部经理；2011 年 10 月至 2014 年 4 月任深圳萨基姆通讯有限公司中国分公司高级工程师；2014 年 5 月进入太业有限，任研发总监；2015 年 11 月至今任股份公司董事、副总经理、研发总监。 黄建辉先生，1969 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 7 月至 1996 年 11 月任广东华侨友谊总公司设计工程师；1996 年 12 月至 2008 年 1 月任汤姆逊实业（深圳）有限 公司机械助理经理；2008 年 7 月至 2014 年 1 月任 Phitec Systems 深圳公司团队主管；2015 年 1 月 至今任公司硬件支持工程师。 报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动，核心技术团队较为稳定。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结 构，建立健全内部管理和控制制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。报告期内公司建立了《募集资金管理制度》。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公 司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等 有关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。公司将进一步 按照股转系统的要求，接受主办券商的持续督导，认真听取各方意见，不断改进公司治理机制，进一步 提高治理水平。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够严格按照《上市公司股东大会规则》的要求及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召 开股东大会。公司能够平等的对待所有股东，保障中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 章程变更 4 次：1、注册资本从 2000 万变更为 2250 万。2、注册资本从 2250 万变更为 3000 万。3. 注册地址从东莞市东城区桑园工业区银湖路七号之一变更为东莞市东城街道外经工业园区景盛路 2 号。 4、注册资本从 3000 万变更为 3210 万；经营范围从：生产、销售：可充电电池（不含危险化学品）、充 电器、移动电源及其零配件；货物进出口、技术进出口。（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行 政法规限制的项目须取得许可后方可经营）变更为：生产、销售：可充电电池、充电器、移动电源及其 零配件、护理设备、理疗设备、灯具照明设备、空气净化器、消毒设备、电动工具、耳机、播放器等音 频设备；货物进出口、技术进出口。（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须 取得许可后方可经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） （二） 三会运作情况 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 28 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.关于增加公司注册资本的议案，增资至 2250 万元；关于对全资子公司东莞市誉诺塑胶模具有 限公司增资的议案；2.关于增加公司注册资本至 议案 3000 万元议案关于对公司最近两年（2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日）所发生的关 联交易进行确认的议案 3.关于变更公司住所的 议案/关于修改公司章程〉的议案；4.关于公司 向股东李天吻借款的议案；5.关于聘任唐辉为公 司副总经理的议案关于公司 2016 年半年度报告 的议案 6.变更营业范围/增资至 3210 万元； 监事会 1 关于公司 2016 年半年度报告的议案 股东大会 5 1.关于增加公司注册资本的议案，增资至 2250 万元；关于对全资子公司东莞市誉诺塑胶模具有 限公司增资的议案；2.关于增加公司注册资本至 议案 3000 万元议案关于对公司最近两年（2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日）所发生的关 联交易进行确认的议案 3.关于变更公司住所的 议案/关于修改公司章程〉的议案；4.关于公司 向股东李天吻借款的议案；5.变更营业范围/增 资至 3210 万元； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 2016 年 11 月，公司建立了《募集资金管理制度》；公司严格按照发行文件中承诺的募集资金用途 使用募集资金，实行专款专用 （四） 投资者关系管理情况 公司认真及时做好信息披露，提高信息披露质量和透明度，通过股东大会、公司网站、接待来访、 答复咨询等渠道开展与投资者的有效沟通，增进投资者对公司的了解和认同，树立公司良好的市场形象。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司董事会决策程序合规合法，股东大会、董事会决议得到较好落实。公司的董事﹑高 管在年度的工作中，能够遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，按照本年度提出的工作目 标开展经营管理工作，为公司的发展尽职尽责。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结 构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 29 任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控股股东及其控制的其他企业。与控股股东及 其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担 责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在 关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关设备、商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该 等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理等高级管理人 员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务关联制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未建立年度报告差错责任追究制度。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 30 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZJ50006 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 审计报告日期 2017-04-13 注册会计师姓名 郑志忠、黄笑娟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告 信会师报字[2017]第 ZJ50006 号 东莞市太业电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东莞市太业电子股份有限公司（以下简称“太业股份”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是太业股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，太业股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了太业股份 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流 量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：黄笑娟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑志忠 中国•上海 二〇一七年四月十三日 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 31 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （一） 44,654,020.93 17,364,093.68 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 （二） 1,572,623.47 - 应收账款 （三） 34,205,216.01 8,812,226.92 预付款项 （四） 528,878.23 256,219.26 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （五） 2,234,613.86 3,514,174.31 买入返售金融资产 - - - 存货 （六） 13,519,760.58 4,703,853.59 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 （七） 3,159,269.44 1,075,739.85 流动资产合计 - 99,874,382.52 35,726,307.61 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 （八） 23,272,457.38 7,055,930.02 在建工程 （九） 817,775.20 1,551,372.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 32 无形资产 （十） 500,210.67 147,409.53 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 （十一） 3,184,973.02 76,815.51 递延所得税资产 （十二） 568,365.96 273,752.95 其他非流动资产 （十三） 692,688.93 13,879,725.88 非流动资产合计 （十四） 29,036,471.16 22,985,005.89 资产总计 - 128,910,853.68 58,711,313.50 流动负债： - 短期借款 （十五） - 1,450,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 （十六） 7,997,072.66 5,076,466.04 应付账款 （十七） 26,546,014.93 14,891,681.78 预收款项 （十八） 1,429,936.58 762,717.78 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （十九） 2,867,042.43 3,132,963.71 应交税费 （二十） 2,063,477.97 483,178.06 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 （二十一） 14,324,111.73 15,107,531.22 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 55,227,656.30 40,904,538.59 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 33 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - 1,492.82 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 1,492.82 负债合计 - 55,227,656.30 40,906,031.41 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （二十二） 32,100,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （二十三） 68,614,181.99 6,127,881.99 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （二十四） 108,300.15 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 （二十五） -27,139,284.76 -8,322,599.90 归属于母公司所有者权益合计 - 73,683,197.38 17,805,282.09 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 73,683,197.38 17,805,282.09 负债和所有者权益总计 - 128,910,853.68 58,711,313.50 法定代表人：李天吻主管会计工作负责人：钟宏标会计机构负责人：梁梅 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注十三 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 39,442,971.77 11,710,094.79 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 （一） 21,737,122.22 5,201,644.78 预付款项 - 319,709.86 - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （二） 5,294,135.80 13,301,770.65 存货 - 10,843,898.84 2,472,897.63 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 34 其他流动资产 - 1,249,573.87 845,934.84 流动资产合计 - 78,887,412.36 33,532,342.69 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 （三） 47,066,784.00 6,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 6,206,793.82 4,901,272.78 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 403,629.48 147,409.53 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,049,206.88 76,815.51 递延所得税资产 - 18,705.62 2,262.15 其他非流动资产 - 692,688.93 302,515.64 非流动资产合计 - 55,437,808.73 11,430,275.61 资产总计 - 134,325,221.09 44,962,618.30 流动负债： - 短期借款 - - 1,450,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 6,685,152.83 5,076,466.04 应付账款 - 17,188,136.86 11,904,764.95 预收款项 - 300,662.13 - 应付职工薪酬 - 1,739,937.07 1,442,820.36 应交税费 - 903,306.47 -161,003.45 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 5,710,842.23 490,049.25 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 32,528,037.59 20,203,097.15 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 35 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 32,528,037.59 20,203,097.15 所有者权益： - 股本 - 32,100,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 68,614,181.99 6,127,881.99 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 108,300.15 - 未分配利润 - 974,701.36 -1,368,360.84 所有者权益合计 - 101,797,183.50 24,759,521.15 负债和所有者权益合计 - 134,325,221.09 44,962,618.30 法定代表人：李天吻 主管会计工作负责人：钟宏标 会计机构负责人：梁梅 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 36 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （二十六） 153,710,477.45 91,182,048.51 其中：营业收入 （二十六） 153,710,477.45 91,182,048.51 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 172,023,655.12 98,082,264.37 其中：营业成本 （二十六） 131,840,611.84 75,567,935.25 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 （二十七） 560,431.50 362,334.88 销售费用 （二十八） 8,055,022.98 3,804,102.23 管理费用 （二十九） 29,560,818.95 18,367,161.34 财务费用 （三十） -2,429,338.59 -2,050,080.61 资产减值损失 （三十一） 4,436,108.44 2,030,811.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -18,313,177.67 -6,900,215.86 加：营业外收入 （三十二） 1,251,956.00 1,255,335.47 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 （三十三） 33,823.11 841,632.64 其中：非流动资产处置损失 - 33,823.11 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -17,095,044.78 -6,486,513.03 减：所得税费用 （三十四） 1,613,339.93 -190,301.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -18,708,384.71 -6,296,211.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -18,708,384.71 -6,296,211.22 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 37 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - -18,708,384.71 -6,296,211.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -18,708,384.71 -6,296,211.22 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.70 -0.32 （二）稀释每股收益 - -0.70 -0.32 法定代表人：李天吻主管会计工作负责人：钟宏标会计机构负责人：梁梅 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注十四 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 120,871,457.88 84,773,653.85 减：营业成本 （四） 88,559,369.73 66,840,598.00 营业税金及附加 - 530,413.71 343,907.71 销售费用 - 5,281,676.03 3,340,458.97 管理费用 - 25,640,489.93 16,651,377.88 财务费用 - -2,350,576.78 -2,046,980.00 资产减值损失 - 117,676.62 45,150.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,092,408.64 -400,858.85 加：营业外收入 - 1,251,956.00 1,253,433.05 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 38 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 114,850.19 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,344,364.64 737,724.01 减：所得税费用 - 1,893,002.29 79,696.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,451,362.35 658,027.84 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,451,362.35 658,027.84 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.70 -0.32 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：李天吻 主管会计工作负责人：钟宏标 会计机构负责人：梁梅 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 39 （五） 合并现金流量表单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 126,705,606.39 111,324,096.31 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 13,803,052.57 11,091,373.29 收到其他与经营活动有关的现金 （三十五） 12,807,652.12 1,802,964.03 经营活动现金流入小计 - 153,316,311.08 124,218,433.63 购买商品、接受劳务支付的现金 - 104,409,871.29 89,062,742.85 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 42,545,624.52 24,212,594.82 支付的各项税费 - 1,631,876.95 1,896,703.39 支付其他与经营活动有关的现金 （三十五） 16,018,126.58 9,215,875.43 经营活动现金流出小计 - 164,605,499.34 124,387,916.49 经营活动产生的现金流量净额 - -11,289,188.26 -169,482.86 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 323,504.27 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 323,504.27 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 10,088,072.77 8,131,994.20 投资支付的现金 - - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 40 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 656,092.96 支付其他与投资活动有关的现金 （三十五） 435,385.00 13,614,988.02 投资活动现金流出小计 - 10,523,457.77 22,403,075.18 投资活动产生的现金流量净额 - -10,199,953.50 -22,403,075.18 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 63,870,000.00 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 1,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十五） - 13,825,000.00 筹资活动现金流入小计 - 63,870,000.00 30,325,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,450,000.00 50,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 61,377.92 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十五） 14,627,603.52 1,802,942.34 筹资活动现金流出小计 - 16,138,981.44 1,852,942.34 筹资活动产生的现金流量净额 - 47,731,018.56 28,472,057.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 245,446.93 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 26,487,323.73 5,899,499.62 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,561,151.34 9,661,651.72 六、期末现金及现金等价物余额 - 42,048,475.07 15,561,151.34 法定代表人：李天吻主管会计工作负责人：钟宏标会计机构负责人：梁梅 （六） 母公司现金流量表单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 106,901,253.33 108,094,456.65 收到的税费返还 - 13,803,052.57 11,091,373.29 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,786,280.56 985,492.15 经营活动现金流入小计 - 126,490,586.46 120,171,322.09 购买商品、接受劳务支付的现金 - 85,840,030.95 85,359,926.03 支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,754,485.07 20,254,141.70 支付的各项税费 - 1,594,773.34 1,712,794.62 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,872,048.85 6,849,775.16 经营活动现金流出小计 - 125,061,338.21 114,176,637.51 经营活动产生的现金流量净额 - 1,429,248.25 5,994,684.58 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 41 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 5,052,824.35 3,856,241.51 投资支付的现金 - 30,566,784.00 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 435,385.00 10,540,000.00 投资活动现金流出小计 - 36,054,993.35 20,396,241.51 投资活动产生的现金流量净额 - -36,054,993.35 -20,396,241.51 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 63,870,000.00 15,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 1,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 63,870,000.00 16,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,450,000.00 50,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 61,377.92 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 202,603.52 1,802,942.34 筹资活动现金流出小计 - 1,713,981.44 1,852,942.34 筹资活动产生的现金流量净额 - 62,156,018.56 14,647,057.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 27,530,273.46 245,500.73 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,907,152.45 9,661,651.72 六、期末现金及现金等价物余额 - 37,437,425.91 9,907,152.45 法定代表人：李天吻主管会计工作负责人：钟宏标会计机构负责人：梁梅 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 · 公告编号：2017-016 42 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,127,881.99 - - - - - -8,322,599.90 - 17,805,282.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 6,127,881.99 - - - - - -8,322,599.90 - 17,805,282.09 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 12,100,000.00 - - - 62,486,300.00 - - - 108,300.15 - -18,816,684.86 - 55,877,915.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -18,708,384.71 - -18,708,384.71 （二）所有者投入和 减少资本 12,100,000.00 - - - 62,486,300.00 - - - - - - - 74,586,300.00 1．股东投入的普通股 12,100,000.00 - - - 51,770,000.00 - - - - - - - 63,870,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 - - - - 10,716,300.00 - - - - - - - 10,716,300.00 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 · 公告编号：2017-016 43 者权益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 108,300.15 - -108,300.15 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 108,300.15 - -108,300.15 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,100,000.00 - - - 68,614,181.99 - - - 108,300.15 - -27,139,284.76 - 73,683,197.38 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 · 公告编号：2017-016 44 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 410,149.33 - 3,691,343.98 - 9,101,493.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控 制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 410,149.33 - 3,691,343.98 - 9,101,493.31 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 15,000,000.00 - - - 6,127,881.99 - - - -410,149.33 - -12,013,943.88 - 8,703,788.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -6,296,211.22 - -6,296,211.22 （二）所有者投入和 减少资本 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通 股 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 6,127,881.99 - - - -410,149.33 - -5,717,732.66 - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 · 公告编号：2017-016 45 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,127,881.99 - - - -410,149.33 - -5,717,732.66 - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,127,881.99 - - - - - -8,322,599.90 - 17,805,282.09 法定代表人：李天吻 主管会计工作负责人：钟宏标 会计机构负责人：梁梅 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 · 公告编号：2017-016 46 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,127,881.99 - - - - -1,368,360.84 24,759,521.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 6,127,881.99 - - - - -1,368,360.84 24,759,521.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,100,000.00 - - - 62,486,300.00 - - - 108,300.15 2,343,062.20 77,037,662.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,451,362.35 2,451,362.35 （二）所有者投入和减少资 本 12,100,000.00 - - - 62,486,300.00 - - - - - 74,586,300.00 1．股东投入的普通股 12,100,000.00 - - - 51,770,000.00 - - - - - 63,870,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 10,716,300.00 - - - - - 10,716,300.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 108,300.15 -108,300.15 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 108,300.15 -108,300.15 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 · 公告编号：2017-016 47 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,100,000.00 - - - 68,614,181.99 - - - 108,300.15 974,701.36 101,797,183.50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 410,149.33 3,691,343.98 9,101,493.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 410,149.33 3,691,343.98 9,101,493.31 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 15,000,000.00 - - - 6,127,881.99 - - - -410,149.33 -5,059,704.82 15,658,027.84 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度报告 · 公告编号：2017-016 48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 658,027.84 658,027.84 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 6,127,881.99 - - - -410,149.33 -5,717,732.66 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,127,881.99 - - - -410,149.33 -5,717,732.66 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,127,881.99 - - - - -1,368,360.84 24,759,521.15 法定代表人：李天吻 主管会计工作负责人：钟宏标 会计机构负责人：梁梅 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 1 页 东莞市太业电子股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 东莞市太业电子股份有限公司由自然人卢小玲和李天吻共同出资组建，于 2008 年 9 月 5 日经东莞市工商行政管理局注册登记设立，注册号为 441900000389693；公司 注册资本：人民币 100 万元，实收资本：人民币 100 万元，公司设立时的股权结构 如下： 股东 出资额（元） 占注册资本比例（%） 卢小玲 550,000.00 55 李天吻 450,000.00 45 合计 1,000,000.00 100 上述资本金经由东莞市方圆会计师事务所有限公司验资，出具方圆验内字（2008） 第 039 号验资报告。 根据 2013 年 6 月 20 日股东会决议，公司注册资本由 100 万元增加至 300 万元，由 原股东李天吻单独增资。增资后的注册资本为人民币 300 万元，股权结构如下： 股东 出资额（元） 占注册资本比例（%） 卢小玲 550,000.00 18.333 李天吻 2,450,000.00 81.667 合计 3,000,000.00 100 此次增资，经由广东中诚安泰会计师事务所有限公司验资，出具中诚安泰验字（2013） 第 1101076 号验资报告。 根据 2013 年 11 月 26 日股东会决议，同意变更注册资本，由 300 万元增加至 500 万 元，由原股东卢小玲单独增资。此次增资后，公司的股权结构如下： 股东 出资额（元） 占注册资本比例（%） 卢小玲 2,550,000.00 51 李天吻 2,450,000.00 49 合计 5,000,000.00 100 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 2 页 此次增资，经由广东中诚安泰会计师事务所有限公司验资，出具中诚安泰验字（2013） 第 1101130 号验资报告。 根据 2014 年 11 月 25 日股东会决议，公司注册资本由 500 万元增加至 2000 万元， 由原股东同比例增资。增资后的注册资本为人民币 2000 万元，股权结构如下： 股东 出资额（元） 占注册资本比例（%） 卢小玲 10,200,000.00 51 李天吻 9,800,000.00 49 合计 20,000,000.00 100 此次增资，经由广东中诚安泰会计师事务所有限公司验资，出具中诚安泰验字（2015） 第 1103006 号验资报告。 2015 年 11 月 3 日，根据《公司法》有关规定及公司折股方案，公司以 2016 年 12 月 31 日经审计的所有者权益（净资产）人民币 26,127,881.99 元按每股面值 1 元折 算成公司股本，共折合 20,000,000 股，共计股本人民币贰仟万元，同时转入资本公 积 6,127,881.99 元，公司于 2015 年 12 月 3 日在东莞市工商行政管理局领取了注册 号为 91441900678897659X 的营业执照，股本 20,000,000.00 元，公司名称变更为东 莞市太业电子股份有限公司。股权结构如下： 股东 持股数量（股） 持股比例（%） 卢小玲 10,200,000 51 李天吻 9,800,000 49 合计 20,000,000 100 根据 2016 年 3 月 16 日第一次临时股东大会会议决议，公司注册资本由 2000 万元增 加至 2250 万元，由新股东东莞市宏嘉投资咨询合伙企业（有限合伙）和东莞市嘉鼎 投资咨询合伙企业（有限合伙）以 1.5 元/股认购 150 万股和 100 万股。增资后的注 册资本为 2250 万元，公司股份总数为 2250 万股，股权结构如下： 股东 持股数量（股） 持股比例（%） 卢小玲 10,200,000 45.33 李天吻 9,800,000 43.56 东莞市宏嘉投资咨询合伙企业（有限合伙） 1,500,000 6.67 东莞市嘉鼎投资咨询合伙企业（有限合伙） 1,000,000 4.44 合计 22,500,000 100 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 3 页 此次增资，经由广东中诚安泰会计师事务所有限公司验资，出具中诚安泰验字（2016） 第 1103002 号验资报告。 根据 2016 年 4 月 1 日第二次临时股东大会会议决议，公司注册资本由 2250 万元增 加至 3000 万元，所增 750 万元由原股东卢小玲、新股东宁德时代投资有限公司等 17 名投资者以 6 元/股认购。增资后的注册资本为人民币 3000 万元，公司股份总数 为 3000 万股，股权结构如下： 股东 持股数量（股） 持股比例（%） 卢小玲 11,815,000 39.38 李天吻 9,800,000 32.67 宁德时代投资有限公司 3,000,000 10.00 东莞市宏嘉投资咨询合伙企业（有限合伙） 1,500,000 5.00 东莞市嘉鼎投资咨询合伙企业（有限合伙） 1,000,000 3.33 钟宏标 480,000 1.60 曾迎春 400,000 1.33 潘文兰 350,000 1.17 黄明军 300,000 1.00 杨伟 250,000 0.83 卫建军 210,000 0.70 赖多英 160,000 0.53 阮凯 135,000 0.45 林志国 115,000 0.38 林萍 110,000 0.37 黄燕昌 90,000 0.30 刘双明 90,000 0.30 黄建辉 80,000 0.27 张光辉 60,000 0.20 阳海军 55,000 0.18 合计 30,000,000 100 此次增资，经由广东中诚安泰会计师事务所有限公司验资，出具中诚安泰验字（2016） 第 1103003 号验资报告。 根据 2016 年 12 月 14 日第五次临时股东大会会议决议，公司注册资本由 3000 万元 增加至 3210 万元，所增 210 万元由新股东闫冰以 7.2 元/股认购。增资后的注册资本 为人民币 3210 万元，公司股份总数为 3210 万股，股权结构如下： 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 4 页 股东 持股数量（股） 持股比例（%） 卢小玲 11,815,000 36.80 李天吻 9,800,000 30.53 宁德时代投资有限公司 3,000,000 9.35 闫冰 2,100,000 6.54 东莞市宏嘉投资咨询合伙企业（有限合伙） 1,500,000 4.67 东莞市嘉鼎投资咨询合伙企业（有限合伙） 1,000,000 3.12 钟宏标 480,000 1.50 曾迎春 400,000 1.25 潘文兰 350,000 1.09 黄明军 300,000 0.93 杨伟 250,000 0.78 卫建军 210,000 0.65 赖多英 160,000 0.50 阮凯 135,000 0.42 林志国 115,000 0.36 林萍 110,000 0.34 黄燕昌 90,000 0.28 刘双明 90,000 0.28 黄建辉 80,000 0.25 张光辉 60,000 0.19 阳海军 55,000 0.17 合计 32,100,000 100 此次增资，经由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验资，出具众环验字（2016） 第 130008 号验资报告。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本 3210 万元，公司股份总数为 3210 万股。股 权结构如下： 股东 持股数量（股） 持股比例（%） 卢小玲 11,815,000 36.80 李天吻 10,010,000 31.18 宁德时代投资有限公司 3,000,000 9.35 闫冰 2,100,000 6.54 东莞市宏嘉投资咨询合伙企业（有限合伙） 1,500,000 4.67 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 5 页 东莞市嘉鼎投资咨询合伙企业（有限合伙） 1,000,000 3.12 钟宏标 480,000 1.50 曾迎春 400,000 1.25 潘文兰 350,000 1.09 黄明军 300,000 0.93 杨伟 250,000 0.78 赖多英 160,000 0.50 阮凯 135,000 0.42 林志国 115,000 0.36 林萍 110,000 0.34 黄燕昌 90,000 0.28 刘双明 90,000 0.28 黄建辉 80,000 0.25 张光辉 60,000 0.19 阳海军 55,000 0.17 合计 32,100,000 100 公司原经营范围：生产和销售：可充电电池（不含危险化学品）、充电器、移动电源 及其零配件；货物进出口，技术进出口。（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、 法规规定限制的项目须取得许可后方可经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营。） 根据 2016 年 12 月 14 日第五次临时股东大会会议决议，公司经营范围变更为：生产 和销售：可充电电池（不含危险化学品）、充电器、移动电源及其零配件、护理设备、 理疗设备、灯具照明设备、空气净化器、消毒设备、电动工具、耳机、播放器等音 频设备；货物进出口，技术进出口。（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、法规 规定限制的项目须取得许可后方可经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营。） 公司注册地址：东莞市东城街道外经工业园区景盛路 2 号，法人代表：李天吻。 本公司实际控制人为卢小玲和李天吻夫妇。 本财务报表业经公司股东会于 2017 年 03 月 27 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 6 页 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 2016 年度 2015 年度 东莞市誉诺塑胶模具有限公司 是 是 东莞市蓝豚能源科技有限公司 是 是 太业国际有限公司 是 是 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露 规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能 力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 7 页 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将母子公司视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映母 子公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 8 页 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 9 页 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 10 页 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 11 页 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 12 页 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元 及以上应收账款或金额在 50 万元及以上的其他应收账款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1： 有确凿证据、性质特殊表明其信用风险特征不同于账龄信用风险的应收款项(如应 收票据、合同期内的押金、保证金和预付性质款项，职工借款，备用金、长期应收 款等)。 组合 2： 以账龄作为信用风险特征组合 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1： 个别认定法:单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项， 不计提减值准备。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 13 页 组合 2： 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 0 0 6 个月至 1 年 5 5 1 至 2 年 20 20 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大，但有客观证据表明其发生了特 殊减值的应收款项进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法：结合现时情况，考虑预计未来现金流量现值与账面价值 的差额分析法确认坏账准备计提的比例。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、在产 品、半成品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 14 页 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品的摊销方法和包装物的发出计价方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物发出采用加权平均法计价 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 15 页 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 平均年限法 3-8 5 11.88-31.67 运输设备 平均年限法 8 5 11.88 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 16 页 电子设备 平均年限法 3-5 5 19-31.67 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 17 页 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十七)无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用 依据 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 18 页 寿命（年） 软件 10 按预计可使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产: （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十八)长期资产减值 长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收 回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资 产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 19 页 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 按 3 年摊销。 (二十)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司无设定受益计划。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 20 页 (二十一) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具 数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相 关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日 按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理 (二十二) 收入 1、 销售商品收入的确认一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 21 页 （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 （1）国内销售 客户向公司发送采购订单，经审核，双方签章确认。公司组织生产和发货， 货物送至客户指定的交货地点，经客户确认收货并对账时，商品所有权上的 主要风险和报酬已经转移，确认销售收入的实现。 （2）境外销售 直接出口收入：客户向公司发送采购订单，经审核，双方签章或邮件确认。 公司组织生产和发货，根据销售合同或采购订单约定，客户安排自提的，以 客户提货并在提货单上签字确认后，商品所有权上的主要风险和报酬已经转 移，确认销售收入的实现。除此外，在出口报关完成，取得货运提单，商品 所有权上的主要风险和报酬已经转移，确认销售收入的实现。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相 关的政府补助之外的政府补助； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：政府补助是否用于购建或以其他方式形成长期资 产。 2、 确认时点：以实际收到政府补助时作为确认时点。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 22 页 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 经营租赁会计处理 1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 23 页 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十六) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 (二十七）重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策：根据财税〔2016〕36 号文《增值税会计处理规定》中的规定， 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加” 科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费 附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业 税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 2、 重要会计估计：本报告期公司重要会计估计未发生变更。 四、 税项 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 2016 年度 2015 年度 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 17% 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 24 页 税 种 计税依据 税率 2016 年度 2015 年度 营业税 按应税营业收入计缴 5% 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税及当 期免抵税额计缴 7%、5% 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 15%、25% (二) 税收优惠 母公司根据《企业所得税法》第 30 条、《企业所得税法实施条例》第 95 条、《财政 部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税 [2015]119 号）、《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的 公告》（国家税务总局公告 2015 年第 97 号）文件的规定享受研发费用加计扣除 50% 的税收优惠。母公司为高新技术开发企业，根据《企业所得税法》规定，2016 年所 得税减按 15%计缴。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 7,591.40 12,063.30 银行存款 42,040,883.67 15,549,088.04 其他货币资金 2,605,545.86 1,802,942.34 合 计 44,654,020.93 17,364,093.68 报告期各期末存在受限其他货币资金 2,605,545.86 元，该资金为银行承兑汇票保证金。 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 711,919.83 商业承兑汇票 860,703.64 合 计 1,572,623.47 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 25 页 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 711,919.83 注：质押的应收票据质权人为：招商银行股份有限公司东莞分行。 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2016.12.31 2015.12.31 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确 认金额 期末未终止确认 金额 银行承兑汇票 66,962.60 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 26 页 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 5,355,762.05 14.24 3,213,457.05 60.00 2,142,305.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 组合 2 32,265,439.46 85.76 202,528.45 0.63 32,062,911.01 8,824,460.46 100 12,233.54 0.14 8,812,226.92 小计 37,621,201.51 100 3,415,985.50 9.08 34,205,216.01 8,824,460.46 100 12,233.54 0.14 8,812,226.92 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 37,621,201.51 100 3,415,985.50 9.08 34,205,216.01 8,824,460.46 100 12,233.54 0.14 8,812,226.92 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 27 页 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 应收账款 （按单位） 2016.12.31 2015.12.31 计提理由 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例 金星源通数码科技有限公司 5,355,762.05 3,213,457.05 60 与客户签订了折扣协议，期后按折扣收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016.12.31 2015.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 29,987,026.40 8,579,789.58 6 个月至 1 年 1,687,694.41 84,384.72 5.00 244,670.88 12,233.54 5.00 1 至 2 年 590,718.65 118,143.73 20.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 32,265,439.46 202,528.45 0.63 8,824,460.46 12,233.54 0.14 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 28 页 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 3,415,985.50 -19,331.26 3、 本报告期实际核销的应收账款情况：无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例（%） 坏账准备 RFA Brands，Inc 6,670,789.30 17.73 General Wireless OperationsInc 6,574,035.21 17.47 金星源通数码科技有限公司 5,355,762.05 14.24 3,213,457.05 Tachlink International(TAPEHANDT/ ASTECHLINK) Adivisionof Tapehand Ltd 2,308,374.57 6.14 Dixons Souring Ltd(DSG) DSGRetail Limited 2,030,029.81 5.39 合计 22,938,990.94 60.97 3,213,457.05 2015 年 12 月 31 日 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例（%） 坏账准备 Tecyea(HK) Electronics Limited 1,565,611.18 17.74 金星源通数码科技有限公司 1,458,514.80 16.53 Esselte Leitz GmbH&CoKG 675,279.86 7.65 深圳鼎瑄通讯科技有限公司 491,027.65 5.56 深圳市欧奇数码电子有限公司 476,886.80 5.40 合计 4,667,320.29 52.88 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 29 页 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 482,731.2 91.27 256,219.26 100.00 1-2 年 46,147.03 8.73 合计 528,878.23 100.00 256,219.26 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2016 年 12 月 31 日 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%) 东莞市崴迈电子有限公司 188,217.02 35.59 深圳市卓能新能源股份有限公司 91,213.01 17.25 河源龙记金属制品有限公司宝安西乡分公司 77,643.05 14.68 东莞市恒森电子有限公司 27,350.43 5.17 深圳市深红亿科技有限公司 25,641.03 4.85 合计 410,064.54 77.54 2015 年 12 月 31 日 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%) 深圳市迈拓模具技术有限公司 95,726.56 37.36 河源龙记金属制品有限公司宝安西乡分公司 61,493.52 24.00 东莞市恒森电子有限公司 27,350.43 10.67 东莞市茶山恒明塑胶五金模具制品厂 20,745.73 8.10 东莞市富格五金制品有限公司 11,600.00 4.53 合计 216,916.24 84.66 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 30 页 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 组合 1 1,361,168.00 60.89 1,361,168.00 3,401,284.41 96.79 3,401,284.41 组合 2： 874,466.10 39.11 1,020.24 0.12 873,445.86 112,889.90 3.21 112,889.90 小计 2,235,634.10 100.00 1,020.24 0.05 2,234,613.86 3,514,174.31 100.00 3,514,174.31 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 2,235,634.10 100.00 1,020.24 0.05 2,234,613.86 3,514,174.31 100.00 3,514,174.31 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 31 页 组合 1 中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 2016.12.31 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 应收出口退税 2,159,257.03 代扣代缴社保费 18,662.10 员工公积金 6,634.00 押金 1,110,268.00 1,054,916.00 职工借款 29,464.98 预付性质款 58,530.61 保证金 250,000.00 其他 900.00 73,819.69 合计 1,361,168.00 3,401,284.41 组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 869,364.90 112,889.90 6 个月至 1 年 - 1 至 2 年 5,101.20 1,020.24 20.00 - 2 至 3 年 - 3 年以上 - 合计 874,466.10 1,020.24 0.12 112,889.90 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 2016.12.31 2015 年度 计提坏账准备 1,020.24 -30,185.10 3、本报告期实际核销的其他应收款情况:无 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 账面余额 2016.12.31 2015.12.31 应收出口退税 497,685.80 2,159,257.03 代扣代缴社保费 70,821.33 18,662.10 公积金 3,544.00 6,634.00 押金 1,110,268.00 1,054,916.00 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 32 页 职工借款 3,500.00 29,464.98 预付性质款 - 58,530.61 保证金 250,000.00 水电费 167,911.64 其他 131,903.33 186,709.59 合计 2,235,634.10 3,514,174.31 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 是否关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 东莞忠怡鞋业有限公司 否 押金 645,450.00 1 年以内 28.87 - 应收东城国税出口退税 否 应收出口退税 497,685.80 1 年以内 22.26 - 张桂业 否 押金 450,816.00 1 年以内 20.17 东莞奇腾实业有限公司 否 水电费 167,911.64 1 年以内 7.51 京东 否 保证金 100,000.00 1 年以内 4.47 合计 1,861,863.44 83.28 2015 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 应收东城国税出口退税 应收出口退税 2,159,257.03 1 年以内 61.44 - 东莞忠怡鞋业有限公司 押金 554,100.00 1 年以内 15.77 - 张桂业 押金 450,816.00 1 年以内 12.83 东莞奇腾实业有限公司 水电费 107,788.70 1 年以内 3.07 亚马逊卓越有限公司 押金 50,000.00 1 年以内 1.42 合计 3,321,961.73 94.53 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 33 页 (六) 存货 1、存货分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,887,321.30 818,427.41 8,068,893.89 3,263,114.82 649,387.27 2,613,727.55 委托加工物资 21,276.32 - 21,276.32 15,966.13 - 15,966.13 库存商品 4,183,951.75 99,307.80 4,084,643.95 1,438,575.44 307,939.27 1,130,636.17 发出商品 152,431.59 - 152,431.59 540,130.96 - 540,130.96 在产品 543,234.32 - 543,234.32 0.00 - 0.00 半成品 1,580,921.46 931,640.95 649,280.51 528,844.48 125,451.70 403,392.78 合计 15,369,136.74 1,849,376.16 13,519,760.58 5,786,631.83 1,082,778.24 4,703,853.59 2、 存货跌价准备 项目 2015.12.31 本期增加金额 本期减少金额 2016.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 307,939.27 56,106.85 264,738.32 99,307.80 半成品 125,451.70 806,189.25 931,640.95 原材料 649,387.27 169,040.14 818,427.41 合 计 1,082,778.24 1,031,336.24 264,738.32 1,849,376.16 (七) 其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 待认证增值税进项税额 514,402.65 2,830.19 期末留底进项税 1,783,377.66 229,805.01 待摊展会费 738,844.76 639,189.25 待摊广告费 0.00 203,915.40 预付服务费 95,596.79 待摊费用 27,047.58 合计 3,159,269.44 1,075,739.85 (八) 固定资产 固定资产情况 项目 生产设备 电子设备 运输设备 合计 1．账面原值 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 34 页 项目 生产设备 电子设备 运输设备 合计 （1）2015.12.31 7,997,754.75 1,442,751.14 155,213.68 9,595,719.57 （2）本期增加金额 19,515,431.61 1,683,504.24 21,198,935.85 —购置 17,872,269.22 1,632,854.24 19,505,123.46 —在建工程转入 1,643,162.39 50,650.00 1,693,812.39 （3）本期减少金额 371,255.08 371,255.08 —处置或报废 371,255.08 371,255.08 （4）2016.12.31 27,141,931.28 3,126,255.38 155,213.68 30,423,400.34 2．累计折旧 0.00 （1）2015.12.31 1,927,856.59 598,109.24 13,823.72 2,539,789.55 （2）本期增加金额 4,127,079.15 479,570.34 18,431.62 4,625,081.11 —计提 4,127,079.15 479,570.34 18,431.62 4,625,081.11 （3）本期减少金额 13,927.70 13,927.70 —处置或报废 13,927.70 13,927.70 （4）2016.12.31 6,041,008.04 1,077,679.58 32,255.34 7,150,942.96 3．减值准备 （1）2015.12.31 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）2016.12.31 4．账面价值 （1）2016.12.31 账面价值 21,100,923.24 2,048,575.80 122,958.34 23,272,457.38 （2）2015.12.31 账面价值 6,069,898.16 844,641.90 141,389.96 7,055,930.02 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 35 页 (九) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 消防工程 382,380.00 382,380.00 环保工程 206,000.00 206,000.00 191,000.00 191,000.00 新厂房装修工程 977,992.00 977,992.00 真空镀膜全自动喷涂线 611,775.20 611,775.20 合计 817,775.20 817,775.20 1,551,372.00 1,551,372.00 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 36 页 2、 重要在建工程项目变动情况 2016 年度 项目名称 预算数 2015.12.31 本期增加 金额 本期转入固定 资产、长期待摊 费用金额 本期其他 减少金额 2016.12.31 工程累计投 入占预算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 消防工程 679,300.00 382,380.00 296,920.00 679,300.00 100% 100% 自筹资金 环保工程 283,000.00 191,000.00 15,000.00 206,000.00 72.79% 72.79% 自筹资金 新厂房装修工程 1,052,792.00 977,992.00 804,392.00 1,782,384.00 自筹资金 真空镀膜全自动喷涂线 1,030,000.00 611,775.20 611,775.20 59.40% 59.40% 自筹资金 2 楼办公室装修工程 291,187.00 325,699.32 325,699.32 自筹资金 喷涂线工程 2,380,000.00 1,643,162.39 1,643,162.39 自筹资金 合计 5,716,279.00 1,551,372.00 3,696,948.91 4,430,545.71 817,775.20 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 37 页 (十) 无形资产 无形资产情况 项目 软件类 1．账面原值 （1）2015.12.31 172,594.01 （2）本期增加金额 385,897.44 —购置 385,897.44 （3）本期减少金额 —处置 （4）2016.12.31 558,491.45 2．累计摊销 （1）2015.12.31 25,184.48 （2）本期增加金额 33,096.30 —计提 33,096.30 （3）本期减少金额 —处置 （4）2016.12.31 58,280.78 3．减值准备 （1）2015.12.31 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）205.5.31 4．账面价值 （1）2016.12.31 账面价值 500,210.67 （2）2015.12.31 账面价值 147,409.53 (十一) 商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 企业合并形成的 处置 企业合并形成的 东莞市蓝豚能源科技有限公司 899,697.94 899,697.94 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 38 页 2、 商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事 项 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 计提 处置 东莞市蓝豚能源科技有限公司 899,697.94 899,697.94 说明：截止至 2016 年 12 月 31 日，东莞市蓝豚能源科技有限公司账面累计亏损 2,656,042.64 元，预计未来短时间内仍无法取得实质性盈利，期末仍保持对其全额计提减值准备。 (十二)长期待摊费用 项目 2015.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.12.31 厂房装修工程 31,643.96 31,643.96 厂房消防工程 45,171.55 45,171.55 牛山厂房装修工程 1,224,751.54 175,544.66 1,049,206.88 大岭山厂房装修工程 1,780,274.00 445,068.50 1,335,205.50 三楼仓库装修费 4,293.00 357.75 3,935.25 五楼天花吊顶工程 7,719.00 643.29 7,075.71 二楼办公室装修工程 337,829.28 28,152.45 309,676.83 大岭山消防工程 679,300.00 207,563.89 471,736.11 电话续费服务 9,013.00 876.26 8,136.74 合计 76,815.51 4,043,179.82 935,022.31 3,184,973.02 (十三)递延所得税资产及递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,052,924.86 500,760.81 1,095,011.78 273,752.95 内部交易未实现收益 390,604.09 67,605.15 合计 2,443,528.95 568,365.96 1,095,011.78 273,752.95 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 2016.12.31 2015.12.31 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 内部交易未实现亏损 5,971.27 1,492.82 合计 5,971.27 1,492.82 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 39 页 3、 未确认递延所得税资产明细 项 目 2016.12.31 2015.12.31 子公司可抵扣亏损 29,361,021.37 6,509,001.60 4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 2016.12.31 2015.12.31 备注 2019 年 262,999.92 262,999.92 - 2020 年 6,246,001.68 6,246,001.68 - 2021 年 22,852,019.77 - - 合计 29,361,021.37 6,509,001.60 - (十四)其他非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 预付采购固定资产、无形资产 692,688.93 13,879,725.88 (十五) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 质押借款 - - 抵押借款 - 保证借款 - 1,450,000.00 信用借款 - 合计 - 1,450,000.00 短期借款的说明：公司向中国建设银行借入 150 万元担保借款，担保人为卢小玲及李天 吻，期限为 2015 年 10 月 22 日至 2016 年 10 月 21 日，利率为 5.82%， 截至 2016 年 12 月 31 日，短期借款已偿还完毕。 (十六) 应付票据 种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 7,997,072.66 5,076,466.04 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 40 页 (十七) 应付账款 1、 应付账款列示 账龄 2016.12.31 2015.12.31 1 年以内 26,493,884.67 14,891,681.78 1 至 2 年 52,130.26 - 合计 26,546,014.93 14,891,681.78 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 本期无账龄超过一年的重要应付账款。 (十八) 预收款项 账龄 2016.12.31 2015.12.31 1-6 个月（含 6 个月） 1,081,926.67 411,075.40 6 个月-1 年 177,853.64 351,642.38 1-2 年 170,156.27 - 合计 1,429,936.58 762,717.78 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 短期薪酬 3,132,963.71 39,674,887.13 39,940,808.41 2,867,042.43 离职后福利-设定提存计划 - 2,573,287.61 2,573,287.61 - 辞退福利 - 31,528.50 31,528.50 - 合计 3,132,963.71 42,279,703.24 42,545,624.52 2,867,042.43 2、 短期薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,132,963.71 37,520,224.18 37,786,145.46 2,867,042.43 （2）职工福利费 - 1,190,720.21 1,190,720.21 - （3）社会保险费 - 652,867.74 652,867.74 - 其中：医疗保险费 - 416,842.53 416,842.53 - 工伤保险费 - 148,673.56 148,673.56 - 生育保险费 - 87,351.65 87,351.65 - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 41 页 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 其他 - - - - （4）住房公积金 - 311,075.00 311,075.00 - （5）工会经费和职工教育经费 - - - - （6）短期带薪缺勤 - - - - （7）短期利润分享计划 - - - - 合计 3,132,963.71 39,674,887.13 39,940,808.41 2,867,042.43 3、 设定提存计划列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 基本养老保险 - 2,468,381.30 2,468,381.30 - 失业保险费 - 104,906.31 104,906.31 - 合计 - 2,573,287.61 2,573,287.61 - (二十) 应交税费 税费项目 2016.12.31 2015.12.31 增值税 1,122,791.99 605,983.59 企业所得税 817,355.29 -194,685.74 个人所得税 74,708.60 48,514.59 城市维护建设税 26,511.27 1,676.88 教育费附加 11,361.97 1,197.77 地方教育费附加 7,574.65 - 堤围费 - 2,434.09 印花税 3,174.20 18,056.88 合计 2,063,477.97 483,178.06 (二十一) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 房屋租金 - 14,000.00 公积金 - - 购固定资产 479,821.02 235,008.86 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 42 页 股东借款 12,133,339.59 3,850,000.00 员工借款 - 6,755,000.00 其他个人借款 - 3,220,000.00 审计评估费 - 160,000.00 水电费 472,878.17 247,874.73 其他 1,238,072.95 625,647.63 合 计 14,324,111.73 15,107,531.22 注：股东借款中包含应付股东卢小玲拆入借款 633,339.59 元，该借款为东莞市蓝豚能源科 技有限公司委托卢小玲代为支付的刷单款。 2、 账龄超过一年的重要其他应付款：无 (二十二) 实收资本 股东情况 股东名称 2015.12.31 本期增加 （万元） 本期减少 （万元） 2016.12.31 出资额（万 元） 股权比例 (%) 出资额（万元） 股权比例(%) 卢小玲 1,020.00 51.00 161.50 - 1,181.50 36.80 李天吻 980.00 49.00 21.00 - 1,001.00 31.18 东莞市宏嘉投 资咨询合伙企 业（有限合伙） - - 150.00 - 150.00 4.67 东莞市嘉鼎投 资咨询合伙企 业（有限公司） - - 100.00 - 100.00 3.12 闫冰 - - 210.00 - 210.00 6.54 宁德时代投资 有限公司 - - 300.00 - 300.00 9.35 钟宏标 - - 48.00 - 48.00 1.5 曾迎春 - - 40.00 - 40.00 1.25 潘文兰 - - 35.00 - 35.00 1.09 黄明军 - - 30.00 - 30.00 0.93 卫建军 - - 21.00 21.00 - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 43 页 股东名称 2015.12.31 本期增加 （万元） 本期减少 （万元） 2016.12.31 出资额（万 元） 股权比例 (%) 出资额（万元） 股权比例(%) 赖多英 - - 16.00 - 16.00 0.5 杨伟 - - 25.00 - 25.00 0.78 阮凯 - - 13.50 - 13.50 0.42 林萍 - - 11.00 - 11.00 0.34 林志国 - - 11.50 - 11.50 0.36 黄燕昌 - - 9.00 - 9.00 0.28 刘双明 - - 9.00 - 9.00 0.28 黄建辉 - - 8.00 - 8.00 0.25 张光辉 - - 6.00 - 6.00 0.19 阳海军 - - 5.50 - 5.50 0.17 合计 2,000.00 100.00 1,231.00 21.00 3,210.00 100.00 (二十三) 资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本公积 6,127,881.99 51,770,000.00 - 57,897,881.99 其他资本公积 - 10,716,300.00 - 10,716,300.00 合计 6,127,881.99 62,486,300.00 - 68,614,181.99 说明：本期增加的其他资本公积为确认本期股份支付 10,716,300.00 元。 (二十四 )盈余公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 - 108,300.15 - 108,300.15 母公司本年度净利润弥补以前年度亏损后，按余额的 10%计提法定盈余公积， 本年增加法定盈余公积 108,300.15 元。 (二十五) 未分配利润 项 目 2016.12.31 2015.12.31 调整前上期末未分配利润 -8,322,599.90 3,691,343.98 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 44 页 项 目 2016.12.31 2015.12.31 调整后年初未分配利润 -8,322,599.90 3,691,343.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -18,708,384.71 -6,296,211.22 减：提取法定盈余公积 108,300.15 - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 转作资本公积 - 5,717,732.66 期末未分配利润 -27,139,284.76 -8,322,599.90 (二十六) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 151,731,316.09 130,897,587.21 91,089,015.44 75,475,808.16 其他业务 1,979,161.36 943,024.63 93,033.07 92,127.09 合计 153,710,477.45 131,840,611.84 91,182,048.51 75,567,935.25 2、主营业务收入及成本按产品类别列示 产品类别 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 移动电源及其配件 121,855,339.19 88,702,497.78 85,043,378.32 66,953,708.18 塑胶结构件 27,981,387.93 40,692,068.25 5,985,697.71 8,455,598.38 模具 1,894,588.97 1,503,021.18 59,939.41 66,501.60 合计 151,731,316.09 130,897,587.21 91,089,015.44 75,475,808.16 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 45 页 3、主营业务收入及成本按地区列示 按地区分类 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 外销 116,898,953.66 85,094,846.25 79,118,649.71 62,389,334.64 内销 34,832,362.43 45,802,740.96 11,970,365.73 13,086,473.52 合计 151,731,316.09 130,897,587.21 91,089,015.44 75,475,808.16 4、 公司前五名客户的营业收入情况 2016 年度 序号 客户名称 营业收入总额 占主营业务收入的比例（%） 第一名 RFA Brands，Inc 71,401,877.75 47.06 第二名 General Wireless OperationsInc 12,938,529.45 8.53 第三名 金星源通数码科技有限公司 8,060,830.34 5.31 第四名 Tachlink International 6,018,804.50 3.97 第五名 Dixons Souring Ltd 5,093,930.03 3.36 合计 103,513,972.07 68.23 2015 年度 序号 客户名称 营业收入总额 占主营业务收入的比例（%） 第一名 RFA Brands,Inc 35,890,122.75 39.40 第二名 TECYEA(HK) ELECTRONICS LIMITED 33,153,989.27 36.40 第三名 深圳市创维电器科技有限公司 4,887,427.39 5.37 第四名 RADIOSHACK GLOBAL SOURCINGLP 3,811,985.93 4.18 第五名 DICKSMITH ELECTRONICS PTY.LTD. 2,253,228.45 2.47 合计 79,996,753.79 87.82 (二十七) 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 计缴标准 城市维护建设税 277,093.29 211,362.01 7%、5% 教育费附加 197,923.77 150,972.87 3%、2% 印花税 85,414.44 - - 合计 560,431.50 362,334.88 - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 46 页 (二十八) 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,995,902.90 1,197,015.74 折旧与摊销 18,431.62 13,823.72 展会费 1,175,858.97 791,990.70 运费 1,446,218.39 664,894.07 差旅费 303,065.01 199,748.06 快递费 24,153.46 121,606.57 业务招待费 212,479.38 151,737.94 商检费、报关费 249,317.87 134,559.56 保险费 171,411.59 201,161.40 广告费 89,059.66 198,422.55 检测费 515,981.50 52,253.83 其他 853,142.63 76,888.09 合计 8,055,022.98 3,804,102.23 (二十九) 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研发费用 6,692,228.47 7,797,483.00 职工薪酬 6,266,668.77 7,063,408.05 股份支付费用 10,716,300.00 - 咨询服务费 1,480,662.98 946,609.48 租赁费 1,778,364.91 790,873.64 办公费 218,679.92 286,834.45 差旅费 167,687.95 236,893.89 水电费 544,699.40 269,163.90 折旧费 370,605.08 146,990.98 税金 145,115.09 221,561.49 长期待摊费用摊销 101,685.83 162,382.91 低值易耗品摊销 24,015.42 84,522.26 无形资产摊销 33,096.30 16,079.89 业务招待费 60,110.40 7,409.60 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 47 页 其他 960,898.43 336,947.80 合计 29,560,818.95 18,367,161.34 (三十) 财务费用 类别 2016 年度 2015 年度 利息支出 61,377.92 11,400.00 减：利息收入 44,544.33 29,890.42 汇兑损益 -2,724,928.36 -2,105,001.21 手续费 278,756.18 70,541.44 其他 - 2,869.58 合计 -2,429,338.59 -2,050,080.61 (三十一) 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 3,404,772.20 48,335.10 存货跌价损失 1,031,336.24 1,082,778.24 商誉减值准备 - 899,697.94 合计 4,436,108.44 2,030,811.28 (三十二) 营业外收入 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 政府补助 1,251,956.00 962,386.00 1,251,956.00 962,386.00 其他 - 292,949.47 - 292,949.47 合计 1,251,956.00 1,255,335.47 1,251,956.00 1,255,335.47 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 政策性展会补贴 299,418.00 741,636.00 与收益相关 政策性出口补贴 - 219,700.00 与收益相关 高新入库培育补贴 250,000.00 - 与收益相关 2015 年成长型中小企业奖励项目 150,000.00 - 与收益相关 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 48 页 东莞市专利促进项目资助 369,000.00 - 与收益相关 商务发展专项资金 33,538.00 - 与收益相关 2015 年第二批东莞市企业成长培育专项资金 150,000.00 - 与收益相关 税收补贴 - 1,050.00 与收益相关 合计 1,251,956.00 962,386.00 - (三十三) 营业外支出 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失 33,823.11 - - - 滞纳金 - 67,559.45 - 67,559.45 其他 - 774,073.19 - 774,073.19 合计 33,823.11 841,632.64 - 841,632.64 (三十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税 1,909,445.76 33,579.77 递延所得税 -296,105.83 -223,881.58 合计 1,613,339.93 -190,301.81 (三十五)现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 政府补助 1,251,956.00 961,336.00 往来款 11,511,151.79 811,737.03 利息收入 44,544.33 29,891.00 合计 12,807,652.12 1,802,964.03 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 付现费用 15,568,472.65 9,215,875.43 支付定金 192,350.00 - 合计 15,760,822.65 9,215,875.43 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 49 页 3、 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 预付深圳鼎瑄通讯科技有限公司设备款 - 12,052,988.02 预付其他设备款、厂房装修款 435,385.00 1,562,000.00 合 计 435,385.00 13,614,988.02 4、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到意向投资者无息借款 - 13,825,000.00 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 支付银行承兑汇票保证金 802,603.52 1,802,942.34 支付意向投资者无息借款 13,825,000.00 - 合计 14,627,603.52 1,802,942.34 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -18,708,384.71 -6,296,211.22 加：资产减值准备 4,171,370.12 2,030,811.28 固定资产等折旧 4,625,081.11 1,620,385.71 无形资产摊销 33,096.30 16,079.89 长期待摊费用摊销 935,022.31 547,467.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 33,823.11 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 928.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - -- 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 50 页 补充资料 2016 年度 2015 年度 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -227,007.86 -225,374.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,492.82 1,492.82 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,630,430.94 -2,795,968.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,263,213.00 17,434,007.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,272,095.05 -12,503,102.83 其他 10,470,853.07 经营活动产生的现金流量净额 -11,289,188.26 -169,482.86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况 - - 现金的期末余额 42,048,475.07 15,561,151.34 减：现金的期初余额 15,561,151.34 9,661,651.72 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 26,487,323.73 5,899,499.62 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一、现 金 42,048,475.07 15,561,151.34 其中：库存现金 7,591.40 12,063.30 可随时用于支付的银行存款 42,040,883.67 15,549,088.04 不受限制的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 42,048,475.07 15,561,151.34 (三十七) 外币货币性项目 2016 年 12 月 31 日 项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 51 页 项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 其中：美元 603,127.93 6.9370 4,183,901.03 港元 828.92 0.8945 741.48 应收账款 其中：美元 4,034,552.07 6.9370 27,987,685.13 应付账款 - 其中：美元 98,078.00 6.9370 680,367.09 其他应付款 其中：美元 81,114.68 6.9370 562,692.53 六、 合并范围的变更 本年度合并范围无变更。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 2016 年 12 月 31 日： 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 东莞市誉诺精密模具有限公司 广东省 东莞市 广东省 东莞市 制造业 100.00 - 直接投资 太业国际有限公司 香港 香港 贸易与投资 100.00 - 直接投资 东莞市蓝豚能源科技有限公司 广东省 东莞市 广东省 东莞市 贸易 100.00 - 非同一控制下企 业合并 注：1、太业国际有限公司于 2015 年 6 月 25 日在香港特别行政区登记成立，由本公司 出资组建，投资总额 1 万美元，注册资本 1 万美元，截止至 2016 年 12 月 31 日，本公 司已实际出资到位。 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。公司董事会全面负 责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会通过 公司部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的 合理性。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 52 页 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可 能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司 主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风 险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征 对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批 准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 报告期，公司不存在外币业务、借款，也未持有其他上市公司的权益投资，故不存在 与此相关的市场风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本 公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及 对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资 金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 本公司股东李天吻和其妻子卢小玲合计直接或者间接持有本公司 68.36%股权，为公司 实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 53 页 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 卢小玲 实际控制人、关键管理人员 李天吻 实际控制人、总经理、关键管理人员 卢冬军 实际控制人卢小玲直系亲属 东莞市宏嘉投资咨询合伙企业（有限合伙） 同一控制方 东莞市嘉鼎投资咨询合伙企业（有限公司） 同一控制方 New Trent Technolocy Limited 同一控制方 GIB TECHNOLOGY LIMITED 同一控制方 Tecyea(HK) Electronics Limited 同一控制方 深圳市蓝豚网络科技有限公司 同一控制方 宁德时代投资有限公司 重要投资方 闫冰 重要投资方 潘文兰 投资方 卫建军 投资方 赖多英 投资方 林萍 投资方 张光辉 投资方 黄燕昌 投资方 钟宏标 关键管理人员 胡文江 关键管理人员 阳海军 关键管理人员 刘双明 关键管理人员 林志国 关键管理人员 黄建辉 关键管理人员 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易： 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司之间的交易已作抵销。 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 定价方法 2016 年度 2015 年度 Tecyea(HK) Electronics Limited 销售货物 协议定价 1,223,238.45 33,153,989.27 东莞市蓝豚能源科技有限公司 销售货物 协议定价 - 512,307.73 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 54 页 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李天吻 5,000,0000.00 2015-12-28 2016-12-27 否 关联担保情况说明：该关联担保是担保方对太业股份于 2015 年 12 月 28 日与招商银行股 份有限公司东莞寮步支行（以下简称“招商银行”）签订了编号为 0015120821 号的《授信协议》 （以下简称“《授信协议》”），根据《授信协议》，在 2015 年 12 月 28 日至 2016 年 12 月 27 日 的授信期间内，招商银行向太业股份提供总额为人民币 500 万元的授信额度的授信协议提供的 担保，对太业股份在《授信协议》项下所欠招商银行的所有债务承担连带保证责任。 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 利率 (%) 支付 利息 说明 拆出 Tecyea(HK) Electronics Limited 8,411.40 2016-03-17 2017-03-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已收回该笔借款 拆入 卢小玲 1,750,000.00 2015-9-30 2016-9-30 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 卢小玲 1,200,000.00 2015-11-30 2016-11-30 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 卢小玲 900,000.00 2015-12-31 2016-12-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 钟宏标 1,400,000.00 2015-9-30 2016-9-30 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 钟宏标 840,000.00 2015-11-30 2016-11-30 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 刘双明 525,000.00 2015-12-31 2016-12-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 黄建辉 525,000.00 2015-12-31 2016-12-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 林志国 700,000.00 2015-12-31 2016-12-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 胡文江 350,000.00 2015-12-31 2016-12-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 阳海军 280,000.00 2015-12-31 2016-12-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 阳海军 70,000.00 2016-01-04 2016-03-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 卢小玲 358,994.82 2015-08-02 2017-08-02 0 0 无息借款 卢小玲 274,344.77 2016-03-31 2018-03-31 0 0 无息借款 李天吻 200,000.00 2016-04-30 2017-10-31 0 0 无息借款 李天吻 200,000.00 2016-07-31 2018-01-31 0 0 无息借款 李天吻 1,500,000.00 2016-01-31 2017-01-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 55 页 关联方 拆借金额 起始日 到期日 利率 (%) 支付 利息 说明 李天吻 2,000,000.00 2016-01-31 2017-01-31 0 0 无息借款，2016 年 12 月已还款 100 万， 期末余额 100 万元 李天吻 2,000,000.00 2016-06-23 2017-01-31 0 0 无息借款 李天吻 1,500,000.00 2016-07-16 2017-05-31 0 0 无息借款 李天吻 1,000,000.00 2016-04-30 2017-04-30 0 0 无息借款 李天吻 2,000,000.00 2016-07-31 2017-07-31 0 0 无息借款 李天吻 700,000.00 2016-09-30 2017-09-30 0 0 无息借款 李天吻 2,000,000.00 2016-09-30 2017-09-30 0 0 无息借款 李天吻 900,000.00 2016-12-31 2017-12-31 0 0 无息借款 Tecyea(HK) Electronics Limited 64,936.00 2015-09-21 2016-01-22 0 0 无息借款，2016 年 1 月已还清该笔借款 Tecyea(HK) Electronics Limited 1,019,239.10 2016-03-08 2017-01-31 0 0 无息借款，2016 年已 还款 456,546.57 元 潘文兰 1,680,000.00 2015-12-31 2016-12-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 潘文兰 420,000.00 2016-01-06 2016-03-17 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 卫建军 1,225,000.00 2015-12-31 2016-12-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 赖多英 980,000.00 2015-12-31 2016-12-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 林萍 560,000.00 2015-12-31 2016-12-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 林萍 140,000.00 2016-01-04 2016-03-17 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 张光辉 350,000.00 2015-12-31 2016-12-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 黄燕昌 420,000.00 2015-12-31 2016-12-31 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 黄燕昌 105,000.00 2016-01-11 2016-03-17 0 0 无息借款，2016 年 3 月已还清该笔借款 4、 关键管理人员薪酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员薪酬 1,587,889.32 1,402,285.72 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目： 项目名称 关联方 账面余额 2016.12.31 2015.12.31 应收账款 Tecyea(HK) Electronics Limited - 1,565,611.18 2、 应付项目 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 56 页 项目名称 关联方 账面余额 2016.12.31 2015.12.31 其他应付款 Tecyea(HK) Electronics Limited 562,692.53 64,936.00 其他应付款 卢小玲 633,339.59 4,208,994.82 其他应付款 李天吻 11,500,000.00 - 其他应付款 钟宏标 - 2,240,000.00 其他应付款 刘双明 - 525,000.00 其他应付款 黄建辉 - 525,000.00 其他应付款 林志国 - 700,000.00 其他应付款 胡文江 - 350,000.00 其他应付款 阳海军 - 280,000.00 十、 股份支付 (一) 股份支付总体情况 项 目 2016 年度 2015 年度 公司本期授予的各项权益工具总额 2,381,400 股 - 公司本期行权的各项权益工具总额 2,381,400 股 - 公司本期失效的各项权益工具总额 - - 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范 围和合同剩余期限 - - 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合 同剩余期限 -- - (二) 以权益结算的股份支付情况 项 目 2016 年度 2015 年度 授予日权益工具公允价值的确定方法 同期外部投资者认购股价金额 - 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据最新取得的可行权职工人 数变动等后续信息对可行权权 益工具数量作出最佳估计 - 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 - 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,716,300.00 - 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,716,300.00 - 其他说明： 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 57 页 本公司控股股东李天吻、卢小玲夫妇通过东莞市宏嘉投资咨询合伙企业（有限合 伙）（由李天吻出资 150 万元，卢小玲出资 75 万元于 2016 年 3 月 24 日成立）和东莞 市嘉鼎投资咨询合伙企业（有限合伙）（由李天吻出资 75 万元，卢小玲出资 75 万元于 2016 年 3 月 23 日成立）于 2016 年 5 月 31 日起实行一项股份期权计划。据此，本公 司控股股东李天吻、卢小玲以原合伙企业出资额中的 357.21 万元平价转让给本公司高 级管理人员及其他职工获得股份期权，以间接获得本公司股份 238.14 万股。股份期权 的权利在授予日起两年后才实际拥有其股权。 (三) 股份支付的修改、终止情况 无。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 月租赁金额 合同开始日期 合同结束日期 合同总月份 东莞忠怡鞋业有限公司 厂房租赁 215,150.00 2016-5-1 2026-4-30 120 东莞市高盛科技园有限公司 厂房租赁 6,501.00 2016-3-26 2019-3-25 36 东莞市高盛科技园有限公司 厂房租赁 591.00 2016-3-26 2019-3-25 36 张桂业 厂房租赁 225,408.00 2015-11-20 2018-11-19 36 张桂业 厂房租赁 217,269.00 2015-12-1 2018-11-30 36 张桂业 厂房租赁 242,746.00 2018-11-20 2021-11-19 36 (二) 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 58 页 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 金额 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - - - - - 关联方组合 6,716,188.14 30.89 - - 6,716,188.14 - - - - - 账龄组合 15,027,968.22 69.11 7,034.14 0.05 15,020,934.08 5,208,672.28 100.00 7,027.50 0.13 5,201,644.78 小计 21,744,156.36 100.00 7,034.14 0.03 21,737,122.22 5,208,672.28 100.00 7,027.50 0.13 5,201,644.78 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - - - - - - 合计 21,744,156.36 100.00 7,034.14 0.03 21,737,122.22 5,208,672.28 100.00 7,027.50 0.13 5,201,644.78 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 59 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内（含 6 个月） 14,887,285.35 - - 5,068,122.28 - - 6 个月至 1 年 140,682.87 7,034.14 5.00 140,550.00 7,027.50 5.00 1 至 2 年 - - - - - - 2 至 3 年 - - - - - - 3 年以上 - - - - - - 合计 15,027,968.22 7,034.14 0.05 5,208,672.28 7,027.50 0.13 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 60 页 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备 6.64 -24,537.30 3、 本报告期实际核销的应收账款情况：无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例（%） 坏账准备 RFA Brands，Inc 6,670,789.30 30.68 - 太业国际有限公司 6,588,515.70 30.30 - General Wireless OperationsInc 6,574,035.21 30.23 - HOME DEPOTUSA INC 1,352,656.38 6.22 - Staples Brands Group 281,878.06 1.30 - 合计 21,467,874.65 98.73 - 2015 年 12 月 31 日 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例（%） 坏账准备 Tecyea(HK) Electronics Limited 1,565,611.18 30.06 - RADIOSHACK GLOBAL SOURCING L.P. 459,808.83 8.83 - Staples Brands Group 286,630.10 5.50 - RFA Brands，Inc 269,050.11 5.17 - Dick Smith 219,727.84 4.22 - 合计 2,800,828.06 53.78 - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 61 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - - - - - - 组合 1： 5,294,135.80 100.00 5,294,135.80 13,301,770.65 100.00 13,301,770.65 组合 2： - - - - - - 小计 5,294,135.80 100.00 5,294,135.80 13,301,770.65 100.00 13,301,770.65 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - - - - - - 合计 5,294,135.80 100.00 - - 5,294,135.80 13,301,770.65 100.00 - - 13,301,770.65 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公告编号：2017-016 财务报表附注第 62 页 组合 1 中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 2016.12.31 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 应收出口退税 497,685.80 - - 2,159,257.03 - - 代扣代缴社保费 - - - - - - 押金 645,450.00 - - 554,100.00 - - 职工借款 - - - 25,000.00 - - 预付性质款 - - - 18,413.62 - - 公司内部关联交易 4,150,000.00 - - 10,540,000.00 - - 其他 1,000.00 - - 5,000.00 - - 合计 5,294,135.80 - - 13,301,770.65 - - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 63 页 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 2016.12.31 2015 年度 计提坏账准备 - 19,418.46 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 账面余额 2016.12.31 2015.12.31 应收出口退税 497,685.80 2,159,257.03 押金 645,450.00 554,100.00 职工借款 - 25,000.00 预付性质款 - 18,413.62 其他 1,000.00 5,000.00 公司内部关联交易 4,150,000.00 10,540,000.00 合计 5,294,135.80 13,301,770.65 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 东莞市誉诺塑胶模具有限公司 公司内部 关联往来 4,000,000.00 1 年以内 75.56 - 东莞忠怡鞋业有限公司 押金 645,450.00 1 年以内 12.19 - 应收东城国税出口退税 应收出口 退税 497,685.80 1 年以内 9.40 - 东莞市蓝豚能源科技有限公司 公司内部 关联往来 150,000.00 1 年以内 2.83 - 东莞市聚财居三和餐饮服务有限公 司 预付款 1,000.00 1 年以内 0.02 合计 5,294,135.80 100.00 - 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 64 页 2015 年 12 月 31 日 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 东莞市誉诺塑胶模具有 限公司 公司内部关联 交易 10,540,000.00 1 年以内 79.24 - 应收东城国税出口退税 应收出口退税 2,159,257.03 1 年以内 16.23 - 东莞忠怡鞋业有限公司 押金 554,100.00 1 年以内 4.17 - 深圳市精益丰电子设备 有限公司 预付性质款 15,300.00 1 年以内 0.12 - 李连丰 职工借款 15,000.00 1 年以内 0.11 - 合计 13,283,657.03 99.87 - (三) 长期股权投资 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 47,066,784.00 47,066,784.00 6,000,000.00 - 6,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 东莞市蓝豚能源科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 2,000,000.00 东莞市誉诺精密模具有限公司 5,000,000.00 40,000,000.00 - 45,000,000.00 太业国际有限公司 - 66,784.00 - 66,784.00 6,000,000.00 41,066,784.00 - 47,066,784.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 120,853,412.70 88,559,369.73 84,772,747.87 66,840,598.00 其他业务 18,045.18 - 905.98 - 合计 120,871,457.88 88,559,369.73 84,773,653.85 66,840,598.00 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 65 页 十五、 补充资料 非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,251,956.00 962,386.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,823.11 -548,683.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -10,716,300.00 股份支付费用 所得税影响额 -179,337.62 -86,535.84 合计 -9,677,504.73 327,166.99 (二) 净资产收益率及每股收益 2016 年 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -45.34% -0.70 -0.70 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -21.89% -0.34 -0.34 2015 年 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -44.01% -0.32 -0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -46.24% -0.34 -0.34 东莞市太业电子股份有限公司 东莞市太业电子股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注第 66 页 二 〇 一 七 年 四 月 十 三 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 财务资料室