838354_2016_融诚检测_2016年年度报告_2017-04-24.txt

1 福建融诚检测技术股份有限公司 Fujian Rongcheng Testing Technology Co.,Ltd. 融诚检测 NEEQ :838354 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 1 日，公司获得福建省工程建 设质量安全协会颁发的“建设工程质量检 测机构信用等级 AA”荣誉。 2016 年 3 月 4 日，公司获得中国水利工程协会 颁发的“质量检测类 AA 级”的企业信用等级证 书。 2016 年 3 月 16 日，福建融诚检测技术股份 有限公司召开创立大会暨首次股东大会。 2016 年 8 月 3 日，公司挂牌全国中小企业股份 转让系统，成功登陆资本市场。 2016 年 12 月 21 日，公司获得国家知识专 利局授权的两个实用型专利。 2016 年 12 月 26 日，公司通过福建省住房和城 乡建设厅建设工程质量检测资质换证复核，有 效期至 2019 年 12 月 25 日。 3 目录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................... 10 第五节 重要事项 .......................................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................................................................... 22 第七节 融资及分配情况 .............................................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...................................................................................... 25 第九节 公司治理及内部控制 ...................................................................................................................... 28 第十节 财务报告 .......................................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、融诚检测、公司 指 指福建融诚检测技术股份有限公司 融诚有限，有限公司 指 指福州守信工程质量检测试验有限公司，于 2005 年 4 月更名为福建融诚建设工程质量检测有限公司 华诚投资 指 指漳州市芗城区华诚投资合伙企业（有限合伙） 华狮物流 指 指漳州华狮物流有限公司 股东大会 指 指股份公司股东大会 董事会 指 指股份公司董事会 监事会 指 指股份公司监事会 《公司法》 指 指 2006 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国公司法》 章程、公司章程 指 指股份公司的《公司章程》 推荐主办券商、主办券商、兴业证券 指 指兴业证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 指立信会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 指全国中小企业股份转让系统 公开转让 指 指公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让 的行为 报告期 指 指 2016 年度 元/万元 指 指人民币元/人民币万元 CMA 指 指计量认证（ChinaMetrologyAccreditation），国家对技 术检测行业实行市场准入制度，检测机构需获得国家 质量监督检验检疫总局的计量认证（CMA） 检测机构 指 指接受政府部门、司法机关、社会团体、企业、公众 的委托，对给定的产品、过程和服务，依据国家现行 的法律、法规和技术标准规定，通过技术作业，确定 其一个或多个特性，并向委托方出具具有法律效力的 检测报告，实施有偿服务并承担相应法律责任的社会 中介机构 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 自有限公司整体变更为股份公司后,公司制定了完备的公司章 程,以及在关联交易、对外投资、对外担保等方面的内控制度。 但股份公司成立时间较短,上述各项管理制度的执行尚未经过一 个完整经营周期的检验,公司治理体系需要在生产经营过程中逐 渐完善。 实际控制人控制的风险 林石狮直接持有公司 52.90%的股份,通过漳州市芗城区华诚投 资合伙企业(有限合伙)间接持有公司 7.40%的股份,合计持有公 司 60.30%的股份。林石狮配偶阮幼兰直接持有公司 15.10%的股 份。林石狮和阮幼兰夫妻二人合计持有公司 75.40%的股份,是公 司的共同控制人。由于股权过于集中,会对公司控制权和治理结 构造成一定影响。 税收优惠政策变化的风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,国家 需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得 税。2015 年 9 月 21 日,公司取得由福建省科学技术厅、福建省 财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局核发的证书编 号为 GR201535000216 的高新技术企业证书,有效期为三年。根 据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题 的通知,公司 2015 年至 2017 年所得税减按 15%计缴。如果未来 6 公司不能被认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变 化,公司将不再享受税收优惠,这将对公司未来的经营业绩产生 不利的影响。 公司总体规模较小,抗风险能力较弱 公司 2015 年、2016 年营业收入分别为 865.75 万元、1,004.37 万元;净利润分别为 178.18 万元、204.73 万元。报告期内,公司业 务快速发展,营业收入和利润均增长较快,但公司总体规模较小, 抵御市场风险能力较弱。如果市场需求发生较大变化或未来市 场竞争加剧,可能对公司的经营业绩造成不利影响。 经营场所租赁风险 公司与关联方林朝海签订了《房屋租赁协议》,租赁位于漳州市 芗城区仙景工业园 33 号的房屋作为生产经营场所,租赁期限自 2015 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止。尽管公司与出租方签 订了较长的租期,但如果租赁期届满后出租方不续租,或者出租 方不履行租赁合同,公司将进行搬迁寻找新的生产经营场所,这 将对公司生产经营造成不利影响。 经营场所搬迁风险 公司租赁关联方林朝海位于漳州市芗城区仙景工业园 33号的房 屋作为生产经营场所。该经营场所房用地性质属于集体用地,相 应的建筑物未取得《土地使用权证》及《房屋所有权证》。如未 来相关部门认定该等经营场所违反土地、建设、规划等法律法 规,公司可能受到处罚、甚至面临搬迁,进而对公司生产经营造成 不利影响。 核心技术人员流失风险 公司是一家以检测技术为核心的高新技术企业,主要由工程技术 服务人员根据客户的不同需求提供个性化的解决方案,通过为客 户出具具有参考价值的检测或鉴定报告,收取相应的服务费用。 技术人员对于公司的发展具有重要作用。随着市场竞争加剧,高 素质的专业技术人才、丰富经验的专业人才被竞相争夺,技术人 员的流动性较高。若核心技术人员出现流失,将会对公司生产经 营造成不利影响。 公司无法持续获得专业资质的风险 根据相关法律法规,检测机构进入建设工程质量检测行业必须取 得省级资质认定部门的资质认定和省级以上质量技术监督部门 的计量认证(CMA)资质,公司现有的水运工程材料丙级证书有效 期至 2017 年 12 月 31 日,公路工程综合乙级资质证书有效期至 2017 年 12 月 31 日,计量认证(CMA)资质有效期至 2017 年 11 月 23 日,建设工程质量检测资质有效期至 2019 年 12 月 25 日,水利 工程质量检测单位资质有效期至 2018 年 8 月 10 日,虽然公司具 备持续取得上述资质证书的相关条件,但是如果上述资质到期后 未能通过有关部门审查,将对公司的持续经营产生重大影响。 应收账款管理风险 随着公司业务规模的扩大,应收账款余额也不断地增加,截至 2016 年 12 月 31 日,应收账款账面余额达 601.4 万元,占总资产的 比重为 42.73%。如果公司不能有效的控制应收账款金额的上升, 公司可能会面临流动资金紧张或应收账款不能回收的风险 客户区域性的风险 目前本公司客户群主要集中在福建区域,主营业务区域性特征比 较明显,未来福建市场如出现需求萎缩或增速放缓的情形,将会 对公司主营业务产生不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建融诚检测技术股份有限公司 英文名称及缩写 FujianRongchengTestingTechnologyCo.,Ltd. 证券简称 融诚检测 证券代码 838354 法定代表人 林石狮 注册地址 福建省漳州市芗城区仙景工业园 33 号 办公地址 福建省漳州市芗城区仙景工业园 33 号 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 应建德、郭文起 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号黄埔金融大厦 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 林秦辉 电话 0596-2095589 传真 0596-2095586 电子邮箱 19140536@ 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省漳州市芗城区仙景工业园 33 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-03 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 科学研究和技术服务业中的专业技术服务业(分类代码 M74) 主要产品与服务项目 铁路、公路、桥梁、隧道、港口交通建设工程质量试验与检测水 利水电、建筑工程、市政工程质量试验与检测 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,160,000 做市商数量 - 控股股东 林石狮 实际控制人 林石狮、阮幼兰 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 8 企业法人营业执照注册号 913506027593584032 否 税务登记证号码 913506027593584032 否 组织机构代码 913506027593584032 否 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,043,702.82 8,657,503.13 16.01% 毛利率% 63.31% 51.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,047,329.64 1,781,791.21 14.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 950,341.02 1,811,847.59 -47.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 17.50% 29.64% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.13% 30.32% - 基本每股收益 0.21 0.18 16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 14,073,963.25 12,441,013.01 13.13% 负债总计 1,354,492.75 1,768,872.15 -23.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,719,470.50 10,672,140.86 19.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.05 - 资产负债率% 9.62% 14.22% - 流动比率 5.90 5.02 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 506,434.59 840,794.73 - 应收账款周转率 1.84 2.23 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.13% 82.41% - 营业收入增长率% 16.01% 78.71% - 净利润增长率% 14.90% 1,624.83% - 五、 股本情况 单位：股 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,160,000 8,560,000 18.69% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -7,286.50 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,313,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,138.65 非经常性损益合计 1,290,574.85 所得税影响数 -193,586.23 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,096,988.62 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 4,836,072.98 4,833,410.16 - - - - 税金及附加 16,140.13 18,802.95 - - - - 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动 发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。公司依前述文件，将利润表中的“营业税金 及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家专门从事建设工程质量试验与检测的第三方检测机构，公司依托先进的技术能力和市场化 的运作模式，根据客户不同需求提供个性化的解决方案。公司的主要技术来源于研发技术团队的行业经验 积累以及自主创新，公司研发技术的主要方向在于提高检测仪器、检测工具的精准度，提高检测工作效率。 公司现拥有 15 项自主研发的专利，6 项业务资质证书。 公司的销售模式以客户委托方式为主，招投标为辅。通过现有客户及第三方介绍获取新客户，此外也 利用网络资源发布公司服务信息。公司的收入来源是通过为客户出具具有法律效力的检测报告，收取相应 的服务费用，从而实现盈利。 公司对采购过程进行了严格控制，拥有一整套完整的供应商筛选、评价和决策管理程序，主要由检测 11 技术中心协助后勤管理部对主要服务单位和供应商进行调查、评价。 报告期内，公司的商业模式较上年度无发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，在董事会的领导下，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，鼓励技 术创新，在拓宽服务领域的同时，不断提升服务质量，完善管理制度，提升核心竞争力，促进企业持续快 速稳定发展。报告期内，公司的整体运行状况继续呈现良好的发展势头，2016 年实现营业收入 1,004.37 万元，营业收入相比去年同期增长 16.01%，利润总额为 235.93 万元，较去年同期增长 10.81%，净利润为 204.73 万元，相比去年同期增长了 14.90%。截止 2016 年 12 月 31 日，总资产 1,407.40 万元，相比去年期 末增加了 13.13%，净资产为 1,271.95 万元，相比去年期末增长 19.18%，资产负债率为 9.62%，资产负债 率相比去年有所下降，公司整体资产结构良好。报告期末，公司经营活动现金流量净额为 50.64 万元。 报告期内，公司继续加大在设备方面的投入、高端人才的引进和资质的进一步提升；为 2017 年继续 扩展交通部综合甲级资质、水利部金属结构乙级和气象防雷检测奠定基础。另外 2016 年继续加大投入， 加强业务能力的拓展，公司整体发展较快。我国政府实施强制性产品认证制度以来，采取指定检测机构的 方式从事强制性认证产品检测，这些指定检测机构一般有政府背景。随着行业监管体制市场化变革的逐步 深入和市场化的检测机构的快速成长，社会检测机构将越来越多被允许介入到政府强制性认证产品检测领 域。在市场竞争中成长的民营检测机构将面临着巨大的发展空间。未来的检测市场，民营第三方检测机构 将成为最大受益者。 在业务发展方面，公司拓展了在华安县、云霄县、诏安县、漳浦县、龙岩市武平县的业务，并设立办 事处，加强了公司在这五个区域的市场份额。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 10,043,702.82 16.01% - 8,657,503.13 78.71% - 营业成本 3,684,777.51 -11.59% 36.69% 4,167,745.18 39.54% 48.14% 毛利率 63.31% - - 51.86% - - 管理费用 4,833,410.16 145.13% 48.12% 1,971,786.75 58.17% 22.78% 12 销售费用 80,168.36 109.35% 0.80% 38,293.34 136.70% 0.44% 财务费用 -2,409.46 -377.85% -0.02% 867.18 -2.67% 0.01% 营业利润 1,068,710.92 -50.63% 10.64% 2,164,569.01 1,828.46% 25.00% 营业外收入 1,313,000.00 - 13.07% - - - 营业外支出 22,425.15 -36.58% 0.22% 35,360.45 25.64% 0.41% 净利润 2,047,329.64 14.90% 20.38% 1,781,791.21 1,624.83% 20.58% 项目重大变动原因： 报告期内，管理费用同比上年度增加了 145.13%，一是公司高级管理人员的薪资较去年有所提升，二 是公司加大研发及人才培养的投入，研发费用开支较去年大幅提升，三是公司今年成功登陆新三板资本市 场，支付了新三板挂牌中介费用。 报告期内，销售费用同比上年度增加了 109.35%，主要是公司加大对市场开拓力度，业务规模不断的 扩大随之带来的业务招待费、广告宣传费及车辆费用的成本增加。 报告期内，财务费用同比上年度减少 377.85%，是由于本年度公司的银行存款增多带来的存款利息增 加导致的财务费用较去年大幅下降。 报告期内，营业利润同比上年度减少 50.63%，是由于加大科研、人才培养及仪器设备采购等一系列 的投入，造成费用增加，从而导致营业利润下降。 报告期内，公司的营业外收入主要是政府补助款（2015 年度专利奖励、企业挂牌新三板扶持补助金 及漳州市芗城区财政局国库支付中心支持企业转型升级补助款）。 报告期内，营业外支出同比上年度减少了 36.58%，主要是加大仪器设备的维修保养，延长仪器设备 的使用寿命，从而降低仪器设备的报废率。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 10,043,702.82 3,684,777.51 8,657,503.13 4,167,745.18 其他业务收入 - - - - 合计 10,043,702.82 3,684,777.51 8,657,503.13 4,167,745.18 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 交通工程 8,216,027.65 81.80% 6,969,728.81 80.50% 市政工程 1,707,964.84 17.01% 1,417,820.40 16.38% 水利及建筑等其他工程 119,710.33 1.19% 269,953.92 3.12% 合计 10,043,702.82 100.00% 8,657,503.13 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的主营业务收入占营业收入的比例为 100%，主营业务突出。公司专注于工程质量检 测服务，主要为公路工程试验检测、市政工程材料、水运工程试验检测、水利工程（含一级堤防）的岩土 工程类、混凝土工程类质量检测业务、建筑工程材料检测等。 2016 年，公司全年营业收入较 2015 年增加 138.61 万元，增幅为 16.01%。报告期内，公司经营规模 增长，主要原因系： 1、公司提供的服务获得老客户的认可，保持的紧密合作关系，为公司提供持续的业务收入。如漳州 13 市市政工程有限公司、浙江省交通工程建设集团等。 2、公司加大对新市场的开发，分别在漳浦、云霄、诏安、华安及龙岩的武平县设立了业务办事处， 带动公司营业收入的增长。 报告期内，公司主营业务按产品分类变动情况分析如下： 1、交通工程检测业务仍为公司占比最大的业务，其 2016 年的收入为 821.60 万，占当期收入比重达 81.80%，同比增长 17.88%，主要系国家在十三五开局之年加大交通工程基础设施的投资，省市县各级政 府也加大投入，从而带动公司检测业务的增加。 2、市政工程检测为公司第二大业务收入，其 2016 年收入为 170.80 万，占当期收入的 17.01%，较去 年有所增加，主要是漳州市各县区对街道进行沥青路面改造，从而带动公司市政工程检测业务的增加。 3、水利及建筑等其他工程占比较小，检测收入也有所萎缩，主要是受房地产业调控影响，收入有所 减少，但根据国家十三五规划，国家将加大对水利设施的投入，公司具备水利工程检测甲级资质，这将带 动公司在水利检测业务方面的大幅提升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 506,434.59 840,794.73 投资活动产生的现金流量净额 -3,806,231.29 -888,173.03 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,770,000.00 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 50.64 万元，同比上年度有所减少，一是公司随着业 务量的增加业务收入不断上升，随之应收账款大幅增加，预付账款也有所增加；二是公司的管理费用支付 的现金较去年也大幅增加；三是公司对优质客户信用政策上的倾斜，客户回款周期延长，导致经营活动现 金净流出较多。 报告期内，公司经营性现金流量和公司净利润不匹配。主要原因是公司经营性应收项目比去年减少 147.63 万元。经营性应收项目减少主要是本报告期末公司应收账款余额相较期初余额增加 201.57 万元， 预付款项增加 39.97 万元。由于公司本年度业务规模在保有的基础上持续增长，本报告期内产生的应收账 款尚未到回款期，因此公司应收账款余额较去年有所增长。业务规模的扩大导致公司的预付款项也有所增 加。综上，公司的经营活动产生的现金流量波动具有合理性。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额由 377 万元转为 0 元，筹资活动产生的现金流量净额减 少为 0 的原因是：2015 年度公司进行增资收到股东的投资款及资本公积转增股本金额共 377 万元，今年 公司不存在增资扩股也未涉及银行借款、分配利润、偿付利息等事项，因此今年筹资活动产生的现金流量 净额为 0。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-380.62 万元，同比去年减少了 291.81 万元，主要原 因是公司今年购买固定资产产生的费用。 投资活动产生的现金流量净额为-380.62 万元，主要是由于本期仪器设备等固定资产投入增加所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中电建路桥集团有限公司 3,604,625.37 35.89% 否 2 贵州省公路工程集团有限公司 1,886,792.40 18.79% 否 3 中铁十四局集团第三工程有限公司 679,245.27 6.76% 否 4 漳州市市政工程有限公司 504,418.02 5.02% 否 14 5 福建省金泉建设集团有限公司漳浦分公司 377,358.48 3.76% 否 合计 7,052,439.54 70.22% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门市建仪建筑实验仪器设备有限公司 212,000.00 59.95% 否 2 漳州市芗城区科特杰实验仪器销售部 126,045.00 35.64% 否 3 福建省建筑工程质量检测中心有限公司漳 州分公司 9,786.00 2.77% 否 4 厦门市高科杰实验仪器销售部 5,795.00 1.64% 否 合计 353,626.00 100.00% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,710,844.45 1,230,620.61 研发投入占营业收入的比例 17.03% 14.21% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 15 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司研发投入较上年增长 39.02%，主要用于融合互联网大数据改进检测流程，提高检测 效率，公司研发人员、研发费用的持续投入，促使公司的科研能力大幅度提升，本年立项研发的项目有 6 项，分别是《堆积密度试验用防尘罩的设计与应用》、《声波法桩基检测自动拉线装置的设计研究》 《幕墙试验用安全网的设计与应用》、《锚固承载力试验装置改进与应用研究》、《一种可拆卸的设备 用排气罩的设计》都已形成科研成果；其中《锚固承载力试验装置改进与应用研究》、《一种可拆卸的 设备用排气罩的设计》于 2016 年 12 月 21 日已获得的实用型专利授权。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,439,756.68 -69.62% 10.23% 4,739,553.38 366.06% 38.10% -27.87% 应收账款 6,014,075.63 50.41% 42.73% 3,998,397.83 49.71% 32.14% 10.59% 预付款项 400,000.00 133233.33% 2.84% 300.00 -99.90% - 2.84% 无形资产 122,386.04 8883.19% 0.87% 1,362.39 643.05% 0.01% 0.86% 长期待摊费用 604,538.38 57.18% 4.30% 384,615.40 - 3.09% 1.21% 递延所得税资 产 102408.49 111.71% 0.73% 48,372.13 -60.68% 0.39% 0.34% 非流动资产合 计 6,083,716.12 70.61% 43.23% 3,565,962.02 33.59% 28.66% 14.57% 预收款项 0.4 -99.98% - 2,400.00 -99.17% 0.02% -0.02% 15 应付职工薪酬 303,536.39 -67.40% 2.16% 931,122.00 -17.23% 7.48% -5.32% 应交税费 318,900.96 133.63% 2.27% 136,499.15 22.35% 1.10% 1.17% 其他应付款 225,306.00 131.00% 1.60% 97,537.00 548.17% 0.78% 0.82% 资本公积 512,140.86 -41.13% 3.64% 870,000.00 - 6.99% -3.35% 未分配利润 1,842,596.68 73.18% 13.09% 1,063,961.74 -297.16% 8.55% 4.54% 固定资产 5,254,383.21 67.79% 37.33% 3,131,612.10 23.00% 25.17% 12.16% 资产总计 14,073,963.25 13.13% - 12,441,013.01 82.41% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金同比减少，是由于公司准备提升资质，加大仪器设备的投入。 报告期内，应收账款同比有所增加，主要是由于调整对优质大客户的信用政策，延迟回款周期。 报告期期末，公司预付账款为 40 万元，主要是年初公司支付漳州连心劳务派遣有限公司和漳州市 龙晋人力资源有限公司的劳务费。随着公司经营规模的不断扩大和新检测项目不断增加，公司未来仍需 增加劳务支出。 报告期内，公司无形资产主要是 OA 办公系统和财务软件构成，截至 2016 年底，账面原值为 12.23 万元。公司优化工作流程，提高工作效率，引进了三五互联公司的 OA 办公系统。 报告期末，公司长期待摊费用为 60.45 万元，主要是由于资质提升要求，进一步扩建试验室及装修 办公场所。 报告期内，公司递延所得税资产主要系应收账款与其他应收计提坏账准备，由于公司的客户都是国 有大中型企业及政府部门，付款手续较为繁琐，需层层审批拨付，造成无法及时付款。 报告期内，公司向客户收取检测费是由公司先开具发票，客户再转账付款；报告期末公司预付款为 0.40 元，主要是由于客户财务人员在拨付给公司检测费，多支付 0.40 元。 报告期内，公司应付职工薪酬同比去年降低了 67.40%，主要是公司今年支付了劳务派遣的费用。 报告期内，公司应交税费增加了 31.89 万元，同比增加 131%，主要是营业收入增加使得应交的税费 也相应增加。 报告期内，其他应付款为 22.53 万元，主要是公司员工制服尾款、试验室及办公场所装修费尾款， 截至本报告披露日，公司已结清上述款项。 报告期呢，资本公积减少了 41.13%，是由于净资产折股，该次净资产折股业经立信会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（信会师报字〔2016〕第 150486 号）。 报告期内，公司未分配利润为 184.26 万元，同比增加了 73.18%，是由于本年度公司营业收入增加， 且公司加强管理，优化检测流程，降低营业成本，使得利润增加。 报告期内，公司固定资产原值为 746.43 万元，累计折旧为 220.99 万，账面价值为 525.43 万。固定 资产总体成新率为 70.39%，其中检测设备的成新率为 63.38%，办公设备的成新率为 68.18%，运输设备 的成新率为 91.24%。 公司的主要固定资产为检测设备，虽然成新率有所降低，但公司的仪器设备市场供应充分，不会对 公司的持续经营能力和财务状况造成不利影响。 截止报告期末，公司的固定资产不存在减值情形，不需要提取固定资产减值准备。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 16 无 （三） 外部环境的分析 据国家统计局数据，我国公路总里程数从 2007 年的 402.52 万公里增长到 2016 年的 653.15 万公里， 十年间复合增长率为9.52%。高速公路最近十年增速较快，从 2007 年的5.30万公里增长至2016年的 13.42 万公里，复合增长率达 11.81%。根据国家十三五规划，国家将加大对基础设施工程的投入，这也为检测 行业提供较大的发展机遇。 （四） 竞争优势分析 1、资质优势 根据国家强制性标准，检测公司从事检测工作需具备相应的检测资质，公司已经获得了福建省质量 技术监督局颁发的检验检测机构《资质认定证书》（CMA），经交通运输部工程质量监督局认定的公路 水运工程试验检测机构的《公路工程综合乙级》和《水运工程综合丙级》，经福建省住房和城乡建设认 定的建筑工程材料检测、市政工程材料检测等八个专项的检测资质，经水利部认定的《水利工程质量检 测甲级资质》。目前公司已成为福建地区为数不多的专项资质较多、检测项目较全、综合实力较强的专 业工程检测技术公司之一。 2、技术优势 公司拥有大型的试验场所，设置多个实验室，并配置了万能材料试验机、金属松弛试验机、自动数 据采集系统等先进的试验检测设备和仪器。经过长期的经验积累，公司不断建立健全质量保证体系，不 断提高检测精度。依托自身的技术积累，公司逐步形成了自有核心技术，截至目前已取得 15 项专利。 2015 年 9 月，公司被福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局及福建省地方税务局共同认 定为高新技术企业。 3、人才优势 公司能够在检测市场占据一定的市场份额，是与公司拥有一支素质过硬的检测队伍紧密相连的。公 司目前拥有专业技术人员 63 人，其中高级工程师 12 名。公司十分重视优秀专业人才的培养和引进，不 断积累的人才队伍确保了公司市场竞争能力，并为拓展其他检测领域奠定了基础。 4、管理优势 检测数据的准确性和检测范围的丰富性，是检测行业发展的核心竞争力的体现。试验检测所涉及的 环节众多，哪一环节出了错误，都会导致全盘皆输的局面。公司密切关注国家标准、行业标准的发展及 制定情况，确保公司检测业务所依据的法律法规及行业标准符合规定，此外，公司己经根据相关的检测 行业的行业规范和实验室管理办法，形成了《质量手册》、《程序文件》、《作业指导书》三个层次的 管理体系文件，实现了公司业务从接洽到报告出具、客户回访维护等全流程的严格可控，从原始数据的 采集、分析、技术支持、报告编制、报告复核发放等都经过多道审批程序、多部门协力配合，确保公司 检测结果的科学、公正、准确。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。企业 治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健 康。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大 不利风险。截止 2016 年 12 月 31 日公司总资产和净资产金额分别为 14,073,963.25 元和 12,719,470.50 元， 资产负债率为 9.62%，财务结构健康，不存在偿债违约风险，同时公司盈利能力持续增强，本期净利润 为 2,047,329.64 元，公司保持较高的研发投入，2016 年研发投入较上年增长 39.02%，不断增强公司的竞 争力，公司不存在无法持续经营的风险。 （六） 扶贫与社会责任 企业积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造的价值的同时，也积极承担 对员工、客户、社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 （七） 自愿披露 17 无 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 根据国家质量监督检验检疫总局和中国国家认证认可监督管理委员会统计数据，截至 2015 年底，全 国（不包括香港、澳门特别行政区和台湾省）通过统计直报系统上报数据的各类检验检测机构共计 31,122 家，当年共出具检验检测报告 3.52 亿份，检验检测服务营业收入 2,143.14 亿元。我国的民营检测机构起 步较晚，资本实力有限，缺乏先天性竞争优势，但其凭借自身灵活的经营体制、快捷高效的服务手段、本 土化的竞争策略以及快速扩张的全国营销服务网络，目前已在国内初步形成规模，但总体水平仍与国外检 测机构存在一定的实力差距。未来随着政府监管的放开，市场逐步的扩大，民营三方检测机构地位将不断 提升。 （二） 公司发展战略 公司进一步优化公司发展战略，在未来的三年内争取获得建设行业的综合资质、交通部公路工程检测 综合甲级、水运工程检测综合乙级、水利工程金属结构乙级、气象防雷、环境监测等资质。 （三） 经营计划或目标 1、资质方面：争取获得建设行业的综合资质、交通部公路工程检测综合甲级、水运工程检测综合乙 级、水利工程金属结构乙级、气象防雷、环境监测等资质。 2、业务拓展方面：在巩固漳州区域检测市场的前提下，在 2017 年度将在漳州区域外设立 5-7 个分公 司，进一步开拓检测市场。 （四） 不确定性因素 无 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理的风险： 自有限公司整体变更为股份公司后,公司制定了完备的公司章程,以及在关联交易、对外投资、对外担 保等方面的内控制度。但股份公司成立时间较短,上述各项管理制度的执行尚未经过一个完整经营周期的 检验,公司治理体系需要在生产经营过程中逐渐完善。 应对措施:为规范公司内控管理,公司股东已签署相关承诺,同时制定《关联交易管理制度》、《对外投 融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用制度》,对公司股东、实 际控制人及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为做出制度性约束。 2、实际控制人控制的风险： 林石狮直接持有公司 52.90%的股份,通过漳州市芗城区华诚投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司 7.40%股份,合计持有公司 60.30%的股份。林石狮配偶阮幼兰直接持有公司 15.10%的股份。林石狮和阮幼 兰夫妻二人合计持有公司 75.40%的股份,是公司的共同控制人。由于股权过于集中,会对公司控制权和治理 结构造成一定影响。 应对措施:针对上述风险,公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求 规范运作,认真执行“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理 制度》等制度的规定,保障“三会”决议的切实执行,不断完善法人治理结构,切实保护中小投资者的利益,避免 公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和 规范意识,督促其切实遵照相关法律法规经营。 3、税收优惠政策变化的风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15% 的税率征收企业所得税。2015 年 9 月 21 日,公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税 18 务局、福建省地方税务局核发的证书编号为 GR201535000216 的高新技术企业证书,有效期为三年。根据 《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知,公司 2015 年至 2017 年所得税减按 15%计缴。如果未来公司不能被认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受税 收优惠,这将对公司未来的经营业绩产生不利的影响。 应对措施:公司将密切关注税收优惠政策的变动情况,与税务等相关部门保持积极有效沟通,力求在发 生政策变化风险时能够做好充分准备。此外,公司重视《高新技术企业》资格认定工作,保证公司经营业绩 等各项指标能够满足该项资格的认定标准,确保公司能够如期通过资格复审。 4、公司总体规模较小,抗风险能力较弱： 公司 2015 年、2016 年年营业收入分别为 865.75 万元、1004.37 万元净利润分别为 178.18 万元、204.73 万元。报告期内,公司业务快速发展,营业收入和利润均增长较快,但公司总体规模较小,抵御市场风险能力较 弱。如果市场需求发生较大变化或未来市场竞争加剧,可能对公司的经营业绩造成不利影响 应对措施:一方面,公司将积极加大市场开发力度和获取相关业务,以寻求更多订单的机会,同时加大省 内市场的开拓,以增加销售收入。另一方面，公司将继续大力投入研发,开辟多样化的盈利途径,增加收入及 利润,以此增强公司抵御市场波动风险的能力。 5、经营场所租赁风险 公司与关联方林朝海签订了《房屋租赁协议》,租赁位于漳州市芗城区仙景工业园 33 号的房屋作为生 产经营场所,租赁期限自 2015 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止。尽管公司与出租方签订了较长的租期, 但如果租赁期届满后出租方不续租,或者出租方不履行租赁合同,公司将进行搬迁寻找新的生产经营场所, 这将对公司生产经营造成不利影响。 应对措施:公司通过挂牌新三板,对接资本市场之后,通过再融资等方式补充流动资金,购置检测业务所 需的检测设备或经营场所,确保经营场所的稳定性。 6、经营场所搬迁风险 公司租赁关联方林朝海位于漳州市芗城区仙景工业园 33 号的房屋作为生产经营场所。该经营场所房 用地性质属于集体用地,相应的建筑物未取得《土地使用权证》及《房屋所有权证》。如未来相关部门认 定该等经营场所违反土地、建设、规划等法律法规,公司可能受到处罚、甚至面临搬迁,进而对公司生产经 营造成不利影响。 应对措施:公司通过挂牌新三板,对接资本市场之后,通过再融资等方式补充流动资金,购置检测业务所 需的检测设备或经营场所,确保经营场所的稳定性。 7、核心技术人员流失风险 公司是一家以检测技术为核心的高新技术企业,主要由工程技术服务人员根据客户的不同需求提供个 性化的解决方案,通过为客户出具具有参考价值的检测或鉴定报告,收取相应的服务费用。技术人员对于公 司的发展具有重要作用。随着市场竞争加剧,高素质的专业技术人才、丰富经验的专业人才被竞相争夺,技 术人员的流动性较高。若核心技术人员出现流失,将会对公司生产经营造成不利影响。 应对措施:公司将继续重视并不断完善员工的激励机制,对贡献突出人员给予多种形式的表彰及物质奖 励,增强员工凝聚力,充分调动核心人员和管理人员的积极性和创造性。同时,公司将制定引进与培养人才的 计划或措施。 8、公司无法持续获得专业资质的风险 根据相关法律法规,检测机构进入建设工程质量检测行业必须取得省级资质认定部门的资质认定和省 级以上质量技术监督部门的计量认证(CMA)资质,公司现有的水运工程材料丙级证书有效期至 2017 年 12 月 31 日,公路工程综合乙级资质证书有效期至 2017 年 12 月 31 日,计量认证(CMA)资质有效期至 2017 年 11 月 23 日,建设工程质量检测机构资质证书有效期至 2019 年 12 月 25 日，水利工程质量检测单位资质有 效期至 2018 年 8 月 10 日,虽然公司具备持续取得上述资质证书的相关条件,但是如果上述资质到期后未能 通过有关部门审查,将对公司的持续经营产生重大影响。 应对措施:公司将做好资质认证与管理工作,并在资质具备的情况下合法合规开展相关业务工作。对于 19 未来即将到期的资质,公司将及时进行资格认证,确保业务持续经营。 9、应收账款管理风险 随着公司业务规模的扩大,应收账款余额也不断地增加,截至 2016 年 12 月 31 日,应收账款账面余额达 601.4 万元,占总资产的比重为 42.7%。如果公司不能有效的控制应收账款金额的上升,公司可能会面临流动 资金紧张或应收账款不能回收的风险 应对措施:公司将进一步加强与客户的沟通协调,及时掌握客户资金安排计划情况,加强账款催收力度, 避免出现应收账款不能回收的风险。 10、客户区域性的风险 目前公司客户群主要集中在福建区域,主营业务区域性特征比较明显,未来福建市场如出现需求萎缩或 增速放缓的情形,将会对公司主营业务产生不利的影响。 应对措施:公司将通过直接或者间接融资等方式,购置先进的检测设备和仪器,培养和引进专业检测技 术人员,提升检测资质等级,拓展检测业务领域,在巩固主营业务区域市场地位的同时,通过异地设立分支机 构、收购检测机构或者参与公立检测机构改制等方式,提高漳州以外区域的收入规模。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 20 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 150,000.00 6．其他 - - 总计 - 150,000.00 2016 年公司日常性关联交易情况如下： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费 本期发生额 上期发生额 林朝海 房屋租赁 150,000.00 - 2016 年 8 月 24 日，公司召开第一届董事会第三次会议审议通过《关于追认公司关联交 易的议案》，具体内容详见全国中小企业股份转让系统官方披露平台（）发 布的《关于追认公司关联交易公告》（公告编号：2016-004）。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 21 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 林石狮 其他应付款 85,000.00 是 总计 - 85,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易主要为正常性资金需求的支持，满足公司日常经营需要，是合理、必要及真实的，有助 于公司正常运营，对公司有积极的影响。上述关联交易不存在损害公司利益的情况，对公司的财务状况， 经营成果，业务独立性及完整性不会造成重大影响。 2016 年 8 月 24 日，公司召开第一届董事会第三次会议审议通过《关于追认公司关联交易的议案》， 具体内容详见全国中小企业股份转让系统官方披露平台（）发布的《关于追认公司关联 交易公告》（公告编号：2016-004）。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人林石狮关于公司办公室经营场所问题的承诺 为避免经营场所变更带来的损失，公司实际控制人林石狮关于公司办公室经营场所问题就相关风险出 具承诺函：“一、若融诚检测在办公经营过程中出现任何经营场所违法违规情况而给融诚检测造成经济损 失的，或产生对外赔偿、搬迁等任何费用时，均由本人负责承担，且不以任何理由向融诚检测追偿；二、 现融诚检测正与相关政府土地部门沟通规划新的办公经营用地，本人确认并保证融诚检测将在三年内建成 合法有效的办公经营场所，并迁入。如在三年内未完成新的办公经营场所的建设并迁入，将由本人负责寻 找合法有效的办公经营场所用于融诚检测的办公经营，以确保融诚检测的正常生产经营不受影响，报告期 内，公司未因经营场所违规而产生经济损失，截至 2016 年 12 月 31 日，公司仍在与漳州市高新区相关部 门沟通中，以取得更有利的地理位置和更具价格优势的办公经营场所。 2、公司及控股股东林石狮出具关于劳动派遣问题的承诺 为规范劳动派遣用工问题，公司及控股股东林石狮出具关于劳动派遣问题的承诺。公司出具承诺：“将 严格遵守《劳务派遣暂行规定》的规定，只在临时性、辅助性或者替代性的工作岗位上使用被派遣劳动者。 根据劳务派遣员工的工作技能水平、工作表现、年龄等因素综合考评后，将合格的劳务派遣工转为合同工， 使用的被派遣劳动者数量严格限定于不超过我司用工总量的 10%。”公司控股股东林石狮出具承诺：“公司 因劳务派遣事项被追究责任，则由此所造成融诚检测的一切费用开支、经济损失，本人将全额承担，保证 融诚检测不因此遭受损失。” 根据林石狮出具的说明，报告期内公司未有违规使用派遣员工的情形，亦未 出现因劳务派遣事项而被主管部门处罚的情形。 3、公司全体股东、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员出具避免同业竞争的承诺 为保障公司及其股东的利益，避免与其发生新的或潜在的同业竞争，公司全体股东、控股股东、实际 控制人及董事、监事、高级管理人员出具避免同业竞争的承诺函，承诺：“1、将不会在中国境内或境外以 任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接 从事或参与任何商业上与融诚检测构成竞争的任何业务或活动，或以其他任何形式取得上述经济实体的控 制权，或在上述经济实体中担任高级管理人员或核心技术人员。不以任何方式从事或参与任何与融诚检测 相同、相似或可能取代融诚检测的业务活动。如从任何第三方获得的商业机会与融诚检测经营的业务有竞 争或可能竞争，则将立即通知融诚检测，并将该等商业机会让予融诚检测。2、不利用对融诚检测了解及 获取的信息从事、直接或间接参与和融诚检测相竞争的活动，并承诺不直接或间接进行或参与任何损害或 可能损害融诚检测利益的其他竞争行为。该等竞争包括但不限于：直接或间接从融诚检测招聘专业技术人 员、销售人员、高级管理人员；不正当地利用融诚检测的无形资产；在广告、宣传上贬损融诚检测的产品 形象与企业形象等。3、在作为公司股东期间，本承诺持续有效。如出现因本人/本企业违反上述承诺与保 证而导致融诚检测或其股东的权益受到损害的情况，本人/本企业将依法承担全部经济损失。4、上述承诺 为不可撤销之承诺，本人/本企业严格履行上述承诺内容，如有违反，将承担由此产生的一切法律责任。” 22 报告期内，公司全体股东、控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员与公司不存在同业竞 争的情形。 4、全体股东关于规范关联交易的承诺 为保障公司及其股东的利益，全体股东就规范关联交易情形承诺如下：“一、在与公司构成关联方的 期间内，将尽量避免与公司发生关联交易，如该等关联交易不可避免，本人保证按照市场公允的作价原则 和方式，并严格遵守公司章程及相关管理制度的要求，履行相应的程序，采取必要的措施对其他股东的利 益进行保护，避免损害公司及其他股东的利益。”报告期内，公司向关联方林朝海租赁房屋事项、公司向 关联方林石狮借款 8.5 万元事项已经 2016 年 8 月 24 日召开公司第一届董事会第三次会议审议通过，并披 露于全国中小企业股份转让系统官方披露平台（公告编号：2016-004）。 履行情况：报告期内，承诺主体均未有违背上述承诺的情形。 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 8,560,000 100.00% -8,560,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 7,104,800 83.00% -7,104,800 - - 董事、监事、高管 813,200 9.50% -813,200 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 10,160,000 10,160,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 8,432,800 8,432,800 83.00% 董事、监事、高管 - - 914,400 914,400 9.00% 核心员工 - - - - - 总股本 8,560,000 - 1,600,000 10,160,000 - 普通股股东人数 14 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 林石狮 4,528,240 846,400 5,374,640 52.90% 5,374,640 - 2 阮幼兰 1,292,560 241,600 1,534,160 15.10% 1,534,160 - 3 漳州市芗城区 华诚投资合伙 企业(有限合 伙) 1,284,000 240,000 1,524,000 15.00% 1,524,000 - 4 林秦辉 342,400 64,000 406,400 4.00% 406,400 5 张良 256,800 48,000 304,800 3.00% 304,800 6 洪秋明 256,800 48,000 304,800 3.00% 304,800 7 程淑宏 171,200 32,000 203,200 2.00% 203,200 23 8 林建成 171,200 32,000 203,200 2.00% 203,200 9 黄良俊 85,600 16,000 101,600 1.00% 101,600 10 林福宾 42,800 8,000 50,800 0.50% 50,800 合计 8,431,600 1,576,000 10,007,600 98.50% 10,007,600 - 前十名股东间相互关系说明： 1、控股股东林石狮和股东阮幼兰是夫妻关系，林石狮为漳州市芗城区华诚投资合伙企业（有限合伙） 的执行事务合伙人。 2、股东林石狮和股东林秦辉是叔侄关系。 3、除前所述，公司前十名其他股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 林石狮直接持有公司 52.90%的股份，通过漳州市芗城区华诚投资合伙企业（有限合伙）间接持有公 司 7.40%股份，合计持有公司 60.30%的股份。是公司的控股股东。 林石狮，男，1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建农林大学，本科学历； 中国致公党；高级工程师职称；1995 年至 2003 年，就职于漳州轮船公司，任船舶通导主任；2003 年至 2004 年就职于漳州市交通检测中心，任检测员；2004 年至 2005 年，就职于漳州市公路监理公司，任监理 工程师；2005 年至 2007 年，就职于山东交通监理公司，任监理工程师；2008 年至今，就职于本公司，现 任公司董事长、总经理，任期三年；2010 年至今兼任漳州华狮物流有限公司监事；2013 年至今任华阳消 防检测有限公司监事；2015 年至今任漳州市芗城区华诚投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 （二） 实际控制人情况 林石狮配偶阮幼兰直接持有公司 15.10%的股份。林石狮和阮幼兰夫妻二人合计持有公司 75.40%的股 份，是公司的共同控制人。 林石狮先生的情况参见上述控股股东情况 阮幼兰，女，1978 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年至今任漳州华狮物流有限公 司执行董事。 24 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 募集资金使用情况： 不适用 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 林石狮 董事长兼总经理 男 43 本科 2016.3.16-2018.3.15 是 林秦辉 董事副总经理 男 37 专科 2016.3.16-2018.3.15 是 程淑宏 董事副总经理 女 38 专科 2016.3.16-2018.3.15 是 陈清己 董事副总经理 男 33 硕士 2016.3.16-2018.3.15 是 叶文美 董事 男 53 本科 2016.3.16-2018.3.15 是 林建成 监事会主席 男 52 专科 2016.3.16-2018.3.15 是 严艺娜 监事、党支部书记 女 28 本科 2016.3.16-2018.3.15 是 吴萍 监事 女 38 本科 2016.3.16-2018.3.15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东林石狮与林秦辉为叔侄关系，除此之外其他董监高之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 林石狮 董事长兼总经理 4,528,240 846,400 5,374,640 52.90% - 林秦辉 董事副总经理 342,400 64,000 406,400 4.00% - 程淑宏 董事副总经理 171,200 32,000 203,200 2.00% - 陈清己 董事副总经理 34,240 6,400 40,640 0.40% - 叶文美 董事 34,240 6,400 40,640 0.40% - 林建成 监事会主席 171,200 32,000 203,200 2.00% - 严艺娜 监事、党支部书记 - - - - - 吴萍 监事 17,120 3,200 20,320 0.20% - 合计 5,298,640 990,400 6,289,040 61.90% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 61 56 业务人员 3 1 行政管理人员 4 3 财务人员 3 3 26 员工总计 71 63 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士 1 1 本科 29 29 专科 30 29 专科以下 11 4 员工总计 71 63 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化：报告期内，为了更好、更快、更健康的发展，公司进行了人员的调整，引进并留住优秀 人才，减少并淘汰不胜任人员，人员比期初减少 8 人，主要为学历较低技术人员及去年年底招聘的新入职 的员工无法适应公司的发展，选择自动离职。 2、人员培训：公司重视员工的培训和发展工作，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划及 优秀人才培育计划，加强对全体员工的培训。包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试 用期间岗位技能培训学习、在职员工业务和管理技能培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和 部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 3、人才招聘和引进：公司根据每年用人规划，秉持公平、公正的原则进行社会公开招聘和人才引进。 4、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。公司实行全员劳动合同制，公司与员 工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育等社会保险。 5、公司无需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 6 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员无变动。 林石狮，男，1974 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建农林大学，本科学历； 中国致公党；高级工程师职称；1995 年至 2003 年，就职于漳州轮船公司，任船舶通导主任；2003 年至 2004 年就职于漳州市交通检测中心，任检测员；2004 年至 2005 年，就职于漳州市公路监理公司，任监理工程 师；2005 年至 2007 年，就职于山东交通监理公司，任监理工程师；2008 年至今，就职于本公司，现任公 司董事长、总经理，任期三年；2010 年至今兼任漳州华狮物流有限公司监事；2013 年至今任华阳消防检测 有限公司监事；2015 年至今任漳州市芗城区华诚投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 陈清己，男，1983 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南大学，硕士研究生学历； 中共党员；工程师职称；2010 年至 2011 年，就职于厦门市建筑科学研究院集团股份有限公司，任研发中 心研发工程师；2011 年 7 月至 2015 年 5 月，就职于中交一公局厦门工程有限公司，任中心试验室研发主 管；2015 年 5 月至今，就职于本公司，现任公司董事、副总经理、科研中心主任，任期三年 叶文美，男，1963 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福州大学，大学本科学历；高 级工程师职称；1987 年 8 月至 2001 年 9 月，就职于漳州冶金机械修造厂，任检验科科长；2001 年 10 月至 2003 年 7 月，就职于福建三宝钢铁有限公司，任品质部经理；2003 年 8 月至 2013 年 7 月，就职于福建省 第二公路工程公司，任工地试验室主任；2013 年 8 月至今，就职于本公司，现任公司董事、总工程师。 林建成，男，1964 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久性居留权，毕业于福建工程学院，大专学历； 中共党员；工程师职称；1981 年至 1982 年，就职于漳州市青年实业有限公司，任模具开发技术员；1982 27 年至 1983 年，就职于漳州市国营大房农场，任副厂长；1982 年至 2008 年，就职于芗城区石亭棉织厂，任 厂长；2008 年至今，就职于本公司，现任公司监事会主席、工会主席。 吴萍，女，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建工程学院，大学本科学历； 工程师职称；1999 年 11 月至 2002 年 4 月，就职于漳州市建设工程质量监督站检测中心，任试验员；2002 年 5 月至 2005 年 12 月，就职于漳州市交通建设工程质量检测中心，任检测员；2006 年 1 月至 2010 年 7 月，就职于漳州市和泰工程检测有限公司，任检测员、内审员；2010 年 11 月至今，就职于本公司，现任 公司监事、副总工程师。 林召岳，男，1973 年 07 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建农业大学，本科学历； 工程师职称；1999 年至 2002 年，就职于泉州市南安市第七建筑工程公司；2002 年至 2005 年，厦门兴海湾 监理咨询有限公司；2005 年至 2007 年，就职于厦门勤奋建设工程监理有限公司；2007 年至今就职于本公 司，任研发中心副主任。 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格 进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理 结构，并形成包括《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制 度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律 法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的 管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利作出原则性安排，并在三 会议事规则和《总经理工作细则》等其他制度作出了具体安排；公司就投资者关系管理制定了专门的《投 资者关系管理制度》；公司主要在《关联交易管理办法》及三会议事规则中建立了较为详细、可行的表决 权回避制度，包括回避事项、回避程序、回避请求权等内容；公司制定了内部控制、财务管理相关的内控、 财务管理等制度。目前公司所制定的规章制度能够涵盖生产、经营、管理等各方面，业务风险控制主要体 现在各项业务和职能部门的管理制度中，能够及时发现并积极防范日常经营过程中的风险。公司目前尚未 建立累积投票制、独立董事制度，未来将适时建立。公司董事会认为：目前公司的治理机制能够保证股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护；公司建立了较为完 善的投资者关系管理制度和内部管理制度；公司目前治理机制执行情况良好。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运 行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。公司 2016 年度的重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2016 年 8 月 24 日，公司召开第一届董事会第三次会议审议通过《关于追认公司关联交易的议案》， 具体内容详见全国中小企业股份转让系统官方披露平台（）发布的《关于追认公司关联交 易公告》（公告编号：2016-004）。 4、公司章程的修改情况 在报告期内，公司章程进行过一次修改，具体情况如下： 29 2016 年 3 月 16 日，公司根据公司股东大会决议，因公司整体变更为股份公司而重新出具公司章程， 公司名称变更为福建融诚检测技术股份有限公司，本次变更已于 2016 年 3 月 28 日完成工商登记。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 3 月 16 日召开了第一届董事会第一 次会议审议并通过了如下议案： 1、《关于选举公司董事长的议案》； 2、《关于聘任公司总经理的议案》； 3、《关于聘任公司副总经理的议案》； 4、《关于聘任公司财务负责人的议案》； 5、《关于聘任公司董事会秘书的议案》； 6、《关于制定<总经理工作细则>等规则制度的 议案》。 2016 年 3 月 30 日召开第一届董事会第二次 会议审议并通过了如下议案： 1、《关于公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的议案》；2、《关于公 司股票在全国中小企业股份转让系统转让方式 的议案》； 3、《关于提请股东大会授权董事会办理公司申 请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让有关事宜的议案》； 4、《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 章程（草案）>的议案》； 5、《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 信息披露管理制度（草案）>的议案》； 6、《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 投资者关系管理制度（草案）>的议案》； 7、《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 关联交易管理制度>的议案》； 8、《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 对外投融资管理制度>的议案》； 9、《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 对外担保管理制度>的议案》； 10、《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公 司防范控股股东及其关联方资金占用管理制度> 的议案》； 11、《关于对福建融诚检测技术股份有限公司治 理机制有效性进行评估的议案》；12、《关于确 定福建融诚检测技术股份有限公司各机构部门 设置及职责的议案》； 13《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 30 质量手册>的议案》； 14《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 程序文件>的议案》； 15《关于召开 2016 年第一次临时股东大会的议 案》。 2016 年 8 月 23 日召开了第一届董事会第三 次会议审议并通过如下议案： 1、《公司 2016 年半年度报告》； 2、公司《关于公司签署重大业务合同的议案》； 3、《关于追认日常性关联交易》议案； 4、《关于追认偶发性关联交易》议案。 监事会 2 2016年 3月 16日召开第一届监事会第一次会议: 审议并通过了如下议案： 1、《选举监事会主席的议案》。 2016 年 8 月 23 日第一届监事会第二次会议: 审议并通过了如下议案 1、《公司 2016 年半年度报告》 股东大会 2 2016 年 3 月 16 日召开了首次股东大会,会上审 议通过了如下议案: 1、 《关于福建融诚检测技术股份有限公司筹办情 况的报告》 2、 《关于福建融诚建设工程质量检测有限公司整 体变更为福建融诚检测技术股份有限公司的议 案》 3、《福建融诚检测技术股份有限公司章程(草 案)》 4、 《关于福建融诚检测技术股份有限公司筹建费 用开支情况的报告》 5、《关于聘请会计师事务所的议案 》 6、关于公司董事、监事报酬的议案》 7、《关于制定《股东大会议事规则(草案)》等公 司制度的议案》 8、《关于授权董事会办理公司登记手续的议案》 2016 年 4 月 15 日召开 2016 年第一次临时股东 大会,会上审议通过了如下议案: 1、 《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的议案》 2、 《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统 转让方式的议案》 3、 《关于股东大会授权董事会办理公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 有关事宜的议案》 31 4、《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 章程(草案)>的议案》 5、《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 信息披露管理制度(草案)>的议案》 6、《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 投资者关系管理制度(草案)>的议案》 7、《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 关联交易管理制度>的议案》 8、《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 对外投融资管理制度>的议案》 9、《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 对外担保管理制度>的议案》 10、 《关于制定<福建融诚检测技术股份有限公司 防范控股股东及其关联方资金占用管理制度>的 议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、 出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 2、董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，现有董事 5 名，董事 会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》等 要求勤勉尽职的开展工作，依法行使职权，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。报告期内，董 事会认真履行工作职责，依照《公司章程》和股东大会赋予的职权，结合公司实际经营需要，共召开多次 董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的要求。 3、监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，现有监事 3 名，其中职工监 事 1 名，人数和人员构成符合法律、法规的要求，全体监事能够依据《公司章程》和《监事会议事规则》 等制度认真履行自己的职责，向股东负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事、总经理和其 他高级管理人员履行职责行为的合法、合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 （三） 公司治理改进情况 公司在管理制度上，逐步建立与完善符合现代企业管理理念的创新管理制度和模式；在工程质量检测 管理、财务管理、人力资源管理、合同管理等诸多方面建立符合现代企业管理理念的管理制度。公司明确 了各岗位人员职责，形成了各司其职，各负其责、相互配合，互相制约的工作机制。不断完善内部控制体 系，使各项管理控制制度切实执行。对于仍可能存在的的风险，公司将加强董事、监事、高级管理人员的 公司治理规范培训，提高管理层的规范治理意识，确保严格执行各项内部规章制度；强化内部审计制度， 充分发挥监事会及员工的监督作用，保证制度能够切实有效地执行，降低公司治理规范的风险。 （四） 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定,对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通 的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱,由公司董事会 秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通,在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定, 依据公告事项给予投资者以耐心的解答。自挂牌以来，在规范运行的同时,公司也受到了数家国内知名证券 公司和投资机构的关注。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会。今后,公司将根据发展需要设立相应机构,为公司持续、健康发展 提供支持和保证。 32 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制 制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、 法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有完善的质 量检测管理体系，拥有独立的商标权、专利权等知识产权，业务发展不依赖于控股股东及其关联企业。 2、人员独立性公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在控股股东及其关联企业担任除董事、 监事之外的职务，公司的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障制度完全独立，控股股东推荐董事和管 理人员完全按照法定程序进行。 3、资产独立性公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施，拥有独立于控股股东和关联 企业的房屋使用权、商标权、专利权等有形或无形资产。 4、机构独立性公司办公机构及经营场所独立，不存在与控股股东及其关联企业混合经营、办公的情况， 公司相应部门与控股股东及其关联企业内设机构之间不存在从属关系。 5、财务独立性公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立进行财务 决算，公司在银行独立开户，依法纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、内部建设情况：根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引, 以及中国证监会公告[2011]41 号文及补充通知的要求,公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况,严格 按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明：董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司 章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和 合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现 状和发展情况不断调整、完善。 (1)关于会计核算体系：本年度内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出 发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 (2)关于财务管理体系本年度内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引 下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系：本年度内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 《年报信息披露重大差错责任追究制度》已经第一届董事会第六次会议审议通过，并将提请 2016 年年 度股东大会审议。 33 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZA13349 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号黄埔金融大厦 4 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 应建德、郭文起 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2017]第 ZA13349 号 福建融诚检测技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建融诚检测技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 34 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：应建德 中国注册会计师：郭文起 中国•上海 二〇一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （一） 1,439,756.68 4,739,553.38 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 （二） 6,014,075.63 3,998,397.83 预付款项 （三） 400,000.00 300.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （四） 136,414.82 136,799.78 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 7,990,247.13 8,875,050.99 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 35 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 （五） 5,254,383.21 3,131,612.10 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 （六） 122,386.04 1,362.39 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 （七） 604,538.38 384,615.40 递延所得税资产 （八） 102,408.49 48,372.13 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,083,716.12 3,565,962.02 资产总计 - 14,073,963.25 12,441,013.01 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 （九） 506,749.00 601,314.00 预收款项 （十） 0.40 2,400.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （十一） 303,536.39 931,122.00 应交税费 （十二） 318,900.96 136,499.15 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 （十三） 225,306.00 97,537.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,354,492.75 1,768,872.15 非流动负债： - 36 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,354,492.75 1,768,872.15 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （十四） 10,160,000.00 8,560,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （十五） 512,140.86 870,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （十六） 204,732.96 178,179.12 一般风险准备 - - - 未分配利润 （十七） 1,842,596.68 1,063,961.74 归属于母公司所有者权益合计 - 12,719,470.50 10,672,140.86 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 12,719,470.50 10,672,140.86 负债和所有者权益总计 - 14,073,963.25 12,441,013.01 法定代表人：林石狮主管会计工作负责人：程淑宏会计机构负责人：程淑宏 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 10,043,702.82 8,657,503.13 其中：营业收入 （十八） 10,043,702.82 8,657,503.13 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 37 二、营业总成本 - 8,974,991.90 6,492,934.12 其中：营业成本 （十八） 3,684,777.51 4,167,745.18 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 （十九） 18,802.95 16,620.87 销售费用 （二十） 80,168.36 38,293.34 管理费用 （二十一） 4,833,410.16 1,971,786.75 财务费用 （二十二） -2,409.46 867.18 资产减值损失 （二十三） 360,242.38 297,620.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,068,710.92 2,164,569.01 加：营业外收入 （二十四） 1,313,000.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 （二十五） 22,425.15 35,360.45 其中：非流动资产处置损失 - 7,286.50 4,360.45 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,359,285.77 2,129,208.56 减：所得税费用 （二十六） 311,956.13 347,417.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,047,329.64 1,781,791.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,047,329.64 1,781,791.21 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 38 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,047,329.64 1,781,791.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.21 0.18 （二）稀释每股收益 - 0.21 0.18 法定代表人：林石狮主管会计工作负责人：程淑宏会计机构负责人：程淑宏 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 8,316,677.00 7,122,423.90 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 （二十七）.1 3,454,898.72 69,876.82 经营活动现金流入小计 - 11,771,575.72 7,192,300.72 购买商品、接受劳务支付的现金 - 907,907.57 208,222.75 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,188,123.62 4,820,882.56 支付的各项税费 - 657,888.28 423,704.14 支付其他与经营活动有关的现金 （二十七）.2 4,511,221.66 898,696.54 经营活动现金流出小计 - 11,265,141.13 6,351,505.99 经营活动产生的现金流量净额 - 506,434.59 840,794.73 二、投资活动产生的现金流量： - 39 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,806,231.29 888,173.03 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,806,231.29 888,173.03 投资活动产生的现金流量净额 - -3,806,231.29 -888,173.03 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 3,770,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 3,770,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 3,770,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 （二十八）.3 -3,299,796.70 3,722,621.70 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,739,553.38 1,016,931.68 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,439,756.68 4,739,553.38 法定代表人：林石狮主管会计工作负责人：程淑宏会计机构负责人：程淑宏 40 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 8,560,000.00 - - - 870,000.00 - - - 178,179.12 - 1,063,961.74 - 10,672,140.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,560,000.00 - - - 870,000.00 - - - 178,179.12 - 1,063,961.74 - 10,672,140.86 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,047,329.64 - 2,047,329.64 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 204,732.96 - -204,732.96 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 204,732.96 - -204,732.96 - - 41 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1,600,000.00 - - - -357,859.14 - - - -178,179.1 2 - -1,063,961.74 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,600,000.00 - - - -357,859.14 - - - -178,179.1 2 - -1,063,961.74 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,160,000.00 - - - 512,140.86 - - - 204,732.96 - 1,842,596.68 - 12,719,470.50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,660,000.00 - - - - - - - - - -539,650.35 - 5,120,349.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 42 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,660,000.00 - - - - - - - - - -539,650.35 - 5,120,349.65 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,781,791.21 - 1,781,791.21 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 2,900,000.00 - - - 870,000.00 - - - - - - - 3,770,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 178,179.12 - -178,179.12 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 43 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,560,000.00 - - - 870,000.00 - - - 178,179.12 - 1,063,961.74 - 10,672,140.86 法定代表人：林石狮主管会计工作负责人：程淑宏会计机构负责人：程淑宏 44 福建融诚检测技术股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 福建融诚检测技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由福建融诚建设 工程质量检测有限公司于 2016 年 3 月 16 日整体变更设立的股份有限公司。福建融 诚建设工程质量检测有限公司于 2004 年 3 月 09 日登记注册。公司的企业法人营业 执照注册号：913506027593584032。2016 年 7 月 21 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌交易。所属行业为检测技服务业类。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司股份 总数 1,016.00 万股，注册资本为壹仟零壹拾陆万圆整，注册地：福建省漳州市，总 部地址：福建省漳州市芗城区仙景工业园 33 号。本公司主要经营活动为：铁路、公 路、桥梁、隧道、港口交通建设工程质量试验与检测；水利水电、建筑工程、市政 工程质量试验与检测。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许 可后方可经营）。本公司的实际控制人为林石狮。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司董事会于编制本年度财务报表时，对本公司自报告期末起 12 个月的持续经营 能力进行了充分的评价，评价结果表明没有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 45 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大是指：单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减 值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项， 将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 其他方法 押金、备用金组合 其他方法 46 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 关联方组合 0.00 0.00 押金、备用金组合 0.00 0.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额不重大是指：单项金额在 100 万元以下的应收款项。 单项计提坏账准备的理由：如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面 价值。 坏账准备的计提方法： 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提减值准备。 (七) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 47 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 检测设备 平均年限法 1-8 5 0.12-0.95 机器设备 平均年限法 5-25 5 0.04-0.19 办公设备 平均年限法 3-5 5 0.19-0.32 运输设备 平均年限法 10 5 0.1 其他 平均年限法 1-2 5 0.48-0.95 (八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 48 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 (九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 49 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产装修、活动房。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 50 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十一) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十二)收入 1、 一般原则 （1）销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的、 已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：①收入 的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工 程度能够可靠地计量；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。确 定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：已完工作的测量；已经提 供的劳务占应提供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提 51 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、 具体原则 本公司为客户提供检测服务，在向客户提供了技术服务成果（包括但不限于 检测报告），且与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够 可靠计量为标志，与业务相关的风险报酬已经转移，确认收入的实现。 (十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关 的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定 项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的 金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 2、 确认时点 政府补助在公司实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 3、 会计处理 52 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十五) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法（进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按 53 照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金 及附加”项目调整为“税金及 附加”项目。 财 会 [2016]22 号 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起 企业经营活动发生的房产税、 土地使用税、车船使用税、印 花税从“管理费用”项目重分 类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不 予调整。比较数据不予调整。 财 会 [2016]22 号 2,662.82 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 6% 营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改增交 纳增值税） 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5% 54 (二) 税收优惠 公司根据“《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》文”， 2015 年至 2017 年所得税减按 15％计缴，高新证书编号：GR201535000216。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 49,537.37 30,935.41 银行存款 1,390,219.31 4,708,617.97 合 计 1,439,756.68 4,739,553.38 注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司银行存款不存在因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项。 55 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,644,749.00 100.00 630,673.37 9.49 6,014,075.63 4,296,300.30 100.00 297,902.47 6.93 3,998,397.83 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 6,644,749.00 100.00 630,673.37 9.49 6,014,075.63 4,296,300.30 100.00 297,902.47 6.93 3,998,397.83 56 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,092,314.70 204,615.74 5.00% 1 至 2 年 1,807,928.30 180,792.83 10.00% 2 至 3 年 709,000.00 212,700.00 30.00% 3 至 4 年 4 至 5 年 14,706.00 11,764.80 80.00% 5 年以上 20,800.00 20,800.00 100.00% 合 计 6,644,749.00 630,673.37 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提应收账款坏账准备金额 332,770.90 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 中电建路桥集团有限公司 1,620,903.00 24.39 81,045.15 鑫泰建设集团有限公司漳浦分 公司 700,000.00 10.53 210,000.00 贵州省公路工程集团有限公司 500,000.00 7.52 25,000.00 中铁十六局一公司宁德湾至连 江浦口高速公路宁德段 A3 项 目经理部 454,055.20 6.83 45,405.52 平和平洋建设有限公司 395,000.00 5.94 39,500.00 合 计 3,669,958.20 55.21 400,950.67 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 400,000.00 100.00 300.00 100.00 57 合 计 400,000.00 100.00 300.00 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 漳州连心劳务派遣有限公司 200,000.00 50% 漳州市龙晋人力资源有限公司 200,000.00 50% 合 计 400,000.00 100% 58 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 188,464.72 100.00 52,049.90 29.97 136,414.82 161,378.20 100.00 24,578.42 15.91 136,799.78 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 188,464.72 100.00 52,049.90 29.97 136,414.82 161,378.20 100.00 24,578.42 15.91 136,799.78 59 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 20,092.96 1,004.65 5.00% 1 至 2 年 28,034.82 2,803.48 10.00% 2 至 3 年 72,667.27 21,800.18 30.00% 3 年以上 52,883.17 26,441.59 50.00% 合 计 173,678.22 52,049.90 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 押金、备用金组合 14,786.50 合 计 14,786.50 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提其他应收款坏账准备金额 27,471.48 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 代垫医社保 2,906.50 6,892.94 网站服务费 700.00 工商年费 200.00 代垫住房公积金 11,880.00 油卡充值 20,092.96 代垫款 153,585.26 153,585.26 合 计 188,464.72 161,378.20 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 代垫款 代扣代缴个税 28,034.82 1-2 年 14.88 2,803.48 代垫款 代扣代缴个税 72,667.27 2-3 年 38.56 21,800.18 60 代垫款 代扣代缴个税 52,883.17 3-4 年 28.06 26,441.59 中石化森美（福建）石油 有限公司漳州分公司 油卡充值 20,092.96 1 年以内 10.66 1,004.65 代垫住房公积金 代垫住房公积金 11,880.00 1 年以内 6.30 代垫社医保 代垫社医保 2,906.50 1 年以内 1.54 合 计 188,464.72 100.00 52,049.90 61 (五) 固定资产 1、 固定资产情况 项 目 检测设备 办公设备 运输设备 机器设备 其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 4,084,535.68 426,665.98 135,735.05 100,100.00 4,747,036.71 （2）本期增加金额 298,037.70 362,217.64 1,612,769.23 589,992.54 2,863,017.11 —购置 298,037.70 362,217.64 1,612,769.23 589,992.54 2,863,017.11 （3）本期减少金额 12,780.00 32,850.00 100,100.00 145,730.00 —处置或报废 12,780.00 32,850.00 100,100.00 145,730.00 （4）期末余额 4,369,793.38 756,033.62 1,748,504.28 589,992.54 7,464,323.82 2．累计折旧 （1）年初余额 1,327,131.26 173,377.15 19,821.20 95,095.00 1,615,424.61 （2）本期增加金额 501,297.99 98,372.88 133,288.63 732,959.50 —计提 501,297.99 98,372.88 133,288.63 732,959.50 （3）本期减少金额 12,141.00 31,207.50 95,095.00 138,443.50 —处置或报废 12,141.00 31,207.50 95,095.00 138,443.50 （4）期末余额 1,816,288.25 240,542.53 153,109.83 2,209,940.61 3．减值准备 （1）年初余额 62 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 2,553,505.13 515,491.09 1,595,394.45 589,992.54 5,254,383.21 （2）年初账面价值 2,757,404.42 253,288.83 115,913.85 5,005.00 3,131,612.10 63 (六) 无形资产 1、 无形资产情况 项 目 系统软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,580.00 1,580.00 （2）本期增加金额 128,495.73 128,495.73 —购置 128,495.73 128,495.73 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 130,075.73 130,075.73 2．累计摊销 （1）年初余额 217.61 217.61 （2）本期增加金额 7,472.08 7,472.08 —计提 7,472.08 7,472.08 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 7,689.69 7,689.69 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 122,386.04 122,386.04 （2）年初账面价值 1,362.39 1,362.39 (七) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 固定资产装修 384,615.40 307,294.70 128,205.12 563,704.98 活动房 75,384.62 34,551.22 40,833.40 合 计 384,615.40 382,679.32 162,756.34 604,538.38 64 其他说明：固定资产装修按照 3 年摊销，活动房按照 2 年摊销。 (八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 682,723.27 102,408.49 322,480.87 48,372.13 合 计 682,723.27 102,408.49 322,480.87 48,372.13 (九) 应付账款 1、 应付账款列示： 项 目 期末余额 年初余额 仪器款 506,749.00 601,314.00 合 计 506,749.00 601,314.00 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 沈阳微特通用技术开发有限公司 380,000.00 未达到结算点 合 计 380,000.00 (十) 预收款项 1、 预收款项列示 项 目 期末余额 年初余额 预收检测费 0.40 2,400.00 合 计 0.40 2,400.00 (十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 931,122.00 4,324,861.30 4,979,070.91 276,912.39 离职后福利-设定提存计划 235,676.71 209,052.71 26,624.00 65 合 计 931,122.00 4,560,538.01 5,188,123.62 303,536.39 2、 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 931,122.00 4,026,527.52 4,693,279.52 264,370.00 （2）职工福利费 34,400.00 34,400.00 （3）社会保险费 116,896.22 106,557.33 10,338.89 其中：医疗保险费 103,230.56 93,574.31 9,656.25 工伤保险费 6,433.60 6,433.60 生育保险费 7,232.06 6,549.42 682.64 （4）住房公积金 122,700.00 122,700.00 （5）工会经费和职工教育经费 24,337.56 22,134.06 2,203.50 合 计 931,122.00 4,324,861.30 4,979,070.91 276,912.39 3、 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 221,180.71 194,556.71 26,624.00 失业保险费 14,496.00 14,496.00 合 计 235,676.71 209,052.71 26,624.00 (十二) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 60,102.88 -7,765.76 企业所得税 235,655.46 144,264.91 城市维护建设税 6,274.37 个人所得税 931.25 教育费附加 6,274.37 印花税 623.30 堤防费 9,039.33 合 计 318,900.96 136,499.15 (十三) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 66 项 目 期末余额 年初余额 个人往来款 105,450.00 公司往来款 119,856.00 97,537.00 合 计 225,306.00 97,537.00 (十四) 股本 项目 年初余额 (实收资本) 本次变动增（+）减（－） 期末余额 （股本） 本期增加 （股本） 本期减少 （实收资本） 林石狮 4,528,240.00 5,374,640.00 4,528,240.00 5,374,640.00 阮幼兰 1,292,560.00 1,534,160.00 1,292,560.00 1,534,160.00 漳州市芗城区华诚投资 合伙企业（有限合伙） 1,284,000.00 1,524,000.00 1,284,000.00 1,524,000.00 林秦辉 342,400.00 406,400.00 342,400.00 406,400.00 程淑宏 171,200.00 203,200.00 171,200.00 203,200.00 林建成 171,200.00 203,200.00 171,200.00 203,200.00 林惠彬 42,800.00 50,800.00 42,800.00 50,800.00 林福宾 42,800.00 50,800.00 42,800.00 50,800.00 叶文美 34,240.00 40,640.00 34,240.00 40,640.00 陈清已 34,240.00 40,640.00 34,240.00 40,640.00 吴萍 17,120.00 20,320.00 17,120.00 20,320.00 张良 256,800.00 304,800.00 256,800.00 304,800.00 洪秋明 256,800.00 304,800.00 256,800.00 304,800.00 黄良俊 85,600.00 101,600.00 85,600.00 101,600.00 合计 8,560,000.00 10,160,000.00 8,560,000.00 10,160,000.00 其他说明：根据福建融诚建设工程质量检测有限公司 2016 年 3 月 16 日股东会决议 及公司章程（草案），拟以 2015 年 12 月 31 日为基准日，将公司由有限责任公司整 体变更为股份有限公司。原注册资本 856 万元。各股东以其所拥有的截至 2015 年 12 月 31 日止福建融诚建设工程质量检测有限公司的净资产人民币 10,672,140.86 元， 按原出资比例认购公司股份，按 1：0.952 的比例折合股份总额，共计 1,016.00 万股。 净资产大于股本部分 512,140.86 元计入资本公积。前述账面净资产包括实收资本 8,560,000.00 元，资本公积 870,000.00 元，盈余公积 178,179.12 元，未分配利润 1,063,961.74 元。该次净资产折股业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并 由其出具了《验资报告》（信会师报字〔2016〕第 150486 号）。 67 (十五) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 870,000.00 512,140.86 870,000.00 512,140.86 合 计 870,000.00 512,140.86 870,000.00 512,140.86 其他说明：本期增减变动原因系净资产折股，详见本财务报表附注五、（十四）。 (十六) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 178,179.12 204,732.96 178,179.12 204,732.96 合 计 178,179.12 204,732.96 178,179.12 204,732.96 其他说明：本期增加 204,732.96 元，系按本期净利润的 10%提取法定盈余公积。本 期减少 178,179.12 元，系净资产折股核减，详见本财务报表附注五、（十四）。 (十七) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,063,961.74 -539,650.35 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 1,063,961.74 -539,650.35 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 2,047,329.64 1,781,791.21 减：提取法定盈余公积 204,732.96 178,179.12 减：其他 1,063,961.74 期末未分配利润 1,842,596.68 1,063,961.74 其他说明：其他减少为公司整体变更股份公司，净资产折股溢价部分转入资本公积- 股本溢价，详见本财务报表附注五、（十四）。 (十八) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,043,702.82 3,684,777.51 8,657,503.13 4,167,745.18 合 计 10,043,702.82 3,684,777.51 8,657,503.13 4,167,745.18 (十九) 税金及附加 68 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 8,070.06 8,310.44 教育费附加 8,070.07 8,310.43 印花税 2,404.82 车船税 258.00 合 计 18,802.95 16,620.87 其他说明： （1）根据财政部颁布的财会[2016]22 号《增值税会计处理规定》，全面试行营业税改 征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业 经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用 税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。本公司车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 （2）各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 (二十) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 15,202.00 12,084.00 交通差旅费 2,165.00 4,569.34 广告宣传费 17,392.00 4,327.00 折旧摊销费 2,679.48 车辆费 36,475.81 12,420.00 通讯费 6,254.07 4,893.00 合 计 80,168.36 38,293.34 (二十一) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 733,662.75 192,946.75 折旧摊销费 222,588.44 200.96 税费 24,280.27 6,105.42 聘请中介及咨询费 1,424,117.93 100,000.00 业务招待费 24,814.52 5,030.00 会务费 32,489.66 69 办公费 148,024.72 237,208.44 研究开发支费 1,710,844.45 1,230,620.61 租赁费 150,000.00 150,000.00 交通差旅费 76,484.93 物料消耗及修理费 36,485.47 208.80 水电费 40,254.85 车辆费 174,770.97 49,465.77 挂牌费 34,591.20 合 计 4,833,410.16 1,971,786.75 (二十二) 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 5,521.46 576.82 其他 3,112.00 1,444.00 合 计 -2,409.46 867.18 (二十三) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 360,242.38 297,620.80 合 计 360,242.38 297,620.80 (二十四) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,313,000.00 1,313,000.00 合 计 1,313,000.00 1,313,000.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2015 年度专利奖励 13,000.00 与收益相关 企业上市挂牌扶持补助金 1,200,000.00 与收益相关 漳州市芗城区财政局国库支付中 100,000.00 与收益相关 70 心支持企业转型升级补助款 合 计 1,313,000.00 (二十五) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 7,286.50 4,360.45 7,286.50 其中：固定资产处置损失 7,286.50 4,360.45 7,286.50 罚款滞纳金支出 15,138.65 15,138.65 其他 31,000.00 合 计 22,425.15 35,360.45 22,425.15 (二十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 365,992.49 272,754.70 递延所得税费用 -54,036.36 74,662.65 合 计 311,956.13 347,417.35 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 2,359,285.77 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 353,892.87 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,099.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 54,036.36 所得税费用 311,956.13 (二十七) 现金流量表项目 71 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收回往来款、代垫款 2,136,377.26 利息收入 5,521.46 576.82 营业外收入 1,313,000.00 保证金 69,300.00 合 计 3,454,898.72 69,876.82 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 企业间往来 1,872,817.06 34,927.76 销售费用支出 77,488.88 36,605.34 管理费用支出 2,542,665.07 800,519.44 营业外支出 15,138.65 财务费用-手续费 3,112.00 1,444.00 保证金 24,300.00 其他 900.00 合 计 4,511,221.66 898,696.54 (二十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,047,329.64 1,781,791.21 加：资产减值准备 360,242.38 297,620.80 固定资产等折旧 732,959.50 445,349.16 无形资产摊销 7,472.08 200.96 长期待摊费用摊销 162,756.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 7,286.50 4,360.45 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 72 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -54,036.36 74,662.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,775,235.22 -1,298,902.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,659.73 -464,287.84 其 他 经营活动产生的现金流量净额 506,434.59 840,794.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,439,756.68 4,739,553.38 减：现金的期初余额 4,739,553.38 1,016,931.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,299,796.70 3,722,621.70 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 1,439,756.68 4,739,553.38 其中：库存现金 49,537.37 30,935.41 可随时用于支付的银行存款 1,390,219.31 4,708,617.97 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,439,756.68 4,739,553.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、 关联方及关联交易 (一) 其他关联方情况 73 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 漳州华狮物流有限公司 本公司主要投资者个人控制的其他企业 福建华阳消防检测有限公司 本公司主要投资者个人控制的其他企业 林石狮 控股股东、董事长 阮幼兰 持股 5%以上的股东 漳州市芗城区华诚投资合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东 程淑宏、林秦辉、林建成、吴萍、严艺娜、叶文美、 陈清己 关键管理人员 林朝海 林建成亲属 (二) 关联交易情况 1、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 林朝海 房屋租赁 150,000.00 150,000.00 2、 关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,203,326.36 814,781.48 3、 其他-偶发性关联交易 关联方名称 交易内容 本期发生额 上期发生额 是否履行必要的 决策程序 林石狮 资金拆借 85,000.00 否 说明：2016 年度共发生 1 笔偶发性关联交易，为 2016 年 1 月 31 日本公司向 股东林石狮临时资金拆借，公司已于 2016 年 2 月 20 日归还该笔借款，期末其 他应付款-林石狮的个人往来无余额。 七、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 资产负债表日不存在需要披露的重要承诺事项。 74 (二) 或有事项 资产负债表日不存在需要披露的或有事项。 八、 资产负债表日后事项 根据 2017 年 4 月 24 日召开的第一届董事会第六次会议决议：审议通过 2016 年度利 润分配方案为本年度利润不分配。 九、 其他重要事项 公司于 2017 年 2 月 14 日在公司会议室召开了第一届董事会第四次会议，审议通 过了《关于设立福建融诚检测技术股份有限公司福州分公司的议案》。并于 2017 年 3 月 15 日核准成立，分公司负责人林思平。福建融诚检测技术股份有限公司福州分 公司于2017年3月15日核准成立。分公司营业执照注册号：91350100MA2Y2THT7T。 注册地：福建省福州市。分公司地址：福建省福州市鼓楼区鼓东街道八一七北路 89 号贤南商厦 404 单元。经营范围：受隶属企业委托，为隶属企业联络有关业务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -7,286.50 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,313,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 75 项 目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,138.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 193,586.23 少数股东权益影响额 合 计 1,096,988.62 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.50 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.13 0.10 0.10 福建融诚检测技术股份有限公司 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 四 日 76 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室