837985_2016_升思科技_2016年年度报告_2017-04-27.txt

1 升思科技 NEEQ:837985 湖北升思科技股份有限公司 Hubeirisingtechnologyco.,Ltd. 年度报告 —2016— 2 公司年度大事记 2016 年 3 月，公司通过主办券商 兴业证券向全国中小企业股份转 让系统提交了挂牌申请文件。 2016 年 7 月公司取得了全国 股转公司颁发的《关于同意湖 北升思科技股份有限公司股 票在全国中小企业股份转让 系统挂牌的函》。 公司 2016 年公司新取得 6 项软件 著作权证书分别是“升思建设行业 电子政务监管系统 V1.0”、“建筑工 程 质 量 检 测 控 制 与 管 理 系 统 V10.0”、“升思工地项目部管理系 统 V1.0”、“升思建设工程质量检测 数据监管系统 V1.0”、“预拌混凝土 生产数据采集系统 V1.0”、“门式起 重机安全监控系统 V1.0”。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 公司年度大事记 ........................................... 2 第一节 声明与提示 ....................................... 6 第二节 公司概况 .......................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................. 11 第五节 重要事项 ......................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 21 第七节 融资及分配情况 ................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 25 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 28 第十节 财务报告 ......................................... 32 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 有限公司 指 宜昌金汇软件有限公司 公司、股份公司、升思公司 指 湖北升思科技股份有限公司（因公司为整体变更设立，为表述 方便，该等称谓在文中部分内容也指公司前身宜昌金汇软件有 限公司） 本说明书、本公开转让说明书 指 湖北升思科技股份有限公司公开转让说明书 智建投资 指 宜昌高新区智建投资管理服务部（有限合伙） 推荐主办券商、主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 会计师事务所、审计机构 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 资产评估机构 指 湖北众联资产评估有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会和监事会 高级管理人员 指 股份公司/有限公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员 《公司章程》 指 《湖北升思科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的行为 报告期、最近两年期 指 2016 年和 2015 年 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国人大 指 中华人民共和国全国人民代表大会 国务院 指 中华人民共和国国务院 国家发改委 指 中华人民共和国发展与改革委员会 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 科技部 指 中华人民共和国科技部 财政部 指 中华人民共和国财政部 商务部 指 中华人民共和国商务部 住建部 指 中华人民共和国住房和城乡建设部 A/D 指 单仪器模数转换 RFID 指 射频识别技术的英文缩写，又称无线射频识别，是一种通信技 术，可通过无线电讯号识别特定目标并读写相关数据，而无需 识别系统与特定目标之间建立机械或光学接触。 GIS 指 地理信息系统(GeographicInformationSystem 或 Geo-Informationsystem，GIS)又称为“地学信息系统”或“资 源与环境信息系统”。它是在计算机硬、软件系统支持下，对 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 5 整个或部分地球表层(包括大气层)空间中的有关地理分布数据 进行采集、储存、管理、运算、分析、显示和描述的技术系统 Seam 指 一系列 JavaEE 的可移植扩展和工具集合。它通过整合一系列的 某一特定领域的功能模块，使开发者能够创建丰富的标准互联 网应用。这种模块化设计还允许用户基于其项目需求的选择使 用相应的模块，而不必全部采用一个大型的整体框架。 JBPM 指 全称是 JavaBusinessProcessManagement（业务流程管理），它 是覆盖了业务流程管理、工作流、服务协作等领域的一个开源 的、灵活的、易扩展的可执行流程语言框架。 TCMS 指 建设工程质量控制与检测系统 定制软件 指 基于特定单个客户的个性化需求，进行针对性的开发，形成单 独的解决方案产品。 建设工程质量检测 指 依据国家有关法律、法规、工程建设强制性标准和设计文件， 对建设工程的材料、构配件、设备以及工程实体质量、使用功 能等进行测试确定其质量特性的活动 监理 指 为实施承包合同，由业主组建或选择监理工程师单位依据合同 对承包商的生产（进度、质量和投资）进行监督和管理工作 加密锁 指 加密锁是为软件开发商提供的一种智能型的具有软件保护功能 的工具，它包含一个安装在计算机并行口或 USB 口上的硬件， 及一套适用于各种语言的接口软件和工具软件。 云计算 指 一种按使用量付费的模式，这种模式提供可用的、便捷的、按 需的网络访问，进入可配置的计算资源共享池（资源包括网络， 服务器，存储，应用软件，服务）。 商品砼 指 商品混凝土，即用作商业用途，例如可供出售、购买的 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 大股东不当控制的风险 目前，胡家明直接持有公司 3,750,000 股股份，通过智建投 资间接持有公司 700,000 股股份，合计持有 4,450,000 股， 占公司发行前股份的 89%，为公司实际控制人。虽然公司已 逐渐完善公司治理结构，但若公司控股股东、实际控制人通 过行使表决权或其他方式对公司经营与财务决策、重大人事 任免和利润分配等方面实施不利影响，可能会给公司及中小 股东的利益带来不利影响。 公司规模较小的风险 报告期内，公司资产规模和经营业绩迅速增长，但总体规模 仍较小，2016 年末公司的资产总额 16,047,126.47 元，同比 增长 13.01%，净资产 10,272,657.48 元，同比增长 14.73%， 2016 年营业收入 6,637,560.41 元，同上期相比下降 35%，净 利润 1,318,855.18 元，同上期相比下降 65.43%。 市场竞争加剧、核心技术被赶超的风 险 信息技术的快速发展使得相关技术在建设工程质量、安全监 管领域的应用处于快速成长期。短期来看，由于存在一定的 经验和技术壁垒导致行业进入门槛较高，长期来看，一旦信 息技术服务和软件应用在建设工程质量、安全监管相关领域 的商机涌现，其他潜在竞争对手有可能进入该领域与公司展 开竞争。如果公司不能准确及时的预测和把握该领域技术的 发展趋势，保持一定的技术领先优势，将导致公司面临被竞 争对手赶超，或者核心技术发展停滞甚至被替代的风险。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 7 应收账款余额较高的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 5,555,491.00 元，占公司总资产的比例为 34.62%，占比较高。公司客户主 要为从事工程建设的勘察、设计、施工、监理、检测等各商 业主体及工程质量、安全监督站等，一般单笔合同金额不大， 应收账款来源较为分散，出现大面积坏账的系统性风险较小。 但由于公司应收账款余额较高、账龄趋长，仍存在应收账款 无法收回导致的坏账损失风险。 公司治理风险 公司于 2015 年 6 月 4 日由宜昌金汇软件有限公司整体变更设 立。股份公司设立后，虽然建立了法人治理结构，完善了现 代化企业发展所需的内部控制体系，但股份公司成立的时间 较短，各项管理和内控制度的执行尚未经过一个完整经营周 期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营 过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不 断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来 经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳 定、健康发展的风险。 产品销售季节性风险 建筑业软件产品的主要客户为政府部门、建设施工单位 等，此类客户通常采用预算管理制度和集中采购制度，即这 类客户一般上半年进行项目预算立项与流程审批、下半年进 行招标或设备采购，因而建筑业软件产品用户的市场需求高 峰通常出现在下半年。 建筑业各年产值变化情况呈折线形上升，同一年度内， 建筑行业产值一季度最低，四季度最高。由于建筑业具有一 定的季节性，建筑业软件的销售也呈现一定的季节性。上半 年尤其第一季度因客户预算制定和春节长假等因素，具有较 为明显的销售淡季特征；下半年实现的营业收入则相对较多， 经营活动现金流入亦主要集中于下半年。而由于公司各月度 的研发投入、人员工资及其他费用的支出相对均衡，导致公 司利润和经营活动现金流量通常呈现一定的不均衡性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北升思科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hubeirisingtechnologyco.,Ltd. 证券简称 升思科技 证券代码 837985 法定代表人 胡家明 注册地址 湖北省宜昌市高新区兰台路 13 号 办公地址 湖北省宜昌市高新区兰台路 13 号 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 罗明国、刘钧 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 易琛 电话 0717-6623599 传真 0717-6623596 电子邮箱 184384233@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省宜昌市开发区兰台路 13 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-07-29 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 从事智慧城市相关领域应用软件的研发、销售和服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 胡家明 实际控制人 胡家明 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914205007371453863 否 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 914205007371453863 否 组织机构代码 914205007371453863 否 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 6,637,560.41 10,211,321.14 -35.00% 毛利率% 71.98% 74.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,318,855.18 3,814,884.41 -65.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 466,586.62 3,640,678.67 -87.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 13.72% 54.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.85% 51.67% - 基本每股收益 0.26 0.76 -65.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 16,047,126.47 14,199,708.63 13.01% 负债总计 5,774,468.99 5,245,906.33 10.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,272,657.48 8,953,802.30 14.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.05 1.79 14.73% 资产负债率% 35.98% 36.94% - 流动比率 146.00% 170.00% - 利息保障倍数 8.79 104.14 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 171,349.99 803,455.10 - 应收账款周转率 1.26 3.68 - 存货周转率 172.38 321.61 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.01% 103.76% - 营业收入增长率% -35.00% 160.13% - 净利润增长率% -65.43% 974.70% - 五、 股本情况 单位：股 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 996,570.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,098.89 非经常性损益合计 1,002,668.89 所得税影响数 150,400.33 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 852,268.56 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司以自主软件产品为核心，目前主要面向建设行业行政主管机构、从事建筑工程质量检测的企事业 单位和商品砼企业等客户群体，以直销的方式销售软硬件产品或者提供软件产品开发、项目实施及信息化 解决方案，通过向用户收取相关的项目合同款实现盈利。同时，公司具有 19 项著作权、5 项软件产品登 记证书，拥有稳定的核心团队，较强的技术服务能力，在项目完成后，公司可以通过提供后续运维、数据 托管和技术支持等服务，通过向客户收取技术服务合同款的方式，获得持续性的收入、利润和现金流。 报告期内，公司的商业模式暂无较大变化。 报告期后至报告批露日，公司的商业模式暂无较大变化. 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内实现营业收入 6,637,560.41 元，同比下降 35%，主要原因有有两个方面：一是行业竞争加 剧，公司订单相对上年有所减少。二是公司出于战略考虑，上年度主要通过卖软件产品来实现销售收入。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 12 本年度公司希望通过提供整体技术服务来营销。该战略转移效果目前不明显，订单相对上年有所下降。 报告期内，公司增加了湖北十堰地区的建设项目市场，该地区是公司营销模式转变的试验地区这一， 前期已取得良好效果，预计将来两年改区域市场将为公司营业收入作出贡献。 2016 年，公司取得六项软件著作权，分别为升思建设行业电子政务监管系统 V1.0、建筑工程质量检 测控制与管理系统 V10.0、升思工地项目部管理系统 V1.0、升思建设工设质量检测数据监管系统 V1.0、 预拌混凝土生产数据采集系统 V1.0 和门式起重机安全监控系统 V1.0。公司产品线进一步扩张，产品竞争 力进一步提升，预期未来将有助于公司开拓新的市场。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 6,637,560.4 1 -35.0 0% - 10,211,321.14 160.1 3% - 营业成本 1,859,833.9 4 -29.6 4% 28.02% 2,643,465.37 158.7 0% 25.89% 毛利率 71.98% - - 74.11% - - 管理费用 3,219,710.0 3 -1.78 % 48.51% 3,277,969.68 61.02 % 32.10% 销售费用 998,309.28 0.05 % 15.04% 997,841.56 51.26 % 9.77% 财务费用 146,575.45 300.3 4% 2.21% 36,612.49 -130. 22% 0.36% 营业利润 120,231.79 -95.8 9% 1.81% 2,923,969.29 1,913 .13% 28.63% 营业外收入 1,305,049.5 6 -7.01 % 19.66% 1,403,439.57 473.7 2% 13.74% 营业外支出 - -100. 00% - 14,365.20 10,14 9.88 % 0.14% 净利润 1,318,855.1 8 -65.4 3% 19.87% 3,814,884.41 974.7 0% 37.36% 项目重大变动原因： 1、公司 2016 年营业收入下降 35%。主要原因有两个方面：一是行业竞争加剧，公司订单相对上年有 所减少。二是公司出于战略考虑，上年度主要通过卖软件产品来实现销售收入。本年度公司希望通过提供 整体技术服务来营销。该战略转移效果目前不明显，订单相对上年有所下降。 2、公司 2016 年财务费用增加 300.34%，主要因为公司报告期内短期借款增加，利息支出增加导致。 3、公司 2016 年营业利润下降 95.89%，主要因为公司报告期内营业收入下降，而期间费用因市场拓 展及经营管理活动需要仍持续不减，使营业利润下降幅度远大于营业收入下降幅度。 4、公司 2016 年营业外支出下降 100%，系本年度公司各项内控管理逐渐完善，不存在营业外支 出。 5、公司 2016 年净利润下降 65.43%，主要因为本年度公司销售收入规模较上年下降幅度较大。同时 公司销售费用、管理费用与上年基本持平。公司为拓展外地业务，销售费用中差旅费较上年有所增加。管 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 13 理费用中中介机构支付的咨询费用较上年有所增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 6,637,560.41 1,859,833.94 10,211,321.14 2,643,465.37 其他业务收入 - - - - 合计 6,637,560.41 1,859,833.94 10,211,321.14 2,643,465.37 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件产品 4,812,863.29 72.51% 7,615,299.27 74.58% 技术服务 1,123,358.63 16.92% 1,427,320.98 13.98% 硬件销售 701,338.49 10.57% 1,168,700.89 11.45% 合计 6,637,560.41 100% 10,211,321.14 100% 收入构成变动的原因： 2016 年公司软件产品收入比例下降，技术服务收入比例上升，主要系公司战略调整，公司前期通过 软件产品占领市场份额，通过提供后续运维、数据托管和技术支持等服务，获得持续性的收入，此项营销 模式也是在互联网+模式下的必然转型，软件销售市场份额有一定的饱合度，只有后续服务才是稳定持续 的商业模式。公司将继续加大地区平台建设投入，为后期数据托管及技术运维做基础。报告期内服务收入 比例开始上升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 171,349.99 803,455.10 投资活动产生的现金流量净额 -2,787,010.68 -1,504,872.68 筹资活动产生的现金流量净额 2,354,450.20 898,977.94 现金流量分析： 1、2016 年经营活动产生的现金流量净额较上期减少 632,105.11 元，主要系公司报告期内收入减少， 应收账款周期较长导致报告期销售回款额减少。 2、2016 年投资活动产生的现金流量净额较上期减少 1,282,138.00 元，主要系报告期内公司考虑后 期项目需求及自贸区内房价上涨而购买房屋预付房款。 3、2016 年筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 1,455,472.26 元，因报告期内公司下半年流动 资金不足短期借款增加。 4、经营现金净流量与净利润的差别，主要因为经营性应付项目减少 1,971,437.34 元，财务费用增加 145,549.80 元，固定资产折旧 499,370.87 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 - 宜昌市微特电子设备有限责任公司 769,230.81 11.59% 否 - 宜昌精诚检测仪器有限公司 470,085.49 7.08% 否 - 三峡文化交流中心 384,615.40 5.79% 否 - 湖北易联置业有限公司 341,880.34 5.15% 否 - 宜昌市建筑节能办公室 278,261.57 4.19% 否 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 14 合计 2,244,073.61 33.80% - 注：上表的销售金额为不含税金额。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖北易联置业有限公司 2,250,000.00 52.73% 否 2 兴业证券股份有限公司 380,000.00 8.90% 否 3 宜昌微特智慧谷孵化管理有限公司 250,000.00 5.86% 否 4 杭州海康威视数字技术股份有限公司 武汉分公司 221,205.00 5.18% 否 5 黄成 173,000.00 4.05% 否 合计 3,274,205.00 76.73% - 注：上表采购金额为含税金额。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,605,476.78 2,195,044.25 研发投入占营业收入的比例 24.19% 21.50% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 19 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 截止报告期，公司有软件著作权 19 项，主要为建设行业管理软件。2016 年，公司取得六项软件著 作权，分别为升思建设行业电子政务监管系统 V1.0、建筑工程质量检测控制与管理系统 V10.0、升思工 地项目部管理系统 V1.0、升思建设工设质量检测数据监管系统 V1.0、预拌混凝土生产数据采集系统 V1.0 和门式起重机安全监控系统 V1.0，其中后四项为 2016 年的项发项目，因系统规模相对较小，检测费用 等减少，所以 2016 年研发费用同期相比有所下降。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 1,170,869.61 -18.24 % 7.30% 1,432,080.10 16.00 % 10.09% -27.65% 应收账款 5,140,823.95 8.00% 32.04% 4,760,001.00 175.6 2% 33.52% -4.43% 存货 16,438.86 219.84 % 0.10% 5,139.70 - 0.04% 183.02% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 4,625,129.56 -1.63% 28.82% 4,701,704.23 2,066 .17% 33.11% -12.95% 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 15 在建工程 - -100.0 0% - 120,000.00 - 0.85% - 短期借款 4,500,000.00 125.00 % 28.04% 2,000,000.00 100.0 0% 14.08% 99.10% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 16,047,126.47 13.01 % - 14,199,708.6 3 103.7 6% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、公司 2016 年末货币资金较上年末减少 18.24%，主要因为 2016 年内项目周期加长，应收账款回 款慢所致。 2、公司 2016 年末存货较上年末增加 219.84%，主要因为公司为后期订单备货和研发需要，期 末采购量增大。 3、公司 2016 年末在建工程减少 100%，因为 2016 年项目完工，在建工程已转为固定资产。 4、公司 2016 年末短期借款增加 125%，因为下半年流动资金周转不足，向银行借款增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 我国已将软件和信息技术产业列为鼓励发展的战略性产业，为促进行业健康快速发展，国务院及有 关政府部门明确了大力发展软件产业的基本方针和指导思想，先后颁布了一系列优惠政策，从金融支持、 税收优惠、人才队伍、知识产权保护等多方面给予支持和鼓励，为软件行业建立了一个较为宽松的政策 环境，将在较长时期内促进软件行业的发展。 具体到建筑行业信息化市场，该细分市场正处于快速发展时期。国家高度重视信息化对建筑业发展 的推动作用，通过统筹规划、政策导向，进一步加强建筑企业信息化建设，促进具有自主知识产权软件 的产业化，国家政策支持为该行业的发展提供了广阔的空间。此外，城镇化建设、智慧城市、平安城市 等国家重大战略的持续升温，也将极大加速中国建筑业信息化建设的步伐，未来建筑信息化发展空间将 十分广阔。公司作为行业内的重要企业，将充分受益。 （四） 竞争优势分析 （1）客户基础优势 公司所处的软件行业细分行业，在客户资源上对其他竞争对手有一定排他性，客户一旦与软件技术 服务商建立起良好商业关系，便对服务商产生一定的依赖性。公司产品已经成功进入湖北、湖南、河南、 山东、四川、陕西、广西和新疆等多个省级行政区和几十个地级市，已积累了 300 家以上建筑行业行政 主管部门和企事业单位客户。该部分客户后期不仅有维护服务收入，而且还可以发掘二次开发需求，并 且随着新技术（如移动互联、微信门户等）所带来的原有客户新需求，均会为公司带来较大的后续业务 机会；同时，由于公司产品及服务的“口碑效应”，原有客户还能够为公司转介绍新客户。公司长期保 持与每个客户的稳定关系，这对公司在稳固现有市场并进一步拓展其他市场空间打下了坚实的基础。 （2）行业经验优势 公司自成立以来始终致力于建设行业监管和业务管理信息化软件的研发销售，拥有 10 年以上的丰 富的行业经验。创始股东及现有技术人员及项目实施人员多数具有建筑行业背景，在项目实施过程中， 专业化程度及对客户需求的分析和把握程度较高，与客户能够保持良好的沟通，使得项目实施能够顺利 完成。 （3）产品优势 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 16 公司产品在设计上，充分考虑了从业务底层到各级管理层的需求，对产品进行了一体化设计。公司 产品建设行业综合监管系统是一个覆盖建设行业行政主管部门的业务与管理的综合系统，该系统主要模 块有 13 个，实现了一个工程项目从图纸设计到建成竣工验收、交付使用的全生命周期的信息化管理。 其他公司只能在其中的一个或两个产品上与公司有竞争性，但若在整个行业监管，目前能与公司构成竞 争关系的很少，公司产品具有比较优势。 （4）人才优势 公司长期致力于建设行业监管和业务管理信息化软件产品研发和销售，拥有一支高素质的复合型研 发团队。技术骨干人员既精通计算机技术，又熟练掌握了建设工程施工流程、涉及到的行业标准等，能 够针对客户的实际需求进行定制开发。同时，公司研发团队稳定，核心研发人员近三年来无离职现象， 研发力量不断增强。与竞争对手相比，公司汇聚的复合型人才和稳定的研发团队，为公司未来发展奠定 了良好基础。 公司的竞争劣势 （1）整体规模较小 公司 2016 年销售收入分别为 6,637,560.41 元，同期相比有所下降，与全国性的企业管理软件供应 商相比，公司整体收入规模较小，抵御市场风险能力存在一定不足。 （2）缺乏通畅的资本市场融资渠道 引进先进技术、加快产品研发等均需要资金的支持。公司目前刚刚进入资本市场，尚未完成股本融 资。营运资金的偏小一定程度上制约了公司的发展，是公司无法回避的竞争劣势。 （五） 持续经营评价 1、公司业务在报告期内有持续的营运记录，正处于快速成长期 （1）公司报告期内具有持续的营运记录 报告期 2016 年度，公司经审计的营业收入为 6,637,560.41 元，经营活动产生的现金流量净额 为 171,349.99 元，研发费用为 1,605,476.78 元，毛利率为 71.98%，净利润为 1,318,855.18 元，公司 持续运营记录良好。 （2）公司产品和服务市场认可度不断提高 公司致力于建设行业监管和业务管理信息化相关的软件和信息技术服务，是湖北省较早认定的 一批“双软”企业之一。通过持续不断的投入，公司目前拥有 19 项计算机软件著作权、5 项软件产品登 记证书，形成了电子政务类和工程检测类两大类核心产品。此外，公司也通过承建“宜昌市建设行业综 合监管平台”的项目经验，形成了一系列技术储备。公司产品已成功进入湖北、湖南、河南、山东、四 川、陕西、广西、新疆和广东等多个省级行政区和几十个地级市，已积累了 300 家以上建筑行业行政主 管部门和企事业单位客户，如怀化市建设工程质量安全监督管理站、宜昌市建夷建设工程质量检测中心 和神农架林区住房和城乡建设委员会等客户。该部分客户后期不仅有维护服务收入，而且还可以发掘二 次开发需求，并且随着新技术（如移动互联、微信门户等）所带来的原有客户新需求。公司与客户形成 的稳定关系，对公司在稳固现有市场并进一步拓展其他市场空间打下了坚实的基础。 （3）公司市场开拓能力不断增强 公司依托自主知识产权产品，从 2014 年开始逐步从单纯的软件产品供应商向信息化管理方案 的提供商和服务商转型，目前已经取得了一定成效，已经实施的宜昌建设行业综合监管平台和怀化市建 设行业监管平台，均是公司在建设行业提供全面信息化管理方案的典型案例，获得了政府部门的高度认 可。公司服务区域从华中、西南拓展到华东等区域，新增客户数量明显。公司原有后续维护合同及新签 署合同均正常履行，不存在合同纠纷。公司签署合同能够与公司商业模式及发展目标相匹配，能够为公 司带来持续稳定的现金流入。 （4）公司业务正常有序开展 从业务流程来看，公司相关业务流程设计合理，运营情况正常，形成了有效的运行系统，符合 公司业务特点及公司所处行业特征。同时，公司对主要业务环节能够实施有效控制，不存在对客户的重 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 17 大依赖情形，在研发、销售等经营环节均自主决策、自主实施，不存在将营运环节进行外包或交给利益 相关者的情况。公司凭借多年来的行业积累，形成了较强的软件开发能力，积累了丰富的行业经验，在 区域市场上具有较强竞争力，公司产品在湖北省 50%以上的地市得到使用，公司业务正常有序开展。 （六） 扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展，为公司员工提供了发挥自身价值，实现理想目标的平台；公司诚信经营、 照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对全体股东和每一位员工负责。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、大股东不当控制的风险 目前，胡家明直接持有公司 3,750,000 股股份，通过智建投资间接持有公司 700,000 股股份，合计持 有 4,450,000 股，占公司发行前股份的 89%，为公司实际控制人。虽然公司已逐渐完善公司治理结构，但 若公司控股股东、实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司经营与财务决策、重大人事任免和利润分 配等方面实施不利影响，可能会给公司及中小股东的利益带来不利影响。 【应对措施】 公司将通过不断完善公司治理结构，建立科学的决策机制，在适当时候引入独立董事等方式降低控股 股东、实际控制人控制不当的风险。 2、公司规模较小的风险 报告期内，公司资产规模和经营业绩迅速增长，但总体规模仍较小，2016 年末公司的资产总额 16,047,126.47 元，同比增长 13.01%，净资产 10,272,657.48 元，同比增长 14.73%，2016 年营业收入 6,637,560.41 元，同上期相比下降 35%，净利润 1,318,855.18 元，同上期相比下降 65.43%。 【应对措施】 随着公司业务发展，公司目前已加大对市场的开发力度，同时新增经验丰富的项目研发人员。预计未 来公司销售规模和开发能力将逐步得以提升，盈利能力将逐步增强。 3、市场竞争加剧、核心技术被赶超的风险 信息技术的快速发展使得相关技术在建设工程质量、安全监管领域的应用处于快速成长期。短期来看， 由于存在一定的经验和技术壁垒导致行业进入门槛较高，长期来看，一旦信息技术服务和软件应用在建设 工程质量、安全监管相关领域的商机涌现，其他潜在竞争对手有可能进入该领域与公司展开竞争。如果公 司不能准确及时的预测和把握该领域技术的发展趋势，保持一定的技术领先优势，将导致公司面临被竞争 对手赶超，或者核心技术发展停滞甚至被替代的风险。 【应对措施】 公司计划通过快速开拓、占领新市场的方式进一步巩固自身竞争优势。随着公司产品覆盖的区域越来 越广泛，公司计划将业务重点逐渐向已有客户的持续维护、软件升级服务上转移，有利于使产品研发与客 户需求保持同步，进一步提高客户忠诚度，增强市场竞争力。 4、应收账款余额较高的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 5,555,491.00 元，占公司总资产的比例为 34.62%， 占比较高。公司客户主要为从事工程建设的勘察、设计、施工、监理、检测等各商业主体及工程质量、安 全监督站等，一般单笔合同金额不大，应收账款来源较为分散，出现大面积坏账的系统性风险较小。但由 于公司应收账款余额较高、账龄趋长，仍存在应收账款无法收回导致的坏账损失风险。 【应对措施】 公司重视应收账款的催收工作，每个客户均有专员跟踪后续服务与款项催收。对于信用较低的客户， 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 18 公司计划通过停止后续软件维护升级服务等措施对客户进行信用管理，防范坏账风险。截至本公开转让说 明书签署日，公司期后回款良好，未出现呆坏账。 5、短期偿债风险 公司 2016 年末和 2015 年末流动比率为 1.46 和 1.70，速动比率分别为 1.46 和 1.70，公司 2016 末流 动比率和速动比率较 2015 年末有所下降，主要因为 2016 年末其他应收款有所下降。公司 2016 年末货币 资金余额为 1,170,869.61 元，短期借款有 4,500,000.00 元，若期后应收账款回收不及时，公司面临短期 偿债压力。 【应对措施】 公司将加快应收账款催收，保证有足够资金偿还短期债务，同时丰富融资渠道，引入股权投资，改善 资产结构，提高流动比率和速动比率，提升短期偿债能力。 6、公司治理风险 公司于 2015 年 6 月 4 日由宜昌金汇软件有限公司整体变更设立。股份公司设立后，虽 然建立了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，但股份公司成立的时 间较短，各项管理和内控制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内 部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断 扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展 需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 【应对措施】 公司将更加注重核心竞争力的发展，开拓自身发展的新方向，不断打开新的市场领域，保证公司成长 的可持续性。 7、市场竞争风险 近些年，我国经济保持高速发展，经济规模和经济发展质量不断提高，国际上技术实力强大的跨国公 司不断重视中国市场，积极发展在中国的相关业务，同时在国内各项政策的扶持下，软件信息技术行业也 得到了高速的发展，出现了一大批优秀企业，市场竞争逐步加剧。公司目前在细分行业具有一定的竞争优 势，但是随着行业竞争激烈程度上升，更多投资者和创业者会寻求进入本行业，则将面对市场竞争加剧所 带来的风险。 【应对措施】 公司将通过不断探求软件技术行业前沿技术，运用互联网思维，大力发展创新性产品，保持公司同类 产品在市场的竞争力。同时，公司将不断壮大自身市场营销团队，保持现有市场的同时，开辟新的市场领 域，与客户保持良好关系，以提高公司的市场竞争力。 8、核心技术人才流失风险 公司所处行业内的市场竞争主要体现为产品应用功能和研发实力的竞争，因此拥有稳定、高素质的研 发团队和持续的技术研发能力对公司的发展至关重要。公司注重研发投入，成立至今通过自主创新取得了 多项软件著作权和软件产品认证。公司研发团队也在不断壮大，核心技术人员在公司技术研发领域积累了 丰富经验。如果核心技术人员流失，则会对公司的市场竞争力和技术革新能力带来不利影响。 【应对措施】 公司重视研发工作，已逐步形成了一套成熟高效的研发和创新体系，不断加强公司的核心竞争优势， 同时针对研发工作的特点制定了奖励机制，较好地调动了研发人员的积极性，未来公司将进一步通过股权 激励等方式，给予骨干员工发展所需要的空间和支持，满足骨干员工实现自我价值的需要。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 19 9、宏观经济波动风险 公司所处行业为软件和信息技术服务业，其发展水平与宏观经济景气程度密切相关。当宏观经济运行 处于景气区间，客户对互联网信息服务的需求在一定程度上将会增加，从而促进互联网信息服务业的健康、 快速发展；当宏观经济运行处于不景气区间，建设工程行业在信息化领域投入可能会下调。因此，宏观经 济的波动将可能对公司的经营业绩产生影响。 【应对措施】 从商业模式能看出，公司是有自主软件产品的，我们的客户是建设行业行政主管机构、从事建筑工程 质量检测的企事业单位和商品砼企业，与其它互联网企业相比，公司与客户的粘性极高。就算处于不景气 区间，国家对于建设行业的监管力度不会有影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 胡家明 王皓娥 向湖北三峡农村商业银行股份有限公司 东山支行借款 100 万元，借款期限 2016 年 6 月 8 日至 2017 年 6 月 7 日，由中国 人民财产保险股份有限公司宜昌市葛洲 坝支公司提供履约保证保险。 1,000,000.00 是 胡家明 王皓娥 与汉口银行股份有限公司宜昌分行产生 两项借款，分别为 200 万元及 150 万元， 其中 200 万元借款期限为 2016 年 12 月 1 日至 2017 年 11 月 30 日，该项借款以 公司位于兰台路 13 号建筑面积 796.73 平方米、账面价值 3,874,394.00 元的房 产（房产证号宜市房权证西陵区（开） 字第 0445835 号）作为抵押，另 150 万 元借款期限为 2016 年 11 月 8 日至 2017 年 11 月 7 日。 3,500,000.00 是 总计 - 4,500,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司因发展需要，流动资金不足，分别向湖北三峡农村商业银行股份有限公司和汉口银行股 份有限公司宜昌分行借款，根据两家银行规定，各项借款均需由公司法人作担保，公司法人胡家明以个人 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 21 名义为上述借款做保证。该关联交易属公司筹资活动中正常事项，交易在还清借款后自动结束，缓解了公 司运营过程资金不足，维持公司正常业务发展和各项经营投资活动。 （二） 承诺事项的履行情况 公司实际控制人胡家明为避免今后出现同业竞争情形出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下： “本人作为湖北升思科技股份有限公司（以下简称股份公司）的股东，目前不存在直接或间接控制其 他企业的情形。本人从未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避 免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 上述人员在报告期内不存在违反承诺的情形 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 办公楼 抵押 3,874,394.00 24.14% 报告期内，公司向汉口银行 借款，以位于兰台路 13 号 建筑面积 796.73 平方米作 为抵押，公司实际控制人胡 家明为该款项提供担保。 总计 3,874,394.00 24.14% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 2,187,500 2,187,500 43.75% 其中：控股股东、实际控制人 - - 2,187,500 2,187,500 43.75% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% -2,187,500 2,812,500 56.25% 其中：控股股东、实际控制人 3,750,000 75.00% -937,500 2,812,500 56.25% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 22 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 胡家明 3,750,000 0 3,750,000 75.00% 2,812,500 937,500 2 宜昌高新区智 建投资管理服 务部（有限合 伙） 1,250,000 0 1,250,000 25.00% - 1,250,000 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 2,812,500 2,187,500 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 胡家明：公司控股股东、实际控制人情况； 胡家明是智建投资的有限合 伙人，持有智建投资 56%出资份额。除此以外，股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 胡家明，男，1973 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。 1994 年 7 月至 2003 年 7 月，在湖北兴发化工集团股份有限公司工作； 2003 年 10 月至 2015 年 6 月 3 日，任有限公司执行董事、 总经理，现任股份公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内，公司的控股股东与实际控制人为同一人， 未发生变化。 （二） 实际控制人情况 报告期内，公司的控股股东与实际控制人为同一人，未发生变化。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 无 公开发行债券的披露特殊要求： 无 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用借款 湖北升思科技股份有 限公司 1,000,000.00 522.00% 2016 年 6 月 8 日至 2017 年 6 月 7 日 否 信用借款 湖北升思科技股份有 限公司 1,500,000.00 652.50% 2016年11月8日至2017 年 11 月 7 日 否 抵押借款 湖北升思科技股份有 限公司 2,000,000.00 696.00% 2016年12月1日至2017 年 11 月 30 日 否 合计 4,500,000.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 24 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 胡家明 董事长 男 44 本科 2015 年 6 月 3 日-2018 年 6 月 2 日 是 周平 董事 男 43 本科 2015 年 6 月 3 日-2018 年 6 月 2 日 是 张曼 董事 男 32 本科 2015 年 6 月 3 日-2018 年 6 月 2 日 是 梅钦 董事 男 34 本科 2015 年 6 月 3 日-2018 年 6 月 2 日 是 易琛 董事会秘书 女 38 本科 2015 年 6 月 3 日-2018 年 6 月 2 日 是 曾灏 监事 男 40 本科 2015 年 6 月 3 日-2018 年 6 月 2 日 是 王明 监事 男 33 本科 2015 年 6 月 3 日-2018 年 6 月 2 日 是 杨玉祥 监事 男 36 本科 2015 年 6 月 3 日-2018 年 6 月 2 日 是 向晓旭 财务总监 女 28 本科 2015 年 6 月 3 日-2018 年 6 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 胡家明 总经理 3,750,000 0 3,750,000 75.00% 0 高新区智建投 资管理服务部 （有限合伙） - 1,250,000 0 1,250,000 25.00% 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 2 0 行政管理人员 9 1 项目实施 19 29 销售人员 7 20 研发人员 14 1 员工总计 51 63 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 29 40 专科 20 21 专科以下 1 1 员工总计 51 63 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：截止报告期末，公司在职人员 63 人，较报告期初增加 12 人。人员结构无明显变 化。 2、公司根据岗位职级与岗位类别制定薪酬制度，并切实做到岗位薪资与业绩挂钩，以提高员工的满 意度，鼓励员工长期稳定的在企业发展，同时为企业的发展做出应有的贡献。 3、报告期内没有公司需承 担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 8 8 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 本公司截止报告期末尚未做核心员工认定。公司核心技术人员无变化。 胡家明，男，1973 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 7 月至 2003 年 7 月， 在湖北兴发化工集团股份有限公司工作；2003 年 10 月至 2015 年 6 月 3 日，任有限公司执行董事、总经理， 现任股份公司董事长、总经理，任期三年。 周平，男，1974 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997 年 4 月至 2002 年 4 月， 任宜昌汇友软件有限公司研发工程师；2002 年 5 月至 2003 年 7 月，任三峡高科信息技术有限责任公司研 发工程师；2003 年 8 月至 2009 年 3 月，任宜昌亿万软件有限公司研发工程师；2009 年 4 月至 2015 年 6 月 3 日，任有限公司总工程师，现任股份公司董事、副总经理，任期三年。 曾灏，男，1977 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 9 月至 2002 年 4 月， 任宜昌汇友软件有限公司维护工程师；2002 年 4 月至 2015 年 6 月 3 日，历任有限公司培训师、施工管理 工程师，现任股份公司监事，任期三年。 杨玉祥，男，1981 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 9 月至 2015 年 6 月 3 日，历任有限公司技术支持、维护部主管、检测产品部经理，现任股份公司监事会主席，任期三年。 张曼，男，1985 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月至 2009 年 12 月， 任职上海鸣志自动控制设备有限公司实施工程师；2010 年 3 月至 2015 年 6 月 3 日，历任有限公司技术支 持、软件工程师、检测产品部副经理，现任股份公司董事、检测产品部副经理，任期三年。 单文波，男，1982 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 3 月至 2010 年 3 月， 任成都烽火科技有限公司软件工程师；2010 年 4 月至今，任公司软件工程师。 黄杨，男，1983 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，专科学历。2005 年 7 月至 2006 年 12 月， 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 27 任长江电脑科技有限公司电脑维护和网络工程师；2007 年 1 月至 2009 年 2 月，任金彩文化传播有限公司 设计师；2009 年 3 月至 2010 年 1 月，任宜昌商友软件有限公司软件开发和实施工程师。2010 年至今，先 后负责公司前端实施和维护，现任公司软件开发工程师。 顾海震，男，1978 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 8 月至 2003 年 6 月， 任深圳高云兴电子公司电子工程师；2003 年 7 月至 2004 年 12 月，任深圳朗科科技股份有限公司电子工程 师；2005 年 1 月至今，任公司软件开发工程师。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股转系统 制定的相应规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，逐步建立行之有效的内控管理体系，确保公司 规范运作。公司已于报告期内建立了《信息披露管理制度》、《股东大会议事规则》等一系列内控制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开与表决程序均符合有关法律法规及公司章程之要求，同时严 格按照法律法规履行相应义务，公司的重大生产经营方针，投资决策和财务决策皆按照《公司章程》与有 关内控制度规定的程序与规则进行；这一系列内控制度明确了内部管控的工作职能与运作方式，规范了管 理人员和员工在公司运营中的决策与行为，有效的促进了公司整体的合规性建设。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》及《信息披露管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定。投资者关系管理事 务的第一责任人为公司董事长，董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，公司董事会办公室是公司投资 者管理的职能部门，负责公司投资者关系管理事务。公司设董事会秘书一职，专门负责协调和组织公司信 息披露事宜，负责对公司其他高级管理人员及相关人员就投资者关系管理进行全面和系统的培训。根据法 律、法规和中国证监会、全国股份转让系统公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间在公司信息披露 指定网站公布，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、 真实性和完整性。据此，公司董事会对公司 治理机制执行情况进行讨论和评估后认为公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务的发展需求，及时补充和完 善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学 习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易，等重大决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，履行了相应法律程序。截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺 陷，公司及公司董事、监事、 高级管理人员均能切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 12 月 12 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司经营范围变更的 议案》、《关于修改公司章程的议案》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 29 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 1 月 15 日召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司最近 两年期的审计报告的议案》、《关于确认公司关联交易的议案》、《关于公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案》、《关于授权公司董事会办理在 全国中小企业股份转让系统挂牌转让股票有关事宜的议案》、《关于公司在全国中 小企业股份系统挂牌后采用协议转让方式的议案》、《关于制定在全国中小企业股 份转让系统挂牌后适用的公司章程（草案）的议案》、《关于对公司治理机制有效 性进行评估的议案》、《关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。2、 2016 年 6 月 8 日召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司 2015 年 总经理工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配议案和弥补亏损方案的 议案》、《关于公司 2016 年度经营方针和投资计划的议案》、《关于公司 2016 年度 财务预算方案和决算方案的议案》、 《关于召开公司 2016 年股东大会年会的议案》。 3、2016 年 11 月 11 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司向 银行申请授信额度的议案》、《关于公司实际控制人为公司银行借款授信提供保证 担保的关联交易的议案》。4、2016 年 11 月 25 日召开第一届董事会第六次会议， 审议通过了《关于公司向银行申请授信额度经营范围变更的议案》、《关于修改公 司章程的议案》。 监事会 3 1、2016 年 8 月 24 日召开第一届监事会第三次会议，审议通过了《2016 年半年 度报告的议案》。2、2016 年 12 月 26 日召开第一届监事会第四次会议，审议通过 了《关于公司董事、高级管理人员执行职务的合法合规性评估报告》。3、2017 年 4 月 27 日召开第一届监事会第五次会议，审议通过了《关于公司 2016 年度监事 会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 公司 2016 年度利润分配的议案》、《关于公司 2016 年资金占用专项报告的议案》、 《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计 机构的议案》。 股东大会 5 1、2016 年 1 月 31 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于确认 公司关联交易的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转 让的议 案》、《关于授权公司董事会办理在全国中小企业股份转让系统挂牌转让 股票有关事宜的议案》、《关于制定在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用的公 司章程（草案）的议案》。2、2016 年 3 月 15 日召开 2016 年第二次临时股东大会， 审议通过了《关于向宜昌高新技术产业开发区管理委员会财政局借县域经济发展 调度资金的议案》。3、2016 年 6 月 29 日召开 2015 年股东大会年会，审议通过了 《关于公司 2015 年总经理工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配方案 和弥补亏损方案的议案》、 《关于公司 2016 年度经营方针和投资计划的议案》、 《关 于公司 2016 年度财务预算方案和决算方案的议案》。4、2016 年 11 月 29 日召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司向银行申请授信额度的议 案》、《关于公司实际控制人为公司银行借款授信提供保证担保的关联交易的议 案》。5、2016 年 12 月 12 日召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了《关 于公司经营范围变更的议案》、《关于修改公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，决 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 30 议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，真实、有效。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义 务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营操作的要求，加强对公司董事、监事及高 级管理人员在法律、法规方面的学习，加深公司合规性治理理念，提高其规范治理公司的意识，促使其严 格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤勉尽职的履行义务，切实维护股东权益。同 时进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关 法律规定履行职责，保证公司治理的合法合规，切实有效地保障股东及投资者利益。公司目前暂未引入职 业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 1、在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的在 指定信息披露平台（）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益。 2、 在日常工作中，公司通过电话、路演、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股 权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，未设立专门委员会 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年内的监督活动中未发现公司存在的重大风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立 承担责任与风险，未受到公司控股股东（实际控制人）的干涉及控制，亦未因与公司控股股东之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。公司拥有独立的生产经营场所，研发、采购、 制造、工程、运营自成体系，独立从事业务经营，对控股股东（实际控制人）及其他关联企业不存在依赖 和同业竞争。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东（实际控制人）； 公司高级管理人员和核心工作人员均专职于公司工作；公司的高级管理人员未在控股股东（实际控制人） 及其控制的其他企业中担任除董事、监事和其它职务，未在控股股东（实际控制人）及其控制的其他企业 领取薪酬情况，公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。公司董事、监事和高级管理人员 的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相 应的社会保障完全独立管理。公司与员工签订有劳动合同，并且按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保 险。 3、资产完整独立 公司合法、独立拥有与目前业务有关的经营场所、设备及知识产权、非专利技术等 有形或无形资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东或其他关联方占用的情形。公 司合法、独立拥有与目前业务有关的商标、计算机软件著作权、软件产品等资产的所有权及使用权，权属 明晰，不存在被控股股东占用的情况。 4、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机 构，聘请了财务总监,任命了董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权， 独立于公司的控股股东（实际控制人），公司设有营销中心、研究院、物流中心、制造中心、人力资源中 心、财务中心、总裁办等各职能和业务部门，且各部门均已建立了较为完备的规章制度。 5、财务独立 公 司设立了独立的财务处，配备了专职财务人员，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等 相关法律法规建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策。公司独立在银 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 31 行开设了银行账户，不存在与其他单位共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立纳税，能够 独立做出财务决策。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司重大内部管理工作是公司治理中的一项长期而持续的系统性工作，公司根据实际情况不断改进、 完善该项工作。 1、 内部控制制度建设情况 公司董事会结合公司现实状况和未来发展前景，建立了完整 的内部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理及运行。 2、 董事会关于内部控制的说明 董事会 认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。但随着公 司业务扩大与发展，随之而来的内部合规性建设必然会长期而持续，需要根据公司所处行业、经营现状和 发展情况而不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系，公司于报告期内严格按照《企业会计准则》的要 求建立了会计核算体系，从公司自身情况出发，制定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核 算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司 财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3） 关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采 取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 本年度内公司未发现上述管理 制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截止报告期末，公司尚未建立年度 报告差错责任追究制度。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审字（2017）011850 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市东湖路 169 号知音传媒集团办公区 3 号楼众环大厦 审计报告日期 2017-04-27 注册会计师姓名 罗明国、刘钧 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：武汉市武昌区东湖路 169 号 UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 邮编：430077 (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 电话：027 86770549 传真：027 85424329 审 计 报 告 众环审字（2017）011850 号 湖北升思科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北升思科技股份有限公司（以下简称“升思科技公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是升思科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 33 我们认为，升思科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了升思 科技公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 武汉 2017 年 4 月 27 日 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 34 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （六）1 1,170,869.61 1,432,080.10 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 （六）2 5,140,823.95 4,760,001.00 预付款项 （六）3 2,074,649.55 2,038,635.03 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （六）4 48,725.60 667,495.39 买入返售金融资产 - - - 存货 （六）5 16,438.86 5,139.70 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 8,451,507.57 8,903,351.22 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 （六）6 4,625,129.56 4,701,704.23 在建工程 （六）7 - 120,000.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 （六）8 23,504.28 - 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 35 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 （六）9 198,729.27 - 递延所得税资产 （六）10 62,655.79 39,053.18 其他非流动资产 （六）11 2,685,600.00 435,600.00 非流动资产合计 - 7,595,618.90 5,296,357.41 资产总计 - 16,047,126.47 14,199,708.63 流动负债： - 短期借款 （六）12 4,500,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 （六）13 173,560.00 1,323,480.00 预收款项 （六）14 99,258.49 219,620.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （六）15 211,470.99 261,164.23 应交税费 （六）16 657,103.70 1,284,610.10 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 （六）17 133,075.81 157,032.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 5,774,468.99 5,245,906.33 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 36 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 5,774,468.99 5,245,906.33 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （六）18 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （六）19 620,369.05 620,369.05 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （六）20 465,228.85 333,343.33 一般风险准备 - - - 未分配利润 （六）21 4,187,059.58 3,000,089.92 归属于母公司所有者权益合计 - 10,272,657.48 8,953,802.30 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 10,272,657.48 8,953,802.30 负债和所有者权益总计 - 16,047,126.47 14,199,708.63 法定代表人： 胡家明 主管会计工作负责人： 向晓旭 会计机构负责人： 向晓旭 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （六）22 6,637,560.41 10,211,321.14 其中：营业收入 - 6,637,560.41 10,211,321.14 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 6,384,540.13 7,119,857.85 其中：营业成本 （六）22 1,859,833.94 2,643,465.37 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 37 营业税金及附加 - - - 销售费用 （六）24 998,309.28 997,841.56 管理费用 （六）25 3,219,710.03 3,277,969.68 财务费用 （六）26 146,575.45 36,612.49 资产减值损失 （六）27 160,111.43 163,968.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 120,231.79 2,923,969.29 加：营业外收入 （六）28 1,305,049.56 1,403,439.57 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 （六）29 - 14,365.20 其中：非流动资产处置损失 - - 10,710.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,425,281.35 4,313,043.66 减：所得税费用 （六）30 106,426.17 498,159.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,318,855.18 3,814,884.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,318,855.18 3,814,884.41 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,318,855.18 3,814,884.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 （六）31 0.26 0.76 （二）稀释每股收益 （六）31 0.26 0.76 法定代表人： 胡家明 主管会计工作负责人： 向晓旭 会计机构负责人： 向晓旭 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 38 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 6,981,965.62 8,708,160.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 910,560.71 639,339.53 收到其他与经营活动有关的现金 （六）32（1） 1,015,934.90 452,368.67 经营活动现金流入小计 - 8,908,461.23 9,799,868.20 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,986,565.54 2,505,991.50 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,432,251.38 3,622,366.40 支付的各项税费 - 1,795,988.75 1,078,964.80 支付其他与经营活动有关的现金 （六）32（2） 1,522,305.57 1,789,090.40 经营活动现金流出小计 - 8,737,111.24 8,996,413.10 经营活动产生的现金流量净额 - 171,349.99 803,455.10 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 （六）32（3） - 4,871,665.18 投资活动现金流入小计 - - 4,871,665.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,787,010.68 5,201,983.16 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 39 支付其他与投资活动有关的现金 （六）32（4） - 1,174,554.70 投资活动现金流出小计 - 2,787,010.68 6,376,537.86 投资活动产生的现金流量净额 - -2,787,010.68 -1,504,872.68 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 6,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 6,000,000.00 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 3,500,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 145,549.80 101,022.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 3,645,549.80 3,101,022.06 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,354,450.20 898,977.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -261,210.49 197,560.36 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,432,080.10 1,234,519.74 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,170,869.61 1,432,080.10 法定代表人： 胡家明 主管会计工作负责人： 向晓旭 会计机构负责人： 向晓旭 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 40 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 - - - 620,3 69.05 - - - 333,3 43.33 - 3,000,08 9.92 - 8,953,80 2.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.0 0 - - - 620,3 69.05 - - - 333,3 43.33 - 3,000,08 9.92 - 8,953,80 2.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 131,8 85.52 - 1,186,96 9.66 - 1,318,85 5.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,318,85 5.18 - 1,318,85 5.18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 131,8 85.52 - -131,88 5.52 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 131,8 85.52 - -131,88 5.52 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 41 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.0 0 - - - 620,3 69.05 - - - 465,2 28.85 - 4,187,05 9.58 - 10,272,6 57.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 - - - 1,010, 000.00 - - - - - -871,08 2.11 - 5,138,91 7.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.0 0 - - - 1,010, 000.00 - - - - - -871,08 2.11 - 5,138,91 7.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -389,6 30.95 - - - 333,34 3.33 - 3,871,17 2.03 - 3,814,88 4.41 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,814,88 4.41 - 3,814,88 4.41 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -389,6 30.95 - - - 333,34 3.33 - 56,287.6 2 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 333,34 3.33 - -333,34 3.33 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -389,6 30.95 - - - - - 389,630. 95 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.0 0 - - - 620,36 9.05 - - - 333,34 3.33 - 3,000,08 9.92 - 8,953,80 2.30 法定代表人： 胡家明 主管会计工作负责人： 向晓旭 会计机构负责人： 向晓旭 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 43 财务报表附注 （2016年12月31日） （一）公司的基本情况 湖北升思科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，系经宜昌市工商行政管理局 批准，由自然人陈卫国、周平、李华共同以货币及实物出资设立，于 2002 年 3 月 14 日在宜 昌市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码 914205007371453863。公司成立时注册 资本为人民币 100 万元，其中：陈卫国以货币出资 50 万元、实物出资 30 万元，占公司注册 资本的 80%；周平以货币出资 10 万元，占公司注册资本的 10%；李华以货币出资 10 万元， 占公司注册资本的 10%。 2003 年 9 月，经公司股东会决议，增加注册资本 400 万元，由自然人张家国、贺海波、 胡家明、田正海认缴，同时股东陈卫国、周平、李华将其持有的共 100 万股权分别予以转让， 变更后的注册资本为人民币 500 万元，其中：张家国出资 125 万元，占公司注册资本的 25%； 贺海波出资 125 万元，占公司注册资本的 25%；胡家明出资 125 万元，占公司注册资本的 25%；田正海出资 125 万元，占公司注册资本的 25%。2003 年 10 月 21 日，公司工商变更登 记手续办理完毕。 2006 年 1 月，田正海、张家明、贺海波将其持有的 375 万元股权（占注册资本的 75%) 分别予以转让，其中胡家明受让 50%；王伟群受让 25%。2006 年 1 月 18 日，公司办理完毕 工商变更登记。 2014 年 12 月，王伟群将其持有的 125 万元股权（占注册资本的 25%)转让给宜昌高新 区智建投资管理服务部（有限合伙）。2014 年 12 月 24 日，公司该项工商变更登记手续办理 完毕。 2015 年 6 月 3 日，根据公司发起人协议的规定，本公司整体变更为股份有限公司，各 股东以公司经审计的截至 2015 年 4 月 30 日的净资产 5,620,369.05 元，按 1.12407381：1 的 比例折为股本，折合股本数为 500 万股，每股面值人民币 1 元，其中：胡家明出资人民币 3,750,000.00 元，占注册资本的 75.00%；宜昌高新区智建投资管理服务部（有限合伙）出资 人民币 1,250,000.00 元，占注册资本的 25.00%。2015 年 6 月 4 日，公司工商变更登记手续 办理完毕，同时公司名称由“宜昌金汇软件有限公司”变更为“湖北升思科技股份有限公司”。 2015 年 12 月 11 日公司将注册地由宜昌市西陵一路 106 号（创业中心四楼）变更为宜 昌高新区台兰路 13 号，公司该项工商变更登记手续办理完毕。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 44 2016 年 7 月 8 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司(股转系统函[2016]4863 号)批准，本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：837985。 1、本公司注册地、组织形式 本公司组织形式：股份有限公司。 本公司注册地址：宜昌高新区台兰路 13 号。 2、本公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围包括：计算机软件产品的开发、制造、销售；计算机及相关硬件、电子 产品及耗材销售。 3、本公司法定代表及实际控制人。 公司法定代表及本公司的实际控制人为胡家明先生。 （二）财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 --基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2014 年，财政部修订了《企业会计准则--基本准则》，并新发布或修订了 8 项具体企业 会计准则，本公司已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则。 （三）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 （四）重要会计政策和会计估计 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 45 营业周期 本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变 现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生当月的即期汇率折算为记账本位币。 对于汇兑差额的处理，在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币 性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算 后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 46 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 47 产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 48 d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超 过成本的 50%，并且持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按 成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得 时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 49 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 50 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 51 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依 据或金额标准 非内部关联方单项金额前5名的应收款项或其他不属于上述前5 名，但期末单项金额占应收账款（或其他应收款）总额5%（含5%） 以上的款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，并单独确认减值 损失，计提坏账准备。单独测试后未单独确认减值损失的应收款 项，包括在账龄组合中计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收账款： 确定组合的依据 组合1 按应收款项账龄划分组合 组合2 公司按是否获得收款保证划分类似信用风险特征，如果已获得收款保证，作 为单独的组合。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 公司对获取了收款保证的款项不计提坏账准备，若有证据表明该应收款项存 在减值，则采用个别认定法计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5% 5% 1－2年（含2年） 10% 10% 2－3年（含3年） 20% 20% 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 52 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 3－4年（含4年） 50% 50% 4－5年（含5年） 80% 80% 5年以上 100% 100% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理 由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应 收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 存货的分类和计量 （1）存货分类：库存商品、低值易耗品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加 权平均法确定发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品、包装物的摊销方法：领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 53 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 54 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-- 债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 55 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，本公司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接 持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 56 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计 政策执行。 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 运输设备 8 3 12.13 电子设备 5 3 19.40 其他设备 5-10 3 9.7-19.40 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 57 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 58 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内 采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资 产不摊销。 报告期内使用寿命有限的无形资产具体摊销期限为： 土地使用权按使用期限平均摊销；外购软件按受益期摊销。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 59 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方 式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平 均摊销。 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 60 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号--资产减值》的各项资产进行判断，当 存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额 低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 61 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 62 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 本公司具体的收入确认方式为： ① 自行开发研制的软件产品销售收入确认和计量方法 自行开发研制的软件产品是指本公司开发的经过信息产业部认证并获得著作权，销售时 不转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制 的特性。不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定在 项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。 ② 定制软件产品销售收入确认和计量方法 定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地 调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 63 性。定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。 ③ 硬件产品销售收入确认和计量方法 硬件产品销售，主要是指公司将设备、配件销售给客户。硬件产品销售收入按上述商品 销售的原则进行确认。 （2）技术服务收入 技术服务收入，主要是指按合同要求向客户提供技术咨询、实施和产品服务等业务。技 术服务收入在劳务已经提供，并获取对方单位的验收手续后确认技术服务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行 判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外 的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 64 与收益相关的政府补助，存在补助期间的，取得时确认为递延收益，在补助所涉及的期 间计入当期损益；未明确补助期间的，取得时直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 65 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司报告期无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司报告期无会计估计变更事项。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 66 （五）税项 1、主要税种及税率 （1）增值税： 公司为一般纳税人，销项税率分别为 6%、17%，按扣除进项税后的余 额缴纳。 （2）城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计缴。 （3）教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴。 （4）地方教育费附加：本公司按应纳流转税额的 2%计缴地方教育附加；根据湖北省人 民政府下发的鄂政办发[2016]27 号文，从 2016 年 5 月 1 日起，地方教育附加征收率由 2%下 调至 1.5%，降低征收率的期限暂按 2 年执行。 （5）企业所得税：2015 年 10 月 28 日公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北 省国家税务局、湖北省地方税务局审核，被认定为高新技术企业。高新技术企业证书编号 GR201542000453，自 2015 年起有效期为三年。2016 年度所得税税率为 15%。 2、税收优惠 根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)，公司软件产品销售相关增 值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退的优惠政策。 （六）会计报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2015 年 12 月 31 日账面余额，本年发生额指 2016 年度发生额，上年发生额指 2015 年度发生额 金额，单位为人民币元） 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 银行存款 1,170,869.61 1,432,080.10 合 计 1,170,869.61 1,432,080.10 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 67 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款： 组合1-账龄组合 5,555,491.00 100.00 414,667.05 7.46 5,140,823.95 组合小计 5,555,491.00 100.00 414,667.05 7.46 5,140,823.95 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 5,555,491.00 100.00 414,667.05 7.46 5,140,823.95 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 组合 1-账龄组合 5,015,960.00 100.00 255,959.00 5.10 4,760,001.00 组合小计 5,015,960.00 100.00 255,959.00 5.10 4,760,001.00 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 - 合 计 5,015,960.00 100.00 255,959.00 5.10 4,760,001.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 68 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内（含 1 年） 3,037,641.00 151,882.05 5.00 1 年至 2 年（含 2 年） 2,462,850.00 246,285.00 10.00 2 年至 3 年（含 3 年） 55,000.00 16,500.00 30.00 合 计 5,555,491.00 414,667.05 7.46 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1年以内（含1年） 4,912,740.00 245,637.00 5.00 1年至2年（含2年） 103,220.00 10,322.00 10.00 合 计 5,015,960.00 255,959.00 5.10 注：确定该组合的依据详见本附注（四）7。 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 158,708.05 元，无收回或转回的坏账准备。 （3）实际核销的应收账款情况 本期实际核销的应收账款金额为7.50元。 （4）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占应收账 款期末余 额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 湖北易联置业有限公司 非 关 联 方 1,050,000.00 一至二年 18.90% 85,000.00 宜昌精诚检测仪器有限 公司 非 关 联 方 550,000.00 一年以内 9.90% 27,500.00 黔东南博西工程质量检 测有限公司 非 关 联 方 400,000.00 一至二年 7.20% 40,000.00 蕲春县建筑业联合会 非 关 联 304,000.00 一至二年 5.47% 30,400.00 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 69 单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占应收账 款期末余 额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 方 宜昌市微特电子设备有 限责任公司 非 关 联 方 300,000.00 一年以内 5.40% 15,000.00 合 计 2,604,000.00 46.87% 197,900.00 （5）应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1年以内（含1年） 74,649.55 3.60% 2,038,635.03 100.00% 1年至2年（含2年） 2,000,000.00 96.40% 合 计 2,074,649.55 100.00% 2,038,635.03 100.00% 注：预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。 （2）预付款项余额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 款项性质 金额 年限 未结算 原因 深圳市恒智通科技有限公 司 非关联 方 委托研发 2,000,000.00 一至二年 尚未结 算 中国移动通信集团湖北有 限公司宜昌开发区分公司 非关联 方 网络款 48,658.52 一年以内 尚未结 算 上海芯标信息技术有限公 司 非关联 方 购硬件款 18,900.00 一年以内 尚未结 算 合 计 2,067,558.52 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 70 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款： 组合 1-账龄组合 51,763.79 100.00 3,038.19 5.87 48,725.60 组合小计 51,763.79 100.00 3,038.19 5.87 48,725.60 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 51,763.79 100.00 3,038.19 5.87 48,725.60 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 组合 1-账龄组合 63,710.90 9.48 4,395.55 0.65 59,315.35 组合 2：获取了收款保证的款项 608,180.04 90.52 组合小计 671,890.94 100.00 4,395.55 0.65 59,315.35 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 671,890.94 100.00 4,395.55 0.65 59,315.35 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 71 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内（含 1 年） 42,763.79 2,138.19 5.00 1 年至 2 年（含 2 年） 9,000.00 900.00 10.00 合 计 51,763.79 3,038.19 5.87 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内（含 1 年） 39,510.90 1,975.55 5.00 1 年至 2 年（含 2 年） 24,200.00 2,420.00 10.00 合 计 63,710.90 4,395.55 6.90 注：确定该组合的依据详见本附注（四）7。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,357.36元；本期无收回或转回的坏账准备的情况。 （3）实际核销的其他应收款情况 本期实际核销的应收账款金额为2,753.24元。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 非联方往来款 608,180.04 押金、保证金 50,500.00 42,200.00 备用金 1,000.00 10,500.00 代收代付款项 263.79 11,010.90 合 计 51,763.79 671,890.94 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 与本公司 关系 金额 年限 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准 备期末 余额 十堰市政府采购中心 保证金 非关联方 20,000.00 一年以内 38.64 1,000.00 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 72 单位名称 款项性 质 与本公司 关系 金额 年限 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准 备期末 余额 深圳市柒智杰科技有 限公司 保证金 非关联方 10,000.00 一年以内 19.32 500.00 宜昌乐立通信工程有 限公司 保证金 非关联方 10,000.00 一年以内 19.32 500.00 毫州建设工程施工招 标投标保证金专户 保证金 非关联方 9,000.00 一至二年 17.39 900.00 杭州海康威视数字技 术股份有限公司武汉 分公司 押金 非关联方 1,500.00 一年以内 2.90 75.00 合 计 50,500.00 97.57 2,975.00 （6）其他应收款期末余额较期初余额下降 92.30%，主要系公司收到宜昌高新技术产业 开发区国家税务局增值税返还款项所致。 5、存货 （1）存货分类： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 16,438.86 16,438.86 5,139.70 5,139.70 合 计 16,438.86 16,438.86 5,139.70 5,139.70 （2）存货跌价准备 报告期末存货未发现减值迹象，故未计提存货跌价准备。 6、固定资产 （1）固定资产情况 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 73 项目 房屋、建筑 物 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1．期初余额 3,866,360.00 235,329.00 688,941.04 217,776.07 5,008,406.11 2．本期增加 8,034.00 149,461.12 265,301.08 422,796.20 （1）购置 149,461.12 25,301.08 174,762.20 （2）在建工程转入 8,034.00 240,000.00 248,034.00 3．本期减少 （1）处置或报废 4．期末余额 3,874,394.00 235,329.00 838,402.16 483,077.15 5,431,202.31 二、累计折旧 1．期初余额 15,304.34 161,690.40 118,987.50 10,719.64 306,701.88 2．本期增加 184,035.24 28,533.60 201,701.45 85,100.58 499,370.87 （1）计提 184,035.24 28,533.60 201,701.45 85,100.58 499,370.87 3．本期减少 （1）处置或报废 4．期末余额 199,339.58 190,224.00 320,688.95 95,820.22 806,072.75 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加 （1）计提 3．本期减少 （1）处置或报废 4．期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 3,675,054.42 45,105.00 517,713.21 387,256.93 4,625,129.56 2．期初账面价值 3,851,055.66 73,638.60 569,953.54 207,056.43 4,701,704.23 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因 运输设备 235,329.00 正在积极办理中 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 74 合 计 235,329.00 注：房屋、建筑物期末原值 3,874,394.00 元，已全部用作抵押担保借款，详见附注(六)、 12。 7、在建工程 （1）在建工程基本情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 中央空调安装工程 120,000.00 120,000.00 合 计 120,000.00 120,000.00 （2）重要在建工程项目变动情况 项目名称 年初余额 本期增加 额 本年转入 固定资产额 其他减少额 期末 余额 本期利息资 本化率(%) 中央空调安装工程 120,000.00 120,000.00 240,000.00 十堰建管处监控中 心装修工程 205,582.00 205,582.00 办公楼装修吊顶工 程 8,034.00 8,034.00 合 计 120,000.00 333,616.00 248,034.00 205,582.00 8、无形资产 项目 办公软件 一、账面原值 1．期初余额 5,452.00 2．本期增加 28,632.48 外购 28,632.48 3．本期减少 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 75 项目 办公软件 处置 4．期末余额 34,084.48 二、累计摊销 1．期初余额 5,452.00 2．本期增加 5,128.20 摊销 5,128.20 3．本期减少 处置 4．期末余额 10,580.20 三、减值准备 四、账面价值 1．期末账面价值 23,504.28 2．期初账面价值 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 额 本期摊销额 其他减少 额 期末余额 其他减少 的原因 经营租入固 定资产改良 205,582.00 6,852.73 198,729.27 合 计 205,582.00 6,852.73 198,729.27 10、递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂性差异 递延所得税资产 可抵扣暂性差异 递延所得税资产 资产减值准备 417,705.24 62,655.79 260,354.55 39,053.18 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 76 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂性差异 递延所得税资产 可抵扣暂性差异 递延所得税资产 合 计 417,705.24 62,655.79 260,354.55 39,053.18 11、其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付购房款 2,685,600.00 435,600.00 合 计 2,685,600.00 435,600.00 12、短期借款 借款条件 期末余额 年初余额 抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00 保证借款 2,500,000.00 合 计 4,500,000.00 2,000,000.00 注1：期未抵押借款本金200万元，系公司向汉口银行股份有限公司宜昌分行借款，借款 期限为2016年12月1日至2017年11月30日，该项借款以公司位于兰台路13号建筑面积796.73 平方米、账面价值3,874,394.00元的房产（房产证号宜市房权证西陵区（开）字第0445835号） 作为抵押，同时由胡家明、王皓娥为该借款提供担保。 注2：期末保证借款本金250万元，其中公司向汉口银行股份有限公司宜昌分行借款150 万元，借款期限为2016年11月8日至2017年11月7日，由胡家明、王皓娥为该借款提供担保； 另100万系公司向湖北三峡农村商业银行股份有限公司东山支行借款，借款期限2016年6月8 日至2017年6月7日，由中国人民财产保险股份有限公司宜昌市葛洲坝支公司提供履约保证保 险，同时由胡家明、王皓娥提供连带责任保证担保。 注3：期末本公司无已逾期未偿还的短期借款。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 77 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 1年以内（含1年） 173,560.00 1,323,480.00 合 计 173,560.00 1,323,480.00 注：期末应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东。 14、预收款项 （1）预收款项列示 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 39,600.00 219,620.00 1-2 年 59,658.49 合 计 99,258.49 219,620.00 注：预收账款期末余额较年初余额减少54.80%，主要系上期预收款本期符合收入确认 条件结转收入所致。 （2）预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其 他关联方的款项。 （3）期末按欠款方归集的前五名的预收账款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占预收账款 总额的比例 （%） 宜昌市建夷建设工程质量检测中心 非关联方 37,358.49 一至二年 37.64 四川陵江检测有限公司 非关联方 36,000.00 一年以内 36.27 洪江区博大商砼建材有限公司 非关联方 20,000.00 一至二年 20.15 湖北拓建建设工程质量检测有限公 司 非关联方 2,300.00 一年以内 2.32 华太建设集团有限公司 非关联方 720.00 一年以内 0.73 合 计 96,378.49 97.11 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 78 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 261,164.23 3,126,890.04 3,176,583.28 211,470.99 二、离职后福利-设定提存计划 259,126.10 259,126.10 合 计 261,164.23 3,386,016.14 3,435,709.38 211,470.99 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 199,912.61 2,879,195.12 2,896,428.70 182,679.03 二、职工福利费 75,023.91 75,023.91 三、社会保险费 113,879.06 113,879.06 其中：1、医疗保险费 102,363.20 102,363.20 2、工伤保险费 5,118.16 5,118.16 3、生育保险费 6,397.70 6,397.70 四、工会经费和职工教育经费 61,251.62 58,791.95 91,251.61 28,791.96 合 计 261,164.23 3,126,890.04 3,176,583.28 211,470.99 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 247,033.00 247,033.00 2、失业保险费 12,093.10 12,093.10 合 计 259,126.10 259,126.10 16、应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 1．增值税 359,645.93 732,734.21 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 79 税费项目 期末余额 年初余额 2．城市维护建设税 26,427.90 53,725.53 3．企业所得税 238,599.98 458,212.86 4．教育费附加 11,326.24 23,025.26 5．地方教育费附加 5,663.12 15,350.16 6．个人所得税 5,020.08 1,562.08 7、房产税 9,257.39 8、土地使用税 1,163.06 合 计 657,103.70 1,284,610.10 注1：税费计缴标准详见本附注（五）税项所述。 注2：应交税费期末余额较年初余额下降48.85%，主要系本期缴纳上期计提增值税以及 所得税所致。 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 待付款项 15,592.00 押金、保证金 106,200.00 115,200.00 往来款 26,875.81 26,240.00 合 计 133,075.81 157,032.00 注 1：期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位和其他 关联方的款项。 注 2：其他应付款期末余额中账龄超过一年以上的金额为 97,800.00 元，主要为尚未支 付的保押金、保证金款项。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 80 18、股本 项目 期初余额 本期变 动 期末余额 金额 比例 金额 比例 胡家明 3,750,000.00 75.00% 3,750,000.00 75.00% 宜昌高新区智建投资管理服 务部（有限合伙） 1,250,000.00 25.00% 1,250,000.00 25.00% 合 计 5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 100.00% 注：公司股本历史沿革及历次股权变动情况，详见本附注（一）。 19、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 620,369.05 620,369.05 合 计 620,369.05 620,369.05 注 1：公司原股东陈卫国、周平、李华在 2002 年以货币及实物对本公司出资时，其中 固定资产作价出资 30 万元，货币资金出资 70 万元。鉴于该固定资产已经报废，货币资金出 资的银行原始单据已经遗失，经本公司全体股东协商同意，实际控制人胡家明向本公司以现 金 1,010,000.00 元补足出资，由公司全体股东共享；公司已于 2014 年 12 月 31 日收到该 款项，并计入资本公积－资本溢价项下。 注 2：公司以截止 2015 年 4 月 30 日净资产折股，整体变更为股份有限公司时，因折股 而减少资本公积 389,630.95 元。 20、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 333,343.33 131,885.52 465,228.85 合 计 333,343.33 131,885.52 465,228.85 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 81 注：法定盈余公积按公司本期净利润的 10%计提。 21、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 3,000,089.92 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调 减-） 调整后年初未分配利润 3,000,089.92 加：本年净利润转入 1,318,855.18 减：提取法定盈余公积 131,885.52 按净利润10%计提 应付普通股股利 期末未分配利润 4,187,059.58 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入、成本分类明细 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,637,560.41 1,859,833.94 10,211,321.14 2,643,465.37 合 计 6,637,560.41 1,859,833.94 10,211,321.14 2,643,465.37 注：主营业务收入与主营业务成本本期发生额较上年发生额分别下降 35.00%、29.64%， 主要系公司订单减少所致。 （2）主营业务收入、成本按产品类别列示 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件产品 4,812,863.29 1,038,732.62 7,615,299.27 1,243,717.70 技术服务 1,123,358.63 487,374.14 1,427,320.98 484,205.76 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 82 硬件销售 701,338.49 333,727.18 1,168,700.89 915,541.91 合 计 6,637,560.41 1,859,833.94 10,211,321.14 2,643,465.37 ,（3）主营业务收入按地区列示 地区名称 本年发生额 上年发生额 华中地区 5,753,953.74 6,695,217.31 西南地区 682,409.28 1,476,841.29 华南地区 21,367.52 1,694,188.04 华东地区 91,837.61 345,074.50 华北地区 82,331.88 西北地区 5,660.38 合 计 6,637,560.41 10,211,321.14 （4）本年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关系 营业收入 占公司全部 营业收入比例 宜昌市微特电子设备有限责任公司 非关联方 769,230.81 11.59% 宜昌精诚检测仪器有限公司 非关联方 470,085.49 7.08% 三峡文化交流中心 非关联方 384,615.40 5.79% 湖北易联置业有限公司 非关联方 341,880.34 5.15% 宜昌市建筑节能办公室 非关联方 278,261.57 4.19% 合 计 2,244,073.61 33.80% 23、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 61,104.56 97,704.83 教育费附加 25,687.13 41,873.50 地方教育费附加 13,654.65 27,915.67 房产税 27,772.17 土地使用税 3,489.18 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 83 项目 本年发生额 上年发生额 印花税 1,080.80 合 计 132,788.49 167,494.00 注 1：税费计缴标准详见附注(五)税项所述。 注 2：2016 年 12 月 3 日，财政部发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 要求利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，核算内容调整为企业 经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税等相关税费；该规定自发布之日起施行，国家统一的会计制度中相关规定 与该规定不一致的，应按该规定执行；2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于 该规定而影响资产、负债等金额的，按该规定调整。本公司已将利润表中的“营业税金及附 加”项目调整为“税金及附加”项目，并自 2016 年 5 月 1 日起将原在管理费用中核算的房 产税、土地使用税、印花税等调整至“税金及附加”项目核算及列报。 24、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 576,932.04 584,944.44 办公费 17,710.55 10,054.75 差旅费 225,573.73 207,865.65 业务招待费 78,078.48 77,512.22 业务宣传费 18,623.60 68,877.75 会议费 29,800.00 30,000.00 租赁费 3,601.79 折旧摊销 51,590.88 9,983.96 其他 5,001.00 合 计 998,309.28 997,841.56 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 84 25、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发支出 1,605,476.78 2,195,044.25 职工薪酬 642,783.91 518,008.45 审计咨询费 622,176.07 355,593.51 办公差旅费 155,453.45 120,952.08 折旧摊销 113,734.67 57,573.86 业务招待费 7,424.90 13,346.15 租赁费 8,187.05 税金 12,407.05 3,907.40 其他费用 60,253.20 5,356.93 合 计 3,219,710.03 3,277,969.68 26、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 145,549.80 41,022.06 减：利息收入 1,318.90 66,978.38 手续费 2,344.55 62,568.81 合 计 146,575.45 36,612.49 27、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 160,111.43 163,968.75 合 计 160,111.43 163,968.75 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 85 28、营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 政府补助 1,298,950.67 996,570.00 1,402,619.57 155,100.00 其他 6,098.89 6,098.89 820.00 820.00 合 计 1,305,049.56 1,002,668.89 1,403,439.57 155,920.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上年发生额 与收益相关的政府补助款： 软件产品销售即征即退的增值税款 302,380.67 1,247,519.57 宜昌市总工会五一劳奖励 5,000.00 宜昌高新技术产业开发区管委会专利奖励 12,000.00 宜昌市人力资源和社会保障局稳岗补贴 10,000.00 8,100.00 宜昌高新技术产业开发区管委会上市奖励 400,000.00 100,000.00 宜昌高新技术产业开发区管委会区财政贴息 30,000.00 宜昌高新技术产业开发区管委会区科技奖励资金 156,000.00 宜昌高新区创新创业服务中心创新扶持基金 15,000.00 宜昌高新区创新创业服务中心搬迁补偿款 15,570.00 宜昌高新技术产业开发区高新技术企业奖励 100,000.00 宜昌市政府新三板挂牌奖励 300,000.00 合 计 1,298,950.67 1,402,619.57 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 86 29、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置损失 10,710.00 其他 3,655.20 合 计 14,365.20 计入当期非经常性损益的金额 项目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置损失 10,710.00 其他 3,655.20 合 计 14,365.20 30、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 125,266.95 513,115.98 补缴前期所得税费用 4,761.83 递延所得税费用 -23,602.61 -14,956.73 合 计 106,426.17 498,159.25 31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本年发生额 上年发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,318,855.18 3,814,884.41 发行在外普通股的加权平均数 5,000,000.00 5,000,000.00 基本每股收益（元/股） 0.26 0.76 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 87 项 目 本年发生额 上年发生额 年初发行在外的普通股股数 5,000,000.00 5,000,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 减：报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 32、现金流量表相关信息 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 1,318.90 3,585.25 收到的往来款项 11,947.11 293,683.42 收到的政府补助 996,570.00 155,100.00 收到的其他款项 6,098.89 合 计 1,015,934.90 452,368.67 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付的销售费用、管理费用 1,493,251.59 1,519,529.94 支付的银行手续费 2,344.55 2,568.81 支付的往来款项 26,709.43 263,336.45 支付的其他款项 3,655.20 合 计 1,522,305.57 1,789,090.40 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 88 项目 本年发生额 上年发生额 收到的关联方往来款 4,808,272.05 收到的关联方资金占用费 63,393.13 合 计 4,871,665.18 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的关联方往来款 1,174,554.70 合计 1,174,554.70 33、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,318,855.18 3,814,884.41 加：资产减值准备 160,111.43 163,968.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 499,370.87 204,866.85 无形资产摊销 5,128.20 长期待摊费用摊销 6,852.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 145,549.80 41,022.06 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,602.61 -14,956.73 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,299.16 -5,139.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 41,820.89 -5,817,229.25 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 89 项目 本年发生额 上年发生额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,971,437.34 2,416,038.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 171,349.99 803,455.10 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,170,869.61 1,432,080.10 减：现金的年初余额 1,432,080.10 1,234,519.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -261,210.49 197,560.36 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 1,170,869.61 1,432,080.10 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,170,869.61 1,432,080.10 二、现金等价物 其中：三个月内到期的其他货币资金 三、期末现金及现金等价物余额 1,170,869.61 1,432,080.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 （七）关联方关系及其交易 1、本公司的实际控制人 本公司的控股股东、实际控制人为胡家明。 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 90 2、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宜昌高新区智建投资管理服务部（有限合 伙） 同一实际控制人 王皓娥 实际控制人配偶 易琛 公司董秘 3、关联方交易 （1）关联担保 A、本公司本年度向湖北三峡农村商业银行股份有限公司东山支行借款 100 万元，借款 期限 2016 年 6 月 8 日至 2017 年 6 月 7 日，由中国人民财产保险股份有限公司宜昌市葛洲 坝支公司提供履约保证保险，同时由胡家明、王皓娥提供连带责任保证担保。 B、本公司本年度与汉口银行股份有限公司宜昌分行产生两项借款，分别为 200 万元及 150 万元，其中 200 万元借款期限为 2016 年 12 月 1 日至 2017 年 11 月 30 日，该项借款以 公司位于兰台路 13 号建筑面积 796.73 平方米、账面价值 3,874,394.00 元的房产（房产证号 宜市房权证西陵区（开）字第 0445835 号）作为抵押，另 150 万元借款期限为 2016 年 11 月 8 日至 2017 年 11 月 7 日，两项借款均由胡家明、王皓娥提供担保。 （八）承诺及或有事项 本公司无需要披露的重大承诺及或事项。 （九）资产负债表日后事项 截止报告日公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 （十）其他重大事项 报告期内本公司无需要披露的其他重大事项。 （十一）补充资料 1、根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下： 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 91 （收益以正数列示，损失以负数列 示） 项 目 本年发生额 上年同期发生 额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 -10,710.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 996,570.00 155,920.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 63,393.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,098.89 -3,655.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,002,668.89 204,947.93 减：非经常性损益的所得税影响数 150,400.33 30,742.19 少数股东损益的影响数 合 计 852,268.56 174,205.74 2、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 本期发生额 加权平均 净资产收 益率 每股收益 基本每 股收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.72% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.85% 0.09 0.09 上年同期 加权平均 净资产收 益率 每股收益 基本每 股收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 54.14% 0.76 0.76 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 51.67% 0.73 0.73 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 92 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 湖北升思科技股份有限公司 二零一七年四月二十八日 湖北升思科技股份有限公司 2016 年度报告 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 文件备置地点：升思科技股份有限公司董事会办公室