837988_2018_兆光科技_2018年年度报告_2019-04-09.txt

重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 1 2018 年度报告 兆光科技 NEEQ:837988 重庆兆光科技股份有限公司 ChongqingMegalightTechnologyCo.,Ltd. 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 2 公司年度大事记 2018 年 4 月，公司与华为技术有限公司、西 南政法大学达成战略合作关系。 2018 年 9 月，公司的“智能法律公共服务云平 台”荣获 2018 华为生态伙伴精英赛—出类拔萃 奖。 2018 年 8 月，公司阿罗法律机器人及法律公 共服务平台在首届“智博会”展出。 2018 年 12 月，公司的智能法律公共服务云平 台在华为云市场发布。 2018 年 12 月，公司荣获 2018 年华为云解决方案 伙伴优选级供应商。 2018 年 12 月，公司成为重庆唯一一家华为云授 权销售服务中心。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 3 目录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析................................................................................................11 第五节 重要事项 ..............................................................................................................20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................21 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ..............................................................25 第九节 行业信息 ..............................................................................................................28 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................29 第十一节 财务报告 ...........................................................................................................33 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 4 释义 释义项目 释义 《公司章程》 指 《重庆兆光科技股份有限公司章程》 监事会 指 重庆兆光科技股份有限公司监事会 董事会 指 重庆兆光科技股份有限公司董事会 股东大会 指 重庆兆光科技股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日、2018 年度 股份公司、公司、兆光科技 指 重庆兆光科技股份有限公司 百农网 指 重庆百农网投资有限公司 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 IT 指 Information technology，信息技术，包含现代计算 机、网络、通讯等信息领域的技术 审计报告 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字 (2019)第 3049 号《审计报告》 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭德光、主管会计工作负责人彭露及会计机构负责人（会计主管人员）彭露保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠和政府补助变化的风险 根据财税[2011]100 号«财政部、国家税务总局关于软件产品增 值税政策»，公司享有销售其自行开发生产的软件产品按 17%税 率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征 即退政策。如果以后国家相关政策不再延续或者进行调整，则可 能对公司的盈利水平带来影响。根据重庆市沙坪坝区发展和改 革委员会《西部地区鼓励类产业项目确认书》（沙发改[2015]652 号），公司主营业务属于西部地区鼓励类产业项目。根据《关于 深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税 [2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对 设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得 税。经主管税务机关审核批准及备案，2018 年按 15%税率申报 缴纳企业所得税。报告期内，公司净利润为 97,327.93 元。如果 未来国家和地方相关优惠政策发生变化，导致公司不再享受相 关优惠政策和政府补助，将增加公司相应费用。 核心技术人员流失 软件和信息技术服务业对技术要求较高，拥有一支高素质的专 业技术人员队伍是公司竞争力的重要保障，公司的业务开展对 于获得专业技术人才的依赖性较高，拥有稳定、高素质的科技人 才对公司持续发展壮大至关重要。虽然公司目前主要技术人员 稳定，但行业内企业间的人才争夺十分激烈，若将来公司技术人 员出现流动将对公司的业务开展及经营稳定性带来一定风险。 控股股东、实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为彭德光先生。彭德光现持有公司 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 6 420 万股股份，占总股本的 84.00%，且担任公司董事长兼总经 理。彭德光先生对公司经营决策可施予重大影响，能够决定和影 响公司的经营方针、决策和经营层的任免。若彭德光利用相关管 理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害 公司或其他股东利益。 公司规模较小的风险 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 846.84 万元；公司 2018 年主 营业务收入为 320.41 万元。与同行业其他公司相比，公司总体 资产规模和营业收入偏小，抵御市场波动的能力较弱，存在一定 的经营风险。 应收账款余额较大的风险 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值 181.07 万元，占资 产总额比例为 21.38%。作为提供系统集成整体解决方案服务的 企业，公司面对的客户主要为法院、检察院、政府部门、学校等 机构，因而导致回款较慢，公司应收账款金额较大。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆兆光科技股份有限公司 英文名称及缩写 ChongqingMegalightTechnologyCo.,Ltd. 证券简称 兆光科技 证券代码 837988 法定代表人 彭德光 办公地址 重庆市渝北区新溉大道 99 号中渝香奈公馆 7 栋 25 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 彭露 职务 董事、财务负责人、董事会秘书 电话 023-68083890 传真 023-68083890 电子邮箱 cq_megalight@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市渝北区新溉大道 99 号中渝香奈公馆 7 栋 25 楼 401147 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公区 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 5 月 28 日 挂牌时间 2016 年 7 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业- 6510 软件开发 主要产品与服务项目 系统集成、IT 产品销售、软件开发及技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 彭德光 实际控制人及其一致行动人 彭德光 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91500106709480988L 否 注册地址 重庆市沙坪坝区天星桥凤天大道 109 号 2-2-1 号 否 注册资本（元） 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 冯家俊、梁曦 会计师事务所办公地址 上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 3,204,097.35 2,765,096.51 15.88% 毛利率% 54.50% 50.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 97,327.93 801,167.91 -87.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 97,351.45 606,220.14 -83.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 1.57% 13.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 1.57% 9.35% - 基本每股收益 0.019 0.16 -88.13% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 8,468,400.85 8,017,077.30 5.63% 负债总计 2,220,315.99 1,866,320.37 18.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,248,084.86 6,150,756.93 1.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.23 1.63% 资产负债率%（母公司） 26.22% 23.28% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.18 3.15 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -303,147.39 650,890.31 - 应收账款周转率 1.72 0.90 - 存货周转率 2.87 2.83 - 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.63% -4.20% - 营业收入增长率% 15.88% -70.98% - 净利润增长率% -87.85% 414.61% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 赔款收支及其他 -23.52 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 - 非经常性损益合计 - 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -23.52 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于新一代信息技术的人工智能领域，已转型为人工智能与大数据应用开发服务商。目前， 公司拥有一支专业化的技术研发团队，已形成拥有自主技术专利的人工智能核心技术，公司采用原创 创新与集成创新并举的战略，原创创新指坚持自主研发、掌握核心技术，集成创新指加强与华为的战 略合作关系，借力华为云的产品资源、平台资源、市场资源，带动公司销售业绩的增长。在原创创新 上，一方面，公司自主研发的知识图谱、逻辑图谱已应用于法律、政务、医疗等多个行业，为客户提 供行业知识人机交互系统和解决方案；另一方面，公司通过大数据智能分析，以及将人工智能技术融 于行业应用，为客户提供价值，目前已与教育、文化、物流等多个行业客户达成长期合作关系。在集 成创新上，公司着力深化与华为云在产品和解决方案、平台生态、市场资源三个方面的合作，目前公 司已成为华为云重庆授权销售中心，为本地中小型企业提供华为云产品销售和服务，同时，公司的智 能法律公共服务平台获华为云解决方案优选赛奖项并已在华为云市场上架；公司已经成为华为公司的 供应商并在 2018 年形成收入，未来还会提供更多的解决方案，借助华为云全国的销售网络和生态圈 资源进行推广。 公司的人工智能技术主要通过四个方式形成收入：一是自主开发人工智能产品形成产品销售收 入，如阿罗（AILAW）人工智能法律服务系统；二是将人工智能技术融入开发软件产品中以提高软件产 品市场竞争力，形成软件销售收入；三是将人工智能技术对外开放形成技术服务收入；四是通过集成、 销售华为云人工智能产品及解决方案，获得应用层技术服务和销售收入。报告期内，公司的人工智能 业务收入已成为公司第一大经济效益来源。面对人工智能时代来临之际的产业机遇，公司将继续加大 在人工智能相关领域的研发投入，坚持技术原创与创新，继续加强与华为云的深入合作，持续优化人 工智能产品和服务的应用布局，进一步提高人工智能销售收入，并通过公司的华为云授权销售中心带 来持续性的变现收益。 公司拥有《高新技术企业证书》、《软件企业认定证书》、《软件产品登记证书》等资质，能够 真正为用户提供全面、专业、安全、持续的服务支持。公司将根据国家行业相关政策和规划，紧跟人 工智能时代步伐，加大研发投入，不断提高公司核心竞争力。公司将继续依托技术服务优势，通过公 开竞价、招标程序或者磋商性谈判，为客户提供专业化、定制化服务，并通过后续服务与客户建立稳 定而密切的合作关系。公司目前与重庆市政法系统、政府各部门有多年的合作关系，与西南政法大学、 华为建立了战略合作关系，未来公司将依托人工智能的技术核心优势和华为云的产品品牌优势，为客 户提供行业解决方案、定制化互联网智能应用的开发、一站式上云等服务，以满足各政法系统、政府 部门、各企业日益增长的数字化、网络化、智能化改造需求，并通过线上线下多种销售模式开拓市场。 （一）采购模式：公司采购的库存商品主要是电脑主机与配件、安全隔离与信息交换系统、防火 墙、服务器、线缆、机柜、相机、镜头等系列 IT 产品。公司主要向合格代理商进行采购。通过对供应 商产品功能、质量、稳定性、服务等方面的综合考评，将合格供应商列入公司采购范围，所有外购材 料都从合格供应商处采购。根据公司质量管理体系的要求，对供应商加强管理，从而使采购成本和产 品质量风险得到更好地控制。公司通常采用“以销定购”的方式，业务发展部门根据销售合同，编制 采购计划，再依据采购计划确定采购进程并制定详细的采购方案，最终通过竞价、电话询价、面谈磋 商等方式进行采购。 （二）销售模式：报告期内，公司主要以直销方式进行销售，具体为公司通过销售人员拜访、参 加各类展会、关注招投标信息发布平台，来获取目标用户（各级法院、检察院、政府、学校及其他企 事业单位）的需求信息，然后通过参与公开竞价或招投标，或者与其他企事业单位进行磋商性谈判， 获取业务合同。公司客户来源包括三类：一是公司原有客户的深度服务；二是通过政府采购平台发布 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 12 的采购信息，参与各项招投标，获得相应的订单；三是通过其他信息渠道，了解潜在客户的需求，由 销售人员直接与潜在客户联系，通过产品演示、成功案例展现等方式，获得客户订单。 （三）研发模式：公司的研发工作由技术研发部负责。技术研发部负责从事新产品的研发，产品 技术问题的解决，产品性能的提高，为公司的长远发展制定技术开发及研究计划，并负责管理公司研 发队伍。公司每年会拿出一定资金作为研发基金，该项基金将全部用于产品的研发，始终保证足够的 资金投入。公司以市场为导向，并迎合用户的反馈及生产过程中遇到的技术难题与瓶颈，进行立项。 项目小组确认立项目的，搜集相关需求资料，制定项目设计方案，根据设计方案分工、分阶段完成， 对不能自身完成的聘请外部专家协助，不断创新和转化科研成果，提升公司的核心竞争力，并积极配 合客户进行不断测试和试用，逐步完善产品，直到最后上线成熟投入使用。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的业务、主要产品及服务在保持上一年度的基础上， 还与华为、西南政法大学达成了战略合作，并成为了华为云重庆区域授权销售支持中心，华为公司作 为公司未来发展的重要资源。通过坚持原创创新与集成创新，以“人工智能+华为云”的拓展模式，依 托公司自身技术优势以及华为云强大的技术实力和品牌影响力，公司未来的市场将更加广阔，收益将 非常可观。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、产品研发计划：人工智能产品的研发，包括法律机器人、识字机器人、政务咨询机器人、生物 机器人等，通过人工智能机器人的研发，为人们解决不同领域的疑惑问题，受到各法院、检察院、政 府和企业的青睐，突出成就为公司自主研发的阿罗智能法律咨询系统的上线运行。阿罗人工智能法律 咨询系统的上线运行标志着公司在人工智能领域的研发实力得到更好的展示，凸显了核心竞争力，有 利于公司业务的拓展，通过技术团队的壮大和能力的提升，在市场调研的基础上，研发出更多需求人 工智能产品，为人们带来便利的同时，推动社会科技的进步。 2、市场营销计划：对公司产品推广计划进行更加精细化，加大新业务领域的市场推广力，通过和 司法机关、华为、高校之间的合作，实现品牌和产品升级，扩大公司产品的知名度；推动销售线之间 的交叉整合营销，从而在软件行业打响公司的品牌效应。 3、内部管理计划：对内部组织结构进行优化，建立完善公司管控架构；完善财务、人力资源及办 公自动化系统，推行智能办公，提高管理效率；加强技术团队的培训和后勤工作，为技术团队的研发 提供一个良好的环境；优化激励机制，加强考核机制，形成良好的人才梯队，为公司业务的发展奠定 基础；完善内部控制机制，做好合规性管理，降低经营风险。 公司 2018 年净利润为 97,327.93 元，较上年同期减少 87.85%，报告期内公司实现营业收入 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 13 3,204,097.35 元，较上年同期增加 439,000.84 元，增加比例 15.88%，报告期内，公司经营活动产生 的现金流量净额为-303,147.39 元，上年同期为 650,890.31 元。公司主要通过流动资金、利润再投入 等方式自筹，来满足经营和各项投入的资金需求。 (二) 行业情况 2018 年，是国内人工智能行业快速发展的爆发期。人工智能作为引领未来的战略性高科技，作为 新一轮产业变革的核心驱动力，催生新技术、新产品、新产业、新模式，引发经济结构重大变革，深 刻改变人类生产生活方式和思维模式，实现社会生产力的整体跃升。人工智能作为万物互联时代最前 沿的基础技术，将能够渗透至各行各业，并助力传统行业实现跨越式升级，实现全行业的重塑，成为 掀起互联网颠覆性浪潮的新引擎。政策与资本强劲助推，是人工智能产品发展迅速的一大得力助手。 人工智能产业的发展推动了一系列技术创新和高科技技术竞争热潮，目前热门的技术能力集中在 四个方面：一是智能硬件，智能传感器和智能芯片是智能硬件的重要组成部分，与传统硬件不同的是， 智能传感器是将传统传感器，微处理器及相关电力一体化，形成的具有初级感知处理能力的管对独立 的智能处理单元；二是机器视觉技术，人工智能赋能机器视觉技术，使其初步具备了类似人类对图像 特征分级识别的视觉感知与认知机理，其具有速度快、精度高、准确性高等一系列优点，能满足对图 像或视频内物体/场景识别、分类、定位、检测、图像分割等功能的需求，因此被广泛应用于实现视频 监控、自动驾驶、车辆/人脸识别、医疗影像分析、机器人自主导航、工业自动化系统、航空及遥感测 量等领域；三是智能语音技术，智能语音技术是一种可以实现将文本或命令与语音信号相互智能转化 的技术，主要包含语音识别与语音合成，语音识别通过识别和理解，把语音信号转变为相应的文本或 命令，语音合成让机器通过阅读相应的文本或命令，将其转化为个性化的语音信号；四是自然语言处 理，主要包括自然语言理解和自然语言生成，前者是实现计算机“理解”自然语言文本思想或意图； 后者是实现计算机用自然语言文本“表述”思想或意图。从应用上看，包括机器翻译、舆情监测、自 动摘要、观点提取、字幕生成、文本分类、问题回答(Q&A)、文本语义比对等等。 在移动互联网时代，“互联网+”的出现给经济发展带来了重大影响，随着专用人工智能的发展， 作为一个庞大的高新技术合集，“人工智能+”作为一直新经济业态已经开始萌芽，越来越多的行业开 始拥抱人工智能，用“人工智能+”助力技术和产业的进一步发展。在软件行业，公司 2018 年度取得 了很大的成就，公司产品参与智博会、西洽会等重要展会，大大提升了产品曝光度和品牌影响力，作 为华为云优选级解决方案，公司的阿罗智能法律公共服务平台在华为云市场发布，标志着公司的智能 产品走向了更广阔的市场。公司坚持技术与原创结合，依托知识图谱工具和深度算法，形成了“AI+法 律”“AI+政务”“AI+教育”“AI+文化”等行业应用集合体系。高新技术发展也受到政府机关的支持， 并得到高新技术企业证书，公司的经营都得利于以上因素的支持。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 362,190.11 4.28% 858,519.83 10.71% -57.81% 应收票据与应 收账款 1,810,710.77 21.38% 1,908,042.88 23.80% -5.10% 存货 1,009,451.63 11.92% 5,747.54 0.07% 17,463.19% 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 14 投资性房地产 长期股权投资 - - 固定资产 210,701.86 2.49% 66,098.16 0.82% 218.77% 在建工程 - - 短期借款 - - 长期借款 资产总计 8,468,400.85 8,017,077.30 5.63% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金减少 496,330 元，与去年相比降低了 57.81%，主要是由于本期成本增多，使得 2018 年经 营活动产生的现金流量净额减少所致。 2、存货增加 1,003,704 元，是因为本期大力开展系统集成和 IT 产品销售业务，公司相应增加了存货 采购，使得期末存货大幅增加。 3、固定资产与去年相比增加了 218.77%，是由于购进固定资产增多导致固定资产账面价值增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比例 金额 占 营 业 收 入的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 3,204,097.35 - 2,765,096.51 - 15.88% 营业成本 1,457,899.26 45.50% 690,384.13 24.97% 111.17% 毛利率% 54.50% - 50.95% - - 管理费用 1,000,667.27 31.23% 794,801.25 28.74% 25.90% 研发费用 389,448.57 12.15% 1,016,026.05 36.74% -61.67% 销售费用 53,659.07 1.67% 42,402.19 1.53% 26.55% 财务费用 232.15 0.01% -724.10 - -132.06% 资产减值 损失 229,375.85 7.16% -7,080.88 - -3,339.37% 其他收益 - - 356,647.70 12.90% -100.00% 投资收益 - - - - - 公允价值 变动收益 - - - - - 资产处置 收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 65,218.65 2.04% 545,787.39 19.74% -88.05% 营业外收 入 - - 335,000.00 12.12% -100% 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 15 营业外支 出 23.52 - 105,648.67 3.82% -99.98% 净利润 97,327.93 3.04% 801,167.91 28.97% -87.85% 项目重大变动原因： 1、公司 2018 年营业收入为 3,204,097.35 元，较上年同期增加 15.88%，主要原因是公司 2018 年致力 于提高自身研发能力，使得人工智能产品和 IT 产品销售增加，导致公司主营业务收入有所上升。 2、公司 2018 年度营业成本为 1,457,899.26 元，较上年营业成本同比上升 111.17%，主要原因是公司 购进原材料增加，导致营业成本增加。 3、公司 2018 年毛利率比去年降低了 20.53 个百分点。主要原因是公司购进原材料增加，导致营业成 本增加。 4、公司 2018 年管理费用为 1,000,667.27 元，较上年同期增加 28.74%。主要是因为房屋租赁费和长 期待摊费用摊销的大幅增加导致。 5、公司 2018 年销售费用 53,659.07 元,较上年上升 26.55%，主要原因是公司销售费用中业务招待费 增加。 6、公司 2018 年研发费用大幅降低 61.67%，主要是因为本年的研发进入了开发阶段，研发支出资本化 比例较上年上升，费用化比例相对下降，故本年计入利润表的研发费用较上年度下降。 7、公司 2018 年财务费用 232.15 元，较上年增加 132.06%，主要原因是公司手续费大幅增加所致。 8、公司 2018 年资产减值损失是按账龄分析法计提坏账准备金额为 229,375.85 元。 9、公司 2018 年没有其他收益，而 2017 年有增值税即征即退收益 356,647.70 元。 10、公司 2018 年营业利润为 65,218.65 元，较上年同期减少了 88.05%，主要原因是 2018 年公司营业 成本增加。 11、公司 2018 年没有营业外收入，而 2017 年主要有政府补助 335,000.00 元。 12、公司 2018 年营业外支出下降 99.98%，主要是因为 2018 年没有固定资产报废，2017 年固定资产 报废损失 105,648.67 元。 13、公司 2018 年净利润为 97,327.93 元，较上年同期减少 87.85%，主要原因(1)2018 年营业成本比 上年营业成本同比上升；(2)2018 年营业外收入大幅度减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 3,204,097.35 2,765,096.51 14.63% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 1,457,899.26 690,384.13 111.17% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% IT 产品销售收入 1,497,668.61 46.74% 551,670.06 19.95% 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 16 技术服务收入 288,077.76 8.99% 312,695.93 11.31% 人工智能收入 822,251.00 25.66% 406,761.42 14.71% 软件开发收入 578,557.24 18.06% 1,177,799.17 42.60% 系统集成收入 17,542.74 0.55% 316,169.93 11.43% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.报告期内公司实现营业收入 3,204,097.35 元，较上年同期增加 439,001.00 元，较上年同期增长 14.63%。主要是因为公司 IT 产品销售收入和人工智能收入提升。其中，IT 产品销售收入占营业收 入比例提高 26.79 个百分点。人工智能收入提升占营业收入比例提高 10.95 个百分点。而系统集成 收入仅占营业收入 0.55%，较上年同期减少了 10.88 个百分点。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 重庆市北碚区人民法院 619,412.51 19.33% 否 2 重庆耀御科技有限公司 615,384.59 19.21% 否 3 中国烟草总公司重庆市公司 328,965.32 10.27% 否 4 中国烟草总公司重庆市公司渝北分公司 199,376.97 6.22% 否 5 重庆市人民检察院 160,377.37 5.01% 否 合计 1,923,516.76 60.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购 占比 是否存在关 联关系 1 神州通（厦门）网络科技有限公司 708,000 49.85% 否 2 北京致远互联软件股份有限公司 200,000 14.08% 否 3 重庆市江北区双乾科技有限责任公司 94,560 6.66% 否 4 重庆概方科技有限公司 85,200 6.00% 否 5 西南政法大学 60,000 4.22% 否 合计 1,147,760 80.81% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -303,147.39 650,890.31 - 投资活动产生的现金流量净额 -193,182.33 -1,200,011.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 17 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-303,147.39 元，上年同期为 650,890.31 元，主 要原因是公司销售商品、提供劳务收到的现金大幅减少，由 2017 年的 5,741,546.40 元减少至 2018 年的 2,752,750.40 元。2018 年没有收到的税费返还，而 2017 年收到 356,647.7 元的税费返还。支付 给职工以及为职工支付的现金大幅增加，由 2017 年的 809,506.13 元增加至 2018 年 1,296,114.73 元。 2、投资活动产生的现金流量净额为-193,182.33 元，上年同期为-1,200,011.00 元，主要原因本期购 建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上年同期减少了 1,006,829 元。 3、报告期内，公司没有发生筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）， 本公司对财务报表格式进行了相应调整。单列“研发费用”，本期 389,448.57 元，上期 1,016,026.05 元等；调减“管理费用”，上期 350,189.60 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司的社会责任主要包括保护债权人、在职员工、消费者、供应商、社区等和公司利益相关者的 合法权益不受侵犯，积极支持国家的相关政策政规，包括实施国家脱贫攻坚战略。企业责任可划分为 三个层次，第一是法规层，它能够保证企业的正常存在，具体包括遵纪守法、依法纳税等；第二是利 益层，有助于企业的长远发展，包括维护消费者权益、维护职工权益、对供应商和销售商诚实守信、 保证投资者利益，保护社会环境；第三是道义层，是企业对社会的回馈，包括对资源的节约，积极响 应国家扶贫政策号召，通过聘用贫困地区大学生、实习生等方式助力贫困地区人才就业。具体表现为， 2018 年度公司共缴纳税费 89,708.05 元，社保费共计 111，053.58 元，共计聘用贫困地区大学生、实 习生 10 余人，累计扶贫金额达 10 万余元。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 18 三、 持续经营评价 公司 2018 年营业收入 3,204,097.35 元，净资产 6,248,084.86 元，2016、2017、2018 年公司净 利润分别为：155,685.92 元、801,167.91、97,327.93 元。报告期内公司日常运作正常，内部治理 结构完善，不存在异常的经营风险；公司资产状况良好，不存在无法清偿到期债务或者其他债务违 约的风险，不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情形；公司核心人员稳定，团队稳定， 不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况；公司业务、产品和服务未发生重大变化， 不存在主要生产、经营资质缺失或者无法延期，无法获得主要生产、经营要素的情况；公司各项流 程制度能够得到有效的实施，公司经营计划能够有效执行，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 公司 2018 年经营状况基本保持稳定，具备持续经营能力。随着人工智能一系列产品的问世和公 司产品结构调整，未来公司的核心研发成果的销售占公司收入的比例会大大提升，再则公司经华为 授权已成立重庆首个华为云授权销售中心，该中心将通过线上线下等多种销售模式带来持续性的快 速变现收益。总体来说，公司未来发展面临较好的形势。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）控股股东、实际控制人不当控制的风险，公司的控股股东、实际控制人为彭德光先生。彭 德光现持有公司 420 万股股份，占总股本的 84.00%，且担任公司董事长兼总经理。彭德光先生对公司 经营决策可施予重大影响，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营层的任免。若彭德光利 用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或其他股东利益。 应对措施：公司已建立科学的法人治理结构，制定《公司章程》、“三会”议事规则、关联交易 及对外担保等管理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人 对公司和其他股东权益的侵害。 （二）公司规模较小的风险与同行业其他公司相比，2018 年 12 月 31 日，公司总资产 846.84 万 元；公司 2018 年主营业务收入为 320.41 万元。与同行业其他公司相比，公司总体资产规模和营业收 入偏小，抵御市场波动的能力较弱，存在一定的经营风险。 应对措施：一是不断加大研发投入和市场开拓力度，扩大公司营业收入；二是积极拓展融资渠道， 增加公司的资金实力和抵御市场风险的能力；三是通过技术创新、产品创新和售后服务，进一步增强 产品粘性，在稳定现有销售规模的基础上，同时带动后续产品进入，形成完整产品使用链，并通过华 为云授权销售中心拓展市场，增大销售收入，扩大公司规模。 （三）核心技术人员流失风险，软件和信息技术服务业对技术要求较高，拥有一支高素质的专业 技术人员队伍是公司竞争力的重要保障，公司的业务开展对于获得专业技术人才的依赖性较高，拥有 稳定、高素质的科技人才对公司持续发展壮大至关重要。虽然公司目前主要技术人员稳定，但行业内 企业间的人才争夺十分激烈，若将来公司技术人员出现流动将对公司的业务开展及经营稳定性带来一 风险。 应对措施：目前公司大部分核心技术人员已是公司股东。在未来，公司主要采取以下方法来吸引 和稳定人才：一是对部分核心技术研发人员进行股权或期权激励；二是制订完善的绩效考核制度，根 据绩效提升技术人员薪酬，使其自身利益和公司利益高度一致；三是通过内部培养、外部聘用等方式 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 19 满足公司在发展中对各类人才的需求；四是依据各个核心技术人员的实际情况，做好职业发展规划， 让其感到在企业有发展机会，提高自我价值实现感；五是设计具有竞争力、吸引力的福利机制，采取 物质和文化相结合的有效办法，提高核心技术人员的忠诚度，从而实现留人留心。 （四）根据财税[2011]100 号«财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策»，公司享有销售 其自行开发生产的软件产品按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即 退政策。如果以后国家相关政策不再延续或者进行调整，则可能对公司的盈利水平带来影响。根据重 庆市沙坪坝区发展和改革委员会《西部地区鼓励类产业项目确认书》（沙发改[2015]652 号），公司 主营业务属于西部地区鼓励类产业项目。根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通 知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业 企业减按 15%的税率征收企业所得税。经主管税务机关审核批准及备案，2018 年按 15%税率申报缴纳 企业所得税。报告期内，公司净利润为 97,327.93 元。如果未来国家和地方相关优惠政策发生变化， 导致公司不再享受相关优惠政策和政府补助，将增加公司相应费用。 应对措施：公司将在研发方面持续投入，同时严格遵循《高新技术企业认定管理办法》的相关要 求，以使公司持续享受西部大开发政策、高新技术企业等税收优惠。同时公司将始终致力于扩大经营 规模、提升盈利能力，以减少税收优惠对公司经营业绩的影响。 （五）应收账款余额较大的风险，2018 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值 181.07 万元，占 资产总额比例为 21.38%。作为提供系统集成整体解决方案服务的企业，公司面对的客户主要为法院、 检察院、政府部门、学校等机构，因而导致回款较慢，公司应收账款金额较大。公司在期末按照坏账 计提政策对应收账款计提了相应的坏账准备，若公司的主要债务人未来出现财务状况恶化，导致公司 应收账款不能按期回收或因无法回收而产生坏账，将对公司业绩和生产经营产生一定影响。 应对措施：应收账款余额较大所带来的风险主要是坏账和影响公司现金流，因此公司为降低此类 风险，一是尽量选取有实力、有信誉的优质客户进行业务往来，从源头上杜绝坏账的发生；二是加强 财务管理，签订严密的销售合同，建立有序的对账制度，完善授信体系，使风险可控；三是安排专人 跟踪客户和项目进展情况，积极开展项目完工后的结算工作，促使资金按期或提前回笼，增加资金流 动性；四是将采取积极措施尽量缩短销售回款周期，优化业务结构，降低应收款资金占用。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 200,000 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 2,000,000 150,000 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 6．其他 - 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 21 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东及实际控制人彭德光出具《声明及承诺》，对兆光有限公司 2012 年 7 月的减 资情况及行政处罚进行了说明，“公司设立及历次增资、减资均已实际足额履行相应出资义务，公 司各股东所持有公司相应股份（或股权）不存在任何现实或潜在纠纷，若公司设立及历次增资、减 资存在任何问题或瑕疵，且因相应问题或瑕疵造成损失，本人将承担一切责任。”截至报告期末， 承诺人严格遵守上述承诺。 2、公司实际控制人彭德光就有限公司整体变更为股份公司所涉及的个人所得税问题作出如下 承诺：“如因有关税务部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴整体变更时全体自然人股东以净资 产折股所涉及的个人所得税，或因公司当时未履行代扣代缴义务而承担罚款或损失，本人将承担公 司补缴（被追缴）相应的个人所得税款及其相关费用、罚款和损失。”截至报告期末，承诺人严格 遵守上述承诺。 3、公司控股股东、实际控制人出具关于社保缴纳的承诺，截至报告期末，承诺人严格遵守上 述承诺。 4、公司控股股东、实际控制人已出具《承诺》：报告期内，公司未因产品质量等因素受到质量 技术监督局的行政处罚，若该期间内公司因任何违反产品质量相关法律法规的行为受到行政处罚或 承担相关赔偿责任，其本人将以个人财产向公司承担补偿责任，保证公司不遭受任何损失。截至报 告期末，承诺人严格遵守上述承诺。 5、公司控股股东、实际控制人已出具《承诺》：报告期内，公司未因环境保护等因素受到环境 保护局等部门的行政处罚，若该期间内公司因任何违反环境保护相关法律法规的行为受到行政处罚 或承担相关赔偿责任，其本人将以个人财产向公司承担补偿责任，保证公司不遭受任何损失。截至 报告期末，承诺人严格遵守上述承诺。 6、公司控股股东、实际控制人已出具《承诺》：报告期内，公司未因安全生产等因素受到安全 生产监督管理局的行政处罚，若该期间内公司因任何违反安全生产相关法律法规的行为受到行政处 罚或承担相关赔偿责任，其本人将以个人财产向公司承担补偿责任，保证公司不遭受任何损失。截 至报告期末，承诺人严格遵守上述承诺。 7、公司控股股东、实际控制人彭德光出具了《避免同业竞争的承诺函》，截至报告期末，承诺 人严格遵守上述承诺。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,362,500 27.25% 0 1,362,500 27.25% 其中：控股股东、实际控 制人 1,050,000 21.00% 0 1,050,000 21.00% 董事、监事、高管 1,212,500 24.25% 0 1,212,500 24.25% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,637,500 72.75% 0 3,637,500 72.75% 其中：控股股东、实际控 制人 3,150,000 63.00% 0 3,150,000 63.00% 董事、监事、高管 3,637,500 72.75% 0 3,637,500 72.75% 核心员工 - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 彭德光 4,200,000 0 4,200,000 84.00% 3,150,000 1,050,000 2 彭德泉 250,000 0 250,000 5.00% 187,500 62,500 3 彭露 250,000 0 250,000 5.00% 187,500 62,500 4 向韵 150,000 0 150,000 3.00% 0 150,000 5 冯永勇 100,000 0 100,000 2.00% 75,000 25,000 合计 4,950,000 0 4,950,000 99.00% 3,600,000 1,350,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：彭德光与彭露是兄妹关系，彭德光与彭德泉是 堂兄弟关系。除此以外，前十大股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 彭德光为公司的董事，并担任董事长、总经理，持有公司 84.00%的股份，实际控制公司经营管理 活动，能够通过在股东大会行使表决权的方式决定公司的经营方针、财务政策及管理层人事任免，为 公司实际控制人。彭德光，男，汉族，1977 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历， 入选重庆市高层次人才特殊支持计划，2016 年 7 月入选沙坪坝区“首批高层次引进人次”。1998 年 8 月至 2000 年 4 月，任北京星宇计算机系统有限公司金融事业部工程师；2000 年 5 月至 2002 年 5 月， 任北京北大方正数码有限公司金融事业部系统分析师；2002 年 6 月至 2016 年 2 月，任兆光有限执行 董事兼总经理。2016 年 2 月至今，任兆光科技董事长兼总经理。报告期内，公司的控股股东、实际控 制人未发生变化。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 彭德光 董事长、总 经理 男 1977.2.7 硕士研究 生 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 彭德泉 董事、副总 经理 男 1981.3.18 大专 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 彭露 董事、财务 负责人、董 事会秘书 女 1988.8.24 本科 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 冯永勇 董事 男 1976.7.24 硕士研究 生 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 梁晓飞 董事 女 1985.6.15 本科 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 周春余 监事会主席 女 1987.9.10 大专 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 毛利林 监事 男 1991.6.5 本科 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 张庆 监事 男 1982.1.17 本科 2017 年 12 月 22 日至 2019 年 2 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 公司董事、监事、高级管理人员任期已经届满，公司正在准备换届事宜。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 彭德光与彭露是兄妹关系，彭德光与彭德泉是堂兄弟关系，除此以外，其余董事、监事、高级管 理人员之间无关联关系。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 彭德光 董事长、总经 理 4,200,000 0 4,200,000 84.00% 4,200,000 彭德泉 董事、副总经 理 250,000 0 250,000 5.00% 250,000 彭露 董事、财务负 责人、董事会 秘书 250,000 0 250,000 5.00% 250,000 冯永勇 董事 100,000 0 100,000 2.00% 100,000 梁晓飞 董事 50,000 0 50,000 1.00% 50,000 合计 - 4,850,000 0 4,850,000 97.00% 4,850,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 职能管理人员 6 7 技术人员 17 18 财务人员 2 2 员工总计 25 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 3 2 本科 18 19 专科 2 4 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 27 专科以下 - - 员工总计 25 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司坚持人才引进计划，随着公司业务及研发扩大，公司引进了专业化、高素质、有创新能力的 人才，公司的快速成长和发展也将吸引更多优秀软件精英加入。公司历来重视员工的培训和发展，多 层次、多渠道、多领域加强员工培训和学习工作，鼓励员工参加业务技能考试和学历深造，给予一定 补贴和支持。各部门员工集中培训学习常态化，帮助员工迅速了解和掌握行业新知识和公司文化制度 等。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运 作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及 各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的 规定开展经营。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内,公司建立并不断完善治理机制,有效地规范了公司经营管理。所有股东能够通过股东大 会顺利行使对公司的重大事项决策的参与权及表决权,监事会充分监督公司董事会及高管行为决策, 保证公司股东的合法利益不受侵害。公司现有的治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》 等有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 （一）第一届董事会第十次会议 1.审议通过 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议 案》；2.审议通过《关于 2018 年度向金融机 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 30 构、非金融机构借款的议案》；3.审议通过 《关于公司聘请众华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司审计机构的议案》；4.审议 通过《关于提请召开 2018 年第一次临时股 东大会的议案》。（二）第一届董事会第十 一次会议 1.审议通过《关于公司<2017 年度 董事会工作报告>的议案》；2.审议通过《关 于公司<2017 年度总经理工作报告>的议 案》；3.审议通过《关于公司<2017 年年度 报告>及摘要的议案》；4.审议通过《关于公 司<2017 年度财务决算报告>的议案》；5.审 议通过《关于公司<2018 年度财务预算报告> 的议案》；6.审议通过《关于公司 2017 年度 利润分配的议案》；7.审议通过《关于提议 召开公司 2017 年年度股东大会的议案》。 （三）第一届董事会第十二次会议 1.审议通 过《关于<2018 年半年度报告>的议案》。 监事会 2 （一）第一届监事会第六次会议 1.审议通过 《关于公司<2017 年度监事会工作报告>的议 案》；2.审议通过《关于公司<2017 年年度 报告>及摘要的议案》；3.审议通过《关于公 司<2017 年度财务决算报告>的议案》；4.审 议通过《关于公司<2018 年度财务预算报告> 的议案》；5.审议通过《关于公司<2017 年 度利润分配>的议案》。（二）第一届监事 会第七次会议 1.审议通过《关于<2018 年半 年度报告>的议案》。 股东大会 2 （一）2018 年第一次临时股东大会 1.审议通 过《关于预计 2018 年度日常性关联交易的 议案》；2.审议通过《关于 2018 年度向金融 机构、非金融机构借款的议案》；3.审议通 过《关于公司聘请众华会计师事务所(特殊普 通合伙)为公司审计机构的议案》。（二） 2017 年年度股东大会 1.审议通过《关于公司 <2017 年度董事会工作报告>的议案》；2.审 议通过《关于公司<2017 年度监事会工作报 告>的议案》；3.审议通过《关于公司<2017 年年度报告>及摘要的议案》；4.审议通过 《关于公司<2017 年度财务决算报告>的议 案》；5.审议通过《关于公司<2018 年度财 务预算报告>的议案》；6.审议通过《关于公 司 2017 年度利润分配的议案》。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 31 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》、《股东大 会议事规则》、《监事会议事规则》的相关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司制定了与现代企业管理相配套的公司制度体系。公司严格按照《公司法》、《公 司章程》、三会议事规则等法律规定或制度规范公司股东大会、董事会、监事会的召集、审议、通知 时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，并结合公司实际情况，注重对公司董事、监事、 管理层人员在公司治理方面的培训，确保相关人员按时出席董事会、监事会、股东大会、认真审议各 项议案，并就重大事项形成一致决议，切实维护公司及股东的合法权益，使公司董事、监事、管理层 人员勤勉尽职的履行其义务，全面推行制度化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、管理层各司 其职，各负其责，相互制约的科学有效的工作机制。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》对投资者进行管理工作，并制定了投资者关系管理制度。公司投资者关系管 理工作的第一责任人为公司董事长，董事会秘书为公司投资者关系管理工作的主要负责人。董事会办 公室为公司投资者关系管理职能部门，负责公司投资者关系管理的日常事务。公司监事会负责对投资 者管理工作制度的实施情况进行监督。根据法律、法规和证券监管部门、全国股份转让系统公司规定 应披露的信息，必须第一时间在公司信息披露指定网站公布。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法 人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）公司的资产独立，公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系 相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施；合法独立拥有与其经营相关的知识产权、机动 车辆等资产的所有权或使用权，上述资产不存在被股东或关联方占用的情形，上述资产不存在重大权 属纠纷。发行人对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 32 （二）公司的人员独立，公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格 按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除 董事、监事以外的其他职务或领取报酬。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中兼职的情形。公司高级管理人员出具了未在股东单位兼职及领取薪酬的书面声明。公司与所 有正式员工之间签订了《劳动合同》，并为所有正式员工缴纳社会保险，依照法律规定建立了稳定的 劳动关系。 （三）公司的财务独立，公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，并已按《中华人民共 和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规的要求建立了符合自身特点的独立的会计核算体系 或财务管理制度，能够独立地作出财务决策，具有规范的财务会计制度和管理制度。公司独立在银行 开立账户，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立 的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 （四）公司的机构独立，本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理机构的要求，本公司设立 了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务和管理的需要，设 置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构 独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来 未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （五）公司的业务独立，公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公 司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联 交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在 重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情 况不断调整、完善。1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规 定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求去进行独立核算，保证公司正 常开展会计核算工作。2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度， 在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控 制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关人员在年报信息披露过程中按照国家有关 法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等规定规范运作。公司建立《年度报告差错责任追究制度》, 进一步提高规范运作水平,增强年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年度报告 信息披露的质量和透明度,建立健全内部约束和责任追究机制,促进公司管理层勤勉尽责。报告期内, 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字(2019)第 3049 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市嘉定工业区叶城路 1630 号 5 幢 1088 室 审计报告日期 2019 年 4 月 8 日 注册会计师姓名 冯家俊、梁曦 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 众会字(2019)第 3049 号 重庆兆光科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆兆光科技股份有限公司（以下简称“兆光科技”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兆光科技 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于兆光科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 兆光科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括兆光科技 2018 年度告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 34 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 兆光科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估兆光科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算兆光科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督兆光科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对兆光科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 35 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致兆光科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 中国注册会计师 中国，上海 2019 年 4 月 8 日 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 36 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 362,190.11 858,519.83 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 5.2 1,810,710.77 1,908,042.88 预付款项 5.3 707,758.40 1,933,904.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5.4 283,017.05 234,395.52 买入返售金融资产 存货 5.5 1,009,451.63 5,747.54 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,200.91 流动资产合计 4,178,328.87 4,940,610.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 5.6 210,701.86 66,098.16 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.7 1,877,995.27 开发支出 5.8 1,222,439.96 1,817,561.70 商誉 长期待摊费用 5.9 910,353.14 1,158,631.31 递延所得税资产 5.10 68,581.75 34,175.37 其他非流动资产 非流动资产合计 4,290,071.98 3,076,466.54 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 37 资产总计 8,468,400.85 8,017,077.30 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5.11 1,622,435.91 567,536.42 预收款项 720,000 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.12 94,772.59 214,296.14 应交税费 5.13 3,757.93 31,736.45 其他应付款 5.14 199,349.56 32,751.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,920,315.99 1,566,320.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5.15 300,000.00 300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 300,000.00 300,000.00 负债合计 2,220,315.99 1,866,320.37 所有者权益（或股东权 益）： 股本 5.16 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 38 资本公积 5.17 193,903.10 193,903.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5.18 105,418.17 95,685.38 一般风险准备 未分配利润 5.19 948,763.59 861,168.45 归属于母公司所有者权益合 计 6,248,084.86 6,150,756.93 少数股东权益 所有者权益合计 6,248,084.86 6,150,756.93 负债和所有者权益总计 8,468,400.85 8,017,077.30 法定代表人：彭德光 主管会计工作负责人：彭露 会计机构负责人：彭露 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,204,097.35 2,765,096.51 其中：营业收入 5.20 3,204,097.35 2,765,096.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,138,878.7 2,575,956.82 其中：营业成本 5.20 1,457,899.26 690,384.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.21 7,596.53 40,148.18 销售费用 5.22 53,659.07 42,402.19 管理费用 5.23 1,000,667.27 794,801.25 研发费用 5.24 389,448.57 1,016,026.05 财务费用 5.25 232.15 -724.10 其中：利息费用 5.25 利息收入 5.25 695.85 789.30 资产减值损失 5.26 229,375.85 -7,080.88 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 39 加：其他收益 5.27 356,647.70 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,218.65 545,787.39 加：营业外收入 5.28 - 335,000.00 减：营业外支出 5.29 23.52 105,648.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,195.13 775,138.72 减：所得税费用 5.30 -32,132.80 -26,029.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,327.93 801,167.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 97,327.93 801,167.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 97,327.93 801,167.91 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 97,327.93 801,167.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 97,327.93 801,167.91 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.019 0.16 （二）稀释每股收益 法定代表人：彭德光 主管会计工作负责人：彭露 会计机构负责人：彭露 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 40 27 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,752,750.40 5,741,546.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - 356,647.70 收到其他与经营活动有关的现金 179,071.53 635,789.30 经营活动现金流入小计 2,931,821.93 6,733,983.40 购买商品、接受劳务支付的现金 473,667.52 4,029,104.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,296,114.73 809,506.13 支付的各项税费 89,708.05 753,857.02 支付其他与经营活动有关的现金 1,375,479.02 490,625.33 经营活动现金流出小计 3,234,969.32 6,083,093.09 经营活动产生的现金流量净额 5.31 -303,147.39 650,890.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 193,182.33 1,200,011.00 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 41 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 193,182.33 1,200,011.00 投资活动产生的现金流量净额 -193,182.33 -1,200,011.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -496,329.72 -549,120.69 加：期初现金及现金等价物余额 858,519.83 1,407,640.52 六、期末现金及现金等价物余额 5.31 362,190.11 858,519.83 法定代表人：彭德光主管会计工作负责人：彭露会计机构负责人：彭露 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 193,903.10 95,685.38 861,168.45 6,150,756.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 193,903.10 95,685.38 861,168.45 6,150,756.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,732.79 87,595.14 97,327.93 （一）综合收益总额 97,327.93 97,327.93 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 43 （三）利润分配 9,732.79 -9,732.79 1．提取盈余公积 9,732.79 -9,732.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 193,903.10 105,418.17 948,763.60 6,248,084.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优 先 股 永续债 其他 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 44 一、上年期末余额 5,000,000.00 193,903.10 15,568.59 140,117.33 5,349,589.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 193,903.10 15,568.59 140,117.33 5,349,589.02 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 80,116.79 721,051.12 801,167.91 （一）综合收益总额 801,167.91 801,167.91 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 80,116.79 -80,116.79 1．提取盈余公积 80,116.79 -80,116.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 45 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 193,903.10 95,685.38 861,168.45 6,150,756.93 法定代表人：彭德光主管会计工作负责人：彭露会计机构负责人：彭露 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 46 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！ 1 公司基本情况 1.1 公司概况 1.1.1 公司注册地址、总部地址、经营范围、注册资本及财务报告批准报出日 公司注册地址：重庆市沙坪坝区天星桥凤天大道 109 号 2-2-1 号 主要营范围：设计、开发、销售、维护：计算机软、硬件；计算机系统集成；计算机网络、通信工程的 研制及售后服务；计算机技术咨询服务；电子产品（不含电子出版物）、机械产品的开发、销售；农业 生物技术的研究推广；生产、销售：塑料制品、包装制品；研制、开发：医疗设备（以上项目国家有专 项规定的按规定办理） 注册资本：500.00 万元人民币 财务报告批准报出日：2019 年 4 月 8 日 1.2 公司设立情况 1.2.1 公司注册成立情况 重庆兆光科技股份有限公司（以下简称“兆光科技”）原名称为重庆兆光科技有限公司，成立于 2002 年 5 月 28 日，系由自然人股东彭德光、刘玉兰、陈琳三人共同出资组建的有限公司，设立时注册资本为人 民币 50 万元，其中彭德光出资 20 万元，持有公司 40%的股份；刘玉兰出资 15 万元，持有公司 30%的 股份；陈琳出资 15 万元，持有公司 30%的股份。 1.2.2 公司历次股权变动情况 1.2.2.12006 年 12 月 21 日，经公司股东会决议通过，刘玉兰及陈琳均将其所持有全部的股份转让给彭德 光，本次股权转让完成后，彭德光持本有公司 100%的股份。 1.2.2.22009 年 5 月 25 日，公司股东会决议，兆光科技注册资本增加至人民币 500 万元，均由自然人股 东彭德光以货币资金出资。本次增资业经重庆永生会计师事务所有限公司审验，并出具永生验[2009]196 号验资报告。2012 年 7 月 10 日公司股东会决议，决定减少注册资本 266 万元，注册资本变更为 234 万 元，本次减资业经重庆鑫凯源会计师事务所有限公司审验，并出具重鑫验字[2012]0344 号验资报告。此 次变更完成后，公司注册资本及实收资本为 234 万元。 1.2.2.32015 年 12 月 10 日，公司股东会决议，兆光科技注册资本增加至人民币 500 万元，增加注册资本 266 万元，其中彭德光出资 186 万元，彭德泉出资 25 万元，彭露出资 25 万元，梁晓飞出资 5 万元，冯 永勇出资 10 万元，向韵出资 15 万元。本次增资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出 具天职业字[2015]16021 号验资报告。 1.2.2.42016 年 1 月 30 日，经公司股东会决议通过，公司以 2015 年 12 月 31 日经审计后净资产 5,193,903.10 元，按 1.0388 比 1 的比例折股，整体变更为股份有限公司，公司股本人民币 500 万元，本次变更业经天 职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 2 月 14 日出具天职业字[2016]3015 号验资报告验证。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 47 1 公司基本情况（续） 1.2 公司设立情况（续） 1.2.32016 年 7 月 8 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]4896 号）批准，在全国中小企业股份转让系统挂牌 交易，证券简称：兆光科技，证券代码：837988。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），本公 司对财务报表格式进行了相应调整。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续 经营能力产生重大怀疑的因素。 3 重要会计政策及会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 48 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。 3.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的 股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计 入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 49 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.5.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.5.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.6 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的 投资。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 50 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.7 外币业务和外币报表折算 3.7.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。 3.7.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账 本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位 币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产 生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现 金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。 3.8 金融工具 3.8.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3.8.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能 力。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产 在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 51 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具（续） 3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一 年内到期的非流动资产。 3.8.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产 的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款 项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产 持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者 权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售 债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股 利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.8.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产 或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金 融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收 取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务 负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 52 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具（续） 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认 部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3.8.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.8.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债 的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.8.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活 跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 3.8.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现 值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 53 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具（续） 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价 值得以恢复，也不予转回。 可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准： 公允价值发生“严重”下跌的 具体量化标准 当公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%） 公允价值发生“非暂时性”下 跌的具体量化标准 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的 成本的计算方法 成本指权益工具投资依据准则规定确定的账面初始投资成本扣除 已收回或摊销金额 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的按期末市场公开价格确定；不存在活跃市场的按照 类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量进行折现确定为 公允价值 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续 时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间 3.9 应收票据及应收账款 3.9.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金额重大的应收款项（应收账款金额在 50 万元 以上、其他应收款金额在 10 万元以上），当存在客观证 据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款 项时，确认相应的坏账准备。 单项金额重大并单独计提坏账准备的 计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 3.9.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：按账龄进行组合 采用账龄分析法 组合 2：关联方、押金备用金的组合 不计提坏账 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 54 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 应收票据及应收账款（续） 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 2% 5% 1—2 年 10% 10% 2—3 年 30% 30% 3—4 年 50% 50% 4—5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3.9.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大的应收款项，当存在客观 证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回所有款项时，确认相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 3.10 存货 3.10.1 存货的类别 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.10.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产 能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 3.10.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.10.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 55 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 存货（续） 3.10.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.11 划分为持有待售的资产 同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产： 1） 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售； 2） 公司已经就处置该部分资产作出决议； 3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4） 该项转让将在一年内完成。 3.12 长期股权投资 3.12.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排 的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.12.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期 股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有 关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 56 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 长期股权投资（续） 3.12.3 后续计量及损益确认方法 3.12.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本 计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 当期投资收益。 3.12.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连 险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照 金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对 其余部分采用权益法核算。 3.12.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融 资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改 按权益法核算的当期损益。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 57 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 长期股权投资（续） 3.12.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的 编制方法”的相关内容处理。 3.12.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.12.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.13 固定资产 3.13.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.13.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 年 5% 4.75% 办公设备 5 年 3% 19.40% 电子设备 3 年 3% 32.33% 运输设备 5 年 5% 19.00% 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 58 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 3.15 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建 的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已 经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其 后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 3.16 无形资产 3.16.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分 配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.16.2内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 59 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 无形资产（续） 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.17 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 3.18 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 3.19 职工薪酬 3.19.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 60 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 职工薪酬（续） 3.19.2 离职后福利 3.19.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.19.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所 产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利 水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企 业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.19.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 61 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 职工薪酬（续） 3.19.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政 策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的 当期确认应付长期残疾福利义务。 3.20 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.21 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 3.21.1 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动 的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.21.1.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 62 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.21 收入确认(续) 3.21.1.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成 程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本 能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理 地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.21.1.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的 金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.21.2 本公司收入分为四类：IT 产品销售、软件开发、人工智能收入、集成项目和服务费收入 3.21.2.1IT 产品销售 主要销售计算机硬件等，此项收入适用以上销售商品的收入确认原则。按合同约定，需安装调试的， 在安装调试完成、投入运行并经对方验收合格后确认收入；不需安装的，于产品发出且到货验收合 格后确认收入。 3.21.2.2 软件开发 主要在自有研发产品的基础上，为客户提供相应软件开发产品，或者提供技术二次开发与技术服务。 软件开发收入在客户验收合格后，依据验收合格确认单或验收报告，或在服务已提供、服务款已取 得或取得了收款的凭据时，确认营业收入的实现。 3.21.2.3 人工智能收入 主要是销售各特定行业机器人如法律机器人、农业机器人、健康机器人等，或为客户提供行业知识 智能咨询。人工智能收入在客户验收后合格后依据验收合格确认单或验收报告，或服务已提供、服 务款已取得或取得了收款的凭据时，确认营业收入的实现。 3.21.2.4 集成项目和服务费收入 主要为提供计算机系统集成和技术咨询服务等，人工智能收入、集成项目和服务费收入在客户验收 合格后，依据验收合格确认单或验收报告，或在服务已提供、服务款已取得或取得了收款的凭据时， 确认营业收入的实现。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 63 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.22 政府补助 3.22.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 3.22.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益或冲减相关成本。 3.22.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.22.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.22.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 64 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.23 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中 产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。 3.24 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差 额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 3.25 重要会计政策、会计估计的变更 3.25.1 重要的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）， 本公司对财务报表格式进行了相应调整。 单列“研发费用”，本期 389,448.57 元，上期 1,016,026.05 元等；调减“管理费用”，上期 350,189.60 元； 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 65 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘 以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的 余额计算) 17%、16%、6% 城市维护建设税 应纳增值税、营业税 7% 教育费附加 应纳增值税、营业税 3% 地方教育费附加 应纳增值税、营业税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 4.2 税收优惠 4.2.1 公司于 2016 年 12 月 5 日取得由重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市 地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为：GR201651100174。自 2016 年 1 月 1 日起三年 内，公司所得税税率为 15%。 4.2.2 根据财政部国家税务总局《软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公司享受增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 4.2.3 根据财政部、税务总局和科技部《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》 （财税〔2017〕34 号），本公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益 的，在按规定据实扣除的基础上，在 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额 的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。本公 司科技型中小企业登记编号为：201850010608000038，有效期 2018 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 31 日。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 66 5 财务报表项目附注 5.1 货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 - 1,088.60 银行存款 362,190.11 857,431.23 合计 362,190.11 858,519.83 5.2 应收票据及应收账款 5.2.1 应收票据及应收账款汇总情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 1,810,710.77 1,908,042.88 合计 1,810,710.77 1,908,042.88 5.2.2 应收账款 5.2.2.1 应收账款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 2,267,922.40 100.00 457,211.63 20.16 1,810,710.77 其中：组合 1 2,267,922.40 100.00 457,211.63 20.16 1,810,710.77 其中：组合 2 - - - - - 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 2,267,922.40 100.00 457,211.63 20.16 1,810,710.77 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 2,135,878.66 100.00 227,835.78 10.67 1,908,042.88 其中：组合 1 2,135,878.66 100.00 227,835.78 10.67 1,908,042.88 其中：组合 2 - - - - - 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 2,135,878.66 100.00 227,835.78 10.67 1,908,042.88 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 67 5 财务报表项目附注(续) 5.2 应收票据及应收账款(续) 组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 375,756.14 7,515.12 2% 1-2 年 1,339,670.00 133,967.00 10% 2-3 年 169,651.00 50,895.30 30% 3-4 年 138,140.00 69,070.00 50% 4-5 年 244,705.26 195,764.21 80% 合计 2,267,922.40 457,211.63 5.2.2 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 229,375.85 元 5.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额比例 （%) 贵州信诚达科技有限公司 第三方 1,375,771.00 1 至 2 年 及 2-3 年 60.66 重庆捷锐达科技发展有限公司 第三方 152,820.00 1 年以内 6.74 重庆市沙坪坝区人民法院 第三方 109,000.00 4-5 年 4.81 重庆亚德科技股份有限公司 第三方 94,740.00 3~4 年 4.18 重庆紫光化工股份有限公司 第三方 92,200.00 4~5 年 4.07 合计 1,824,531.00 80.46 5.3 预付款项 5.3.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 424,720.00 60.01 1,933,904.99 100.00 1-2 年 283,038.40 39.99 - - 合计 707,758.40 100.00 1,933,904.99 100.00 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 68 5 财务报表项目附注(续) 5.3 预付款项（续） 5.3.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占预付账款 总额比例 (%) 北京致远互联软件股份有限公司 第三方 200,000.00 1 年以内 28.26 西南政法大学 第三方 60,000.00 1 年以内 8.48 华为软件技术有限公司 第三方 40,000.00 1-2 年 5.65 杭州海康威视数字技术股份有限 公司重庆分公司 第三方 30,230.00 1 年以内 4.27 上海浪擎信息科技有限公司 第三方 30,000.00 1 年以内 4.24 合计 360,230.00 50.90 5.4 其他应收款 5.4.1 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 283,017.05 234,395.52 合计 283,017.05 234,395.52 5.4.2 其他应收款分类披露： 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 283,017.05 100.00 - - 283,017.05 其中：组合 1 - - - - - 其中：组合 2 283,017.05 100.00 - - 283,017.05 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - 合计 283,017.05 100.00 - - 283,017.05 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 69 5 财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收款（续） 5.4.1 其他应收款分类披露(续)： 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 234,395.52 100.00 - - 234,395.52 其中：组合 1 - - - - - 其中：组合 2 234,395.52 100.00 - - 234,395.52 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 合计 234,395.52 100.00 - - 234,395.52 组合 2，关联方、押金备用金的组合 其他应收款项目 账面余额 不计提坏账准备理由 员工备用金 108,113.19 员工备用金 租赁保证金 45,010.00 保证金 投标保证金 129,893.86 保证金 合计 283,017.05 5.4.3 其他应收款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款 总额比例（%) 员工备用金 公司员工 107,845.94 1 年以内 38.11 重庆加州物业服务有限公司 第三方 40,010.00 1-2 年 14.14 重庆市政府采购交易中心 第三方 35,000.00 3-4 年 12.37 重庆联合产权交易所集团股份 有限公司 第三方 22,200.00 1-2 年 7.84 重庆工商大学 第三方 20,000.00 4-5 年 7.07 合计 225,055.94 79.53 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 70 5 财务报表项目附注(续) 5.5 存货 5.5.1 存货分类 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 - - - - - - 产成品 1,009,451.63 - 1,009,451.63 5,747.54 - 5,747.54 包装物 - - - - - - 发出商品 - - - - - - 合计 1,009,451.63 - 1,009,451.63 5,747.54 - 5,747.54 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 71 5 财务报表项目附注(续) 5.6 固定资产 5.6.1 固定资产汇总情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 210,701.86 66,098.16 固定资产清理 - - 合计 210,701.86 66,098.16 5.6.2 固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初数 10,500.00 161,440.97 938,300.00 1,110,240.97 2.本期增加金额 79,999.99 112,587.00 - 192,586.99 （1）购置 79,999.99 112,587.00 - 192,586.99 （2）在建工程转入 - - - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4.期末数 90,499.99 274,027.97 938,300.00 1,302,827.96 二、累计折旧 1.期初数 10,185.00 142,572.81 891,385.00 1,044,142.81 2.本期增加金额 11,519.48 36,463.81 - 47,983.29 （1）计提 11,519.48 36,463.81 - 47,983.29 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末数 21,704.48 179,036.62 891,385.00 1,092,126.10 三、减值准备 1.期初数 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末数 - - - - 四、账面价值 1.期初数 315.00 18,868.16 46,915.00 66,098.16 2.期末数 68,795.51 94,991.35 46,915.00 210,701.86 本期计提折旧数为 47,983.29 元 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 72 5 财务报表项目附注(续) 5.7 无形资产 5.7.1 无形资产情况 项目 专利权 合计 一、账面原值： 1.期初数 - - 2.本期增加金额 1,893,776.74 1,893,776.74 （1）购置 - - （2）内部研发 1,893,776.74 1,893,776.74 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4.期末数 1,893,776.74 1,893,776.74 二、累计摊销 1.期初数 - - 2.本期增加金额 15,781.47 15,781.47 （1）计提 15,781.47 15,781.47 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4.期末数 15,781.47 15,781.47 三、减值准备 1.期初数 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4.期末数 - - 四、账面价值 1.期初数 - - 2.期末数 1,877,995.27 1,877,995.27 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 73 5 财务报表项目附注(续) 5.8 开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部 开发支出 其他 确认为 无形资产 转入 当期损益 VR 汽车无人销 售系统 - 123,310.13 - - 123,310.13 - 中医健康智能 交互系统 - 123,310.13 - - 123,310.13 - 基层法院大数 据分析系统 - 127,046.82 - - 127,046.82 - 企业智能客服 系统 1,678,845.76 214,930.98 - 1,893,776.74 - - 逻辑图谱系统 138,715.94 322,396.44 - - - 461,112.38 知识图谱系统 - 322,396.48 - - - 322,396.48 裁判文书智能 检索系统 - 107,465.50 - - - 107,465.50 语文背诵语音 测评系统 - 331,465.52 - - - 331,465.52 合计 1,817,561.70 1,672,322.00 - 1,893,776.74 373,667.08 1,222,439.88 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 74 5 财务报表项目附注(续) 5.9 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 1,158,631.31 - 248,278.17 - 910,353.14 5.10 递延所得税资产/递延所得税负债 项目 期末数 期初数 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 资产减值准备 68,581.75 457,211.63 34,175.37 227,835.78 可弥补亏损 - - - - 合计 68,581.75 457,211.63 34,175.37 227,835.78 5.11 应付票据及应付账款 5.11.1 按项目列示 种类 期末数 期初数 应付票据 应付账款 1,622,435.91 567,536.42 合计 1,622,435.91 567,536.42 5.11.2 应付账款列示： 项目 期末数 期初数 1 年以内 1,061,948.49 357,977.23 1-2 年 350,928.23 158,454.69 2-3 年 158,454.69 43,156.00 3 年以上 51,104.50 7,948.50 合计 1,622,435.91 567,536.42 5.11.2.1 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 重庆端点科技有限公司 116,695.17 重庆临空开发投资集团有限公司 135,530.94 重庆市南方阻燃电线电缆有限公司 66,457.20 合计 318,683.31 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 75 5 财务报表项目附注(续) 5.12 应付职工薪酬 5.12.1 应付职工薪酬列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、短期薪酬 214,296.14 1,107,765.86 1,233,411.41 88,650.59 二、离职后福利 -设定提存计划 - 69,298.50 63,176.50 6,122.00 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 214,296.14 1,177,064.36 1,296,587.91 94,772.59 5.12.2 短期薪酬列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1.工资、奖金、津贴和补贴 214,296.14 1,037,985.68 1,169,067.53 83,214.29 2.职工福利费 - 16,466.80 16,466.80 - 3.社会保险费 - 53,313.38 47,877.08 5,436.30 其中：1.医疗保险费 - 47,570.75 42,673.15 4,897.60 2.工伤保险费 - 5,742.63 5,203.93 538.70 3.生育保险费 - - - - 4.其他 - - - - 4.住房公积金 - - - - 5.工会经费和职工教育经费 - - - - 6.短期带薪缺勤 - - - - 合计 214,296.14 1,107,765.86 1,233,411.41 88,650.59 5.12.3 设定提存计划列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1.基本养老保险 - 66,526.56 60,649.44 5,877.12 2.失业保险费 - 2,771.94 2,527.06 244.88 合计 - 69,298.50 63,176.50 6,122.00 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 76 5 财务报表项目附注(续) 5.13 应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 - 28,272.57 企业所得税 2,849.75 1,066.36 个人所得税 908.18 435.00 城市维护建设税 - 1,144.80 教育费附加 - 490.63 地方教育费附加 - 327.09 合计 3,757.93 31,736.45 5.14 其他应付款 5.14.1 其他应付款按账龄列示 项目 期末数 期初数 1 年以内 170,973.88 32,751.36 1-2 年 28,375.68 - 2-3 年 - - 3 年以上 - - 合计 199,349.56 32,751.36 5.14.2 其他应付款按内容列示 项目 期末数 期初数 员工垫支款 187,349.56 32,751.36 其他 12,000.00 - 合计 199,349.56 32,751.36 5.15 递延收益 5.15.1 递延收益列示 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 300,000.00 - - 300,000.00 5.15.2 5.15.2 涉及政府补助的项目 负债项 目 期初 余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 重点产业 共性关键 技术创新 研发经费 300,000.00 - - - 300,000.00 与资产相关 合计 300,000.00 - - - 300,000.00 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 77 5 财务报表项目附注(续) 5.16 股本 项目 期初数 比例% 本期变动 增(+减)(-) 期末数 比例% 彭德光 4,200,000.00 84.00 - 4,200,000.00 84.00 彭德泉 250,000.00 5.00 - 250,000.00 5.00 彭露 250,000.00 5.00 - 250,000.00 5.00 梁晓飞 50,000.00 1.00 - 50,000.00 1.00 冯永勇 100,000.00 2.00 - 100,000.00 2.00 向韵 150,000.00 3.00 - 150,000.00 3.00 合计 5,000,000.00 100.00 - 5,000,000.00 100.00 2018 年股本未发生变化。 5.17 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 193,903.10 - - 193,903.10 5.18 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 95,685.38 9,732.79 - 105,418.17 任意盈余公积 - - - - 合计 95,685.38 9,732.79 - 105,418.17 5.19 未分配利润 项目 本期数 上期数 调整前上期末未分配利润 861,168.45 140,117.33 调整期初未分配利润合计数 (调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 861,168.45 140,117.33 加：本期归属于公司所有者 的净利润 97,327.93 801,167.91 减：提取法定盈余公积 9,732.79 80,116.79 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 - - 期末未分配利润 948,763.59 861,168.45 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 78 5 财务报表项目附注(续) 5.20 营业收入及营业成本 5.20.1 营业收入和营业成本 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,204,097.35 1,457,899.26 2,765,096.51 690,384.12 其他业务 - - - - 合计 3,204,097.35 1,457,899.26 2,765,096.51 690,384.12 5.20.2 主营业务大类 项目 本期数 上期数 收入 成本 收入 成本 IT 产品销售收入 1,497,668.61 1,174,986.78 551,670.06 395,146.23 技术服务收入 288,077.76 58,716.93 312,695.93 68,699.63 人工智能收入 822,251.00 131,154.32 406,761.42 61,114.85 软件开发收入 578,557.24 91,451.24 1,177,799.17 142,826.21 系统集成收入 17,542.74 1,589.99 316,169.93 22,597.20 合计 3,204,097.35 1,457,899.26 2,765,096.51 690,384.12 5.21 税金及附加 项目 本期数 上期数 城市维护建设税 4,431.27 21,076.18 教育费附加 1,899.14 9,032.65 地方教育费附加 1,266.12 6,021.77 车船税 - 1,200.00 印花税 - - 其他 - 2,817.58 合计 7,596.53 40,148.18 5.22 销售费用 项目 本期数 上期数 差旅费 29,217.18 18,518.67 业务招待费 23,340.70 9,248.34 办公费 1,101.19 14,635.18 合计 53,659.07 42,402.19 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 79 5 财务报表项目附注(续) 5.23 管理费用 项目 本期数 上期数 职工薪酬 265,701.43 325,046.06 中介机构费用 240,992.24 188,268.17 房屋租赁费 151,746.14 62,150.47 长期待摊费用摊销 97,152.33 41,379.69 办公费 68,590.02 52,854.49 车辆费 39,697.70 30,883.40 国内差旅费 37,617.35 18,206.47 物管及水电费 14,206.82 27,984.46 业务招待费 17,543.04 4,450.00 固定资产折旧 7,157.41 8,234.12 交通费 5,786.40 1,654.70 邮电费 2,053.81 560.83 其他 52,422.58 33,128.40 合计 1,000,667.27 794,801.26 5.24 研发费用 项目 本期数 上期数 房屋租赁费 85,492.56 119,280.47 职工薪酬 190,215.33 646,211.21 物管及水电费 26,879.29 25,384.10 固定资产折旧 10,533.08 94,692.71 长期待摊费用摊销 38,990.47 - 无形资产摊销 15,781.47 - 原材料投入 21,492.11 130,457.55 其他 64.26 - 合计 389,448.57 1,016,026.04 5.25 财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 - - 减：利息收入 695.85 789.30 利息净支出/（净收益） -695.85 -789.30 手续费 928.00 65.20 合计 232.15 -724.10 5.26 资产减值损失 项目 本期数 上期数 坏账损失 229,375.85 -7,080.88 存货跌价准备 - - 合计 229,375.85 -7,080.88 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 80 5 财务报表项目附注(续) 5.27 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退 - 356,647.70 合计 - 356,647.70 5.28 营业外收入 5.28.1 营业外收入 项目 本期数 计入当期非经常 性损益的金额 上期数 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 - - 335,000.00 335,000.00 不需支付的应付账款 - - - - 处置固定资产收益 - - - - 其他 - - - - 赔款收入 - - - - 合计 - - 335,000.00 335,000.00 5.28.2 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期数 与资产相关/ 收益相关 上期数 与资产相关/ 收益相关 增值税即征即退 - - 与收益相关 高企认定创新券重庆市科 学技术委员会 - 200,000.00 专利资助经费 - 3,000.00 科技创新奖励 - 100,000.00 人才引进专项资金 - 32,000.00 合计 - 335,000.00 5.29 营业外支出 项目 本期数 计入当期非 经常性损益 的金额 上期数 计入当期非经 常性损益的金 额 罚款、滞纳金 23.52 23.52 5.75 5.75 固定资产报废损失 - - 105,642.92 105,642.92 合计 23.52 23.52 105,648.67 105,648.67 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 81 5 财务报表项目附注(续) 5.30 所得税费用 5.30.1 所得税费用表 项目 本期数 上期数 当期所得税费用 2,273.57 1,728.51 递延所得税费用 -34,406.38 -34,175.37 上期汇算清缴差异 - 6,417.67 合计 -32,132.81 -26,029.19 5.30.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期数 上期数 利润总额 65,195.13 775,138.72 按法定/适用税率计算的所 得税费用 9,779.27 116,270.81 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损 失的影响 36,307.27 -239.37 本期未确认递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 - - 其他 -43,812.96 -114,302.93 所得税费用 2,273.57 1,728.51 5.31 现金流量表项目 5.31.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 政府补助 - 335,000.00 递延收益 - 300,000.00 利息收入 695.85 789.30 收到关联方往来款 150,000.00 - 其他 28,375.68 - 合计 179,071.53 635,789.30 5.31.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 支付保证金 10,513.98 - 支付备用金 38,107.55 - 营业外支出 23.52 5.75 银行手续费 928.00 65.20 经营费用 1,302,261.12 490,554.38 其他 23,644.85 - 合计 1,375,479.02 490,625.33 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 82 5 财务报表项目附注(续) 5.31.3 现金流量表补充资料 项目 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 97,327.93 801,167.91 加：资产减值准备 229,375.85 -7,080.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 47,983.29 102,926.84 无形资产摊销 15,781.47 - 长期待摊费用摊销 248,278.17 41,379.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） - 105,642.92 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用（收益以“-”号填列） - - 投资损失（收益以“-”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -34,406.38 -34,175.37 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - 存货的减少（增加以“-”号填列） -1,003,704.09 948,220.47 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 1,073,156.09 -95,948.01 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -953,064.04 -1,211,243.26 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -303,147.39 650,890.31 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 362,190.11 858,519.83 减：现金的期初余额 858,519.83 1,407,640.52 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -496,329.72 -549,120.69 5.31.4 现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 库存现金 - 1,088.60 可随时用于支付的银行存款 362,190.11 857,431.23 合计 362,190.11 858,519.83 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 83 6 关联方及关联交易 6.1 本公司的控股股东情况 控股股东名称 对本公司的持股比例 （%） 对本公司的表决权比例 （%） 彭德光 84.00 84.00 本公司最终控制方是：彭德光。 6.2 本公司的子公司情况 本公司无子公司。 6.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 重庆百农网投资有限公司 本公司实际控制人控制的公司 彭德泉 持有本公司 5%的股份，实际控制人之堂兄弟 彭露 持有本公司 5%的股份，实际控制人之妹 6.4 关联交易情况 6.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 7.4.1.2 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期数 上期数 重庆百农网投资有限 公司 采购商品 - 20,000.00 6.5 关联方应收应付款项 6.5.1 应付项目 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 重庆百农网投资有限公司 - 20,000.00 其他应付款 彭德光 150,000.00 - 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 84 7 承诺及或有事项 7.1 重要承诺事项 7.1.1 租赁 经营租赁支付的不可撤销经营租赁的最低付款额总额 2,042,287.74 元，其中资产负债表日后连续 三个会计年度每年将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额为： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内(含 1 年) 549,905.45 1 年以上 2 年以内(含 2 年) 549,905.45 2 年以上 3 年以内(含 3 年) 549,905.45 3 年以上 392,571.39 合计 2,042,287.74 截至 2018 年 12 月 31 日止，除上述租赁外，本公司不存在其他需要披露的承诺事项。 7.2 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的或有事项。 8 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日（2019 年*月*日）止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 85 9 补充资料 9.1 非经常性损益明细表 项目 本期数 上期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 - -105,642.92 赔款收支及其他 -23.52 -5.75 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 - 335,000.00 不需支付的应付账款 - - 债务重组损益 - - 所得税影响额 - -34,403.56 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 -23.52 194,947.77 9.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.57 0.019 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.57 0.019 0.11 10 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 重庆兆光科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 日期：2019 年 4 月 8 日 重庆兆光科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 86 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆市渝北区新溉大道 99 号中渝香奈公馆 7 栋 25 楼