837918_2020_力力惠_2020年年度报告_2021-04-21.txt

青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 证券代码：837918 证券简称：力力惠 主办券商：中泰证券 2020 年度报告 力力惠 NEEQ : 837918 青岛力力惠生物科技股份有限公司 （QingDao Li Li Hui Biological Technology Co.,Ltd.） 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 2 公司年度大事记 2020 年，公司通过高新技术企业认定。 2020 年，公司自主筛选、保藏专利菌种三 个，公司全力推进微生物肥料研发工作。 公司参与“花生连作障碍生物修复及高效 施肥技术”获得山东省科学技术进步奖。 2020 年公司新申请发明专利 2 个，主要内 容涉及微生物菌种和微生物肥料。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 36 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 95 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人宋杰、主管会计工作负责人吴秀明及会计机构负责人（会计主管人员）吴秀明保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 受农业生产波动影响的风险 公司的产品主要应用于农业生产，公司生产经营与农业发 展情况具有较强的关联性。目前，我国农业生产现代化程度不 高，容易受到旱、涝、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响。 若因天气等自然原因导致农户对肥料的需求减少，将对公司的 生产经营带来一定的不利影响。 应对措施：一方面公司加大市场开拓力度，增加市场覆盖 区域，降低因局部地区自然灾害对公市场销售的影响。另一方 面进一步优化和调整已有的产品品类，开发提高农产品质量以 及效率型产品、增加产品附加值，降低因农业生产波动带来的 影响。 市场竞争风险 有机肥料和生物肥料行业目前正处于蓬勃发展阶段，属于 政府鼓励行业，因此不可避免的会吸引大量资本加入到市场竞 争中来。目前全国规模有机肥生产企业以中、小型为主，行业 竞争较为激烈，市场销售主要依赖各地区的经销商，快速拓展 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 5 销售渠道抢占市场、开发安全无公害、高效型商品有机肥品种 以及技术转化，是目前企业关注重点。 公司子公司青岛三农富康肥料有限公司成立于 2003 年，主 要从事复混肥料的生产及销售，公司成立于 2012 年，主要从事 有机肥料的研发、生产及销售。公司通过加大宣传及促销等措 施实现了有机肥料销售规模的一定增长，但投入的销售费用也 较大，后期公司销售费用的投入仍将大幅增加。另一方面公司 要加快步伐进行产品的升级换代，否则将对公司的盈利能力产 生较大不利影响。 应对措施：一方面加快技术转化，创新产品，拓深生物有 机肥和微生物菌剂领域。另一方面，公司加强与现有主要客户 的联系，及时获取客户的反馈意见，稳定现有的经销商；根据 市场需求信息，调整营销策略，加大有机肥料的市场开拓力度， 不断拓展新的销售渠道。 税收优惠政策变动的风险 根据财税【2008】56 号《财政部、国家税务总局关于有机 肥免征增值税的通知》，国家对纳税人生产销售和批发、零售有 机肥产品免征增值税。报告期内，公司该项税收优惠政策未发 生变化，但是不能排除未来公司的税收优惠政策被调整的可能。 如果上述税收优惠政策优惠力度减少或取消，会对公司未来的 经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加 快自身的发展速度，扩大收入规模，进一步降低生产经营的成 本和费用，增强盈利能力。此外，公司取得高新技术企业认定， 进而能够持续享受现行高新技术企业发展的优惠政策，公司将 进一步增加对研发的投入，提升产品的竞争力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 6 释义 释义项目 释义 公司、力力惠、股份公司 指 青岛力力惠生物科技股份有限公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 三农富康 指 青岛三农富康肥料有限公司（公司全资子公司） 生态农业 指 青岛力力惠生态农业发展有限公司（公司全资子公司） 报告期、本期 指 2020 年 1-12 月 上年同期 指 2019 年 1-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛力力惠生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 QingDao Li Li Hui Biological Technology Co.,Ltd. - 证券简称 力力惠 证券代码 837918 法定代表人 宋杰 二、 联系方式 董事会秘书 王丽宁 联系地址 青岛莱西市水集街道办事处抚顺路 1 号 电话 0532-85490016 传真 0532-85490016 电子邮箱 lxdxhjsn@ 公司网址 办公地址 青岛莱西市水集街道办事处抚顺路 1 号 邮政编码 266600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 9 月 7 日 挂牌时间 2016 年 7 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业 C-化学原料和化学制品制造业 C26-肥料制造 C262-复混肥 料制造 C2624 主要业务 有机肥料、微生物肥料、复混肥料的研发、生产及销售 主要产品与服务项目 有机肥料、微生物肥料、复混肥料的研发、生产及销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,540,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 宋杰 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（宋杰），无一致行动人 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913702000530568765 否 注册地址 青岛市莱西市水集街道办事处抚顺路 1 号 否 注册资本 30,540,000 是 报告期内公司进行 2020 年第一次股票定向发行，认购对象合计 3 人，认购数量为 540,000 股。公司 注册资本由原先的 30,000,000 元变更为 30,540,000 元。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中泰证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴金锋 姜坤 6 年 6 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第二届董事会第十二次会议于 2021 年 4 月 22 日召开，审议《关于变更法定代表人的议案》。 为方便公司经营管理，由总经理孙春龙先生担任公司法定代表人。本议案尚需提交 2020 年年度股东大 会审议批准。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 249,755,779.89 194,206,412.61 28.60% 毛利率% 16.95% 17.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,583,034.69 2,605,578.01 306.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,413,017.81 2,065,685.69 452.51% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 25.26% 7.18% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 27.25% 5.70% - 基本每股收益 0.35 0.09 288.89% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 110,906,098.19 107,933,268.75 2.75% 负债总计 65,061,153.59 69,489,585.16 -6.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,012,537.84 37,573,503.15 19.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.47 1.25 17.60% 资产负债率%（母公司） 37.14% 44.91% - 资产负债率%（合并） 58.66% 64.38% - 流动比率 111.28% 96.12% - 利息保障倍数 17.01 5.16 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,142,195.70 17,000,072.59 -46.22% 应收账款周转率 6,009.95% 4,701.08% - 存货周转率 604.74% 427.29% - 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2.75% 10.35% - 营业收入增长率% 28.60% -2.29% - 净利润增长率% 325.88% 28.86% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,540,000 30,000,000 1.80% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -15,221.20 2.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 188,574.63 3. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,084,454.31 非经常性损益合计 -911,100.88 所得税影响数 -81,117.73 少数股东权益影响额（税后） -0.03 非经常性损益净额 -829,983.12 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 11 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称“新收入准则”）。 本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及《企业会计准则第 15 号——建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时 点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指 引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。 本公司首次执行新收入准则对报告期内报表项目无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司立足于有机肥料、生物肥料和稳定性复混肥料等新型肥料的研发、生产及销售，拥有一支专 业的研发团队，采取“自主研发+产学研”相结合的模式，与青岛农业大学等高校开展技术合作。 报告期内，公司及子公司拥有发明专利 9 项，实用新型专利 4 项，计算机软件著作权 5 件，并在申 请 7 项发明专利；公司 1 项科技成果达到国内领先水平，6 项科技成果达到国内先进水平；报告期内公 司自主筛选、保藏专利菌种三个，合计拥有专利菌种五个。公司利用这些技术资源优势，生产微生物肥 料、有机肥料、稳定性复混肥料、有机无机复混肥料等，面向蔬菜、果树、花生、玉米和小麦等种植客 户，采用“直销+经销”的方式销售给农户。 随着土地集约化的进行，公司通过输出技术，积极对接农场主和种植大户。同时公司加大农业技术 知识的普及力度，大力倡导“服务营销”理念，通过“产品+技术服务”的方式，推动农民科学种田以 及新型肥料产品的推广，带动公司产品的销售，从而获取收入、利润和现金流。 力力惠在继续做大、做强、做优肥料主业的同时，积极面向现代农业延伸产业链，进行品类作物聚 焦。 本报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 20,839,453.89 18.79% 19,721,082.04 18.72% 5.67% 应收票据 - - - - - 应收账款 4,280,261.34 3.86% 3,597,202.41 3.33% 18.99% 存货 31,431,467.20 28.34% 36,826,224.26 34.12% -14.65% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 21,001,478.48 18.94% 16,430,532.15 15.22% 27.82% 在建工程 - - 5,760,458.09 5.34% - 无形资产 17,471,028.88 15.75% 17,854,672.68 16.54% -2.15% 商誉 - - - - - 短期借款 10,915,036.11 9.84% 13,920,892.08 12.90% -21.59% 长期借款 - - - - - 预付款项 15,308,948.09 13.80% 6,444,117.89 5.97% 137.56% 其他流动资产 532,403.92 0.48% 196,829.57 0.18% 170.49% 递延所得税资产 32,845.22 0.03% 977,559.66 0.91% -96.64% 其他非流动资产 - - 119,840.00 0.11% - 应付票据 - - - - - 应付账款 7,591,723.68 6.85% 7,209,478.24 6.68% 5.30% 预收款项 33,372,180.15 30.09% 36,877,168.21 34.17% -9.50% 应付职工薪酬 8,125,627.55 7.33% 6,329,299.19 5.86% 28.38% 其他应付款 4,406,278.72 3.97% 4,212,699.09 3.90% 4.60% 资产总计 110,906,098.19 - 107,933,268.75 - 2.75% 资产负债项目重大变动原因： 1.固定资产增加 4,570,946.33 元，增幅是 27.82%，主要系公司仓储项目的仓库 1 完成所致。 2.预付款项较期初增加了 8,864,830.20 元，增幅是 137.56%，主要系本期原料涨价，公司根据年度市 场需求提前付款锁定原材料所致。 3.期末其他流动资产较期初增加了 335,574.35 元，增幅是 170.49%，主要系本期预缴所得税款所致。 4.递延所得税资产较期初减少 944,714.44 元，减幅是 96.64%，主要系本期有盈利可用弥补亏损减少 所致。 5.期末应付职工薪酬较期初增加了 1,796,328.36 元，增幅是 28.38%，主要原因是本期计提用于发放 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 14 的全年一次性奖金增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 249,755,779.89 - 194,206,412.61 - 28.60% 营业成本 207,430,354.29 83.05% 161,184,790.54 83.00% 28.69% 毛利率 16.95% - 17.00% - - 销售费用 13,978,265.11 5.60% 14,973,786.01 7.71% -6.65% 管理费用 10,314,013.06 4.13% 9,801,987.38 5.05% 5.22% 研发费用 4,112,301.41 1.65% 4,155,247.31 2.14% -1.03% 财务费用 672,147.44 0.27% 607,588.35 0.31% 10.63% 信用减值损失 -31,746.71 -0.01% 35,070.51 0.02% -190.52% 资产减值损失 - - -343,337.64 - - 其他收益 188,574.63 0.08% 617,000.00 0.32% -69.44% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -15,221.20 - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 12,460,997.01 4.99% 2,864,468.74 1.47% 335.02% 营业外收入 18,307.13 0.01% 49,775.53 0.03% -63.22% 营业外支出 1,102,761.44 0.44% 22,532.60 0.01% 4,794.07% 净利润 10,545,261.01 4.22% 2,476,129.85 1.27% 325.88% 项目重大变动原因： 1.报告期内，主营业务收入较上期增加 55,549,367.28 元，增加幅度为 28.60%，主要原因是本期准确 预判市场行情走势，做好了原料的储备；同时在疫情下复工早，全力以赴恢复生产，有效保障市场供应， 更好的占领市场，从而增加销量所致。 2.报告期内，公司其他收益减少 428,425.37 元，降幅为 69.44%，主要原因是上期收到“高新技术企 业”及“专精特新产品”认定等政府补助款所致。 3.报告期内，公司营业利润较上年同期增加9,596,528.27元，增幅为335.02%，主要原因系本期销售 额增加；费用降低所致。 4.报告期内，公司营业外支出较上年同期增加1,080,228.84元，增幅为4,794.07%，主要原因为本期支 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 15 付诉讼和解费用所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 249,633,427.43 194,019,428.74 28.66% 其他业务收入 122,352.46 186,983.87 -34.57% 主营业务成本 207,430,354.29 161,184,790.54 28.69% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 有机肥料 52,026,084.25 32,079,190.13 38.34% 23.30% 15.10% 4.39% 复混肥料 173,839,418.04 155,958,971.18 10.29% 32.80% 35.66% -1.89% 其他产品 23,767,925.14 19,392,192.98 18.41% 13.62% 5.66% 6.14% 合计 249,633,427.43 207,430,354.29 - - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.主营业务收入增加 55,613,998.69 元，增幅是 28.66%，主要系本期公司全线产品销售均有所提高， 带动整体销售额上涨。 2.其他业务收入减少 64,631.41 元，减幅是 34.57%，主要原因系本期仓储租赁费收入减少所致。 3.主营业务成本增加 46,245,563.75 元，增幅是 28.69%，主要原因系本期主营业务收入的增加所致。 4.按产品分类，有机肥料营业收入增加 23.30%，主要系本期重点推广，产品美誉度进一步提升，市 场开发有效推进，存量市场和新开发市场均实现销量提升所致；成本增加 15.10%，主要系收入增加导致 成本增加所致。 5.按产品分类，复混肥料营业收入增加 10.29%，主要系 2019 年冬储期间，公司做了充分的原料储 备，在 2020 年疫情影响原料运输的情况下，公司生产几乎不受影响，赢得了更多的市场份额所致；成 本增加 35.66%，主要系收入增加导致成本增加所致。 6.按产品分类，其他产品营业收入增加 13.62%，主要系公司紧跟当前农业市场发展趋势，重点进行 其他类产品中的液体菌肥和大中量元素水溶肥料研发和推广所致；成本增加 5.66%，主要系本期收入增 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 16 加导致成本增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 王红 7,958,714.75 3.19% 否 2 陈桂明 6,237,989.91 2.50% 否 3 赵月萍 4,902,827.52 1.96% 否 4 张晓迪 4,567,962.39 1.83% 否 5 卢召武 4,396,550.46 1.76% 否 合计 28,064,045.03 11.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 中化化肥有限公司山东分公司 36,463,702.13 16.17% 否 2 阳煤惠众农资烟台有限公司 27,250,034.88 12.08% 否 3 美盛农资（北京）有限公司 18,744,785.32 8.31% 否 4 山东恩宝生物科技有限公司 4,784,285.63 2.12% 否 5 青岛海诺信农化有限公司 4,442,825.10 1.97% 否 合计 91,685,633.06 40.65% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,142,195.70 17,000,072.59 -46.22% 投资活动产生的现金流量净额 -1,363,536.86 -6,663,190.47 - 筹资活动产生的现金流量净额 -6,660,440.28 3,208,056.93 - 现金流量分析： 1.报告期内，经营活动产生的现金流量净额 9,142,195.70 元，比上年同期减少净流入 7,857,876.89 元， 同比减少 46.22%。主要原因是本期因收入增加，以及为了锁定原材料价格提前预付供应商款项，致购买 商品及接受劳务支出增加。报告期内，公司净利润为 10,546,120.58 元，经营活动产生的现金流量净额 与净利润差 1,403,924.88 元，主要原因为预付款项增加及存货减少等项目的综合影响所致。 2.报告期内，投资活动产生的现金流量净流出为 1,363,536.86 元，较上年同期减少净流出 5,299,653.61 元，主要原因系上期二期仓储建设项目已于年初完成，本期减少相关支出所致。 3.报告期内，筹资活动产生的现金净流出为 6,660,440.28 元，较上年同期增加净流出 9,868,497.21 元， 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 17 原因系本期借款减少及进行利润分配所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 青岛三农富康 肥料有限公司 控股子公司 掺混肥料的生产 与销售 48,661,592.69 14,004,463.39 175,811,474.17 2,855,093.09 青岛力力惠生 态农业发展有 限公司 控股子公司 生态农产品购销 和农业信息技术 服务 1,320,474.82 -477,716.65 1,320,474.82 -299,841.27 主要控股参股公司情况说明 1.青岛三农富康肥料有限公司系力力惠全资子公司，成立于 2003 年 6 月 27 日，注册资本 1000 万元。 主营业务为掺混肥料的生产与销售，主要持有目的是丰富产品线； 2.青岛力力惠生态农业发展有限公司系力力惠全资子公司，成立于 2016 年 8 月 1 日，注册资本 200 万元。主营业务为生态农产品购销和农业信息技术服务，主要持有目的系公司产业链的延伸。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司治理规范，“三会一层”运作良好，核心人员稳定；主导产品符合国家产业政策， 市场开拓好，客户黏性强，各项业务指标相对稳健，不存在重大业务风险；公司各项财务指标处于正常 范围，不存在重大财务风险；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司不存在对持续经营能力有 重大影响或重大潜在影响的其他事项。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 19 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 财务资助（挂牌公司接受的） 8,000,000.00 5,000,000.00 控股股东、实际控制人连带责任保证担保 20,000,000.00 10,900,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、报告期内，公司接受控股股东、实际控制人宋杰先生无息借入款项 500.00 万元。 2、报告期内，控股股东、实际控制人宋杰先生为公司银行贷款无偿提供个人连带责任保证担保。 公司关联方向公司无偿提供借款以及为公司融资无偿提供担保，补充公司流动资金，有利于公司持 续稳定经营和业务发展，关联交易有合理性和必要性。本次关联交易不存在损害公司及中小股东利益的 情况，不会对公司的独立性和正常经营构成影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 26 日 - 挂牌 其他承诺（针对 专利“短小芽孢 杆菌及其培养方 法和应用”的承 诺） 其他（承诺在公 司与专利权人其 他两方就该专利 的权益分配明确 之前，不使用发 明进行工业化生 产。） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 26 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 挂牌时，企业做出如下承诺： 1.针对专利“短小芽孢杆菌及其培养方法和应用”，在公司与其他两方就该专利的权益分配明确之 前，不使用发明进行工业化生产。公司实际控制人出具承诺，如因该专利的使用不当给公司造成了不利 影响，其愿承担与此相关的全部经济损失。 2.公司控股股东、实际控制人宋杰承诺本人及本人控制的其他企业将不直接或间接从事、参与任何 与公司及其子公司目前或将来相同、相近或相类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司及其 子公司利益的其他竞争行为。 报告期内，公司实际控制人严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 20 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 货币资金 质押 50,688.29 0.05% 保证金 房屋 固定资产 抵押 6,837,580.03 6.17% 抵押 土地 无形资产 抵押 16,818,561.96 15.16% 抵押 总计 - - 23,706,830.28 21.38% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上资产为公司取得银行信贷业务提供的质押、抵押，取得的借款补充了公司资金流动性，保证了 公司正常生产经营，不会对日常经营产生不利影响。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,817,500 32.72% -90,000 9,727,500 31.85% 其中：控股股东、实际控制 人 6,000,000 20.00% 0 6,000,000 19.65% 董事、监事、高管 727,500 2.42% -90,000 637,500 2.09% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,182,500 67.28% 630,000 20,812,500 68.15% 其中：控股股东、实际控制 人 18,000,000 60.00% 0 18,000,000 58.94% 董事、监事、高管 2,182,500 7.28% 330,000 2,512,500 8.23% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 540,000 30,540,000 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： √适用 □不适用 1.报告期内，刘强先生辞去监事兼监事会主席职务，公司对其持有的150,000股无限售股份进行限售； 2.报告期内，黄志明先生辞去公司董事职务，公司对其持有的75,000股无限售股份进行限售； 3.报告期内，公司进行2020年第一次股票定向发行，本次定向发行股份总额为540,000股，认购对象 孙春龙、吴秀明、吴道亭均为公司高级管理人员，按照法定限售，其中有限售条件流通股405,000股，无 限售条件流通股135,000股。无自愿锁定承诺。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 宋杰 24,000,000 0 24,000,000 78.59% 18,000,000 6,000,000 0 0 2 赵正旭 3,000,000 0 3,000,000 9.82% 0 3,000,000 0 0 3 沈敏仁 900,000 0 900,000 2.95% 675,000 225,000 0 0 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 22 4 刘强 600,000 0 600,000 1.96% 600,000 0 0 0 5 黄志明 300,000 0 300,000 0.98% 300,000 0 0 0 6 代庆海 300,000 0 300,000 0.98% 225,000 75,000 0 0 7 史忠奎 300,000 0 300,000 0.98% 225,000 75,000 0 0 8 刘月伦 300,000 0 300,000 0.98% 225,000 75,000 0 0 9 孙春龙 0 300,000 300,000 0.98% 225,000 75,000 0 0 10 吴道亭 150,000 150,000 300,000 0.98% 225,000 75,000 0 0 合计 29,850,000 450,000 30,300,000 99.20% 20,700,000 9,600,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 赵正旭系宋杰配偶之兄，除此之外，公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期末，宋杰先生持有公司 78.59%股份，是公司的控股股东、实际控制人。 宋杰，男，1963 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1983 年 6 月至 1988 年 8 月，就职于莱西市供销社；1988 年 9 月至 1993 年 12 月，就职于莱西市农业生产资料公司；1994 年 1 月至 2003 年 4 月，就职于莱西市农业生产资料公司，历任业务科长、副总经理；2003 年 5 月至 2016 年 4 月，就职于青岛百家盛农化有限公司，任董事；2003 年 6 月至 2015 年 7 月，就职于三农富康，历任 董事长兼总经理、监事、执行董事兼经理；2012 年 9 月至 2015 年 8 月，就职于有限公司，任监事；2014 年 7 月至 2015 年 6 月，就职于三农富康销售公司，任监事；2015 年 9 月至 2021 年 4 月，就职于公司， 任董事、董事长。2021 年 4 月 7 日至今，就职于公司，任董事。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 23 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案 公告时间 新增股票挂 牌交易日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 2020 年第 一次股票 定向发行 2020 年 11 月 3 日 2020 年 12 月 30 日 1.40 540,000 高级管 理人员 不适用 756,000.00 购买原材料 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 2020 年第 一次股票 定向发行 2020 年 12 月 25 日 756,000.00 0.00 否 - - 已 事 前 及 时 履行 募集资金使用详细情况： 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 24 公司 2020 年第一次股票发行募集资金使用情况如下： 单位：人民币元 项 目 2020 年度 一、募集资金金额 756,000.00 加：本期利息收入 69.30 二、本期可使用募集资金金额 756,069.30 三、本期实际使用募集资金金额 0.00 四、期末余额 756,069.30 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押+ 保证 齐鲁银行股份有限 公司青岛莱西支行 银行 2,000,000.00 2019 年 7 月 3 日 2020 年 7 月 2 日 5.66% 2 抵押+ 保证 齐鲁银行股份有限 公司青岛莱西支行 银行 5,000,000.00 2019 年 7 月 18 日 2020 年 7 月 17 日 5.66% 3 抵押+ 保证 齐鲁银行股份有限 公司青岛莱西支行 银行 3,000,000.00 2019 年 12 月 26 日 2020 年 11 月 2 日 5.66% 4 抵押+ 保证 建设银行股份有限 公司青岛莱西支行 银行 3,900,000.00 2019 年 5 月 30 日 2020 年 5 月 30 日 4.79% 5 抵押+ 保证 建设银行股份有限 公司青岛莱西支行 银行 3,900,000.00 2020 年 5 月 29 日 2021 年 5 月 29 日 4.35% 6 抵押+ 保证 齐鲁银行股份有限 公司青岛莱西支行 银行 4,000,000.00 2020 年 7 月 3 日 2021 年 6 月 27 日 5.22% 7 抵押+ 保证 齐鲁银行股份有限 公司青岛莱西支行 银行 3,000,000.00 2020 年 7 月 20 日 2021 年 6 月 27 日 5.22% 合计 - - - 24,800,000.00 - - - 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 25 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 9 月 14 日 1.30 - - 合计 1.30 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 宋杰 董事长 男 1963 年 10 月 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 代庆海 董事、副总经理 男 1981 年 11 月 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 史忠奎 董事 男 1984 年 7 月 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 沈敏仁 董事 男 1962 年 9 月 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 刘强 董事 男 1972 年 11 月 2020 年 5 月 12 日 2021 年 8 月 30 日 刘月伦 监事 男 1967 年 10 月 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 刘月伦 监事会主席 男 1967 年 10 月 2020 年 3 月 27 日 2021 年 8 月 30 日 姜献静 职工代表监事 女 1976 年 12 月 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 蔡冰 监事 男 1990 年 5 月 2020 年 3 月 27 日 2021 年 8 月 30 日 孙春龙 总经理 男 1987 年 12 月 2019 年 1 月 28 日 2021 年 8 月 30 日 吴道亭 副总经理 男 1968 年 11 月 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 张树伟 副总经理 男 1984 年 6 月 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 王丽宁 董事会秘书 女 1980 年 11 月 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 吴秀明 财务负责人 女 1974 年 4 月 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司股东、董事、副总经理代庆海与董事会秘书王丽宁系夫妻关系；除此之外，公司董事、监事、 高级管理人员与股东之间均不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 宋杰 董事长 24,000,000 0 24,000,000 78.59% 0 0 刘强 董事 600,000 0 600,000 1.96% 0 0 代庆海 董事、副总经理 300,000 0 300,000 0.98% 0 0 沈敏仁 董事 900,000 0 900,000 2.95% 0 0 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 27 史忠奎 董事 300,000 0 300,000 0.98% 0 0 孙春龙 总经理 0 300,000 300,000 0.98% 0 0 吴道亭 副总经理 150,000 150,000 300,000 0.98% 0 0 张树伟 副总经理 60,000 0 60,000 0.20% 0 0 王丽宁 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 吴秀明 财务负责人 0 90,000 90,000 0.30% 0 0 刘月伦 监事会主席 300,000 0 300,000 0.98% 0 0 姜献静 职工监事 0 0 0 0.00% 0 0 蔡冰 监事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 26,610,000 - 27,150,000 88.90% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘强 监事会主席、监事 新任 董事 因工作安排需要，刘强先生辞去监事兼 监事会主席职务，担任董事职务 蔡冰 总经理助理 新任 监事 选举蔡冰先生担任公司监事 刘月伦 监事 新任 监事会主席 因刘强先生辞去监事会主席职务，选举 刘月伦先生担任公司监事会主席 黄志明 董事 离任 子公司总经理 因工作安排需要，黄志明先生辞去公司 董事职务，担任子公司总经理 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 蔡冰，男，1990 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历。2011 年 7 月至 2012 年 10 月，就职于青岛瀚普生物科技有限公司，主要负责农业技术推广工作；2012 年 10 月至 2015 年 8 月，就 职于青岛力力惠生物科技有限公司，任大区经理，主要负责云南市场开拓、维护以及产品销售；2015 年 8 月至今，就职于公司，任总经理助理，主要负责协助总经理制订公司发展、销售计划，分解任务，监 控、协调、验收执行情况。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 28 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 29 3 26 技术人员 20 3 17 销售人员 55 1 56 生产人员 56 56 财务人员 7 1 8 采购人员 3 1 2 员工总计 170 2 7 165 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 32 28 专科 47 47 专科以下 87 86 员工总计 170 165 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.公司注重培训投入，新入职人员必须参加公司举办的产品、营销、安全、质量和生产等相关的培 训活动；对于营销人员，公司安排培训考核活动，内容涉及营销技巧、安全出差、作物种植管理等方面； 同时与青岛农业大学等高校建立长期战略伙伴关系，聘请专家进行授课。 2.公司薪酬采取按劳分配原则，依据市场状况、岗位职责、工作表现、潜在能力等要素确定员工薪 资待遇。员工工资基本由固定工资、绩效工资和奖金组成，根据岗位和工作性质的不同，略有差异。 3.报告期内，公司无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 29 公司董事会于 2021 年 4 月 7 日收到董事长宋杰先生递交的辞职报告。宋杰先生因个人原因，辞去 董事长职务，自 2021 年 4 月 7 日起辞职生效。宋杰先生仍为公司董事。 公司第二届董事会第十二次会议于 2021 年 4 月 22 日审议通过，选举刘强先生担任公司第二届董事 会董事长。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关法律法规的要求，建立 健全了由股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡为特征的法人治理结构。 公司注重各项规章制度的建立、完善和实施工作，逐步建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息 披露事务管理制度》和《年度报告重大差错责任追究制度》等多项规章制度。 2020 年 3 月份，为进一步明确职责权限，规范运作程序，根据《公司法》、《证券法》、《全国中 小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等有关法律、行政法规，结合公司实际情况，修订了《公司章 程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》及《信息披露事务管理制度》。 并于 11 月份制定《募集资金管理制度》。目前公司严格执行内部制度，保证不同层次的管理得到有效 的进行，保障公司符合法人治理结构的规范要求。 报告期内，公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应 的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、 召开股东大会，履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 31 严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《信息披露事务管理制度》的要 求进行充分的信息披露。并通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了投资者关系管 理以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。前述制度能得以有效执行，在制度层面保障公司股 东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。 经董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规的要求，能够给所有股东提供合适 的保护和平等权利。公司将根据未来的发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更好地保护全体股东 的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行审议，公司股东、董事、监事以 及高级管理人员恪尽职守，均能按照要求出席会议并履行相关义务。 报告期内，公司董监高变动、章程修订、权益分派等严格按照相关规定执行，通过了公司董事会和 股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规、公司章程， 或者决议内容违反公司章程的情形。 截至报告期末，公司重大决策运作良好，能够促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 1、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的相关规定，公司于 2020 年 3 月 27 日 召开 2020 年第一次临时股东大会，制订新的《公司章程》，同时原《公司章程》废止。 2、因公司进行股票定向发行，公司于 2020 年 11 月 18 日召开 2020 年第三次临时股东大会，对公司 章程第五条、第十八条涉及的注册资本、股本总数条款进行相应修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2020 年 3 月 12 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审 议通过了制订《公司章程》、《股东大会议事规则》等议案； 2、2020 年 4 月 22 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 32 议通过了 2019 年年度报告及摘要等相关事项； 3、2020 年 8 月 17 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审 议通过了 2020 年半年度报告、权益分派等相关事项； 4、2020 年 11 月 3 日，公司召开第二届董事会第十一次会议， 审议通过了股票定向发行等相关事项。 监事会 5 1、2020 年 3 月 12 日，公司召开第二届监事会第四次会议，审 议通过了修订《监事会议事规则》、选举蔡冰担任监事等议案； 2、2020 年 3 月 27 日，公司召开第二届监事会第五次会议，审 议通过了《关于选举刘月伦先生为公司第二届监事会主席的议 案》； 3、2020 年 4 月 22 日，公司召开第二届监事会第六次会议，审 议通过了 2019 年年度报告及摘要等相关事项； 4、2020 年 8 月 17 日，公司召开第二届监事会第七次会议，审 议通过了 2020 年半年度报告、权益分派等相关事项； 5、2020 年 11 月 3 日，公司召开第二届监事会第八次会议，审 议通过了股票定向发行等相关事项。 股东大会 4 1、2020 年 3 月 27 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会， 审议通过了制订《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规 则以及选举蔡冰担任监事等议案； 2、2020 年 5 月 12 日，公司召开 2019 年年度股东大会，审议 通过了 2019 年年度报告及摘要等相关事项； 3、2020 年 9 月 1 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会， 审议通过了 2020 年半年度权益分派相关事项； 4、2020 年 11 月 18 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会， 审议通过了股票定向发行等相关事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开、提案审议和表决程序、 授权委托和决议均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 33 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会从维护公司利益和全体股东权益出发，严格履行职责，对公司规范运作及董 事、高级管理人员履行职责情况进行监督，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善法人 治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 分开，具有完整的业务体系和直接面向市场自主持续经营的能力及风险承受能力。具体情况如下： 1、业务独立 公司拥有独立的业务体系，拥有完整的业务流程，独立获取业务收入和利润，具有直接面向市场独 立经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情 况。 2、资产独立 公司系由青岛力力惠生物科技有限公司整体变更设立，青岛力力惠生物科技有限公司的资产、人员 全部进入股份公司。公司拥有与生产经营有关的固定资产、无形资产、知识产权的所有权或使用权。公 司与其控股股东、实际控制人资产权属关系明确，资产独立分开，不存在资产混同的情况。 3、人员独立 公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，公司董事、监事、高级管理人员均依据《公司 法》及《公司章程》等有关规定产生，合法有效。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 高级管理人员专职在公司工作，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事 以外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼 职的情形。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公司的劳动、 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 34 人事及工资管理独立、分开。 4、财务独立 公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司 依法独立纳税。公司开立有独立银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位 混合纳税情形。公司根据生产经营需要独立做出财务决策，报告期内公司不存在其他资产被控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业违规担保的情 形。 5、机构独立 公司建立有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，聘任了 总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立了从事相应业务的办 公机构、职能部门。公司设有生产部、市场营销部、供应部、财务部等职能部门，各部门各司其职，分 工协作。公司组织机构独立、分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混 合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司重视内部控制制度的建设和完善，不断完善内部控制制度，优化内部控制流程，为公司健康、 稳定发展保驾护航。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司先后制定《财务管理制度》、《费用报销制度》、《出纳岗位职责》、《资金审批 制度》等多项财务管理制度，严格贯彻和落实，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 公司结合自身的经营特点，建立的内部控制制度能够得到有效执行，不存在重大缺陷，从而保证了 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 35 公司各项经营活动的正常有序进行，达到了提高经营管理效率，保护公司资产安全完整，保证信息质量 真实可靠的目的。公司内部控制制度总体而言体现了完整性、合理性、有效性，随着公司业务的进一步 发展，外部环境的变化和管理要求的提高，公司内部控制还需要结合公司治理目标持续加强和完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《青岛力力惠生物科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》等，公司严格执 行年报信息披露工作，提高披露质量。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字【2021】第 3-10050 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 审计报告日期 2021 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴金锋 姜坤 6 年 6 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 大信审字[2021]第 3-10050 号 青岛力力惠生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了青岛力力惠生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 37 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 38 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴金锋 中 国 · 北 京 中国注册会计师：姜坤 二○二一年四月二十二日 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 20,839,453.89 19,721,082.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 4,280,261.34 3,597,202.41 应收款项融资 预付款项 五（三） 15,308,948.09 6,444,117.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 8,211.17 4,750.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 31,431,467.20 36,826,224.26 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 532,403.92 196,829.57 流动资产合计 72,400,745.61 66,790,206.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 21,001,478.48 16,430,532.15 在建工程 五（八） - 5,760,458.09 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 40 无形资产 五（九） 17,471,028.88 17,854,672.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十） 32,845.22 977,559.66 其他非流动资产 五（十一） 119,840.00 非流动资产合计 38,505,352.58 41,143,062.58 资产总计 110,906,098.19 107,933,268.75 流动负债： 短期借款 五（十二） 10,915,036.11 13,920,892.08 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十三） 7,591,723.68 7,209,478.24 预收款项 五（十四） 33,372,180.15 36,877,168.21 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十五） 8,125,627.55 6,329,299.19 应交税费 五（十六） 650,307.38 940,048.35 其他应付款 五（十七） 4,406,278.72 4,212,699.09 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 65,061,153.59 69,489,585.16 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 41 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 65,061,153.59 69,489,585.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 30,540,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十九） 2,143,041.76 1,927,041.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十） 1,704,775.22 488,763.38 一般风险准备 未分配利润 五（二十一） 10,624,720.86 5,157,698.01 归属于母公司所有者权益合计 45,012,537.84 37,573,503.15 少数股东权益 832,406.76 870,180.44 所有者权益合计 45,844,944.60 38,443,683.59 负债和所有者权益总计 110,906,098.19 107,933,268.75 法定代表人：宋杰 主管会计工作负责人：吴秀明 会计机构负责人：吴秀明 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 10,906,254.64 3,446,265.14 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 3,736,750.30 2,483,478.94 应收款项融资 预付款项 1,079,919.39 644,985.74 其他应收款 十三（二） 8,211.17 134,750.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6,991,746.55 7,410,789.03 合同资产 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 102,552.19 128,247.78 流动资产合计 22,825,434.24 14,248,516.63 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 12,869,708.51 12,869,708.51 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 18,143,624.40 13,312,410.40 在建工程 5,760,458.09 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 16,818,561.96 17,183,336.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 22,786.64 799,362.23 其他非流动资产 119,840.00 非流动资产合计 47,854,681.51 50,045,115.99 资产总计 70,680,115.75 64,293,632.62 流动负债： 短期借款 10,915,036.11 13,920,892.08 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,050,771.02 2,762,549.78 预收款项 7,258,818.79 9,406,655.62 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,069,367.59 2,548,818.76 应交税费 142,390.87 119,053.02 其他应付款 811,000.00 119,050.37 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,247,384.38 28,877,019.63 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 26,247,384.38 28,877,019.63 所有者权益： 股本 30,540,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,412,750.27 2,196,750.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,653,509.97 437,498.13 一般风险准备 未分配利润 9,826,471.13 2,782,364.59 所有者权益合计 44,432,731.37 35,416,612.99 负债和所有者权益合计 70,680,115.75 64,293,632.62 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 249,755,779.89 194,206,412.61 其中：营业收入 五（二十二） 249,755,779.89 194,206,412.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 237,436,389.60 191,650,676.74 其中：营业成本 五（二十二） 207,430,354.29 161,184,790.54 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十三） 929,308.29 927,277.15 销售费用 五（二十四） 13,978,265.11 14,973,786.01 管理费用 五（二十五） 10,314,013.06 9,801,987.38 研发费用 五（二十六） 4,112,301.41 4,155,247.31 财务费用 五（二十七） 672,147.44 607,588.35 其中：利息费用 710,584.31 695,918.50 利息收入 54,143.58 109,225.62 加：其他收益 五（二十八） 188,574.63 617,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十九） -31,746.71 35,070.51 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十） -343,337.64 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十一） -15,221.20 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,460,997.01 2,864,468.74 加：营业外收入 五（三十二） 18,307.13 49,775.53 减：营业外支出 五（三十三） 1,102,761.44 22,532.60 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,376,542.70 2,891,711.67 减：所得税费用 五（三十四） 831,281.69 415,581.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,545,261.01 2,476,129.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,545,261.01 2,476,129.85 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -37,773.68 -129,448.16 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 10,583,034.69 2,605,578.01 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 45 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 10,545,261.01 2,476,129.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 10,583,034.69 2,605,578.01 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -37,773.68 -129,448.16 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.35 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.35 0.09 法定代表人：宋杰 主管会计工作负责人：吴秀明 会计机构负责人：吴秀明 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三（四） 83,546,535.09 73,115,896.10 减：营业成本 十三（四） 61,537,314.19 55,871,375.06 税金及附加 502,845.18 477,449.10 销售费用 4,918,977.54 6,418,813.04 管理费用 3,907,388.08 3,561,424.79 研发费用 4,112,301.41 4,155,247.31 财务费用 713,450.31 661,411.05 其中：利息费用 710,584.31 695,918.50 利息收入 5,222.11 50,862.59 加：其他收益 176,334.36 617,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十三（五） 4,944,332.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 46 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -34,427.30 76,570.63 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,940,498.03 2,663,746.38 加：营业外收入 18,306.94 6,432.67 减：营业外支出 2,207.35 2,474.18 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,956,597.62 2,667,704.87 减：所得税费用 796,479.24 -25,277.42 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,160,118.38 2,692,982.29 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,160,118.38 2,692,982.29 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,160,118.38 2,692,982.29 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 47 销售商品、提供劳务收到的现金 269,042,692.13 221,379,787.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 260,872.05 783,046.55 经营活动现金流入小计 269,303,564.18 222,162,833.55 购买商品、接受劳务支付的现金 225,510,662.20 170,458,294.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,120,983.18 20,612,661.78 支付的各项税费 3,705,868.41 3,453,233.46 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 10,823,854.69 10,638,571.32 经营活动现金流出小计 260,161,368.48 205,162,760.96 经营活动产生的现金流量净额 9,142,195.70 17,000,072.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,369,536.86 6,663,190.47 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,369,536.86 6,663,190.47 投资活动产生的现金流量净额 -1,363,536.86 -6,663,190.47 三、筹资活动产生的现金流量： 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 48 吸收投资收到的现金 756,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,900,000.00 16,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十五） 5,000,000.00 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 16,656,000.00 22,900,000.00 偿还债务支付的现金 13,900,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,616,440.28 691,943.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十五） 4,800,000.00 6,000,000.00 筹资活动现金流出小计 23,316,440.28 19,691,943.07 筹资活动产生的现金流量净额 -6,660,440.28 3,208,056.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,118,218.56 13,544,939.05 加：期初现金及现金等价物余额 19,670,547.04 6,125,607.99 六、期末现金及现金等价物余额 20,788,765.60 19,670,547.04 法定代表人：宋杰 主管会计工作负责人：吴秀明 会计机构负责人：吴秀明 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,993,140.64 82,476,723.45 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,809,710.12 679,562.00 经营活动现金流入小计 87,802,850.76 83,156,285.45 购买商品、接受劳务支付的现金 59,559,047.91 61,711,419.10 支付给职工以及为职工支付的现金 9,325,662.88 10,128,039.82 支付的各项税费 1,062,512.42 987,391.06 支付其他与经营活动有关的现金 8,174,022.90 5,921,245.09 经营活动现金流出小计 78,121,246.11 78,748,095.07 经营活动产生的现金流量净额 9,681,604.65 4,408,190.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,944,332.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,944,332.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,005,660.75 6,372,040.02 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 49 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,005,660.75 6,372,040.02 投资活动产生的现金流量净额 3,938,671.84 -6,372,040.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 756,000.00 取得借款收到的现金 10,900,000.00 16,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 14,656,000.00 16,900,000.00 偿还债务支付的现金 13,900,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,616,440.28 691,943.07 支付其他与筹资活动有关的现金 2,300,000.00 筹资活动现金流出小计 20,816,440.28 13,691,943.07 筹资活动产生的现金流量净额 -6,160,440.28 3,208,056.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,459,836.21 1,244,207.29 加：期初现金及现金等价物余额 3,395,730.14 2,151,522.85 六、期末现金及现金等价物余额 10,855,566.35 3,395,730.14 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,927,041.76 488,763.38 5,157,698.01 870,180.44 38,443,683.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,927,041.76 488,763.38 5,157,698.01 870,180.44 38,443,683.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 540,000.00 216,000.00 1,216,011.84 5,467,022.85 -37,773.68 7,401,261.01 （一）综合收益总额 10,583,034.69 -37,773.68 10,545,261.01 （二）所有者投入和减少资 本 540,000.00 216,000.00 756,000.00 1．股东投入的普通股 540,000.00 216,000.00 756,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 51 （三）利润分配 1,216,011.84 -5,116,011.84 -3,900,000.00 1．提取盈余公积 1,216,011.84 -1,216,011.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -3,900,000.00 -3,900,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,540,000.00 2,143,041.76 1,704,775.22 10,624,720.86 832,406.76 45,844,944.60 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 52 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,927,041.76 219,465.15 2,821,418.23 999,628.60 35,967,553.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,927,041.76 219,465.15 2,821,418.23 999,628.60 35,967,553.74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 269,298.23 2,336,279.78 -129,448.16 2,476,129.85 （一）综合收益总额 2,605,578.01 -129,448.16 2,476,129.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 269,298.23 -269,298.23 1．提取盈余公积 269,298.23 -269,298.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 53 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,927,041.76 488,763.38 5,157,698.01 870,180.44 38,443,683.59 法定代表人：宋杰 主管会计工作负责人：吴秀明 会计机构负责人：吴秀明 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 54 股 债 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,196,750.27 437,498.13 2,782,364.59 35,416,612.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,196,750.27 437,498.13 2,782,364.59 35,416,612.99 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 540,000.00 216,000.00 1,216,011.84 7,044,106.54 9,016,118.38 （一）综合收益总额 12,160,118.38 12,160,118.38 （二）所有者投入和减少资本 540,000.00 216,000.00 756,000.00 1．股东投入的普通股 540,000.00 216,000.00 756,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,216,011.84 -5,116,011.84 -3,900,000.00 1．提取盈余公积 1,216,011.84 -1,216,011.84 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,900,000.00 -3,900,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 55 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,540,000.00 2,412,750.27 1,653,509.97 9,826,471.13 44,432,731.37 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,196,750.27 168,199.90 358,680.53 32,723,630.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,196,750.27 168,199.90 358,680.53 32,723,630.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 269,298.23 2,423,684.06 2,692,982.29 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 56 （一）综合收益总额 2,692,982.29 2,692,982.29 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 269,298.23 -269,298.23 1．提取盈余公积 269,298.23 -269,298.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 57 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 2,196,750.27 437,498.13 2,782,364.59 35,416,612.99 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 58 三、 财务报表附注 青岛力力惠生物科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 青岛力力惠生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由青岛力力惠生物 科技有限公司整体改制变更的股份有限公司。公司注册资本 30,540,000.00 元，公司注册地 址：青岛莱西市水集街道办事处抚顺路 1 号。法定代表人姓名宋杰，公司的实际控制人为宋 杰。 2016 年 7 月 12 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，股票简称：力力 惠，股票代码 837918。 公司所处行业为化学原料和化学制品制造业，公司的主要业务为有机肥、复混肥的生产 和销售。 本公司财务报告业经本公司董事会于 2021 年 4 月 22 日决议批准报出。 公司本期将本公司的全资子公司青岛三农富康肥料有限公司、青岛力力惠生态农业发展 有限公司和控股孙公司青岛富硕农业科技有限公司及青岛百牛农业科技有限公司（详见 “本 附注七、在其他主体中的权益”）纳入了合并范围。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 59 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 60 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期 股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目 下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 61 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 （九）金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 62 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 63 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）减值会计处理并 确认损失准备。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 64 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项计量损失准备的方法 ①本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成 分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。 本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项，除有客观证据表明其发生了减值外本公 司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。 本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失。本公司依据近期四个完整年度期末应收账款变动情况并考虑公司的前瞻 性信息，计算期末应收账款在整个存续期内各账龄年度预期信用损失率。 本公司在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款 的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损 失准备。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 65 本公司对取得的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，对取得的商业承兑汇票，则将此 票据视同为应收账款予以预期信用损失。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和 《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段” 模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： （1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；（2）若现有金融工具在报告日 作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；（3）同一金 融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变 化；（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；（5）对债务人实际或预期的 内部信用评级是否下调；（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的 业务、财务或经济状况的不利变化； （7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； （8） 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；（9）债务人所处的监管、经济或 技术环境是否发生显著不利变化；（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或 信用增级质量是否发生显著变化；（11）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机 是否发生显著变化；（12）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同 义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架 做出其他变更；（13）债务人预期表现合还款行为是否发生显著变化；（14）本公司对金融工 具信用管理方法是否变化。 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 （十一）存货 1.存货的分类 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 66 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、包装物等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时 按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；③持有 待售的材料等，可变现净值为市场售价 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 （十二）长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 67 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下 列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术 或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 （十三）固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.50 机器设备 10-12 5 7.92-9.50 运输设备 5-10 5 9.50-19.00 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 68 （十四）在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十六）无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 69 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （十七）长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹 象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十八）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 70 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 （二十）收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 71 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合 考虑了各项因素的基础上，收入确认时点如下：根据销售合同或销售订单发货，经客户确认 后，本公司确认收入。 （二十一）合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以 上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营 业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 （二十二）政府补助 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 72 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 73 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十四）租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 （二十五）主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入 准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行 调整。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会 计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移 作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交 易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判 断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十）。 本公司首次执行新收入准则对报告期内报表项目无影响。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣 除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 9% 城市维护建设税 应交的流转税额 7% 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 74 教育费附加 应交的流转税额 3% 地方教育费附加 应交的流转税额 2% 各纳税主体企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 青岛三农富康肥料有限公司 超额累进计税 青岛力力惠生态农业发展有限公司 超额累进计税 青岛富硕农业科技有限公司 超额累进计税 青岛百牛农业科技有限公司 超额累进计税 (二) 重要税收优惠及批文 1、增值税： 根据财税【2008】56 号文（《财政部、国家税务总局关于有机肥免征增值税的通知》）， 并经山东省莱西市国家税务局审批减免税备案确认，本公司生产销售有机肥免交增值税。 2、所得税 本公司为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠政策。 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）, 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减 按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税,因此公司子公司青岛三农富康肥 料有限公司和青岛力力惠生态农业发展有限公司及孙公司青岛富硕农业科技有限公司和青 岛百牛农业科技有限公司按超额累进计征所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 28,147.52 74,737.52 银行存款 20,760,618.08 19,595,809.52 其他货币资金 50,688.29 50,535.00 合计 20,839,453.89 19,721,082.04 注：其他货币资金主要系农民工保证金。 (二)应收账款 1.应收账款分类披露 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 75 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,512,885.87 100.00 232,624.53 5.15 其中：账龄组合 4,512,885.87 100.00 232,624.53 5.15 合计 4,512,885.87 100.00 232,624.53 5.15 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,798,525.55 100.00 201,323.14 5.30 其中：账龄组合 3,798,525.55 100.00 201,323.14 5.30 合计 3,798,525.55 100.00 201,323.14 5.30 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 4,403,892.47 5.00 220,194.63 3,646,978.05 5.00 182,348.91 1 至 2 年 102,162.00 10.00 10,216.20 132,450.10 10.00 13,245.01 2 至 3 年 6,010.00 30.00 1,803.00 19,097.40 30.00 5,729.22 3 至 4 年 821.40 50.00 410.70 合计 4,512,885.87 5.15 232,624.53 3,798,525.55 5.30 201,323.14 2.本期计提坏账准备金额为 31,301.39 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 前五名汇总 2,419,443.59 53.61 120,972.18 合计 2,419,443.59 53.61 120,972.18 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 14,974,477.50 97.82 6,321,402.09 98.10 1 至 2 年 252,684.79 1.65 36,472.80 0.56 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 76 2 至 3 年 36,472.80 0.24 4,627.40 0.07 3 年以上 45,313.00 0.30 81,615.60 1.27 合计 15,308,948.09 100.00 6,444,117.89 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 前五名汇总 13,007,202.25 84.96 合计 13,007,202.25 84.96 (四) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 8,906.49 5,000.00 减：坏账准备 695.32 250.00 合计 8,211.17 4,750.00 其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 5,000.00 5,000.00 个人承担的社保 3,906.49 减：坏账准备 695.32 250.00 合计 8,211.17 4,750.00 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 3,906.49 43.86 5,000.00 100.00 1 至 2 年 5,000.00 56.14 合计 8,906.49 100.00 5,000.00 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 250.00 250.00 期初余额在本期重 新评估后 250.00 250.00 本期计提 445.32 445.32 本期转回 本期核销 其他变动 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 77 期末余额 695.32 695.32 （4）按欠款方归集的期末余额情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额的比例(%) 坏账准备 余额 陕西华远招标有限公司 保证金 5,000.00 1 至 2 年 56.14 500.00 个人承担的社保 个人承担社保 3,906.49 1 年以内 43.86 195.32 合计 8,906.49 100.00 695.32 (五) 存货 1.存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,652,780.45 18,652,780.45 13,923,470.94 343,337.64 13,580,133.30 库存商品 8,779,513.66 8,779,513.66 20,035,209.67 20,035,209.67 包装物及低值 易耗品 3,999,173.09 3,999,173.09 3,210,881.29 3,210,881.29 合计 31,431,467.20 31,431,467.20 37,169,561.90 343,337.64 36,826,224.26 2.存货跌价准备的增减变动情况 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 原材料 343,337.64 343,337.64 合计 343,337.64 343,337.64 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 269,510.26 196,829.57 预缴所得税 262,893.66 合计 532,403.92 196,829.57 (七) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 21,001,478.48 16,430,532.15 减：减值准备 合计 21,001,478.48 16,430,532.15 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 15,321,675.61 11,290,229.14 4,084,295.23 1,560,053.88 32,256,253.86 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 78 2.本期增加金额 5,910,569.75 545,427.45 363,876.11 52,054.64 6,871,927.95 购置 545,427.45 363,876.11 52,054.64 961,358.20 在建工程转入 5,910,569.75 5,910,569.75 3.本期减少金额 87,900.00 87,900.00 处置或报废 87,900.00 87,900.00 4.期末余额 21,232,245.36 11,835,656.59 4,360,271.34 1,612,108.52 39,040,281.81 二、累计折旧 1.期初余额 5,579,746.04 5,509,559.31 3,393,798.90 1,342,617.46 15,825,721.71 2.本期增加金额 985,459.22 895,404.92 282,110.98 116,785.30 2,279,760.42 计提 985,459.22 895,404.92 282,110.98 116,785.30 2,279,760.42 3.本期减少金额 66,678.80 66,678.80 处置或报废 66,678.80 66,678.80 4.期末余额 6,565,205.26 6,404,964.23 3,609,231.08 1,459,402.76 18,038,803.33 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 14,667,040.10 5,430,692.36 751,040.26 152,705.76 21,001,478.48 2.期初账面价值 9,741,929.57 5,780,669.83 690,496.33 217,436.42 16,430,532.15 注 1：截至 2020 年 12 月 31 日，尚未办妥产权证书的固定资产账面价值为 4,746,497.21 元; 注 2：截至 2020 年 12 月 31 日，已提足折旧仍在使用的固定资产原值为 5,413,303.85 元。 (八) 在建工程 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 5,760,458.09 减：减值准备 合计 5,760,458.09 在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期厂房建设 5,760,458.09 5,760,458.09 合计 5,760,458.09 5,760,458.09 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资 产 其他 减少 期末 余额 利息资本化 累计金额 资金来源 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 79 二期厂房建设 6,000,000.00 5,760,458.09 150,111.66 5,910,569.75 自有资金 合计 5,760,458.09 150,111.66 5,910,569.75 (九) 无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,083,323.24 19,083,323.24 2.本期增加金额 购置 3.本期减少金额 4.期末余额 19,083,323.24 19,083,323.24 二、累计摊销 1.期初余额 1,228,650.56 1,228,650.56 2.本期增加金额 383,643.80 383,643.80 计提 383,643.80 383,643.80 3.本期减少金额 4.期末余额 1,612,294.36 1,612,294.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 17,471,028.88 17,471,028.88 2.期初账面价值 17,854,672.68 17,854,672.68 (十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 27,420.46 209,303.52 120,914.34 530,650.80 可抵扣亏损 781,739.69 5,211,597.89 内部交易未实现利润 5,424.76 54,082.70 74,905.63 299,622.51 合计 32,845.22 263,386.22 977,559.66 6,041,871.20 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 162,479.60 14,259.98 可抵扣亏损 3,057,340.58 2,793,420.36 合计 3,219,820.18 2,807,680.34 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 80 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 期末余额 期初余额 备注 2025 年 397,964.40 2024 年 856,736.58 990,780.76 2023 年 330,161.02 330,161.02 2022 年 996,734.48 996,734.48 2021 年 475,744.10 475,744.10 合计 3,057,340.58 2,793,420.36 (十一) 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 119,840.00 合计 119,840.00 (十二) 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 抵押和保证借款 7,000,000.00 13,900,000.00 抵押借款 3,900,000.00 短期借款应付利息 15,036.11 20,892.08 合计 10,915,036.11 13,920,892.08 (十三) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,900,590.51 6,468,607.24 1 年以上 691,133.17 740,871.00 合计 7,591,723.68 7,209,478.24 (十四) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 31,371,089.76 35,563,704.39 1 年以上 2,001,090.39 1,313,463.82 合计 33,372,180.15 36,877,168.21 (十五) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 6,329,299.19 21,818,331.67 20,022,003.31 8,125,627.55 离职后福利-设定提存计划 89,955.02 89,955.02 合计 6,329,299.19 21,908,286.69 20,111,958.33 8,125,627.55 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 81 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,508,710.99 19,773,519.37 18,601,952.07 5,680,278.29 职工福利费 633,246.52 633,246.52 社会保险费 487,058.59 487,058.59 其中：医疗保险费 485,898.13 485,898.13 工伤保险费 1,160.46 1,160.46 住房公积金 232,434.00 232,434.00 工会经费和职工教育经费 1,820,588.20 692,073.19 67,312.13 2,445,349.26 合计 6,329,299.19 21,818,331.67 20,022,003.31 8,125,627.55 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 85,050.76 85,050.76 失业保险费 4,904.26 4,904.26 合计 89,955.02 89,955.02 (十六) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 353,702.13 139,610.27 城建税 24,773.57 9,940.35 企业所得税 65,330.88 608,409.02 房产税 59,141.69 46,640.15 个人所得税 28,664.67 27,362.66 土地使用税 93,898.00 93,898.00 教育费附加及其他 24,796.44 14,187.90 合计 650,307.38 940,048.35 (十七) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 其他应付款项 4,406,278.72 4,212,699.09 合计 4,406,278.72 4,212,699.09 其他应付款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 暂借款 4,200,000.00 4,000,000.00 其他 206,278.72 212,699.09 合计 4,406,278.72 4,212,699.09 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 82 (十八) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 540,000.00 540,000.00 30,540,000.00 (十九) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 1,927,041.76 216,000.00 2,143,041.76 合计 1,927,041.76 216,000.00 2,143,041.76 (二十) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 488,763.38 1,216,011.84 1,704,775.22 合计 488,763.38 1,216,011.84 1,704,775.22 (二十一) 未分配利润 项 目 期末余额 金额 提取或分配比例 期初未分配利润 5,157,698.01 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,583,034.69 减：提取法定盈余公积 1,216,011.84 母公司净利润 10% 应付普通股股利 3,900,000.00 期末未分配利润 10,624,720.86 (二十二) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 249,633,427.43 207,430,354.29 194,019,428.74 161,184,790.54 有机肥料 52,026,084.25 32,079,190.13 42,195,312.31 27,870,363.05 复混肥料 173,839,418.04 155,958,971.18 130,904,477.26 114,961,534.67 其他产品 23,767,925.14 19,392,192.98 20,919,639.17 18,352,892.82 二、其他业务小计 122,352.46 186,983.87 合计 249,755,779.89 207,430,354.29 194,206,412.61 161,184,790.54 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 有机肥料 复混肥料 其他产品 其他业务收入 在某一时点确认 52,026,084.25 173,839,418.04 23,767,925.14 122,352.46 合计 52,026,084.25 173,839,418.04 23,767,925.14 122,352.46 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 83 (二十三) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 163,811.30 169,748.73 教育费附加 66,995.31 72,346.93 地方教育附加 47,095.92 48,231.31 水利建设基金 11,581.23 12,057.83 房产税 217,888.01 186,560.98 土地使用税 345,441.82 375,592.00 印花税 59,221.80 41,803.40 车船使用税 15,780.00 16,702.34 其他 1,492.90 4,233.63 合计 929,308.29 927,277.15 (二十四) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广告费和业务宣传费 3,527,085.06 3,327,222.64 职工薪酬 8,986,781.11 8,931,086.17 运输费 425,993.01 业务招待费 22,022.00 58,357.95 差旅费 1,054,938.49 1,433,596.94 其它 387,438.45 797,529.30 合计 13,978,265.11 14,973,786.01 (二十五) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 折旧费 916,134.39 1,004,003.62 办公费 44,900.71 75,577.00 水电费 209,555.95 103,216.47 差旅费 450,339.67 300,874.34 职工薪酬 6,432,419.79 6,408,997.27 业务招待费 387,754.49 424,934.77 汽车费用 196,270.82 314,088.87 聘请中介机构费 365,266.58 292,619.16 其他 1,311,370.66 877,675.88 合计 10,314,013.06 9,801,987.38 (二十六) 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 材料 2,115,047.02 1,887,031.25 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 84 职工薪酬 1,957,728.25 2,029,886.34 水电费 83,584.07 折旧费 14,740.57 16,993.15 技术服务费 9,155.48 40,000.00 其他 15,630.09 97,752.50 合计 4,112,301.41 4,155,247.31 (二十七) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 710,584.31 695,918.50 减：利息收入 54,143.58 109,225.62 手续费支出 15,706.71 20,895.47 合计 672,147.44 607,588.35 (二十八) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 专利及知识产权等科技补助资金 267,000.00 与收益相关 高新技术企业认定补助 300,000.00 与收益相关 专精特新补贴 50,000.00 与收益相关 研发投入奖励资金 165,000.00 与收益相关 稳岗补贴 23,574.63 与收益相关 合计 188,574.63 617,000.00 注：本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 188,574.63 元。 (二十九) 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -31,301.39 35,274.10 其他应收款信用减值损失 -445.32 -203.59 合计 -31,746.71 35,070.51 (三十) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -343,337.64 合计 -343,337.64 (三十一) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -15,221.20 合计 -15,221.20 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 85 (三十二) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 41,382.67 其他 18,307.13 8,392.86 18,307.13 合计 18,307.13 49,775.53 18,307.13 (三十三) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 2,000.00 2,000.00 2,000.00 案件和解费 1,100,000.00 1,100,000.00 其他 761.44 20,532.60 761.44 合计 1,102,761.44 22,532.60 1,102,761.44 (三十四) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 -113,432.75 608,409.32 递延所得税费用 944,714.44 -192,827.50 合计 831,281.69 415,581.82 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 11,376,542.70 按适用税率计算的所得税费用 1,706,481.41 子公司适用不同税率的影响 462,420.52 调整以前期间所得税的影响 -415,045.29 非应税收入的影响 -741,649.89 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 123,777.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -6,828.73 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 102,785.50 研发费用加计扣除 -462,633.91 税率调整导致年初递延所得税资产/负债的变化 61,975.08 所得税费用 831,281.69 (三十五) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 260,872.05 783,046.55 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 86 其中：利息收入 53,990.29 109,225.62 政府补助 188,574.63 658,382.67 收到的往来款及其他 18,307.13 15,438.26 支付其他与经营活动有关的现金 10,823,854.69 10,638,571.32 其中：支付的差旅费、办公费及其他日常运营费用 7,581,260.66 8,452,581.46 支付的研发费用等 2,139,832.59 2,107,922.26 支付的往来款项及其他 1,102,761.44 78,067.60 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 6,000,000.00 其中：收到资金拆借款 5,000,000.00 6,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 4,800,000.00 6,000,000.00 其中：偿还资金拆借款 4,800,000.00 6,000,000.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,545,261.01 2,476,129.85 加：信用减值损失 31,746.71 -35,070.51 资产减值准备 343,337.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧、投资性房地产折旧 2,279,760.42 2,287,481.91 无形资产摊销 383,643.80 334,271.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 15,221.20 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 710,584.31 695,918.50 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 944,714.44 -192,827.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,738,094.70 1,105,508.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,262,162.29 6,376,955.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,244,668.60 3,608,367.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,142,195.70 17,000,072.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 87 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 20,788,765.60 19,670,547.04 减：现金的期初余额 19,670,547.04 6,125,607.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,118,218.56 13,544,939.05 2.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 20,788,765.60 19,670,547.04 其中：库存现金 28,147.52 74,737.52 可随时用于支付的银行存款 20,760,618.08 19,595,809.52 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 20,788,765.60 19,670,547.04 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 50,688.29 保证金 固定资产 6,837,580.03 抵押 无形资产 16,818,561.96 抵押 合计 23,706,830.28 六、 合并范围的变更 公司本年度未发生合并范围变更。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要 经营 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 青岛三农富康肥 料有限公司 青岛梅花山开发区 青岛 肥料生产销售 100.00 同一控制 企业合并 青岛力力惠生态农 业发展有限公司 山东省青岛市莱西市水集 街道办事处抚顺路 1 号 青岛 肥料销售 100.00 投资设立 青岛富硕农业科 技有限公司 山东省青岛市莱西市水集 街道办事处大连路 青岛 肥料销售 80.00 投资设立 青岛百牛农业科 技有限公司 山东省青岛市莱西市水集 街道办事处大连路 青岛 肥料销售 100.00 投资设立 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 88 八、 与金融工具相关的风险 本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公 司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益 之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他 权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析 本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种 风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的 合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发 生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用， 因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、市场风险 （1）外汇风险 本公司进出口业务较少，因此无重大的外汇风险。 （2）利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金 流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市 场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响， 管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司借款规模较小，总体来说未来利率变化 不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。 （3）其他价格风险 本公司的价格风险主要产生于主要原材料和产品价格的波动。为最大限度的避免由于价 格波动带来的风险，本公司市场监管部门持续分析和监控主要原材料和产品的价格波动趋势， 并通过定期的利润贡献分析进行采购及生产决策，确保股东利益最大化。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款等。 本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和 良好的资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 89 公司的主要业务为肥料的生产和销售。公司根据行业特点对一般客户采用先款后货的方 式进行销售。应收账款余额较小。本公司尚未发生应收账款逾期的情况。本公司管理层不认 为会因客户的不履约行为而造成任何重大损失。 3、流动性风险 本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保公司维持充裕的现金储 备，以满足长短期的流动资金需求。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 姓 名 关联关系 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%) 宋杰 直接持股 78.59%的股东、董事长 78.59 78.59 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 赵正旭 持股比例 5%以上股东 黄志明 公司股东、董事（已辞任） 孙春龙 公司股东、总经理 代庆海 公司股东、董事、副总经理 沈敏仁 公司股东、董事 史忠奎 公司股东、董事 刘强 公司股东、董事 吴道亭 公司股东、副总经理 张树伟 公司股东、副总经理 王丽宁 董事会秘书 吴秀明 公司股东、财务负责人 刘月伦 公司股东、监事会主席 蔡冰 监事 姜献静 职工监事 (四) 关联交易情况 1.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 宋杰 本公司 5,000,000.00 2019-7-18 2020-7-17 是 宋杰 本公司 2,000,000.00 2019-7-3 2020-7-2 是 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 90 宋杰 本公司 3,000,000.00 2019-12-26 2020-11-2 是 宋杰及配偶 本公司 3,900,000.00 2019-5-30 2020-5-30 是 宋杰及配偶 本公司 3,900,000.00 2020-5-29 2021-5-29 否 宋杰 本公司 4,000,000.00 2020-7-3 2021-6-27 否 宋杰 本公司 3,000,000.00 2020-7-20 2021-6-27 否 2.关联方资金拆借情况 项目 年初余额 拆入金额 偿还金额 期末余额 宋杰 4,000,000.00 5,000,000.00 4,800,000.00 4,200,000.00 3．关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 2,100,936.94 1,754,373.60 (五) 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 宋杰 4,200,000.00 4,000,000.00 十、 承诺及或有事项 截止资产负债表日，公司无需披露的承诺及或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止财务报告报出日，公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 公司主要业务为肥料的生产和销售。目前公司规模较小，从内部组织结构、管理要求、 内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。 截止资产负债表日，无需要说明的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 91 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,887,965.89 100.00 151,215.59 3.89 其中：账龄组合 2,951,983.17 75.93 151,215.59 5.12 关联方组合 935,982.72 24.07 合计 3,887,965.89 100.00 151,215.59 3.89 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,600,712.55 100.00 117,233.61 4.51 其中：账龄组合 2,314,967.55 89.01 117,233.61 5.06 关联方组合 285,745.00 10.99 合计 2,600,712.55 100.00 117,233.61 4.51 按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 2,910,265.77 5.00 145,513.29 2,288,548.55 5.00 114,427.43 1 至 2 年 34,886.00 10.00 3,488.60 25,597.60 10.00 2,559.76 2 至 3 年 6,010.00 30.00 1,803.00 821.40 30.00 246.42 3 至 4 年 821.40 50.00 410.70 合计 2,951,983.17 5.12 151,215.59 2,314,967.55 5.06 117,233.61 ②组合 2：关联方组合方法计提坏账准备的应收账款情况 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 关联方组合 935,982.72 285,745.00 合计 935,982.72 285,745.00 2. 本期计提的坏账准备金额为 33,981.98 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 前五名汇总 2,902,977.31 74.67 98,349.73 合计 2,902,977.31 74.67 98,349.73 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 92 (二) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 8,906.49 135,000.00 减：坏账准备 695.32 250.00 合计 8,211.17 134,750.00 其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 5,000.00 5,000.00 个人承担的社保 3,906.49 应收单位往来款项 130,000.00 减：坏账准备 695.32 250.00 合计 8,211.17 134,750.00 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 3,906.49 43.86 135,000.00 100.00 1 至 2 年 5,000.00 56.14 合计 8,906.49 100.00 135,000.00 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 250.00 250.00 期初余额在本期重 新评估后 250.00 250.00 本期计提 445.32 445.32 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 695.32 695.32 （4）按欠款方归集的期末其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期 末余额的比例(%) 坏账准备 余额 陕西华远招标有限公司 保证金 5,000.00 1 至 2 年 56.14 500.00 个人承担的社保 个人承担社保 3,906.49 1 年以内 43.86 195.32 合计 8,906.49 100.00 695.32 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 93 (三) 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,869,708.51 12,869,708.51 12,869,708.51 12,869,708.51 合计 12,869,708.51 12,869,708.51 12,869,708.51 12,869,708.51 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 青岛三农富康肥料有限公司 10,869,708.51 10,869,708.51 青岛力力惠生态农业发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 12,869,708.51 12,869,708.51 (四) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 83,546,535.09 61,537,314.19 72,982,896.10 55,871,375.06 有机肥料 45,221,058.93 28,011,380.58 39,559,420.54 26,363,425.45 复混肥料 29,404,965.96 27,348,944.12 22,125,246.01 20,388,161.07 其他产品 8,920,510.20 6,176,989.49 11,298,229.55 9,119,788.54 二、其他业务小计 133,000.00 合计 83,546,535.09 61,537,314.19 73,115,896.10 55,871,375.06 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 有机肥料 复混肥料 其他产品 在某一时点确认 45,221,058.93 29,404,965.96 8,920,510.20 合计 45,221,058.93 29,404,965.96 8,920,510.20 (五) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 4,944,332.59 合计 4,944,332.59 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -15,221.20 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 188,574.63 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 94 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,084,454.31 4．所得税影响额 81,117.73 5．少数股东影响额 0.03 合计 -829,983.12 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 25.26 7.18 0.35 0.09 0.35 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 27.25 5.70 0.38 0.07 0.38 0.07 青岛力力惠生物科技股份有限公司 二○二一年四月二十二日 第 16 页至第 55 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 青岛力力惠生物科技股份有限公司 2020 年年度报告 95 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 青岛力力惠生物科技股份有限公司 董事会 二○二一年四月二十二日