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安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 1 2019 年度报告 商信政通 NEEQ:838022 安徽商信政通信息技术股份有限公司 （Anhui Suncn PAP Information Technology Co.,LTD.） 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 2 公司年度大事记 2019 年 9 月 20 日，2019 世界制造业大会在合肥滨湖国际会展中心拉开帷幕， 我公司亮相数字经济展区。我公司携自主研发新品《协商民主智库大数据平台 V1.0》 亮相数字经济展区，通过现场全方位的系统展示，展现了公司在电子政务 SaaS 领域 的创新实力，彰显出电子政务蓬勃发展的全新态势。 2019 年 5 月，我公司研发的智慧政 协领域最佳产品——《政协直通车》获 得 “2019 中国政府信息化产品技术创 新奖”殊荣。 2019 年 9 月，我公司获得由中国 科学家论坛组委会颁发的“2019 中国 科技创新示范单位”荣誉称号。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、商信政通 指 安徽商信政通信息技术股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的 股份转让平台 西南证券、主办券商 指 西南证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 《安徽商信政通信息技术股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 律师事务所 指 上海启赋律师事务所 会计师事务所 指 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 信创 指 信息技术应用创新 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许建兵、主管会计工作负责人黄珊珊及会计机构负责人（会计主管人员）黄珊珊保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.公司治理的风险 股份公司设立后,健全了法人治理结构,制定了适应公司现阶段 发展的内部控制体系。公司进入全国中小企业股份转让系统挂 牌转让后,新的制度对公司治理提出了更高的要求,而公司管理 层对于新制度的理解,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步 的提高。随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不 断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此, 公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公 司持续、稳定、健康发展的风险。 2.知识产权及商业秘密泄漏风险 公司作为技术密集型企业,知识产权和商业秘密是公司保持核 心竞争力的根本。若公司未能有效保护知识产权及商业秘密,则 可能对公司的技术研发和业务经营造成不利影响,损害公司的 竞争优势与盈利能力。 3.人才流失风险 公司所处的软件行业对技术研发型人才的要求较高,公司通过 长期发展,培养了一只具备丰富经验的研发团队 ,未来公司若 出现大量核心技术人员流失的情况,势必会影响原有产品的升 级和新产品研发工作,从而对公司经营会有一定的影响。 4.行业竞争风险 近年来国内软件行业的发展表现为产业规模快速扩大、企业数 量快速增加,由此行业内竞争也日趋激烈,而且客户的偏好和需 求也随着行业的发展处于快速变化和不断提升中,公司面临着 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 6 一定的行业竞争压力。 5.控股股东不当控制的风险 公司控股股东为许建兵，其直接持有公司 73.18%的股份，并通 过其实际控制的合肥德凯间接控制公司 16.67%的股份，为公司 实际控制人。控股股东直接和间接持有的公司股份占比较高,股 份的集中可能带来决策权的集中，有可能削弱中小股东对公司 生产经营和管理的影响力。未来大股东可能利用其控股地位， 对公司的发展战略、生产经营决策、人事安排和利润分配等产 生重大影响，从而存在损害公司或其他中小股东利益的风险。 6.税收优惠政策变化风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,对于国家需要 重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。公 司已于 2017 年 7 月 20 日通过国家高新技术企业重新认定, 自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日三年内享受国家高新技 术企业 15%的企业所得税税率。公司销售软件产品,根据财政部、 国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税 [2011]100 号的有关规定，本公司销售自行开发生产的软件产 品，按 16.00%税率（2019 年 4 月 1 日起税率变更为 13.00%）征 收增值税后，对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即 退政策。 根据财政部、国家税务总局财税[2013]106 号有关规定，本公司 提供的软件开发服务享受免征增值税政策。如果上述税收优惠 政策发生变化,或者公司未来不再符合享受税收优惠政策所需 的条件,公司的税负将会增加,将会对公司业绩产生一定的影 响。 7、应收账款回收风险 公司应收账款余额 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日分别 为 15,862,707.79 元、17,692,856.78 元。公司应收账款余额上 升，将给公司应收账款管理增加压力，并加大发生坏账损失的 风险。如果应收账款不能按期收回或发生坏账，将对公司经营 业绩和生产经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽商信政通信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Suncn PAP Information Technology Co.,LTD. 证券简称 商信政通 证券代码 838022 法定代表人 许建兵 办公地址 合肥市高新区望江西路 800 号创新产业园一期 A4 幢 501 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱彦欣 职务 董事会秘书 电话 13359012359 传真 0551-65311044 电子邮箱 zhuyx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 合肥市高新区望江西路 800 号创新产业园一期 A4 幢 501,230088 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 7 月 10 日 挂牌时间 2016 年 7 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-65-651-6510 软件开发 主要产品与服务项目 计算机软件产品的开发、销售、技术服务和系统集成 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 21,000,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 许建兵 实际控制人及其一致行动人 许建兵 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913401007199799850 否 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 8 注册地址 合肥市高新区望江西路 800 号创 新产业园一期 A4 幢 501 否 注册资本 21,000,000.00 是 2019 年 5 月 18 日，公司实施权益分派，向全体股东每 10 股送红股 25 股，分红后公司注册资本由 600 万元增加至 2100 万元。 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郑少杰、孔晶晶 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 65,714,794.13 35,228,433.92 86.54% 毛利率% 63.28% 60.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,673,795.18 9,379,019.50 152.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 22,656,770.18 8,417,039.65 169.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 60.41% 41.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 57.82% 37.15% - 基本每股收益 1.13 0.45 151.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 66,604,382.05 35,120,443.27 89.65% 负债总计 15,581,447.18 7,771,303.58 100.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 51,022,934.87 27,349,139.69 86.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.43 1.30 86.92% 资产负债率%（母公司） 23.39% 22.13% - 资产负债率%（合并） 23.39% 22.13% - 流动比率 4.13 4.24 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 30,344,100.59 3,869,569.93 684.17% 应收账款周转率 3.63 2.73 - 存货周转率 83.21 1,069.59 - 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 89.65% 64.17% - 营业收入增长率% 86.54% 34.38% - 净利润增长率% 152.41% 97.94% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,000,000 6,000,000 250.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,196,500.00 理财产品收益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 非经常性损益合计 1,196,500.00 所得税影响数 179,475.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,017,025.00 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 15,862,707.79 - - - 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 11 应收票据 - - - - 应收账款 - 15,862,707.79 - - 应付票据及应付账款 1,527,743.55 - - - 应付票据 - - - - 应付账款 - 1,527,743.55 - - 注：上述因会计政策变更调整的内容详见第四节（五）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是专注于党委、政协等电子政务细分客户市场领域的软件开发商、运营商及服务提供商，拥 有软件能力成熟度集成模型 CMMI-ML5 级、信息安全管理体系认证、基于 ISO/IEC 20000-1 的服务管理 体系认证、高新技术企业、双软企业、科技小巨人培育企业、合肥市大数据企业、合肥高新区瞪羚企业 等资质。主要客户为全国各省、市、县（区）的党委、政协机关。 报告期内，公司自主研发的主要标准化软件产品有“商信政通协商民主智库大数据平台 V1.0”、“商 信政通提案智能分类系统 V1.0”、“商信政通提案智能分办系统 V1.0”、“商信政通网络议政、远程协商 系统 V1.0”、“商信政通人大议案建议管理系统 V1.0”、 “商信政通人大代表履职管理平台 V1.0”、“商 信政通提案撰写助手软件 V1.0”等。我公司拥有“适配信息技术应用创新（简称：信创）生态环境下的 分布式开发框架”和“政务智库大数据平台”，凭借优质的产品研发能力和系统集成能力，利用大数据、 人工智能等新一代信息技术，帮助客户进行业务创新以及解决业务痛点，为客户创造价值的同时赢得客 户信任，并在业界树立了良好的口碑。公司以“精细化运营”的理念深度服务客户，在与客户深度合作 的过程中进一步推动产品和技术创新。因此，公司不仅与客户保持长期稳定的合作关系，保障公司拥有 持续稳定的收入来源，亦不断树立行业标杆客户，帮助公司快速开拓新客户，形成老客户复购和新客户 转化整个价值链的良性增长，从而建立一种可持续、高质量增长的经营模式。 公司通过顾问式营销开拓业务，主要通过招投标以及与行业上下游的伙伴进行合作获得销售订单， 收入来源是软件产品销售和软件开发，以及系统集成、软件运维等技术服务费。公司于 2015 年开始研 究“适配信创生态环境下的分布式开发框架”，持续在“信创”生态运行环境下的产品研发投入，公司 产品均能适配“信创生态环境”，且符合“确保信息安全，实现国产化”的国家信息安全战略要求，这 都为公司带来新的竞争力和商机。报告期内，公司参与了全国范围内 8 个信创试点项目，取得了良好的 经济效益和行业影响力。 公司始终坚持电子政务细分应用软件向云化、数据化、智能化、移动化技术转型的战略。在将公司 自主应用软件 SaaS 化的同时，于 2019 年下半年开始谋划成立专业研究开发 PaaS 平台的云计算公司（公 司全资子公司合肥龙客得云计算有限公司于 2020 年 1 月取得营业执照）。至此，公司在继续执行“由软 件产品销售转变为收取软件服务年费”的商业模式升级的同时，开始探索 SaaS+PaaS 协同共生的市场战 略。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在董事会及总经理的领导下，经营形势良好，不断扩大业绩版图，公司收入利润再 创新高。 1、 经营情况 报告期内，公司实现营业收入65,714,794.13元，较上年同期增长了30,486,360.21元，增长率为 86.54%；期末公司实现净利润23,673,795.18元，较上年同期增长14,294,775.68元, 增长率为152.41%， 主要系公司在信创领域的业绩大幅增加，且通过前期的不断积累，公司在党委、政协等电子政务细分市 场也取得了一定的影响力，提升了整体业绩。随着公司产品的日趋成熟和技术服务的不断完善，项目的 交付效率得到有效提高，公司产品的议价能力也大幅提升。报告期内营业收入和净利润均比上年同期有 较大的增长，经营业绩再创新高。未来，公司将继续加大研发费用的投入，不断提高软件产品的标准化 程度和自主软件的迭代研发，打造高效率实施团队，不断提升交付效率，降低交付成本。 报告期内，公司经营活动产生现金流量净额为30,344,100.59元，同比增长率684.17%，主要系报告 期内公司在增加营业收入的同时加大应收账款的回收力度，最终现金及现金等价物净增加了 29,761,850.46元，同比增长率747.81%。 2、成本方面 报告期内，营业成本24,132,055.80元，较上年同期增加了10,207,238.09元，增长率为73.30%；期 间费用较上年同期增加了4,689,566.39元，增长率为34.18%；其中：销售费用较上年同期增加了 995,360.07元，增长率为53.77%，主要系随着公司业务在全国范围内不断拓展，人员差旅费、市场运营 和公司宣传等费用都显著增加，人工成本也在不断增大；研发费用较上年同期增加了3,233,050.44元， 增长率为41.99%，主要系公司为了持续创新和发展，加快产品迭代速度和提高标准化程度，对产品研发 的不断投入，同时引进大批的技术人才，薪酬福利及人才培养等方面增长较大。 3、加大研发投入、不断创新和优化产品 目前，信息技术应用创新（简称“信创”）生态链处于持续发展期，公司紧跟信创生态链发展步伐， 依据信创环境的特点，加大研发力量重点突破信创环境给业务应用带来的不确定性因素（稳定性、高性 能、安全性），依据生态链的特点，优化调整原有 X86 平台的开发框架模式，以“基于信创生态环境 下的党政业务系统开发框架”为基础，提高业务研发和迁移效率，提高应用的运行性能、高可用性和安 全性。提升公司产品在信创领域的市场竞争力。 报告期内，公司新增取得软件著作权 17 项，通过了信息安全管理体系认证、基于 ISO/IEC 20000-1 的服务管理体系认证，取得“2019 年度合肥高新区瞪羚企业”认定，连续第二次获得“合肥市大数据企 业”认定证书，为公司的发展提供了良好的支撑。 4、市场经营方面 2019年公司根据董事会制定的经营计划，坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展， 并积极开拓全国市场，提高标准化产品的市场占有率。持续加大核心产品的迭代更新和产品研发力度， 尤其是满足“信创”的软件产品，进一步增加产品和服务的竞争力。 报告期内，公司基本完成了本年初制定的年度经营计划。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 金额 占总资产的比 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 14 重% 重% 货币资金 43,317,823.98 65.04% 13,555,973.52 38.60% 219.55% 应收票据 - - - - - 应收账款 17,692,856.78 26.56% 15,862,707.79 45.17% 11.54% 存货 568,160.37 0.85% 11,886.79 0.03% 4,679.76% 投资性房地产 1,214,903.54 1.82% 1,289,125.34 3.67% -5.76% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 809247.27 1.22% 678672.96 1.93% 19.24% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 66,604,382.05 - 35,120,443.27 - 89.65% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金： 货币资金期末余额43,317,823.98元，较期初增长了29,761,850.46元，增长率为219.55%，主要原 因系销售收入增加带来的资金回笼增长及其他收益比上年增加所致。 公司资产总额期末余额66,604,382.05元，较期初增加了31,483,938.78元，增长率为89.65%；其中 流动资产增长了31,340,254.40，增长率为95.05%，主要是货币资金增长了29,761,850.46元，增长率为 219.55%，且所占流动资产比重为67.36%,存货余额增长了556,273.58，增长率为4,679.76%。公司流动 资产均为优良资产，暂未发现应收账款和其他应收款无法收回的风险。 流动负债较期初增长了7,810,143.60元，增长率为100.50%，主要是应付账款、预收账款、应付职 工薪酬和应交税费期末余额增长较大，其中应付账款的增加属于正常的业务往来，由于公司主要供应商 合作多年且比较稳定，给予了比较优惠的付款条件，我司可以在收到用户回款后再支付采购货款，不会 造成公司资金紧张；预收账款增加是由于部分客户根据合同约定支付的预付款项；应付职工薪酬的增加 主要是计提的年终奖金；应交税费的增加主要是年末计提的应缴增值税和附加税增加以及企业所得税的 大幅增加所致。公司整体的资产负债率为23.39%，流动比率为4.13，现金流稳定，且没有不良资产，资 产负债结构良好。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 65,714,794.13 - 35,228,433.92 - 86.54% 营业成本 24,132,055.80 36.72% 13,924,817.71 39.53% 73.30% 毛利率 63.28% - 60.47% - - 销售费用 2,846,581.77 4.33% 1,851,221.7 5.25% 53.77% 管理费用 4,721,276.68 7.18% 4,183,897.61 11.88% 12.84% 研发费用 10,932,487.36 16.64% 7,699,436.92 21.86% 41.99% 财务费用 -90,278.25 -0.14% -14,055.06 -0.04% 542.32% 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 15 信用减值损失 -582,212.51 -0.89% - - - 资产减值损失 - - -571,159.50 -1.62% - 其他收益 4,353,552.45 6.62% 3,314,062.96 9.41% 31.37% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -6,123.64 -0.02% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 26,230,156.18 39.92% 9,998,522.20 28.38% 162.34% 营业外收入 213,000.00 0.32% 56,100.00 0.16% 279.68% 营业外支出 - - 15,500.06 0.04% - 净利润 23,673,795.18 36.03% 9,379,019.5 26.62% 152.41% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内营业收入实现65,714,794.13元，较上年同期增长了30,486,360.21元，增 长率为86.54%，主要原因系公司不断加大全国市场的业绩拓展，尤其是“信创”业务的大幅增长，通过 近两年的积累和不断树立的口碑用户，在电子政务的细分领域取得了较好的业绩成果，整体营业收入比 上年增长明显。报告期内公司软件产品销售、系统集成和货物代销类收入增幅比较明显，其中软件产品 销售的增长率为144.78%，占收入总额的49.25%，系统集成收入的增长率为564.66%，货物代销类收入的 增长率为275.96%，主要是由于“信创”业务的高速增长，客户的需求加大，加上公司在“信创”领域 的技术优势，为公司营业收入的增长，提供强有力的保障。 2、营业成本：报告期内营业成本总额24,132,055.80元，较上年同期增长了10,207,238.09元，增 长率为73.30%，主要原因系销售业绩的大幅增长所致。 3、研发费用：报告期内研发费用达到10,932,487.36元，较上年同期增长了3,233,050.44，增长率 为41.99%，主要原因系报告期内公司持续加大研发投入，引进了大批技术研发型人才，薪酬福利及人才 培养等方面增长较大。 4、净利润：报告期内实现净利润 23,673,795.18 元，较上年同期增加了 152.41%。主要系报告期内 营业收入增长较快，公司不断加强各项成本费用的管控，各项期间费用的增长率小于营业收入的增长率， 所以本期净利润增幅较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 65,505,494.13 35,210,992.25 86.04% 其他业务收入 209,300.00 17,441.67 1,100.00% 主营业务成本 24,057,834.00 13,918,632.56 72.84% 其他业务成本 74,221.80 6,185.15 1,100.00% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 收入金额 占营业收入的 收入金额 占营业收入 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 16 比重% 的比重% 例% 软件产品销售 32,259,933.67 49.25% 13,178,946.31 37.41% 144.78% 软件开发 2,662,700.00 4.06% 8,021,100.00 22.77% -66.80% 技术服务 11,850,701.85 18.09% 9,656,410.35 27.41% 22.72% 系统集成 5,435,267.09 8.30% 817,750.25 2.32% 564.66% 货物销售 13,296,891.52 20.30% 3,536,785.34 10.04% 275.96% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、软件产品销售：报告期内营业收入实现 32,259,933.67 元，较上年同期增长增长了 144.78%，主 要原因系报告期内公司在商信政通文电管理系统、商信政通安全电子党务应用平台、商信政通 Teamwork 公文交换系统、商信 TeamWork 综合办公系统等软件产品销售方面加大销售力度，将各产品线向全国范 围拓展，大幅提高了软件产品销售订单、并且合同金额相对较大。公司将在 2020 年持续加大软件产品 的研发力度，提高产品更新迭代速度，不断创新优化产品和服务，进一步满足智慧政务的用户需求，同 时根据市场的需求研发出更有市场竞争力的产品，进一步提高该项收入在总收入中所占比重。 2、系统集成和货物销售收入：报告期内系统集成收入实现 5,435,267.09 元，较上年同期增长了 564.66%；货物销售收入实现 13,296,891.62 元，较上年同期增长了 275.96%，主要原因系公司整体业绩 增长较快，系统集成业务和货物销售等软硬件项目的收入增长所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中软信息系统工程有限公司 23,566,760.00 35.86% 否 2 华迪计算机集团有限公司 18,668,280.00 28.41% 否 3 科大国创软件股份有限公司 4,310,800.00 6.56% 否 4 北京太极信息系统技术有限公司 4,200,000.00 6.39% 否 5 安徽省经济和信息化厅 3,138,000.00 4.78% 否 合计 53,883,840.00 82.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 中科曙光国际信息产业有限公司 5,572,950.00 27.17% 否 2 天津神舟通用数据技术有限公司 5,017,800.00 24.47% 否 3 山东中创软件商用中间件股份有限公 司 2,232,000.00 10.88% 否 4 安徽凯讯信息科技有限公司 2,112,937.00 10.30% 否 5 新疆佰事达信息系统有限公司 800,000.00 3.90% 否 合计 15,735,687.00 76.72% - 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 30,344,100.59 3,869,569.93 684.17% 投资活动产生的现金流量净额 -582,250.13 -359,148.63 62.12% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额为 30,344,100.59 元， 较上年同期增加了 26,474,530.66 元，变动比例为 684.17%，主要系报告期内营业收入的快速增长，且 资金回笼量也大幅增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金流量净额为-582,250.13 元，变动 比例为 62.12%，主要原因系加大研发投入，增加了技术研发人员数量，相应增加研发设备的投入，特别 是服务器、笔记本电脑等设备的大量投入。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、公司于 2019 年 11 月 15 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于设立新疆子公司》 的议案，拟在新疆设立全资子公司。 报告期后更新：该全资子公司已经完成工商注册登记并取得营业执照，基本信息如下： 统一社会信用代码：91650102MA78LCR9X8 名 称：新疆创合诺信信息技术有限公司 类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 注册地址：新疆乌鲁木齐市天山区中山路 45 号人民广场联合大厦 1 栋 B 单元 17 层 006 室 法定代表人：费维进 注册资本：伍佰万圆整 成立日期：2020 年 03 月 26 日 营业期限：长期 经营范围：应用软件开发；信息技术咨询服务；软件技术开发、技术服务；计算机系统集成服务； 销售：计算机、软件及辅助设备。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营） 安徽商信政通信息技术股份有限公司持股比例：100% 2、 公司于 2019 年 12 月 31 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于设立合肥子公司》 的议案，拟在合肥设立全资子公司。 报告期后更新：该全资子公司已经完成工商注册登记并取得营业执照，基本信息如下： 统一社会信用代码：91340100MA2UG30W5G 名 称：合肥龙客得云计算有限公司 类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 注册地址：安徽省合肥市高新区望江西路 800 号创新产业园一期 A4 幢 502 法定代表人：许建兵 注册资本：壹仟万圆整 成立日期：2020 年 01 月 13 日 营业期限：/长期 经营范围：计算机软件开发及销售；计算机硬件销售；系统集成；电子信息技术服务。（依法须经 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 18 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 安徽商信政通信息技术股份有限公司持股比例：100% 报告期内，无取得和处置子公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定 编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收 款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款 等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）” 的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财 会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2017 年修 订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017 年修订）》（财会【2017】8 号）、 《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了 《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新 金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、6。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益 或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执 行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根据要 求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 本公司根据财会【2019】6 号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表，并采用追溯调整法变更 了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 19 2018 年 12 月 31 日受影响的资产负债表 项目 资产负债表 调整前 调整后 应收票据及应收账款 15,862,707.79 - 应收票据 - - 应收账款 - 15,862,707.79 应付票据及应付账款 1,527,743.55 - 应付票据 - - 应付账款 - 1,527,743.55 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 三、 持续经营评价 报告期内公司经营业绩持续增长，各项管理都正常运行。公司的行业优势及管理优势充分保证了公 司稳定可持续经营发展。自主研发能力进一步增强，为公司的持续经营奠定了良好的基础。公司业务、 资产、人员、财务、机构等方面完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风 险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人 员队伍稳定，公司经过十九年的经营发展，逐渐形成了较为稳定的研发模式、销售模式、采购模式、盈 利模式。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 综上所述，公司具备可持续的经营能力和良好的发展。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.公司治理的风险 股份公司设立后,健全了法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。公司进入全国 中小企业股份转让系统挂牌转让后,新的制度对公司治理提出了更高的要求,而公司管理层对于新制度 的理解,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业 务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内 部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：企业应加强对董监高人员的培训，提高公司规范治理的意识，贯彻落实新的制度。 2.行业竞争风险 近年来国内软件行业的发展表现为产业规模快速扩大、企业数量快速增加，由此行业内竞争也日趋 激烈；而且客户的偏好和需求也随着行业发展处于快速变化和不断提升中，公司面临一定的行业竞争压 力。 应对措施：公司总结多年的研发经验，专注于电子政务软件与系统集成等细分市场，不断提高自身 的技术水平，保持公司的行业先行优势；且公司通过与同行业企业合作寻求资源整合，以期提高公司综 合市场竞争力。 3.人才流失风险 公司始终以产品研发和技术创新作为赖以生存、发展的基础和根本，核心技术人员是公司核心竞争 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 20 力之所在，稳定的核心技术人才队伍对公司的生存和发展十分重要。然而随着同行业人才争夺的加剧， 公司可能会出现核心技术人员流失的风险。如果核心技术人员流失，则将会对公司的生产经营造成较大 影响。 应对措施：本公司通过建立持股平台，对公司一定级别或有突出贡献的员工实施间接持股计划，有 效稳定公司核心技术队伍，公司已成功吸纳了19位员工成为合伙人；公司还采用包括但不限于工资、奖 金、职位升迁等多种激励机制，吸引具有相关研发经验的技术人员及高校应届毕业生加入以拓展本公司 研发队伍。 4. 知识产权及商业秘密泄漏风险 公司作为技术密集型企业，知识产权和商业秘密是公司保持核心竞争力的根本。若公司未能有效保 护知识产权及商业秘密，则可能对公司的技术研发和业务经营造成不利影响，损害公司的竞争优势与盈 利能力。 应对措施：公司已经与核心技术人员和掌握公司商业秘密的员工签订了《保密协议》；通过申请商 标注册、发明专利、软件著作权等知识产权保护方式来降低公司知识产权、商业秘密泄露的风险。 5.控股股东不当控制的风险 公司控股股东为许建兵，其直接持有公司73.18%的股份，并通过其实际控制的合肥德凯间接控制公 司16.67%的股份，为公司实际控制人。控股股东直接和间接持有的公司股份占比较高，股份的集中可能 带来决策权的集中，有可能削弱中小股东对公司生产经营和管理的影响力。未来大股东可能利用其控股 地位，对公司的发展战略、生产经营决策、人事安排和利润分配等产生重大影响，从而存在损害公司或 其他中小股东利益的风险。 应对措施：公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，建立了较为完善的股份公 司法人治理结构，并规范了公司股东大会、董事会、监事会之间的权利责任。小股东可通过积极参与监 事会的日常工作，了解公司情况，监督大股东对公司生产经营所产生的影响。 6.税收优惠政策变化风险 （1）增值税优惠 公司销售软件产品,根据财政部、国家税务总局 《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号的有关规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 16.00%税率（2019年4月1日起税率变更为 13.00%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。 （2）根据财政部、国家税务总局财税[2013]106号有关规定，本公司提供的软件开发服务享受免征增 值税政策。 （3）企业所得税优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,对于国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15% 的税率征收企业所得税。虽然公司已于2017年7月20日通过国家高新技术企业重新认定, 自2017年1月1 日起至2019年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率。 若上述国家税收优惠政策发生变化，将对公司未来的经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司将加大技术研发和投入，提升管理效能，全面提升企业核心竞争力，不断扩大营收， 通过提高产能及增效来规避未来税收发生变化而带来的风险。 7.应收账款回收风险 公司应收账款余额 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日分别为 15,862,707.79 元、17,692,856.78 元。公司应收账款余额上升，将给公司应收账款管理增加压力，并加大发生坏账损失的风险。如果应收 账款不能按期收回或发生坏账，将对公司经营业绩和生产经营产生不利影响。 应对措施：公司主要选择政府部门、事业单位及信用记录良好的企业作为长期稳定客户，并重视账 款回收的管理，定期核对往来款项，对于逾期账款由专人负责催收，款项不存在由营销人员经手的情况， 有效地降低了款项无法收回的风险。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 21 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 关联交易 承诺 《实际控制人、 控股股东关于减 少和规范关联交 易的承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 分红承诺 《承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 《实际控制人、 控股股东关于避 免同业竞争承诺 函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 《承诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 《承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 14 日 挂牌 关联交易 承诺 《关于减少和规 范关联交易的承 正在履行中 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 23 诺函》 董监高 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 《公司董事、监 事、高级管理人 员、核心技术人 员的承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 14 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争的 承诺》 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、控股股东许建兵已就资金占用事宜出具了《实际控制人、控股股东关于减少和规范关联交易的 承诺函》。 2、控股股东许建兵出具《承诺函》,就公司在股份制改造前的历史沿革中有关以不实未分配利润转 增资本后潜在纳税风险，承诺就公司历史中两次以不实未分配利润转增资本事项,相关自然人股东若被 当地税务机关要求缴纳个人所得税，由本人缴纳。由此给公司造成损失的，由本人承担赔偿责任。 3、公司控股股东、实际控制人许建兵出具了《实际控制人、控股股东关于避免同业竞争承诺函》， 承诺不从事任何与公司经营范围相同或相近的业务。公司业务独立于股东及其他关联方，具备面向市场 自主经营的能力。 4、控股股东、实际控制人许建兵出具《承诺函》，承诺如本人或本人控制的其他企业拓展业务范 围，所拓展的业务不与商信政通构成竞争或可能构成竞争；如商信政通将来拓展的业务范围与本人控制 的其他企业构成竞争或可能构成竞争，则本人或本人控制的其他企业将停止从事该等业务，或将该等业 务纳入商信政通，或将该等业务转让给无关联的第三方；如或本人控制的其他企业获得与商信政通构成 竞争或可能构成竞争的商业机会，则将该商业机会让予商信政通。 5、合肥德凯创业投资合伙企业（有限合伙）出具《承诺函》，承诺如本人或本人控制的其他企业 拓展业务范围，所拓展的业务不与商信政通构成竞争或可能构成竞争；如商信政通将来拓展的业务范围 与本人控制的其他企业构成竞争或可能构成竞争，则本人或本人控制的其他企业将停止从事该等业务， 或将该等业务纳入商信政通，或将该等业务转让给无关联的第三方；如或本人控制的其他企业获得与商 信政通构成竞争或可能构成竞争的商业机会，则将该商业机会让予商信政通。 6、公司董事、监事、高级管理人员已出具《关于规范关联交易的承诺函》。 7、公司董事、监事、高级管理人员已出具《公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的承 诺函》，明确不存在侵犯他人知识产权的情形，也不存在因竞业禁止条款而无法参与公司产品开发的情 况。 8、公司董事、监事、高级管理人员出具避免同业竞争的承诺，根据公司董事、监事、高管的简历 及其声明函，公司高级管理人员未在同行业其他单位中兼任高级管理人员或核心技术人员职务，不存在 违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形，不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷；公 司董事、监事、高管不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。 承诺履行情况：报告期内未出现存在违背上述项承诺的事项。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 24 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,250,000 37.50% 5,625,000 7,875,000 37.50% 其中：控股股东、实际控制 人 1,097,725 18.30% 2,744,312 3,842,037 18.30% 董事、监事、高管 152,275 2.54% 380,688 532,963 2.54% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,750,000 62.50% 9,375,000 13,125,000 62.50% 其中：控股股东、实际控制 人 3,293,175 54.89% 8,232,937 11,526,112 54.89% 董事、监事、高管 456,825 7.61% 1,142,063 1,598,888 7.61% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 6,000,000 - 15,000,000 21,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： √适用□不适用 公司已于 2019 年 5 月 18 日召开 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于 2018 年度未分配利润转 增股本》的议案，以公司现有股本 6,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 25.000000 股。2019 年 6 月 11 日在全国中小企业股份转让系统（）发布了《2018 年年度权益分派实施公告》 （公告编号：2019-017），分红后公司总股本由 6,000,000 股增至 21,000,000 股。公司已完成工商注册 资本变更登记及章程修改备案手续，并取得了新的营业执照，详见 2019 年 8 月 16 日在全国中小企业股 份转让系统（）发布的《关于完成工商变更登记及章程备案的公告》（公告编号： 2019-023）。 注：上述董事、监事、高级管理人员持股数不含控股股东、实际控制人的股份数。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 许建兵 4,390,900 10,977,249 15,368,149 73.18% 11,526,112 3,842,037 2 合肥德凯创业 投资合伙企业 (有限合伙) 1,000,000 2,500,000 3,500,000 16.67% 0 3,500,000 3 朱彦欣 250,000 625,000 875,000 4.17% 656,250 218,750 4 费维进 250,000 625,000 875,000 4.17% 656,250 218,750 5 王晨琍 109,100 272,751 381,851 1.81% 286,388 95,463 合计 6,000,000 15,000,000 21,000,000 100.00% 13,125,000 7,875,000 普通股前十名股东间相互关系说明：股东许建兵和股东王晨琍为夫妻关系；股东许建兵系股东合肥 德凯的执行事务合伙人。除此之外，公司其他股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 本公司控股股东及实际控制人均为许建兵。许建兵先生，男，1972年5月出生，中国籍，无境外永 久居留权。 1995年毕业于杭州商学院经济管理专业，大专学历； 1996年3月至1998年9月，任南京商祺贸易有限公司杭州分公司经理； 1998年10月至2000年6月，任安徽联华商务有限公司总经理； 2000年7月至2015年11月，任安徽商信信息技术有限公司总经理； 2011年3月至2015年12月，任安徽商信信息技术有限公司执行董事； 2015 年12月13日至今，任安徽商信政通信息技术股份有限公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人均未发生变化。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 19 日 - 25.00 - 合计 25.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2.00 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 许建兵 董事长、董事、 总经理 男 1972 年 5 月 大专 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 费维进 董事、副总经 理、技术总监 男 1978 年 10 月 本科 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 佘俊秀 董事 女 1981 年 5 月 本科 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 冯伟 董事 男 1985 年 6 月 本科 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 徐飞 董事 男 1970 年 10 月 大专 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 夏泽宇 监事会主席、 职工代表监事 男 1982 年 7 月 本科 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 朱晶晶 监事 男 1987 年 6 月 大专 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 左旻 监事 男 1975 年 12 月 本科 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 王晨琍 副总经理 女 1975 年 9 月 硕士 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 朱彦欣 副总经理、董 事会秘书 男 1980 年 1 月 本科 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 黄珊珊 副总经理、财 务总监 女 1980 年 11 月 大专 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 副总经理王晨琍与控股股东、实际控制人许建兵为夫妻关系，许建兵担任董事长、总经理职务。除 此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系、与控股股东、实际控制人间无关联关 系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 28 许建兵 董事长、董事、 总经理 4,390,900 10,977,249 15,368,149 73.18% 0 费维进 董事、副总经 理、技术总监 250,000 625,000 875,000 4.17% 0 朱彦欣 副总经理、董 事会秘书 250,000 625,000 875,000 4.17% 0 王晨琍 副总经理 109,100 272,751 381,851 1.81% 0 佘俊秀 董事 0 0 0 0.00% 0 冯伟 董事 0 0 0 0.00% 0 徐飞 董事 0 0 0 0.00% 0 夏泽宇 监事会主席、 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 朱晶晶 监事 0 0 0 0.00% 0 左旻 监事 0 0 0 0.00% 0 黄珊珊 副总经理、财 务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 5,000,000 12,500,000 17,500,000 83.33% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 财务人员 3 4 销售人员 10 8 技术人员 103 149 员工总计 124 169 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 7 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 29 本科 73 101 专科 43 58 专科以下 3 3 员工总计 124 169 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代 企业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司严格执行《信息披露事务管 理制度》、《风险控制制度》、《防范股东及其关联方资金占用管理制度》、《关联交易决策制度》、 《对外投资管理制度》等规章制度，不断完善公司的规章制度以及内部控制制度。公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行。 报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，规范自己的行为，通过股东大会行使投资人的权利， 来规范公司的决策及生产经营活动。公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构 和业务等方面均独立于控股股东、实际控制人，公司董事会、监事会和经营层均能够独立运作，充分维 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 30 护了中小股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，规范自己的行为，通过股东大会行使投资人的权利， 来规范公司的决策及生产经营活动。公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构 和业务等方面均独立于控股股东、实际控制人，公司董事会、监事会和经营层均能够独立运作，充分维 护了中小股东的合法权利。 4、 公司章程的修改情况 1、2019 年 3 月 21 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《安徽商信政通信息技术股份有 限公司章程修正案的议案》，同意对公司章程中的第一百一十一条相关条款进行修改，上述议案并经公 司 2019 年 4 月 8 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过，详见公司于 2019 年 3 月 25 日在全国 中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《关于修订公司章程公告》（公告编号： 2019-003）。 2、2019 年 6 月 25 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《安徽商信政通信息技术股份有 限公司章程修正案的议案》，同意对公司章程中注册资本、发行股份总数相关条款进行修改，上述议案 并经公司 2019 年 7 月 16 日召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过，详见公司于 2019 年 6 月 27 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《关于修订公司章程公告》（公 告编号：2019-021） 公司已完成工商变更登记及章程修改备案手续，并取得新的营业执照，详见公司于 2019 年 8 月 16 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露的《关于完成工商变更登记及 章程备案的公告》（公告编号：2019-023）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2019 年 3 月 21 日，商信政通召开第二届董 事会第三次会议，审议通过了《安徽商信政通 信息技术股份有限公司章程修正案的议案》、 《关于修订安徽商信政通信息技术股份有限公 司总经理工作细则的议案》、《关于修订安徽商 信政通信息技术股份有限公司对外投资管理制 度的议案》、《关于修订安徽商信政通信息技术 股份有限公司委托理财管理制度的议案》、《关 于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议 案》。 2、2019 年 4 月 15 日，商信政通召开第二届董 事会第四次会议，审议通过了《关于<董事会 2018 年度工作报告>的议案》、《关于<总经理 2018 年度工作报告>的议案》、《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2019 年 度财务预算报告>的议案》、《关于 2018 年度 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 31 利润分配方案的议案》、《关于聘任 2019 年度 审计机构的议案》、《关于<2018 年度报告及 年报摘要>的议案》、《关于提请召开 2018 年 年度股东大会的议案》。 3、2019年6月25日，商信政通召开第二届董事 会第五次会议，审议通过了《安徽商信政通信 息技术股份有限公司章程修正案的议案》、《关 于提请召开2019年第二次临时股东大会的议 案》。 4、2019年8月18日，商信政通召开第二届董事 会第六次会议，审议通过了《安徽商信政通信 息技术股份有限公司2019年半年度报告的议 案》。 5、2019年11月15日，商信政通召开第二届董事 会第七次会议，审议通过了《关于设立新疆子 公司的议案》。 6、2019年12月31日，商信政通召开第二届董 事会第八次会议，审议通过了《关于设立合 肥子公司的议案》。 监事会 2 1、2019 年 4 月 15 日，商信政通召开第二届监 事会第二次会议，审议通过了《关于<监事会 2018 年度工作报告>的议案》、《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2019 年 度财务预算报告>的议案》、《关于 2018 年度 利润分配方案的议案》、《关于聘任 2019 年度 审计机构的议案》、《关于<2018 年度报告及 年报摘要>的议案》。 2、2019 年 8 月 18 日，商信政通召开第二届监 事会第三次会议，审议通过了《安徽商信政通 信息技术股份有限公司 2019 年半年度报告的 议案》。 股东大会 3 1、2019 年 4 月 8 日，商信政通召开 2019 年第 一次临时股东大会，审议通过了《安徽商信政 通信息技术股份有限公司章程修正案》的议案、 《安徽商信政通信息技术股份有限公司对外投 资管理制度》的议案、《安徽商信政通信息技术 股份有限公司委托理财管理制度》的议案。 2、2019 年 5 月 18 日，商信政通召开 2018 年 年度股东大会，审议通过了《关于<董事会 2018 年度工作报告>的议案》、《关于<监事会 2018 年度工作报告>的议案》、《关于<2018 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<2019 年度财务预算 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 32 报告>的议案》、《关于 2018 年度利润分配方案 的议案》、《关于聘任 2019 年度审计机构的议 案》、《关于<2018 年度报告及年报摘要>的议 案》、 《关于 2018 年度未分配利润转增股本的议 案》。 3、2019年7月16日，商信政通召开2019年第二 次临时股东大会，审议通过了《安徽商信政通 信息技术股份有限公司章程修正案的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司 法》等法律法规以及《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并 履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执 行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司依据国家有关法律、法规和公 司章程的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级 管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一）、业务独立情况 公司主要从事计算机软件产品的开发、销售、技术服务和系统集成。公司具有独立的采购、销售部 门和渠道合作单位，生产经营场所独立。公司独立开展业务，业务流程完整，具有面向市场独立经营的 能力。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公允的关联交易，公司业务独立。 （二）、资产独立情况 公司拥有日常生产经营所需机器设备及其他固定资产的所有权，公司独自拥有软件著作权、商标等 知识产权，公司资产与与股东资产严格分开。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在公司资 产、资金和其他资源被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。不存在公司为控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，公司资产独立。 （三）、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情形。目前公司高级管理人员在公司工作并领取报 酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。不存在在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中兼职。公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度，公司 人员独立。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 33 （四）、财务独立情况 公司设有独立的财务部，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东或 其他单位干预。公司建立了规范的会计核算体系，并建立了财务管理和风险控制等内部管理制度。公司 在银行单独开立账户，不存在与股东共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税主体，依法独立履行纳 税义务，公司财务独立。 （五）、机构独立情况 公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情形。公 司拥有机构设置的自主权，依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层， 并根据生产经营的需要设置了财务部、技术部、销售部、研发中心、行政人事部等部门，各部门职责明 确，与控股股东完全分开且独立运作，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告【2011】41 号文件及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照 公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、关于内部控制的说明 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系，本年度内未发 现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 24 日在全国股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《年 报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号：2017-010）。报告期内，公司没有出现披露的年度报 告存在重大差错的情况。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2020]230Z1053 号 审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2020 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 郑少杰、孔晶晶 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 12 万 审计报告正文： 容诚审字[2020]230Z1053 号 审 计 报 告 安徽商信政通信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽商信政通信息技术股份有限公司（以下简称商信政通）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了商信政通 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于商信政通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 35 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 商信政通管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括商信政通 2019 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估商信政通的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算商信政通、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督商信政通的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 36 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对商信政通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致商信政通 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 容诚会计师事务所 中国注册会计师：郑少杰 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：孔晶晶 2020 年 4 月 15 日 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 37 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 流动资产： 货币资金 五、1 43,317,823.98 13,555,973.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 17,692,856.78 15,862,707.79 应收款项融资 预付款项 五、3 1,135.00 154,725.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 2,723,270.34 3,385,636.09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 568,160.37 11,886.79 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 8,875.06 937.79 流动资产合计 64,312,121.53 32,971,867.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、7 1,214,903.54 1,289,125.34 固定资产 五、8 809,247.27 678,672.96 在建工程 - - 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 268,109.71 180,777.84 其他非流动资产 非流动资产合计 2,292,260.52 2,148,576.14 资产总计 66,604,382.05 35,120,443.27 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 4,701,608.92 1,527,743.55 预收款项 五、11 1,377,449.53 56,975.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、12 4,869,089.02 3,311,840.92 应交税费 五、13 3,491,564.95 1,655,403.84 其他应付款 五、14 1,141,734.76 1,219,340.27 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,581,447.18 7,771,303.58 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 39 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,581,447.18 7,771,303.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 21,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 2,146,675.65 2,146,675.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 4,287,625.92 1,920,246.40 一般风险准备 未分配利润 五、18 23,588,633.30 17,282,217.64 归属于母公司所有者权益合计 51,022,934.87 27,349,139.69 少数股东权益 所有者权益合计 51,022,934.87 27,349,139.69 负债和所有者权益总计 66,604,382.05 35,120,443.27 法定代表人：许建兵 主管会计工作负责人：黄珊珊 会计机构负责人：黄珊珊 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 65,714,794.13 35,228,433.92 其中：营业收入 五、19 65,714,794.13 35,228,433.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 43,255,977.89 27,966,691.54 其中：营业成本 五、19 24,132,055.80 13,924,817.71 利息支出 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 40 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 713,854.53 321,372.66 销售费用 五、21 2,846,581.77 1,851,221.70 管理费用 五、22 4,721,276.68 4,183,897.61 研发费用 五、23 10,932,487.36 7,699,436.92 财务费用 五、24 -90,278.25 -14,055.06 其中：利息费用 4,883.20 利息收入 119,478.86 18,938.26 加：其他收益 五、25 4,353,552.45 3,314,062.96 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、26 -582,212.51 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、27 - -571,159.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、28 -6,123.64 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,230,156.18 9,998,522.20 加：营业外收入 五、29 213,000.00 56,100.00 减：营业外支出 五、30 - 15,500.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,443,156.18 10,039,122.14 减：所得税费用 五、31 2,769,361.00 660,102.64 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,673,795.18 9,379,019.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 23,673,795.18 9,379,019.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 23,673,795.18 9,379,019.50 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 41 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 23,673,795.18 9,379,019.50 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.13 0.45 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：许建兵 主管会计工作负责人：黄珊珊 会计机构负责人：黄珊珊 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,784,545.91 30,385,426.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 42 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,912,473.10 1,216,978.89 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 1,355,978.86 2,284,054.69 经营活动现金流入小计 71,052,997.87 33,886,459.75 购买商品、接受劳务支付的现金 11,689,170.07 10,986,658.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,172,252.68 10,678,207.91 支付的各项税费 7,055,689.54 2,534,499.79 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 4,791,784.99 5,817,523.81 经营活动现金流出小计 40,708,897.28 30,016,889.82 经营活动产生的现金流量净额 30,344,100.59 3,869,569.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 16,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 16,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 582,250.13 375,348.63 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 582,250.13 375,348.63 投资活动产生的现金流量净额 -582,250.13 -359,148.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 29,761,850.46 3,510,421.30 加：期初现金及现金等价物余额 13,555,973.52 10,045,552.22 六、期末现金及现金等价物余额 43,317,823.98 13,555,973.52 法定代表人：许建兵 主管会计工作负责人：黄珊珊 会计机构负责人：黄珊珊 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 2,146,675.65 1,920,246.40 17,282,217.64 27,349,139.69 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 2,146,675.65 1,920,246.40 17,282,217.64 27,349,139.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,000,000.00 2,367,379.52 6,306,415.66 23,673,795.18 （一）综合收益总额 23,673,795.18 23,673,795.18 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 45 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,367,379.52 -2,367,379.52 1．提取盈余公积 2,367,379.52 -2,367,379.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,000,000.00 -15,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 15,000,000.00 -15,000,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 2,146,675.65 4,287,625.92 23,588,633.30 51,022,934.87 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 46 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 2,146,675.65 982,344.45 8,841,100.09 17,970,120.19 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 2,146,675.65 982,344.45 8,841,100.09 17,970,120.19 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 937,901.95 8,441,117.55 9,379,019.50 （一）综合收益总额 9,379,019.50 9,379,019.50 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 47 （三）利润分配 937,901.95 -937,901.95 1．提取盈余公积 937,901.95 -937,901.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 2,146,675.65 1,920,246.40 17,282,217.64 27,349,139.69 法定代表人：许建兵 主管会计工作负责人：黄珊珊 会计机构负责人：黄珊珊 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 48 安徽商信政通信息技术股份有限公司 财务报表附注 截止 2019 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 安徽商信政通信息技术股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由安徽商 信信息技术有限公司整体改制设立的股份有限公司。 公司前身安徽商信信息技术有限公司系由徐可、许建兵于 2000 年 7 月 10 日共同出资设立，成立时注册资本为人民币 200.00 万元，其中徐可以货币出资 150.00 万元、许建兵以货币出资 50.00 万元。 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 徐可 150.00 75.00 许建兵 50.00 25.00 合计 200.00 100.00 2003 年 9 月，根据股东会决议及修改后的章程规定，公司申请增加注册资 本 950.00 万元，由原股东及新增股东共同出资完成，其中徐可增资 732.50 万元， 包括货币 44.00 万元、无形资产 233.00 万元、未分配利润转增资本 202.50 万元、 债权转股权 253 万元；许建兵以未分配利润转增资本 67.50 万元； 王江洪以货 币出资 80.00 万元； 张静芳以货币出资 65.00 万元；李春艳以货币出资 5.00 万 元。 变更后公司注册资本为人民币 1,150.00 万元。公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 徐可 882.50 76.74 许建兵 117.50 10.22 王江洪 80.00 6.96 张静芳 65.00 5.65 李春艳 5.00 0.43 合计 1,150.00 100.00 2004 年 12 月，根据公司股东会决议及修改后的章程规定，公司申请增加注 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 49 册资本 600.00 万元，由原股东及新增股东共同出资完成，其中徐可以未分配利 润转增资本 42.83 万元、债权转股权 378.00 万元；许建兵以未分配利润转增资本 20.59 万元；王江洪以未分配利润转增资本 14.02 万元；李春艳以未分配利润转 增资本 33.17 万元；张静芳以未分配利润转增资本 11.39 万元； 王江平以未分配 利润转增资本 50.00 万元、 债权转股权 50.00 万元。变更后公司注册资本为人民 币 1,750.00 万元。 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 徐可 1,303.33 74.48 许建兵 138.09 7.89 王江洪 94.02 5.37 张静芳 76.39 4.37 李春艳 38.17 2.18 王江平 100.00 5.71 合计 1,750.00 100.00 2011 年 3 月，根据股东会决议及股权转让协议的规定，公司股东徐可、王 江洪、张静芳、王江平分别将各自持有的公司 74.48%、5.37%、4.37%、5.71%的 股份转让给许建兵，公司股东李春艳将其持有的公司 2.18%的股份转让给王晨琍。 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 许建兵 1,711.82 97.82 王晨琍 38.18 2.18 合计 1,750.00 100.00 2012 年 6 月，根据公司股东会决议及股权转让协议的规定，公司股东许建 兵分别转让公司 5%的股份给朱彦欣、费维进。转让完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 许建兵 1,536.82 87.82 王晨琍 38.18 2.18 朱彦欣 87.50 5.00 费维进 87.50 5.00 合计 1,750.00 100.00 2015 年 8 月，根据股东会决议及修改后的章程规定，公司申请减少注册资 本 1,250 万元，由各股东等比例减持。减资完成后，公司股权结构如下： 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 50 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 许建兵 439.09 87.82 王晨琍 10.91 2.18 朱彦欣 25.00 5.00 费维进 25.00 5.00 合计 500.00 100.00 2015 年 10 月，根据股东会决议及修改后的章程规定，新股东合肥德凯创业 投资合伙企业（有限合伙）溢价出资 120.00 万元，其中实收资本 100.00 万元、 资本公积 20.00 万元。增资完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 许建兵 439.09 73.18 王晨琍 10.91 1.81 朱彦欣 25.00 4.17 费维进 25.00 4.17 合肥德凯创业投资合伙企业（有限 合伙） 100.00 16.67 合计 600.00 100.00 2015 年 11 月，根据股东会决议本公司整体变更为股份公司，各股东以安徽 商信信息技术有限公司 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产人民币 8,146,675.65 元出资，按 1：0.73649673 的比例并以折成 6,000,000.00 股作为公司的总股本， 每股面值为 1 元。出资折股后的余额人民币 2,146,675.65 元作为股份有限公司的 资本公积金。 2016 年 7 月 11 日，本公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简 称“商信政通”，股票代码：838022。 2019 年 5 月，根据股东会决议及修改后的章程规定，公司以权益分派实施 股权登记日总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 25 股。未分 配利润转增完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（万元） 持股比例（%） 许建兵 1,536.82 73.18 王晨琍 38.19 1.81 朱彦欣 87.50 4.17 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 51 费维进 87.50 4.17 合肥德凯创业投资合伙企业（有限 合伙） 350.00 16.67 合计 2,100.00 100.00 统一社会信用代码：9134001007199799850 公司住所：安徽省合肥市高新区望江西路 800 号创新产业园一期 A4 幢 501 法定代表人：许建兵。 经营范围：计算机软硬件开发、生产、销售；系统集成、网络服务；互联网 信息服务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和电子公告等以外 的互联网信息服务）；项目咨询、投资、管理；网上从事订票、订房业务；自有 房屋租赁（除房地产经纪）。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 15 日决 议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 52 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 6. 金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条 款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新 的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 53 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ① 以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并 确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类 金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时， 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关 利息收入计入当期损益。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 54 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ② 贷款承诺及财务担保合同负债 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 55 户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 ③ 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： A.如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 B.如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目 影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一 个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不 是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 56 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍 生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值 无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损 失为基础确认损失准备。 ① 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 57 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资款，无论是否存在重大融 资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A. 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预 期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账 款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本 评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、 其他应收款及应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1：银行承兑汇票 应收票据组合 2：商业承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。本公司对商业承兑汇 票预期信用损失的计算参照应收账款、其他应收款执行。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：应收政府单位往来 应收账款组合 2：应收非政府单位往来 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 58 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：应收押金保证金 其他应收款组合 2：应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： （1）应收票据 （2）应收账款 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 ② 具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③ 信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 59 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财 务或经济状况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经 济或技术环境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义 务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工 具的合同框架做出其他变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息， 证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著 增加。 ④ 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 60 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ① 终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 61 A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ② 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③ 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 （7）金融工具的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 62 （1）金融资产的分类 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独 确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债 表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融 资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 贷款和应收款项 贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交 易费用之和作为初始确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收 到了一项费用作为补偿，则应以公允价值确认该项贷款，即应以贷款的本金减去 收到的补偿款后的金额作为初始计量金额。 贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率应在取得 贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与 合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期 损益。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 63 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④ 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初 始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公 允价值变动计入当期损益。 ② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 64 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融 资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑 用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品， 还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如 果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工 具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算 该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工 具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定 的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利 率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融 负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ① 终止确认所转移的金融资产 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 65 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A. 所转移金融资产的账面价值； B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A. 终止确认部分的账面价值； B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 ② 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 66 ③ 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 67 ① 金融资产发生减值的客观证据： A. 发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ② 金融资产的减值测试(不包括应收款项) A. 持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率 是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到 期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 68 高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B. 贷款减值测试 对于贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值之间的差额计算确认减值损失。 预计未来现金流量现值，按照该贷款的原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除)。原实际利率是初始 确认该贷款时计算确定的实际利率。对于浮动利率的贷款，在计算未来现金流量 现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对于未有客观证据表明其发生了减值的委托贷款，按照应收款项减值准备计 提方法中的账龄分析法及其估计的比例计提委托贷款减值准备。 对贷款确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 贷款发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认；同时，将按合同本金和合同利率计算确定的应收 利息金额进行表外登记。 C. 可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超 过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 69 累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未 来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ① 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 70 ② 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 7. 公允价值计量 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ① 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ② 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 71 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 8. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 以下应收款项会计政策适用 2018 年度 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查， 对存在下列客观证 据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等） ； ③债务 人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指单项金额期末余额 100 万以上（含 100 万）的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 ② 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。 这些信用风险通常反 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 72 映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力， 并且与被检查资 产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 关联方组合 关联方往来款项具有类似的信用风险特征 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法： 按组合方式实施减值测试时， 坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类 似信用风险特征 （债务人根据合同条款偿还欠款的能力） 按历史损失经验及目 前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 单独测试无特别风险不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 3.00 3.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 有客观证据表明其已发生减值， 继续按组合计提坏账准备 不能真实反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。 坏账准备的计提方法 按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价值的差 额计提坏账准备。 9. 存货 （1）存货的分类 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 73 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、产成品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可 变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作 为其可变现净值的计量基础。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材 料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材 料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存 货，按存货类别计提。 ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 74 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 10. 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有 待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用 条款即可立即出售； ②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已 经取得了股东大会或相应权力机构的批准； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 11. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 75 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 76 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投 资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ① 成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 77 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 12. 投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要 包括： ①已出租的土地使用权。 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 78 销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧 年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20 3.00 4.85 13. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧，按固 定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折 旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85 运输设备 年限平均法 5-10 0.00 20.00-10.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5 0.00 33.33-20.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 79 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。 15. 无形资产 （1）无形资产的计价方法： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他 项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。 如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配， 难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 80 命不确定的无形资产不予摊销。期末， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿 命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计 其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （3）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16. 长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 81 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的 价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 82 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下 列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响； ② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （6）商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含 商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组 或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金 额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值。 17. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 18. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 83 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ① 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ② 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以 及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④ 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤ 短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ① 设定提存计划 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 84 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不 会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的， 本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存 金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ② 设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低 者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息 收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： a.精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 85 计划义务现值的增加或减少； b.计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额; c.资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净 额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ① 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ② 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 86 19. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 于资产负债表日按照完工 百分比法确认提供的劳务收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占 估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A. 收入的金额能够可靠 地计量；B. 相关的经济利益很可能流入企业；C. 交易的完工程度能够可靠地确 定；D. 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 87 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时， 如销售 商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的， 将销售商品部分和提供劳务 部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分， 或虽能区分但不 能够单独计量的， 将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议、按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （5）公司具体的收入确认政策如下： ① 软件销售收入：在产品发出并取得客户验收单据时确认收入。 ② 技术服务收入：根据合同约定的服务期间及总金额在服务已经提供，收 到价款或取得收款的依据后确认收入。 ③ 系统集成收入：在客户验收合格后一次性确认收入。 ④ 硬件销售收入：根据合同约定在签收后确认收入。 21. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 本公司能够满足政府补助所附条件； ② 本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 88 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： ① 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； ② 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金拨付给本公司，本公司将对应的 贴息冲减相关借款费用。 22. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 89 B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ① 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ② 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 90 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ② 直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③ 可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④ 合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 91 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤ 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 23. 主要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执 行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应 收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行 项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量（2017 年修订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金 融资产转移（2017 年修订）》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第 24 号—套 期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上 述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执 行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 92 计政策的相关内容进行调整，详见附注三、6。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值） 进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综 合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生 的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非 货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会 【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务 重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行 追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 本公司根据财会【2019】6 号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表， 并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的资产负债表 项 目 资产负债表 调整前 调整后 应收票据及应收账款 15,862,707.79 - 应收票据 - - 应收账款 - 15,862,707.79 应付票据及应付账款 1,527,743.55 - 应付票据 - - 应付账款 - 1,527,743.55 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情 况 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 93 本报告期内，本公司无首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务 报表相关项目情况。 四、税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按应纳税增值额计算。应纳 税额按应纳税销售额乘以适 用税率扣除当期允许抵扣的 进项税额后的余额 13.00%、6.00%、5.00% 城市维护建设税 流转税额 7.00% 教育费附加 流转税额 3.00% 地方教育费附加 流转税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 2. 税收优惠及批文 （1）所得税优惠 2017 年 11 月 3 日，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕 32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关 规定，本公司获得安徽省 2017 年第一批高新技术企业认定，根据文件所述，公 司通过了高新技术企业认定，发证日期为 2017 年 7 月 20 日，证书编号： GR201734000643，有效期三年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，公司 2019 年享受国家高新技术企业 15.00%的企业所得税税率。 （2）增值税优惠 ①根据财政部、国家税务总局 《关于软件产品增值税政策的通知》财税 [2011]100 号的有关规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 16.00%税 率（2019 年 4 月 1 日起税率变更为 13.00%）征收增值税后，对其增值税实际税 负超过 3.00%的部分实行即征即退政策。 ②根据财政部、国家税务总局财税[2013]106 号有关规定，本公司提供的软 件开发服务享受免征增值税政策。 五、财务报表主要项目注释 1. 货币资金 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 94 (1) 货币资金分类 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 2,826.93 3,656.01 银行存款 43,314,997.05 13,552,317.51 合计 43,317,823.98 13,555,973.52 (2) 期末货币资金余额中无其他因抵押或冻结等对使用有限制，有潜在回收 风险的款项。 (3) 货币资金期末余额较期初余额增长219.55%，主要系公司业务规模扩张， 经营活动产生的现金流量净额大幅增加所致。 2. 应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 16,378,811.11 14,460,974.53 1 至 2 年 1,890,250.00 1,454,550.00 2 至 3 年 124,100.00 130,090.00 3 至 4 年 27,050.00 864,979.00 4 至 5 年 827,114.00 14,575.00 5 年以上 14,575.00 - 小计 19,261,900.11 16,925,168.53 减：坏账准备 1,569,043.33 1,062,460.74 合计 17,692,856.78 15,862,707.79 (2) 按坏账计提方法分类披露 ①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提） 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 822,739.00 4.27 822,739.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 18,439,161.11 95.73 746,304.33 4.05 17,692,856.78 1.组合 1 3,611,700.00 18.75 190,845.30 5.28 3,420,854.70 2.组合 2 14,827,461.11 76.98 555,459.03 3.75 14,272,002.08 合计 19,261,900.11 100.00 1,569,043.33 8.15 17,692,856.78 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 95 ②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提） 项目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 16,925,168.53 100.00 1,062,460.74 6.28 15,862,707.7 9 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合计 16,925,168.53 100.00 1,062,460.74 6.28 15,862,707.7 9 坏账准备计提的具体说明： ① 2019年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款 名称 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 南威软件股份有限公司 822,739.00 822,739.00 100.00 合计 822,739.00 822,739.00 100.00 ② 2019年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,841,210.00 85,236.30 3.00 1 至 2 年 647,290.00 64,729.00 10.00 2 至 3 年 103,600.00 31,080.00 30.00 3 至 4 年 19,600.00 9,800.00 50.00 合计 3,611,700.00 190,845.30 5.28 ③ 2019年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,537,601.11 406,128.03 3.00 1 至 2 年 1,242,960.00 124,296.00 10.00 2 至 3 年 20,500.00 6,150.00 30.00 3 至 4 年 7,450.00 3,725.00 50.00 4 至 5 年 18,950.00 15,160.00 80.00 合计 14,827,461.11 555,459.03 3.75 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 96 本期坏账准备计提金额的依据： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、6。 ④ 2018年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 14,460,974.53 433,829.24 3.00 1 至 2 年 1,454,550.00 145,455.00 10.00 2 至 3 年 130,090.00 39,027.00 30.00 3 至 4 年 864,979.00 432,489.50 50.00 4 至 5 年 14,575.00 11,660.00 80.00 合计 16,925,168.53 1,062,460.74 6.28 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核 销 按单项 计提坏 账准备 415,742.00 - 415,742.00 406,997.00 - - 822,739.00 按组合 计提坏 账准备 646,718.74 - 646,718.74 99,585.59 - - 746,304.33 合计 1,062,460.74 - 1,062,460.74 506,582.59 - - 1,569,043.33 (4) 本期无实际核销的应收账款情况 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备余额 中软信息系统工程有限公司 6,152,760.00 31.94 184,582.80 北京太极信息系统技术有限公司 3,367,500.00 17.48 101,025.00 华迪计算机集团有限公司 2,397,400.00 12.44 71,922.00 中国人民政治协商会议安徽省合 肥市委员会办公室 1,106,000.00 5.74 33,180.00 贵州东冠科技有限公司 1,074,250.00 5.57 94,863.50 合计 14,097,910.00 73.16 485,573.30 (6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3. 预付款项 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 97 (1)预付款项按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,135.00 100.00 154,725.15 100.00 合计 1,135.00 100.00 154,725.15 100.00 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日余 额 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） 北京灵达知识产权代理有限公司 1,135.00 100.00 合计 1,135.00 100.00 (3)预付账款期末余额较期初余额下降99.27%，主要系公司以预付方式支付 的货款减少所致。 4. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,723,270.34 3,385,636.09 合 计 2,723,270.34 3,385,636.09 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2) 其他应收款 ① 按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1,295,825.09 3,127,160.92 1 年至 2 年 1,571,300.00 365,000.00 2 年至 3 年 74,500.00 28,450.00 3 年至 4 年 - 7,750.00 小计 2,941,625.09 3,528,360.92 减：坏账准备 218,354.75 142,724.83 合计 2,723,270.34 3,385,636.09 ② 按款项性质分类情况 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 98 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证金 2,463,420.00 2,451,450.00 增值税即征即退 454,663.42 997,084.07 其他 23,541.67 79,826.85 小计 2,941,625.09 3,528,360.92 减：坏账准备 218,354.75 142,724.83 合计 2,723,270.34 3,385,636.09 ③ 按坏账计提方法分类披露 A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,941,625.09 218,354.75 2,723,270.34 合计 2,941,625.09 218,354.75 2,723,270.34 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个月内的 预期信用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 2,941,625.09 7.42 218,354.75 2,723,270.34 1.组合 1 2,463,420.00 8.28 204,008.60 2,259,411.40 2.组合 2 478,205.09 3.00 14,346.15 463,858.94 合计 2,941,625.09 7.42 218,354.75 2,723,270.34 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应 收款。 B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下： 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 3,528,360.92 100.00 142,724.83 4.05 3,385,636.09 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,528,360.92 100.00 142,724.83 4.05 3,385,636.09 B1. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2018 年 12 月 31 日 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 99 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,127,160.92 93,814.83 3.00 1 至 2 年 365,000.00 36,500.00 10.00 2 至 3 年 28,450.00 8,535.00 30.00 3 至 4 年 7,750.00 3,875.00 50.00 合计 3,528,360.92 142,724.83 4.05 ④ 坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019年12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核 销 按单项 计提坏 账准备 - - - - - - - 按组合 计提坏 账准备 142,724.83 - 142,724.83 75,629.92 - - 218,354.75 合计 142,724.83 - 142,724.83 75,629.92 - - 218,354.75 ⑤ 本期无核销其他应收款的情况。 ⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 2019 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 中共安徽省委 办公厅 保证金 1,280,000.00 1-2 年 43.36 128,000.00 安徽合肥公共 资源交易中心 保证金 567,100.00 2 年以内 19.21 27,919.00 安徽省招标集 团股份有限公 司 保证金 53,000.00 1 年以内 1.80 1,590.00 安徽军工集团 控股有限公司 保证金 62,500.00 2-3 年 2.12 18,750.00 合肥高创股份 有限公司 押金 50,000.00 1-2 年 1.69 5,000.00 合 计 —— 2,012,600.00 —— 68.18 181,259.00 ⑦ 本期无涉及政府补助的其他应收款。 ⑧ 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑨ 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 5. 存货 (1) 存货分类 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 100 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 322,638.82 - 322,638.82 11,886.79 - 11,886.79 在产品 245,521.55 - 245,521.55 - - - 合 计 568,160.37 - 568,160.37 11,886.79 - 11,886.79 (2) 存货期末余额较期初余额增加 556,273.58 元，主要系公司业务规模扩张， 期末在执行的项目增加所致。 6. 其他流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 待认证进项税 3,450.40 937.79 待摊费用 5,424.66 - 合 计 8,875.06 937.79 其他流动资产 2019 年末余额较 2018 年末余额增加 7,937.27 元，主要系公司 预付待摊费用增加所致。 7. 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.2018 年 12 月 31 日 1,530,346.19 1,530,346.19 2.本期增加金额 - - 其中：固定资产转入 - - 3.本期减少金额 - - 其中：处置或其他转出 - - 4.2019 年 12 月 31 日 1,530,346.19 1,530,346.19 二、累计折旧和累计摊销 1.2018 年 12 月 31 日 241,220.85 241,220.85 2.本期增加金额 74,221.80 74,221.80 其中：计提 74,221.80 74,221.80 累计折旧转入 - - 3.本期减少金额 - - 其中：处置或其他转出 - - 4.2019 年 12 月 31 日 315,442.65 315,442.65 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 101 三、减值准备 - - 四、账面价值 1.2019 年 12 月 31 日账面价值 1,214,903.54 1,214,903.54 2. 2018 年 12 月 31 日账面价值 1,289,125.34 1,289,125.34 (2) 期末投资性房地产中无未办妥产权证书的情况。 8. 固定资产 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 809,247.27 678,672.96 固定资产清理 - - 合计 809,247.27 678,672.96 (2) 固定资产 项 目 运输设备 办公用品及其他 合计 一、账面原值 1.2018 年 12 月 31 日 1,335,096.07 1,398,250.39 2,733,346.46 2.本期增加金额 - 582,250.13 582,250.13 （1）购置 - 582,250.13 582,250.13 （2）在建工程转入 - - - 3.本期减少金额 - 31,931.61 31,931.61 （1）处置或报废 - 31,931.61 31,931.61 4.2019 年 12 月 31 日 1,335,096.07 1,948,568.91 3,283,664.98 二、累计折旧 1.2018 年 12 月 31 日 1,208,408.26 846,265.24 2,054,673.50 2.本期增加金额 126,687.81 324,988.01 451,675.82 （1）计提 126,687.81 324,988.01 451,675.82 3.本期减少金额 - 31,931.61 31,931.61 （1）处置或报废 - 31,931.61 31,931.61 4.2019 年 12 月 31 日 1,335,096.07 1,139,321.64 2,474,417.71 三、减值准备 - - - 四、账面价值 1.2019 年 12 月 31 日账 面价值 - 809,247.27 809,247.27 2.2018 年 12 月 31 日账 面价值 126,687.81 551,985.15 678,672.96 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 102 (3) 期末固定资产中无闲置、融资租入、经营租赁租出的固定资产。 9. 递延所得税资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,787,398.08 268,109.71 1,205,185.57 180,777.84 合计 1,787,398.08 268,109.71 1,205,185.57 180,777.84 递延所得税资产期末余额较期初余额增长 48.31%，主要系期末应收账款增 加，计提的坏账准备带来可抵扣暂时差异增加所致。 10. 应付账款 (1) 按性质列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付货款 4,701,608.92 1,527,743.55 合计 4,701,608.92 1,527,743.55 (2) 期末公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 (3) 应付账款期末余额较期初余额增长207.75%，主要系公司采购规模扩大， 期末尚未支付的采购款增加所致。 11. 预收款项 (1) 预收款项列示 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 货款 1,377,449.53 56,975.00 合计 1,377,449.53 56,975.00 (2) 预收款项期末余额较期初余额增长 2,317.64%，主要系本期以预收方式收 取的货款增加所致。 12. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 3,311,840.92 17,731,833.00 16,174,584.90 4,869,089.02 二、离职后福利-设定提存计 划 - 1,004,359.08 1,004,359.08 - 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 103 合计 3,311,840.92 18,736,192.08 17,178,943.98 4,869,089.02 (2) 短期薪酬列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 3,288,940.92 15,971,468.54 14,424,995.44 4,835,414.02 职工福利费 - 949,636.30 949,636.30 - 社会保险费 - 465,603.16 465,603.16 - 其中：医疗保险费 - 463,538.21 463,538.21 - 工伤保险费 - 1,688.76 1,688.76 - 生育保险费 - 376.19 376.19 - 住房公积金 22,900.00 345,125.00 334,350.00 33,675.00 合计 3,311,840.92 17,731,833.00 16,174,584.90 4,869,089.02 (3) 设定提存计划列示 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 基本养老保险 - 972,735.21 972,735.21 - 失业保险 - 31,623.87 31,623.87 - 合计 - 1,004,359.08 1,004,359.08 - (4) 应付职工薪酬期末余额较期初余额增长 47.02%，主要系本期公司业务规 模增长，人员相应增加所致。 13. 应交税费 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 企业所得税 2,229,557.18 669,730.62 增值税 1,072,623.06 847,667.74 城建税 75,083.61 59,304.04 教育费附加 32,178.69 25,416.02 地方教育费附加 21,452.46 16,944.01 水利建设基金 23,789.87 12,535.13 代扣代缴个人所得税 17,059.20 10,367.90 印花税 13,239.40 6,856.90 土地使用税 341.40 341.40 房产税 6,240.08 6,240.08 合计 3,491,564.95 1,655,403.84 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 104 应交税费期末余额较期初余额增长 110.92%，主要系期末未交企业所得税增 加较多所致。 14. 其他应付款 (1) 分类列示 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,141,734.76 1,219,340.27 合计 1,141,734.76 1,219,340.27 (2) 其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证金 590,000.00 550,000.00 报销款 484,344.22 370,433.99 其他 67,390.54 298,906.28 合计 1,141,734.76 1,219,340.27 ② 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 15. 股本 股东名称 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 许建兵 4,390,925.14 10,977,224.86 - 15,368,150.00 朱彦欣 250,000.00 625,000.00 - 875,000.00 费维进 250,000.00 625,000.00 - 875,000.00 王晨琍 109,074.86 272,775.14 - 381,850.00 合肥德凯创业投资合伙企业 （有限合伙） 1,000,000.00 2,500,000.00 - 3,500,000.00 合计 6,000,000.00 15,000,000.00 - 21,000,000.00 16. 资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019年12月31 日 股本溢价 2,146,675.65 - - 2,146,675.65 合计 2,146,675.65 - - 2,146,675.65 17. 盈余公积 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 105 项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年12 月31 日 法定盈余公积 1,920,246.40 2,367,379.52 - 4,287,625.92 合计 1,920,246.40 2,367,379.52 - 4,287,625.92 注：盈余公积本期增加系公司根据《公司法》及公司章程有关规定，按当期 净利润 10.00%提取的法定盈余公积金。 18. 未分配利润 项目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 17,282,217.64 8,841,100.09 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后期初未分配利润 17,282,217.64 8,841,100.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,673,795.18 9,379,019.50 减：提取法定盈余公积 2,367,379.52 937,901.95 转作资本的普通股股利 15,000,000.00 - 期末未分配利润 23,588,633.30 17,282,217.64 注：经 2018 年度股东会审议通过，公司以未分配利润向全体股东每 10 股送 红股 25 股，共派发股票红利 15,000,000.00 股，上述股利已于 2019 年 8 月派发 完毕。 19. 营业收入及营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 65,505,494.13 24,057,834.00 35,210,992.25 13,918,632.56 其他业务 209,300.00 74,221.80 17,441.67 6,185.15 合计 65,714,794.13 24,132,055.80 35,228,433.92 13,924,817.71 营业收入本期发生额较上期发生额增长 86.54%，主要系本期软件销售收入 大幅增长所致。 20. 税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 372,852.88 160,692.59 教育费附加 159,794.11 68,868.26 地方教育费附加 106,529.40 45,912.16 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 106 水利基金 39,428.88 21,149.39 房产税 12,480.16 12,480.16 土地使用税 682.80 682.80 印花税 22,086.30 11,587.30 合计 713,854.53 321,372.66 税金及附加本期发生额较上期发生额增长 122.13%，主要系销售规模增加， 附加税增加较多所致。 21. 销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 1,101,417.06 1,032,180.50 宣传费 505,701.80 86,837.05 差旅费 395,819.75 267,925.40 业务招待费 264,561.09 124,817.50 中标服务费 232,359.75 118,784.52 其他 346,722.32 220,676.73 合计 2,846,581.77 1,851,221.70 销售费用本期发生额较上期发生额增长 53.77%，主要系销售规模增加，差 旅费及宣传费增加所致。 22. 管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 2,197,099.30 1,709,878.43 咨询费 623,988.41 573,843.04 房租费 347,762.19 98,469.72 中介服务费用 202,293.29 187,735.85 办公费 196,469.23 307,153.05 折旧费 182,916.60 296,864.90 业务招待费 135,092.25 171,964.55 其他 835,655.41 837,988.07 合计 4,721,276.68 4,183,897.61 23. 研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 107 职工薪酬 10,069,734.64 6,471,682.62 房租费 426,176.97 118,163.64 固定资产折旧费 250,181.61 186,320.51 技术服务费 78,513.54 700,970.88 其他 107,880.60 222,299.27 合计 10,932,487.36 7,699,436.92 研发费用本期发生额较上期发生额增长41.99%，主要系参与研发人员增加、 研发项目投入增加所致。 24. 财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 - - 减：利息收入 119,478.86 18,938.26 利息净支出 -119,478.86 -18,938.26 银行手续费 29,200.61 4,883.20 合计 -90,278.25 -14,055.06 财务费用本期发生额较上期发生额下降 542.32%，主要系公司收到的银行利 息收入增加所致。 25. 其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关 一、计入其他收益的政 府补助 4,353,552.45 3,314,062.96 与收益相关 直接计入当期损益的 政府补助（与收益相 关） 4,353,552.45 3,314,062.96 与收益相关 合计 4,353,552.45 3,314,062.96 — 其他收益本期发生额较上期发生额增长 31.37%，主要系本期软件销售收入 增长带来的增值税即征即退税款增加所致。 26. 信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 -506,582.59 — 其他应收款坏账损失 -75,629.92 — 合计 -582,212.51 — 27. 资产减值损失 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 108 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 — -571,159.50 合计 — -571,159.50 注：资产减值损失本期发生额较上期发生额减少 571,159.50 元，主要系本期 根据新金融工具准则要求，将所持有的金融资产减值计入“信用减值损失”而上 年同期在“资产减值损失”中核算所致。 28. 资产处置收益 项目 2019 年度 2018 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、 生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 - -6,123.64 其中：固定资产 - -6,123.64 合计 - -6,123.64 29. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补 助 213,000.00 56,100.00 213,000.00 合计 213,000.00 56,100.00 213,000.00 (2) 与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/ 与收益相关 三重一创资金补贴 100,000.00 - 与收益相关 重新认定高新技术企业奖励 - 50,000.00 与收益相关 高新区合创券 73,000.00 6,100.00 与收益相关 房租补贴 40,000.00 - 与收益相关 合 计 213,000.00 56,100.00 —— (3)营业外收入本期发生额较上期发生额增长 279.68%，主要系公司本期收到 的各项奖励款增加所致。 30. 营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 公益性捐赠支出 - 15,000.00 - 其他 - 500.06 - 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 109 合计 - 15,500.06 - 营业外支出本期发生额较上期发生额减少 15,500.06 元，主要系公司本期公 益性捐赠支出减少所致。 31. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 2,856,692.87 745,776.58 递延所得税费用 -87,331.87 -85,673.94 合计 2,769,361.00 660,102.64 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019 年度 2018 年度 利润总额 26,443,156.18 10,039,122.14 按法定/适用税率计算的所得税费 用 3,966,473.43 1,505,868.32 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影 响 32,792.40 20,420.97 研发费用加计扣除影响 -1,229,904.83 -866,186.65 所得税费用 2,769,361.00 660,102.64 32. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助收入 1,196,500.00 1,156,100.00 收到的保证金 40,000.00 550,000.00 其他 119,478.86 577,954.69 合 计 1,355,978.86 2,284,054.69 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 房租费 880,483.36 246,174.28 咨询费 623,988.41 613,626.89 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 110 宣传费 505,701.80 86,837.05 差旅费 503,163.82 401,580.07 业务招待费 399,653.34 296,782.05 办公费 260,388.97 372,139.55 中标服务费 232,359.75 118,784.52 中介服务费用 202,293.29 187,735.85 支付的保证金 11,970.00 1,705,401.00 其他 1,171,782.25 1,788,462.55 合 计 4,791,784.99 5,817,523.81 33. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,682,460.82 9,379,019.50 加：资产减值准备 — 571,159.50 信用减值损失 582,526.46 — 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 525,897.62 498,409.81 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） - 6,123.64 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -87,378.97 -85,673.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -556,273.58 2,264.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -1,604,342.87 -10,850,845.26 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 7,810,143.60 4,349,112.53 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 30,344,100.59 3,869,569.93 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 111 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 43,317,823.98 13,555,973.52 减：现金的期初余额 13,555,973.52 10,045,552.22 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 29,761,850.46 3,510,421.30 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一、现金 43,317,823.98 13,555,973.52 其中：库存现金 2,826.93 3,656.01 可随时用于支付的银行存款 43,314,997.05 13,552,317.51 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 43,317,823.98 13,555,973.52 34. 政府补助 (1) 与收益相关的政府补助 项目 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的列报项 目 2019 年度 2018 年度 退税收入（增值税即征 即退） 3,370,052.45 3,370,052.45 2,214,062.96 其他收益 瞪羚企业研发费用补贴 983,500.00 983,500.00 - 其他收益 三重一创资金补贴 100,000.00 100,000.00 - 营业外收入 高新区合创券补贴 73,000.00 73,000.00 6,100.00 营业外收入 房租补贴 40,000.00 40,000.00 - 营业外收入 重新认定高新技术企业 奖励 - - 50,000.00 营业外收入 科技小巨人研发费用补 贴 - - 600,000.00 其他收益 新产品四件政策补贴 - - 200,000.00 其他收益 创新型省份建设专项奖 励 - - 200,000.00 其他收益 高新区经贸局第二次政 策兑现补助 - - 100,000.00 其他收益 合计 4,566,552.45 4,566,552.45 3,370,162.96 — (2) 本期无政府补助退回情况。 六、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 112 产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层 负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对 公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理 的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计 委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有 的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据全部为银行承 兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效 执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司 仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发 生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项 金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。 2. 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求， 以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有 价证券。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下： 项目名称 期末余额 6 个月以内 6 个月至 1 年 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 应付账款 2,343,930.28 2,334,328.64 23,350.00 - - 其他应付款 516,734.76 40,000.00 585,000.00 - - 合计 2,860,665.04 2,374,328.64 608,350.00 - - 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 113 3. 市场风险信息 （1）外汇风险 本公司不存在外币，汇率波动对本公司净利润不产生影响。 （2）利率分析 本公司不存在银行借款，利率波动对本公司净利润不产生影响。 七、关联方关系及其交易 1. 本公司的实际控制人情况 实际控制人为自然人股东许建兵，直接持有公司 73.18%股权，通过合肥德 凯创业投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司 16.67%的股权。 2. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王晨琍 本公司股东、实际控制人许建兵配 偶、副总经理 合肥德凯创业投资合伙企业（有限合伙） 5%以上股东、许建兵控制的公司 上海胤星国际贸易有限公司合肥分公司 报告期内许建兵担任负责人的公 司 朱彦欣 本公司董事会秘书、副总经理 费维进 本公司董事、副总经理、技术总监 佘俊秀 本公司董事 冯伟 本公司董事 徐飞 本公司董事 夏泽宇 本公司监事会主席、职工代表监事 朱晶晶 本公司监事 左旻 本公司监事 黄珊珊 本公司副总经理、财务负责人 3. 关联方应收应付款项 (1) 其他应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 朱彦欣 - 750.00 其他应付款 朱晶晶 3,886.58 14,635.18 其他应付款 费维进 9,564.00 18,389.75 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 114 其他应付款 冯伟 1,118.00 8,643.30 其他应付款 徐飞 65.00 9,228.00 其他应付款 左旻 - 90.00 其他应付款 黄珊珊 - 21,690.00 八、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 1. 利润分配情况 2020 年 4 月 15 日，本公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于 2019 年度利润分配方案议案》，拟以公司截至 2019 年 12 月 31 日股份总数 2,100.00 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），合计派发现 金股利 4,200,000.00 元（含税），该议案须报经股东大会批准。 2. 其他资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 15 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1. 非经常性损益 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 1,196,500.00 - 理财产品收益 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - - 减：所得税费用影响额 179,475.00 - 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 115 合计 1,017,025.00 - 2. 净资产收益率及每股收益 项目 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 60.41 1.13 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 57.82 1.08 / 公司名称：安徽商信政通信息技术股份有限公司 日期：2020 年 4 月 17 日 安徽商信政通信息技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-007 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室