837979_2021_噢易云_2021年年度报告_2022-04-26.txt

公告编号：2022-024 1 证券简称：噢易云 证券代码：837979 主办券商：五矿证券 2021 噢易云 NEEQ：837979 武汉噢易云计算股份有限公司 年度报告 公告编号：2022-024 2 公司年度大事记 【市场突破】  教育赛道加速桌面云细分市场覆盖，云桌面广泛应用于高教、高职、普教、中职等教育 场景，服务 2600+学校实验教学电脑全部上云端  政企、医疗、金融、能源、军工等多个赛道开拓新版图，助力行业单位办公上云端，实 现数字政府转型，软件收入显著增长  新基建-智慧实验室业务持续拓展，在湖北、新疆、安徽、江苏、上海等省份高校交付 实施，贡献新的增长点  获批教育部高教司产学合作协同育人项目 135 个 【创新成果】  新增 9 项核心云计算软著专利，桌面云技术持续行业领跑  发布“噢易计算机实验室智慧服务系统”、智慧实验室 APP“小易智慧助手”  发布“噢易分布式桌面云-极速版”，下发速度创新突破，行业领先  发布高端硬件产品“噢易云终端乾 Q100”，著名书法家庞中华现场题字 【信创成果】  全新发布信创多架构融合桌面云和云应用中心，解决国产终端业务迁移难题  发布噢易云信创云实验室解决方案，助力高校信创专业人才培养  与飞腾、统信、海光、麒麟等行业生态组织达成战略合作，共建联合实验室  信创桌面云产品“噢易多架构融合桌面云平台 V5.3”通过工信部《桌面云解决方案测 试大纲》产品质量测评 ，并荣获国家工业信息安全发展研究中心“2021 年桌面云优 秀解决方案”  先后加入信创工委会桌面云小组和云计算工作组、湖北省信创工委会等行业组织，积极 参与桌面云标准研制工作 【资质荣誉】  噢易云成功调入新三板创新层  湖北省上市后备“金种子”企业  2021 云桌面提供商排行榜 TOP 6，综合实力显著提升  2021 值得关注的信创云桌面企业 TOP20，进入信创布局第一梯队  连续四年瞪羚企业，2021 光谷瞪羚企业高技术十强企业  湖北省专精特新“小巨人”企业，武汉市“专精特新”重点培育库，成为桌面云细分领 域的“小巨人”  2 个项目获首批“教育部产学合作协同育人项目优秀项目案例”奖项  荣获武汉市“2020-2021 年度优秀高新技术企业”称号 【市场品牌营销】  在武当山主办“深度融合信息技术的高校实验教学和创新人才培养”专题研讨会，全国 300 位高校领导齐聚一堂，共话教育行业发展未来  打造“至简至易 智慧教育”，亮相第 79 届、第 80 届中国教育装备展、第 56 届青岛中 国高等教育博览会，联合统信、intel 等多家合作伙伴亮相大型会议  受邀出席 2021 华为终端生态合作伙伴大会全国巡展，共话政企数字化转型之道 公告编号：2022-024 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重大事件 .......................................................... 30 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 32 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 42 第八节 行业信息 .......................................................... 47 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 53 第十节 财务会计报告 ...................................................... 58 第十一节 备查文件目录 ................................................... 175 公告编号：2022-024 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨军、主管会计工作负责人陈争及会计机构负责人（会计主管人员）陈争保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 财政税收优惠政策变动风险 2014 年 1 月 30 日，公司取得了软件企业证书，2021 年 4 月 25 日通过了年度复评，证书编号为鄂 RQ-2019-0084，根据《关 于软件产品增值税政策的通知》(财务 [2011] 100 号)“增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政 策”的规定，公司销售自行开发生产的软件产品享受即征即退 政策。2021 年公司收到增值税退税 6,818,138.55 元。 2015 年 10 月 28 日取得了高新技术企业证书，于 2021 年 11 月 15 日通过高新复审，证书编号：GR202142003150。证书有 效期内，可减按 15%的税率征收企业所得税。 若未来税收优惠政策发生变化，或者公司无法通过证书复 审，将会对公司的业绩带来一定的影响。 技术风险 公司是一家多架构融合桌面云产品和服务提供商，通过云 计算、桌面虚拟化、智能桌面、分布式计算等前沿技术的研发 为各行业用户提供产品及解决方案。随着行业的发展，技术更 新迭代时间越来越短，如果公司不能持续保持创新能力，或者 公告编号：2022-024 5 不能及时、准确把握技术、产品的发展趋势，将面临被市场淘 汰的风险。 市场竞争加剧的风险 公司处于桌面云细分领域，该领域正处于目标市场快速扩 大的发展阶段，主要厂商都在大力拓展新的行业用户，市场竞 争激烈。若公司不能抓住时机迅速抢占市场，将面临市场份额 下降的风险。 业务规模扩张导致的管理风险 报告期内，公司营业收入、资产总额、人员规模急剧增加， 公司在市场开拓、产品研发与质量管理、资源整合及内部控制 等方面存在进一步完善的压力，对企业内部管理及控制提出了 更高要求。公司若不能调整组织模式、制定合理的管理制度， 市场竞争力将被削弱，面临因快速扩张导致的管理风险。 实际控制人不当控制的风险 截至 2021 年 12 月 31 日，杨军直接持有公司 31.25%股份， 同时，杨军担任小坝投资执行事务合伙人，通过小坝投资间接 控制公司 15.87%股份。2017 年 11 月 20 日，杨军与股东陈争、 曾丽星、郭芝琳、周毅、朱鹏签署《一致行动人协议》，截至报 告期末，杨军与其一致行动人直接或间接控制公司 66.05%股份， 杨军为公司控股股东、实际控制人。虽然公司已经建立了较为 完善的法人治理结构和规章制度，但公司控股股东、实际控制 人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营决 策、人事、财务制度、利润分配等实施不当控制，可能对公司 经营、中小股东的利益产生不利影响。 市场开拓带来的经销商管理不当风险 公司的市场开拓主要是充分利用专业分工优势，将更多资 源集中在产品研发、生产环节，在产品销售环节采用了“经销 为主、直销为辅”的模式。随着经销商数量的持续增加，公司 对经销商的培训管理、组织管理以及风险管理的难度也在加大。 若公司不能及时提高对经销商的管理能力，一旦经销商出现自 身管理混乱、违法违规等行为，或者公司与经销商发生纠纷， 可能导致公司产品销售出现区域性下滑，对公司的市场推广产 生不利影响。 核心技术人员流失风险 软件和信息技术服务业是技术密集型行业，云计算虚拟化 作为较前沿的 IT 技术，对行业内企业的技术和人才要求更高。 成熟的云计算技术人员需要经过长时间的学习和经验积累,所 以导致相关人才资源有限。随着市场竞争日益激烈，行业内对 技术人员的争夺也会加剧。如果公司人力资源管理落后于同行 业，员工激励措施不到位，将面临技术人员的引进和流失风险， 制约公司的创新能力，削弱公司的竞争优势。 资金缺乏的风险 国内的云计算供应商普遍规模偏小，而云计算产业要求在 技术和研发上持续投入大量资金，同时在提供服务过程中占用 较多的流动资金。因此，资金的缺乏严重妨碍国内云计算供应 商做大做强，公司如果不能保持较高的业绩增长和良好的现金 流，可能存在资金断裂的风险。 公司收入存在季节性波动的风险 受公司目前产品主要应用领域（高教行业）的影响，公司 收入在每个会计年度的各个季度逐季增长，第一季度较少，而 后逐季递增，第四季度最多。从公司历史数据看，下半年的销 公告编号：2022-024 6 售收入占到全年销售收入的 60%-80%。因此公司收入存在季节性 波动的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 报告期内，除上述风险外，暂不存在其他的行业重大风险。 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、噢易云 指 武汉噢易云计算股份有限公司 噢易数字 指 湖北噢易数字技术有限公司 噢易（广州） 指 噢易（广州）物联网科技有限公司 噢易（武汉） 指 噢易（武汉）信息技术有限公司 江西噢易 指 江西噢易计算机系统有限公司 噢易云（成都） 指 噢易云（成都）信息技术有限公司 小坝投资 指 武汉小坝股权投资管理合伙企业（有限合伙） 唯尔思恒戎利 指 武汉唯尔思恒戎利股权投资基金合伙企业（有限合伙） 唯尔思贰号 指 唯尔思贰号（咸宁）股权投资合伙企业（有限合伙） 公司章程 指 《武汉噢易云计算股份有限公司章程》 股东大会 指 武汉噢易云计算股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉噢易云计算股份有限公司董事会 监事会 指 武汉噢易云计算股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 五矿证券 指 五矿证券有限公司 长江证券 指 长江证券股份有限公司 锦天城（武汉） 指 上海市锦天城（武汉）律师事务所 大华 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 本期、本年度、报告期 指 2021 年度即 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2022-024 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉噢易云计算股份有限公司 英文名称及缩写 Os-easy Group Holding Ltd. Os-easy 证券简称 噢易云 证券代码 837979 法定代表人 杨军 二、 联系方式 董事会秘书姓名 程爱萍 联系地址 武汉东湖新技术开发区关山大道 465 号光谷创意大厦 17 层 电话 027-87172368 传真 027-87172303 电子邮箱 chengaiping@os- 公司网址 www.os- 办公地址 武汉东湖新技术开发区关山大道 465 号光谷创意大厦 17 层 邮政编码 430070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 1 月 15 日 挂牌时间 2016 年 7 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-信息传输、软件和信息技术服务类-65 软件和信息技术服务类 -651 软件开发-6510 软件开发 主要产品与服务项目 计算机软件开发和服务；云计算解决方案；计算机软、硬件销售； 云计算技术咨询及服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 34,820,000 优先股总股本（股） - 控股股东 控股股东为（杨军） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨军），一致行动人为（陈争、曾丽星、郭芝琳、 周毅、朱鹏和小坝投资） 公告编号：2022-024 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914201000591832277 否 注册地址 湖北省武汉东湖新技术开发区关 山大道 465 号光谷创意大厦 17 层 1701 室 否 注册资本 34,820,000 是 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 五矿证券 主办券商办公地址 深圳市南山区粤海街道海珠社区滨海大道 3165 号五矿金 融大厦 2401 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 五矿证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张立 张静 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 235,092,162.04 159,375,571.71 47.51% 毛利率% 47.06% 53.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 28,575,644.49 27,501,436.97 3.91% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 28,112,092.87 26,196,261.34 7.31% 公告编号：2022-024 9 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 48.07% 77.32% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 47.29% 73.65% - 基本每股收益 0.90 1.38 -34.78% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 181,954,778.43 102,290,680.20 77.88% 负债总计 85,894,296.76 57,136,258.12 50.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 96,060,481.67 45,154,422.08 112.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.76 2.26 22.12% 资产负债率%（母公司） 37.47% 48.53% - 资产负债率%（合并） 47.21% 55.86% - 流动比率 1.96 1.72 - 利息保障倍数 50.86 197.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,326,937.22 41,377,840.93 -77.46% 应收账款周转率 8.22 12.06 - 存货周转率 24.80 24.93 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 77.88% 67.95% - 营业收入增长率% 47.51% 39.75% - 净利润增长率% 3.91% 94.66% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 34,820,000.00 20,000,000.00 74.10% 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2022-024 10 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -5,207.67 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 324,691.02 委托他人投资或管理资产的损益 254,047.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,852.86 非经常性损益合计 535,677.49 所得税影响数 72,125.87 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 463,551.62 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2022-024 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是一家行业级多架构融合桌面云产品和方案提供商，致力于通过云计算、桌面虚拟化、智能桌 面、分布式计算等技术的研发，为教育、政府、企业、医疗等行业用户，提供终端桌面运维、多架构融 合桌面云、远程云桌面办公服务等系列产品及深度融合的全场景软硬件一体化解决方案。 公司通过遍布全国的营销网络和庞大的代理商渠道来开拓业务，并通过自研产品及相关整体服务方 案的销售，以及部分定制开发和技术服务获得收入。此外，还通过向 OEM 合作伙伴提供产品 OEM 的方式 获得收入。 公司以产品和技术为核心，持续在研发方面进行较高投入，保持在产品和技术上的领先优势，目前 已拥有云计算相关知识产品专利 50 项和软件著作权 41 项。公司通过广泛的市场营销拉动和直接客户拜 访，引导用户对产品和技术优势的认可与赞誉，从而获得项目订单，并沿着行业圈子及渠道进行业务的 垂直快速扩张。此外，通过产品和技术上的领先优势吸引拥有客户资源的战略合作伙伴，实现市场的高 效快速扩张。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。� 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 首批科创“新物种”瞪羚企业 - 湖北省科学技术厅 高技术十强瞪羚企业 - 武汉东湖新技术开发区管理委员会 市级科技创新平台 - 武汉市科学技术局 详细情况 1.“专精特新”认定详情： 根据湖北省经信厅办公室《关于推荐省级专精特新“小巨人”企 业的通知》（鄂经信办函〔2021〕85 号）的要求，公司于 2021 年 12 月 17 日通过审核，入选 2021 年省级第三批专精特新 “小巨人”企 业。 2.“高新技术企业”认定详情： 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号） 和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号） 有关规定，公司于 2021 年 11 月通过复审，获得湖北省 2021 年第三 批高新技术企业的认定，证书编号为 GR202142003150，有效期三年。 3.“科技型中小企业”认定详情： 根据《科技型中小企业评价办法》（国科发政〔2017〕115 号） 和《科技型中小企业评价工作指引》（国科火字〔2022〕67 号）的 规定要求，公司于 2021 年 4 月通过复审，获得湖北省 2021 年科技 型中小企业的认定，入库登记编号为 202142011108003127，有效期 一年。 4. 首批科创“新物种”瞪羚企业认定详情： 公告编号：2022-024 12 根据《湖北省科创“新物种”企业培育计划实施方案》（鄂科技 通〔2021〕53 号）要求，公司于 2021 年 10 月通过湖北省科技厅遴 选，成为了第一批入库湖北省科创“新物种”的企业。 5.“ 高技术十强瞪羚企业”认定详情： 根据《武汉东湖新技术开发区瞪羚企业认定及培育办法》（武新 规〔2018〕2 号）规定，公司于 2021 年 10 月通过东湖新技术开发 区遴选，获得了 2021 年度瞪羚企业认定。 6.“市级科技创新平台”认定详情： 公司研究开发中心于 2017 年 11 月 21 日获得武汉市科学技术局 关于市级科技创新平台的认定。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在国家数字经济快速发展，高质量推进新型数字基础设施建设的趋势下，充分发挥 我们的产品技术优势和客户优势，积极推进并参与新型基础设施体系建设，加大研发创新，形成了教育 桌面云、政企信创桌面云、智慧实验室三大业务板块。 报告期内，公司根据董事会制定的年度战略目标，明确了“专业的桌面云方案提供商”的定位，通 过研发的持续投入、市场的深度开拓、人才的培养成长、运营的效率提升，公司经营质量持续改善，运 营水平稳健提升，抗风险能力稳步增强。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额 18,195.48 万元，比上年末增长 77.88%；负债总额 8,589.43 万元，比上年末增加 50.33%；净资产总额 9,606.05 万元，比上年末增长 112.74%。 报告期 内，公司营业收入为 23,509.22 万元，较上年同期增长 47.51%；营业成本为 12,446.13 万元，较上年 同期增加 68.69%；归属于挂牌公司股东的净利润为 2,857.56 万元，较上年同期增加 3.91%。 报告期内，公司围绕年度计划积极经营，一是在公司治理层面持续改善公司治理结构，促进公司良 公告编号：2022-024 13 性稳健运营，并积极升入到新三板创新层，为下一步更深层次资本运作打好基础；同时梳理完善内部制 度，优化流程体系，提高公司运营效率；二是在市场拓展层面聚焦教育、政企等重点行业及重点大项目， 在重点行业突破增加市场份额；三是在研发创新层面持续投入，提升产品竞争力，打造精品；四是在人 才建设培养层面围绕“高效引进、快速成长”的人才战略，一方面增强市场一线队伍建设，另一方面加 大产品研发力量的投入。具体如下： 1.公司治理层面： （1）公司治理结构持续改进，增设子公司为将来架构集团化运作体系打下基础。报告期内，设立 噢易（武汉），进一步完善公司体系架构，夯实业务市场布局。在组织管理上进行数字化改革，优化流 程管理，从线索商机到订单采购、实施交付及客服管理，以及售前、技术、供应链、售后的全流程支撑 体系，全面实行数字化精细化管理。同时在公司内部组织运营支撑层面，优化并改进一系列基于效率的 挑战，比如客户拜访效率、供应链流程效率、项目支持方案输出效率、售后服务的响应效率以及研发解 决问题时间效率等等，在前后端协同上取得很大的突破。 （2）加强加大公司治理规范，充分发挥股东大会、董事会和监事会的作用，防范经营风险，完善 决策和管理水平。公司按照中国证监会和全国股转系统要求及时披露有关公司重要事项和公司经营情 况，了解政策法规，并对主办券商的督导建议认真给予反馈。 2.市场拓展层面： （1）教育桌面云业务市场 1）重点布局职教桌面云市场，针对职教桌面云市场，在河南、湖北、河北、广西、陕西、贵州、 新疆等省份取得新突破并建立一批典型客户，2021 年职教行业实现了大幅增长； 2）申请加入了“中国职业技术教育学会高等职业技术教育分会”和“中国职业技术教育学会信息 化工作委员会”两个核心职业教育圈，全面推广教育“新基建-云桌面教学空间”，开展职业教育信息 化建设新试点、信息技术人才培养新探索以及校企合作。 （2）智慧实验室业务市场 1）在全国各区域开展“树典型立标杆专项行动方案”行动，在湖北、湖南、上海、河北、江西、 江苏、四川等省份和地区均有落地项目案例。 2）组织开展市场营销活动和研讨会，并在教育各类展会设立智慧实验室体验间，进行大范围客户 现场体验和产品演示。 （3）政企信创桌面云市场 ①政企桌面云业务市场 公告编号：2022-024 14 公司持续积极推动政企桌面云市场拓展工作，提升经济效益： 1）产品技术研发：公司研发针对政企桌面云传输协议及带宽优化，在跨广域网传输带宽减少 50%； 在架构上开发基于缓存技术分布式存储机制，降低 60%SSD 的存储容量；研发镜像分层技术解决更新过 程中用户数据丢失问题，在业内率先攻克一系列技术难关，为桌面云的用户体验、稳定性奠定基础，受 到用户广泛认可。 2）行业解决方案发布：贴合行业用户需求，发布政府、企业、金融、医疗（医共体）、能源五大 类云办公解决方案，覆盖新拓展行业方案需要，并建立一批新的典型客户； 3）战略合作伙伴深入合作：公司政企云桌面产品全面上架中国“移动云”平台，通过移动 SAAS 平 台，为全国省市分公司政企客户提供云桌面服务；公司成为光合组织湖北分会首批成员单位，为用户提 供全栈式的国产先进云计算服务；同时持续扩大与 OEM 整机、安全、软件厂商云桌面战略合作，在政府、 金融、医疗行业展开深度合作。 ②信创桌面云业务层面 在国家大力发展信息技术基础产业，鼓励信息技术科技创新的背景下，公司大力拓展信创桌面云业 务，在产品技术创新、标准化测评和技术适配、行业方案发布及推广、生态合作四个方面取得进展，增 强了公司产品技术竞争力，推动了信创产业链协同发展。 （1）产品技术创新方面：报告期内，已经发布了信创融合桌面云以及信创云应用平台产品，可以 很好解决国产化业务迁移不好用难题。产品已完成行业门槛、资质、合规评测认证以及与芯片、操作系 统、基础软件等生态的产品认证和兼容适配。 （2）标准化测评和技术适配方面：信创桌面云产品“噢易多架构融合桌面云平台 V5.3”通过工信 部《桌面云解决方案测试大纲》产品质量测评，并积极参与持续的测评和评审工作，产品持续符合标准 技术门槛要求，助力八大行业信创桌面云的市场拓展； （3）行业方案发布及推广方面：面向政企信创云办公领域发布“一云多芯／信创多架构融合桌面 云方案”，一朵云接入多种芯片终端、多架构桌面和操作系统，推动信创产业快速发展；面向教育信创 领域发布“产教融合信创人才培养／信创云实验室方案”，以信创产业发展的新趋势、新人才需求为导 向，与各高校开展产教融合，联合培养信创专业人才，并获批 5 个信创方向“教学内容和课程体系改革” 的教育部协同育人项目； （4）信创生态合作方面：首批加入信创工委会桌面云小组的成员单位，积极参与专项课题研究、 技术白皮书、应用案例集等系列材料的编制工作；与天津飞腾信息技术有限公司共同组建“云计算联合 实验室”，围绕飞腾平台开展云计算相关软件产品的测试调优工作，满足市场日益提升的性能需求；加 公告编号：2022-024 15 入统信公司“同心生态联盟”，围绕国产自研操作系统构建创新生态；发布了面向教育信创、金融信创、 政府信创联合解决方案；并与高校共同推进协同育人信创人才培养产学合作项目；与部分省份区域生态 合作伙伴，构建行业生态体系，进行行业联合拓展推广。 3.研发创新层面： 持续加大、加强研发创新。 （1）在产品端，2021 年发布噢易首款自主设计、独有外观的乾 Q100 云终端，用户涉及教育、医疗、 政企各行业，从外观和性能获得客户一致好评。 （2）产品组织架构变革，明确了教育桌面云、政企信创桌面云、智慧实验室三条产品业务线，明 确职能分工，快速响应客户需求，合理规划形成有竞争力的产品，赋能前端精准传递产品价值，打造精 品，形成可独立发展的有竞争力的产品业务线。 （3）在核心技术层面，鼓励创新，实现了对弹幕的支持提高用户使用体验感、降低了分布式存储 的用户成本、完成虚拟声卡的开发，提升了语音环境下的应用效果等等。研发的改进和持续创新，支撑 着产品从能用到好用再到精品的内在品质。 （4）在测试层面，稳定性和可靠性是精品的重要保证，公司进一步提升了自动化测试的覆盖率， 重点加强了性能测试和稳定性测试，测试参考数据对前端需求引导和配置方案提供支撑。 （5）建立高效的产品规划、需求迭代、需求验证和敏捷开发流程机制，开展系列专项用户计划行 动，产品更新迭代速度适配行业建设周期特性，引领行业发展，产品始终具备行业领先竞争优势。 报告期间，公司继续加大研发力度，持续进行产品、技术的创新，研发投入金额达到 2,295.38 万 元，同比增长 28.93%。截至 2021 年 12 月 31 日，公司累计获得知识专利 50 项，计算机软件著作权 41 项，形成较多的技术成果积累。 4.人才建设培养层面： 根据公司的发展战略，一方面增强市场一线队伍建设，另一方面加大产品研发力量的投入，在报告 期内，围绕“高效引进、快速成长”的人才战略，主要开展了如下几个方面的人才建设方面的工作： （1）建立校招人才引进体系，通过校企合作等各种方式，引进高质量的应届毕业大学生充实到公 司市场一线岗位和研发体系岗位，主要分布在销售、售前、技术服务、产品研发、产品测试等岗位。同 时匹配“噢易星计划”校招人才培养项目，实现校招人才的快速成长。 （2）加大社招力度，通过行业内外部推荐、挖猎、网络招聘等方式，加大行业销售、售前、开发 人才的引进，快速补充各区域市场及部分产品体系的空缺岗位，行业优秀人才的加入，极大程度上完善 相关短板，实现价值创造能力的倍增。 公告编号：2022-024 16 （3）培育“头狼”，实行中基层管理干部的梯队建设，通过人才盘点、先上岗、再竞聘、后匹配 待遇一系列的全方位考查考核，培养及储备一大批省区经理、大区技术主管、大区售前主管、研发项目 经理等中基层管理人员。 （4）人力资源系统建设，实现人力资源的数字化管理。报告期内，公司上线人力资源管理系统和 噢易云大学（云学堂培训平台）。借助人力资源管理系统，可视化人力资源的全生命周期管理，提高人 力资源管理效率。通过噢易云大学，打造学习型组织，并实现组织能力的快速沉淀和萃取，帮助员工快 速提升自己，创造更大价值。 (二) 行业情况 国家数字经济快速发展，高质量推进着新型数字基础设施建设，以技术创新为驱动，以信息网络为 基础，面向高质量发展需要，提供数字转型、智能升级、融合创新等服务的基础设施体系。新型基础设 施主要包括 3 个方面内容：一是信息基础设施、二是融合基础设施、三是创新基础设施。其中，信息基 础设施主要是指基于新一代信息技术演化生成的基础设施，以 5G、物联网、工业互联网、卫星互联网为 代表的通信网络基础设施；以人工智能、云计算、区块链等为代表的新技术基础设施；以数据中心、智 能计算中心为代表的算力基础设施。 在“新基建”政策推动下，云计算迅猛发展及企业 IT 云化提速，桌面云是一种通过网络将可伸缩、 弹性的共享物理或虚拟资源池按需供应和交付桌面的云服务模式，在各行业广泛应用发展迅速，云桌面 技术的应用，让用户拥有一台长在云上的电脑，随时随地办公，为用户带来更丰富的移动办公体验。2019 年中国桌面云解决方案销售数量规模达 190.5 万个，最终用户覆盖政府、教育、金融、医疗、制造和零 售等诸多行业，其中教育和政府行业是桌面云整体方案的最大市场。伴随企业云应用部署加快，企业对 云架构产品与服务接受度逐渐提升，桌面云产品渗透率得以稳定提升，2024 年中国桌面云整体解决方案 销售量有望达到 346.0 万个(数据源：头豹 2020 年中国桌面云行业报告)。 中国桌面云行业下游应用市场需求增长迅速，另外，信创产业作为数字经济的新赛道，推进了国产 化终端替代发展速度，噢易云深入数字基建终端产业布局，从以下三个方面加快发展： （1）持续深入“桌面云+行业”产品技术研发的完善，助推终端数字化转型云上协同办公； （2）抓住后疫情时代行业数字化转型战略，云桌面作为办公新模式及远程移动办公的关键技术， 积极拓展桌面云与政府、教育、企业、医疗、金融、能源各行业的战略合作； （3）在信创产业方面，加大信创桌面云产品技术研发创新，通过了行业标准化测评，并扩展支持 更多上下游生态合作伙伴软硬件产品的兼容适配和互认证。 公告编号：2022-024 17 在教育行业，近年来，教育部印发《教育信息化 2.0 行动计划》，强调以信息化全面推动教育现代 化；中共中央、国务院印发《中国教育现代化 2035》，继续强调教育信息化在推动教育现代化过程中的 地位和作用；2021 年，教育部等六部门发布《关于推进教育新型基础设施建设构建高质量教育支撑体系 的指导意见》，教育新型基础设施建设是国家新基建的重要组成部分，以信息化为主导，面向教育高质 量发展需要，聚焦信息网络、平台体系、数字资源、智慧校园、创新应用、可信安全等方面的新型基础 设施体系，到 2025 年，基本形成结构优化、集约高效、安全可靠的教育新型基础设施体系。 教育新基建重点方向主要有信息网络新型基础设施、平台体系新型基础设施、数字资源新型基础设 施、智慧校园新型基础设施、创新应用新型基础设施、可信安全新型基础设施。其中，“智慧校园新型 基础设施建设”明确学校利用信息技术升级实验教学设施、科研设施和公共设施，促进学校物理空间与 网络空间一体化建设。面向未来的学校教学设施实验室和实训室的建设，其中一项重点工作是推动新信 息技术与实验教学深度融合，采用云桌面技术，将实验教学终端电脑搬到云上，通过云桌面教学和实训 已成为必然趋势。同时，通过融合物联网技术、手机移动互联网技术，构建智能物联、开放的教学空间； 与云端教学环境互联互通，任意终端设备随时随地接入访问，获取云端资源和服务。对云实验室和智慧 实验教学空间建设的市场需求越来越大。 教育新基建作为国家新基建的重要组成部分，面向教育高质量发展需要，噢易云抓住机遇，充分发 挥我们在实验教学这个主战场的产品技术优势和客户优势，积极推进教育新型基础设施体系建设： （1）加大了“融合桌面云+场景”产品线延伸的研发投入，加强“融合桌面云+物联网、大数据、 手机移动互联网“技术的融合创新，覆盖智慧校园全场景基础设施建设； （2）持续提高产学合作、协同育人项目合作数量，加强了新基建实践基地条件改革项目和“四新” 教改项目成果转化，以及新型教学模式的推广； （3）持续加大教育细分市场开拓，深入到地市区县和乡镇，对场景真实需求深挖，服务更多客户， 将产品方案运用到实验教学云基础设施建设、智能管理、智慧服务各个方面； （4）优化了服务流程，打造“以客户业务价值为导向的全生命周期的服务”，提高客户服务体验。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 公告编号：2022-024 18 货币资金 90,303,873.39 49.63% 78,333,232.40 76.58% 15.28% 应收票据 - - - - - 应收账款 40,678,980.53 22.36% 15,228,534.64 14.89% 167.12% 存货 7,518,204.04 4.13% 2,519,851.22 2.46% 198.36% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,035,014.23 1.67% 1,316,388.21 1.29% 130.56% 在建工程 31,429,384.12 17.27% - - - 无形资产 2,183,934.78 1.20% 1,483,332.72 1.45% 47.23% 商誉 - - - - 短期借款 17,098,439.00 9.40% 13,623,820.00 13.32% 25.50% 长期借款 12,494,472.51 6.87% - - - 应付票据 4,021,360.00 2.21% 1,742,820.00 1.70% 130.74% 应付账款 29,226,428.36 16.06% 21,277,998.30 20.80% 37.36% 应付职工薪酬 14,309,542.97 7.86% 12,167,660.98 11.90% 17.60% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末应收账款期末数较期初数增加 167.12%，主要原因是营业收入大幅增涨所致。 2、报告期末存货期末数较期初数增加 198.36%，主要原因是 2021 年市场上硬盘、显示器、内存等配件 出现价格大幅上涨且货源紧张，为了确保公司业务正常交付，提前采购备货。 3、报告期末固定资产期末数较期初数增加 130.56%，主要原因是公司人员规模扩大及业务需求而购买 的固定资产。 4、报告期末无形资产期末数较期初数增加 47.23%，主要原因是为了规范公司的运营管理、提高运营效 率而购买的管理软件。 5、报告期末短期借款期末数较期初数增加 25.50%，主要原因是公司快速发展阶段为了确保公司运营资 金的需求而增加的银行贷款额度。 6、报告期末应付票据期末数较期初数增加 130.74%，主要原因是支付给上游供应商的银行承兑汇票。 7、报告期末应付账款期末数较期初数增加 37.36%，主要原因是收入增长导致的采购量增加，且上游供 应商的账期未到所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 公告编号：2022-024 19 营业收入 235,092,162.04 - 159,375,571.71 - 47.51% 营业成本 124,461,343.83 52.94% 73,780,950.80 46.29% 68.69% 毛利率 47.06% - 53.71% - - 销售费用 49,256,169.64 20.95% 33,969,678.90 21.31% 45.00% 管理费用 12,975,662.07 5.52% 10,857,934.22 6.81% 19.50% 研发费用 22,953,766.86 9.76% 17,803,717.25 11.17% 28.93% 财务费用 398,063.57 0.17% -275,311.70 -0.17% 244.59% 信用减值损失 -738,701.60 -0.31% -443,803.71 -0.28% 66.45% 资产减值损失 -23,595.13 - - - - 其他收益 7,951,629.57 3.38% 6,321,628.02 3.97% 25.78% 投资收益 254,047.00 0.11% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -3,874.34 0.00% 9,606.38 0.01% -140.33% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 30,714,915.86 13.07% 27,892,158.97 17.50% 10.12% 营业外收入 117,397.41 0.05% 41,679.63 0.03% 181.67% 营业外支出 156,583.60 0.07% 20,430.50 0.01% 666.42% 净利润 28,575,644.49 12.16% 27,501,436.97 17.26% 3.91% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，营业收入较去年同期增长 47.51%，主要原因：一是公司在治理层面梳理完善内部制度， 优化流程体系，提高公司运营效率；二是在市场拓展层面聚焦教育、政企等重点行业及重点大项目，在 重点行业突破增加市场份额；三是在研发创新层面持续投入，提升产品竞争力，打造精品；四是在人才 建设培养层面围绕“高效引进、快速成长”的人才战略，一方面增强市场一线队伍建设，另一方面加大 产品研发力量的投入，促使公司收入大幅增长。 2、营业成本 报告期内，营业成本较去年同期增长 68.69%，主要原因是桌面云方案配套硬件销售收入占比较去年同 期增加 6.87 个百分点，导致采购成本的增加。 3、销售费用 报告期内，销售费用较去年同期增长 45.00%，主要原因是公司增强市场一线队伍建设，人员及业务规 模扩大，销售人员较去年同期增加 57.86%而导致的人力成本及市场费用增加。 4、研发费用较去年同期增长 28.93%，主要原因是公司加大研发的投入，新增研发设备 96.01 万元，研 发人员较去年同期增加 43%。 5、 财务费用较去年同期增长 244.59%，主要原因是公司购买办公大楼新增的固定资产贷款以及新增的 公告编号：2022-024 20 流动资金贷款产生的利息支出。 6、信用减值损失较去年同期增长 66.45%，主要原因是计提坏账准备增加。 7、资产处置收益较去年同期下降 140.33%，主要原因是公司加强了对资产的管理。 8、营业外收入较去年同期增长 181.67%，主要原因是公司收到的赔偿金。 9、营业外支出较去年同期增长 666.42%，主要原因是补缴的滞纳金以及离职员工赔偿金。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 235,092,162.04 159,375,571.71 47.51% 其他业务收入 - - 主营业务成本 124,461,343.83 73,780,950.80 68.69% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 教 育 桌 面 云业务 219,453,695.17 117,909,287.74 46.27% 45.12% 65.92% -12.71% 政 企 桌 面 云业务 6,154,262.97 4,372,935.76 28.94% 53.36% 82.41% -28.11% 智 慧 实 验 室业务 4,182,088.50 1,127,200.60 73.05% 813.99% 294.47% 94.53% 其他业务 5,302,115.40 1,051,919.73 80.16% 44.07% 3,043.73% -19.10% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 东北片区 8,117,688.64 3,851,376.76 52.56% 36.25% 81.75% -18.43% 国际片区 4,008,792.65 442,953.35 88.95% 11.04% -26.69% 6.83% 华北片区 12,635,389.57 6,953,524.83 44.97% 66.06% 214.65% -36.63% 华东片区 58,600,439.80 30,930,519.33 47.22% 37.32% 65.29% -15.90% 华南片区 38,899,030.87 22,147,606.07 43.06% 57.88% 99.58% -21.64% 公告编号：2022-024 21 华中片区 62,945,052.16 35,373,740.31 43.80% 56.41% 63.33% -5.16% 西北片区 8,054,542.46 4,596,409.92 42.93% 86.08% 135.22% -21.73% 西南片区 41,831,225.89 20,165,213.26 51.79% 37.99% 30.73% 5.46% 收入构成变动的原因： 1、2021 年公司明确“专业的桌面云方案提供商”定位，布局全行业。报告期内，在中职行业收入实现 了大幅增长；在政企行业打开了战略纵深；实现了多区域、多行业、多渠道的机会点突破并最终成交。 2、持续产品的创新，发布了噢易首款自主设计、独有外观的乾 Q100 云终端，涉及教育、医疗、政企各 行业，获得客户一致好评并带来了收入的贡献。 3、形成可独立发展的具有竞争力的产品业务线，快速响应客户需求，精准传递产品价值，使产品更加 贴近行业用户，帮助用户创造价值。 4、内部运营支撑层面进行了一系列的优化、改进及效率的提升，快速响应前端，在前后端协同上取得 了很大的进步。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户 A 13,427,511.75 5.71% 否 2 客户 B 8,889,480.00 3.78% 否 3 客户 C 7,571,742.15 3.22% 否 4 客户 D 4,289,948.67 1.82% 否 5 客户 E 3,762,448.65 1.60% 否 合计 37,941,131.22 16.13% - 注：上表中客户 A、客户 B 分别为《武汉噢易云计算股份有限公司 2020 年年度报告》中披露的客户 1、 客户 3。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商 A 29,035,511.52 23.07% 否 2 供应商 B 21,281,124.42 16.91% 否 3 供应商 C 12,386,027.45 9.84% 否 4 供应商 D 8,292,548.61 6.59% 否 5 供应商 E 8,285,274.39 6.58% 否 合计 79,280,486.39 62.99% - 注：上表中供应商 A、供应商 B、供应商 C、供应商 D 分别为《武汉噢易云计算股份有限公司 2020 年年 度报告》中披露的供应商 1、供应商 4、供应商 3、供应商 5。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 公告编号：2022-024 22 经营活动产生的现金流量净额 9,326,937.22 41,377,840.93 -77.46% 投资活动产生的现金流量净额 -37,652,250.32 -912,607.84 -4,025.79% 筹资活动产生的现金流量净额 34,920,394.80 -3,518,348.56 1,092.52% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少 77.46%，主要原因是（1）报告期内收入增长导致的采 购额增加，采购支出较去年同期增加 8,755.06 万元；（2）人员规模扩大，人力成本较去年同期增加 2,135.17 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 4,025.79%。主要原因是公司购买办公大楼。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 1,092.52%，主要原因是报告期内，公司完成两轮定向 发行共计募集资金 2,285.90 万元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 湖北噢 易数字 技术有 限公司 控股子 公司 软件和 信息技 术服务 业 300 万 26,853,719.58 8,394,916.35 84,846,146.42 1,347,103.07 噢易 （广 州）物 联网科 技有限 公司 控股子 公司 软件和 信息技 术服务 业 300 万 12,394,462.79 5,363,091.90 32,216,420.93 830,359.00 噢易 （武 汉）信 息技术 有限公 司 控股子 公司 软件和 信息技 术服务 业 300 万 15,628,150.70 4,443,981.00 16,828,957.21 1,443,981.00 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 公告编号：2022-024 23 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 22,953,766.86 17,803,717.25 研发支出占营业收入的比例 9.76% 11.17% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 3 5 本科以下 70 112 研发人员总计 73 118 研发人员占员工总量的比例 28% 29% 截至 2021 年 12 月 31 日，公司研发人员合计 118 人，其中本科及以下学历的 112 人，硕士学历 5 人，博士学历 1 人。 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 50 48 公司拥有的发明专利数量 49 47 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2021 年度期间财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项为收入确认： 事项描述 关键审计事项适用的会计年度：2021 年年度。 公告编号：2022-024 24 噢易云与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注“六、合并财务报表主 要项目注释”注释 30。 噢易云 2021 年度营业收入为 235,092,162.04 元. 由于营业收入为公司关键经营指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固 有风险，且报告期内收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 审计应对 在 2021 年度财务报表审计中，我们针对收入确认实施的重要审计程序包括： （1）对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的 有效性。 （2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的 收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用。 （3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期 收入、成本、毛利率与历史同期、同行业对比分析等分析程序。 （4）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，针对境内销售：检查销售合同、订单、销售发票、 运输单据、客户签收（验）单、客户对账单等；针对境外销售：检查销售合同、订单、运输单据、报关 单、货运提单等；同时向主要客户函证销售额。 （5）结合应收账款的审计，对报告期内主要客户期后回款进行检查，并与银行流水核对，核实销 售的真实性。 （6）选取主要客户进行实地走访，核实销售的真实性。 （7）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是 否在恰当的期间确认。 （8）检查了公司主要客户和销售变动较大的客户的工商信息，以评估是否存在未识别潜在关联方 关系和交易。 （9）针对国外销售将直接出口收入与海关平台的数据进行对比分析，以检查外销收入的真实性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 公告编号：2022-024 25 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》 （1） 本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 14 号》 （2） 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》 会计政策变更说明： （1）执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更后的 会计政策详见附注四。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法 一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错 更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资 产计量方法和采用相关简化处理。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规 定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低 价值资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 595,476.73 595,476.�3 资产合计 595,476.73 595,476.73 一年内到期的租赁负债 595,476.73 595,476.73 负债合计 595,476.73 595,476.73 支付其他与经营活动有关 的现金 -595,476.73 -595,476.73 支付其他与筹资活动有关 的现金 595,476.73 595,476.73 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计 和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 （2）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响 公告编号：2022-024 26 2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。 本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 噢易（广州）物联网科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 湖北噢易数字技术有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 噢易（武汉）信息技术有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 报告期纳入合并财务报表范围的主体增加 1 户，减少 0 户，其中： 1. 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 名称 变更原因 噢易（武汉）信息技术有限公司 新设立 合并范围变更主体的具体信息：通过投资设立方式取得的子公司 子公司名称 （全称） 子公 司 类型 注册 地 业务 性质 注册资本 （万元） 持股比例 （%） 主要经营范围 公告编号：2022-024 27 噢易（武汉） 信息技术有限 公司 全资子 公司 武汉 市 软件 和信 息技 术服 务业 300.00 100.00 信息技术咨询服务；软件开发；教学用模型 及教具销售；电子产品销售；电子专用设备 销售；软件销售；云计算设备销售；数字视 频监控系统销售；电器辅件销售；计算机软 硬件及辅助设备零售；物联网应用服务；物 联网技术服务；物联网技术研发；网络技术 服务；网络与信息安全软件开发；网络设备 销售；信息系统集成服务；计算机系统服务； 智能控制系统集成 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司作为非上市公众公司，重视并积极履行社会责任，吸纳残疾人士就业，每年无偿资 助困难人士生活补助。 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司诚信经营、按时足额纳税、致力于生产经营，不断为股东创造价值；积极吸纳人员 就业，保障员工合法权益；充分尊重客户、供应商及其他利益相关者的合法权益，积极与各方合作，加 强沟通；实现股东、员工、上下游合作者、社会等各方力量的利益最大化，推动公司持续、稳定、健康 发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力， 公司业绩稳步增长。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心技术人员稳定，公司资产负债结 构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2022-024 28 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.技术风险 公司是一家多架构融合桌面云产品和服务提供商，通过云计算、桌面虚拟化、智能桌面、分布式计 算等前沿技术的研发为各行业用户提供产品及解决方案。随着行业的发展，技术更新迭代时间越来越短， 如果公司不能持续保持创新能力，或者不能及时、准确把握技术、产品的发展趋势，将面临被市场淘汰 的风险。 应对措施及分析：通过建立技术实验室，持续跟踪行业前沿技术的发展，在产品核心技术层面不断 创新，从而保持产品的技术领先性；通过加强开发管理，提升开发效率和开发质量，快速响应并应对市 场和技术的变化。 2.市场竞争加剧的风险 公司处于桌面云细分领域，该领域正处于目标市场快速扩大的发展阶段，主要厂商都在大力拓展新 的行业用户，市场竞争激烈。若公司不能抓住时机迅速抢占市场，将面临市场份额下降的风险。 应对措施及分析：通过行业聚焦，公司对行业应用特点及需求有更深入的了解和洞察，并加强与应 用的结合，不断推出新品精品，使产品在细分行业具有较强的竞争力。同时，公司快速扩大规模，在报 告期业务收入继续保持着稳定增长。 3.业务规模扩张导致的管理风险 报告期内，公司营业收入、资产总额、人员规模急剧增加，公司在市场开拓、产品研发与质量管理、 资源整合及内部控制等方面存在进一步完善的压力，对企业内部管理及控制提出了更高要求。公司若不 能调整组织模式、制定合理的管理制度，市场竞争力将被削弱，面临因快速扩张导致的管理风险。 应对措施及分析：在报告期内，搭建各类管理系统，并逐步将各系统打通，形成高效实用的管理平 台。上线销售客户关系管理、费控管理、财务管理以及人事管理系统，减少管理风险。公司不断对各方 面的管理进行循环改进，提高和完善公司的治理能力。 4.市场开拓带来的经销商管理不当风险 公司的市场开拓主要是充分利用专业分工优势，将更多资源集中在产品研发、生产环节，在产品销 售环节采用了“经销为主、直销为辅”的模式。随着经销商数量的持续增加，公司对经销商的培训管理、 组织管理以及风险管理的难度也在加大。若公司不能及时提高对经销商的管理能力，一旦经销商出现自 身管理混乱、违法违规等行为，或者公司与经销商发生纠纷，可能导致公司产品销售出现区域性下滑， 对公司的市场推广产生不利影响。 公告编号：2022-024 29 应对措施及分析：报告期内，公司完善经销商管理制度和规范，并进一步完善了经销商管理信息系 统，提升了经销商管理能力，同时由公司销售管理部设立了培训部门以服务经销商，也建立了相应的培 训总体方向与目标，并在此基础上进行了可操作的精细化细分。确保以此满足定期或根据既定需求制定 的培训内容，并进行培训结果的跟踪、总结与归纳。 5.核心技术人员流失风险 软件和信息技术服务业是技术密集型行业，云计算虚拟化作为较前沿的 IT 技术，对行业内企业的 技术和人才要求更高。成熟的云计算技术人员需要经过长时间的学习和经验积累导致人才资源有限，随 着市场竞争日益激烈，行业内对技术人员的争夺也会加剧。如果公司人力资源管理落后于同行业，员工 激励措施不到位，将面临技术人员的引进和流失风险,制约公司的创新能力,削弱公司的竞争优势。 应对措施及分析：报告期内，公司制定并完善了具有一定前瞻性的人力资源规划方案，从人才引进、 人才培养、人才激励三个方面重点保证专业技术人才的不断加入和稳定。同时通过高于同地区同行的薪 酬策略，极具激励性的绩效管理制度，建立人才梯队，推广研发文化、强化技术创新氛围等方面，打造 一支高效、充满活力的技术团队，保证公司战略规划的顺利实施。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 公告编号：2022-024 30 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 被担保 人 担保金额 实际 履行 担保 担保余 额 担保期间 责任类 型 是 否 履 是否 因违 规已 是否 因违 规已 违规 担保 是否 公告编号：2022-024 31 责任 的金 额 起始 终止 行 必 要 的 决 策 程 序 被采 取行 政监 管措 施 被采 取自 律监 管措 施 完成 整改 1 公司全 体全资 子公司 2000 万 0 800 万 2021 年 11 月 2 日 2022 年 11 月 1 日 连带 已 事 前 及 时 履 行 不涉 及 不涉 及 不涉 及 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 2000 万 800 万 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 - - 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 800 万 800 万 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - - 公司为报告期内出表公司提供担保 - - 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-024 32 担保合同履行情况 2021 年 11 月 2 日，公司召开了第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司为全资子公 司提供担保并授权董事长办理具体担保事宜的议案》,拟为各全资子公司（包括议案授权期限内设立 的全资子公司）与其供应商的购销业务提供担保，担保总金额不超过人民币 2,000 万元，担保范围包 括但不仅限于公司全资子公司在购销业务中应向供应商支付的货款、违约金、滞纳金、罚款、赔偿等。 授权自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，实际担保金额以最终签订的担保合同或公司出具的担 保函为准。 2021 年 11 月 3 日，公司发布了《武汉噢易云计算股份有限公司拟为全资子公司提供担保的公告》 （公告编号：2021-091），被担保人噢易数字存在资产负债率超过 70%的情形。截至 2021 年 9 月 30 日， 噢易数字的资产负债率为 74%。 2021 年 11 月，公司向债权人出具担保函，为公司所有全资子公司与债权人签订采购合同而产生 的应付货款、违约金、赔偿金等及债权人为实现该等合同项下所有债权的费用（包括但不限于诉讼费、 律师费、差旅费等）提供担保，保证担保额度不超过 800 万元。 截至 2021 年 12 月 31 日，被担保人的资产负债率均未超过 70%。公司为被担保对象提供担保以来， 被担保人均在债务期限内履行了付款义务，公司尚未实际履行担保责任。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．其他 50,000,000.00 29,000,000.00 报告期内，公司实际控制人杨军先生及其配偶杨艳女士为公司银行借款提供担保，最高金额不超过 人民币 5,000 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，杨军先生及杨艳女士实际为公司 2,900 万元银行借款提 供担保。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 公告编号：2022-024 33 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 资金占用 承诺 股东承诺今后将 不违规借用、占 用公司资金 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 限售承诺 股票自愿锁定的 承诺，公司董监 高承诺除按《公 司法》《全国中 小企业股份转让 系 统 业 务 规 则 （试行）》规定 外，自愿承诺在 其任职期间，每 年转让的股份不 得超过其所持有 公司股份总数的 百分之二十五， 离 职 后 六 个 月 内，不转让其所 持有的公司股份 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 无违法违 规行为承 诺 公司董事、监事、 高级管理人员最 近两年无违法违 规行为，无个人 到期未偿还的大 额债务、欺诈或 其他不诚信的行 为 正在履行中 承诺事项详细情况： 报告期内，各项承诺事项均正常履行。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,409,836 52.05% 11,066,595 21,476,431 61.68% 其中：控股股东、实际控 制人 614,065 3.07% 2,102,087 2,716,152 7.80% 公告编号：2022-024 34 董事、监事、高管 1,200,528 6.00% 212,612 1,413,140 4.06% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,590,164 47.95% 3,753,405 13,343,569 38.32% 其中：控股股东、实际控 制人 6,363,250 31.82% 1,800,210 8,163,460 23.44% 董事、监事、高管 3,226,914 16.13% 1,953,195 5,180,109 14.88% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000.00 - 14,820,000 34,820,000 - 普通股股东人数 155 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内，公司进行了资本公积转增股本和两次股票定向发行。 1.2020 年第一次股票定向发行 公司于 2020 年 12 月 15 日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次会议，公司于 2020 年 12 月 31 日召开 2020 年第二次临时股东大会，上述会议均审议通过了《关于<武汉噢易云计算股份有 限公司股票定向发行说明书>的议案》及其他相关议案。 全国股转系统于 2021 年 1 月 12 日出具了《关于对武汉噢易云计算股份有限公司股票定向发行无异 议的函》（股转系统函〔2021〕91 号）。公司 2020 年第一次定向发行股票 1,250,000 股，每股价格为 8 元，募集资金总额 10,000,000 元，募集资金用于补充流动资金。 2021 年 1 月 20 日，公司收到认购人缴存的认购款 10,000,000 元，缴存银行为建设银行光谷世界城 支行，账号为 42050186004200000735。2021 年 1 月 22 日公司披露《股票定向发行认购结果公告》，公 司实际发行 1,250,000 股，募集资金 10,000,000 元。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述 出资进行了验资审验，并出具了《武汉噢易云计算股份有限公司验资报告》（[2021]京会兴验字第 57000003 号）。公司总股本由 20,000,000 股增加至 21,250,000 股。 2.资本公积转增股本 公司于 2021 年 6 月 23 日召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司资本公积转增 股本预案的议案》。权益分派方案如下：公司目前总股本为 21,250,000 股，拟以权益分派实施时股权 登记日应分配股数为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5.6 股。本次权益分派股权登记日为： 2021 年 6 月 30 日，除权除息日为 2021 年 7 月 1 日。公司已于 2021 年 7 月 7 日完成上述权益分派的工 商变更登记手续并领取新的营业执照，公司总股本由 21,250,000 股增加至 33,150,000 股。 3.2021 年第一次股票定向发行 公司于 2021 年 7 月 15 日召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十二次会议，公司于 2021 公告编号：2022-024 35 年 7 月 30 日召开 2021 年第四次临时股东大会，上述会议均审议通过了《关于<武汉噢易云计算股份有 限公司股票定向发行说明书>的议案》及其他相关议案。 全国股转系统于 2021 年 8 月 17 日出具了《关于对武汉噢易云计算股份有限公司股票定向发行无异 议的函》（股转系统函〔2021〕2931 号）。公司 2021 年第一次定向发行股票 1,670,000 股，每股价格 为 7.7 元，募集资金总额 12,859,000 元，募集资金用于公司自购办公大楼的建设。 2021 年 8 月 26 日，公司收到认购人缴存的认购款 12,859,000 元，缴存银行为交通银行武汉水果湖 支行，账号为 421421016012001718433。2021 年 8 月 27 日公司披露《股票定向发行认购结果公告》， 公司实际发行 1,670,000 股，募集资金 12,859,000 元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述出 资进行了验资审验，并出具了《武汉噢易云计算股份有限公司验资报告》（大华验字[2021]000609 号）。 公司总股本由 33,150,000 股增加至 34,820,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 杨军 6,977,315 3,902,297 10,879,612 31.2453% 8,163,460 2,716,152 0 0 2 武 汉 小 坝 股 权 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 4,060,662 1,465,021 5,525,683 15.8693% 0 5,525,683 0 0 3 曾丽星 1,450,911 812,510 2,263,421 6.5003% 1,697,567 565,854 0 0 4 陈争 1,564,891 562,779 2,127,670 6.1105% 1,830,924 296,746 0 0 5 张晓波 0 1,670,000 1,670,000 4.7961% 0 1,670,000 0 0 公告编号：2022-024 36 6 武 汉 唯 尔 思 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 － 武 汉 唯 尔 思 恒 戎 利 股 权 投 资 基 金 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 0 1,560,000 1,560,000 4.4802% 0 1,560,000 0 0 7 盛琼 850,000 450,000 1,300,000 3.7335% 0 1,300,000 0 0 8 武 汉 唯 尔 思 股 权 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 － 唯 尔 思 贰 号 （ 咸 宁 ） 股 权 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 0 850,000 850,000 2.4411% 0 850,000 0 0 9 周毅 505,820 283,259 789,079 2.2662% 591,809 197,270 0 0 10 朱鹏 505,820 283,259 789,079 2.2662% 591,809 197,270 0 0 合计 15,915,419 11,839,125 27,754,544 79.7087% 12,875,569 14,878,975 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东杨军持有小坝投资 4.92%的出资份额，杨军为小坝投资的执行事务合伙人；杨军与陈争、 曾丽星、朱鹏、周毅、郭芝琳为一致行动人，除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-024 37 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 杨军，公司法定代表人/董事长/总经理，男，1968 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年毕业于华东师范大学体育教育专业，获得教育学学士学位。1990 年 9 月至 1993 年 3 月，任武汉市体 育研究所实习研究员；1993 年 3 月至 2002 年 9 月，任武汉市体育运动学校训练科科员；2002 年 12 月 至 2013 年 1 月创办武汉中科蓝光科技有限公司（后于 2007 年 11 月更名为武汉噢易科技有限公司）， 担任总经理职务；2013 年 1 月创办噢易云，作为公司的主要创始人，一直担任公司执行董事、总经理； 2015 年 4 月至今，任公司董事长，总经理；2014 年至今，任湖北省软件行业协会理事；2017 年 10 月至 今，任教育部全国优秀创新创业导师。截止报告期末，杨军直接持有公司 31.25%股份，为公司第一大股 东。小坝投资直接持有公司 15.87%股份，为公司第二大股东。同时，杨军持有小坝投资 4.92%出资额并 担任小坝投资的执行事务合伙人，杨军享有对小坝投资的控制权。因此，杨军还间接控制公司 15.87% 股份。2017 年 11 月 20 日杨军与股东陈争、曾丽星、郭芝琳、周毅、朱鹏签署《一致行动人协议》，协 议签署后截止报告期末杨军与其一致行动人直接或间接控制公司 66.05%股份。因此，认定杨军为公司的 控股股东、实际控制人。报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 2021 年 第一次 股票发 行 2021 年 7 月 15 日 2021 年 9 月 17 日 7.7 1,670,000 张晓波 不适用 12,859,000 公司自购办 公大楼的装 修建设项目 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 募集金额 报告期内使用 金额 是否变更 募集资金 变更用途 情况 变更用途 的募集资 是否履行必 要决策程序 公告编号：2022-024 38 露时间 用途 金金额 2020 年第 一次股票 发行 2021 年 2 月 5 日 10,000,000 10,012,626.56 否 不适用 - 已事前及时 履行 2021 年第 一次股票 发行 2021 年 9 月 13 日 12,859,000 5,641,188.40 否 不适用 - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 一、 股票发行基本情况 （一）2020年第一次股票发行 公司于2020年12月15日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次会议，公司于2020年12 月31日召开2020年第二次临时股东大会，上述会议均审议通过了《关于<武汉噢易云计算股份有限公司 股票定向发行说明书>的议案》及其他相关议案。 全国股转系统于2021年1月12日出具了《关于对武汉噢易云计算股份有限公司股票定向发行无异议 的函》（股转系统函〔2021〕91号）。公司2020年第一次定向发行股票1,250,000股，每股价格为8元， 募集资金总额10,000,000元，募集资金用于补充流动资金。 2021年1月20日，公司收到认购人缴存的认购款10,000,000元，缴存银行为建设银行光谷世界城支 行，账号为42050186004200000735。2021年1月22日公司披露《股票定向发行认购结果公告》，公司实 际发行1,250,000股，募集资金10,000,000元。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述出资进 行了验资审验，并出具了《武汉噢易云计算股份有限公司验资报告》（[2021]京会兴验字第57000003号）。 （二）2021年第一次股票发行 公司于2021年7月15日召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十二次会议，公司于2021 年7月30日召开2021年第四次临时股东大会，上述会议均审议通过了《关于<武汉噢易云计算股份有限公 司股票定向发行说明书>的议案》及其他相关议案。 全国股转系统于2021年8月17日出具了《关于对武汉噢易云计算股份有限公司股票定向发行无异议 的函》（股转系统函〔2021〕2931号）。公司2021年第一次定向发行股票1,670,000股，每股价格为7.7 元，募集资金总额12,859,000元，募集资金用于公司自购办公大楼的建设。 2021年8月26日，公司收到认购人缴存的认购款12,859,000元，缴存银行为交通银行武汉水果湖支 行，账号为421421016012001718433。2021年8月27日公司披露《股票定向发行认购结果公告》，公司实 际发行1,670,000股，募集资金12,859,000元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述出资进行了 验资审验，并出具了《武汉噢易云计算股份有限公司验资报告》（大华验字[2021]000609号）。 公告编号：2022-024 39 二、募集资金的实际使用情况 （一）2020年第一次股票发行 截至2021年12月31日，募集资金使用用途和金额如下表所示： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 10,012,757.99 募集资金 10,000,000.00 利息收入 12,757.99 二、使用募集资金总额（含手续费支出） 10,012,626.56 研发人员工资 6,547,155.29 市场营销人员工资 758,073.71 信创桌面云产品研发投入：购买设备及测试 1,206,809.75 市场营销投入 1,498,535.51 手续费 2,052.30 三、募集资金账户结余金额 131.43 四、募集资金实际余额 131.43 （二）2021年第一次股票发行 截至2021年12月31日，募集资金使用用途和金额如下表所示： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 12,870,726.47 募集资金 12,859,000.00 利息收入 11,726.47 二、使用募集资金总额（含手续费支出） 5,641,188.40 办公大楼装修总金额 3,417,858.55 办公大楼安防系统建设总金额 73,500.00 电器、办公用品及其他设备采购总金额 1,909,615.00 发行费 240,000.00 手续费 214.85 公告编号：2022-024 40 三、募集资金账户结余金额 7,229,538.07 四、募集资金实际余额 7,229,538.07 两次募集资金用途均与股票定向发行说明书中披露的募集资金用途相符，无变更募集资金使用用途 的情况。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证质押 借款 交通银 行股份 有限公 司武汉 水果湖 支行 公 司 控 股 股 东杨军、关联 方 杨 艳 作 为 担保，承担连 带责任，以及 提 供 专 利 质 押 5,000,000.00 2021 年 7 月 2 日 2022 年 7 月 2 日 4.15% 2 保证质押 借款 交通银 行股份 有限公 司武汉 水果湖 支行 公 司 控 股 股 东杨军、关联 方 杨 艳 作 为 担保，承担连 带责任，以及 提 供 专 利 质 押 5,000,000.00 2021 年 9 月 28 日 2022 年 9 月 28 日 4.15% 3 保证借款 中国建 设银行 武汉光 谷自贸 区分行 公 司 控 股 股 东杨军、关联 方 杨 艳 作 为 担保，承担连 带责任 4,000,000.00 2021 年 6 月 28 日 2022 年 6 月 27 日 3.82% 4 质押借款 武汉农 提 供 专 利 质 3,098,439.00 2021 年 12 月 2022 年 12 月 4.30% 公告编号：2022-024 41 村商业 银行光 谷分行 押 29 日 28 日 5 法人按揭 房屋抵押 上海浦 东发展 银行股 份有限 公司武 汉分行 公 司 控 股 股 东 杨 军 作 为 担保，承担连 带责任，以及 提 供 房 屋 抵 押 13,000,000.00 2021 年 6 月 7 日 2031 年 5 月 26 日 5.10% 合计 - - - 30,098,439.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 7 月 1 日 - - 5.60 合计 - - 5.60 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 4.00 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-024 42 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杨军 董事长\总经理 男 1968 年 8 月 2019 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 陈争 董事\副总经理\财务负责人 男 1969 年 2 月 2019 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 朱鹏 董事 男 1977 年 2 月 2019 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 何深稳 董事 男 1978 年 9 月 2019 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 刘方磊 董事 男 1984 年 8 月 2021 年 2 月 22 日 2022 年 2 月 25 日 胡琼 监事会主席 女 1978 年 2 月 2019 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 邢太全 监事 男 1984 年 10 月 2019 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 丁正祥 职工监事 男 1984 年 8 月 2019 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 周毅 副总经理 男 1984 年 7 月 2019 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 郭芝琳 副总经理 女 1977 年 11 月 2019 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 曾丽星 副总经理 男 1985 年 3 月 2019 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 张惠 副总经理 女 1985 年 9 月 2019 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 程爱萍 董事会秘书 女 1974 年 4 月 2019 年 2 月 26 日 2022 年 2 月 25 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。与控股股东、实际控制人不存在亲属关系。 公告编号：2022-024 43 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 杨军 董 事 长 \ 总 经理 6,977,315 3,902,297 10,879,612 31.2453% 0 0 陈争 董 事 \ 副 总 经 理 \ 财 务 负责人 1,564,891 562,779 2,127,670 6.1105% 0 0 朱鹏 董事 505,820 283,259 789,079 2.2662% 0 0 何深稳 董事 0 0 0 0% 0 0 刘方磊 董事 0 0 0 0% 0 0 胡琼 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 邢太全 监事 0 0 0 0% 0 0 丁正祥 职工监事 0 0 0 0% 0 0 周毅 副总经理 505,820 283,259 789,079 2.2662% 0 0 郭芝琳 副总经理 400,000 224,000 624,000 1.7921% 0 0 曾丽星 副总经理 1,450,911 812,510 2,263,421 6.5003% 0 0 张惠 副总经理 0 0 0 0% 0 0 程爱萍 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 合计 - 11,404,757 - 17,472,861 50.1806% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郑卓敏 董事 离任 无 免职 刘方磊 无 新任 董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 刘方磊，男，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 8 月 20 日出生，2007 年 7 月至 2011 年 4 月， 任深圳普联技术有限公司系统测试工程师；2011 年 5 月至 2015 年 6 月，任武汉邮电科学研究院网络技 公告编号：2022-024 44 术研究师；2015 年 7 月至 2019 年 4 月，任武汉固德银赛创业投资基金管理有限公司投资经理、投资总 监；2019 年 5 月至今，任武汉唯尔思股权投资基金管理有限公司投资管理部副总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 22 0 - 22 生产人员 9 5 - 14 销售人员 80 25 - 105 技术人员 161 119 - 280 员工总计 272 149 - 421 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 7 14 本科 183 285 专科 74 115 专科以下 8 6 员工总计 272 421 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策方面： 2021 年公司在“全力创造价值，正确评价价值，合理分配价值”薪酬绩效策略下，优化和完善薪酬 激励制度和绩效考核办法，进一步提升人力资源的使用效率，加大价值创造。在报告期内，通过绩效评 估价值，加大绩效考核的力度，在绩效流程上不断完善，促进薪酬合理分配，进一步提高员工积极性。 2.人才建设及培养方面： 根据公司的发展战略，一方面增强市场一线队伍建设，另一方面加大产品研发力量的投入，在报告 期内，围绕“高效引进、快速成长”的人才战略，主要开展了如下几个方面的人才建设方面的工作： （1）建立校招人才引进体系，通过校企合作等各种方式，引进高质量的应届毕业大学生充实到公 司市场一线岗位和研发体系岗位，主要分布在销售、售前、技术服务、产品研发、产品测试等岗位。同 时匹配“噢易星计划”校招人才培养项目，实现校招人才的快速成长。 公告编号：2022-024 45 （2）加大社招力度，通过行业内外部推荐、挖猎、网络招聘等方式，加大行业销售、售前、开发 人才的引进，快速补充各区域市场及部分产品体系的空缺岗位，行业优秀人才的加入，极大程度上完善 相关短板，实现价值创造能力的倍增。 （3）培育“头狼”，实行中基层管理干部的梯队建设，通过人才盘点、先上岗、再竞聘、后匹配 待遇一系列的全方位考查考核，培养及储备一大批省区经理、大区技术主管、大区售前主管、研发项目 经理等中基层管理人员。 （4）人力资源系统建设，实现人力资源的数字化管理。报告期内，公司上线人力资源管理系统和 噢易云大学（云学堂培训平台）。借助人力资源管理系统，可视化人力资源的全生命周期管理，提高人 力资源管理效率。通过噢易云大学，打造学习型组织，并实现组织能力的快速沉淀和萃取，帮助员工快 速提升自己，创造更大价值。 3.需公司承担费用的离退休职工人数 公司尚无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2022 年 1 月 13 日召开 2022 年第一次职工代表大会，审议通过《关于公司第三届监事会职 工代表监事的议案》，推荐丁正祥同志为公司第三届监事会职工代表监事候选人，与公司股东大会选举 的非职工代表监事共同组成第三届监事会成员，任期三年。 公司于 2022 年 1 月 14 日分别召开第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十五次会议，2022 年 2 月 10 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过《关于选举公司第三届董事会成员的议案》、 《关于选举公司第三届监事会非职工代表监事成员的议案》，选举杨军先生、陈争先生、何深稳先生、 朱鹏先生、刘方磊先生、周毅先生等六人为公司第三届董事会非独立董事成员，选举胡琼女士、邢太全 先生为公司第三届监事会非职工代表监事成员，任期三年。 公司于 2022 年 1 月 14 日召开第二届董事会第十八次会议，2022 年 2 月 10 日召开 2022 年第一次临 时股东大会，审议通过《关于提名李智勇先生为公司第三届董事会独立董事候选人的议案》、《关于提 名陈鹏先生为公司第三届董事会独立董事候选人的议案》、《关于提名关旭先生为公司第三届董事会独 公告编号：2022-024 46 立董事候选人的议案》，选举上述人员为公司的独立董事，与公司第三届董事会任期相同。 公告编号：2022-024 47 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司√软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司□互联网和相关服务公司□零售公司□农林牧渔公司□教育公司□影视公司 □化工公司□卫生行业公司□广告公司□锂电池公司□建筑公司□不适用 一、 业务许可资格或资质 公司拥有的业务许可资格或资质如下： 序号 名称 编号 发证机关 1 基于 ISO/IEC 20000-1 的服务管 理体系认证证书 0162020ITSM0326R0MN 新世纪检验认证有限责任公司 2 ISO27001信息安全管理体系认证 证书 016WH20I20516R1M 新世纪检验认证有限责任公司 3 CMMI5 软件能力成熟度模型集成 五级证书 0400449-01 软件工程研究所 4 ITSS云计算服务能力标准符合性 证书（三级） ITSS-YFSY-3-420020190093 中国电子工业标准化技术协会信 息技术服务分会 5 企业信用等级证书 AAA 201908811100517 中国软件行业协会 6 软件企业认定证书 鄂 RQ-2016-0090 湖北省软件行业协会 7 ISO45001 职业健康安全管理体 系认证证书 NOA1989756 挪亚检测认证集团 8 ISO9001：2008 质量管理体系认 证证书 NOA1821685 挪亚检测认证集团 9 高新技术企业证书 GR202142003150 湖北省科学技术厅、湖北省财政 厅、国家税务总局湖北省税务局 10 ISO14001：2015 环境管理体系标 准认证证书 NOA1827732 挪亚检测认证集团 11 职业健康安全管理体系认证证书 （OHSAS18001） NOA1989756 挪亚检测认证集团 12 知识产权管理体系认证证书 NOA2112015 挪亚检测认证集团 13 NECAS 全国商品售后服务五星级 认证 CAS20220203OYYROM-5 全国商品售后服务评价达标认证 评审委员会、北京五洲天宇认证 公告编号：2022-024 48 中心 14 CTEAS 售后服务体系完善度七星 级认证（卓越级） CT20220203OYYRDM-7 全国商品售后服务评价达标认证 评审委员会、北京五洲天宇认证 中心 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 报告期内，公司加强重要知识产权的落地转化，新增专利授权 6 项，新申报发明专利 10 项并获受 理申请，新增软件著作权 3 项。 (二) 知识产权保护措施的变动情况 报告期内公司知识产权保护措施无变动，主要通过软件产品著作权申请、软件产品登记以及技术发 明专利申请来进行知识产权保护。报告期内公司通过知识产权管理体系认证，进一步规范和完善了公司 的知识产权保护机制。 三、 研发情况 (一) 研发模式 公司坚持以技术为核心，以市场为导向的研发模式。 公司由总经理带领管理层共同制定公司发展规划以及业务方向。 研发中心产品部在公司发展规划指导下开展市场调研，跟踪行业发展趋势，调研用户需求，研究竞 争情况，进行项目可行性研究，并制定产品中长期发展目标规划，提出产品立项计划，经领导层审议后 组织实施。 公司所在的桌面云领域是技术密集型领域，正处于技术不断发展，快速迭代的时期，相关技术水平 对产品的使用体验有着决定性的影响，因此，研发中心专门成立了技术实验室，负责对桌面云行业的前 沿技术进行持续的深入研究，并对核心技术点组织攻关，确保公司产品保持技术上的领先。 研发中心研发部负责产品的设计和具体产品开发工作，根据不同的产品线组建项目组，并不断优化 项目管理流程，提升开发效率。 公司研发中心通过了 ISO9001:2008 以及 CMMI5 开发能力成熟度模型认证，公司研发流程日趋规范 公告编号：2022-024 49 和成熟。 报告期内，公司研发模式未发生较大变化。 报告期后至披露日，公司的研发模式未发生较大变化。 (二) 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 基于信创软硬件的多架构融合桌面 云 9,165,671.59 9,703,409.39 2 基于第三方公有云资源的桌面云服 务平台 4,283,060.35 4,283,060.35 3 面向计算机教室的移动云端运维服 务平台 3,069,957.09 3,069,957.09 4 面向信创软硬件环境的应用虚拟化 项目 2,708,310.23 2,708,310.23 5 基于多架构融合的医疗桌面云项目 2,526,767.60 6,495,722.67 合计 21,753,766.86 26,260,459.73 研发项目分析： 目前桌面云市场蓬勃发展，给公司发展带来了更多机遇，同时也带来更多挑战，首先 IT 产业链正 在加速解决所面临的卡脖子问题，因此公司必须完成桌面云产品与产业链发展同步，其次，公司需要抓 住医疗等行业桌面云建设的市场机会，同时，公司还必须不断强化在优势市场的竞争能力，基于以上方 向，报告期内，公司研发的主要项目有以下五个，具体如下： 1、项目名称：基于信创软硬件的多架构融合桌面云 项目描述： 项目是基于国产芯片服务器、终端和主流国产操作系统，通过深度融合 VDI、VOI、IDV 三种桌面云 技术架构，构建的新型桌面云平台。根据不同场景的差异化要求，为党政军、金融、教育、石油、医疗、 电力、交通、运营商等行业客户提供高安全、高稳定、高性能的云桌面环境。通过“单⼀融合管理平台” 管理所有基础硬件设施、终端、桌面、模板等资源，实现集中的管理与运维，帮助用户重构信创 IT 基 础设置服务。 2、项目名称：基于第三方公有云资源的桌面云服务平台 项目描述： 通过利用第三方公有云的计算资源，结合自主云桌面传输协议，深度融合云盘服务，构建新型桌面 公告编号：2022-024 50 云服务平台。可向所有用户提供随时随地可用的办公云、设计云、虚拟仿真云或实训云，让用户在外也 能利用到公有云强大的 CPU 计算、图形计算资源和数据资源。 3、项目名称：面向计算机教室的移动云端运维服务平台 项目描述：基于移动便捷的小程序，构建一套集管理、运营和运维为一体的云端服务平台，将计算 机教室管理作为云服务部署至云端；围绕教室管理，开展有效的运营并建立云端运维服务通道；用适当 的统计分析方法呈现多样化的用户数据，根据用户关注实现服务的定向推送。本项目开发的平台实现了 “即开即用，用完即走”的轻量化操作体验，帮助计算机教室管理人员实现“任意时间、任意地点”的 便捷管理，将计算机教室日常管理便捷性提升 80%，同时，更全面的用户画像带来更精准的服务推送， 可使服务有效性提升 70%。 4、项目名称：面向信创软硬件环境的应用虚拟化项目 项目描述： 通过应用虚拟化技术，赋能国产软硬件设备，使其具备使用 win 应用和特定业务系统的能力。在原 有业务应用部署方式不变的前提下，既保证了国产软硬件“真替真用”，也提供了丰富、稳定的虚拟应 用软件，可通过一台设备访问所有业务系统。提高企业办公效率的同时也助力了国家的信创生态发展。 5、项目名称：基于多架构融合的医疗桌面云项目 项目描述： 通过深度融合 VDI、VOI、IDV 三种桌面云技术架构，构建的新型桌面云平台。针对性解决医疗行业 IT 运维面临的终端批次不一异构多、外设多、终端分散、打印机型号众多、业务系统更新频繁、系统故 障恢复耗时久、移动存储带来安全隐患等难题。为医疗行业客户带来更安全、更灵活、更稳定、更便捷、 更节省、更先进的 IT 运维新体验。 四、 业务模式 公司是一家行业级多架构融合桌面云产品和方案提供商，致力于通过云计算、桌面虚拟化、智能桌 面、分布式计算等技术的研发，为教育、政府、企业、医疗等行业用户，提供终端桌面运维、多架构融 合桌面云、远程云桌面办公服务等系列产品及深度融合的全场景软硬件一体化解决方案。 公司通过遍布全国的营销网络和庞大的代理商渠道来开拓业务，并通过自研产品及相关整体服务方 案的销售，以及部分定制开发和技术服务获得收入。此外，还通过向 OEM 合作伙伴提供产品 OEM 的方式 获得收入。 公司以产品和技术为核心，持续在研发方面进行较高投入，保持在产品和技术上的领先优势，目前 公告编号：2022-024 51 已拥有云计算相关知识产品专利 50 项和软件著作权 41 项。公司通过广泛的市场营销拉动和直接客户拜 访，引导用户对产品和技术优势的认可与赞誉，从而获得项目订单，并沿着行业圈子及渠道进行业务的 垂直快速扩张。此外，通过产品和技术上的领先优势吸引拥有客户资源的战略合作伙伴，实现市场的高 效快速扩张。 五、 产品迭代情况 √适用 □不适用 由于产品运行环境和管理对象是各类 IT 软硬件，包括操作系统等，而 IT 软硬件快速发展，不断升 级，因此，公司产品需要保持与快速发展的软硬件相兼容，并根据行业发展趋势及用户需求的发展变化， 不断迭代升级，迭代周期为 3-12 个月。 六、 工程施工安装类业务分析 □适用 √不适用 七、 数据处理和存储类业务分析 □适用 √不适用 八、 IT 外包类业务分析 □适用 √不适用 九、 呼叫中心类业务分析 □适用 √不适用 十、 收单外包类业务分析 □适用 √不适用 十一、 集成电路设计类业务分析 □适用 √不适用 公告编号：2022-024 52 十二、 行业信息化类业务分析 □适用 √不适用 十三、 金融软件与信息服务类业务分析 □适用 √不适用 公告编号：2022-024 53 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，报告期内共召开 5 次股东大会、0 次职工 代表大会、8 次董事会和 6 次监事会，均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制给股东提供了合适的保护，为了保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利，《公司章程》规定了股东有查阅、复制公司相关材料的权利，规定了股东通过年度和临 时股东大会行使参与重大决策的权利，规定了股东对公司的经营进行监督并提出建议或质询的权利，规 定了投票表决权等制度。公司管理层对公司治理机制及内部控制制度的完整性、合理性及有效性的自我 评估意见如下： 报告期内，公司管理层评估认为，公司现有治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东合适的保护和平等权利的保障。公司 现有治理机制注重保护股东权益，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。随着 公司未来经营规模的扩大，公司仍将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则 民主科学，保证为所有股东提供合适的保护及平等的权利。 公司将在未来的公司治理实践中，严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度；继续 强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力；同时注重发挥监 事会的监督作用，督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》及《公司章程》等相关规定履行职务、 公告编号：2022-024 54 勤勉尽责，使公司治理更加规范完善。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审 批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、 融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。报告期内，公司各项重大事项均 能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对章程进行了三次修改，详细情况如下： 公司分别于 2021 年 3 月 9 日、2021 年 3 月 26 日召开第二届董事会第十一次会议和 2021 年第二次 临时股东大会，审议通过了《关于修订<武汉噢易云计算股份有限公司章程>的议案》，该议案内容已披 露于全国中小企业股份转让系统官网（)的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号： 2021-028）。 公司分别于 2021 年 6 月 7 日、2021 年 6 月 23 日召开第二届董事会第十三次会议和 2021 年第三次 临时股东大会，审议通过了《关于修订<武汉噢易云计算股份有限公司章程>的议案》，该议案内容已披 露于全国中小企业股份转让系统官网（)的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号： 2021-045）。 公司分别于 2021 年 7 月 15 日、2021 年 7 月 30 日召开第二届董事会第十四次会议和 2021 年第四次 临时股东大会，审议通过了《关于修订<武汉噢易云计算股份有限公司章程>的议案》，该议案内容已披 露于全国中小企业股份转让系统官网（)的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号： 2021-056）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 8 6 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议 等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。截至报告期末，三会 公告编号：2022-024 55 依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。具体执行情况如 下： 1、股东大会：截止报告期末，公司有 155 名股东，其中 148 名自然人股东，7 名法人股东。公司严 格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有 股东享有平等权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体 董事依法行使职权，勤勉履行责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《监事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依 法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公 司及股东的合法权益。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召 开程序、授权委托、表决和决议均符合相关相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格 依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。� (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立健全了内部治理规则，公司治理结构和制度安排符合监管要求和公司的实际需 要。今后，公司将会按照相关法律法规与监管要求和实际需要不断完善与改进公司治理，为公司持续发 展和保护投资者合法权益提供制度保障。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》和《信 息披露管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式 等作出规定。公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求 充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动 交流关系管理的有效途径，确保与公司的股权投资人及潜在投资者之间沟通联系、事务处理等工作的有 效开展。 公告编号：2022-024 56 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会能够独立运作，对报告期内 的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东、实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 1.业务独立情况 公司业务结构完整、自主独立经营，与控股股东、实际控制人及其他关联方不存在同业竞争关系， 控股股东、实际控制人不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 2.人员独立情况 公司拥有独立的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。董事、监 事及高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定产生。公司的高级管理人员专职 在公司工作并领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务和领取薪酬的 情况，亦无在公司关联企业领取薪酬的情况。公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障完全 独立管理。 3.资产独立情况 公司具有开展经营活动所需的固定资产及无形资产。股份公司的资产与发起人的资产在产权上已经 明确界定并划清，公司拥有独立于发起人的与生产经营有关的设备及其他资产的所有权或使用权。公司 股东及关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况；不存 在以公司资产、权益为股东及其他关联方负债提供担保的情况。 4.机构独立情况 公司按照《公司法》和《公司章程》相关规定，设立了健全的组织机构体系，机构设置程序合法， 机构管理决策独立。公司的办公机构和经营场所独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业 或其他企业混合经营、合署办公的情形。 5.财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出 财务决策，并制定了独立的财务会计核算体系和规范的财务会计制度；公司的财务人员未在控股股东、 公告编号：2022-024 57 实际控制人及其控制的其他企业兼职。公司独立开具银行账户，不存在与控股股东、实际控制人或其控 制的其他企业共用银行账户的情形。公司独立缴纳税款，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其 他企业混合纳税的情况。截至报告期末，公司无资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借 款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，根据公司的发展，不 断完善公司的内部控制管理体系。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后弥补措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 � (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2020 年 4 月 29 日召开的第二届董事会第六次会议中审议通过了《武汉噢易云计算股份有限 公司年度报告重大差错责任追究制度》的议案，以加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报披 露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。� 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-024 58 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2022]002108 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张立 张静 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 大华审字[2022]002108号 武汉噢易云计算股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了武汉噢易云计算股份有限公司(以下简称噢易云)财务报表，包 括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了噢易云 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 公告编号：2022-024 59 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于噢易云，并履行了职业 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2021 年度期间财务报表审计 最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见 为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项为收入确认： 事项描述 关键审计事项适用的会计年度：2021 年年度。 噢易云与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表 附注“六、合并财务报表主要项目注释”注释 30。 噢易云 2021 年度营业收入为 235,092,162.04 元。 由于营业收入为公司关键经营指标，存在管理层为了达到特定目标或期望 而操纵收入确认时点的固有风险，且报告期内收入确认对财务报表影响较大， 因此我们将收入确认作为关键审计事项。 审计应对 在 2021 年度财务报表审计中，我们针对收入确认实施的重要审计程序包 括： （1） 对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价与收入确认相 关内部控制的设计及执行的有效性。 （2） 通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条 款，并分析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一 公告编号：2022-024 60 贯地运用。 （3） 对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛 利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与历史同期、同行业对比分析 等分析程序。 （4） 抽样检查与收入确认相关的支持性文件，针对境内销售：检查销 售合同、订单、销售发票、运输单据、客户签收（验）单、客户对账单等；针 对境外销售：检查销售合同、订单、运输单据、发票、将直接出口收入与海关 平台的数据进行比对等；同时向主要客户函证销售额。 （5） 结合应收账款的审计，对报告期内主要客户期后回款进行检查， 并与银行流水核对，核实销售的真实性。 （6） 选取主要客户进行实地走访，核实销售的真实性。 （7） 针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支 持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 （8） 检查了公司主要客户和销售变动较大的客户的工商信息，以评估 是否存在未识别潜在关联方关系和交易。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对营业收入的确认符合企业会 计准则的相关规定。 四、 其他信息 噢易云管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 公告编号：2022-024 61 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 噢易云管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，噢易云管理层负责评估噢易云的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清 算噢易云、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督噢易云的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 公告编号：2022-024 62 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对噢易云持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致噢易云不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6．就噢易云中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见 承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 公告编号：2022-024 63 (以下无正文) (此页无正文，为【武汉噢易云计算股份有限公司】大华审字 [2022]002108 号审计报告签字页) 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 （项目合伙人） 张立 中国注册会计师： 张静 二〇二二年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、注释 1 90,303,873.39 78,333,232.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 六、注释 2 40,678,980.53 15,228,534.64 应收款项融资 预付款项 六、注释 3 2,121,442.40 1,081,711.97 应收保费 公告编号：2022-024 64 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 4 2,239,762.23 846,544.09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 5 7,518,204.04 2,519,851.22 合同资产 六、注释 6 706,784.17 319,666.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 7 11,556.60 184,285.94 流动资产合计 143,580,603.36 98,513,826.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 固定资产 六、注释 8 3,035,014.23 1,316,388.21 在建工程 六、注释 9 31,429,384.12 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、注释 10 687,723.72 595,476.73 无形资产 六、注释 11 2,183,934.78 1,483,332.72 开发支出 商誉 - 长期待摊费用 六、注释 12 377,522.00 194,258.86 递延所得税资产 六、注释 13 195,796.22 65,482.57 其他非流动资产 六、注释 14 464,800.00 121,914.65 非流动资产合计 38,374,175.07 3,776,853.74 资产总计 181,954,778.43 102,290,680.20 流动负债： 短期借款 六、注释 15 17,098,439.00 13,623,820.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、注释 16 4,021,360.00 1,742,820.00 应付账款 六、注释 17 29,226,428.36 21,277,998.30 预收款项 公告编号：2022-024 65 合同负债 六、注释 18 2,173,074.23 3,158,064.63 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、注释 19 14,309,542.97 12,167,660.98 应交税费 六、注释 20 5,339,445.33 3,882,016.67 其他应付款 六、注释 21 409,701.58 324,064.11 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、注释 22 419,116.31 595,476.73 其他流动负债 六、注释 23 282,121.41 364,336.70 流动负债合计 73,279,229.19 57,136,258.12 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、注释 24 12,494,472.51 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、注释 25 120,595.06 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,615,067.57 负债合计 85,894,296.76 57,136,258.12 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 26 34,820,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 27 11,125,284.43 3,614,869.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 28 7,148,934.86 4,641,329.18 一般风险准备 未分配利润 六、注释 29 42,966,262.38 16,898,223.57 公告编号：2022-024 66 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 96,060,481.67 45,154,422.08 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 96,060,481.67 45,154,422.08 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 181,954,778.43 102,290,680.20 法定代表人：杨军 主管会计工作负责人：陈争 会计机构负责人：陈争 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 59,594,427.76 49,224,879.31 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、注释 1 26,949,639.61 14,848,965.45 应收款项融资 预付款项 2,032,263.97 467,629.22 其他应收款 十五、注释 2 2,077,814.96 822,334.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,384,141.86 1,458,050.86 合同资产 655,373.37 319,666.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,556.60 160,080.86 流动资产合计 92,705,218.13 67,301,606.41 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、注释 3 9,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,601,946.48 1,234,792.84 在建工程 31,429,384.12 生产性生物资产 公告编号：2022-024 67 油气资产 使用权资产 458,981.94 488,185.30 无形资产 2,183,934.78 1,483,332.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 118,354.71 194,258.86 递延所得税资产 133,933.73 64,824.13 其他非流动资产 464,800.00 121,914.65 非流动资产合计 46,391,335.76 9,587,308.50 资产总计 139,096,553.89 76,888,914.91 流动负债： 短期借款 17,098,439.00 13,623,820.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,238,520.00 287,290 应付账款 4,141,035.55 6,815,956.15 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 11,179,072.92 9,983,657.58 应交税费 3,900,347.43 2,767,945.42 其他应付款 304,768.19 471,077.93 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,253,355.10 2,587,007.37 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 246,050.76 488,185.30 其他流动负债 162,557.91 290,099.26 流动负债合计 39,524,146.86 37,315,039.01 非流动负债： 长期借款 12,494,472.51 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 97,586.77 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,592,059.28 负债合计 52,116,206.14 37,315,039.01 所有者权益（或股东权益）： 公告编号：2022-024 68 股本 34,820,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,125,284.43 3,614,869.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,148,934.86 4,641,329.18 一般风险准备 未分配利润 33,886,128.46 11,317,677.39 所有者权益（或股东权益）合 计 86,980,347.75 39,573,875.90 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 139,096,553.89 76,888,914.91 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 其中：营业收入 六、注释 30 235,092,162.04 159,375,571.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 六、注释 30 124,461,343.83 73,780,950.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 31 1,771,745.71 1,233,873.96 销售费用 六、注释 32 49,256,169.64 33,969,678.90 管理费用 六、注释 12,975,662.07 10,857,934.22 公告编号：2022-024 69 33 研发费用 六、注释 34 22,953,766.86 17,803,717.25 财务费用 六、注释 35 398,063.57 -275,311.70 其中：利息费用 615,193.10 142,168.56 利息收入 261,820.80 438,518.00 加：其他收益 六、注释 36 7,951,629.57 6,321,628.02 投资收益（损失以“-”号填列） 六、注释 37 254,047.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 38 -738,701.60 -443,803.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 39 -23,595.13 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、注释 40 -3,874.34 9,606.38 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,714,915.86 27,892,158.97 加：营业外收入 六、注释 41 117,397.41 41,679.63 减：营业外支出 六、注释 42 156,583.60 20,430.50 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,675,729.67 27,913,408.10 减：所得税费用 六、注释 43 2,100,085.18 411,971.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,575,644.49 27,501,436.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 28,575,644.49 27,501,436.97 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 28,575,644.49 27,501,436.97 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 公告编号：2022-024 70 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 28,575,644.49 27,501,436.97 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 28,575,644.49 27,501,436.97 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.90 1.38 （二）稀释每股收益（元/股） 0.90 1.38 法定代表人：杨军 主管会计工作负责人：陈争 会计机构负责人：陈争 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十五、注释 4 131,354,540.03 101,482,054.57 减：营业成本 十五、注释 4 37,624,591.10 26,543,977.79 税金及附加 1,405,910.43 1,027,594.69 销售费用 37,554,926.10 28,849,151.43 管理费用 11,120,289.16 9,127,273.32 研发费用 22,953,766.86 17,803,717.25 财务费用 520,198.91 -13,734.32 其中：利息费用 604,868.83 142,168.56 利息收入 111,063.49 170,767.33 加：其他收益 7,087,990.37 6,287,787.12 公告编号：2022-024 71 投资收益（损失以“-”号填列） 254,047.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -438,184.69 -437,263.23 资产减值损失（损失以“-”号填列） -22,545.93 资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,874.34 9,606.38 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,052,289.88 24,004,204.68 加：营业外收入 117,397.41 41,679.46 减：营业外支出 156,582.79 20,430.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,013,104.50 24,025,453.64 减：所得税费用 1,937,047.75 -16,441.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,076,056.75 24,041,895.06 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 25,076,056.75 24,041,895.06 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 25,076,056.75 24,041,895.06 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2022-024 72 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 265,802,437.23 174,883,238.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,626,938.55 5,551,688.15 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 44.1 1,005,818.43 1,272,850.43 经营活动现金流入小计 274,435,194.21 181,707,777.44 购买商品、接受劳务支付的现金 155,992,206.67 68,441,635.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 63,749,673.40 42,397,987.33 支付的各项税费 14,668,049.73 9,381,032.04 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 44.2 30,698,327.19 20,109,281.92 经营活动现金流出小计 265,108,256.99 140,329,936.51 经营活动产生的现金流量净额 9,326,937.22 41,377,840.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 9,481.81 11,624.42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、注释 44.3 254,047.00 投资活动现金流入小计 263,528.81 11,624.42 公告编号：2022-024 73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 37,915,779.13 924,232.26 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37,915,779.13 924,232.26 投资活动产生的现金流量净额 -37,652,250.32 -912,607.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,330,415.10 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,624,619.00 20,603,820.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 59,955,034.10 20,603,820.00 偿还债务支付的现金 21,655,527.49 13,980,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 615,193.10 10,142,168.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 44.4 2,763,918.71 筹资活动现金流出小计 25,034,639.30 24,122,168.56 筹资活动产生的现金流量净额 34,920,394.80 -3,518,348.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,887.59 五、现金及现金等价物净增加额 6,586,194.11 36,946,884.53 加：期初现金及现金等价物余额 76,589,854.48 39,642,969.95 六、期末现金及现金等价物余额 83,176,048.59 76,589,854.48 法定代表人：杨军 主管会计工作负责人：陈争 会计机构负责人：陈争 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 133,647,338.41 109,535,045.65 收到的税费返还 6,818,138.55 5,551,688.15 收到其他与经营活动有关的现金 498,312.72 948,545.76 经营活动现金流入小计 140,963,789.68 116,035,279.56 购买商品、接受劳务支付的现金 42,107,853.54 26,292,772.43 支付给职工以及为职工支付的现金 53,742,577.68 38,568,524.81 支付的各项税费 12,117,708.97 8,042,032.46 支付其他与经营活动有关的现金 19,113,939.87 16,712,159.69 经营活动现金流出小计 127,082,080.06 89,615,489.39 公告编号：2022-024 74 经营活动产生的现金流量净额 13,881,709.62 26,419,790.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 9,481.81 11,624.42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 254,047.00 投资活动现金流入小计 263,528.81 11,624.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 37,141,373.97 916,444.65 投资支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 40,141,373.97 3,916,444.65 投资活动产生的现金流量净额 -39,877,845.16 -3,904,820.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,330,415.10 取得借款收到的现金 37,624,619.00 20,603,820.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 59,955,034.10 20,603,820.00 偿还债务支付的现金 21,655,527.49 13,980,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 604,868.83 10,142,168.56 支付其他与筹资活动有关的现金 2,456,063.08 筹资活动现金流出小计 24,716,459.40 24,122,168.56 筹资活动产生的现金流量净额 35,238,574.70 -3,518,348.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,887.59 五、现金及现金等价物净增加额 9,233,551.57 18,996,621.38 加：期初现金及现金等价物余额 48,937,031.39 29,940,410.01 六、期末现金及现金等价物余额 58,170,582.96 48,937,031.39 公告编号：2022-024 75 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,614,869.33 4,641,329.18 16,898,223.57 45,154,422.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,614,869.33 4,641,329.18 16,898,223.57 45,154,422.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,820,000.00 7,510,415.10 2,507,605.68 26,068,038.81 50,906,059.59 （一）综合收益总额 28,575,644.49 28,575,644.49 （二）所有者投入和减少资 本 2,920,000.00 19,410,415.10 22,330,415.10 1.股东投入的普通股 2,920,000.00 19,410,415.10 22,330,415.10 2.其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2022-024 76 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,507,605.68 -2,507,605.68 1.提取盈余公积 2,507,605.68 -2,507,605.68 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 11,900,000.00 -11,900,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 11,900,000.00 -11,900,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,820,000.00 11,125,284.43 7,148,934.86 42,966,262.38 96,060,481.67 公告编号：2022-024 77 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,614,869.33 2,237,139.67 1,800,976.11 27,652,985.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,614,869.33 2,237,139.67 1,800,976.11 27,652,985.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,404,189.51 15,097,247.46 17,501,436.97 （一）综合收益总额 27,501,436.97 27,501,436.97 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 公告编号：2022-024 78 （三）利润分配 2,404,189.51 -12,404,189.51 -10,000,000.00 1.提取盈余公积 2,404,189.51 -2,404,189.51 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,614,869.33 4,641,329.18 16,898,223.57 45,154,422.08 法定代表人：杨军 主管会计工作负责人：陈争 会计机构负责人：陈争 公告编号：2022-024 79 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,614,869.33 4,641,329.18 11,317,677.39 39,573,875.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,614,869.33 4,641,329.18 11,317,677.39 39,573,875.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,820,000.00 7,510,415.10 2,507,605.68 22,568,451.07 47,406,471.85 （一）综合收益总额 25,076,056.75 25,076,056.75 （二）所有者投入和减少资 本 2,920,000.00 19,410,415.10 22,330,415.10 1.股东投入的普通股 2,920,000.00 19,410,415.10 22,330,415.10 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 公告编号：2022-024 80 （三）利润分配 2,507,605.68 -2,507,605.68 1.提取盈余公积 2,507,605.68 -2,507,605.68 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 11,900,000.00 -11,900,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 11,900,000.00 -11,900,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,820,000.00 11,125,284.43 7,148,934.86 33,886,128.46 86,980,347.75 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其 专 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 公告编号：2022-024 81 优 先 股 永 续 债 其 他 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 风险 准备 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,614,869.33 2,237,139.67 -320,028.16 25,531,980.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,614,869.33 2,237,139.67 -320,028.16 25,531,980.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,404,189.51 14,041,895.06 （一）综合收益总额 24,041,895.06 24,041,895.06 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,404,189.51 -12,404,189.51 -10,000,000.00 1.提取盈余公积 2,404,189.51 -2,404,189.51 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 公告编号：2022-024 82 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,614,869.33 4,641,329.18 11,317,677.39 39,573,875.90 公告编号：2022-024 83 三、 财务报表附注 武汉噢易云计算股份有限公司 2021 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 武汉噢易云计算股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为“武汉朋客云计算有限公 司”,于 2013 年 1 月 15 日经武汉市工商行政管理局东湖分局批准，取得注册号为 4200000331137 的企 业法人营业执照，设立时注册资本为人民币 500.00 万元，注册地为武汉东湖新技术开发区关山大道 465 号光谷创意大厦 17 层 1701 室；法定代表人为杨军；经营范围:计算机软件开发和服务，云计算全面解 决方案及系统集成，计算机网络软、硬件的销售，云计算技术咨询及服务，货物的进出口(不含国家禁 止或限制进出口的货物及技术)。公司股东及股权结构如下表: 出资人 出资金额 出资比例(%) 出资方式 杨军 204.00 40.80 货币 陈争 136.00 27.20 货币 曾丽星 50.00 10.00 货币 邹新宇 50.00 10.00 货币 郭芝琳 15.00 3.00 货币 朱鹏 15.00 3.00 货币 胡琼 10.00 2.00 货币 何深稳 10.00 2.00 货币 周毅 10.00 2.00 货币 合计： 500.00 100.00 2014 年 7 月 1 日,公司召开股东会，决议股东杨军将其持有公司 20%的股权(出资额 100.00 万元)转 让给葛春，股东杨军将其持有公司 20.8%的股权(出资额 104.00 万元)转让给武汉噢易科技有限公司，股 东陈争将其持有公司 27.2%的股权(出资额 136.00 万元)转让给武汉噢易科技有限公司，股东曾丽星、邹 新宇各将其持有公司 10%的股权(出资额 100.00 万元)转让给武汉噢易科技有限公司，股东郭芝琳、朱 鹏各将其持有公司 3%的股权(出资额 30.00 万元)转让给武汉噢易科技有限公司，股东胡琼、何深稳、周 毅各将其持有公司 2%的股权(出资额 30.00 万元)转让给武汉噢易科技有限公司。会议同时决定公司名称 公告编号：2022-024 84 变更为“武汉噢易云计算有限公司”。本次变更在武汉市工商行政管理局东湖分局办理变更登记手续。 本次变更完成后，公司股东及股权结构如下表： 出资人 变更前 本次变更 变更后 出资比例(%) 出资方式 杨军 204.00 -204.00 货币 陈争 136.00 -136.00 货币 曾丽星 50.00 -50.00 货币 邹新宇 50.00 -50.00 货币 郭芝琳 15.00 -15.00 货币 朱鹏 15.00 -15.00 货币 胡琼 10.00 -10.00 货币 何深稳 10.00 -10.00 货币 周毅 10.00 -10.00 货币 武汉噢易科技有限公司 400.00 400.00 80.00 货币 葛春 100.00 100.00 20.00 货币 合计： 500.00 500.00 100.00 2014 年 9 月 10 日，公司召开股东会，会议决议公司经营范围变更为“计算机软件开发和服务，云 计算全面解决方案及系统集成，计算机网络软、硬件的销售，云计算技术咨询及服务，电子产品的生产 及销售，货物进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）”。本次变更在武汉市工商行政管理局 东湖分局办理变更登记手续。 2015 年 1 月 13 日，公司召开股东会，决议股东葛春将其持有公司 20%的股权（出资额 100.00 万元） 转让给武汉小坝投资合伙企业（有限合伙）；股东武汉噢易科技有限公司将其持有公司 8%股权（出资额 40.00 万元）转让给武汉小坝投资合伙企业（有限合伙），32.16%的股权（出资额 160.80 万元）转让给 杨军，8.64%的股权（出资额 43.20 万元）转让给陈争, 8%的股权（出资额 40.00 万元）转让给邹新宇， 8%的股权（出资额 40.00 万元）转让给曾丽星，4%的股权（出资额 20.00 万元）转让给盛涛，4%的股权 （出资额 20.00 万元）转让给皮晓红，2.4%的股权（出资额 12.00 万元）转让给周毅，2.4%的股权（出 资额 12.00 万元）转让给朱鹏，2.4%的股权（出资额 12.00 万元）转让给郭芝琳。本次变更在武汉市工 商行政管理局东湖分局办理变更登记手续。 本次变更完成后，公司股东及股权结构如下表： 出资人 变更前 本次变更 变更后 出资比例(%) 出资方式 武汉噢易科技有限公司 400.00 -400.00 货币 葛春 100.00 -100.00 货币 公告编号：2022-024 85 武汉小坝投资合伙企业 （有限合伙） 140.00 140.00 28.00 货币 杨军 160.80 160.80 32.16 货币 陈争 43.20 43.20 8.64 货币 邹新宇 40.00 40.00 8.00 货币 曾丽星 40.00 40.00 8.00 货币 盛涛 20.00 20.00 4.00 货币 皮晓红 20.00 20.00 4.00 货币 周毅 12.00 12.00 2.40 货币 朱鹏 12.00 12.00 2.40 货币 郭芝琳 12.00 12.00 2.40 货币 合计： 500.00 500.00 100.00 2015 年 9 月 21 日，公司召开股东会，决议股东邹新宇将其持有公司 6%的股权（出资额 30.00 万元） 转让给杨军。本次变更在武汉市工商行政管理局东湖分局办理变更登记手续。本次变更完成后，公司股 东及股权结构如下表： 出资人 变更前 本次变更 变更后 出资比例(%) 出资方式 武汉小坝投资合伙 企业（有限合伙） 140.00 140.00 28.00 货币 杨军 160.80 30.00 190.80 38.16 货币 陈争 43.20 43.20 8.64 货币 邹新宇 40.00 -30.00 10.00 2.00 货币 曾丽星 40.00 40.00 8.00 货币 盛涛 20.00 20.00 4.00 货币 皮晓红 20.00 20.00 4.00 货币 周毅 12.00 12.00 2.40 货币 朱鹏 12.00 12.00 2.40 货币 郭芝琳 12.00 12.00 2.40 货币 合计： 500.00 500.00 100.00 2015 年 11 月 2 日，公司召开股东会，决议股东杨军将其持有公司 4%的股权（出资额 20.00 万元） 转让给新股东楚商先锋（武汉）创业投资中心（有限合伙）。本次变更在武汉市工商行政管理局东湖分 局办理变更登记手续。本次变更完成后，公司股东及股权结构如下表： 出资人 变更前 本次变更 变更后 出资比例(%) 出资方式 公告编号：2022-024 86 武汉小坝投资合伙企业 （有限合伙） 140.00 140.00 28.00 货币 杨军 190.80 -20.00 170.80 34.16 货币 陈争 43.20 43.20 8.64 货币 邹新宇 10.00 10.00 2.00 货币 曾丽星 40.00 40.00 8.00 货币 盛涛 20.00 20.00 4.00 货币 皮晓红 20.00 20.00 4.00 货币 周毅 12.00 12.00 2.40 货币 朱鹏 12.00 12.00 2.40 货币 郭芝琳 12.00 12.00 2.40 货币 楚商先锋（武汉）创业 投资中心（有限合伙） 20.00 20.00 4.00 货币 合计： 500.00 500.00 100.00 2015 年 11 月 10 日，公司召开股东会，决议增资 100.00 万元，由股东楚商先锋（武汉）创业投资 中心（有限合伙）以人民币出资。本次变更在武汉市工商行政管理局东湖分局办理变更登记手续。 本次变更完成后，公司股东及股权结构如下表 出资人 变更前 本次变更 变更后 出资比例(%) 出资方式 武汉小坝投资合伙企 业（有限合伙） 140.00 140.00 23.33 货币 杨军 170.80 170.80 28.47 货币 陈争 43.20 43.20 7.20 货币 邹新宇 10.00 10.00 1.67 货币 曾丽星 40.00 40.00 6.67 货币 盛涛 20.00 20.00 3.33 货币 皮晓红 20.00 20.00 3.33 货币 周毅 12.00 12.00 2.00 货币 朱鹏 12.00 12.00 2.00 货币 郭芝琳 12.00 12.00 2.00 货币 楚商先锋（武汉）创业 投资中心（有限合伙） 20.00 100.00 120.00 20.00 货币 合计： 500.00 100.00 600.00 100.00 截至 2015 年 12 月 31 日，公司注册资本和实收资本均为 600.00 万元，北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）湖北分所对其实收资本及增资情况进行了审验，并于 2015 年 12 月 30 日出具了【2015】 京会兴鄂分验字第 57000047 号验资报告。 公告编号：2022-024 87 2016 年 2 月 2 日，公司召开股东会，根据股东会决议，公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日， 依据 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“【2016】京会兴验字第 57000005 号”《验资报告》，以 净资产折股，改制为股份有限公司，根据折股方案，各股东以公司截至 2015 年 12 月 31 日止经审计的 净资产 23,614,869.33 元以 1:0.846924 的比例折合股本 20,000,000.00 元，其溢价部分 3,614,869.33 元计入资本公积。 2016 年 3 月 2 日，公司名称由“武汉噢易云计算有限公司”变更为“武汉噢易云计算股份有限公司”， 注册资本由 600.00 万元变更为 2,000.00 万元，本次变更在武汉市工商行政管理局东湖分局办理变更登 记手续。本次变更完成后，公司股东及股权结构如下表： 出资人 变更前 本次变更 变更后 出资比例(%) 出资方式 武汉小坝投资合伙企 业（有限合伙） 140.00 326.67 466.67 23.33 净资产 杨军 170.80 398.53 569.33 28.47 净资产 陈争 43.20 100.80 144.00 7.20 净资产 邹新宇 10.00 23.33 33.33 1.67 净资产 曾丽星 40.00 93.33 133.33 6.67 净资产 盛涛 20.00 46.67 66.67 3.33 净资产 皮晓红 20.00 46.67 66.67 3.33 净资产 周毅 12.00 28.00 40.00 2.00 净资产 朱鹏 12.00 28.00 40.00 2.00 净资产 郭芝琳 12.00 28.00 40.00 2.00 净资产 楚商先锋（武汉）创业 投资中心（有限合伙） 120.00 280.00 400.00 20.00 净资产 合计： 600.00 1,400.00 2,000.00 100.00 注：2016 年 12 月 6 日，“武汉小坝投资合伙企业（有限合伙）”名称变更为“武汉小坝股权投资管 理合伙企业（有限合伙）”。 2016 年 7 月 8 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统挂牌函，正式登陆新三板，证券简称：噢 易云；证券代码：837979。 2020 年 12 月 31 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<武汉噢易云计算股 份有限公司股票定向发行说明书>的议案》《关于公司与认购对象签署附生效条件的<股票定向发行认购 合同>的议案》等，公司决定以 2,000 万股为基数，向武汉维尔思恒戎利股权投资基金合伙企业（有限 合伙）、维尔思贰号（咸宁）股权投资合伙企业（有限合伙）定向发行数量不超过 125 万股的普通股。 公告编号：2022-024 88 2021 年 1 月 12 日，股转公司出具《关于对武汉噢易云计算股份有限公司股票定向发行无异议的函》 （股转系统函〔2021〕91 号），公司定向发行股票符合股转公司的股票定向发行要求，股转公司对本次 股票定向发行无异议。 本次股票定向发行的认购信息情况如下： 序号 认购对象名称 认购数量（股） 认购价格 认购金额（元） 认购方式 1 武汉唯尔思恒戎利股权投资 基金合伙企业（有限合伙） 1,000,000 8 元/股 8,000,000 现金 2 唯尔思贰号（咸宁）股权投 资合伙企业（有限合伙） 250,000 8 元/股 2,000,000 现金 合计 1,250,000 — 10,000,000 — 2021 年 1 月 26 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（[2021]京会兴验字 第 57000003 号），截至 2021 年 1 月 20 日，公司已收到上述认购对象的投资款 1,000 万元，并于 2021 年 2 月 24 日完成工商登记手续。本次发行完毕后，公司总股本变更为 2,125 万股。 2021 年 6 月 23 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司资本公积转增股 本预案的议案》等，决定公司拟以权益分派实施确定的股权登记日所载明的总股本为基数，以资本公积 按照每 10 股转增 5.6 股的方式向全体股东转增股本。本次转增前公司总股本为 2,125 万股，本次转增 股本的资本公积总额为 1,190 万元，资本公积转增 1,190 万股，本次转增股本后公司总股本变更为 3,315 万股。 2021 年 8 月 8 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（大华验字[2021]000559 号），截至 2021 年 7 月 1 日，公司已将资本公积 1,190 万元转增股本。 2021 年 7 月 30 日，公司召开 2021 年第四次临时股东大会，审议通过《关于<武汉噢易云计算股份 有限公司股票定向发行说明书>的议案》《关于公司与认购对象签署附生效条件的<股票定向发行认购合 同>的议案》等，公司决定以 3,315 万股为基数，向合格投资者张晓波定向发行数量不超过 167 万股的 普通股。 2021 年 8 月 17 日，股转公司出具《关于对武汉噢易云计算股份有限公司股票定向发行无异议的函》 （股转系统函〔2021〕2931 号），公司定向发行股票符合股转公司的股票定向发行要求，股转公司对本 次股票定向发行无异议。 本次股票定向发行的认购信息情况如下： 序号 认购对象名称 认购数量（股） 认购价格 认购金额（元） 认购方式 公告编号：2022-024 89 1 张晓波 1,670,000 7.7 元/股 12,859,000 现金 合计 1,670,000 — 12,859,000 — 2021 年 8 月 27 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（大华验字[2021]000609 号），截至 2021 年 8 月 26 日，公司已向投资者发行无限售条件的人民币普通股 167 万股，募集资金合 计人民币 1,285.90 万元。张晓波实际缴纳新增出资额人民币 1,285.90 万元。 经过历年的转增股本及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 3,482.00 万 股，注册资本为 3,482.00 万元，注册地址：武汉东湖新技术开发区关山大道 465 号光谷创意大厦 17 层 1701 室，法定代表人为杨军。 经营范围：计算机软件开发和服务；云计算全面解决方案及系统集成；计算机网络软、硬件的销售； 云计算技术咨询及服务；电子产品的生产及销售；货物进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技 术）。（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定期限内经营） (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属软件和信息技术服务业行业，主要产品和服务为软件开发、技术服务等。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 26 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 噢易（广州）物联网科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 湖北噢易数字技术有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 噢易（武汉）信息技术有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 报告期纳入合并财务报表范围的主体增加 1 户，减少 0 户，其中 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体 名称 变更原因 噢易（武汉）信息技术有限公司 新设立 公告编号：2022-024 90 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或 情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史 成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作 为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 公告编号：2022-024 91 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 公告编号：2022-024 92 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融 工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 公告编号：2022-024 93 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同时即以同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终 控制方开始控制前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 公告编号：2022-024 94 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综 合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 公告编号：2022-024 95 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合 营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务， 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 公告编号：2022-024 96 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负 债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日月初的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日月初的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综 合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日月初的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 公告编号：2022-024 97 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营 权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计 期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面 余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损 失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣 除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三 类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据 未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受 公告编号：2022-024 98 影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为 以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收 账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或 终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以 实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余 成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在 后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息 收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则 本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当 期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金 融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的 非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公告编号：2022-024 99 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具 投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金 额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下 列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得 该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分， 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为 有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不 应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不 需要分拆。 公告编号：2022-024 100 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和 权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初 始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套 期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或 回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模 式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值 变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的 公告编号：2022-024 101 公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自 身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款 的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行 方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊 销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确 认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体 公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 公告编号：2022-024 102 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情 形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产 生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之 外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单 独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风 险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资 产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公告编号：2022-024 103 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在 针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因 承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报 价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负 债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产以及财务担保合同，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金 融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、租赁应收款及合同资产，本公司运用简化计量方法，按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金 额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始 确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失 准备、确认预期信用损失及其变动： 公告编号：2022-024 104 （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该 金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收 入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实 际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备， 不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准 备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司 在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此 形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财 务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始 确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化 预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用 公告编号：2022-024 105 风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包 括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组 合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额 的现值。 3） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付 公告编号：2022-024 106 款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为 该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工 具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑 票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据 违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付 合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失 商业承兑汇票组 合 出票人可能存在票据违约的信用风险 参考应收账款计提 公告编号：2022-024 107 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减 值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 低风险组合 本组合为信用等级为较低级别 的财务报表合并范围内各公司 之间的应收款项 对列入合并范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为 信用风险特征 按账龄与整个存续期信用损失率对照表计提 (十三) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工 具减值。 (十四) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具 减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 低风险组合 关联方、代扣社会保险、代扣 公积金款项经评估具有较低的 信用损失风险 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 账龄组合 按类似信用风险特征（账龄） 进行组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 公告编号：2022-024 108 计算预期信用损失 (十五) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品 等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出计价方法： 由供应商直接发至客户的存货采用个别计价法，其他发出采用月末一次加权平均法。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 公告编号：2022-024 109 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十六) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确 认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独 列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减 值。 (十七) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控 制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 公告编号：2022-024 110 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 公告编号：2022-024 111 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业 外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 公告编号：2022-024 112 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权 投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 公告编号：2022-024 113 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账 面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理 人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十八) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 公告编号：2022-024 114 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定 价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使 用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 办公设备 平均年限法 3 5 31.67 运输设备 平均年限法 4 5 23. 75 （2） 固定资产的后续支出 公告编号：2022-024 115 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用 2020 年 12 月 31 日之前） 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十九) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应 分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 公告编号：2022-024 116 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。 (二十) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 公告编号：2022-024 117 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 (二十一) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态 预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值 参照上述原则计提折旧。 (二十二) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、计算机软 件等。 公告编号：2022-024 118 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 专利权 8 外购日起参考能为公司带来经济效益的期限确定使用寿命 计算机软件 3-10 外购日起参考能为公司带来经济效益的期限确定使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 公告编号：2022-024 119 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果 期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 公告编号：2022-024 120 (二十三) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十四) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3 公告编号：2022-024 121 (二十五) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、 经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退 休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司 比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日 期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精 算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 公告编号：2022-024 122 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日 由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十七) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及 多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 公告编号：2022-024 123 (二十八) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款 额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利 率作为折现率。租赁付款额包括： 1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2．取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权 需支付的款项； 5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产 成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 (二十九) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的 不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以 下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率； （5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行 权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条 件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 公告编号：2022-024 124 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不 再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (三十) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）向经销商销售产品 （2）向终端客户销售产品 （3）提供技术服务 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约 义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约 义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约 公告编号：2022-024 125 义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司 履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的 商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则， 本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进 度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发 生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 公司的销售收入取得途径主要分为三种：向经销商销售产品、向终端客户销售产品、提供技术服务。 （1） 向经销商销售产品 公司向经销商销售产品，主要由标准化软件产品及配套的硬件组成。标准化软件产品是指公司自主 开发、 无差异化、可批量复制、销售时不转让知识产权的软件产品，配套的硬件一般为公司外购的硬 件，硬件和软件整合为一个标准化的产品整体对外销售。公司销售的商品一般不需安装或只需简单安装。 本公司在经销商取得相关商品控制权的时点，即在按合同约定将产品转移至合同指定地点且经销商在签 收单上盖章后确认产品销售收入收入。 （2） 向终端客户销售产品 公司向终端客户销售产品，主要由标准化软件产品及配套的硬件组成。标准化软件产品是指公司自 主开发、 无差异化、可批量复制、销售时不转让知识产权的软件产品，配套的硬件一般为公司外购的 硬件，硬件和软件整合为一个标准化的产品整体对外销售。公司销售的商品一般不需安装或只需简单安 装。本公司在终端客户取得相关商品控制权的时点，即在按合同约定将产品转移至合同指定地点且签收 后确认产品销售收入收入确认的时点为终端客户验收并在验收单盖章后确认收入。 （3） 提供技术服务 本公司提供软件升级服务、服务类产品质量保证，以及其他维护咨询服务，可单独售卖或与其他商 品、服务组合售卖。此类服务收入根据合同约定，按照提供劳务进度的验收报告确认收入；合同中没有 约定的或约定不明的，在合同规定的服务期间内分期确认。 (三十一) 合同成本 公告编号：2022-024 126 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列 条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类 似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本 是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入 当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履 行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对 价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值 损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的， 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十二) 政府补助 1． 类型 公告编号：2022-024 127 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助 对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。 通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府 补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时 直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补 助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 公告编号：2022-024 128 (三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间 内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十四) 租赁（适用于 2020 年 12 月 31 日之前） 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 公告编号：2022-024 129 赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十八）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始 直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十五) 租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控 制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 公告编号：2022-024 130 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁 准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下 列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理 解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产 和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资 产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括办公用设备。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期 内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【如适用】。 项目 采用简化处理的租赁资产类别 低价值资产租赁 打印机、复印件 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四/(二十一)使用权资产、（二十八）租赁负债。 公告编号：2022-024 131 4. 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有 权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租 赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值 相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利 率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 公告编号：2022-024 132 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选 择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担 保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投 资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租 金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进 行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发 生时计入当期损益。 (三十六) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的 组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (三十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》 （1） 公告编号：2022-024 133 本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 14 号》 （2） 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》 会计政策变更说明： （1） 执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更后的 会计政策详见附注四。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法 一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错 更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资 产计量方法和采用相关简化处理。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定， 本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值 资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 595,476.73 595,476.73 资产合计 595,476.73 595,476.73 一年内到期的租赁负债 595,476.73 595,476.73 负债合计 595,476.73 595,476.73 支付其他与经营活动有关的 现金 -595,476.73 -595,476.73 支付其他与筹资活动有关的 现金 595,476.73 595,476.73 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计 和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 （2） 执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响 公告编号：2022-024 134 2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。 本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物 13% 技术服务收入 6% 软件出口 0% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 存在不同城市的城市维护建设税税率纳税主体的，披露情况如下 纳税主体名称 税率 武汉噢易云计算股份有限公司 7% 噢易（广州）物联网科技有限公司 7% 湖北噢易数字技术有限公司 5% 噢易（武汉）信息技术有限公司 7% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 武汉噢易云计算股份有限公司 15% 噢易（广州）物联网科技有限公司 20% 湖北噢易数字技术有限公司 20% 噢易（武汉）信息技术有限公司 20% (二) 税收优惠政策及依据 公告编号：2022-024 135 1、企业所得税 （1）2018 年 11 月 30 日，公司取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务 局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（编号为 GR201842001711），有效期为 3 年，公司自 2018 年 11 月 30 日至 2021 年 11 月 30 日可减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2021 年 12 月 15 日重新取得由 湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》 （编号为 GR202142003150），公司自 2021 年 11 月 30 日至 2024 年 11 月 30 日可减按 15%的税率征收企业 所得税。 （2）自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超 过 100 万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税，即年应纳税所得额不超过 100 万元的 部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率，再减半征收所得税；对年应纳税所得额超过 100 万 元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微 利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超 过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。 2、增值税 根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财务 [2011] 100 号)“增值税一般纳税人销售其自行开发生 产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”的规 定，公司销售自行开发生产的软件产品享受即征即退政策。 3、研发费用 根据财税（2018）99 号文，财政部、国家税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除 比例的通知》的规定，本公司及其上述子公司按当年实际发生技术开发费用的 175%抵扣当年应纳税所得 额。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,578.59 11,671.43 银行存款 83,169,470.00 76,578,183.05 公告编号：2022-024 136 其他货币资金 7,127,824.80 1,743,377.92 未到期应收利息 合计 90,303,873.39 78,333,232.40 其中：存放在境外的款项总额 其中受限的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 6,942,500.00 1,743,377.92 保函保证金 185,324.80 合计 7,127,824.80 1,743,377.92 其他说明：期末余额含银行承兑汇票保证金 6,942,500.00 元、保函保证金 185,324.80 元，系使用受到 限制的货币资金，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 注释2． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 37,644,904.64 14,866,420.28 1－2 年 3,742,202.72 646,194.50 2－3 年 257,646.00 50,620.00 3－4 年 - 小计 41,644,753.36 15,563,234.78 减：坏账准备 965,772.83 334,700.14 合计 40,678,980.53 15,228,534.64 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 41,644,753.36 100.00 965,772.83 2.32 40,678,980.53 公告编号：2022-024 137 的应收账款 其中：低风险组合 账龄组合 41,644,753.36 100.00 965,772.83 2.32 40,678,980.53 合计 41,644,753.36 100.00 965,772.83 —— 40,678,980.53 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 15,563,234.78 100.00 334,700.14 2.15 15,228,534.64 其中：低风险组合 账龄组合 15,563,234.78 100.00 334,700.14 2.15 15,228,534.64 合计 15,563,234.78 100.00 334,700.14 —— 15,228,534.64 3． 按信用特征组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 37,644,904.64 752,898.09 2.00 1－2 年 3,742,202.72 187,110.14 5.00 2－3 年 257,646.00 25,764.60 10.00 合计 41,644,753.36 965,772.83 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 334,700.14 631,072.69 965,772.83 其中：低风险组合 账龄组合 334,700.14 631,072.69 965,772.83 合计 334,700.14 631,072.69 965,772.83 其中：本期坏账准备无转回或收回金额重要的应收账款。 公告编号：2022-024 138 5． 本报告期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 福建旷扬信息科技有限公司 3,375,000.00 8.10 67,500.00 湖北第二师范学院 2,938,800.00 7.06 58,776.00 成都润原科技有限公司 2,400,121.00 5.76 48,002.42 浙江省机电设计研究院有限公司 2,280,704.00 5.48 114,035.20 广州市朗恒信息科技有限公司 1,761,705.00 4.23 35,234.10 合计 12,756,330.00 30.63 323,547.72 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,121,442.40 100.00 1,081,711.97 100.00 合计 2,121,442.40 100.00 1,081,711.97 100.00 2． 本期无账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 974,104.36 45.92 2021 年 交易未完成 北京金山展览有限公司 130,194.00 6.14 2021 年 交易未完成 江西浔宇信息产业有限公司 120,000.00 5.66 2021 年 交易未完成 五矿证券有限公司 118,323.84 5.58 2021 年 交易未完成 武汉攀升鼎承科技有限公司 68,602.04 3.23 2021 年 交易未完成 合计 1,411,224.24 66.53 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,239,762.23 846,544.09 合计 2,239,762.23 846,544.09 公告编号：2022-024 139 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,844,648.97 655,094.55 1－2 年 279,041.79 49,597.50 2－3 年 70,507.50 1,000.00 3－4 年 40,030.00 110,669.65 4－5 年 107,869.65 115,700.00 5 年以上 110,500.30 小计 2,452,598.21 932,061.70 减：坏账准备 212,835.98 85,517.61 合计 2,239,762.23 846,544.09 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,514,457.75 425,487.15 备用金 37,364.00 100,000.00 代扣代缴 23,379.58 代扣社会保险 414,716.94 189,123.67 代扣公积金 460,331.52 194,071.30 代垫运杂费 25,728.00 合计 2,452,598.21 932,061.70 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,452,598.21 212,835.98 2,239,762.23 第二阶段 第三阶段 合计 2,452,598.21 212,835.98 2,239,762.23 续： 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 932,061.70 85,517.61 846,544.09 第二阶段 第三阶段 公告编号：2022-024 140 合计 932,061.70 85,517.61 846,544.09 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 2,452,598.21 100.00 212,835.98 8.68 2,239,762.23 其中：低风险组合 875,048.47 35.68 - - 875,048.47 账龄组合 1,577,549.74 64.32 212,835.98 13.49 1,364,713.76 合计 2,452,598.21 100.00 212,835.98 —— 2,239,762.23 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 932,061.70 100.00 85,517.61 9.18 846,544.09 其中：低风险组合 507,404.55 54.44 507,404.55 账龄组合 424,657.15 45.56 85,517.61 20.14 339,139.54 合计 932,061.70 100.00 85,517.61 —— 846,544.09 5． 按信用特征组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 969,600.50 19,392.01 2.00 1－2 年 279,041.79 13,952.09 5.00 2－3 年 70,507.50 7,050.75 10.00 3－4 年 40,030.00 8,006.00 20.00 4－5 年 107,869.65 53,934.83 50.00 5 年以上 110,500.30 110,500.30 100.00 合计 1,577,549.74 212,835.98 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 公告编号：2022-024 141 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 期初余额 85,517.61 85,517.61 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 186,928.45 186,928.45 本期转回 -59,610.08 -59,610.08 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 212,835.98 212,835.98 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 代扣住房公积金 代扣公积金 460,331.52 1 年以内 18.77 代扣社会保险 代扣社会保险 414,716.94 1 年以内 16.91 河北省公共资源交易 中心 押金及保证金 180,520.00 1 年以内：81520； 1-2 年：99000 7.36 6,580.40 武汉光谷创意产业基 地建设投资有限公司 押金及保证金 168,285.00 4-5 年：68285；5 年以上：100000 6.86 134,142.50 廊坊师范学院 押金及保证金 156,050.00 1 年以内 6.36 3,121.00 合计 1,379,903.46 56.26 143,843.90 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,445,669.24 2,445,669.24 1,938,660.18 1,938,660.18 库存商品（产 成品） 3,955,242.35 3,955,242.35 301,255.42 301,255.42 发出商品 1,117,292.45 1,117,292.45 279,935.62 279,935.62 合计 7,518,204.04 7,518,204.04 2,519,851.22 2,519,851.22 注释6． 合同资产 1． 合同资产情况 公告编号：2022-024 142 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保期内的货款 730,379.30 23,595.13 706,784.17 326,190.00 6,523.80 319,666.20 合计 730,379.30 23,595.13 706,784.17 326,190.00 6,523.80 319,666.20 2． 本期合同资产计提减值准备情况 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他变动 质保期内的货款 6,523.80 17,071.33 23,595.13 合计 6,523.80 17,071.33 23,595.13 注释7． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 738.40 预交税费 149,475.24 其他 11,556.60 34,072.30 合计 11,556.60 184,285.94 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,035,014.23 1,316,388.21 合计 3,035,014.23 1,316,388.21 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 项目 办公设备 电子设备 运输工具 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 667,517.04 3,672,242.16 376,628.34 4,716,387.54 2． 本期增加金额 14,824.79 1,416,591.03 1,012,969.95 2,444,385.77 购置 14,824.79 384,973.21 1,012,969.95 1,412,767.95 其他增加 1,031,617.82 1,031,617.82 公告编号：2022-024 143 3． 本期减少金额 10,950.43 136,575.14 147,525.57 处置或报废 10,950.43 136,575.14 147,525.57 其他减少 4． 期末余额 671,391.40 4,952,258.05 1,389,598.29 7,013,247.74 二. 累计折旧 1． 期初余额 531,732.75 2,860,813.11 7,453.47 3,399,999.33 2． 本期增加金额 24,494.21 515,326.92 177,790.14 717,611.27 本期计提 24,494.21 515,326.92 177,790.14 717,611.27 其他增加 3． 本期减少金额 10,402.91 128,974.18 139,377.09 处置或报废 10,402.91 128,974.18 139,377.09 其他减少 4． 期末余额 545,824.05 3,247,165.85 185,243.61 3,978,233.51 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 其他增加 3． 本期减少金额 处置或报废 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 125,567.35 1,705,092.20 1,204,354.68 3,035,014.23 2． 期初账面价值 135,784.29 811,429.05 369,174.87 1,316,388.21 注释9． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 31,429,384.12 合计 31,429,384.12 (一) 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 综合办公楼 31,429,384.12 31,429,384.12 合计 31,429,384.12 31,429,384.12 公告编号：2022-024 144 2． 重要在建工程项目本报告期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 综合办公楼 31,429,384.12 31,429,384.12 合计 31,429,384.12 31,429,384.12 续： 工程项目名称 预算数 工程投入占预算 比例(%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 综合办公楼 40,400,000.00 77.80 77.80 借款+自有 资金 合计 40,400,000.00 77.80 77.80 注释10． 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 595,476.73 595,476.73 2． 本期增加金额 2,708,153.35 2,708,153.35 租赁 2,708,153.35 2,708,153.35 3． 本期减少金额 租赁到期 4． 期末余额 3,303,630.08 3,303,630.08 二. 累计折旧 1． 期初余额 2． 本期增加金额 2,615,906.36 2,615,906.36 本期计提 2,615,906.36 2,615,906.36 3． 本期减少金额 租赁到期 4． 期末余额 2,615,906.36 2,615,906.36 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 3． 本期减少金额 租赁到期 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末余额 687,723.72 687,723.72 2． 期初余额 595,476.73 595,476.73 公告编号：2022-024 145 注释11． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 专利权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 6,100,000.00 68,376.07 6,168,376.07 2． 本期增加金额 1,600,016.70 1,600,016.70 购置 1,600,016.70 1,600,016.70 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 其他原因减少 4． 期末余额 6,100,000.00 1,668,392.77 7,768,392.77 二. 累计摊销 1． 期初余额 4,616,667.28 68,376.07 4,685,043.35 2． 本期增加金额 675,000.12 224,414.52 899,414.64 本期计提 675,000.12 224,414.52 899,414.64 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 其他原因减少 4． 期末余额 5,291,667.40 292,790.59 5,584,457.99 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置子公司 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 808,332.60 1,375,602.18 2,183,934.78 2． 期初账面价值 1,483,332.72 1,483,332.72 注释12． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 公告编号：2022-024 146 租入房屋装修费 178,692.82 68,121.13 110,571.69 邮箱服务费 15,566.04 7,783.02 7,783.02 模具费 300,968.44 41,801.15 259,167.29 合计 194,258.86 300,968.44 117,705.30 377,522.00 注释13． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 965,772.83 160,181.58 354,389.59 52,654.93 其他应收款坏账准备 212,835.98 32,022.91 85,517.61 12,827.64 合同资产 23,595.13 3,591.73 合计 1,202,203.94 195,796.22 439,907.20 65,482.57 注释14． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 135,080.30 13,165.65 121,914.65 预付工程款 348,000.00 348,000.00 预付设备款 116,800.00 116,800.00 合计 464,800.00 464,800.00 135,080.30 13,165.65 121,914.65 注释15． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用及质押借款 10,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 4,000,000.00 8,623,820.00 质押借款 3,098,439.00 合计 17,098,439.00 13,623,820.00 短期借款说明： （1）交通银行 10,000,000.00 元 公告编号：2022-024 147 2021 年 7 月 1 日，公司与交通银行股份有限公司武汉水果湖支行签订了编号为“A101J21030”的流 动资金借款合同，借款金额 5,000,000.00 元，借款期限为 2021 年 7 月 2 日至 2022 年 7 月 2 日。2021 年 9 月 27 日，公司与交通银行股份有限公司武汉水果湖支行签订了编号为“A101J21059”的流动资金借款合 同，借款金额 5,000,000.00 元，借款期限为 2021 年 9 月 28 日至 2022 年 9 月 28 日。并签订了编号为“保 A101J21030-1”、 “保 A101J21030-2”的保证合同，由公司控股股东杨军、关联方杨艳作为担保人，承担 连带责任；签订了编号为“质 A101J21030”的最高额质押合同，质押物为专利权。 （2）建设银行 4,000,000.00 元 2021 年 6 月 25 日，公司与中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸行分行签订了编号为“光谷 2021-1249-034 号”的流动资金借款合同，借款金额 4,000,000.00 元，借款期限为 2021 年 6 月 28 日至 2022 年 6 月 27 日。并签订了编号为“光谷 2021-1249-034（保）”的担保合同，由公司控股股东杨军、关联方 杨艳作为担保，承担连带责任。 （3）农村商业银行 3,098,439.00 元 2021年12月28日，公司与武汉农村商业银行股份有限公司签订了编号为“HT0127303010220211228002” 的流动资金贷款，借款金额 10,000,000.00 元，借款期限为 12 个月，自首笔流动资金贷款的实际提款日起 算。并签订了编号为“170127320211221001-01”的最高额质押合同，质押物为专利权。 注释16． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,021,360.00 1,742,820.00 合计 4,021,360.00 1,742,820.00 注释17． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 27,406,112.49 20,439,030.92 应付费用款 1,668,815.87 838,967.38 应付设备款 151,500.00 合计 29,226,428.36 21,277,998.30 1． 本期无账龄超过一年的重要应付账款 注释18． 合同负债 1． 合同负债情况 公告编号：2022-024 148 项目 期末余额 期初余额 预收合同价款 2,173,074.23 3,158,064.63 合计 2,173,074.23 3,158,064.63 注释19． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 12,167,660.98 61,394,829.51 59,264,403.72 14,298,086.77 离职后福利-设定提存计划 4,493,308.32 4,481,852.12 11,456.20 辞退福利 2,095.30 2,095.30 一年内到期的其他福利 合计 12,167,660.98 65,890,233.13 63,748,351.14 14,309,542.97 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 12,167,660.98 53,709,037.08 51,584,744.13 14,291,953.93 职工福利费 1,666,511.37 1,666,511.37 社会保险费 2,400,980.03 2,394,847.19 6,132.84 其中：基本医疗保险费 2,164,707.73 2,159,219.73 5,488.00 补充医疗保险 工伤保险费 69,823.00 69,658.36 164.64 生育保险费 166,449.30 165,969.10 480.20 住房公积金 2,853,348.20 2,853,348.20 工会经费和职工教育经费 764,952.83 764,952.83 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 12,167,660.98 61,394,829.51 59,264,403.72 14,298,086.77 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 4,312,957.25 4,301,981.25 10,976.00 失业保险费 180,351.07 179,870.87 480.20 公告编号：2022-024 149 企业年金缴费 合计 4,493,308.32 4,481,852.12 11,456.20 注释20． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 3,337,787.78 2,875,098.28 城市维护建设税 247,496.42 198,674.69 教育费附加 107,969.90 87,653.68 地方教育费附加 71,979.94 45,188.61 房产税 54,352.91 土地使用税 678.56 印花税 149,794.84 85,121.58 企业所得税 1,212,765.78 432,338.37 个人所得税 156,619.20 157,941.46 合计 5,339,445.33 3,882,016.67 注释21． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 409,701.58 324,064.11 合计 409,701.58 324,064.11 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 60,000.00 个人垫资款 3,105.00 51,985.82 费用款 406,596.58 212,078.29 合计 409,701.58 324,064.11 2． 本报告期无账龄超过一年的重要其他应付款 公告编号：2022-024 150 注释22． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 419,116.31 595,476.73 合计 419,116.31 595,476.73 注释23． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 282,121.41 364,336.70 合计 282,121.41 364,336.70 注释24． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 12,494,472.51 减：一年内到期的长期借款 合计 12,494,472.51 长期借款说明： 2021 年 5 月 26 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行签订了编号为“70012021780001”、 “ 70012021780002 ”、“ 70012021780003 ”、“ 70012021780004 ”、“ 70012021780005 ”、“ 70012021780006 ”、 “70012021780007”、“70012021780008”的法人按揭借款合同，借款金额共 13,000,000.00 元，借款期限为 2021 年 6 月 7 日至 2031 年 5 月 26 日。并签订了编号为“ZB7016202100000033”的最高额保证合同，由公 司控股股东杨军作为担保人，承担连带责任；签订了编号为“YD7001202178000101”、 “YD7001202178000201” “ YD7001202178000301 ”、“ YD7001202178000401 ”、“ YD7001202178000501 ”、“ YD7001202178000601 ”、 “YD7001202178000701”、“YD7001202178000801”的法人按揭借款抵押合同，抵押物为坐落于东湖新技术 开发区北斗路 6 号武汉国家地球空间信息产业化基地（新区）一期 1.1 期 A7 栋 14 层 02 号，产权证为鄂 （2021）武汉市东开不动产权第 0035503 号。产权所有人为武汉噢易云计算股份有限公司。 注释25． 租赁负债 剩余租赁年限 期末余额 期初余额 1 年以内 419,116.31 595,476.73 1-2 年 138,541.12 租赁付款额总额小计 557,657.43 595,476.73 公告编号：2022-024 151 减：未确认融资费用 17,946.06 租赁付款额现值小计 539,711.37 595,476.73 减：一年内到期的租赁负债 419,116.31 595,476.73 合计 120,595.06 注释26． 股本 1、股东增减变动情况 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 2,920,000.00 11,900,000.00 14,820,000.00 34,820,000.00 说明： 2020 年 12 月 31 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<武汉噢易云计算股 份有限公司股票定向发行说明书>的议案》《关于公司与认购对象签署附生效条件的<股票定向发行认购 合同>的议案》等，公司决定以 2,000 万股为基数，向武汉维尔思恒戎利股权投资基金合伙企业（有限合 伙）、维尔思贰号（咸宁）股权投资合伙企业（有限合伙）定向发行数量不超过 1,250,000.00 股， 2021 年 1 月 20 日，公司定向发行 1,250,000.00 股，投资款为 10,000,000.00 元，其中 1,250,000.00 元进入实收资 本，扣除发行费后余额 8,495,000.01 元进入资本公积。2021 年 1 月 26 日，北京兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）出具《验资报告》（[2021]京会兴验字第 57000003 号）对其进行审验； 2021 年 6 月 23 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司资本公积转增股 本预案的议案》，决定公司拟以权益分派实施确定的股权登记日所载明的总股本为基数，以资本公积按 照每 10 股转增 5.6 股的方式向全体股东转增股本。本次转增前公司总股本为 21,250,000.00 股，本次转增 股本的资本公积总额为 11,900,000.00 元，资本公积转增 11,900,000.00 股。2021 年 8 月 8 日，大华会计师事 务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（大华验字[2021]000559 号）对其进行审验； 2021 年 7 月 30 日，公司召开 2021 年第四次临时股东大会，审议通过《关于<武汉噢易云计算股份有 限公司股票定向发行说明书>的议案》公司决定以 3,315 万股为基数，向合格投资者张晓波定向发行数量 不超过 1,670,000.00， 股募集资金总额人民币 12,859,000.00 元，其中其中 1,250,000.00 元进入实收资本， 扣除发行费后余额余额合计 10,915,415.09 元计入资本公积。2021 年 8 月 27 日，大华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具《验资报告》（大华验字[2021]000609 号）对其进行审验。 注释27． 资本公积 公告编号：2022-024 152 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,614,869.33 19,410,415.10 11,900,000.00 11,125,284.43 合计 3,614,869.33 19,410,415.10 11,900,000.00 11,125,284.43 注释28． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,641,329.18 2,507,605.68 7,148,934.86 合计 4,641,329.18 2,507,605.68 7,148,934.86 注释29． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 16,898,223.57 1,800,976.11 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 16,898,223.57 1,800,976.11 加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,575,644.49 27,501,436.97 减：提取法定盈余公积 2,507,605.68 2,404,189.51 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,000,000.00 转为股本的普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 设定受益计划变动额结转留存收益 其他综合收益结转留存收益 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 42,966,262.38 16,898,223.57 注释30． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 235,092,162.04 124,461,343.83 159,375,571.71 73,780,950.80 合计 235,092,162.04 124,461,343.83 159,375,571.71 73,780,950.80 2． 合同产生的收入情况 公告编号：2022-024 153 合同分类 本期发生额 上期发生额 一、 商品类型 教育桌面云业务 219,453,695.17 151,224,687.80 政企桌面云业务 6,154,262.97 4,023,337.70 智慧实验室业务 4,182,088.50 457,566.02 其他业务 5,302,115.40 3,669,980.19 二、 按经营地区分类 东北片区 8,117,688.64 5,957,798.14 华北片区 12,635,389.57 7,609,000.41 华东片区 58,600,439.80 42,673,633.95 华南片区 38,899,030.87 24,637,881.83 华中片区 62,945,052.16 40,244,814.07 西北片区 8,054,542.46 4,328,424.03 西南片区 41,831,225.89 30,313,902.93 国际片区 4,008,792.65 3,610,116.35 三、 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 235,092,162.04 159,375,571.71 在某一时段内转让 四、 按销售渠道分类 经销 216,537,038.22 151,304,526.15 直销 18,555,123.82 8,071,045.56 合计 235,092,162.04 159,375,571.71 3． 主营业务收入前五名收入情况 单位名称 与公司关系 营业收入 占总额比例（%） 客户 A 非关联方 13,427,511.75 5.71 客户 B 非关联方 8,889,480.00 3.78 客户 C 非关联方 7,571,742.15 3.22 客户 D 非关联方 4,289,948.67 1.82 客户 E 非关联方 3,762,448.65 1.60 合计 37,941,131.22 16.13 注释31． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 877,435.93 689,416.67 教育费附加 382,153.66 304,294.13 地方教育费附加 253,494.92 154,251.58 房产税 108,705.82 公告编号：2022-024 154 土地使用税 1,357.12 车船使用税 3,300.00 790.00 印花税 145,298.26 85,121.58 合计 1,771,745.71 1,233,873.96 注释32． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 35,205,762.67 23,408,440.80 办公费 596,386.79 811,736.07 差旅费 2,246,862.37 1,276,958.17 业务招待费 2,638,275.74 1,431,868.99 租赁维护费 211,393.83 1,110,661.78 折旧及摊销费 1,514,564.66 253,094.33 售后费用 1,568,883.33 783,996.44 售前费用 366,889.66 299,522.54 技术服务费 2,238,137.06 3,762,292.83 交通费 208,870.82 94,177.17 运输及装卸费 199,601.18 销售代理费 356,477.55 235,242.84 广告策划费 937,722.40 152,089.78 业务宣传费 1,068,193.13 18,113.21 水电费 43,267.42 35,989.45 其他 54,482.21 95,893.32 合计 49,256,169.64 33,969,678.90 注释33． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,261,738.23 5,895,948.16 办公费 944,201.20 380,695.92 业务招待费 295,271.95 226,337.63 租赁维护费 83,352.24 630,642.58 中介服务费 955,458.00 749,829.89 折旧及摊销费 1,800,334.20 1,135,658.64 招聘费 687,074.43 720,641.05 差旅费 92,867.64 61,483.04 交通运输费 155,837.53 115,591.12 劳保费 4,716.98 59,847.64 专利著作权 93,489.52 43,899.34 公告编号：2022-024 155 残疾人就业保障 30,490.38 13,566.22 认证费 196,754.00 281,076.07 测试费 67,506.08 146,893.72 修理费 137,330.98 203,729.99 水电 149,505.32 156,016.87 保险费 14,567.35 33,076.34 其他 5,166.04 3,000.00 合计 12,975,662.07 10,857,934.22 注释34． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 19,549,240.86 14,055,340.12 折旧及摊销费 905,147.32 187,132.35 燃料和动力费 1,224,157.44 988,932.88 房租 179,411.90 委外研发费 1,275,221.24 2,392,900.00 合计 22,953,766.86 17,803,717.25 研发费用说明： 项目名称 本期发生额 上期发生额 支持异构终端本地运算的桌面云研发项目 949,286.81 桌面云融合服务平台项目 3,985,628.92 噢易桌面服务大数据智能感知与分析平台 3,563,953.15 广播、电视与互联网广告监测系统开发（委外） 600,000.00 桌面云融合服务平台环境下虚拟存储软件开发(委外） 392,900.00 基于多架构融合的医疗桌面云项目 2,526,767.60 3,968,955.07 基于学习行为分析的智慧教育桌面云 3,805,255.50 基于信创软硬件的多架构融合桌面云 9,165,671.59 537,737.80 实验室智能管理系统 1,200,000.00 基于第三方公有云资源的桌面云服务平台 4,283,060.35 面向计算机教室的移动云端运维服务平台 3,069,957.09 面向信创软硬件环境的应用虚拟化项目 2,708,310.23 合计 22,953,766.86 17,803,717.25 注释35． 财务费用 公告编号：2022-024 156 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 615,193.10 142,168.56 减：利息收入 261,820.80 438,518.00 汇兑损益 8,887.59 9,622.75 银行手续费 35,803.68 11,414.99 合计 398,063.57 -275,311.70 注释36． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 即征即退增值税 6,818,138.55 5,551,688.15 其他税收返还 808,800.00 稳岗补贴 96,873.00 3551 入选企业资助资金 150,000.00 文化产业补贴 50,000.00 13,840.90 收到结构调整就业专项奖补资金 83,500.00 企业服务局付 2018 年度网络信息 化专项资金 100,000.00 个税返还 33,991.02 117,725.97 知识产权专项资助 30,000.00 28,000.00 技术成果转化奖励专项资金 128,000.00 160,000.00 发展补贴 20,000.00 保证保险保费 32,200.00 其他补贴 50,500.00 合计 7,951,629.57 6,321,628.02 其他收益说明：公司销售自行开发软件产品，对其增值税超过实际税负 3%部分享受即征即退政策。 注释37． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收回收益 254,047.00 合计 254,047.00 注释38． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2022-024 157 坏账损失 -738,701.60 -443,803.71 合计 -738,701.60 -443,803.71 注释39． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -23,595.13 - 合计 -23,595.13 注释40． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -3,874.34 9,606.38 合计 -3,874.34 9,606.38 注释41． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 违约赔偿收入 115,121.85 15,000.00 115,121.85 其他 2,275.56 26,679.63 2,275.56 合计 117,397.41 41,679.63 117,397.41 注释42． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 1,333.33 1,333.33 非常损失 104,876.00 20,430.50 104,876.00 其他 50,374.27 50,374.27 合计 156,583.60 20,430.50 156,583.60 注释43． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,230,398.83 428,968.49 递延所得税费用 -130,313.65 -16,997.36 合计 2,100,085.18 411,971.13 2． 会计利润与所得税费用调整过程 公告编号：2022-024 158 项目 本期发生额 利润总额 30,675,729.67 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,601,359.45 子公司适用不同税率的影响 -402,808.28 不可抵扣的成本、费用和损失影响 200,497.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -2,317,241.56 合并层次损益类科目影响利润总额对所得税费用的影响 18,278.30 所得税费用 2,100,085.18 注释44． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 员工往来收到现金 246,863.07 4,286.18 单位往来收到现金 18,426.92 利息收入收到现金 261,820.80 438,518.00 政府补助收入收到现金 324,691.02 769,939.87 罚款、违约金、赔偿金 115,121.85 其他 57,321.69 41,679.46 合计 1,005,818.43 1,272,850.43 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 单位往来支付现金 1,663,434.35 219,676.51 保证金支付现金 5,384,446.88 费用支付的现金 23,500,827.42 19,443,554.98 其他 149,618.54 446,050.43 合计 30,698,327.19 20,109,281.92 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收回 254,047.00 合计 254,047.00 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2022-024 159 项目 本期发生额 上期发生额 使用权资产 2,763,918.71 合计 2,763,918.71 注释45． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 28,575,644.49 27,501,436.97 加：信用减值损失 738,701.60 443,803.71 资产减值准备 23,595.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,333,517.63 620,817.61 无形资产摊销 899,414.64 806,250.32 长期待摊费用摊销 117,705.30 175,380.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 3,874.34 -9,606.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,333.33 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 624,080.69 142,168.56 投资损失（收益以“－”号填列） -254,047.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -130,313.65 -16,997.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,998,352.82 879,305.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,618,798.58 -4,085,402.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,395,029.00 14,920,683.88 其他 -5,384,446.88 经营活动产生的现金流量净额 9,326,937.22 41,377,840.93 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 83,176,048.59 76,589,854.48 减：现金的期初余额 76,589,854.48 39,642,969.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,586,194.11 36,946,884.53 2． 现金和现金等价物的构成 公告编号：2022-024 160 项目 期末余额 期初余额 一、现金 83,176,048.59 76,589,854.48 其中：库存现金 6,578.59 11,671.43 可随时用于支付的银行存款 83,169,470.00 76,578,183.05 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 83,176,048.59 76,589,854.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释46． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 期初余额 受限原因 货币资金 6,942,500.00 1,743,377.92 票据保证金 货币资金 185,324.80 保函保证金 在建工程 31,778,737.21 长期借款质押 无形资产 78,750.00 短期借款抵押 合计 38,985,312.01 1,743,377.92 注释47． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 324,691.02 324,691.02 详见附注六注释 36 冲减成本费用的政府补助 576,045.93 576,045.93 详见本注释 2 合计 900,736.95 900,736.95 2． 冲减成本费用的政府补助 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 纾困贷款贴息等政府贴息 576,045.93 492,299.89 科保贷补贴资金 130,000.00 合计 576,045.93 622,299.89 公告编号：2022-024 161 注：根据《市人民政府办公厅关于印发武汉市应对新冠肺炎疫情中小微企业纾困专项资金使用管理 办法的通知》（武政办[2020]18 号），补贴企业纾困专项资金贷款贴息。 七、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 1.通过投资设立方式取得的子公司 子公司名称 （全称） 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资本 （万元） 持股比例 （%） 主要经营范围 噢易（武汉） 信息技术有限 公司 全资子 公司 武汉市 软件和 信息技 术服务 业 300.00 100.00 信息技术咨询服务；软件开发；教学用模型及 教具销售；电子产品销售；电子专用设备销售； 软件销售；云计算设备销售；数字视频监控系 统销售；电器辅件销售；计算机软硬件及辅助 设备零售；物联网应用服务；物联网技术服务； 物联网技术研发；网络技术服务；网络与信息 安全软件开发；网络设备销售；信息系统集成 服务；计算机系统服务；智能控制系统集成 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 湖北噢易数字技术有限公司 湖北省秭归 县 软件和信息技术 服务业 100.00 出资设立 噢易（广州）物联网科技有限公司 广州市 软件和信息技术 服务业 100.00 出资设立 噢易（武汉）信息技术有限公司 湖北省武汉 市 软件和信息技术 服务业 100.00 出资设立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融 工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为 公告编号：2022-024 162 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政 策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期 评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理 由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作 来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核 结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过 制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取只与信用良好的交易对手进行交易的政策。另外，本公司基于对客户的财务状况、从 第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信 用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公 司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约， 最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承 受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这 些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何 重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存 款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。 本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款 的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未 来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期 损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处 行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 41,644,753.36 965,772.83 公告编号：2022-024 163 其他应收款 2,452,598.21 212,835.98 合计 44,097,351.57 1,178,608.81 本公司的主要客户为国内各大高校、医院及联通、移动等政企行业等，该类客户具有可靠及良好的 信誉，因此，本公司认为该类客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集 中风险。 本公司投资的银行理财产品，交易对手的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对手的信用评 级良好，本公司管理层预期交易对手不会无法履行义务。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测 结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是 否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支 持。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期 限列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 17,098,439.00 17,098,439.00 应付票据 4,021,360.00 4,021,360.00 应付账款 29,226,428.36 29,226,428.36 其他应付款 406,596.58 63,105.00 469,701.58 长期借款 12,494,472.51 12,494,472.51 合计 50,752,823.94 63,105.00 12,494,472.51 63,310,401.45 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营地位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及 未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元货币资金有关，由于美元与 本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该美元应收账款于本 公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动以人民币结算为主，故本公司所面临的外汇风险并 不重大。 2． 利率风险 公告编号：2022-024 164 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险， 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮 动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清 的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换或其他的安排来降低利率风险。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。公 允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层 次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或 负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、 隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无。 （三） 持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量 信息 无。 （四） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 无。 （五） 持续的公允价值计量项目，本报告期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定 转换时点的政策 无。 （六） 本报告期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 （七） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无。 公告编号：2022-024 165 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 无。 (二) 本公司最终控制方情况 实际控制人 关联关系 身份号码 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表决 权比例(%) 杨军 实际控制人 4201111968******* 31.25% 31.25% (三) 本公司的子公司情况 详见附注八（一）在子公司中的权益。 (四) 本公司的合营和联营企业情况 无。 (五) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杨军 本公司股东、董事、实际控制人 陈争 本公司股东、董事、财务总监 武汉小坝股权投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东 武汉唯尔思股权投资基金管理有限公司－武汉唯 尔思恒戎利股权投资基金合伙企业（有限合伙） 本公司股东 武汉唯尔思股权投资基金管理有限公司－唯尔思 贰号（咸宁）股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东 盛琼 本公司股东 曾丽星 本公司股东、副总经理 周毅 本公司股东、副总经理 朱鹏 本公司股东、董事 胡琼 监事会主席 张晓波 本公司股东 邢太全 监事 丁正祥 监事 郑卓敏 董事，21 年 2 月份已离任 何深稳 董事 刘方磊 董事 程爱萍 董事会秘书 张惠 副总经理 公告编号：2022-024 166 武汉市海光科技有限责任公司 本公司重要股东兼任执行董事、总经理、法定代表人的公 司 黎明钢构股份有限公司 本公司重要董事兼任董事的公司 武汉鹰隼商贸有限公司 本公司股东担任法定代表人、执行董事、总经理的公司 武汉晨翔科技开发有限公司 本公司重要股东投资的单位 注：除上述表格列示的关联方外还包括：过去十二个月内曾担任公司监事、高级管理人员的关联自 然人；截止 2021 年 12 月 31 日公司前十大股东及实际控制人、公司现任董事、监事以及高级管理人员关 系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、 兄弟姐妹，子女配偶的父母。上述自然人直接或间接控制的，或者担任董事、高级管理人员的除公司及 其下属子公司以外的法人或其他组织。 (六) 关联方交易 1． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 杨军、杨艳 4,000,000.00 2021/6/28 2022/6/27 否 杨军 13,000,000.00 2021/5/21 2024/5/21 否 杨军、杨艳 12,000,000.00 2021 年 2023 年 否 合计 29,000,000.00 2． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员工资 4,718,342.35 3,656,508.00 3． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 杨军 51,985.82 陈争 16,622.88 陈鹏 1,506.82 胡俊 2,358.00 张浩 272.47 公告编号：2022-024 167 4． 关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入资金 起始日 到期日 说明 杨军 200,,000.00 2020-12-17 2021-1-20 购办公楼订金 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 （一） 资产负债表日后无利润分配情况 （二） 销售退回 截至财务报告批准报出日止，本公司无销售退回情形。 （三） 其他资产负债表日后事项说明 公司于 2022 年 1 月 14 日在公司会议室召开的第二届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公 司拟在江西省南昌市投资设立全资子公司的议案》。本公司拟在江西省南昌市投资设立全资子公司江西 噢易计算机系统有限公司（暂定名，以工商行政管理机关核准的名称为准），注册地为江西省南昌市南 昌县东新乡河洲路 2377 号长薪广场 1 栋办公 1606 室，注册资本为 3,000,000 元。本次交易不构成重 大资产重组。本次交易不构成关联交易。公告编号：2022-012。 公司于 2022 年 1 月 14 日在公司会议室召开的第二届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公 司拟在四川省成都市投资设立控股子公司的议案》。本公司拟与敖双在四川省成都市投资设立子公司噢 易云（成都）信息技术有限公司（暂定名，以工商行政管理机关核准的名称为准），注册地为成都市高 新区科园二路 10 号 3 栋 1 单元 13 层 1 号，注册资本为 1,000,000 元，其中公司出资人民币 510,000.00 元，持股 51%，敖双出资人民币 490,000.00 元，持股 49%。本次交易不构成重大资产重组。本次交易不 构成关联交易。公告编号：2022-013。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重 大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 公告编号：2022-024 168 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 23,609,250.64 14,479,104.78 1－2 年 3,742,202.72 646,194.50 2－3 年 257,646.00 50,620.00 小计 27,609,099.36 15,175,919.28 减：坏账准备 659,459.75 326,953.83 合计 26,949,639.61 14,848,965.45 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 按组合计提预期信用损失的 应收账款 27,609,099.36 100.00 659,459.75 2.39 26,949,639.61 其中：低风险组合 1,280,000.00 4.64 1,280,000.00 账龄组合 26,329,099.36 95.36 659,459.75 2.50 25,669,639.61 合计 27,609,099.36 100.00 659,459.75 —— 26,949,639.61 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 15,175,919.28 100.00 326,953.83 2.15 14,848,965.45 其中：低风险组合 账龄组合 15,175,919.28 100.00 326,953.83 2.15 14,848,965.45 合计 15,175,919.28 100.00 326,953.83 —— 14,848,965.45 3． 本期无单项计提预期信用损失的应收账款 4． 按信用特征组合计提预期信用损失的应收账款 公告编号：2022-024 169 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,329,250.64 446,585.01 2.00 1－2 年 3,742,202.72 187,110.14 5.00 2－3 年 257,646.00 25,764.60 10.00 合计 26,329,099.36 659,459.75 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 326,953.83 332,505.92 659,459.75 其中：低风险组合 账龄组合 326,953.83 332,505.92 659,459.75 合计 326,953.83 332,505.92 659,459.75 6． 本报告期无实际核销的应收账款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 福建旷扬信息科技有限公司 3,375,000.00 12.22 67,500.00 湖北第二师范学院 2,938,800.00 10.64 58,776.00 浙江省机电设计研究院有限公司 2,280,704.00 8.26 114,035.20 湖北噢易数字技术有限公司 1,280,000.00 4.64 中交二航局建筑工程有限公司 1,152,129.52 4.17 57,606.48 合计 11,026,633.52 39.93 297,917.68 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,077,814.96 822,334.51 合计 2,077,814.96 822,334.51 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 公告编号：2022-024 170 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,681,581.55 630,884.97 1－2 年 278,211.79 49,597.50 2－3 年 70,507.50 1,000.00 3－4 年 40,030.00 110,669.65 4－5 年 107,869.65 115,700.00 5 年以上 110,500.30 小计 2,288,700.79 907,852.12 减：坏账准备 210,885.83 85,517.61 合计 2,077,814.96 822,334.51 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,481,287.74 424,657.15 备用金 100,000.00 代扣社会保险 386,139.09 189,123.67 代扣住房公积金 421,273.96 194,071.30 合计 2,288,700.79 907,852.12 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 2,288,700.79 100.00 210,885.83 9.21 2,077,814.96 其中：低风险组合 807,413.05 35.28 - - 807,413.05 账龄组合 1,481,287.74 64.72 210,885.83 14.24 1,270,401.91 合计 2,288,700.79 100.00 210,885.83 —— 2,077,814.96 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 907,852.12 100.00 85,517.61 9.42 822,334.51 公告编号：2022-024 171 其中：低风险组合 483,194.97 53.22 483,194.97 账龄组合 424,657.15 46.78 85,517.61 20.14 339,139.54 合计 907,852.12 100.00 85,517.61 —— 822,334.51 4． 期末无单项计提预期信用损失的其他应收款情况 5． 按信用特征组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 874,168.50 17,483.36 2.00 1－2 年 278,211.79 13,910.59 5.00 2－3 年 70,507.50 7,050.75 10.00 3－4 年 40,030.00 8,006.00 20.00 4－5 年 107,869.65 53,934.83 50.00 5 年以上 110,500.30 110,500.30 100.00 合计 1,481,287.74 210,885.83 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 期初余额 85,517.61 85,517.61 期初余额在本期 - - —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 - - 本期计提 184,978.31 184,978.31 本期转回 -59,610.09 -59,610.09 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 210,885.83 210,885.83 7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 代扣住房公积金 代扣公积金 421,273.96 1 年以内 18.41 代扣社会保险 代扣社会保险 386,139.09 1 年以内 16.87 公告编号：2022-024 172 河北省公共资源交易 中心 押金及保证金 180,520.00 1 年以内：81520； 1-2 年：99000 7.89 6,580.40 武汉光谷创意产业基 地建设投资有限公司 押金及保证金 168,285.00 4-5 年：68285；5 年以上：100000 7.35 134,142.50 廊坊师范学院 押金及保证金 156,050.00 1 年以内 6.82 3,121.00 合计 1,312,268.05 57.34 143,843.90 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,000,000.00 9,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 对联营、合营企业投 资 合计 9,000,000.00 9,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 湖北噢易数字技术有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 噢易（广州）物联网 科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 噢易（武汉）信息技 术有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 6,000,000.00 3,000,000.00 9,000,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 131,354,540.03 37,624,591.10 101,482,054.57 26,543,977.79 合计 131,354,540.03 37,624,591.10 101,482,054.57 26,543,977.79 2． 合同产生的收入情况 合同分类 本期发生额 上期发生额 一、 商品类型 教育桌面云业务 114,206,459.60 90,483,873.95 政企桌面云业务 2,983,970.94 3,397,192.67 智慧实验室业务 4,182,088.50 457,566.02 公告编号：2022-024 173 其他业务 9,982,020.99 7,143,421.93 二、 按经营地区分类 东北片区 4,261,344.71 3,932,376.92 华北片区 7,830,967.47 5,597,308.36 华东片区 34,157,300.39 24,790,814.01 华南片区 16,217,133.98 12,475,124.78 华中片区 39,193,178.49 29,718,839.41 西北片区 3,604,292.04 2,003,664.71 西南片区 22,081,530.30 19,353,810.03 国际片区 4,008,792.65 3,610,116.35 三、 按商品转让的时间分类 在某一时点转让 131,354,540.03 101,482,054.57 在某一时段内转让 四、 按销售渠道分类 经销 112,799,416.46 94,149,907.29 直销 18,555,123.57 7,332,147.28 合计 131,354,540.03 101,482,054.57 3． 主营业务收入前五名收入情况 单位名称 与公司关系 营业收入 占总额比例（%） 客户 F 全资子公司 4,811,833.74 3.66 客户 G 非关联方 3,426,375.09 2.61 客户 H 非关联方 2,986,725.66 2.27 客户 I 非关联方 2,927,941.39 2.23 客户 B 非关联方 2,802,422.49 2.13 合计 16,955,298.37 12.90 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -5,207.67 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 324,691.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 254,047.00 公告编号：2022-024 174 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,852.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 72,125.87 少数股东权益影响额（税后） 合计 463,551.62 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 48.07 0.90 0.90 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 47.29 0.88 0.88 武汉噢易云计算股份有限公司 （公章） 二〇二二年四月二十六日 公告编号：2022-024 175 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 武汉噢易云计算股份有限公司董事会秘书办公室 武汉噢易云计算股份有限公司 董事会 2022 年 4 月 27 日