837991_2019_富森环保_2019年年度报告_2020-04-29.txt

广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 1 / 142/ 2019 年度报告 富森环保 NEEQ : 837991 广州富森环保科技股份有限公司 Guangzhou Fussen Environmental Protection Technology Co.,Ltd 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 2 / 142/ 公司年度大事记 2019 年 12 月 2 日公司通过高新技术企业复审 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 3 / 142/ 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 30 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 33 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 40 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 4 / 142/ 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 广州富森环保科技股份有限公司 股东大会 指 广州富森环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州富森环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州富森环保科技股份有限公司监事会 有限合伙 指 广州博彦投资咨询合业企业（有限合伙） 水拓工程 指 广东水拓工程科技有限公司 富森流体 指 广州富森流体科技有限公司 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转 让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 股转中心 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 标准设备 指 高压清洗机，主要用于市政领域的设施清洁 非标设备 指 根据工业企业客户的实际需求订制的高压清洗设备 高压泵 指 将水从常压状态加压至高压状态的装置 高压清洗机 指 采用高度聚能的水射流完成清洗的设备 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 5 / 142/ 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蓝卫红、主管会计工作负责人刘丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）刘丽萍保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司成立以来，逐步完善了法人治理结构与三会制度， 公司的规范运作得到进一步提高。由于规模较小且股权关系 简单，管理层规范治理意识相对薄弱，公司的规范运作仍需 进一步地提高。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为蓝卫红先生与刘丽女士，两人直接和间接 共持有公司的股份超过 60%，且同时担任公司董事、高级管 理人员职务。若公司实际控制人对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，则会产生公司治理结构及实际控制人 不当控制风险，给公司经营和持续发展带来不利影响。 公司经营规模小的风险 公司现有人员 44 人，2019 年度实现收入 2,285.09 万元，净 利润 119.13 万元，2019 年 12 月 31 日净资产为 2,906.89 万 元。公司规模较小，若要实现技术和研发领域的突破，特别 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 6 / 142/ 要在清洁方案设计和清洁系统供应这一高端领域有更大作 为，公司现有的员工数量有待提升、资本实力有待加强。 人才储备不够充足 公司现有员工 44 人，随着公司经营规模的不断扩大和产业链 的不断延伸，对人力资源的要求也相应提高，如果公司的人 力资源管理和人才储备不能满足公司发展需要，可能导致公 司面临人力资源风险，降低公司竞争优势。 宏观政策变化导致的经营风险 公司所处行业为高压清洗行业，一方面公司的发展动力来自 于国家对于高压清洗行业的支持与推动；另一方面公司目前 的客户主要集中于工业清洗、市政环卫等行业，无论公司业 务发展本身还是下游客户所处行业都与国家宏观产业政策相 关度较高。公司在业务拓展方面，细分行业客户，开拓不同 客户群，但公司目前规模较小，一旦宏观经济、产业政策发 生变化，将会影响公司的未来发展。 公司未来发展加快带来的管理风险 公司未来发展加快，将使得公司资产规模、人员规模及区域 分布进一步扩大，需要公司从内部控制、资源整合、市场开 拓、企业文化等各方面提升管理水平，对公司核心管理人员 的能力也提出了更高的要求。如果公司的管理制度、管理构 架及管理人员的能力不能适应规模扩展的需要，治理机制未 能随着公司发展及时进行完善，则将存在规模扩张导致的管 理风险，从而削弱公司的竞争力。 高新技术企业资格复审风险 报告期内，公司已通过高新技术企业资格复审工作，已收到 广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税 务局联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号： GR201944008017，有效期三年。在证书有效期内，公司所得 税税率适用 15%优惠税率。公司的高新技术企业证书将于 2022 年到期，届时将面临复审，若未来公司不被相关部门认 定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，公司将 不再享受相关税收优惠，将按 25%的税率征收企业所得税， 公司经营业绩将会受到影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 7 / 142/ 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州富森环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Fussen Environmental Protection Technology Co.,Ltd 证券简称 富森环保 证券代码 837991 法定代表人 蓝卫红 办公地址 广州市天河区东圃车陂黄洲工业区大院内自编 6 号二楼东 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘丽萍 职务 董事会秘书 电话 020-38602351 传真 020-38602351 电子邮箱 734536824@ 公司网址 F 联系地址及邮政编码 广州市天河区东圃车陂黄洲工业区大院内自编 6 号二楼东，邮 政编码：510660 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 11 月 19 日 挂牌时间 2016 年 7 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造业-C359 环保、社会公共服务及其 他专用设备制造-C3599 其他专用设备制造 主要产品与服务项目 高压清洗机，自动化高压清洗设备 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 8 / 142/ 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 蓝卫红 实际控制人及其一致行动人 蓝卫红、刘丽 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440106732952074W 否 注册地址 广州市天河区东圃车陂黄洲工业 区大院内自编 6 号二楼东 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨步湘、袁汝麒 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2） 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 9 / 142/ 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 22,850,852.72 26,156,479.73 -12.64% 毛利率% 44.24% 40.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,551,569.78 4,128,214.07 -62.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,121,504.85 2,147,365.51 -47.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.58% 15.46% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.04% 8.04% - 基本每股收益 0.08 0.21 -62.40% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 39,809,088.95 30,287,731.69 31.44% 负债总计 10,740,186.03 2,806,085.07 282.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,568,218.51 27,016,648.73 5.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 1.35 5.93% 资产负债率%（母公司） 26.11% 10.43% - 资产负债率%（合并） 26.98% 9.26% - 流动比率 6.96 5.96 - 利息保障倍数 269.04 3,218.16 - 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 10 / 142/ 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,668,123.82 -906,736.03 283.97% 应收账款周转率 5.51 7.87 - 存货周转率 2.42 3.12 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 31.44% 7.44% - 营业收入增长率% -12.64% 11.01% - 净利润增长率% -70.97% -9.38% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、 减免 5,097.28 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 11 / 142/ 计入当期损益的政府补助（与企业正常经营业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 除外） 465,300.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -39,717.03 非经常性损益合计 430,680.25 所得税影响数 21,534.01 少数股东权益影响额（税后） -20,918.69 非经常性损益净额 430,064.93 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 4,115,557.27 2,530,589.64 应收票据 130,000.00 80,000.00 应收账款 3,985,557.27 2,450,589.64 应付票据及应付账款 1,679,569.34 591,184.09 应付票据 400,000.00 应付账款 1,279,569.34 591,184.09 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2019）6 号）及于 2019 年 9 月 19 日颁布的《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版) 的通知》(财会 (2019) 16 号)规定，本公司依据前述规定编制了 2019 年度财务报表，并采用追溯调 整法变更了相关财务报表列报。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 12 / 142/ 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）标准，公司所属行业为“C35 专 用设备制造业”。是一家从事高压清洗机、超高压清机装置开发制造，以及提供清洗解决方案的专 业化技术型企业。广泛应用于市政环卫、工业企业、地面除标、建筑物表面除标签。 公司采取直销为主、经销为辅的销售模式：1、公司积极参与广州市各区环卫部门招投标，获得高压 清洗机、高压清洗车订单；2、公司直销团队通过了解客户的需求与生产环境，为客户提供超高压清洗装 置；3、通过各地经销商渠道把富森高压清洗机销往各行各业。4、报告期内，公司新成立全资子公司：广 州富森流体科技有限公司，拓展了清洗服务业务。 公司经过多年经营与技术沉淀，已拥有资深技术团队、专业的加工配套、卓越的研发能力，能为客户 提供更高效、智能的解决方案。 报告期内公司商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 13 / 142/ 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主要产品是高压清洗机及其配件，属于冷水高压水射流领域。公司多年来致力于高压水射 流领域研究开发，并取得了国家高新企业、广州市研发机构、广东省超高压水射流清洗智能装备工 程技术研究中心。公司重视产品研发和技术创新，研发团队专致于高压水射流应用开发，公司取得 了首个发明专利：“自真空吸入式平面清洗器”。 公司在佛山市顺德高新区顺德高科智能科技产业园区购买厂房，依托顺德成熟工业环境，与粤 港澳大湾区的经济环境，厂房的投入将加大公司生产研究开发能力。 2019 年公司坚持贯彻企业发展战略，专注高压水射流领域研发与应用。报告期内，公司总资产 3,980.91 万元，比上年末增长了 31.44%；公司实现了营业收入 2,285.09 万元，较上年度下降了 12.64%；实现归属于母公司股东的净利润 155.16 万元，比上年度下降了 62.42%。 报告期内，公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未发生重大变化，董、监、高及核心技 术人员稳定。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,204,549.99 5.54% 1,758,659.54 5.81% 25.35% 应收票据 176,386.13 0.44% 130,000.00 0.43% 35.68% 应收账款 4,310,350.45 10.83% 3,985,557.27 13.16% 8.15% 存货 9,538,115.10 23.96% 9,319,129.90 30.77% 2.35% 投资性房地产 0 0% 0 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 固定资产 4,379,651.67 11.00% 4,727,948.59 15.61% -7.37% 在建工程 17,470,931.17 43.89% 8,541,209.00 28.20% 104.55% 短期借款 10,000.00 0.03% 10,000.00 0.03% 0% 长期借款 8,187,000.00 20.57% 0 0% 资产总计 39,809,088.95 30,287,731.69 31.44% 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 14 / 142/ 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：报告期末，货币资金 220.45 万元，与上期末同比上升了 25.35%，由于经营活动产生 的现金流量净额 166.81 万元，投资活动产生的现金流量净额-928.58 万元，筹资活动产生的现金 流量净额 846.35 万元。 2、 应收帐款：报告期末，应收帐款 431.04 万元，与上期末同比上升了 8.15%，由于报告期末收入产 生。 3、 在建工程：报告期末，在建工程 1747.09 万元，与上期末同比上升了 104.55%，由于公司购买顺 德厂房投入。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 22,850,852.72 - 26,156,479.73 - -12.64% 营业成本 12,741,421.12 55.76% 15,476,112.09 59.17% -17.67% 毛利率 44.24% - 40.83% - - 销售费用 3,409,055.91 14.92% 3,474,827.95 13.28% -1.89% 管理费用 2,982,851.02 13.05% 3,013,976.68 11.52% -1.03% 研发费用 2,719,679.38 11.90% 2,478,094.29 9.47% 9.75% 财务费用 873.86 0.00% 2,666.25 0.01% -67.23% 信用减值损失 -83,683.15 -0.37% 0.00 0.00% - 资产减值损失 0 0% -134,730.65 -0.52% - 其他收益 50,300.00 0.22% 251,400.00 0.96% -79.99% 投资收益 0 0% 504,168.78 1.93% -100.00% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% -391.00 0% -100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 842,671.04 3.69% 2,186,113.03 8.36% -61.45% 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 15 / 142/ 营业外收入 421,100.62 1.84% 2,080,001.06 7.95% -79.75% 营业外支出 45,817.65 0.20% 600.00 0% 7,536.28% 净利润 1,191,256.30 5.21% 4,103,211.96 15.69% -70.97% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：报告期内营业收入 2,285.09 万元，较上年同期下降了 12.64%，由于公司华南地区环 卫系统销售额、以及西南地区工业制造业需求下降。 2、 营业成本：报告期内营业成本 1274.14 万元，较上年同期下降了 17.67%，主要原因是报告期内的 营业收入减少，而相应减少所致。 3、 研发费用：报告期内研发费用 271.20 万元，较上年同期上升了 9.75%，主要原因是报告期内增加 了子公司研发投入。 4、 净利润：报告期内净利润 119.13 万元，较上年同期下降了 70.97%，由于公司业务下降，政府补 贴减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 17,345,640.93 24,631,985.67 -29.58% 其他业务收入 5,505,211.79 1,524,494.06 261.12% 主营业务成本 11,181,306.76 15,189,509.59 -26.39% 其他业务成本 1,668,128.28 286,602.5 482.04% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 产品销售 12,700,883.32 55.58% 19,485,506.89 74.50% -34.82% 配件销售 4,644,757.61 20.33% 5,146,478.78 19.68% -9.75% 其他业务 5,505,211.79 24.09% 1,524,494.06 5.83% 261.12% 合计 22,850,852.72 100% 26,156,479.73 100% -12.64% 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 16 / 142/ 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华北地区 671,709.13 2.94% 681,470.84 2.61% -1.43% 华东地区 4,098,596.02 17.94% 3,399,659.5 13.00% 20.56% 华南地区 10,127,737.61 44.32% 14,092,399.39 53.88% -28.13% 华中地区 2,859,341.04 12.51% 1,443,941.56 5.52% 98.02% 西北地区 1,587,234.47 6.95% 484,941.76 1.85% 227.30% 西南地区 3,350,875.58 14.66% 6,052,170.13 23.14% -44.63% 东北地区 155,358.87 0.68% 1,896.55 0.01% 8,091.66% 合计 22,850,852.72 100% 26,156,479.73 100% -12.64% 收入构成变动的原因： 1、 公司主营业务区域主要区域为华南地区，由于市政环卫销售下降，导致公司产品销售额下降了 34.82%，华南地区业务下降了 28.13%。 2、 西南地区销售额 335.09 万元，较上年同期下降了 44.63%，由于水泥行业由于大环境影响，采购 量下降。 3、 其他业务收入 550.52 万元，较上年同期上升了 261.12%，由于公司开拓的清洗服务在报告期内增 长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 陕西创宜建筑科技有限公司 1,524,963.8 8.79% 否 2 杭州宙龙汇臣机电设备有限公司 867,222.43 5.00% 否 3 深圳市安顺机械有限公司 815,178.34 4.70% 否 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 17 / 142/ 4 光华绿色建设科技（深圳）有限公司 702,911.68 4.05% 否 5 郑州诺瑞捷清洁设备有限公司 621,061.94 3.58% 否 合计 4,531,338.19 26.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 安徽华信电动科技股份有限公司 785,876.11 6.84% 否 2 艾热（上海）商贸有限公司 651,414.61 5.67% 否 3 百力通管理（上海）有限公司 540,517.37 4.70% 否 4 LEUCO.S.P.A 467,996.04 4.07% 否 5 上海沃马一大隆超高压设备有限公司 348,680.14 3.03% 否 合计 2,794,484.27 24.31% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,668,123.82 -906,736.03 283.97% 投资活动产生的现金流量净额 -9,285,762.46 -1,432,488.27 -548.23% 筹资活动产生的现金流量净额 8,463,529.09 -2,901,324.31 391.71% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额 166.81 万元，较上年度增加了 283.97%，由于公司业务下降，支付 税金减少，以及购买商品、接受劳务支付的现金减少。 2、 投资活动产生的现多流量净额减少了 928.57 万元，是报告期内公司购置了厂房。 3、 筹资活动产生的现金流量净额 846.35 万元，报告期内公司取得了长期借款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 1 家控股子公司及 1 家全资子公司，具体情况如下： 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 18 / 142/ 广东水拓工程科技有限公司成立于 2018 年 7 月 20 日，注册资本 1,000 万元，公司持有 51%的股 份。水拓工程 2019 年度的营业收入为 1,582,475.81 元，净利润为-775,121.33 元，对公司 2019 年 度净利润 1,191,256.30 元的影响，达到公司 2019 年度净利润的 10%以上。 广州富森流体科技有限公司成立于 2019 年 1 月 10 日，注册资本 1,000 万元，公司持有 100%的 股份。富森流体 2019 年度的营业收入为 1,363,535.55 元，净利润为 289,654.67 元，对公司 2019 年度净利润 1,191,256.30 元的影响，达到公司 2019 年度净利润的 10%以上。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 （1）新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日颁布的《关于印发修订<企业会计准则第 22 号一-金融工具确认和计 量>的通知》 (财会(2017) 7 号)、《财政部关于印发修订《企业会计准则第 23 金融资产转移》的 通知》 (财会(2017) 8 号)、《财政部关于印发修订《企业会计准则第 24 号套期会计》的通知》 (财会(2017)9 号)以及于 2017 年 5 月 2 日颁布的《关于印发修订《企业会计准则第 37 号金融工具 列报》的通知》(财会(2017) 14 号)（以下统称新金融工具准则）规定，公司自 2019 年 1 月 1 日 起施行。新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：①以摊余成本计量的金融资产；②以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本集团管理金融资产的业务模式及该 资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投 资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别新金融工具准则以“预期信用损失”模型 替代了原金融工具淮则中的“已发生损失”模型。 （2）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2019）6 号）及于 2019 年 9 月 19 日颁布的《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会 (2019) 16 号)规定，本公司依据前述规定编制了 2019 年度财务报表，并采用 追溯调整法变更了相关财务报表列报。调整如下： 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 19 / 142/ 会计政策变更的内容和原因 原报表项目及金额 新报表项目及金额 报表项目 报表金额 报表项目 报表金额 （1）资产负债表将原“应收 票据及应收账款”项目拆分 为“应收票据”和“应收账 款”二个项目。比较数据相 应调整。 应收票据及应收账款 4,115,557.27 应收票据 130,000.00 应收账款 3,985,557.27 （2）资产负债表将原“应付 票据及应付账款”项目拆分 为“应付票据”和“应付账 款”二个项目。比较数据相 应调整。 应付票据及应付账款 1,679,569.34 应付票据 400,000.00 应付账款 1,279,569.34 2、 重要会计估计变更 本报告期本公司本期无重大会计估计变更。 3、 前期重大会计差错 本报告期公司未发生前期重大会计差错。 三、 持续经营评价 公司坚持依法合规、规范管理，公司经营持续正常。公司按照《公司法》、《证券法》等法律 法规以及《公司章程》的规定，严格建立规范的公司法人治理结构和“三会”议事规则，明确决策、执 行、监管等方面的职责权限，不断完善公司治理，保障了公司的合法合规稳健经营和持续发展。 公司在业务、人员、资产、财务上保持独立，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司 严格按照相关规定，加强信息披露事务管理，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。 本年度公司经营情况保持健康持续，不存在以下事项： 1、存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； 2、实际控制人失联或高级管理人员无法履职； 3、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； 4、主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设 备、原材料）。 公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 20 / 142/ 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司在有限公司阶段，由于规模较小且股权关系简单，管理层规范治理意识相对薄弱，公司治 理存在一定的瑕疵。 应对措施：股份公司成立后，公司逐步完善了法人治理结构，但股份公司成立时间较短，公司 管理层仍需进一步了解新的三会制度、股票挂牌相关规则等，公司的规范运作仍待进一步考察和提 高。 2、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为蓝卫红先生与刘丽女士，两人直接和间接共持有公司的股份超过60%，且同时 担任公司董事、高级管理人员职务。若公司实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当 控制，则会产生公司治理结构风险及实际控制人不当控制风险，给公司经营和持续发展带来不利影 响。 应对措施：股份公司成立之后，按照三会议事规则履行其义务，完善公司组织结构，并且加强 制度建设，使公司管理逐步走向制度化，明确各岗位职权及责任，减少实际控制人不当控制的影 响。 3、公司经营规模小的风险 公司现有员工44人，2019年度实现收入2,285.09万元，归属于挂牌公司净利润119.13万元，2019 年12月31日净资产2,906.89万元，规模较小。若要实现技术和研发领域的突破，特别要在清洁方案设 计和清洁系统供应这一高端领域有更大作为，公司现有的员工数量有待提升、资本实力有待加强。 应对措施：公司逐步加大研发力度及营销力度，完善公司产品系列，不断开拓新的市场区域， 逐步提高公司研发能力及产、销能力。根据公司业务需要适时增资，满足公司运营的资金需求，提 高资本实力。 4、人才储备不够充足 随着公司经营规模的不断扩大和产业链的不断延伸，对人力资源的要求也相应提高，如果公司 的人力资源管理和人才储备不能满足公司发展需要，可能导致公司面临人力资源风险，降低公司竞 争优势。 应对措施：公司现有员工44人，扩充了营销、研发方面的人才储备。随着公司经营规模的不断 扩大和产业链的不断延伸，对人力资源的要求也相应提高。同时通过调整员工薪酬鼓励员工持股等 手段，稳定现有员工的同时大力吸收外部优秀人员进入公司，为公司持续健康发展注入新动力。 5、宏观政策变化导致的经营风险 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 21 / 142/ 公司所处行业为高压清洗行业，一方面公司的发展动力来自于国家对于高压清洗行业的支持与 推动；另一方面公司目前的客户主要集中于工业清洗、市政环卫等行业，无论公司业务发展本身还 是下游客户所处行业都与国家宏观产业政策相关度较高。公司目前规模较小，一旦宏观经济、产业 政策发生变化，将会影响公司的未来发展。 应对措施：公司在业务拓展方面，细分行业客户，开拓不同客户群，淡化对于某一特定客户的 依赖。积极跟进国家宏观及行业政策的变化，适时调整公司战略，使公司运营始终朝着国家及行业 政策的方向发展。 6、公司未来发展加快带来的管理风险 公司未来发展加快，将使得公司资产规模、人员规模及区域分布进一步扩大， 需要公司从内部 控制、资源整合、市场开拓、企业文化等各方面提升管理水平， 对公司核心管理人员的能力也提出 了更高的要求。如果公司的管理制度、管理构架及管理人员的能力不能适应规模扩展的需要，治理 机制未能随着公司发展及时 进行完善，则将存在规模扩张导致的管理风险，从而削弱公司的竞争 力。 应对措施：股份公司成立之后，公司增加了管理人员的储备，引入先进的管理理念的管理机 制，公司内部准备贯彻落实知识产权管理国家标准《企业知识产权管理规范 GB/T29490-2013》，同时 加强制度建设，逐步提高公司管理水平。 7、高新技术企业资格复审风险 报告期内，公司已通过高新技术企业资格复审工作，已收到广东省科学技术厅、广东省财政 厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号：GR201944008017，有 效期三年。在证书有效期内，公司所得税税率适用 15%优惠税率。公司的高新技术企业证书将于 2022 年到期，届时将面临复审，若未来公司不被相关部门认定为高新技术企业或相应的税收优惠政 策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠，将按 25%的税率征收企业所得税，公司经营业绩将会 受到影响。 应对措施：公司将严格按照《高新技术企业认定管理办法》的规定，在研发、生产、管理、经 营等各方面持续保持高新技术企业认定条件，进而能够继续享受高新技术企业的相关税收优惠政 策。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 22 / 142/ 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 23 / 142/ (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 6 月 27 日 - 挂牌 限售承诺 详见承诺事项 详细情况 已履行完毕 董监高 2016 年 6 月 27 日 - 挂牌 限售承诺 详见承诺事项 详细情况 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 6 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同 业竞争 已履行完毕 董监高 2016 年 6 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 6 月 27 日 - 挂牌 资金占用 承诺 详见承诺事项 详细情况 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司股东蓝卫红、刘丽承诺：所持有公司的股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司 公开发行股份前已发行的股份，自公司在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、 监事、高级管理人在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五； 所持本公司股份自股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内不得转让其所持有 的本公司股份。 根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第二章第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股 东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均 为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 根据持股平台《合伙协议》的约定及各自签订的承诺函，通过持股平台间接持有公司股份的激 励对象应遵守自认购日起 36 个月的锁定期，锁定期内，各合伙人认购的持股平台出资额及间接持 有的公司股份应予锁定，合伙人无权亦不得转让（除经普通合伙人书面同意），不得用于担保、偿还 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 24 / 142/ 债务或在其上设置任何他项权利，无权亦不得指示普通合伙人出售其通过持股平台持有的公司股 票。锁定期届满，合伙人可在各自锁定期届满及未来 36 个月内分 4 期解锁。 截止本年报披露日，公司全体股东均严格遵守该承诺。 2、公司全体股东均出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下：截至本承诺函出具 之日，本人未以任何方式直接或间接从事与富森环保相竞争的业务，未拥有与公司存在同业竞争企 业的股份、股权或其他任何其他权益；本人承诺不会以任何形式从事对公司的生产经营构成或可能 构成同业竞争的业务和经营活动，也不会以任何方式为公司的竞争企业提供任何资金、业务及技术 等方面的帮助；如违反上述承诺，将承担由此给公司造成的全部损失。 公司董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下：1、本人及 本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务及 活动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任总经理、副总经理、财务负责人及 其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益，或以其他 任何形式取得该经济组织的控制权。2、如公司将来扩展业务范围，导致本人及本人控制的其他企业 所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人控制的其他企业承诺按 照如下方式消除与公司的同业竞争：本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或 者为他人经营与公司同类的业务；本人保证不利用自身特殊地位损害公司及其他股东的合法权益， 也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。3、本人及本人拥有实际控制权的除公司及其控股子 公司外的其他方（如有）目前没有从事、将来也不会从事任何直接或间接与公司及其控股子公司的 业务有竞争或可能构成竞争的业务；不会利用从公司及其控股子公司获取的信息从事、直接或间接 参与公司及其控股子公司相竞争的业务，并不会进行任何损害或可能损害公司及其控股子公司利益 的其他竞争行为；本人将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与公司及其 控股子公司产生同业竞争。如本人或本人拥有实际控制权的除公司及其控股子公司外的其他方（如 有）获得与公司及其控股子公司构成或可能构成同业竞争的业务机会，本人将尽最大努力，使该等 业务机会具备转移给公司或其控股子公司的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给公 司或其控股子公司。若公司及其控股子公司未获得该等业务机会，则本人承诺采取法律、法规及相 关主管部门许可的方式加以解决，且给予公司选择权，由其选择公平、合理的解决方式。4、本人保 证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。5、本人在担任公司董事、监事、总经理或其他高级管 理人员期间，本承诺函持续有效。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 25 / 142/ 截止本年报披露日，公司对同业竞争的规范措施已实际执行，规范措施有效合理。 3、公司全体股东签署了《股东关于避免资金和其他资产占用的声明和承诺》，内容如下：本人 保证本人及本人控制的除公司以外的其他企业严格遵守法律法规和《公司章程》、《关联交易管理制 度》等制度的规定，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。本人承诺如违反上述保 证，违法违规占用公司及其控股公司的资金或其他资产，而给公司及公司其他股东造成损失的，由 本人承担赔偿责任。 截止本年报披露日，公司对资金往来的规范措施已实际执行，规范措施有效合理，公司全体股 东均严格遵守该承诺。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 26 / 142/ 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,354,607 51.77% 0 10,354,607 51.77% 其中：控股股东、实际控 制人 3,829,781 19.15% 0 3,829,781 19.15% 董事、监事、高管 1,787,235 8.94% 0 1,787,235 8.94% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,645,393 48.23% 0 9,645,393 48.23% 其中：控股股东、实际控 制人 6,382,979 31.91% 0 6,382,979 31.91% 董事、监事、高管 5,361,705 26.81% 0 5,361,705 26.81% 核心员工 0 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 广州博彦投资 咨询合伙企业 （有限合伙） 9,787,240 0 9,787,240 48.94% 3,262,414 6,524,826 2 蓝卫红 7,148,940 0 7,148,940 35.74% 5,361,705 1,787,235 3 刘丽 3,063,820 0 3,063,820 15.32% 1,021,274 2,042,546 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 27 / 142/ 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 9,645,393 10,354,607 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东蓝卫红与刘丽系夫妻关系； 广州博彦投资咨询合伙企业（有限合伙）为公司员工持股平台，蓝卫红为有限合伙企业唯一的普通合伙 人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截止 2019 年 12 月 31 日，蓝卫红持有公司 7,148,940 股股份，占公司股本总额 35.7447%；广州 博彦投资咨询合伙企业（有限合伙）（执行事务合伙人：蓝卫红，统一社会信用代码 91440101MA59ADGE0G；成立时间：2015 年 10 月 16 日；注册资金 1,150 万元。）持有公司 9,787,240 股股份，蓝卫红持有广州博彦投资咨询合伙企业（有限合伙）26.087%的出资比例，并为该有限合伙 企业唯一的普通合伙人。蓝卫红直接及间接持有公司 48.5106%的股份，为公司控股股东。 报告期内公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 蓝卫红、刘丽为公司的实际控制人。 截止 2019 年 12 月 31 日，蓝卫红持有公司 7,148,940 股股份，占公司股本总额 35.7447%；蓝卫 红持有广州博彦投资咨询合伙企业（有限合伙）26.087%的出资比例，并为该有限合伙企业唯一的普 通合伙人。蓝卫红直接及间接持有公司 48.5106%的股份。 刘丽直持有公司 3,063,820 股股份，占公司股本总额 15.3191%的股份；蓝卫红与刘丽为夫妻关 系。二人合计直接和间接持有公司的 63.81%的股份。蓝卫红、刘丽二人对公司具有控制地位。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 28 / 142/ 蓝卫红，男，1970 年 1 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历，毕业于中南财 经大学工商管理专业。1996 年 12 月至 1999 年 8 月在香港高洁有限公司任广州办事处负责人。2001 年 12 月至今在广州富森清洁设备有限公司任执行董事兼经理。现任股份公司的董事长，由股份公司 第一次股东大会选举产生；现任股份公司总经理，由股份公司第一届董事会第一次会议聘用产生， 任期三年。 刘丽，女，1976 年 12 月 9 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。中专学历，毕业益阳外国语 学校。1994 年 9 月至 1997 年 9 月在广东纺织有限责任公司任生产部部长，1997 年 10 月至 1998 年 3 月在中保人寿保险有限公司（现中国人寿保险股份有限公司）任保险销售人员，1998 年 3 月至 1998 年 12 月在广州荔华塑料五金厂任业务员，1999 年 1 月至 1999 年 12 月在广州迪卡彩印公司任销售 员，2000 年 1 月至 2001 年 10 月在广州恒霸集团市场部任经理，2001 年 11 月至今在广州富森清洁 设备有限公司任采购部经理。 报告期公司实际控制人无变化。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 29 / 142/ 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行授 信 招商银 行股份 有限公 司广州 分行 银行 6,550,000.00 2018 年 12 月 24 日 2019 年 10 月 10 日 - 2 经营快 贷 中国工 商银行 股份有 限公司 银行 2,000,000.00 2019 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 18 日 4.65 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 30 / 142/ 广州五 羊支行 3 小微企 业工商 物业置 业贷款 中国农 业银行 股份有 限公司 顺德大 良支行 银行 8,400,000.00 2019 年 8 月 8 日 2029 年 8 月 7 日 一年期 LPR 加 壹佰零 捌 BP 合计 - - - 16,950,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 蓝卫红 董事长、总 经理 男 1970 年 1 月 大专 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 蓝小豪 董事 男 1976 年 10 月 高中 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 31 / 142/ 刘成 董事 男 1983 年 3 月 硕士 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 刘晋 董事 男 1975 年 3 月 职中 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 李书超 董事、副总 经理 男 1982 年 12 月 本科 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 谢毅 监事会主席 男 1981 年 12 月 中专 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 申晶林 监事 男 1989 年 11 月 本科 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 邹圣云 监事 男 1970 年 9 月 本科 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 刘丽萍 董事会秘书 兼财务总监 女 1975 年 5 月 大专 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、蓝卫红与蓝小豪为兄弟关系； 2、刘晋与刘丽为兄妹关系； 3、除上人员，公司董事、监事、高级管理人员中不存在关联关系，董事、监事、高级管理人员 均不属于失信联合惩戒对象。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 蓝卫红 董事长、总经 理 7,148,940 0 7,148,940 35.74% 0 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 32 / 142/ 蓝小豪 董事 0 0 0 0% 0 刘成 董事 0 0 0 0% 0 刘晋 董事 0 0 0 0% 0 李书超 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 谢毅 监事会主席 0 0 0 0% 0 申晶林 监事 0 0 0 0% 0 邹圣云 监事 0 0 0 0% 0 刘丽萍 董事会秘书兼 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 7,148,940 0 7,148,940 35.74% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 生产人员 5 6 销售人员 19 14 技术人员 13 14 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 33 / 142/ 财务人员 4 3 员工总计 48 44 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 0 硕士 1 1 本科 12 11 专科 12 10 专科以下 21 22 员工总计 48 44 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 34 / 142/ 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和其它的有关法律法规、规范性文件的要 求，建立了较为完善的公司法人治理结构，维护了公司及股东利益，确保了公司安全、稳定、健 康、持续的发展。股改之初，公司建立了以《公司章程》为基础，以股东大会、董事会、监事会三 会议事规则等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的 决策与经营管理体系。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、全国中小企业股份公 司等发布的法律法规和规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会：股东大会是公司最高权力机构，报告期内，公司严格按照《股东大会 议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东 能充分行使其权利。 2、关于控股股东和实际控制人：蓝卫红为公司的创始人之一，现任公司董事长、 总经理，负 责公司的日常经营活动。公司在业务、人员、资产、机构、财务上均具有独立性，公司董事会、监 事会和内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会：董事会是公司的常设决策机构。董事会对股东大会负责， 对公司经营 活动中的重大事项进行审议并做出决定，或提交股东大会审议，各位董事均能勤勉尽责、诚信自 律，且对公司重大决策事项、战略规划以及内部控制等方面提出建设性意见。公司已制定《董事会 议事规则》等制度确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。董事会会议严格按照董事会议事 规则召开，本报告期内共召开董事会会议 6 次。 4、关于监事和监事会：监事会是公司的监督机构，负责对公司董事及高级管理人员行为及公司 财务状况进行监督。公司监事会设监事 3 名，其中职工监事 1 名，监事会的人数和构成符合法 律、法规的要求。 监事会向全体股东负责，对公司重大事项、财务状况以及公司董事、高级管理人 员履行职责的合法合规性进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。公司也采取了有效措施保障 监事的知情权，能够独立有效地行使对董事、高级管理人员进行监督，维护公司及股东的合法权 益。监事会议严格按照监事会议事规则召开。 5、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》的要求，真实、 准确、及时、公平、完整地披露有关信息； 并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，并指定全国 中小企业股份转让系统网站 为信息披露平台。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 35 / 142/ 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律 法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障 。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司公布 2019 年度半年报，董监高换届。公司重大决策治理机制完善，符合《公司 法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的 要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2019 年 4 月 22 日召开第一届董事会第十 六次会议审议通过了《关于董事会换届选举 的议案》、《关于<2018 年度总经理工作报告> 的议案》、《关于<2018 年度董事会工作报告> 的议案》、《关于<2018 年年报告及其摘要>的 议案》、《关于<2018 年度财务决算报告>的议 案》、《关于<2018 年度利润分配方案>的议 案》、《关于<2019 年度财务预算>的议案》、 《关于续聘立信会计师事务所的议案》、《关 于提议召开 2018 年度股东大会的议案》。 2、2019 年 5 月 15 日召开了第二届董事会第 一次会议审议通过了《关于选举蓝卫红为第 二届董事会董事长的议案》、《关于聘任蓝卫 红为公司总经理的议案》、《关于聘任李书超 为公司副总经理的议案》、《关于聘任刘丽萍 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 36 / 142/ 为公司财务总监的议案》、《关于聘任刘丽萍 为公司董事会秘书的议案》。 3、2019 年 8 月 28 日召开了第二届董事会第 二次会议审议通过了《关于 2019 年半年度报 告的议案》。 4、2019 年 9 月 17 日召开了第二届董事会第 三次会议审议 通过《关于公司拟购置厂房的 议案》、《关于向中国农业银行股份有限公 司顺德分行及下属机构申请融资的议案》。 5、2019 年 11 月 18 日召开了第二届董事会 第四次会议审议通过了《关于拟向中国工商 银行股份有限公司广州五羊支行申请续贷的 议案》。 6、2019 年 11 月 29 日召开了第二届董事会 第五次会议审议通过了《关于改聘会计师事 务所的议案》、《关于取消权益分派方案的议 案》《关于提请召开公司 2019 年第一次临时 股东大会的议案》。 监事会 4 1、2019 年 4 月 22 日召开第一届监事会第七 次会议审议通过了《关于监事会换届选举的 议案》、《关于<2018 年度监事会工作报告>的 议案》、《关于<2018 年年报告及其摘要>的议 案》、《关于<2018 年度财务决算报告>的议 案》、《关于<2018 年度利润分配方案>的议 案》、《关于<2019 年度财务预算>的议案》。 2、2019 年 5 月 15 日召开第二届监事会第一 次会议审议通过了《关于选举谢毅为公司第 二届监事会主席的议案》。 3、2019 年 8 月 28 日召开第二届监事会第二 次会议审议通过了《关于 2019 年半年度报告 的议案》。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 37 / 142/ 4、2019 年 11 月 29 日召开第二届监事会第 三次会议审议通过了《关于取消权益分派方 案的议案》。 股东大会 2 1、2019 年 5 月 15 日召开 2018 年年度股东 大会审议通过了《关于董事会换届选举的议 案》、《关于监事会换届选举的议案》、 《关于<2018 年度董事会工作报告>的议 案》、《关于<2018 年年报告及其摘要>的议 案》、《关于<2018 年度财务决算报告>的议 案》、《关于<2018 年度利润分配方案>的议 案》、《关于<2019 年度财务预算>的议 案》、《关于续聘立信会计师事务所的议 案》、《关于<2018 年度监事会工作报告>的 议案》。 2、2019 年 12 月 16 日召开 2019 年第一次临 时股东大会审议通过了《关于改聘会计师事 务所的议案》、《关于取消权益分派方案的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等符合有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 业务独立情况 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 38 / 142/ 公司拥有独立的业务体系，在业务上完全独立于其他关联方，不存在被实际控制人或其他关联 方影响业务独立性的情况 2、 人员独立情况 公司高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，未在实际控制人 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务。 3、 资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施，不存在资产、资金被实际控制人占 用而损害公司利益的情况。 4、 机构独立情况 公司设立了健全的组织架构，独立行使经营管理职权，公司相应部门与其他关联企业之间没有 上下级的领导关系。 5、 财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，并配备了财务人员，公司建立了独立的财务核算体系和财务管理 制度，公司在银行独立开户，依法纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格遵守国家相关法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定会 计核算匠具体实施细则，并进行独立核算，确保会计核算工作的正常开展。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到严 格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司在密切关注和分析潜在的市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提 下，采取事前防范，事中控制待措施，不断完善风险控制体系。 公司现行的内控制度均依据《公司法》、《证券法》等国家有关法律法规及《公司章程》编制、 执行，在执行过程中未发现存在重大缺陷。公司将根据自身情况，密切关注并持续改进相关制度， 确保公司经营健康、平稳运行。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 39 / 142/ (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司已建立《年度报告重大差错 责任追究制度》。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 40 / 142/ 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0613 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 杨步湘、袁汝麒 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审计报告 亚会 A 审字（2020）0613 号 广州富森环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州富森环保科技股份有限公司（以下简称“富森环保”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富森环保 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 41 / 142/ 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于富森环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估富森环保的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 富森环保治理层（以下简称治理层）负责监督富森环保的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 42 / 142/ (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 富森环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致富森环保不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就富森环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形 下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确 定不应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 杨步湘 中国注册会计师 袁汝麒 中国·北京 二〇二〇年四月三十日 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 43 / 142/ 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 2,204,549.99 1,758,659.54 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 176,386.13 130,000.00 应收账款 五、（三） 4,310,350.45 3,985,557.27 应收款项融资 预付款项 五、（四） 203,505.92 204,888.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 980,231.21 1,198,399.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 9,538,115.10 9,319,129.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 355,339.88 132,802.40 流动资产合计 17,768,478.68 16,729,437.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 44 / 142/ 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 4,379,651.67 4,727,948.59 在建工程 五、（九） 17,470,931.17 8,541,209.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十） 1,467.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十一） 140,343.55 242,050.94 递延所得税资产 五、（十二） 49,683.88 45,618.67 其他非流动资产 非流动资产合计 22,040,610.27 13,558,294.42 资产总计 39,809,088.95 30,287,731.69 流动负债： 短期借款 五、（十三） 10,000.00 10,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、（十四） 400,000.00 应付账款 五、（十五） 925,781.83 1,279,569.34 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 45 / 142/ 预收款项 五、（十六） 684,194.00 65,623.79 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十七） 596,091.94 601,761.78 应交税费 五、（十八） 25,694.81 176,114.79 其他应付款 五、（十九） 258,595.15 199,182.21 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（二十） 52,828.30 73,833.16 流动负债合计 2,553,186.03 2,806,085.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十一） 8,187,000.00 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,187,000.00 负债合计 10,740,186.03 2,806,085.07 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 46 / 142/ 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十二） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十三） 1,066,425.58 1,066,425.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十四） 1,073,605.38 898,048.84 一般风险准备 未分配利润 五、（二十五） 6,428,187.55 5,052,174.31 归属于母公司所有者权益合 计 28,568,218.51 27,016,648.73 少数股东权益 500,684.41 464,997.89 所有者权益合计 29,068,902.92 27,481,646.62 负债和所有者权益总计 39,809,088.95 30,287,731.69 法定代表人：蓝卫红 主管会计工作负责人：刘丽萍 会计机构负责人：刘丽萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,931,990.40 1,501,006.15 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十四、（一） 176,386.13 130,000.00 应收账款 十四、（二） 3,023,652.87 3,947,557.27 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 47 / 142/ 应收款项融资 预付款项 163,705.92 204,888.27 其他应收款 十四、（三） 1,016,104.16 1,141,589.21 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 9,538,115.10 9,319,129.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 238,636.65 132,802.40 流动资产合计 16,088,591.23 16,376,973.20 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、（四） 2,020,000.00 510,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,343,713.05 4,663,431.78 在建工程 17,470,931.17 8,541,209.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,467.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,880.65 57,844.00 递延所得税资产 48,913.01 46,218.67 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 48 / 142/ 其他非流动资产 非流动资产合计 22,893,437.88 13,820,170.67 资产总计 38,982,029.11 30,197,143.87 流动负债： 短期借款 10,000.00 10,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 400,000.00 应付账款 709,361.03 1,279,569.34 预收款项 572,950.84 429,268.63 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 468,500.27 586,361.78 应交税费 21,032.13 176,114.79 其他应付款 157,877.15 195,082.21 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 52,828.30 73,833.16 流动负债合计 1,992,549.72 3,150,229.91 非流动负债： 长期借款 8,187,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 49 / 142/ 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,187,000.00 负债合计 10,179,549.72 3,150,229.91 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,066,425.58 1,066,425.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,073,605.38 898,048.84 一般风险准备 未分配利润 6,662,448.43 5,082,439.54 所有者权益合计 28,802,479.39 27,046,913.96 负债和所有者权益合计 38,982,029.11 30,197,143.87 法定代表人：蓝卫红 主管会计工作负责人：刘丽萍 会计机构负责人：刘丽萍 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 22,850,852.72 26,156,479.73 其中：营业收入 五、（二十 六） 22,850,852.72 26,156,479.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 50 / 142/ 二、营业总成本 21,974,798.53 24,590,813.83 其中：营业成本 五、（二十 六） 12,741,421.12 15,476,112.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 七） 120,917.24 145,136.57 销售费用 五、（二十 八） 3,409,055.91 3,474,827.95 管理费用 五、（二十 九） 2,982,851.02 3,013,976.68 研发费用 五、（三十） 2,719,679.38 2,478,094.29 财务费用 五、（三十 一） 873.86 2,666.25 其中：利息费用 4,543.97 1,324.31 利息收入 8,924.62 5,691.79 加：其他收益 五、（三十 二） 50,300.00 251,400.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 三） 504,168.78 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 51 / 142/ 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五、（三十 四） -83,683.15 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 五、（三十 五） -134,730.65 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五、（三十 六） -391.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 842,671.04 2,186,113.03 加：营业外收入 五、（三十 七） 421,100.62 2,080,001.06 减：营业外支出 五、（三十 八） 45,817.65 600.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 1,217,954.01 4,265,514.09 减：所得税费用 五、（三十 九） 26,697.71 162,302.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,191,256.30 4,103,211.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 1,191,256.30 4,103,211.96 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） -360,313.48 -25,002.11 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 1,551,569.78 4,128,214.07 六、其他综合收益的税后净额 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 52 / 142/ （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 1,191,256.30 4,103,211.96 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 1,551,569.78 4,128,214.07 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -360,313.48 -25,002.11 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.21 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 53 / 142/ 法定代表人：蓝卫红 主管会计工作负责人：刘丽萍 会计机构负责人：刘丽萍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、 （五） 20,270,403.65 25,954,810.69 减：营业成本 十四、 （五） 11,240,653.89 15,386,479.38 税金及附加 114,678.66 144,397.25 销售费用 3,165,616.33 3,474,827.95 管理费用 2,212,359.01 2,895,999.69 研发费用 2,300,284.36 2,432,159.29 财务费用 -336.88 2,613.83 其中：利息费用 4,543.97 1,324.31 利息收入 7,294.86 5,010.21 加：其他收益 50,300.00 251,400.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、 （六） 504,168.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -17,962.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） -132,730.65 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 54 / 142/ 资产处置收益（损失以“-”号填列） 76,225.30 -391.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,345,711.36 2,240,780.43 加：营业外收入 421,100.57 2,080,001.00 减：营业外支出 616.50 600.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,766,195.43 4,320,181.43 减：所得税费用 10,630.00 161,702.13 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,755,565.43 4,158,479.30 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 1,755,565.43 4,158,479.30 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,755,565.43 4,158,479.30 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.21 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 55 / 142/ （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 0.21 法定代表人：蓝卫红 主管会计工作负责人：刘丽萍 会计机构负责人：刘丽萍 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,956,583.90 28,191,647.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 278,815.24 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四 十）、1 1,034,727.95 3,153,885.60 经营活动现金流入小计 25,270,127.09 31,345,533.18 购买商品、接受劳务支付的现金 12,513,563.40 22,091,329.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 56 / 142/ 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,602,413.13 4,520,712.77 支付的各项税费 1,303,727.52 2,086,731.46 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四 十）、2 4,182,299.22 3,553,495.95 经营活动现金流出小计 23,602,003.27 32,252,269.21 经营活动产生的现金流量净额 1,668,123.82 -906,736.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,000,000.00 取得投资收益收到的现金 526,023.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,526,023.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9,285,762.46 8,958,511.38 投资支付的现金 16,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,285,762.46 24,958,511.38 投资活动产生的现金流量净额 -9,285,762.46 -1,432,488.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 396,000.00 490,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 396,000.00 取得借款收到的现金 8,950,000.00 310,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,346,000.00 800,000.00 偿还债务支付的现金 763,000.00 300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 119,470.91 3,001,324.31 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 57 / 142/ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四 十）、3 400,000.00 筹资活动现金流出小计 882,470.91 3,701,324.31 筹资活动产生的现金流量净额 8,463,529.09 -2,901,324.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 845,890.45 -5,240,548.61 加：期初现金及现金等价物余额 1,358,659.54 6,599,208.15 六、期末现金及现金等价物余额 2,204,549.99 1,358,659.54 法定代表人：蓝卫红 主管会计工作负责人：刘丽萍 会计机构负责人：刘丽萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,059,558.90 28,471,647.58 收到的税费返还 278,815.24 收到其他与经营活动有关的现金 664,513.03 3,153,203.96 经营活动现金流入小计 23,002,887.17 31,624,851.54 购买商品、接受劳务支付的现金 11,199,598.20 22,068,098.28 支付给职工以及为职工支付的现金 4,740,725.50 4,490,472.24 支付的各项税费 1,254,437.14 2,079,001.84 支付其他与经营活动有关的现金 3,524,858.40 3,380,354.37 经营活动现金流出小计 20,719,619.24 32,017,926.73 经营活动产生的现金流量净额 2,283,267.93 -393,075.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,000,000.00 取得投资收益收到的现金 526,023.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 888,000.00 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 58 / 142/ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 888,000.00 23,526,023.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 8,897,812.77 8,729,825.61 投资支付的现金 1,510,000.00 16,510,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,407,812.77 25,239,825.61 投资活动产生的现金流量净额 -9,519,812.77 -1,713,802.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,950,000.00 310,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,950,000.00 310,000.00 偿还债务支付的现金 763,000.00 300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 119,470.91 3,001,324.31 支付其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 筹资活动现金流出小计 882,470.91 3,701,324.31 筹资活动产生的现金流量净额 8,067,529.09 -3,391,324.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 830,984.25 -5,498,202.00 加：期初现金及现金等价物余额 1,101,006.15 6,599,208.15 六、期末现金及现金等价物余额 1,931,990.40 1,101,006.15 法定代表人：蓝卫红 主管会计工作负责人：刘丽萍 会计机构负责人：刘丽萍 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 59 / 142/ (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,066,425.58 898,048.84 5,052,174.31 464,997.89 27,481,646.62 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,066,425.58 898,048.84 5,052,174.31 464,997.89 27,481,646.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 175,556.54 1,376,013.24 35,686.52 1,587,256.30 （一）综合收益总额 1,551,569.78 -360,313.48 1,191,256.30 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 60 / 142/ （二）所有者投入和减少资 本 396,000.00 396,000.00 1．股东投入的普通股 396,000.00 396,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 175,556.54 -175,556.54 1．提取盈余公积 175,556.54 -175,556.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 61 / 142/ 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,066,425.58 1,073,605.38 6,428,187.55 500,684.41 29,068,902.92 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,066,425.58 482,200.91 4,339,808.17 25,888,434.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 62 / 142/ 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,066,425.58 482,200.91 4,339,808.17 25,888,434.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 415,847.93 712,366.14 464,997.89 1,593,211.96 （一）综合收益总额 4,128,214.07 -25,002.11 4,103,211.96 （二）所有者投入和减少资 本 490,000.00 490,000.00 1．股东投入的普通股 490,000.00 490,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 415,847.93 - 3,415,847.93 -3,000,000.00 1．提取盈余公积 415,847.93 -415,847.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 63 / 142/ （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,066,425.58 898,048.84 5,052,174.31 464,997.89 27,481,646.62 法定代表人：蓝卫红 主管会计工作负责人：刘丽萍 会计机构负责人：刘丽萍 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 64 / 142/ (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,066,425.58 898,048.84 5,082,439.54 27,046,913.96 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,066,425.58 898,048.84 5,082,439.54 27,046,913.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 175,556.54 1,580,008.89 1,755,565.43 （一）综合收益总额 1,755,565.43 1,755,565.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 65 / 142/ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 175,556.54 -175,556.54 1．提取盈余公积 175,556.54 -175,556.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 66 / 142/ （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,066,425.58 1,073,605.38 6,662,448.43 28,802,479.39 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 1,066,425.58 482,200.91 4,339,808.17 25,888,434.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 1,066,425.58 482,200.91 4,339,808.17 25,888,434.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 415,847.93 742,631.37 1,158,479.30 （一）综合收益总额 4,158,479.30 4,158,479.30 （二）所有者投入和减少资 本 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 67 / 142/ 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 415,847.93 - 3,415,847.93 -3,000,000.00 1．提取盈余公积 415,847.93 -415,847.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 - 3,000,000.00 -3,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 68 / 142/ 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 1,066,425.58 898,048.84 5,082,439.54 27,046,913.96 法定代表人：蓝卫红 主管会计工作负责人：刘丽萍 会计机构负责人：刘丽萍 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 69 / 142/ 广州富森环保科技股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广州富森环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2016 年 4 月由蓝卫红、刘丽、广州博彦投资咨询合伙企业（有限合伙）共同发起设立的股 份有限公司。公司的统一社会信用代码为 91440106732952074W。2016 年 7 月在全 国中小企业股份转让系统挂牌。证券代码：837991。所属行业为其他专用设备制造 业。 截止 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2000 万股，注册资本 为 2000 万元，注册地址：广州市天河区东圃车陂黄洲工业区大院内自编 6 号二楼 东。本公司主要经营范围为研究和试验发展（具体经营项目请登录广州市商事主体 信息公示平台查询。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动。）。经营期限为长期。本公司的实际控制人为蓝卫红、刘丽夫妇，二人合计直接 和间接持有公司的 63.81%的股份。 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 30 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 广东水拓工程科技有限公司（以下简称“水拓公司”） 广州富森流体科技有限公司（以下简称“富森流体”） 本期合并财务报表范围详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体 中的权益”。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 70 / 142/ 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续 经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 71 / 142/ 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所 控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司 一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企 业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制 方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其 财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合 并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额 项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负 债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 72 / 142/ 控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制 之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资 产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配 之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动 转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入 合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余 股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其 他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投 资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照 上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 73 / 142/ 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权 投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失 控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策 进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资 产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 74 / 142/ 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当 期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公 允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 75 / 142/ 的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式 的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 76 / 142/ 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相 对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账 面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差 额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使 用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日 对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值 的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 77 / 142/ (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单项金额（大于等于 50 万元人 民币）的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 在资产负债表日，本公司单独对单项金额重大的应收款项进行减值测试，如有客 观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非 重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组 合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 有确凿证据、性质特殊表明其信用风险特征不同于账龄信用风险的应收款项（如 合同期内的押金、保证金和预付性质款项，职工借款，备用金，关联方借款等） 组合 2 账龄组合，按照预期损失率计提减值准备 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 个别认定法：单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应 收款项，不计提减值准备。 组合 2 对于划为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及 对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。 组合 2 中，具体的预期信用损失率如下： 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 其他应收款预期信用损失率(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 60.00 60.00 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 78 / 142/ 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 其他应收款预期信用损失率(%) 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但出现明显减值迹象的应收款项单独 进行减值测试，计提坏账准备。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产 负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 79 / 142/ 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对 被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制 的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 80 / 142/ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应 支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款 或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并 财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位 的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 81 / 142/ （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等 原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 82 / 142/ 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式 为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 电子及办公设备 年限平均法 3 5 31.67 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 (十三) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 83 / 142/ （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续 资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产 活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期 实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 84 / 142/ 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定 其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的 差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确 定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 用友软件使用权 3 年 预计使用年限 用友软件新增固定资产模块 1 年 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。本期无使用寿命不 确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 85 / 142/ 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 报告期内公司不存在开发阶段支出资本化的情形。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费、网站建设费、五金铁架、推广费、商标设 计与网站制作费等。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 86 / 142/ 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 按受益期摊销。 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本 公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金 缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例 向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成 本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认 为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二 个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 87 / 142/ 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当 期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计 入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时 在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两 者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“四、(十五) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条 件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同 的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内 各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按 照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 88 / 142/ 结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。 (二十) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 业务人员根据客户订单在发出销货申请后，仓库根据销货申请办理出库手续，业 务助理开具送货单。财务部收到仓库提供的出库单、客户签收的送货单或相应的 物流货运单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销 售收入。 3、 提供劳务收入确认的一般原则 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流 入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 4、 提供劳务收入确认的具体原则 在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相 关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能 够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳 务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 89 / 142/ (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 2、 确认时点 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财 政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时 确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延 收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收 入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 90 / 142/ 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日颁布的《关于印发修订<企业会计准则第 22 号一-金 融工具确认和计量>的通知》 (财会(2017) 7 号)、《财政部关于印发修订《企业 会计准则第 23 金融资产转移》的通知》 (财会(2017) 8 号)、《财政部关于印发 修订《企业会计准则第 24 号套期会计》的通知》 (财会(2017)9 号)以及于 2017 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 91 / 142/ 年 5 月 2 日颁布的《关于印发修订《企业会计准则第 37 号金融工具列报》的通 知》(财会(2017) 14 号)（以下统称新金融工具准则）规定，公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。 新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：①以摊余成本计量的金融资 产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是 基于本集团管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金 融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及 可供出售金融资产三个分类类别。 新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具淮则中的“已发生损 失”模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新 金融工具准则下，公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 “预期信用损失”模型适用于下列项目：①以摊余成本计量的金融资产；②合同 资产；③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；④租赁应收 款； “预期信用损失”模型不适用于权益工具投资。 采用“预期信用损失”模型未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。 公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工.具的分类和计 量（含减值）进行追溯调整，未对比较财务报表数据进行调整。执行新金融工具 准则未对本公司财务报表年初数产生影响 （2）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会（2019）6 号）及于 2019 年 9 月 19 日颁布的《关于修订 印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会 (2019) 16 号)规定，本公司依据前 述规定编制了 2019 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 调整如下： 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 92 / 142/ 会计政策变更的内容和原 因 原报表项目及金额 新报表项目及金额 报表项目 报表金额 报表项目 报表金额 （1）资产负债表将原“应 收票据及应收账款”项目拆 分为“应收票据”和“应收 账款”二个项目。比较数据 相应调整。 应收票据及应收账 款 4,115,557.27 应收票据 130,000.00 应收账款 3,985,557.27 （2）资产负债表将原“应 付票据及应付账款”项目拆 分为“应付票据”和“应付 账款”二个项目。比较数据 相应调整。 应付票据及应付账 款 1,679,569.34 应付票据 400,000.00 应付账款 1,279,569.34 2、 重要会计估计变更 本公司本期无重大会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 6%、16%、13%（2019 年 4 月 起） 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 企业所得税 按应纳税所得额计缴 (二) 税收优惠 本公司在 2019 年 12 月 2 日取得《高新技术企业证书》，证书编号 GR201944008017。根据规定，本公司自 2019 年开始享受减按 15%的所得税率计 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 93 / 142/ 缴企业所得税的优惠政策，有效期三年。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 58,436.16 12,018.48 银行存款 2,146,113.83 1,346,641.06 其他货币资金 400,000.00 合计 2,204,549.99 1,758,659.54 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 400,000.00 信用证保证金 履约保证金 用于担保的定期存款或通知存款 放在境外且资金汇回受到限制的款项 合计 400,000.00 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 176,386.13 130,000.00 商业承兑汇票 合计 176,386.13 130,000.00 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 94 / 142/ 2、 期末公司已质押的应收票据：无 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 390,650.00 商业承兑汇票 合计 390,650.00 4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无 5、 其他说明：无 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 95 / 142/ (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 组合 1 组合 2 4,704,158.08 100.00 393,807.63 8.37 4,310,350.45 4,295,681.75 100.00 310,124.48 7.22 3,985,557.27 组合小计 4,704,158.08 100.00 393,807.63 8.37 4,310,350.45 4,295,681.75 100.00 310,124.48 7.22 3,985,557.27 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 4,704,158.08 / 393,807.63 / 4,310,350.45 4,295,681.75 / 310,124.48 / 3,985,557.27 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 96 / 142/ 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,941,871.16 197,093.56 5.00 1 至 2 年 477,637.05 47,763.71 10.00 2 至 3 年 76,917.87 23,075.36 30.00 3 至 4 年 132,882.00 66,441.00 50.00 4 至 5 年 38,540.00 23,124.00 60.00 5 年以上 36,310.00 36,310.00 100.00 合计 4,704,158.08 393,807.63 / 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 268,089.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 184,406.24 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 3、 本期实际核销的应收账款情况：无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 山东省高速路桥养护有限公司 626,070.80 13.31 31,303.54 广东永和建设集团有限公司 590,455.03 12.55 29,522.75 重庆巨衡工贸有限公司 439,346.00 9.34 42,998.90 广州北环高速公路有限公司 420,000.00 8.93 21,000.00 陕西创宜建筑科技有限公司 381,842.80 8.12 19,092.14 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 97 / 142/ 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 合计 2,457,714.63 52.25 143,917.33 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 201,725.46 99.13 203,867.68 99.50 1 至 2 年 759.87 0.37 440.59 0.22 2 至 3 年 440.59 0.22 3 年以上 580.00 0.28 580.00 0.28 合计 203,505.92 100.00 204,888.27 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项：无 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 北京凯堡清洁设备有限公司 48,600.00 23.88 上海高骜环保科技有限公司 18,874.18 9.27 上海虎啸贸易有限公司 15,000.00 7.37 济宁八方矿山机械集团有限公司 15,000.00 7.37 广州晋优禄贸易有限公司 13,780.00 6.77 合计 111,254.18 54.67 (五) 其他应收款 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 98 / 142/ 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 980,231.21 1,198,399.89 合计 980,231.21 1,198,399.89 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 99 / 142/ 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1 980,231.21 100.00 980,231.21 1,198,399.89 100.00 1,198,399.89 组合 2 组合小计 980,231.21 100.00 980,231.21 1,198,399.89 100.00 1,198,399.89 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 980,231.21 100.00 980,231.21 1,198,399.89 100.00 1,198,399.89 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 100 / 142/ 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 384,879.80 1 至 2 年 548,472.41 2 至 3 年 2,000.00 3 年以上 44,879.00 合计 980,231.21 确定组合 1 依据的说明：有确凿证据、性质特殊表明其信用风险特征不同于账龄 信用风险的应收款项（如合同期内的押金、保证金和预付性质款项，职工借款， 股东借款备用金等），不计提坏账准备。 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况：无 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 714,553.50 708,651.50 企业所得税退税 82,739.24 273,794.37 借出存货 44,902.10 58,371.12 预付海关关税和增值税 41,627.14 代付员工社保及公积金 33,028.29 35,376.46 预付军标认证费用 29,000.00 员工备用金 58,760.32 其他 46,247.76 51,579.30 合计 980,231.21 1,198,399.89 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 101 / 142/ （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 广州市天河区 税务局 企业所得税 退税 82,739.24 1 年以内 8.44 广州市天河区 城市管理局 质量保证金 245,227.50 1-2 年 25.02 广州鹏展置业 有限公司 押金 174,231.00 1-2 年 17.77 杭州聚智投资 管理有限公司 押金 66,576.00 1 年以内 6.79 张璇 备用金 51,100.00 1 年以内 5.21 合计 —— 619,873.74 —— 63.24 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,478,653.29 3,478,653.29 4,280,449.76 4,280,449.76 库存商品 6,023,100.28 6,023,100.28 5,038,680.14 5,038,680.14 在途物资 36,361.53 36,361.53 合计 9,538,115.10 9,538,115.10 9,319,129.90 9,319,129.90 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 租金和物业管理费 136,783.87 54,134.40 维修及服务费 52,850.92 78,668.00 业务宣传费 9,433.96 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 102 / 142/ 项目 期末余额 年初余额 增值税留底税额 156,271.13 合计 355,339.88 132,802.40 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 4,379,651.67 4,727,948.59 固定资产清理 合计 4,379,651.67 4,727,948.59 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 103 / 142/ 2、 固定资产情况 项目 机器设备 电子及办公设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 4,937,178.20 460,349.57 1,126,501.09 6,524,028.86 （2）本期增加金额 179,976.37 143,677.74 100,073.45 423,727.56 —购置 179,976.37 143,677.74 100,073.45 423,727.56 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 5,117,154.57 604,027.31 1,226,574.54 6,947,756.42 2．累计折旧 （1）年初余额 826,903.06 265,030.47 704,146.74 1,796,080.27 （2）本期增加金额 512,011.10 106,785.87 153,227.51 772,024.48 —计提 512,011.10 106,785.87 153,227.51 772,024.48 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 1,338,914.16 371,816.34 857,374.25 2,568,104.75 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 104 / 142/ 项目 机器设备 电子及办公设备 运输设备 合计 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,778,240.41 232,210.97 369,200.29 4,379,651.67 （2）年初账面价值 4,110,275.14 195,319.10 422,354.35 4,727,948.59 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 105 / 142/ 3、 暂时闲置的固定资产：无 4、 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 5、 通过经营租赁租出的固定资产情况：无 6、 未办妥产权证书的固定资产情况：无 7、 固定资产清理：无 8、 其他说明：无 (九) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 在建工程 17,470,931.17 8,541,209.00 工程物资 合计 17,470,931.17 8,541,209.00 2、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 顺德厂房 17,470,931.17 17,470,931.17 8,541,209.00 8,541,209.00 合计 17,470,931.17 17,470,931.17 8,541,209.00 8,541,209.00 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 106 / 142/ 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算 数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 顺德厂房 8,541,209.00 8,929,722.17 17,470,931.17 100 已交付 装修中 117,136.38 117,136.38 100% 银行贷款 840 万元，其余自 有资金 合计 8,541,209.00 8,929,722.17 17,470,931.17 100 117,136.38 117,136.38 100% 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 107 / 142/ 4、 本期计提在建工程减值准备情况：无 5、 工程物资：无 6、 其他说明：无 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 用友软件 财务软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 33,803.42 4,500.00 38,303.42 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 （4）期末余额 33,803.42 4,500.00 38,303.42 2．累计摊销 （1）年初余额 32,336.20 4,500.00 36,836.20 （2）本期增加金额 1,467.22 —计提 1,467.22 （3）本期减少金额 （4）期末余额 33,803.42 4,500.00 38,303.42 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 （2）年初账面价值 1,467.22 1,467.22 2、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无 3、 其他说明：无 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 108 / 142/ (十一) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 198,517.38 83,028.54 0.00 115,488.84 网站建设费 42,666.68 17,811.97 0.00 24,854.71 推广费等 866.88 866.88 0.00 0.00 合计 242,050.94 101,707.39 0.00 140,343.55 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 341,504.09 49,683.88 304,124.48 45,618.67 合计 341,504.09 49,683.88 304,124.48 45,618.67 2、 未经抵销的递延所得税负债：无 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 13,075.89 1,500.00 可抵扣亏损 180,948.09 11,256.18 合计 194,023.98 12,756.18 4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 年初余额 备注 2019 2020 2021 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 109 / 142/ 年份 期末余额 年初余额 备注 2022 2023 11,256.18 子公司水拓公司可弥补亏损 2024 169,691.91 子公司水拓公司可弥补亏损 合计 180,948.09 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 10,000.00 10,000.00 合计 10,000.00 10,000.00 短期借款分类的说明：借款为信用小额借款，银行授予贷款总额度 200 万元人民 币。 2、 已逾期未偿还的短期借款：无 3、 其他说明：无 (十四) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 400,000.00 合计 400,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 (十五) 应付账款 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 110 / 142/ 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 应付货款 925,781.83 1,279,569.34 合计 925,781.83 1,279,569.34 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 常州苏玛清洁设备有限公司 80,725.32 未能取得发票故暂未结算 合计 80,725.32 (十六) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收货款 684,194.00 65,623.79 合计 684,194.00 65,623.79 2、 账龄超过一年的重要预收款项：无 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 601,761.78 5,255,706.16 5,261,376.00 596,091.94 离职后福利-设定提存计划 231,820.32 231,820.32 辞退福利 27,700.00 27,700.00 一年内到期的其他福利 合计 601,761.78 5,515,226.48 5,520,896.32 596,091.94 2、 短期薪酬列示 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 111 / 142/ 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 601,761.78 4,884,530.06 4,890,199.90 596,091.94 （2）职工福利费 48,367.29 48,367.29 （3）社会保险费 171,183.81 171,183.81 其中：医疗保险费 149,225.75 149,225.75 工伤保险费 2,217.13 2,217.13 生育保险费 19,740.93 19,740.93 （4）住房公积金 151,625.00 151,625.00 （5）工会经费和职工教育 经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 601,761.78 5,255,706.16 5,261,376.00 596,091.94 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 225,891.76 225,891.76 失业保险费 5,928.56 5,928.56 企业年金缴费 合计 231,820.32 231,820.32 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 142,696.42 企业所得税 15,165.90 城市维护建设税 2.28 9,671.77 教育费附加 0.98 4,145.04 地方教育费附加 0.65 2,763.36 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 112 / 142/ 税费项目 期末余额 年初余额 印花税 1,135.45 6,758.34 个人所得税 9,389.55 10,079.86 合计 25,694.81 176,114.79 (十九) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 258,595.15 199,182.21 合计 258,595.15 199,182.21 1、 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 审计费 145,631.07 188,679.24 往来借款 100,000.00 宣传设计费 3,600.00 差旅费 2,802.28 其他 12,964.08 4,100.69 合计 258,595.15 199,182.21 （2）账龄超过一年的重要其他应付款：无 (二十) 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 质量保证金 52,828.30 73,833.16 合计 52,828.30 73,833.16 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 113 / 142/ (二十一) 长期借款 1、 长期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 8,187,000.00 信用借款 合计 8,187,000.00 长期借款的说明： 2019 年 8 月 8 日由本公司以佛山市顺德区杏坛镇齐杏社区居民委员会顺盈路 9 号顺德高科智能科技产业中心 3 栋 101、102（购房合同编号 Y20190409001503、Y20190409002203）为抵押物向中国农业银行股份有限公司 顺德大良支行借款，借款本金 8,400,000.00，借款期限自 2019 年 8 月 8 日至 2029 年 8 月 7 日，对公客户购房担保借款合同编号“44010420190000609”，保 证人是刘丽、蓝卫红，保证合同编号“44100120190088127”。 按编号“44010420190000609” 购房担保借款合同约定担保方式为阶段性保证+ 抵押，截止 2019 年 12 月 31 日，抵押人尚未取得房地产权利证书，尚未办妥以 贷款人为抵押权人的抵押登记手续，故当阶段保证人按约定提供保证担保。 2、 已逾期未偿还的长期借款：无 3、 其他说明：无 (二十二) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 20,000,000.00 20,000,000.00 (二十三) 资本公积 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 114 / 142/ 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 1,066,425.58 1,066,425.58 合计 1,066,425.58 1,066,425.58 (二十四) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 898,048.84 175,556.54 1,073,605.38 合计 898,048.84 175,556.54 1,073,605.38 盈余公积本期增加是根据税后净利润的 10%计提法定盈余公积。 (二十五) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 5,052,174.31 4,339,808.17 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 5,052,174.31 4,339,808.17 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,551,569.78 4,128,214.07 减：提取法定盈余公积 175,556.54 415,847.93 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 6,428,187.55 5,052,174.31 (二十六) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本（分产品） 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 115 / 142/ 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,345,640.93 11,073,292.84 24,631,985.67 15,189,509.59 其中：产品销售 12,700,883.32 8,955,073.35 19,485,506.89 12,762,934.41 配件销售 4,644,757.61 2,118,219.49 5,146,478.78 2,426,575.18 其他业务 5,505,211.79 1,668,128.28 1,524,494.06 286,602.50 合计 22,850,852.72 12,741,421.12 26,156,479.73 15,476,112.09 2、 营业收入、营业成本（分地区） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 671,709.13 432,396.72 681,470.84 225,471.89 华东地区 4,098,596.02 2,739,581.80 3,399,659.50 1,762,410.45 华南地区 10,127,737.61 5,556,562.90 14,092,399.39 9,355,004.40 华中地区 2,859,341.04 1,328,752.30 1,443,941.56 667,702.95 西北地区 1,587,234.47 764,101.73 484,941.76 304,961.13 西南地区 3,350,875.58 1,828,289.59 6,052,170.13 3,159,632.29 东北地区 155,358.87 91,736.08 1,896.55 928.98 合计 22,850,852.72 12,741,421.12 26,156,479.73 15,476,112.09 (二十七) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 64,355.96 72,828.62 教育费附加 24,216.34 31,002.57 地方教育费附加 18,523.48 20,668.37 印花税 11,133.25 18,357.01 车船税 2,621.60 2,280.00 地方水利基金 66.61 合计 120,917.24 145,136.57 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 116 / 142/ (二十八) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,774,609.66 1,865,288.32 折旧与摊销 103,198.42 94,331.43 车辆使用费 100,803.65 193,521.76 运输费 252,156.15 129,873.32 业务招待费 28,115.70 40,564.28 差旅费 143,833.76 122,314.41 办公费 46,725.26 86,367.63 业务宣传费 277,158.43 251,472.76 房租水电及物业管理费 426,358.37 409,534.56 产品质量保证金 55,697.17 44,160.59 维修及服务费 161,650.80 138,872.80 其他 38,748.54 98,526.09 合计 3,409,055.91 3,474,827.95 (二十九) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,649,595.41 1,141,764.36 折旧与摊销 143,951.88 111,698.70 办公费 100,215.87 96,123.14 车辆使用费 68,542.52 77,630.14 中介机构费 291,017.99 747,787.15 业务招待费 81,285.67 80,290.20 差旅费 95,577.41 92,960.92 房租水电及物业管理费 399,544.38 434,849.41 其他 153,119.89 230,872.66 合计 2,982,851.02 3,013,976.68 (三十) 研发费用 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 117 / 142/ 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,588,366.08 1,311,926.64 折旧与摊销 362,571.69 368,011.37 办公费用 1,914.70 3,309.69 车辆使用费 14,500.66 20,169.04 中介机构费 10,185.00 35,972.34 差旅费 42,705.72 13,164.11 房租水电及物业管理费 209,137.14 154,361.91 直接物料消耗 471,569.62 517,083.81 低值易耗品 13,236.37 其他 5,492.40 54,095.38 合计 2,719,679.38 2,478,094.29 (三十一) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 13,116.97 7,033.73 利息费用 4,543.97 1,324.31 减：利息收入 8,924.62 5,691.79 汇兑损益 -7,862.46 合计 873.86 2,666.25 (三十二) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 广州市天河区财政局研发后补助专项资金 201,100.00 与收益相关 广州市天河区财政局研发补助 50,300.00 与收益相关 广州市财政局国库支付分局研发后补助 50,300.00 与收益相关 合计 50,300.00 251,400.00 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 118 / 142/ (三十三) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 理财产品收益 504,168.78 合计 504,168.78 (三十四) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -83,683.15 合计 -83,683.15 (三十五) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -134,730.65 合计 -134,730.65 (三十六) 资产处置收益 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 119 / 142/ 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置固定资产损失 -391.00 合计 -391.00 (三十七) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 415,000.00 2,060,000.00 415,000.00 盘盈利得 其他 6,100.62 20,001.06 6,100.62 合计 421,100.62 2,080,001.06 421,100.62 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 广州市科技创新委员会研发机构 补贴 600,000.00 与收益相关 广州市科技创新委员会高新企业 第二年补助款 160,000.00 与收益相关 广州市财政局专利工作专项资金 50,000.00 与收益相关 广州市天河区财政局科技成果转 化项目、知识产权系列项目专项支 持资金 50,000.00 与收益相关 广州市天河区财政局-2017 年省级 工业和信息化专项资金 500,000.00 与收益相关 广州市天河区财政局-企业研发机 构建设专项 400,000.00 与收益相关 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 120 / 142/ 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 广州市天河区财政局-2016 年高新 技术企业奖励 240,000.00 与收益相关 政府企业补贴（2019 年高新技术 产品产值补贴） 60,000.00 与收益相关 广州市天河区财政局拨付广州市 天河区统计局统计工作经费补贴 10,000.00 与收益相关 广州市财政局国库支付分局拨付 广州市知识产权局 2019 年度广州 市专利资助资金 5,000.00 与收益相关 广州市财政局国库支付分局拨付 广州市工业和信息化局 2019 年省 级促进经济高质量发展专项资金 （促进小微工业企业上规模专项） 100,000.00 与收益相关 广州市天河区财政局拨付广州市 天河区科技工业和信息化局工业 企业高新技术产品产值补贴专项 300,000.00 与收益相关 合计 415,000.00 2,060,000.00 (三十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组损失 对外捐赠 非常损失-被诈骗损失 45,000.00 45,000.00 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 罚款 500.00 600.00 500.00 其他-滞纳金 317.65 317.65 合计 45,817.65 600.00 45,817.65 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 121 / 142/ (三十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 30,762.92 181,611.73 递延所得税费用 -4,065.21 -19,309.60 合计 26,697.71 162,302.13 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,217,954.01 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 60,897.70 子公司适用不同税率的影响 -143,682.00 调整以前期间所得税的影响 -0.01 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,977.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 181,267.80 研发费加计扣除产生的差异 -78,338.82 未来税率的变动对本期可抵扣暂时性差异的影响 -1,796.23 其他 3,372.12 所得税费用 26,697.71 (四十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 8,924.62 5,691.79 保证金、押金 166,512.60 784,618.70 奖励金及政府补助 465,300.00 2,311,400.00 往来款 345,000.00 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 122 / 142/ 项目 本期发生额 上期发生额 其他 48,990.73 52,175.11 合计 1,034,727.95 3,153,885.60 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 3,578,924.99 2,465,327.72 保证金、押金 219,917.60 1,065,484.50 银行手续费 13,116.97 7,033.73 往来款 125,339.66 其他 245,000.00 15,650.00 合计 4,182,299.22 3,553,495.95 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 汇票保证金 400,000.00 合计 400,000.00 (四十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,191,256.30 4,103,211.96 加：资产减值准备 83,683.15 134,730.65 固定资产折旧 772,024.48 689,341.21 无形资产摊销 1,467.22 10,906.84 长期待摊费用摊销 101,707.39 246,295.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 391.00 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 123 / 142/ 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,334.53 1,324.31 投资损失（收益以“－”号填列） -504,168.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,065.21 -19,309.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -218,985.20 -3,642,144.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -457,848.91 -2,376,746.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 196,550.07 449,432.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,668,123.82 -906,736.03 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,204,549.99 1,358,659.54 减：现金的期初余额 1,358,659.54 6,599,208.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 843,890.45 -5,240,548.61 2、 本期支付的取得子公司的现金净额：无 3、 本期收到的处置子公司的现金净额：无 4、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 2,204,549.99 1,358,659.54 其中：库存现金 58,436.16 12,018.48 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 124 / 142/ 项目 期末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 2,146,113.83 1,346,641.06 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,204,549.99 1,358,659.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (四十二) 所有权或使用权受到限制的资产 无。 六、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 1、 新设立子公司 本公司于 2019 年 1 月 10 日出资设立全资子公司广州富森流体科技有限公 司，本公司认缴出资 1000 万元，截止到 2019 年 12 月 31 日，本公司实际出 资 100 万元。注册号为：91440101MA5CL6WJ71；住所：广州市天河区黄埔 大道西 100 号之一 509 房（仅限办公）；初始注册资本：1000 万元人民币； 公司类型：有限责任公司（法人独资）；经营范围：水处理的技术研究、开 发；工程和技术基础科学研究服务；工程和技术研究和试验发展；油罐清洗 服务；技术服务(不含许可审批项目)；机械设备租赁；建筑物清洁服务；机 械设备专业清洗服务；通用机械设备销售；环保设备批发；商品零售贸易(许 可审批类商品除外)。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 125 / 142/ 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 广东水拓工程 科技有限公司 广州 广州 工程和技术研究和试验发展;工程 环保设施施工;提供施工设备服 务;机械设备租赁;混凝土切割、 钻凿;工程技术咨询服务;土石方 工程服务;建筑物拆除(不含爆破 作业);建筑工程、土木工程技术 咨询服务;商品零售贸易(许可审 批类商品除外);环保技术开发服 务;高速公路领域内的工程设备、 材料、施工工艺技术的研究开发; 机械设备专业清洗服务;建筑物清 洁服务;环保设备批发;土木建筑 工程研究服务 51 设立 广州富森流体 科技有限公司 广州 广州 见本附注第六（一）1 点说明 100 设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制 定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 126 / 142/ 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大 额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本公司目前日常的生 产经营活动未涉及相关的市场风险。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司的控股股东系蓝卫红，实际控制人系蓝卫红、刘丽夫妇。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况：无 (四) 其他关联方情况：无 (五) 关联交易情况 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 127 / 142/ 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 3、 关联租赁情况：无 4、 关联担保情况 本公司作为担保方：无 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始 日 合同约定 担保到期 日 担保 提前到期日 担保是否已经履 行完毕 蓝卫红 6,550,000.00 2018-12-24 2021-12-23 2019-10-12 是 刘丽 2018-12-24 2021-12-23 2019-10-12 是 刘丽天河区房 产 2018-12-24 2021-12-23 2019-10-12 是 此关联担保原用于担保招商银行股份有限公司广州分行与本公司签订的 120539XY2018112603 号《授信协议》，2019 年 10 月 10 日招商银行股份有限公司广州分 行向广州市不动产登记中心申请房地产权证抵押权的注销登记，并于 2019 年 10 月 12 日 通过审核。 关联方资金拆借：无 5、 关联方资产转让、债务重组情况：无 6、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,162,794.89 2,060,170.05 7、 其他关联交易：无 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 128 / 142/ (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目：无 2、 应付项目：无 (七) 关联方承诺: 无 (八) 其他：无 十、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助：无 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期发生额 上期发生额 广州市天河区财政局拨付 广州市天河区统计局统计 工作经费补贴 10,000.00 10,000.00 计入当期营业外 收入 广州市财政局国库支付分 局拨付广州市知识产权局 2019 年度广州市专利资助 资金 5,000.00 5,000.00 计入当期营业外 收入 广州市财政局国库支付分 局拨付广州市工业和信息 化局 2019 年省级促进经济 高质量发展专项资金（促 进小微工业企业上规模专 项） 100,000.00 100,000.00 计入当期营业外 收入 广州市天河区财政局拨付 广州市天河区科技工业和 300,000.00 300,000.00 计入当期营业外 收入 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 129 / 142/ 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期发生额 上期发生额 信息化局工业企业高新技 术产品产值补贴专项 广州市财政局国库支付分 局研发后补助 50,300.00 50,300.00 计入当期其他收 益 广州市天河区财政局研发 后补助专项资金 201,100.00 计入当期其他收 益 广州市天河区财政局研发 补助 50,300.00 计入当期其他收 益 广州市科技创新委员会研发 机构补贴 600,000.00 计入当期营业外 收入 广州市科技创新委员会高新 企业第二年补助款 160,000.00 计入当期营业外 收入 广州市财政局专利工作专项 资金 50,000.00 计入当期营业外 收入 广州市天河区财政局科技成 果转化项目、知识产权系列 项目专项支持资金 50,000.00 计入当期营业外 收入 广州市天河区财政局-2017 年 省级工业和信息化专项资金 500,000.00 计入当期营业外 收入 广州市天河区财政局-企业研 发机构建设专项 400,000.00 计入当期营业外 收入 广州市天河区财政局-2016 年 高新技术企业奖励 240,000.00 计入当期营业外 收入 政府企业补贴（2019 年高新 技术产品产值补贴） 60,000.00 计入当期营业外 收入 (三) 政府补助的退回：无 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 130 / 142/ 1、 资产负债表日存在的重要承诺 （1）截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司于资产负债表日后连续三个会计年度每 年将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额分别为： 2019 年 12 月 31 日 首年 616,903.00 次年 / 第三年 / 616,903.00 (二) 或有事项 本公司无需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 十三、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 176,386.13 130,000.00 商业承兑汇票 合计 176,386.13 130,000.00 2、 期末公司已质押的应收票据：无 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 131 / 142/ 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 390,650.00 商业承兑汇票 合计 390,650.00 4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 132 / 142/ (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 组合 1 组合 2 3,349,739.57 100.00 326,086.70 7.24 3,023,652.87 4,255,681.75 100.00 308,124.48 7.24 3,947,557.27 小计 3,349,739.57 100.00 326,086.70 7.24 3,023,652.87 4,255,681.75 100.00 308,124.48 7.24 3,947,557.27 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 3,349,739.57 / 326,086.70 / 3,023,652.87 4,255,681.75 / 308,124.48 / 3,947,557.27 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 133 / 142/ 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 2,587,452.65 129,372.63 5.00 1 至 2 年 477,637.05 47,763.71 10.00 2 至 3 年 76,917.87 23,075.36 30.00 3 至 4 年 132,882.00 66,441.00 50.00 4 至 5 年 38,540.00 23,124.00 60.00 5 年以上 36,310.00 36,310.00 100.00 合计 3,349,739.57 326,086.70 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 200,368.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 182,406.64 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 3、 本期实际核销的应收账款情况：无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 广东永和建设集团有限公司 590,455.03 17.63 29,522.75 重庆巨衡工贸有限公司 439,346.00 13.12 42,998.90 陕西创宜建筑科技有限公司 381,842.80 11.40 19,092.14 汕头市潮阳第一建安总公司 271,338.25 8.10 13,566.91 广东南牧机械设备有限公司 235,373.00 7.03 11,768.65 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 134 / 142/ 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 合计 1,918,355.08 57.27 116,949.35 5、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 7、 其他说明：无 (三) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,016,104.16 1,141,589.21 合计 1,016,104.16 1,141,589.21 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 135 / 142/ 1、 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1 1,016,104.16 100.00 1,016,104.16 1,141,589.21 100.00 1,141,589.21 组合 2 组合小计 1,016,104.16 100.00 1,016,104.16 1,141,589.21 100.00 1,141,589.21 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,016,104.16 100.00 1,016,104.16 1,141,589.21 100.00 1,141,589.21 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 136 / 142/ 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 456,752.75 1 至 2 年 512,472.41 2 至 3 年 2,000.00 3 年以上 44,879.00 合计 1,016,104.16 确定组合 1 依据的说明：有确凿证据、性质特殊表明其信用风险特征不同于账龄 信用风险的应收款项（如合同期内的押金、保证金和预付性质款项，职工借款， 股东借款备用金等），不计提坏账准备。 （2） 本期计提、收回或转回坏账准备情况：无 （3） 本期实际核销的其他应收款情况：无 （4） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 641,953.50 667,651.50 企业所得税退税 82,739.24 273,794.37 借出存货 44,902.10 58,371.12 预付海关关税和增值税 41,627.14 代付员工社保及公积金 26,012.00 34,615.78 预付军标认证费用 29,000.00 往来借款 213,483.41 其他 7,013.91 36,529.30 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 137 / 142/ 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 合计 1,016,104.16 1,141,589.21 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准 备期末 余额 广州市天河区城 市管理局 质量保证金 245,227.50 1-2 年 24.13 广东水拓工程科 技有限公司 借款及代垫 员工费用 213,483.41 1 年以内 21.01 广州鹏展置业有 限公司 押金 174,231.00 1-2 年 17.15 广州市天河区税务 局 企业所得税 退税 82,739.24 1 年以内 8.14 杭州聚智投资管 理有限公司 押金 66,576.00 1 年以内 6.55 合计 —— 782,257.15 76.99 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 （9）其他说明：无 (四) 长期股权投资 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 138 / 142/ 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,020,000.00 2,020,000.00 510,000.00 510,000.00 对联营、合营企业投 资 合计 2,020,000.00 2,020,000.00 510,000.00 510,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东水拓工程科技有限 公司 510,000.00 510,000.00 1,020,000.00 广州富森流体科技有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 510,000.00 1,510,000.00 2,020,000.00 (五) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,609,433.30 11,073,349.63 24,663,326.33 15,213,207.63 其中：产品销售 12,793,803.67 8,955,130.14 19,516,847.55 12,786,632.45 配件销售 4,815,629.63 2,118,219.49 5,146,478.78 2,426,575.18 其他业务 2,660,970.35 167,304.26 1,291,484.36 173,271.75 合计 20,270,403.65 11,240,653.89 25,954,810.69 15,386,479.38 2、 营业收入、营业成本（分地区） 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 139 / 142/ 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 671,709.13 432,396.72 681,470.84 225,471.89 华东地区 3,187,192.99 2,099,709.31 3,399,659.50 1,762,410.45 华南地区 9,532,321.46 5,174,342.49 13,890,730.35 9,265,371.69 华中地区 2,087,314.91 985,671.13 1,443,941.56 667,702.95 西北地区 1,587,234.47 764,101.73 484,941.76 304,961.13 西南地区 3,049,271.82 1,692,696.43 6,052,170.13 3,159,632.29 东北地区 155,358.87 91736.08 1,896.55 928.98 合计 20,270,403.65 11,240,653.89 25,954,810.69 15,386,479.38 (六) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 理财产品收益 504,168.78 合计 504,168.78 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 140 / 142/ 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 5,097.28 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 465,300.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 141 / 142/ 项目 金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -39,717.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -21,534.01 少数股东权益影响额 20,918.69 合计 430,064.93 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.58 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 4.04 0.06 0.06 广州富森环保科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 〇 年 四 月 三 十 日 广州富森环保科技股份有限公司 公告编号：2020-006 142 / 142/ 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市天河区东圃车陂黄洲工业区大院内自编 6 号二楼东董事会办公室。