838020_2020_科德科技_2020年年度报告_2021-04-15.txt

1 2020 年度报告 科德科技 NEEQ : 838020 广东科德环保科技股份有限公司 2 公司年度大事记 报告期内，公司股东大会审议通过 2019 年度利润分配议案，每 10 股派 1 元人民币， 不分红股，不以公积金转增资本，并于 2020 年 5 月 21 日完成现金股利分派。 报告期内，公司取得 3 项发明专利授权，分别为：乳化剂及其制备方法、制得的阴极 电泳涂料及其制备方法；改性环氧树脂及其制备方法、及制得的电泳涂料；一种改性环氧 树脂及其制备方法和高泳透力阴极电泳涂料及 5 项实用新型专利授权（略）。 2020 年 11 月 14 日，中国共产党广东科德环保科技股份有限公司支部委员会正式成立。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 32 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 36 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 80 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李文庄、主管会计工作负责人李源生及会计机构负责人（会计主管人员）李源生保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济波动的风险 电泳涂料主要应用于汽车、工程机械、家电、五金等领域,部分 行业受宏观经济波动影响较大。汽车涂料是电泳涂料最重要的 细分领域,汽车行业尤其是商用车的生产和销售对宏观经济波动 较为敏感。由于国内外新型冠状病毒引发的肺炎疫情影响，产 业链终端的汽车、家电等需求受到影响，终端需求可能会传导 影响到涂料需求。涂料生产企业可能出现订单减少、货款回收 速度减缓,从而对企业生产经营造成一定程度的影响。 应收账款的风险 报告期内，随着营收规模扩大，公司应收账款余额进一步增长。 目前应收账款余额较高，如果公司下游客户出现资金紧张或者 经营业绩下滑等情况，将带来应收账款不能及时收回的风险。 如果应收账款不能及时收回，将影响公司现金流，对公司营运 产生不利影响。 技术进步的风险 汽车涂料属于工业涂料的高端产品，技术壁垒和市场进入壁垒 都很高，外资品牌占据了较高的市场份额。当前民族品牌汽车 特别是新能源汽车的发展为公司提供了新的发展机遇，但也要 求公司在产品技术含量、产品及服务质量等方面不断提高，适 应汽车涂料行业整体向高性能低成本方向发展的竞争趋势，如 果公司不能继续加强自己的研发实力和提高产品质量水平，则 5 可能在越发激烈的市场竞争中处于不利地位。 原材料价格波动导致毛利率下降的风 险 化工类原材料占公司生产成本比重较高，且受原油价格及市场 供需关系等因素影响，波动较大。报告期第四季度原材料价格 开始呈现上涨趋势。如果主要原材料价格持续上涨，将导致公 司毛利率下降，进而影响公司盈利能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 科德、科德环保、公司 指 广东科德环保科技股份有限公司 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 上海瑞君、瑞君 指 上海瑞君电泳涂料有限公司 韶关科德、韶关公司 指 韶关市科德新材料有限公司 恒绿洁 指 广东恒绿洁涂装科技有限公司 上海琇烨 指 上海琇烨新材料有限公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 广东科德环保科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 电泳 指 胶体溶液中的阳极和阴极接电后，在电场的作用下带 正（或负）电荷胶体粒子向阴极（或阳极）一方泳动 的现象 电泳涂料 指 通过电泳方式进行涂装的一种化学涂料 水性涂料 指 用水作溶剂或者作分散介质的涂料，都可称为水性涂 料。水性涂料包括水溶性涂料、水稀释性涂料、水分 散性涂料（乳胶涂料）3 种 泳透率 指 在电泳涂漆时，涂料对被涂物的内表面、凹穴处及背 面的涂覆比例 耐盐雾 指 产品或金属材料耐腐蚀的性能 耐候性 指 材料应用于室外经受气候的考验的耐受能力 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东科德环保科技股份有限公司 证券简称 科德科技 证券代码 838020 法定代表人 李文庄 二、 联系方式 董事会秘书 姜洁丽 联系地址 广东省佛山市顺德科技工业园五沙工业区新辉路 13 号 电话 0757-22916155 传真 0757-26627888 电子邮箱 jiangjieli@ 公司网址 办公地址 广东省佛山市顺德科技工业园五沙工业区新辉路 13 号 邮政编码 528333 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 10 月 12 日 挂牌时间 2016 年 7 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C-26）-涂料、油墨、 颜料及类似产品制造（C-264）-涂料制造（C-2641） 主要业务 双组份阴极电泳涂料的研发、制造、销售，并配套销售助剂、前 处理产品 主要产品与服务项目 双组分阴极电泳涂料 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 40,872,178 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李文庄 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李文庄、孙庆萍），一致行动人为（佛山市新辉 投资合伙企业（有限合伙）） 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9144060628009483XQ 否 注册地址 广东省佛山市顺德科技工业园五沙工业区新辉 路 13 号 否 注册资本 40,872,178 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王海第 何冬萍 -- -- 2 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 广东省深圳福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 177,490,105.07 156,158,718.58 13.66% 毛利率% 37.67% 38.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,515,911.94 17,059,574.56 26.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 19,544,364.04 15,378,848.97 27.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.80% 15.34% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 15.26% 13.83% - 基本每股收益 0.53 0.42 26.19% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 260,428,291.45 216,041,890.40 20.55% 负债总计 123,278,353.72 96,320,646.81 27.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 137,149,937.73 119,721,243.59 14.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.36 2.93 14.68% 资产负债率%（母公司） 41.74% 41.71% - 资产负债率%（合并） 47.34% 44.58% - 流动比率 1.77 1.61 - 利息保障倍数 15.13 11.83 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 19,428,086.02 15,934,912.17 21.92% 应收账款周转率 2.07 1.89 - 存货周转率 4.33 3.75 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 20.55% 22.66% - 营业收入增长率% 13.66% -4.11% - 净利润增长率% 26.12% 83.96% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 40,872,178.00 40,872,178.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -227,726.52 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,975,649.08 委托他人投资或管理资产的损益 126,580.74 债务重组损益 -534,905.11 单独进行减值测试的应收账款减值准备转回 31,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,144.24 非经常性损益合计 2,366,953.95 所得税影响数 395,406.05 少数股东权益影响额（税后） -- 非经常性损益净额 1,971,547.90 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他应收款 2,373,239.30 1,028,741.80 合同资产 1,344,497.50 预收款项 2,100,601.21 合同负债 1,858,939.12 其他流动负债 241,662.09 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，根据新收 入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行 日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的 合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定 交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 于 2020 年 1 月 1 日，本公司因预收客户支付的对价而负有向客户转让商品或提供服务的履约义 务，根据新收入准则相关规定将预收款项重分类列示为合同负债，其中预计 1 年以上结转的款项列报 为其他非流动负债。变更日将原计入预收款项的 2,100,601.21 元根据流动性调整 1,858,939.12 元 计入合同负债， 241,662.09 元计入其他流动负债。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 --- 2,628,839.28 -2,628,839.28 合同负债 2,326,406.44 --- 2,326,406.44 其他流动负债 302,432.84 --- 302,432.84 执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 销售费用 15,873,512.64 21,046,437.77 -5,172,925.13 营业成本 110,624,902.39 105,451,977.26 5,172,925.13 11 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 广东科德环保科技股份有限公司是一家集水性工业涂料、涂装装备研发、制造、销售、服务一体化 的高新技术企业。自成立以来，非常重视新产品、新技术、新工艺的研发工作，取得了省市（广东省、 佛山市）两级的高性能阴极电泳涂料与涂装工程技术中心，CNAS 实验室认可等，拥有较强的研发和技 术实力。 公司业务销售以直销模式为主，代理销售为辅。重点围绕新能源汽车行业领域、家电及压缩机行业 领域、汽车零配件及其他五金行业领域等进行开发，派驻专业营销技术服务人员在全国各地，以点带面 从事区域市场拓展和技术维护工作，及时掌握客户需求并提供相应的技术服务，提升客户满意度。截至 报告期末，公司拥有四家全资子公司，其中： 广东恒绿洁涂装科技有限公司注册资本 1000 万元，经营范围为：涂装行业的管理咨询及培训、项 目招投标代理、涂装项目的设计规划、生产施工建设、涂装生产运营管理、一体化服务等等。该子公司 主要定位为涂料涂装一体化服务平台，向产业链前后端延伸； 韶关市科德新材料有限公司注册资本 1000 万元，经营范围为：研发、制造、销售：涂料、化学试 剂和助剂、专项化学用品（以上经营项目不含危险、剧毒品）等等。该子公司目前在建设期，设计产能 为 6 万吨，将为公司提供未来 3 至 5 年的水性工业涂料产能保障； 上海瑞君电泳涂料有限公司注册资本 500 万元，经营范围为：销售水性涂料、塑料制品、机械设备、 五金制品、化工原料及产品等等； 上海琇烨新材料有限公司，注册资本 50 万元，经营范围为：新材料科技、化工科技领域内技术咨 询、销售水性涂料、塑料制品、机械设备、五金制品、化工产品及原料等等，两家上海子公司是公司在 华东地区的重要布局，主要面向华东一带及中部地区提供差异化的，有竞争力的高品质电泳涂料产品。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总 资 产 的 比 重 % 金额 占总 资 产 的 比 重 % 货币资金 13,205,012.60 5.07% 9,384,931.93 4.34% 40.70% 应收票据 - - - - - 应收账款 88,801,635.88 34.10% 82,374,803.49 38.13% 7.80% 存货 26,562,961.53 10.20% 24,550,569.60 11.36% 8.20% 投资性房地 产 - - - - - 长期股权投 资 - - - - - 固定资产 10,575,583.65 4.06% 12,066,809.00 5.59% -12.36% 在建工程 45,813,022.01 17.59% 28,183,966.52 13.05% 62.55% 无形资产 10,303,534.58 3.96% 10,761,552.07 4.98% -4.26% 商誉 7,469,585.44 2.87% 7,469,585.44 3.46% 0% 短期借款 35,000,000.00 13.44% 33,600,000.00 15.55% 4.17% 长期借款 20,000,000.00 7.68% - - - 应收款项融 资 47,042,907.19 18.06% 32,713,715.23 15.14% 43.80% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年同期增长了 40.70%，主要原因是公司持续开展票据池业务盘活资金以及营业收入、 利润增长带来货币资金增加。 2、应收款项融资较上年同期增加了 43.80%，主要原因是销售回款增加。 3、固定资产较上年同期减少 12.36%，主要原因当期折旧摊销以及本期处理闲置固定资产。 4、在建工程较上年同期增加 62.55%，主要原因是韶关子公司项目建设持续投入。 2、 营业情况分析 3、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比 14 金额 占营 业 收 入 的 比 重 % 金额 占营 业 收 入 的 比 重 % 例% 营业收入 177,490,105.07 - 156,158,718.58 - 13.66% 营业成本 110,624,902.39 62.33% 96,001,673.77 61.48% 15.23% 毛利率 37.67% - 38.52% - - 销售费用 15,873,512.64 8.94% 18,088,281.26 11.58% -12.24% 管理费用 12,647,864.10 7.13% 12,013,612.70 7.69% 5.28% 研发费用 5,851,283.50 3.30% 5,559,939.38 3.56% 5.24% 财务费用 2,051,849.08 1.16% 2,159,412.29 1.38% -4.98% 信 用 减 值 损失 -5,545,303.46 -3.12% -1,956,513.69 -1.25% 183.43% 资 产 减 值 损失 -113,361.10 -0.06% -222,014.62 -0.14% -48.94% 其他收益 2,845,181.08 1.60% 1,975,250.82 1.26% 44.04% 投资收益 -408,324.37 -0.23% 12,380.64 0.01% -3,398.09% 公允价值 变动 收益 - - - - - 资 产 处 置 收益 -227,726.52 -0.13% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 25,657,159.59 14.46% 20,871,322.43 13.37% 22.93% 营 业 外 收 入 155.78 0.00% 35,919.05 0.02% -99.57% 营 业 外 支 出 6,300.02 0.00% 86,717.00 0.06% -92.73% 净利润 21,515,911.94 12.12% 17,059,574.56 10.92% 26.12% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期增长了 13.66%，主要原因是本年度积极开拓客户。 2、营业成本较上年同期增长了 15.23%，主要原因是执行新收入准则销售费用-运输费重分类至营业成本。 3、销售费用较上年同期减少了 12.24%，主要原因是 （1）执行新收入准则销售费用-运输费重分类至营业成本。 （2）本年度为积极开拓客户增加了市场推广费用，以及销售模式变革、培养新的销售新力军，销售费 用有适当增长。 4、信用减值损失较上年同期增加了 183.43%，主要原因是公司出于谨慎性考虑对诉讼后长期无法执行的 客户应收账款加大单项计提比例，以及本年度应收票据结构中需要计提信用减值损失的供应链票据总额 增加。 15 5、资产减值损失较上年同期减少 48.94%，主要原因是公司加强存货管理，存货呆滞品减少。 6、其他收益较上年同期增加 44.04%，主要原因是重视政府补贴管理，本期政府补助较上期增加。 7、投资收益较上年同期减少 3398.09%，主要原因是本期应收账款债务重组产生重组损失。 8、营业利润较上年同期增加 22.93%，主要原因是 （1）营业收入较上年同期增加了 13.66%，同时营业成本方面，我司主要原材料价格下降，公司持续 增加战略采购以及供应商的优胜劣汰，整体原材料的采购价格较去年同期均有不同程度的下降，营 业成本较上年同期下降 9.84%； （2）加强费用管理，销售费用费用率基本保持稳定，管理费用、研发费用、财务费用率较上年同期 有所下降。 （3）政府补助的增加导致其他收益较上年同期增加。 9、营业外收入较上年同期减少 99.57%，主要原因是上年同期存在违约赔偿收入。 10、营业外支出较上年同期减少 92.73%，主要原因是上年同期存在赔偿支出。 11、净利润较上年同期增加了 26.12%，主要原因是营业利润较去年同期增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 175,533,294.58 155,560,881.09 12.84% 其他业务收入 1,956,810.49 597,837.49 227.31% 主营业务成本 109,294,394.32 95,790,426.31 14.10% 其他业务成本 1,330,508.07 211,247.46 529.83% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 电泳涂料 156,797,865.80 96,430,187.24 38.50% 11.51% 10.48% 1.51% 助剂 7,855,706.27 4,348,918.16 44.64% 6.52% 24.94% -15.45% 前处理 6,776,359.55 3,615,468.57 46.65% 30.57% 42.22% -8.56% 涂装设备 4,103,362.96 4,899,820.35 -19.41% 71.85% 97.13% 373.65% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内销售 174,297,739.19 108,669,828.03 37.65% 12.53% 13.87% -1.91% 国外销售 1,235,555.39 624,566.29 49.45% 84.52% 76.56% 4.83% 收入构成变动的原因： 本期收入构成较上年同期无重大变动。 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售 占 比% 是否存在关 联关系 1 客户一 22,778,647.84 12.83% 否 2 客户二 5,192,099.12 2.93% 否 3 客户三 4,784,996.40 2.70% 否 4 客户四 4,576,022.12 2.58% 否 5 客户五 4,538,260.01 2.56% 否 合计 41,870,025.49 23.60% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购 占 比% 是否存在关 联关系 1 供应商一 9,454,513.33 9.74% 否 2 供应商二 6,945,203.56 7.15% 否 3 供应商三 5,155,207.08 5.31% 否 4 供应商四 4,564,513.43 4.70% 否 5 供应商五 4,175,333.11 4.30% 否 合计 30,294,770.51 31.20% - 4、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 19,428,086.02 15,934,912.17 21.92% 投资活动产生的现金流量净额 -21,727,709.12 -12,502,287.79 73.79% 筹资活动产生的现金流量净额 1,879,057.61 -1,019,648.53 -284.28% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 21.92%，主要原因为： （1）营业务收入、利润增加； （2）公司持续扩大票据池业务，质押票据到期后资金回流成经营活动所用资金，有效的盘活了资金。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 73.79%，主要原因为韶关子公司项目建设加大投入 力度。 3、 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 284.28%，主要原因为 （1）本期增加韶关子公司项目建设借款 20,000,000.00 元以及增加短期借款 1,400,000.00 元。 （2）本期支付现金股利 4,087,217.80 元; （3）去年同期收到的可转换公司债券，本期全额偿还 8,000,000.00 元； 17 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公 司 类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 韶关市 科德新 材料有 限公司 控股 子公 司 水性工业 涂料研发 生产及销 售 58,765,256.76 8,993,943.73 0 -251,607.17 广东恒 绿洁涂 装科技 有限公 司 控股 子公 司 涂装设备 设计制造 及运营 5,822,174.41 3,476,355.57 4,112,015.70 -1,413,945.32 上海瑞 君电泳 涂料有 限公司 控股 子公 司 销售水性 涂料等 41,115,759.14 27,454,597.21 37,777,880.95 5,465,607.45 上海琇 烨新材 料有限 公司 控股 子公 司 销售水性 涂料等 10,426,276.70 2,604,844.76 9,829,608.47 2,055,215.41 主要控股参股公司情况说明 公司设有全资子公司 4 家，基本情况如下： 1、 韶关市科德新材料有限公司，注册资本人民币 1000 万元，法定代表人为李文庄，注册经营地： 韶关市武江区。该公司尚在建设期，未投产。 2、广东恒绿洁涂装科技有限公司，注册资本人民币 1000 万元，法定代表人为李文庄，注册经营地： 佛山市顺德区。报告期营业收入 4,112,015.70 元，净利润：-1,413,945.32 元。 3、上海瑞君电泳涂料有限公司，为非同一控制下收购的企业，注册资本人民币 500 万元，法定代 表人为方群，注册经营地：上海青浦区。报告期营业收入：37,777,880.95 元，净利润：5,465,607.45 元。 4、上海琇烨新材料有限公司，注册资本人民币 50 万元，法定代表人为方群，注册经营地：上海 青浦区。报告期营业收入：9,829,608.47 元，净利润 2,055,215.41 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 177,490,105.07 元，同比增长 13.66%，净利润 21,515,911.94，同比增 长 26.12%，总体经营状况良好，不存在债务违约或其他构成持续经营能力障碍的情形。同时，公司进一 步加强管理队伍及研发团队建设，公司业务、资产、人员、机构等完全独立，公司经营管理层及员工队 伍稳定，为公司自主、持续发展奠定了基础。大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2020 年财务报表 发表了标准无保留的审计意见。报告期内未发生影响公司持续经营的事项。 综上，公司持续经营能力不存在重大风险。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 20 担保对 象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保余额 实际履行 担保责任 的金额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 韶 关 市 科 德 新 材 料 有 限公司 否 20,000,000 20,000,000 20,000,000 2019 年 12 月 11 日 2025 年 1 月 2 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 总计 - 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 20,000,000 20,000,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 无 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 27 日 -- 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 27 日 -- 挂牌 减少及规 范关联交 易承诺 承诺尽量避免与 公司发生关联交 易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 27 日 -- 挂牌 资金占用 承诺 承诺遵守《防范 控股股东及关联 方占用公司资金 管理制度》 正在履行中 实际控制人 2016 年 7 月 -- 发行 回购承诺 承诺在约定情形 正在履行中 21 或控股股东 27 日 之下，大股东将 进行回购 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时曾做出如下相关承诺： 一、公司控股股东、实际控制人李文庄、孙庆萍夫妇出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺： 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司及其子公司构成竞争的业务 及活动，或拥有与公司及其子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任 何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理 人员或核心技术人员。 2、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 持有公司 5%以上股份的股东和公司全体董事、监事、高级管理人员也做出了上述承诺。 二、公司控股股东和实际控制人均出具了《关于减少及规范关联交易的承诺》，承诺本企业（本人） 目前或未来控制其他企业，该类企业将尽量避免与公司之间产生关联交易事项；对于不可避免发生的关 联交易，将遵守平等、自愿、公平、合理的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。本企 业（本人）将严格遵守公司章程中关于关联交易事项的回避规定，相关关联交易均将严格按照公司关联 交易决策程序进行，确保相关关联交易合法合规，不损害公司及其他股东的合法权益。本企业（本人） 愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 持有公司 5%以上股份的股东和公司全体董事、监事、高级管理人员也做出了上述承诺。 三、实际控制人李文庄出具承诺：“截至本声明出具之日，本人所欠科德环保所有非经营性占用款 项均已还清，本人承诺本人将严格遵守公司《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《公司 章程》等相关规定，不再以个人名义占用公司资金。” 四、公司在向佛山市顺德区德鑫创业投资有限公司定向发行股票时，公司控股股东、实际控制人承 诺在触发回购条件时，将由其个人对该股票进行回购。报告期内，公司正常经营，未触发回购条件。 报告期内，公司及股东未发生违背上述承诺事项的情况，且公司已制定《承诺管理制度》，将进一 步加强对公司及实际控制人、股东、关联方、其他承诺人的承诺及履行承诺行为的规范，切实保护中小 投资者合法权益。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 厂房、研发大楼、 土地 固定资产、 无形资产 抵押 14,482,022.00 5.56% 抵押借款 在建工程 在建工程 抵押 45,596,879.08 17.51% 抵押借款 银行存款 货币资金 质押 5,800,269.17 2.23% 开具银行承兑汇票 银行存款 货币资金 冻结 494,226.00 0.19% 诉讼冻结 应收票据 应收票据 质押 14,053,803.38 5.40% 开具银行承兑汇票 总计 - - 80,427,199.63 30.89% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上资产权利受限为正常经营活动造成，对公司无重大不利影响。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,797,553 48.44% 0 19,797,553 48.44% 其中：控股股东、实际控制 人 8,158,313 19.96% 217,000 8,375,313 20.49% 董事、监事、高管 972,075 2.378% 0 972,075 2.378% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,074,625 51.56% 0 21,074,625 51.56% 其中：控股股东、实际控制 人 18,158,400 44.43% 0 18,158,400 44.43% 董事、监事、高管 2,916,225 7.14% 0 2,916,225 7.14% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 40,872,178 - 0 40,872,178 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 李文 庄 24,211,200 217,000 24,428,200 59.7673% 18,158,400 6,269,800 0 0 2 佛山 市新 辉投 资合 伙企 业（有 限合 伙） 3,412,500 0 3,412,500 8.3492% 0 3,412,500 0 0 23 3 佛山 市产 业金 融引 导基 金有 限公 司 3,412,500 0 3,412,500 8.3492% 0 3,412,500 0 0 4 高睿 3,412,500 0 3,412,500 8.3492% 2,559,375 853,125 0 0 5 佛山 市东 方禅 控创 业投 资企 业（有 限合 伙） 2,166,665 -217,000 1,949,665 4.7702% 0 1,949,665 0 0 6 徐晓 兰 1,625,000 0 1,625,000 3.9758% 0 1,625,000 0 0 7 佛山 市顺 德区 德鑫 创业 投资 有限 公司 1,168,014 0 1,168,014 2.8577% 0 1,168,014 0 0 8 方群 475,800 0 475,800 1.1641% 356,850 118,950 0 0 9 何愿 文 388,700 0 388,700 0.9510% 0 388,700 0 0 10 黄少 菁 341,249 0 341,249 0.8348% 0 341,249 0 0 合计 40,614,128 0 40,614,128 99.37% 21,074,625 19,539,503 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东李文庄与佛山市新辉投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人孙庆萍为夫妻关系。 除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司实际控制人为李文庄、孙庆萍夫妇，共持有公司 64.92%股份，其中孙庆萍通过新辉合伙间接持 有公司 5.15%股份。 实际控制人的基本情况： 李文庄，男，中国国籍，无境外永久居住权，1967 年 10 月出生。1982 年，毕业于容山中学。1993 年至 2015 年任职于科德化工实业有限公司及其前身集体企业，任法定代表人。2015 年 10 月 19 日起， 任广东科德环保科技股份有限公司董事长。 孙庆萍，女，中国国籍，无境外永久居留权，1961 年 7 月出生。1979 年至 1984 年任职于中国银行。 1984 年至 1990 年任职于顺峰企业集团，任财务经理。1993 年至 2015 年 10 月，任科德化工实业有限公 司及其前身集体企业董事。2012 年 10 月 29 日至今，任佛山市新辉投资合伙企业（有限合伙）执行事务 合伙人。2015 年 10 月 19 日起，任广东科德环保科技股份有限公司董事。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 √适用 □不适用 (一) 基本情况 单位：元或股 证券代码 证券简称 期初数量 期末数量 期限 转股价格 KZ0004 科德债 01 40,000 0 一年 8.6 KZ0006 科德债 02 40,000 0 一年 8.6 转股价格的历次调整或者修正情况： 报告期内未发生转股价格调整及修正情况。 25 (二) 前十名可转换债券持有人 单位：股 证券代码 KZ0004 证券简称 科德债 01 序号 持有人名称 期初持有数量 期末持股数量 1 关悦昌 10,000 0 2 汤融升 5,000 0 3 陈雄珍 5,000 0 4 陈明 5,000 0 5 许闪英 5,000 0 6 岑嘉辉 5,000 0 7 赵秀梅 5,000 0 8 - 0 0 9 - 0 0 10 - 0 0 单位：股 证券代码 KZ0006 证券简称 科德债 02 序号 持有人名称 期初持有数量 期末持股数量 1 陈笑妍 10,000 0 2 黄敬忠 5,000 0 3 潘伟欣 5,000 0 4 杨霞 5,000 0 5 姚惠苹 5,000 0 6 谢炳汉 5,000 0 7 何健松 5,000 0 8 - 0 0 9 - 0 0 10 - 0 0 (三) 转股情况 □适用 √不适用 (四) 赎回和回售情况 □适用 √不适用 (五) 契约条款履行情况 □适用 √不适用 26 (六) 其他事项 KZ0004 科德债 01 于 2019 年 6 月 28 日发行，募集资金 400 万元，存续期一年，存续期间未达到转股 条件，未发生转股、回售等事项。公司根据发行方案及相关协议约定，于 2020 年 6 月 27 日履行了还本 付息义务。 KZ0006 科德债 02 于 2019 年 7 月 25 日发行，募集资金 400 万元，存续期一年，存续期间未达到转 股条件，未发生转股、回售等事项。公司根据发行方案及相关协议约定，于 2020 年 7 月 24 日履行了还 本付息义务。 至此，公司发行的可转换为股票的公司债券已经全部兑付完毕，无其他存续的可转债及其他债券。 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行 承兑 汇票 授信 广东顺德农 村商业银行 股份有限公 司 银行 4,998,839.03 2019/3/11 2020/9/10 / 2 保证 加抵 押借 款 广东顺德农 村商业银行 股份有限公 司 银行 20,000,000.00 2019/3/29 2020/3/27 5.44% 3 保证 加质 押借 款 中国银行股 份有限公司 顺德分行 银行 3,000,000.00 2019/6/6 2020/6/5 5.17% 4 保证 借款 交通银行股 份有限公司 佛山分行 银行 4,700,000.00 2019/11/6 2020/11/6 5.22% 5 保证 借款 交通银行股 份有限公司 佛山分行 银行 3,300,000.00 2020/1/2 2020/12/17 5.22% 6 银行 承兑 汇票 授信 广东顺德农 村商业银行 股份有限公 司 银行 4,640,054.05 2020/1/9 2020/11/27 / 7 保证 加抵 押借 广东顺德农 村商业银行 股份有限公 银行 20,000,000.00 2020/3/25 2020/8/3 5.20% 27 款 司 8 保证 加抵 押借 款 广州农村商 业银行股份 有限公司佛 山分行 银行 21,000,000.00 2020/8/5 2021/8/3 4.70% 9 银行 承兑 汇票 授信 广州农村商 业银行股份 有限公司佛 山分行 银行 3,934,461.50 2020/8/19 2021/2/18 / 10 银行 承兑 汇票 授信 广州农村商 业银行股份 有限公司佛 山分行 银行 3,907,700.43 2020/9/27 2021/3/27 / 11 银行 承兑 汇票 授信 广州农村商 业银行股份 有限公司佛 山分行 银行 4,864,938.07 2020/10/22 2021/4/22 / 12 保证 加质 押借 款 广东南海农 村商业银行 股份有限公 司科创支行 银行 5,000,000.00 2020/11/18 2021/11/17 4.50% 13 抵押 借款 建行上海青 浦华新支行 银行 6,000,000.00 2020/3/28 2021/3/28 4.35% 14 保证 借款 中行上海青 浦华新支行 银行 3,000,000.00 2020/9/4 2021/9/3 3.65% 15 保证 加抵 押借 款（固 贷） 东莞银行股 份有限公司 韶关分行 银行 20,000,000.00 2020/1/3 2025/1/2 LPR+250BP 合计 - - - 128,345,993.08 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 21 日 1 0 0 合计 1 0 0 28 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李文庄 董事长 男 1967 年 10 月 2018 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 孙庆萍 董事 女 1961 年 7 月 2018 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 高睿 董事、总经理 男 1962 年 10 月 2018 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 方群 董事、副总经理 男 1977 年 9 月 2018 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 李源生 董事、副总经理、财务总监 男 1967 年 12 月 2018 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 李红印 董事 男 1980 年 5 月 2018 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 罗声恺 董事 男 1974 年 9 月 2018 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 陈华良 监事会主席 男 1978 年 12 月 2018 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 余建云 监事 男 1978 年 9 月 2018 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 邱彩金 监事 女 1974 年 8 月 2018 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 日 邓仲明 常务副总经理 男 1977 年 4 月 2020 年 3 月 25 日 2021 年 10 月 29 日 姜洁丽 董事会秘书 女 1986 年 9 月 2020 年 3 月 25 日 2021 年 10 月 29 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长李文庄与董事孙庆萍为夫妻关系，共同为公司实际控制人。除上述关联关系外，公司董 事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人也不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李文庄 董事长 21,211,200 217,000 24,428,200 59.77% 0 0 高睿 董事、总经理 3,412,500 0 3,412,500 8.35% 0 0 方群 董事、副总经理 475,800 0 475,800 1.16% 0 0 合计 - 25,099,500 - 28,316,500 69.28% 0 0 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 姜洁丽 证券事务代表 新任 董事会秘书 公司发展需要 邓仲明 生产技术总监 新任 副总经理 公司发展需要 李源生 董事会秘书、财 务总监、 新任 副总经理、财务总监 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 李源生，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 12 月出生，本科学历，上海财经大学 MBA 研修结 业。其于 2015 年 12 月加入科德，任财务总监；2018 年 10 月至 2020 年 3 月，任本公司董事、财务总监 兼董事会秘书；2020 年 3 月至今，任本公司董事、副总经理、财务总监。在加入本公司之前曾任深圳太 太药业股份有限公司客账部副经理、广东振业自动化工程有限公司财务负责人、广州晋成会计师事务所 有限公司审计部高级客户经理、深圳神州通投资集团二级子公司财务总监等。 邓仲明，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 4 月出生，2003 年毕业于南昌大学物理化学专业， 获硕士学位。其于 2015 年加入科德，任总经理助理兼生产技术总监。在加入本公司之前其任职经历如 下：2003 年至 2011 年，历任广东大盈化工有限公司生产总监、技术部长、总经理助理等职位；2011 年， 任顺德巴德富实业有限公司胶黏剂事业部经理；2011 年至 2015 年，任佛山市三水金鹰无机颜料有限公 司总裁助理、销售总监等。 姜洁丽，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 9 月出生，2006 年毕业于长春大学工商管理专业， 本科学历。其于 2018 年加入科德，任证券事务代表，2020 年 3 月至今，任本公司董事会秘书。在加入 本公司之前，曾担任广西盛天投资集团总经办主任；广东百盈花园房地产开发有限公司总经理助理等职 务。姜洁丽女士于 2018 年 11 月取得全国中小企业股份转让系统董事会秘书资格证书，于 2019 年 7 月 取得深圳证券交易所董事会秘书资格证书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 31 管理人员 25 2 0 27 生产人员 33 21 17 37 销售人员 42 6 4 44 技术人员 24 3 2 25 行政后勤财务人员 17 2 1 18 员工总计 141 34 24 151 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 3 本科 34 36 专科 33 36 专科以下 69 75 员工总计 141 151 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 薪酬政策：报告期内，公司执行《广东科德环保科技股份有限公司薪酬管理制度》，打造有竞争力 的薪酬体系，切实保障员工的利益，以留住及吸引优秀人才。同时，重点完善了《研发人员激励制度》、 《营销增量激励方案》等制度文件，提升研发人员、营销团队的工作积极性。 培训计划：报告期内，公司制定内外训计划项目合计 76 项，包括理论培训、技能培训、安全教育 培训等多项内容。 离退休职工情况：报告期内无需公司承担费用的离退休职工情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 邓仲明 无变动 副总经理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 4 月 14 日，公司董事会收到董事李红印先生的辞职报告，李红印先生因工作变动辞去我司 董事一职。同日，公司召开第二届董事会第十三次会议，审议了《关于提名傅达基先生为公司第二届董 事会候选人的议案》。 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》 以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人 治理结构，加强内控管理，确保公司运作规范。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披 露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。公司内部控制活动在采购、生产、销 售等各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有 效的控制作用，能够保证财务报告的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、重大违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范地召集、召开股东 大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、 《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他相关法律法规的规定。公司治理机制注重保护股东权益， 能给公司大小股东提供合适的权益保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经公司董事会评估认为：公司重要的对外收购、对外投资、融资、关联交易等重大决策事项均按照 《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2020 年 3 月 25 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于重新制定<公司章程>的 议案》，于 2020 年 4 月 13 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于重新制定<公司章程> 的议案》，新的《公司章程》根据《公司法》、《证券法》等相关规定，对公司股份增减和回购、董监 高的权益与义务、股东大会的一般规定等等内容做了修改，具体情况已在股转系统指定的信息披露平台 （）进行公告，公告编号：2020-005、2020-020。 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第二届董事会第八次会议审议了：《关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司 2019 年度审计机构的议案》等 2 项议案； 第二届董事会第九次会议审议了：《关于重新制订<公司章程>的议案》、《关 于聘任李源生先生为公司副总经理的议案》等 15 项议案； 第二届董事会第十次会议审议了：《2019 年年度报告及摘要》、《2019 年度 募集资金存放及实际使用情况的专项报告》等 8 项议案； 第二届董事会第十一次会议审议了：《关于公司向银行申请综合授信额度并提 供抵押担保的议案》 、《关于 2020 年半年度报告的议案》等 3 项议案。 监事会 3 第二届监事会第五次会议审议了：《关于审议公司<监事会制度>修订版的议 案》； 第二届监事会第六次会议审议了：《2019 年年度报告及摘要》、《2019 年度 监事会工作报告》等 5 项议案； 第二届监事会第七次会议审议了：《关于 2020 年半年度报告的议案》 。 股东大会 3 2020 年第一次临时股东大会审议了：《关于续聘大华会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司 2019 年度审计机构的议案》； 2020 年第二次临时股东大会审议了：《关于重新制订<公司章程>的议案》等 11 项议案； 2019 年年度股东大会审议了：《2019 年年度报告及摘要》、《2019 年度利润 分配方案》 等 7 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知、召开、表决和决议等事项均符合 《公司法》、《公司章程》等有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立，拥有独立完 整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 34 1、业务独立 公司的主营业务为阴极电泳涂料的研发、生产和销售，在业务上独立于实际控制人和其他关联方。 公司拥有独立完整的技术研发体系、生产管理体系、人员管理体系、财务管理体系与市场营销体系，不 存在与股东之间的同业竞争关系。公司能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任和风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定合法产生；公司的总 经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中领薪；公司 的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司财务人员未在 控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、资产独立 公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、发明专利技术、实用 新型专利等无形资产。公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均符合公司日常经营活动需要， 不存在损害公司资产的情况。 4、机构独立 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、 运行和管理均独立于控股股东及其控制的其他企业。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立 了独立规范的财务管理体系和会计核算体系，制订了完善的财务会计制度和财务管理制度。公司银行账 户独立，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业混合纳税的情形。公司运作规范，不存在货币资金或 其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用的情况，也不存在为控股股东、实际控制人 及其控制的其它企业提供担保的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司就会计核算、财务管理和风险控制制定了一系列的规章制度，内容包括人力资源管理、财务管 理、研发管理、营销管理、原料采购、行政管理、质量管理等方面，涉及公司生产经营的所有环节，形 成了规范有效的管理体系。公司的财务管理和风险控制制度不存在重大缺陷，可以保证公司生产经营的 有效进行，保证公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进公司经营效率的提高和经营目标的实现， 符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度，执行情况良好。 35 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2021]006595 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广东省深圳福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 14 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 王海第 何冬萍 - - 2 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 16 万元 审 计 报 告 大华审字[2021] 006595号 广东科德环保科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东科德环保科技股份有限公司(以下简称科德环保公司)财 务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了科德环保公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 37 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科德环保公司，并履 行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 科德环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 科德环保公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，科德环保公司管理层负责评估科德环保公司的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 38 管理层计划清算科德环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督科德环保公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对科德环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 39 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科德环保公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6．就科德环保公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审 计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 王海第 中国·北京 中国注册会计师： 何冬萍 二〇二一年四月十四日 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 13,205,012.60 9,384,931.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 88,801,635.88 82,374,803.49 应收款项融资 注释 3 47,042,907.19 32,713,715.23 预付款项 注释 4 1,139,629.31 1,280,974.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 5 1,282,457.42 2,373,239.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 6 26,562,961.53 24,550,569.60 合同资产 注释 7 1,358,015.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 8 3,381,886.53 1,960,815.30 流动资产合计 182,774,505.96 154,639,049.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 9 10,575,583.65 12,066,809.00 在建工程 注释 10 45,813,022.01 28,183,966.52 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 41 无形资产 注释 11 10,303,534.58 10,761,552.07 开发支出 商誉 注释 12 7,469,585.44 7,469,585.44 长期待摊费用 注释 13 100,452.32 99,085.83 递延所得税资产 注释 14 2,758,107.49 2,414,092.15 其他非流动资产 注释 15 633,500.00 407,750.00 非流动资产合计 77,653,785.49 61,402,841.01 资产总计 260,428,291.45 216,041,890.40 流动负债： 短期借款 注释 16 35,000,000.00 33,600,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释 17 25,688,384.28 18,242,860.30 应付账款 注释 18 31,169,392.52 27,709,745.99 预收款项 注释 19 2,100,601.21 合同负债 注释 20 2,326,406.44 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 21 4,225,807.95 2,324,165.19 应交税费 注释 22 3,698,288.08 3,515,447.73 其他应付款 注释 23 867,641.61 827,826.39 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 注释 24 302,432.84 8,000,000.00 流动负债合计 103,278,353.72 96,320,646.81 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 注释 25 20,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 42 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,000,000.00 - 负债合计 123,278,353.72 96,320,646.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 26 40,872,178.00 40,872,178.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 27 12,204,145.46 12,204,145.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 28 6,806,150.54 5,240,086.38 一般风险准备 未分配利润 注释 29 77,267,463.73 61,404,833.75 归属于母公司所有者权益合计 137,149,937.73 119,721,243.59 少数股东权益 所有者权益合计 137,149,937.73 119,721,243.59 负债和所有者权益总计 260,428,291.45 216,041,890.40 法定代表人：李文庄 主管会计工作负责人：李源生 会计机构负责人：李源生 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 11,065,860.61 6,447,984.50 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 注释 1 60,296,993.27 57,344,529.06 应收款项融资 注释 2 41,955,568.94 30,732,295.41 预付款项 77,203.51 683,371.79 其他应收款 注释 3 27,380,262.02 29,346,301.82 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 14,900,382.18 15,213,101.95 合同资产 1,151,015.50 - 43 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 15,233.34 27,817.08 流动资产合计 156,842,519.37 139,795,401.61 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 4 29,900,000.00 24,900,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 9,782,664.03 11,771,838.83 在建工程 216,142.93 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,271,852.08 2,556,211.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 100,452.32 92,119.30 递延所得税资产 1,786,953.86 1,831,806.26 其他非流动资产 非流动资产合计 44,058,065.22 41,151,975.96 资产总计 200,900,584.59 180,947,377.57 流动负债： 短期借款 26,000,000.00 27,600,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 25,688,384.28 18,242,860.30 应付账款 24,624,216.19 17,465,583.68 预收款项 68,005.34 577,503.79 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,521,319.89 1,745,050.53 应交税费 2,189,236.51 1,353,788.48 其他应付款 1,427,612.08 485,403.54 其中：应付利息 应付股利 合同负债 293,096.71 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 38,102.57 8,000,000.00 流动负债合计 83,849,973.57 75,470,190.32 44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 83,849,973.57 75,470,190.32 所有者权益： 股本 40,872,178.00 40,872,178.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,204,145.46 12,204,145.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,806,150.54 5,240,086.38 一般风险准备 未分配利润 57,168,137.02 47,160,777.41 所有者权益合计 117,050,611.02 105,477,187.25 负债和所有者权益合计 200,900,584.59 180,947,377.57 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 177,490,105.07 156,158,718.58 其中：营业收入 注释 30 177,490,105.07 156,158,718.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 148,383,411.11 135,096,499.30 其中：营业成本 注释 30 110,624,902.39 96,001,673.77 45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 31 1,333,999.40 1,273,579.90 销售费用 注释 32 15,873,512.64 18,088,281.26 管理费用 注释 33 12,647,864.10 12,013,612.70 研发费用 注释 34 5,851,283.50 5,559,939.38 财务费用 注释 35 2,051,849.08 2,159,412.29 其中：利息费用 1,750,638.81 1,858,332.85 利息收入 62,891.79 45,917.56 加：其他收益 注释 36 2,845,181.08 1,975,250.82 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 37 -408,324.37 12,380.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 38 -5,545,303.46 -1,956,513.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 39 -113,361.10 -222,014.62 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 40 -227,726.52 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,657,159.59 20,871,322.43 加：营业外收入 注释 41 155.78 35,919.05 减：营业外支出 注释 42 6,300.02 86,717.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,651,015.35 20,820,524.48 减：所得税费用 注释 43 4,135,103.41 3,760,949.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,515,911.94 17,059,574.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 21,515,911.94 17,059,574.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 21,515,911.94 17,059,574.56 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 46 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 21,515,911.94 17,059,574.56 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 21,515,911.94 17,059,574.56 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.53 0.42 （二）稀释每股收益（元/股） 0.53 0.42 法定代表人：李文庄 主管会计工作负责人：李源生 会计机构负责人：李源生 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 注释 5 129,601,832.36 110,568,953.85 减：营业成本 注释 5 78,566,578.51 66,051,255.67 税金及附加 1,058,185.63 970,520.53 销售费用 13,193,039.85 14,916,679.00 管理费用 8,960,937.62 8,532,378.00 研发费用 5,851,283.50 5,559,939.38 财务费用 1,749,350.54 1,880,538.90 其中：利息费用 1,452,438.81 1,587,472.85 利息收入 50,318.46 41,116.63 加：其他收益 2,639,105.77 1,786,635.99 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 6 -482,281.59 4,191.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 47 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,985,487.22 -1,299,650.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） -113,361.10 -222,014.62 资产处置收益（损失以“-”号填列） -385,795.19 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,894,637.38 12,926,805.06 加：营业外收入 130.39 35,034.57 减：营业外支出 5,800.00 71,317.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,888,967.77 12,890,522.63 减：所得税费用 2,228,326.20 1,568,054.55 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,660,641.57 11,322,468.08 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 15,660,641.57 11,322,468.08 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 15,660,641.57 11,322,468.08 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 48 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,712,645.93 93,737,467.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 25.39 - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 44 5,372,524.23 2,469,453.56 经营活动现金流入小计 147,085,195.55 96,206,921.42 购买商品、接受劳务支付的现金 72,031,624.79 31,023,079.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,203,290.17 16,818,547.20 支付的各项税费 14,372,679.49 12,766,849.03 支付其他与经营活动有关的现金 注释 44 23,049,515.08 19,663,533.27 经营活动现金流出小计 127,657,109.53 80,272,009.25 经营活动产生的现金流量净额 19,428,086.02 15,934,912.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 126,698.96 12,380.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 410,000.00 40.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 44 91,579,881.78 6,820,000.00 投资活动现金流入小计 92,116,580.74 6,832,420.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 22,264,289.86 12,514,708.43 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 注释 44 91,580,000.00 6,820,000.00 投资活动现金流出小计 113,844,289.86 19,334,708.43 49 投资活动产生的现金流量净额 -21,727,709.12 -12,502,287.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 84,400,000.00 41,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 44 22,992,127.73 10,657,408.25 筹资活动现金流入小计 107,392,127.73 52,357,408.25 偿还债务支付的现金 71,000,000.00 36,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,902,867.61 1,922,830.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 44 28,610,202.51 14,554,225.93 筹资活动现金流出小计 105,513,070.12 53,377,056.78 筹资活动产生的现金流量净额 1,879,057.61 -1,019,648.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,123.36 -3,608.80 五、现金及现金等价物净增加额 -434,688.85 2,409,367.05 加：期初现金及现金等价物余额 7,345,206.28 4,935,839.23 六、期末现金及现金等价物余额 6,910,517.43 7,345,206.28 法定代表人：李文庄 主管会计工作负责人：李源生 会计机构负责人：李源生 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 115,314,380.44 69,277,786.68 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 5,514,934.54 2,061,137.67 经营活动现金流入小计 120,829,314.98 71,338,924.35 购买商品、接受劳务支付的现金 52,811,466.76 16,054,452.92 支付给职工以及为职工支付的现金 15,045,702.68 13,977,591.57 支付的各项税费 9,444,053.76 8,084,278.41 支付其他与经营活动有关的现金 17,114,444.32 30,411,339.69 经营活动现金流出小计 94,415,667.52 68,527,662.59 经营活动产生的现金流量净额 26,413,647.46 2,811,261.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 52,623.52 4,191.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 180,000.00 40.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 58,780,000.00 5,320,000.00 50 投资活动现金流入小计 59,012,623.52 5,324,231.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 112,600.00 664,644.37 投资支付的现金 5,000,000.00 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 58,780,000.00 5,320,000.00 投资活动现金流出小计 63,892,600.00 6,484,644.37 投资活动产生的现金流量净额 -4,879,976.48 -1,160,412.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 55,400,000.00 35,700,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 16,992,127.73 4,657,408.25 筹资活动现金流入小计 72,392,127.73 40,357,408.25 偿还债务支付的现金 65,000,000.00 30,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,938,366.25 1,651,970.85 支付其他与筹资活动有关的现金 22,610,202.51 8,554,225.93 筹资活动现金流出小计 93,548,568.76 41,106,196.78 筹资活动产生的现金流量净额 -21,156,441.03 -748,788.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,123.36 -3,608.80 五、现金及现金等价物净增加额 363,106.59 898,451.45 加：期初现金及现金等价物余额 4,408,258.85 3,509,807.40 六、期末现金及现金等价物余额 4,771,365.44 4,408,258.85 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,872,178.00 12,204,145.46 5,240,086.38 61,404,833.75 119,721,243.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,872,178.00 12,204,145.46 5,240,086.38 61,404,833.75 119,721,243.59 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,566,064.16 15,862,629.98 17,428,694.14 （一）综合收益总额 21,515,911.94 21,515,911.94 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 52 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,566,064.16 -5,653,281.96 -4,087,217.80 1．提取盈余公积 1,566,064.16 -1,566,064.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,087,217.80 -4,087,217.80 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,872,178.00 12,204,145.46 6,806,150.54 77,267,463.73 137,149,937.73 53 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,872,178.00 12,204,145.46 4,107,839.57 45,477,506.00 102,661,669.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,872,178.00 12,204,145.46 4,107,839.57 45,477,506.00 102,661,669.03 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,132,246.81 15,927,327.75 17,059,574.56 （一）综合收益总额 17,059,574.56 17,059,574.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,132,246.81 -1,132,246.81 54 1．提取盈余公积 1,132,246.81 -1,132,246.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,872,178.00 12,204,145.46 5,240,086.38 61,404,833.75 119,721,243.59 法定代表人：李文庄 主管会计工作负责人：李源生 会计机构负责人：李源生 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,872,178.00 12,204,145.46 5,240,086.38 47,160,777.41 105,477,187.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,872,178.00 12,204,145.46 5,240,086.38 47,160,777.41 105,477,187.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,566,064.16 10,007,359.61 11,573,423.77 （一）综合收益总额 15,660,641.57 15,660,641.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,566,064.16 -5,653,281.96 -4,087,217.80 1．提取盈余公积 1,566,064.16 -1,566,064.16 2．提取一般风险准备 56 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,087,217.80 -4,087,217.80 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,872,178.00 12,204,145.46 6,806,150.54 57,168,137.02 117,050,611.02 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,872,178.00 12,204,145.46 4,107,839.57 36,970,556.14 94,154,719.17 57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,872,178.00 12,204,145.46 4,107,839.57 36,970,556.14 94,154,719.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,132,246.81 10,190,221.27 11,322,468.08 （一）综合收益总额 11,322,468.08 11,322,468.08 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,132,246.81 -1,132,246.81 1．提取盈余公积 1,132,246.81 -1,132,246.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 58 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,872,178.00 12,204,145.46 5,240,086.38 47,160,777.41 105,477,187.25 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 三、 财务报表附注 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 广东科德环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为顺德市科 德化工实业有限公司,于 1998 年 10 月 12 日经佛山市顺德区市场安全监管局批准，由李文庄、 孙庆萍共同发起设立的股份有限公司。公司于 2016 年 7 月 11 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌（以下简称“股转系统”），证券代码为：838020。现持有统一社会信用代码为 9144060628009483XQ 的营业执照，经营期限为 1998 年 10 月 12 日至长期。 经过历次增资及股权变更后，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 40,872,178.00 股，注册资本为 40,872,178.00 元，注册地址：佛山市顺德科技工业园五沙 工业区新辉路 13 号，实际控制人为李文庄。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 研发、制造、销售：水性涂料、助剂、添加剂（不含化学危险品）；涂料涂装生产新 一体化运营的技术咨询、售后维护服务；涂装设备、环保设备的制造、安装；涂料与涂层 的化学和物理性能测试；国内商业、物资供销业；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行 政审批的货物和技术进出口除外）。 本公司属化学原料与化学制品制造行业。 主要产品为： 双组份阴极电泳涂料：黑色阴极电泳涂料、灰色阴极电泳涂料、白色阴极电泳涂料。 助剂：助剂、专用助剂。 前处理产品:中和剂、杀菌剂、磷化液、表面调整剂、脱脂剂、脱脂粉、酸性除油剂。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 14 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 韶关市科德新材料有限公司（以下简称“韶 关科德”） 全资子公司 1 100 100 广东恒绿洁涂装科技有限公司（以下简称 “广东恒绿洁”） 全资子公司 1 100 100 上海瑞君电泳涂料有限公司（以下简称“上 海瑞君”） 全资子公司 1 100 100 上海琇烨新材料有限公司（以下简称“上 海琇烨”） 全资子公司 1 100 100 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 (七) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益。 (八) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类： （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处 理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业 等。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／ （八）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流 量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票组合 出票人为企业，信用评级较金融机构而言相对较低， 可能存在票据违约的情况，存在一定的信用损失风险 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预期计量坏账准备 (十) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）6. 金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 应收销售商品款项 根据款项性质划分 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 应收销售设备款项 根据款项性质划分 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 (十一) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／ （八）6.金融工具减值。 (十二) 其他应收款项 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八） 6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单 独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 应收保证金组合 保证金、押金、信用金等款项 本公司在每个资产负债表日评估其信用风 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失 无风险组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预期计量坏账准备 账龄组合 除上述组合以外的其他业务性质款项 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表计提 (十三) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、半成 品、库存商品、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十四) 合同资产 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八） 6.金融工具减值。 (十五) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资 单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。 (十六) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差 额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 (十七) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 产权证书 软件 5 年 预计使用情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确 定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 5 年 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 (二十二) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十四) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十五) 收入 本公司的收入主要来源于双组份阴极电泳涂料、助剂、前处理产品以及涂装设备、环 保设备等的销售。 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入 法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度 （投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时， 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 公司主要销售双组份阴极电泳涂料、助剂、前处理产品以及涂装设备、环保设备等。内 销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收 入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的 成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关， 取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益 很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 3． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约 义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时， 或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的， 则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售 或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用 行为实际发生；公司履行相关履约义务。 （5）售后回购 1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得 相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于 原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低 于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额 在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止 确认金融负债，同时确认收入。 2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购 作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条 款的销售交易进行处理。 （6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。 公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的， 则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺 的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按 照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关 的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 (二十六) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超 过一年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十七) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息及知识产权融资补助款 采用总额法核算的政府补助类别 除采用净额法核算的政府补助之外的其他政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十九) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十六）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (三十) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》， 变更后的会计政策详见附注四。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初 （2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调 整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是 根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履 行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 其他应收款 2,373,239.30 -1,344,497.50 --- -1,344,497.50 1,028,741.80 合同资产 --- 1,344,497.50 --- 1,344,497.50 1,344,497.50 预收款项 2,100,601.21 -2,100,601.21 --- -2,100,601.21 --- 合同负债 --- 1,858,939.12 --- 1,858,939.12 1,858,939.12 其他流动负债 --- 241,662.09 --- 241,662.09 241,662.09 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所 披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 于 2020 年 1 月 1 日，本公司因预收客户支付的对价而负有向客户转让商品或提供服 务的履约义务，根据新收入准则相关规定将预收款项重分类列示为合同负债，其中预计 1 年 以上结转的款项列报为其他非流动负债。变更日将原计入预收款项的 2,100,601.21 元根 据流动性调整 1,858,939.12 元计入合同负债， 241,662.09 元计入其他流动负债。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 --- 2,628,839.28 -2,628,839.28 合同负债 2,326,406.44 --- 2,326,406.44 其他流动负债 302,432.84 --- 302,432.84 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 销售费用 15,873,512.64 21,046,437.77 -5,172,925.13 营业成本 110,624,902.39 105,451,977.26 5,172,925.13 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物收入 13% 建筑安装服务收入 9% 应税销售服务收入 6% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 备注 本公司 15% 详见五、（二）、1 所述 韶关科德 25% 广东恒绿洁 20% 详见五、（二）、2 所述 上海瑞君 25% 上海琇烨 20% 详见五、（二）、3 所述 (二) 税收优惠政策及依据 1、根据 2019 年 12 月 2 日广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广 东省地方税务局联合下发的编号《GR201944002814》高新技术企业证书，本公司被认定为 高新技术企业，认定有效期为三年，企业所得税优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，公司自 2020 年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策,按照 15%的优惠 税率缴纳企业所得税。故本公司 2020 年度按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。 2、本公司下属子公司广东恒绿洁根据财税〔2019〕13 号、国家税务总局公告 2019 年 第 2 号和国家税务总局公告 2019 年第 3 号规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减 按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 3、本公司下属子公司上海琇烨根据财税〔2019〕13 号、国家税务总局公告 2019 年第 2 号和国家税务总局公告 2019 年第 3 号规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对 小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 库存现金 31,220.39 30,455.87 银行存款 6,879,297.04 7,314,750.41 其他货币资金 6,294,495.17 2,039,725.65 合计 13,205,012.60 9,384,931.93 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票保证金 5,800,269.17 1,737,100.65 定期存款 --- 302,625.00 冻结 494,226.00 494,226.00 合计 6,294,495.17 2,533,951.65 1、截止 2020 年 12 月 31 日受限货币资金情况详见本附注六、注释 46 所述。 2、编制现金流量表时，已将受限的货币资金从现金及现金等价物余额中扣除。 注释2． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 77,999,905.07 69,855,084.85 1－2 年 12,623,263.86 12,138,762.24 2－3 年 5,768,990.51 7,054,728.40 3 年以上 6,515,473.38 7,242,797.21 小计 102,907,632.82 96,291,372.70 减：坏账准备 14,105,996.94 13,916,569.21 合计 88,801,635.88 82,374,803.49 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 7,169,290.12 6.97 4,641,712.99 64.74 2,527,577.13 按组合计提预期信用损失 的应收账款 95,738,342.70 93.03 9,464,283.95 9.89 86,274,058.75 其中：应收销售商品款项 93,780,963.29 91.13 9,272,546.01 9.89 84,508,417.28 应收销售设备款项 1,957,379.41 1.90 191,737.94 9.80 1,765,641.47 合计 102,907,632.82 100 14,105,996.94 13.71 88,801,635.88 续： 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 7,158,970.84 7.43 4,928,899.95 68.85 2,230,070.89 按组合计提预期信用损失 的应收账款 89,132,401.86 92.57 8,987,669.26 10.08 80,144,732.60 其中：应收销售商品款项 87,973,222.45 91.36 8,909,710.29 10.13 79,063,512.16 应收销售设备款项 1,159,179.41 1.21 77,958.97 6.73 1,081,220.44 合计 96,291,372.70 100 13,916,569.21 14.45 82,374,803.49 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单项计提预期信用损失的应收账款系已经提起法律诉讼且回款困难的商品销售款项，具 体情况详见本附注十所述。 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）应收销售商品款项 账龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 76,986,280.67 3,849,314.03 5.00 1－2 年 9,682,336.80 1,161,880.41 12.00 2－3 年 4,072,848.93 1,221,854.68 30.00 3 年以上 3,039,496.89 3,039,496.89 100 合计 93,780,963.29 9,272,546.01 9.89 （2）应收销售设备款项 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 账龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 980,000.00 49,000.00 5.00 1－2 年 927,379.41 92,737.94 10.00 2－3 年 --- --- 30.00 3 年以上 50,000.00 50,000.00 100 合计 1,957,379.41 191,737.94 9.8 5． 本期坏账准备情况 类别 2019.12.31 本期变动情况 2020.12.31 计提 收回或 转回 核销 其他变 动 单项计提预期信用损失的 应收账款 4,928,899.95 1,417,370.39 31,500.00 1,736,057.35 --- 4,641,712.99 按组合计提预期信用损失 的应收账款 8,987,669.26 3,640,269.08 --- 3,163,654.39 --- 9,464,283.95 其中：应收销售商品款项 8,909,710.29 3,526,490.11 --- 3,163,654.39 --- 9,272,546.01 应收销售设备款项 77,958.97 113,778.97 --- --- --- 191,737.94 合计 13,916,569.21 5,057,639.47 31,500.00 4,899,711.74 --- 14,105,996.94 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 与本公司关系 2020 年 12 月 31 日 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账 准备 安徽佳顺雨具有限公司 非关联方 4,182,580.00 4.06 293,787.00 绍兴市上虞金煜涂装有限公司 非关联方 3,189,135.14 3.10 239,572.82 柳州市亿泰机械有限公司 非关联方 3,302,705.45 3.21 496,922.63 客户一 非关联方 2,967,750.97 2.88 148,387.55 客户三 非关联方 2,510,679.35 2.44 125,533.97 合计 16,152,850.91 15.69 1,304,203.97 7． 期末应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。 注释3． 应收款项融资 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收票据 47,042,907.19 32,713,715.23 应收账款 --- --- 合计 47,042,907.19 32,713,715.23 应收票据 1． 应收票据分类列示 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 34,032,550.15 28,465,934.77 商业承兑汇票 13,695,112.67 4,471,347.85 小计 47,727,662.82 32,937,282.62 减：坏账准备 684,755.63 223,567.39 合计 47,042,907.19 32,713,715.23 2． 应收票据预期信用损失分类列示 类别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收票据 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的 应收票据 47,727,662.82 100 684,755.63 1.43 47,042,907.19 其中：银行承兑汇票组合 34,032,550.15 71.31 --- --- 34,032,550.15 商业承兑汇票组合 13,695,112.67 28.69 684,755.63 5.00 13,010,357.04 合计 47,727,662.82 100 684,755.63 1.43 47,042,907.19 续： 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收票据 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的 应收票据 32,937,282.62 100 223,567.39 0.68 32,713,715.23 其中：银行承兑汇票组合 28,465,934.77 86.42 --- --- 28,465,934.77 商业承兑汇票组合 4,471,347.85 13.58 223,567.39 5.00 4,247,780.46 合计 32,937,282.62 100 223,567.39 0.68 32,713,715.23 3． 按组合计提预期信用损失的应收票据 组合名称 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 银行承兑汇票组合 34,032,550.15 --- --- 商业承兑汇票组合 13,695,112.67 684,755.63 5.00 合计 47,727,662.82 684,755.63 1.43 4． 本期坏账准备情况 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 类别 2019.12.31 本期变动情况 2020.12.31 计提 收回或转回 核销 其他变 动 单项计提预期信用损失的 应收票据 --- --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失 的应收票据 223,567.39 461,188.24 --- --- --- 684,755.63 其中：银行承兑汇票组合 --- --- --- --- --- --- 商业承兑汇票组合 223,567.39 461,188.24 --- --- --- 684,755.63 合计 223,567.39 461,188.24 --- --- --- 684,755.63 5． 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 14,053,803.38 商业承兑汇票 --- 合计 14,053,803.38 截止期末本公司质押应收票据情况，详见附注六、注释 46 所述。 6． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 20,053,077.25 --- 商业承兑汇票 --- --- 合计 20,053,077.25 --- 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,119,629.31 98.25 1,265,264.54 98.77 1－2 年 20,000.00 1.75 15,710.00 1.23 合计 1,139,629.31 100 1,280,974.54 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2020.12.31 占预付款 项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 深圳市启诚机械设备有限公司 910,000.00 79.85 1 年以内 预付材料款 上海石油分公司 94,168.00 8.26 1 年以内 预付燃油费 中国石化销售有限公司广东佛山 石油分公司 39,381.47 3.46 1 年以内 预付燃油费 供应商二 34,072.75 2.99 1 年以内 预付材料款 佛山市顺德区丰邦贸易有限公司 14,800.00 1.30 1-2 年 预付材料款 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 单位名称 2020.12.31 占预付款 项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 合计 1,092,422.22 95.86 3． 期末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他 关联方款项。 注释5． 其他应收款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 1,282,457.42 2,373,239.30 合计 1,282,457.42 2,373,239.30 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 692,899.40 739,431.88 1－2 年 115,170.00 58,944.07 2－3 年 --- 69,484.08 3 年以上 589,500.00 1,744,906.11 小计 1,397,569.40 2,612,766.14 减：坏账准备 115,111.98 239,526.84 合计 1,282,457.42 2,373,239.30 2． 按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 押金及保证金 824,500.00 2,112,386.11 备用金 562,975.75 330,997.75 其他 10,093.65 169,382.28 合计 1,397,569.40 2,612,766.14 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 --- --- --- --- --- 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 类别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 1,397,569.40 100 115,111.98 8.24 1,282,457.42 其中：应收保证金组合 824,500.00 59.00 82,450.00 10.00 742,050.00 账龄组合 573,069.40 41.00 32,661.98 5.70 540,407.42 合计 1,397,569.40 100 115,111.98 8.24 1,282,457.42 续： 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 2,612,766.14 100 239,526.84 9.17 2,373,239.30 其中：应收保证金组合 2,112,386.11 80.85 211,238.61 10.00 1,901,147.50 账龄组合 500,380.03 19.15 28,288.23 5.65 472,091.80 合计 2,612,766.14 100 239,526.84 9.17 2,373,239.30 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）应收保证金组合 账龄 2020 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 200,000.00 20,000.00 10.00 1－2 年 35,000.00 3,500.00 10.00 2－3 年 --- --- 10.00 3 年以上 589,500.00 58,950.00 10.00 合计 824,500.00 82,450.00 10.00 （2）账龄组合 账龄 2020 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 492,899.40 24,644.98 5.00 1－2 年 80,170.00 8,017.00 10.00 合计 573,069.40 32,661.98 5.70 5． 其他应收款坏账准备计提情况 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2019.12.31 239,526.84 --- --- 239,526.84 期初余额在本期 239,526.84 --- --- 239,526.84 本期计提 28,716.07 --- --- 28,716.07 本期转回 2,240.32 --- --- 2,240.32 其他变动 150,890.61 --- --- 150,890.61 2020.12.31 115,111.98 --- --- 115,111.98 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 2020.12.31 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 韶关市武江区莞韶甘棠工业园投 资有限公司 土地诚意金 300,000.00 3 年以上 21.47 30,000.00 上海瑞华贸易有限公司 租房押金 275,000.00 3 年以上 19.68 27,500.00 上海华特置业有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 14.31 20,000.00 五道口（广州）金融创新研究院 有限公司 顾问费 200,000.00 3 年以上 14.31 20,000.00 代扣代缴社保 代扣代缴 89,714.25 1 年以内 6.42 4,485.71 合计 1,064,714.25 76.19 101,985.71 7． 期末其他应收款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其 他关联方款项。 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,461,708.54 --- 8,461,708.54 5,486,979.61 --- 5,486,979.61 周转材料 468,834.27 --- 468,834.27 401,424.86 --- 401,424.86 半成品 2,611,249.15 --- 2,611,249.15 2,163,470.08 --- 2,163,470.08 库存商品 9,237,274.60 335,375.72 8,901,898.88 11,199,566.70 222,014.62 10,977,552.08 发出商品 6,119,270.69 --- 6,119,270.69 5,521,142.97 --- 5,521,142.97 合计 26,898,337.25 335,375.72 26,562,961.53 24,772,584.22 222,014.62 24,550,569.60 2． 存货跌价准备 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 项目 2019.12.31 本期增加金额 本期减少金额 2020.12.31 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 --- --- --- --- --- --- --- 周转材料 --- --- --- --- --- --- --- 半成品 --- --- --- --- --- --- --- 库存商品 222,014.62 113,361.10 --- --- --- --- 335,375.72 发出商品 --- --- --- --- --- --- --- 合计 222,014.62 113,361.10 --- --- --- --- 335,375.72 对报告期内库龄较长且变现能力较差的存货计提 50%存货跌价准备。 注释7． 合同资产 1． 合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 客户质量保证金 1,508,906.11 150,890.61 1,358,015.50 --- --- --- 2． 本期合同资产计提减值准备情况 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他变动 客户质量保证金 --- --- --- --- 150,890.61 150,890.61 注释8． 其他流动资产 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增值税待抵扣额 3,366,277.45 1,932,548.49 预缴所得税 15,609.08 28,266.81 合计 3,381,886.53 1,960,815.30 注释9． 固定资产 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 固定资产原值及累计折旧 10,575,583.65 12,066,809.00 固定资产清理 --- --- 合计 10,575,583.65 12,066,809.00 固定资产原值及累计折旧 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面原值 28,010,021.42 28,873,193.93 累计折旧 17,434,437.77 16,806,384.93 减值准备 --- --- 账面价值 10,575,583.65 12,066,809.00 1． 报告期内固定资产变动情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 2019.12.31 10,301,664.16 12,575,423.60 3,599,113.85 2,396,992.32 28,873,193.93 2． 本 期 增 加 金 额 --- 118,878.31 790,476.60 48,792.44 958,147.35 购置 --- 118,878.31 563,927.92 47,022.53 729,828.76 抵债 --- --- 226,548.68 1,769.91 228,318.59 3． 本 期 减 少 金 额 --- --- 1,792,871.58 28,448.28 1,821,319.86 处置或报废 --- --- 1,792,871.58 28,448.28 1,821,319.86 4． 2020.12.31 10,301,664.16 12,694,301.91 2,596,718.87 2,417,336.48 28,010,021.42 二. 累计折旧 1． 2019.12.31 4,936,118.81 7,547,155.54 2,601,279.38 1,721,831.20 16,806,384.93 2． 本 期 增 加 金 额 421,090.42 817,510.39 268,230.79 336,982.72 1,843,814.32 本期计提 421,090.42 817,510.39 268,230.79 336,982.72 1,843,814.32 3． 本 期 减 少 金 额 --- --- 1,213,620.94 2,140.54 1,215,761.48 处置或报废 --- --- 1,213,620.94 2,140.54 1,215,761.48 4． 2020.12.31 5,357,209.23 8,364,665.93 1,655,889.23 2,056,673.38 17,434,437.77 三. 减值准备 1． 2019.12.31 --- --- --- --- --- 2． 本 期 增 加 金 额 --- --- --- --- --- 3． 本 期 减 少 金 额 --- --- --- --- --- 4． 2020.12.31 --- --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 2020.12.31 4,944,454.93 4,329,635.98 940,829.64 360,663.10 10,575,583.65 2． 2019.12.31 5,365,545.35 5,028,268.06 997,834.47 675,161.12 12,066,809.00 2． 本公司期末固定资产不存在减值迹象，故未计提固定资产减值准备。 3． 期末固定资产抵押情况，详见附注六、注释 46。 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 注释10． 在建工程 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 在建工程 45,813,022.01 28,183,966.52 工程物资 --- --- 合计 45,813,022.01 28,183,966.52 在建工程 1． 在建工程情况 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 韶关生产园区建设 45,596,879.08 --- 45,596,879.08 28,183,966.52 --- 28,183,966.52 金蝶云软件 216,142.93 --- 216,142.93 --- --- --- 合计 45,813,022.01 --- 45,813,022.01 28,183,966.52 --- 28,183,966.52 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 2019.12.31 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 2020.12.31 韶关生产园建设 28,183,966.52 17,412,912.56 --- --- 45,596,879.08 金蝶云软件 --- 216,142.93 --- --- 216,142.93 合计 28,183,966.52 17,629,055.49 --- --- 45,813,022.01 3． 本公司期末在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。 注释11． 无形资产 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面原值 12,635,815.46 12,635,815.46 累计摊销 2,332,280.88 1,874,263.39 减值准备 --- --- 账面价值 10,303,534.58 10,761,552.07 1． 报告期内无形资产变动情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 2019.12.31 11,404,494.00 1,231,321.46 12,635,815.46 2． 本期增加金额 --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- 4． 2020.12.31 11,404,494.00 1,231,321.46 12,635,815.46 二. 累计摊销 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 项目 土地使用权 软件 合计 1． 2019.12.31 1,294,037.70 580,225.69 1,874,263.39 2． 本期增加金额 228,089.88 229,927.61 458,017.49 本期计提 228,089.88 229,927.61 458,017.49 3． 本期减少金额 --- --- --- 4． 2020.12.31 1,522,127.58 810,153.30 2,332,280.88 三. 减值准备 1． 2019.12.31 --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- 4． 2020.12.31 --- --- --- 四. 账面价值 1． 2020.12.31 9,882,366.42 421,168.16 10,303,534.58 2． 2019.12.31 10,110,456.30 651,095.77 10,761,552.07 2． 本公司期末无形资产不存在减值迹象，故未计提无形资产减值准备。 3． 期末无形资产之土地使用权抵押情况，详见附注六、注释 46。 注释12． 商誉 被投资单位名称 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 上海瑞君电泳涂料有限公司 7,469,585.44 --- --- 7,469,585.44 1、2016 年 11 月本公司以 950.00 万元收购非同一控制下企业上海瑞君 100.00%的股权， 合并成本与合并日可辨认净资产公允价值差额形成商誉 7,469,585.44 元。 2、本公司认为上海瑞君经营正常，期末商誉未发生减值迹象，故未计提减值准备。 注释13． 长期待摊费用 项目 2019.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2020.12.31 装修费 99,085.83 110,727.72 109,361.23 --- 100,452.32 注释14． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 15,056,755.16 2,517,878.38 14,379,663.44 2,369,232.74 跌价准备 335,375.72 50,306.36 222,014.62 33,302.19 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 未弥补亏损 1,899,227.47 189,922.75 115,572.21 11,557.22 合计 17,291,358.35 2,758,107.49 14,717,250.27 2,414,092.15 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 信用减值损失 326.67 326.08 注释15． 其他非流动资产 类别及内容 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预付工程款 --- 380,000.00 预付设备款 633,500.00 27,750.00 合计 633,500.00 407,750.00 注释16． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 保证借款 9,000,000.00 10,600,000.00 保证、抵押借款 21,000,000.00 20,000,000.00 保证、质押借款 5,000,000.00 3,000,000.00 合计 35,000,000.00 33,600,000.00 短期借款分类的说明： （1）保证借款 贷款银行 2020.12.31 借款日期 到期日期 中国银行股份有限公司上海市青浦支行*1 3,000,000.00 2020/9/4 2021/9/3 中国建设银行股份有限公司上海青浦支行*2 6,000,000.00 2020/3/27 2021/3/26 合计 9,000,000.00 *1 上述借款系由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心（以下简称中小微企 业）、本公司实际控制人李文庄及配偶孙庆萍提供担保。具体情况详见附注九、（四）、2 所述。 *2 上述借款系由子公司上海瑞君原法定代表人、原股东徐全华及配偶石宝娟以其共同 名义下 1 套房产（沪房地青字（2010）第 012230 号）提供抵押担保。具体情况详见附注九、 （四）、2 所述。 （2）保证、抵押借款 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 贷款银行 2020.12.31 借款日期 到期日期 广州农村商业银行股份有限公司佛山分行 21,000,000.00 2020/8/5 2021/8/3 上述借款抵押物系本公司拥有的位于广东省佛山市顺德科技工业园五沙工业区新辉路 13 号的房屋建筑物和土地使用权，具体情况详见附注六、注释 46 所述；且上述借款由本公 司实际控制人李文庄及配偶孙庆萍、本公司股东高睿、佛山市新辉投资合伙企业（有限合伙） 提供担保，具体情况详见详见附注九、（四）、2 所述。 （3）保证、质押借款 贷款银行 2020.12.31 借款日期 到期日期 广东南海农村商业银行股份有限公司科创支行 5,000,000.00 2020/11/18 2021/11/17 上述借款质押物系本公司专利权证（专利号码：201310229789.3、201410136145.4、 201610275773.X 、 201610366910 、 201921539481.8 、 201921061258.7 、 201920233248 、 201821776587.5、201821417204.5、201821090484.3、201721212206.6），具体情况详见附 注六、注释 46 所述；且上述借款由本公司实际控制人李文庄及配偶孙庆萍、本公司股东高 睿提供担保，具体情况详见详见附注九、（四）、2 所述。 注释17． 应付票据 种类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 25,688,384.28 18,242,860.30 注释18． 应付账款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付材料款 25,074,227.33 18,531,592.66 应付工程款 3,193,134.89 5,506,064.13 运费及其他 2,902,030.30 3,672,089.20 合计 31,169,392.52 27,709,745.99 期末应付账款中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他关联 方款项。 注释19． 预收款项 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收货款 --- 2,100,601.21 期末预收款项中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他关联 方款项。 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 注释20． 合同负债 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 2,326,406.44 --- 合 计 2,326,406.44 --- 注释21． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 短期薪酬 2,302,968.19 20,162,446.02 18,239,606.26 4,225,807.95 离职后福利-设定提存计划 21,197.00 81,251.75 102,448.75 --- 合计 2,324,165.19 20,243,697.77 18,342,055.01 4,225,807.95 2． 短期薪酬列示 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 2,264,969.21 18,206,099.53 16,285,698.19 4,185,370.55 职工福利费 --- 990,149.32 990,149.32 --- 社会保险费 13,818.00 447,113.02 447,007.32 13,923.70 其中：基本医疗保险费 12,204.47 350,848.45 350,521.59 12,531.33 工伤保险费 328.91 1,723.71 2,052.62 --- 生育保险费 1,284.62 94,540.86 94,433.11 1,392.37 住房公积金 6,760.00 295,621.00 296,291.00 6,090.00 工会经费和职工教育经费 17,420.98 223,463.15 220,460.43 20,423.70 合计 2,302,968.19 20,162,446.02 18,239,606.26 4,225,807.95 3． 设定提存计划列示 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 基本养老保险 20,554.60 79,519.88 100,074.48 --- 失业保险费 642.40 1,731.87 2,374.27 --- 合计 21,197.00 81,251.75 102,448.75 --- 注释22． 应交税费 税费项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增值税 1,374,639.46 1,925,234.76 企业所得税 2,156,617.00 1,386,843.24 教育费附加 68,731.96 89,328.81 城建税 86,853.86 102,741.69 个人所得税 2,680.37 3,156.12 印花税 8,745.44 8,109.96 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 税费项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 环保税 19.99 33.15 合计 3,698,288.08 3,515,447.73 注释23． 其他应付款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付利息 --- 18,082.19 应付股利 --- --- 其他应付款 867,641.61 809,744.20 合计 867,641.61 827,826.39 （一）应付利息 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 短期债权利息 --- 18,082.19 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 往来款 7,500.00 54,025.63 押金及保证金 324,826.92 540,826.92 预提费用 535,314.69 214,891.65 合计 867,641.61 809,744.20 2． 期末其他应付款中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其 他关联方款项。 注释24． 其他流动负债 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 短期应付债券 --- 8,000,000.00 待转销项税 302,432.84 --- 合计 302,432.84 8,000,000.00 本公司于 2019 年 6 月和 7 月分别两次发行 1 年期公司债券人民币 400.00 万元，共计人 民币 800.00 万元，债券票面利率均为 7.50%；分别于 2020 年 6 月和 7 月偿还。 注释25． 长期借款 1、长期借款分类 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 保证、抵押借款 20,000,000.00 --- 长期借款分类的说明： 保证、抵押借款 贷款银行 2020.12.31 借款日期 到期日期 东莞银行股份有限公司韶关分行 2,185,957.58 2020/1/3 2025/1/2 东莞银行股份有限公司韶关分行 2,000,000.00 2020/1/19 2024/12/18 东莞银行股份有限公司韶关分行 733,653.40 2020/4/3 2025/1/2 东莞银行股份有限公司韶关分行 500,000.00 2020/5/15 2024/11/14 东莞银行股份有限公司韶关分行 360,000.00 2020/5/25 2024/11/24 东莞银行股份有限公司韶关分行 1,077,000.00 2020/7/1 2024/12/31 东莞银行股份有限公司韶关分行 1,000,000.00 2020/7/7 2024/12/6 东莞银行股份有限公司韶关分行 1,233,785.20 2020/7/21 2024/12/20 东莞银行股份有限公司韶关分行 2,000,000.00 2020/8/17 2024/12/16 东莞银行股份有限公司韶关分行 1,000,000.00 2020/9/11 2024/12/10 东莞银行股份有限公司韶关分行 1,000,000.00 2020/9/23 2024/11/22 东莞银行股份有限公司韶关分行 1,252,000.00 2020/9/27 2024/11/26 东莞银行股份有限公司韶关分行 2,445,500.00 2020/10/28 2024/11/27 东莞银行股份有限公司韶关分行 3,212,103.82 2020/11/12 2024/11/11 合计 20,000,000.00 上述借款抵押物系子公司韶关科德拥有的位于广东省韶关市武江区莞韶产业园甘棠片 区 LG0615-3(26)号土地使用权和在建工程，具体情况详见附注六、注释 46 所述；且上述借 款由本公司实际控制人李文庄及配偶孙庆萍、本公司及本公司股东高睿提供担保，具体情况 详见详见附注九、（四）、2 所述。 注释26． 股本 项目 2019.12.31 本期变动增（+）减（－） 2020.12.31 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 40,872,178.00 --- --- --- --- --- 40,872,178.00 上述出资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华验字[2018]000046 号验资 报告验证。 注释27． 资本公积 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 12,204,145.46 --- --- 12,204,145.46 注释28． 盈余公积 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 5,240,086.38 1,566,064.16 --- 6,806,150.54 本期增加系根据公司法和公司章程的规定，按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 注释29． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 61,404,833.75 调整期初未分配利润合计数 --- 调整后期初未分配利润 61,404,833.75 加：本期归属于母公司股东的净利润 21,515,911.94 减：提取法定盈余公积 1,566,064.16 母公司净利润的 10.00% 提取任意盈余公积 --- 应付普通股股利 4,087,217.80 期末未分配利润 77,267,463.73 注释30． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 175,533,294.58 109,294,394.32 155,560,881.09 95,790,426.31 其他业务 1,956,810.49 1,330,508.07 597,837.49 211,247.46 合计 177,490,105.07 110,624,902.39 156,158,718.58 96,001,673.77 2． 主营业务（分产品） 产品名称 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电泳涂料 156,797,865.80 96,430,187.24 140,608,837.03 87,281,774.19 助剂 7,855,706.27 4,348,918.16 7,374,541.21 3,480,827.59 前处理 6,776,359.55 3,615,468.57 5,189,778.71 2,542,253.10 涂装设备 4,103,362.96 4,899,820.35 2,387,724.14 2,485,571.43 合计 175,533,294.58 109,294,394.32 155,560,881.09 95,790,426.31 3． 主营业务（分地区） 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 地区名称 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 174,297,739.19 108,669,828.03 154,891,277.67 95,436,692.50 国外销售 1,235,555.39 624,566.29 669,603.42 353,733.81 合计 175,533,294.58 109,294,394.32 155,560,881.09 95,790,426.31 4． 公司前五名客户的营业收入情况明 客户名称 2020 年度 占公司全部营业收入的比例 客户一-1 9,651,873.70 5.44 客户一-2 7,747,111.15 4.36 客户一-3 5,379,662.76 3.03 客户二 5,192,099.12 2.93 客户三 4,576,022.12 2.58 合计 32,546,768.85 18.34 注释31． 税金及附加 项目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 578,769.72 544,386.48 教育费附加 435,067.73 406,804.85 房产税 106,170.15 106,170.15 土地使用税 147,513.65 147,513.65 印花税 62,322.18 49,731.94 车船使用税 1,510.68 17,288.54 其他 2,645.29 1,684.29 合计 1,333,999.40 1,273,579.90 注释32． 销售费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 7,630,087.29 6,614,609.09 差旅费 3,007,064.45 3,223,158.30 运输费 --- 5,140,507.16 业务招待费 1,652,012.84 1,111,678.51 广告费 754,594.62 134,340.51 车辆费用 595,428.37 285,711.45 办公费 309,213.64 222,954.36 其他费用 1,925,111.43 1,355,321.88 合计 15,873,512.64 18,088,281.26 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 注释33． 管理费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 6,924,461.04 5,985,509.31 资产折旧与摊销 647,693.39 829,764.68 中介机构费 1,800,494.79 1,532,933.69 物业管理费 313,018.92 283,018.92 办公费 754,679.44 631,692.76 差旅费 573,787.90 704,793.79 维修费 56,669.66 69,995.24 车辆费用 928,825.50 1,016,230.47 业务招待费 422,043.37 448,985.15 其他 226,190.09 510,688.69 合计 12,647,864.10 12,013,612.70 注释34． 研发费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 2,368,713.07 2,024,376.51 材料投入 1,390,405.37 1,717,313.12 折旧摊销 813,327.06 866,058.40 差旅费 147,453.58 184,281.31 办公费 102,738.51 101,167.69 咨询及顾问费 830,547.82 485,295.75 试验检验费 114,652.51 107,360.21 其他费用 83,445.58 74,086.39 合计 5,851,283.50 5,559,939.38 注释35． 财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 利息支出 1,750,638.81 1,858,332.85 减：利息收入 62,891.79 45,917.56 现金折扣 114,651.44 124,209.58 手续费及其他 249,450.62 222,787.42 合计 2,051,849.08 2,159,412.29 注释36． 其他收益 1． 其他收益明细情况 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 项目 2020 年度 2019 年度 政府补助 2,845,181.08 1,975,250.82 2． 计入其他收益的政府补助 项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/ 与收益相关 政府扶持资金 699,800.00 185,100.00 与收益相关 专利资助经费 --- 10,000.00 与收益相关 知识产权优势企业补助 1,100,000.00 --- 与收益相关 发债补助 200,000.00 与收益相关 复工复产补助 15,000.00 --- 与收益相关 佛山市工业产品质量提升扶持资金 --- 250,000.00 与收益相关 高新技术企业补助 252,000.00 --- 与收益相关 研究开发财政补助资金 101,700.00 160,100.00 与收益相关 聘用特殊人群享受增值税税收优惠 55,200.00 --- 与收益相关 佛山市顺德区科学技术局政府补贴 300,000.00 --- 与收益相关 2019 年度佛山市企业技术中心（大良街道）补助 100,000.00 --- 与收益相关 稳岗补贴 6,140.00 61,856.62 与收益相关 2018 年大工业企业变压器容量基本电费补贴 --- 26,520.00 与收益相关 2018 年度工业企业技术改造事后奖补资金 --- 750,340.00 与收益相关 2017 年省级工业和信息化专项资金 --- 500,000.00 与收益相关 个人所得税代扣代缴手续费返还 3,754.73 19,681.37 与收益相关 其他政府补贴 11,586.35 11,652.83 与收益相关 合计 2,845,181.08 1,975,250.82 与收益相关 注释37． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 2020 年度 2019 年度 理财产品收益 126,580.74 12,380.64 债务重组损益 -534,905.11 --- 合计 -408,324.37 12,380.64 注释38． 信用减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 坏账损失 -5,545,303.46 -1,956,513.69 注释39． 资产减值损失 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 项目 2020 年度 2019 年度 存货跌价损失 -113,361.10 -222,014.62 注释40． 资产处置收益 项目 2020 年度 2019 年度 固定资产处置利得或损失 -227,726.52 --- 注释41． 营业外收入 项目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性损 益的金额 违约赔偿收入 --- 35,034.03 --- 其他 155.78 885.02 155.78 合计 155.78 35,919.05 155.78 注释42． 营业外支出 项目 2020 年度 2019 年度 计入本期非经常性损益 的金额 资产报废损失 --- 3,015.23 --- 赔偿支出 2,000.00 77,400.00 2,000.00 对外捐赠支出 3,800.00 3,800.00 3,800.00 其他 500.02 2,501.77 500.02 合计 6,300.02 86,717.00 6,300.02 注释43． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 4,479,118.75 3,983,076.30 递延所得税费用 -344,015.34 -222,126.38 合计 4,135,103.41 3,760,949.92 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2020 年度 利润总额 25,651,015.35 按适用税率计算的所得税费用 3,847,652.30 子公司适用不同税率的影响 855,725.38 调整以前期间所得税的影响 57,511.96 不可抵扣的成本、费用和损失影响 190,326.81 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -189,519.39 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 项目 2020 年度 研发费用加计扣除的影响 -602,321.57 残疾人工资加计扣除 -24,272.08 所得税费用 4,135,103.41 注释44． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 收到往来款 1,749,152.20 23,986.25 财政补助 2,920,449.08 2,039,748.82 利息收入 27,092.95 39,770.58 押金保证金 661,280.00 330,000.00 违约金及其他 14,550.00 35,947.91 合计 5,372,524.23 2,469,453.56 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 支付往来款 2,480,440.86 --- 支付费用 19,969,774.20 19,365,194.50 押金保证金 593,000.00 209,062.10 赔款及其他 6,300.02 89,276.67 合计 23,049,515.08 19,663,533.27 3． 收到其他与投资活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 收到银行理财产品款项 91,579,881.78 6,820,000.00 4． 支付其他与投资活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 支付购买银行理财产品款项 91,580,000.00 6,820,000.00 5． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 资金往来款 6,000,000.00 6,000,000.00 关联方往来 14,000,000.00 --- 受限的货币资金 2,992,127.73 4,657,408.25 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 项目 2020 年度 2019 年度 合计 22,992,127.73 10,657,408.25 6． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 资金往来款 6,000,000.00 6,000,000.00 关联方往来 14,000,000.00 --- 借款担保费 185,500.00 186,300.00 受限的货币资金 8,401,909.24 8,060,305.93 中介费用 22,793.27 307,620.00 合计 28,610,202.51 14,554,225.93 注释45． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 2020 年度 2019 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 21,515,911.94 17,059,574.56 加：信用减值损失 5,545,303.46 1,956,513.69 资产减值损失 113,361.10 222,014.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,843,814.32 2,210,603.52 无形资产摊销 458,017.49 430,799.52 长期待摊费用摊销 109,361.23 85,839.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 227,726.52 --- 固定资产报废损失 --- 3,015.23 公允价值变动损失 --- --- 财务费用 1,815,649.81 1,867,698.48 投资损失 -126,580.74 -12,380.64 递延所得税资产减少 -344,015.34 -222,126.38 递延所得税负债增加 --- --- 存货的减少 -2,125,753.03 1,811,481.39 经营性应收项目的减少 -21,097,598.63 -26,062,227.34 经营性应付项目的增加 11,492,887.89 16,584,106.40 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 19,428,086.02 15,934,912.17 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- 一年内到期的可转换公司债券 --- 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 项目 2020 年度 2019 年度 融资租入固定资产 --- 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,910,517.43 7,345,206.28 减：现金的期初余额 7,345,206.28 4,935,839.23 加：现金等价物的期末余额 --- 减：现金等价物的期初余额 --- 现金及现金等价物净增加额 -434,688.85 2,409,367.05 2． 现金和现金等价物的构成 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一、现金 6,910,517.43 7,345,206.28 其中：库存现金 31,220.39 30,455.87 可随时用于支付的银行存款 6,879,297.04 7,314,750.41 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 6,910,517.43 7,345,206.28 注释46． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 6,294,495.17 详见说明 1 应收票据 14,053,803.38 详见说明 2 固定资产 4,599,655.58 详见说明 3（科德环保） 无形资产 1,850,683.92 详见说明 3（科德环保） 在建工程 45,596,879.08 详见说明 4（韶关科德） 无形资产 8,031,682.50 详见说明 4（韶关科德） 合计 80,427,199.63 说明 1：货币资金受限情况如下： 项目 种类 受限金额 金融机构 期限 用途 冻结 存款 494,226.00 中国邮政储蓄银行佛山分行 无 诉讼 质押 保证金 1,777,620.32 招商银行股份有限公司佛山容桂支行 无 开具银行承兑汇票 质押 保证金 165,518.84 交通银行股份有限公司佛山分行 无 开具银行承兑汇票 质押 保证金 3,857,130.01 广州农村商业银行股份有限公司 无 开具银行承兑汇票 合计 6,294,495.17 说明 2：截止 2020 年 12 月 31 日止，本公司以应收票据作为质押物开具银行承兑汇票 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 情况如下： 质押银行名称 账面原值 交通银行股份有限公司佛山分行 8,522,396.37 招行银行股份有限公司佛山分行容桂支行 5,531,407.01 合计 14,053,803.38 说明 3：截止 2020 年 12 月 31 日止，本公司以房屋建筑物和土地使用权作为抵押物， 向广州农村商业银行股份有限公司佛山分行取得短期借款，抵押物状况如下： 资产类别 账面原值 账面净值 房屋及建筑物 9,898,698.35 4,599,655.58 土地使用权 2,721,594.00 1,850,683.92 合计 12,620,292.35 6,450,339.50 说明 4：截止 2020 年 12 月 31 日止，本公司之子公司韶关科德以在建工程和土地使用 权作为抵押物，向东莞银行股份有限公司韶关分行取得长期借款，抵押物状况如下： 资产类别 账面原值 账面净值 在建工程 45,596,879.08 45,596,879.08 土地使用权 8,682,900.00 8,031,682.50 合计 54,279,779.08 53,628,561.58 注释47． 外币货币性项目 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 56,430.77 6.5249 368,205.13 应收账款 其中：美元 38,655.71 6.5249 252,224.63 注释48． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助列报项目 2020 年度 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 2,845,181.08 2,845,181.08 详见附注六、注释 36 冲减成本费用的政府补助 130,468.00 130,468.00 合计 2,975,649.08 2,975,649.08 2． 冲减成本费用的政府补助 补助项目 2020 年度 2019 年度 冲减的成本 费用项目 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 补助项目 2020 年度 2019 年度 冲减的成本 费用项目 2017 年知识产权融资利息补贴 65,011.00 64,498.00 财务费用 知识产权融资补助款 60,000.00 --- 管理费用 复工补助 5,457.00 --- 生产成本 合计 130,468.00 64,498.00 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 韶关科德 韶关 韶关 生产销售 100% 投资设立 广东恒绿洁 佛山 佛山 生产销售 100% 投资设立 上海瑞君 上海 上海 销售 100% 非同一控制下企业合并 上海琇烨 上海 上海 销售 100% 投资设立 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 2020 年 12 月 31 日 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货币资金 13,205,012.60 13,205,012.60 13,205,012.60 --- --- --- 应收账款 88,801,635.88 102,907,632.82 102,907,632.82 --- --- --- 应收款项融资 47,042,907.19 47,727,662.82 47,727,662.82 --- --- --- 其他应收款 1,282,457.42 1,397,569.40 1,397,569.40 --- --- --- 金融资产小计 150,332,013.09 165,237,877.64 165,237,877.64 --- --- --- 短期借款 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 --- --- --- 应付票据 25,688,384.28 25,688,384.28 25,688,384.28 --- --- --- 应付账款 31,169,392.52 31,169,392.52 31,169,392.52 --- --- --- 其他应付款 867,641.61 867,641.61 867,641.61 --- --- --- 金融负债小计 92,725,418.41 92,725,418.41 92,725,418.41 --- --- --- 续： 项目 2019 年 12 月 31 日 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 货币资金 9,384,931.93 9,384,931.93 9,384,931.93 --- --- --- 应收账款 82,374,803.49 96,291,372.70 96,291,372.70 --- --- --- 应收款项融资 32,713,715.23 32,937,282.62 32,937,282.62 --- --- --- 其他应收款 2,373,239.30 2,612,766.14 2,612,766.14 --- --- --- 金融资产小计 126,846,689.95 141,226,353.39 141,226,353.39 --- --- --- 短期借款 33,600,000.00 33,600,000.00 33,600,000.00 --- --- --- 应付票据 18,242,860.30 18,242,860.30 18,242,860.30 --- --- --- 应付账款 27,709,745.99 27,709,745.99 27,709,745.99 --- --- --- 其他应付款 827,826.39 827,826.39 827,826.39 --- --- --- 金融负债小计 80,380,432.68 80,380,432.68 80,380,432.68 --- --- --- （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司承担的外汇变 动市场风险不重大。 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 除了越南网盒有限公司、香港阿布哈瓦有限公司等销售以外币结算外，本公司持有的外 币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情 况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是调整客户信用政策以 减少借银行借款的安排来降低利率风险。本年度公司无利率互换安排。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司实质控制人情况说明 控股股东 持股比例 与本公司关系 李文庄 59.7673% 本公司控股股东、董事长 (二) 本公司的子公司情况详见附注七在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 孙庆萍 本公司控股股东之妻、董事 高 睿 本公司股东、董事、总经理 王倩雅 本公司股东 李源生 财务总监、董事、副总经理 黄少菁 本公司股东 方群 本公司股东、董事、副总经理 邓仲明 常务副总经理 姜洁丽 董事会秘书 罗声恺 董事 李红印 董事 邱彩金 监事 余建云 监事 陈华良 监事会主席 佛山市新辉投资合伙企业（有限合伙)）（以下简称“新辉投资”） 本公司股东 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 佛山市产业金融引导基金有限公司（以下简称“产业金融”） 本公司股东 佛山市东方禅控创业投资企业（有限合伙）（以下简称“东方禅控”） 本公司股东 徐晓兰 本公司股东 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联方资金往来 关联方 本期发生额 上期发生额 收到 支付 收到 支付 李文庄 14,000,000.00 14,000,000.00 --- --- 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 3． 关联担保情况 本公司作为被担保方 序号 金融机构 担保方 担保金额 担保起止日 反担保方 1 广东顺德农村商业银行股份有限公司 李文庄、孙庆萍、高睿、新辉投资 20,000,000.00 2019/3/29-2020/3/27 无 2 中国银行股份有限公司顺德分行 李文庄、孙庆萍、高睿 3,000,000.00 2019/6/6-2020/6/5 无 3 交通银行股份有限公司佛山分行 广东顺高投融资担保股份有限公司、李文 庄、孙庆萍 4,700,000.00 2019/11/6-2020/11/6 李文庄、孙庆萍、高睿、李文庄 200 万股权 4 广东顺德农村商业银行股份有限公司 李文庄、孙庆萍、高睿、新辉投资 4,998,839.03 2019/3/11-2020/9/10 无 5 广东股权交易中心股份有限公司 广东中盈盛达融资担保投资股份有限公司 4,000,000.00 2019/6/28-2020/6/27 韶关科德、广东恒绿洁、上海瑞君、李文庄、 孙庆萍、高睿、李文庄 200 万股权 6 广东股权交易中心股份有限公司 广东中盈盛达融资担保投资股份有限公司 4,000,000.00 2019/7/25-2020/7/24 韶关科德、广东恒绿洁、上海瑞君、李文庄、 孙庆萍、高睿、李文庄 200 万股权 7 交通银行股份有限公司佛山分行 广东顺高投融资担保股份有限公司、李文 庄、孙庆萍 3,300,000.00 2020/1/2-2020/12/17 李文庄、孙庆萍、高睿、李文庄 200 万股权 8 广东顺德农村商业银行股份有限公司 李文庄、孙庆萍、高睿、新辉投资 20,000,000.00 2020/3/25-2020/8/3 无 9 广东顺德农村商业银行股份有限公司 李文庄、孙庆萍、高睿、新辉投资 4,640,054.05 2020/1/9-2020/11/27 无 10 东莞银行股份有限公司韶关分行 李文庄、孙庆萍、高睿、科德环保 2,185,957.58 2020/1/3-2025/1/2 无 11 东莞银行股份有限公司韶关分行 李文庄、孙庆萍、高睿、科德环保 2,000,000.00 2020/1/19-2024/12/28 无 12 东莞银行股份有限公司韶关分行 李文庄、孙庆萍、高睿、科德环保 733,653.40 2020/4/3-2025/1/2 无 13 东莞银行股份有限公司韶关分行 李文庄、孙庆萍、高睿、科德环保 500,000.00 2020/5/15-2024/11/14 无 14 东莞银行股份有限公司韶关分行 李文庄、孙庆萍、高睿、科德环保 360,000.00 2020/5/25-2024/11/24 无 15 东莞银行股份有限公司韶关分行 李文庄、孙庆萍、高睿、科德环保 1,077,000.00 2020/7/1-2024/12/31 无 16 东莞银行股份有限公司韶关分行 李文庄、孙庆萍、高睿、科德环保 1,000,000.00 2020/7/7-2024/12/6 无 17 东莞银行股份有限公司韶关分行 李文庄、孙庆萍、高睿、科德环保 1,233,785.20 2020/7/21-2024/12/20 无 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 序号 金融机构 担保方 担保金额 担保起止日 反担保方 18 东莞银行股份有限公司韶关分行 李文庄、孙庆萍、高睿、科德环保 2,000,000.00 2020/8/17-2024/12/16 无 19 东莞银行股份有限公司韶关分行 李文庄、孙庆萍、高睿、科德环保 1,000,000.00 2020/9/11-2024/12/10 无 20 东莞银行股份有限公司韶关分行 李文庄、孙庆萍、高睿、科德环保 1,000,000.00 2020/9/23-2024/11/22 无 21 东莞银行股份有限公司韶关分行 李文庄、孙庆萍、高睿、科德环保 1,252,000.00 2020/9/27-2024/11/26 无 22 东莞银行股份有限公司韶关分行 李文庄、孙庆萍、高睿、科德环保 2,445,500.00 2020/10/28-2024/11/27 无 23 东莞银行股份有限公司韶关分行 李文庄、孙庆萍、高睿、科德环保 3,212,103.82 2020/11/12-2024/11/11 无 24 广州农村商业银行股份有限公司佛山分行 李文庄、孙庆萍、高睿、新辉投资 21,000,000.00 2020/8/5-2021/8/3 无 25 广州农村商业银行股份有限公司佛山分行 李文庄、孙庆萍、高睿、新辉投资 3,934,461.50 2020/8/19-2021/2/18 无 26 广州农村商业银行股份有限公司佛山分行 李文庄、孙庆萍、高睿、新辉投资 3,907,700.43 2020/9/27-2021/3/27 无 27 广州农村商业银行股份有限公司佛山分行 李文庄、孙庆萍、高睿、新辉投资 4,864,938.07 2020/10/22-2021/4/22 无 28 广东南海农村商业银行股份有限公司科创支行 李文庄、孙庆萍、高睿 5,000,000.00 2020/11/18-2021/11/17 无 29 中国银行股份有限公司上海市青浦支行 李文庄、孙庆萍、上海市中小微企业政策性 融资担保基金管理中心 3,000,000.00 2020/9/4-2021/9/3 无 十、 承诺及或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司作为债权人存在的重要或有事项如下: 序号 债务人 与本公司关 系 债务金额 起诉法院（仲裁机构） 判决书号/ 调解书号 2020.12.31 账面余额 计提比 例 坏账准备 2020.12.31 账面净额 1 河南赛尔车轮有限公司 客户 873,257.06 河南省博爱县人民法院 （2016）豫 0822 民初 833 号 867,669.56 100% 867,669.56 --- 2 十堰吉荣工贸有限公司 客户 332,673.66 佛山市顺德区人民法院 （2015）佛顺法良民初字第 2552 号 366,741.16 100% 366,741.16 --- 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司作为债务人存在的重要或有事项如下: 3 阳江市新力工业有限公司 客户 278,445.00 佛山市顺德区人民法院 （2016）粤 0606 民初 14508 号 278,445.00 100% 278,445.00 --- 4 汝南县广森电动车科技有限公司 客户 153,930.00 佛山市顺德区人民法院 （2016）粤 0606 民初 21546 号 44,100.00 100% 44,100.00 --- 5 洛阳欧科工贸有限公司 客户 310,177.50 佛山市顺德区人民法院 （2016）粤 0606 民初 21545 号 320,523.00 100% 320,523.00 --- 6 泊头达昌汽车模具冲压件有限公司 客户 534,620.00 河北省泊头市人民法院 （2017）翼 0981 民初 2025 号 120,355.00 100% 120,355.00 --- 7 霸州市三鑫钢管有限公司 客户 545,190.00 佛山市顺德区人民法院 （2018）粤 0606 民初 5265 号 508,390.00 100% 508,390.00 --- 8 诸城万俊达工贸有限公司 客户 612,970.00 佛山市顺德区人民法院 （2019）粤 0606 民初 8071 号 567,705.20 100% 567,705.20 --- 9 中山市黄圃镇奔阳五金电器厂 客户 431,264.00 佛山市中级人民法院 （2020）粤 06 民终 290 号 172,278.78 50% 86,139.39 86,139.39 10 深圳市顺泽五金制品有限公司 客户 115,000.00 佛山市顺德区人民法院 （2020）津 01 民辖终 201 号 115,000.00 100% 115,000.00 --- 11 徐州和信电动车有限公司 客户 588,381.20 佛山市中级人民法院 （2020）粤 06 民终 11784 号 55,003.90 50% 27,501.95 27,501.95 12 石家庄市栾城区恒贝特金属制品有 限公司 客户 81,940.00 佛山市顺德区人民法院 （2019）粤 0606 民初 27759 号 44,040.00 50% 22,020.00 22,020.00 13 安徽省青阳县永兴钢圈制造有限公 司 客户 68,210.00 佛山市顺德区人民法院 （2019）粤 0606 民初 27762 号 62,742.68 50% 31,371.34 31,371.34 14 镇江驭盛吉邦车业有限公司 客户 907,737.00 佛山市顺德区人民法院 （2019）粤 0606 民初 27761 号 907,737.00 30% 272,321.10 635,415.90 15 湖南宁天环保科技有限公司 客户 100,000.00 佛山市顺德区人民法院 （2019）粤 0606 民初 6374 号 100,000.00 30% 30,000.00 70,000.00 16 河南少林客车股份有限公司 客户 925,688.76 河南省荥阳市人民法院 （2020）豫 0182 民初 2653 号 959,313.17 50% 479,656.59 479,656.58 17 诸城市福日机械有限公司 客户 1,410,736.67 无 正在执行诉讼程序未判决 1,410,736.67 30% 423,221.00 987,515.67 18 柳州市浦丹电泳有限公司 客户 68,795.00 无 和解协议 68,795.00 30% 20,638.50 48,156.50 19 江苏金湖欧陆汽车有限公司 客户 199,714.00 绍兴市上虞区人民法院 （2020）浙 0604 民初 6715 号 199,714.00 30% 59,914.20 139,799.80 合计 8,538,729.85 7,169,290.12 4,641,712.99 2,527,577.13 序号 债权人 与本公司关系 债务金额 起诉法院（仲裁机构） 判决书号/ 调解书号 2020.12.31 账面余额 1 立邦涂料（天津）有限公司 供应商 494,226.00 天津市第一中级人民法院 （2020）津 01 民辖终 201 号 494,226.00 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 除存在上述或有事项外，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项说明 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 53,423,583.64 47,396,349.00 1－2 年 7,395,478.43 9,360,188.12 2－3 年 5,000,221.25 5,259,471.05 3 年以上 5,181,600.48 6,914,692.21 合计 71,000,883.80 68,930,700.38 减：坏账准备 10,703,890.53 11,586,171.32 合计 60,296,993.27 57,344,529.06 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 7,169,290.12 10.10 4,641,712.99 64.74 2,527,577.13 按组合计提预期信用损失的 应收账款 63,831,593.68 89.90 6,062,177.54 9.50 57,769,416.14 其中：应收销售商品款项 63,831,593.68 89.90 6,062,177.54 9.50 57,769,416.14 合并范围内关联方 --- --- --- --- --- 合计 71,000,883.80 100 10,703,890.53 15.08 60,296,993.27 续： 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 7,158,970.84 10.39 4,928,899.95 68.85 2,230,070.89 按组合计提预期信用损失 的应收账款 61,771,729.54 89.61 6,657,271.37 10.78 55,114,458.17 其中：应收销售商品款项 61,564,729.54 89.31 6,657,271.37 10.81 54,907,458.17 合并范围内关联方 207,000.00 0.30 --- --- 207,000.00 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 68,930,700.38 100 11,586,171.32 16.81 57,344,529.06 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单项计提预期信用损失的应收账款系已经提起法律诉讼且回款困难的商品销售款项，具 体情况详见本附注十所述。 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）应收销售商品款项 账龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 53,389,959.24 2,669,497.96 5.00 1－2 年 5,381,930.78 645,831.69 12.00 2－3 年 3,304,079.67 991,223.90 30.00 3 年以上 1,755,623.99 1,755,623.99 100 合计 63,831,593.68 6,062,177.54 9.50 5． 本期坏账准备情况 类别 2019.12.31 本期变动情况 2020.12.31 计提 收回或 转回 核销 其他 变动 单项计提预期信用损失的 应收账款 4,928,899.95 1,417,370.39 31,500.00 1,736,057.35 --- 4,641,712.99 按组合计提预期信用损失 的应收账款 6,657,271.37 2,098,213.11 --- 2,693,306.94 --- 6,062,177.54 其中：应收销售商品款项 6,657,271.37 2,098,213.11 --- 2,693,306.94 --- 6,062,177.54 合并范围内关联方 --- --- --- --- --- --- 合计 11,586,171.32 3,515,583.50 31,500.00 4,429,364.29 --- 10,703,890.53 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 与本公司关系 2020.12.31 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 柳州市亿泰机械有限公司 非关联方 3,302,705.45 4.65 496,922.63 客户一 非关联方 2,967,750.97 4.18 148,387.55 客户四 非关联方 2,510,679.35 3.54 125,533.97 客户一 非关联方 2,322,505.56 3.27 116,125.28 广东聚兴汽车配件有限公司 非关联方 2,235,090.00 3.15 111,754.50 合计 13,338,731.33 18.79 998,723.93 7． 期末应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 关联方款项。 注释2． 应收款项融资 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收票据 41,955,568.94 30,732,295.41 应收账款 --- --- 合计 41,955,568.94 30,732,295.41 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 28,945,211.90 26,484,514.95 商业承兑汇票 13,695,112.67 4,471,347.85 小计 42,640,324.57 30,955,862.80 减：坏账准备 684,755.63 223,567.39 合计 41,955,568.94 30,732,295.41 2． 应收票据预期信用损失分类列示 类别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收票据 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的 应收票据 42,640,324.57 100 684,755.63 5.00 41,955,568.94 其中：银行承兑汇票组合 28,945,211.90 67.88 --- --- 28,945,211.90 商业承兑汇票组合 13,695,112.67 32.12 684,755.63 5.00 13,010,357.04 合计 42,640,324.57 100 684,755.63 1.61 41,955,568.94 续： 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收票据 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的 应收票据 30,955,862.80 100 223,567.39 0.72 30,732,295.41 其中：银行承兑汇票组合 26,484,514.95 85.56 --- --- 26,484,514.95 商业承兑汇票组合 4,471,347.85 14.44 223,567.39 5.00 4,247,780.46 合计 30,955,862.80 100 223,567.39 0.72 30,732,295.41 3． 按组合计提预期信用损失的应收票据 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 组合名称 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑汇票组合 13,695,112.67 684,755.63 5.00 合计 13,695,112.67 684,755.63 5.00 4． 本期坏账准备情况 类别 2019.12.31 本期变动情况 2020.12.31 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的 应收票据 --- --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失 的应收票据 223,567.39 461,188.24 --- --- --- 684,755.63 其中：银行承兑汇票组合 --- --- --- --- --- --- 商业承兑汇票组合 223,567.39 461,188.24 --- --- --- 684,755.63 合计 223,567.39 461,188.24 --- --- --- 684,755.63 5． 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 14,053,803.38 商业承兑汇票 --- 合计 14,053,803.38 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司质押应收票据情况，详见附注六、注释 46 所述。 6． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 13,964,718.26 --- 商业承兑汇票 --- --- 合计 13,964,718.26 --- 注释3． 其他应收款 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 27,380,262.02 29,346,301.82 合计 27,380,262.02 29,346,301.82 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 13,017,013.19 19,201,555.85 1－2 年 14,117,862.08 8,803,644.16 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2－3 年 --- 61,484.08 3 年以上 306,500.00 1,459,906.11 小计 27,441,375.27 29,526,590.20 减：坏账准备 61,113.25 180,288.38 合计 27,380,262.02 29,346,301.82 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 27,441,375.27 100 61,113.25 0.22 27,380,262.02 其中：应收保证金组合 306,500.00 1.12 30,650.00 10.00 275,850.00 无风险组合 26,591,610.33 96.90 --- --- 26,591,610.33 账龄组合 543,264.94 1.98 30,463.25 5.61 512,801.69 合计 27,441,375.27 100 61,113.25 0.22 27,380,262.02 续： 类别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 29,526,590.20 100 180,288.38 0.61 29,346,301.82 其中：应收保证金组合 1,614,386.11 5.47 161,438.61 10.00 1,452,947.5 无风险组合 27,600,593.08 93.48 --- --- 27,600,593.08 账龄组合 311,611.01 1.06 18,849.77 6.05 292,761.24 合计 29,526,590.20 100 180,288.38 0.61 29,346,301.82 3． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 押金及保证金 306,500.00 1,614,386.11 关联方款项 26,591,610.33 27,600,593.08 备用金及其他 543,264.94 311,611.01 合计 27,441,375.27 29,526,590.20 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）应收保证金组合 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 账龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3 年以上 306,500.00 30,650.00 10.00 （2）账龄组合 账龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 477,264.94 23,863.25 5.00 1－2 年 66,000.00 6,600.00 10.00 合计 543,264.94 30,463.25 5.61 5． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019.12.31 180,288.38 --- --- 180,288.38 期初余额在本期 180,288.38 --- --- 180,288.38 本期计提 8,715.48 --- --- 8,715.48 本期转回 --- --- --- --- 其他变动 127,890.61 127,890.61 2020.12.31 61,113.25 --- --- 61,113.25 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 2020.12.31 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 韶关市科德新材料有限公司 关联方往来 26,591,610.33 1-2 年 96.90 --- 韶关市武江区莞韶甘棠工业园投资 有限公司 土地诚意金 300,000.00 3 年以上 1.09 30,000.00 五道口（广州）金融创新研究院有 限公司 顾问费 200,000.00 1 年以内 0.73 10,000.00 代扣代缴社保 代扣代缴 89,714.25 1 年以内 0.33 4,485.71 佛山携创信息科技有限公司 咨询服务 64,000.00 1-2 年 0.23 6,400.00 合计 27,245,324.58 99.28 50,885.71 7． 期末其他应收款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其 他关联方款项。 注释4． 长期股权投资 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 29,900,000.00 --- 29,900,000.00 24,900,000.00 --- 24,900,000.00 合计 29,900,000.00 --- 29,900,000.00 24,900,000.00 --- 24,900,000.00 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 1． 对子公司投资 被投资单 位 初始投资成本 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 韶关科德 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- --- 上海瑞君 14,400,000.00 14,400,000.00 - - - - - - 14,400,000.00 - - - - - - 上海琇烨 500,000.00 500,000.00 --- --- 500,000.00 --- --- 恒绿洁 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 合计 29,900,000.00 24,900,000.00 5,000,000.00 - - - 29,900,000.00 - - - - - - 注释5． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 127,632,141.33 77,223,189.90 110,293,005.03 65,938,727.34 其他业务 1,969,691.03 1,343,388.61 275,948.82 112,528.33 合计 129,601,832.36 78,566,578.51 110,568,953.85 66,051,255.67 2． 主营业务（分产品） 产品名称 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电泳涂料 114,798,281.85 70,561,681.23 99,229,784.98 60,418,706.96 助剂 6,057,433.56 3,046,040.10 5,873,441.34 2,977,767.28 前处理 6,776,425.92 3,615,468.57 5,189,778.71 2,542,253.10 合计 127,632,141.33 77,223,189.90 110,293,005.03 65,938,727.34 3． 主营业务（分地区） 地区名称 2020 年度 2019 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 126,396,585.94 76,598,623.61 109,623,401.61 65,584,993.53 国外销售 1,235,555.39 624,566.29 669,603.42 353,733.81 合计 127,632,141.33 77,223,189.90 110,293,005.03 65,938,727.34 4． 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2020 年度 占公司全部营业收入的比例 客户一-1 9,651,873.70 7.45 客户一-2 7,747,111.15 5.98 客户一 3 5,379,662.76 4.15 客户四 4,576,022.12 3.53 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 客户名称 2020 年度 占公司全部营业收入的比例 客户五 4,538,259.99 3.50 合计 31,892,929.72 24.61 注释6． 投资收益 项目 2020 年度 2019 年度 理财产品收益 52,623.52 4,191.39 债务重组损失 -534,905.11 --- 合计 -482,281.59 4,191.39 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -227,726.52 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,975,649.08 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- 非货币性资产交换损益 --- 委托他人投资或管理资产的损益 126,580.74 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- 债务重组损益 -534,905.11 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 31,500.00 对外委托贷款取得的损益 --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 --- 受托经营取得的托管费收入 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,144.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,366,953.95 减：所得税影响额 395,406.05 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 79 页 项目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） --- 合计 1,971,547.90 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.80 0.53 0.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 15.26 0.48 0.48 广东科德环保科技股份有限公司 （公章） 二〇二一年四月十四日 广东科德环保科技股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 80 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东科德环保科技股份有限公司董事会秘书办公室