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上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      1 / 133    上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      2 / 133  公 司年 度 大 事 记                         历经两年的磨砺，大易云招聘平台8.0版上 线，引领整个云招聘行业的创新变革风暴，将这 一领域的技术和要求提升到一个全新的境界。 2016年4月，由中国发行量最大的人力资源 期刊《人力资本管理》及中国最大的人力资源 媒体公司HRoot主办的“2015-2016大中华区最 佳人力资源服务机构评选”，公司第三次获得 “大中华区最佳招聘管理软件服务商”殊荣。 2016年11月，公司获得2016年度上海市服务 业发展引导资金，充分证明公司在业务发展上符 合新技术、新业态的方向并具有较大潜力。 2016年5月，公司研发的员工宝系统上线，将 公司业务从招聘扩展到人才管理环节。员工宝连 接人事服务和员工需求，囊括了员工关爱服务、 基础人事功能和外包服务接口，致力于打造中小 企业人力资源共享服务云平台。 在中国人力资源管理网“2016年度最佳人力 资源服务机构”评选中，大易云获得“最佳招聘 管理系统”殊荣。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      3 / 133  目录 公 司 年 度 大 事 记 2 第一节声明与提示 5 第二节公司概况 7 第三节会计数据和财务指标摘要 9 第四节管理层讨论与分析 11 第五节重要事项 32 第六节股本变动及股东情况 34 第七节融资及分配情况 36 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 37 第九节公司治理及内部控制 42 第十节财务报告 48  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      4 / 133  释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、大易云 指 上海大易云计算股份有限公司 大易有限 指 上海大易信息科技有限公司 上海云才  指  上海云才企业管理咨询中心（有限合伙）  苏州云才  指  苏州云才人力资源服务有限公司，原名为“苏州非凡 邦网络科技有限公司”  股东大会、董事会、监事会  指  股份公司股东大会、董事会、监事会  三会  指  股东大会、董事会、监事会  高级管理人员  指  公司总经理、副总经理、技术总监、财务负责人以及 董事会秘书  《公司法》  指  《中华人民共和国公司法》  《公司章程》、《章程》  指  股份公司现行有效的《公司章程》  报告期、本年度  指  2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本年报  指  上海大易云计算股份有限公司 2016 年度报告 元、万元  指  人民币元、人民币万元 主办券商、兴业证券  指  兴业证券股份有限公司 众华、会计师  指  众华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统  指  全国中小企业股份转让系统  全国股份转让系统公司  指  全国中小企业股份转让系统有限责任公司  SaaS 指 Software-as-a-Service 的简称，指软件即服务 PaaS 指 Platform-as-a-Service 的简称，指平台即服务 IaaS 指 Infrastructure-as-a-Service 的简称，指基础架构即服务 HRSaaS 指 人力资源 SaaS 应用软件 公有云 指 公有云通常指第三方提供商为用户提供的能够使用的 云 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      5 / 133  第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了编号为众会字(2017)第 2663 号的标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详 细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 公司持续亏损的风险 2016 年度，公司净利润为-13,272,414.27 元，较去年同期亏损增长 70.17%。 由于公司的 SaaS 业务模式前期需要投入较高的产品研发及市场推广费用， 而收入具有各期收费金额不高、但持续性、稳定性好的特征，同时公司新增产 品招聘宝、员工宝的研发和推广尚处于需要不断新增人员和资金投入的阶段， 尚未进入盈利阶段。 公司 2016 年支出的新三板挂牌费用、新设机构和总部迁址的费用，导致办 公成本增加较多。加之人工成本的增长。 综上，导致公司 2016 年度的亏损增长较大。 2 经营活动现金流量为 负的风险 2016 年度公司经营活动产生的现金流量净额为-12,900,155.41 元，主要原 因为公司积极加大人员投入、推进新产品的研发推广工作并提高市场份额。由 于人员效能和产品收入体现存在一定滞后性，因此公司前期的投入尚未对业绩 产生明显贡献。虽然公司具备稳定的高端客户以及可持续性和爆发性可能的产 品模式，但如果公司前期投入未能如期转化为收入利润，公司将继续面临人员 成本及相关销售、管理费用的支出超过收入，经营现金流为负的风险。 3 实际控制人持股比例 较低的风险 公司的实际控制人为申刚正、王瑛。申刚正直接持有公司 27.01%的股份， 可以代表上海云才对公司行使 20.67%的表决权；其配偶王瑛直接持有公司 6.34%的股份，通过上海云才间接持有公司 1.0579%的股份。申刚正、王瑛合计 持有大易云的持股比例相对较低。自本公司成立以来，申刚正、王瑛一直为公 司管理团队的核心，对公司日常经营决策始终具有较强控制力。如果公司其他 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      6 / 133  股东或外部投资者通过增持股份谋求影响甚至控制本公司，将对本公司管理团 队和生产经营的稳定性产生影响，存在因股权分散导致董事会、股东大会僵局 的风险。 4 公司治理的风险 有限公司阶段，公司治理结构较简单，治理机制尚不规范，曾存在股东会 会议召开程序履行不完整等情形；股份公司阶段，公司完善了《公司章程》，建 立了完整的治理结构，形成了各项治理制度及内控体系，公司治理体系得到显 著提升，但由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系也需要在经 营过程中逐步完善。因此，公司在未来经营中可能存在因内部治理不善带来的 风险。 5 经济运行风险 公司产品主要服务于人力招聘管理领域，行业需求受宏观经济运行变化的 影响。持续向好的经济环境将有利于人才需求的增加、人力资源投资的加强以 及对相关业务信息化的需求。另一方面经济的持续发展激活了市场，增加了行 业竞争，从而也有利于人员的流动以及对员工福利等方面的投入。一旦经济下 行，则企业招聘需求、人员福利水平以及信息化升级需求均将受到影响，将对 企业业务持续增长造成影响。 6 研发投入风险 云计算及服务行业属于技术密集型行业，行业内竞争主要依靠领先的技术、 过硬的产品质量等优势以支撑，因而企业需要不断的进行研发投入以确保公司 技术水平和产品品质保持领先水平。然而技术研发方向具有一定的不确定性， 一旦产品研发投入失败，将使得前期投入无法收回，更重要的是削弱了公司后 续的竞争力，进而影响公司业绩。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      7 / 133  第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海大易云计算股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Dayee Cloud Computing Co.,Ltd 证券简称 大易云 证券代码 837911 法定代表人 申刚正 注册地址 上海市浦东新区东方路 3601 号 5 号楼 1242 室 办公地址 上海市黄浦区蒙自路 763 号丰盛创建大厦 1603-1604 室 主办券商 兴业证券股份有限公司 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陆士敏、李明 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王瑛 电话 021-63156698 传真 021-63156696-880 电子邮箱 wycoco@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市黄浦区蒙自路 763 号丰盛创建大厦 1603-1604 室 200023 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 云招聘系统、招聘管理、人才测评、简历解析、招聘宝、员工宝 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 18,000,000 做市商数量 0 控股股东 申刚正、王瑛 实际控制人 申刚正、王瑛 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310115763014937P 否 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      8 / 133  税务登记证号码 91310115763014937P 否 组织机构代码 91310115763014937P 否 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      9 / 133  第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元  本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,328,990.62 15,104,890.30 67.69% 毛利率 77.03% 80.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -13,272,414.27 -7,799,428.18 70.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -13,845,544.55 -8,196,821.87 68.91% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净 利润计算） -86.90％ -81.71％ - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） -90.65％ -85.87％ - 基本每股收益 -0.74 -0.54 - 二、 偿债能力 单位：元  本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 19,791,099.67 32,479,449.74 -39.07% 负债总计 11,154,413.92 10,570,349.72 5.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,636,685.75 21,909,100.02 -60.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.48 1.27 -62.26% 资产负债率（母公司） 46.38% 32.48% - 资产负债率（合并） 56.36% 32.54% - 流动比率 1.96 2.98 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元  本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -12,900,155.41 -6,251,110.39 106.37% 应收账款周转率 22.93 23.11 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -39.07% 403.23% - 营业收入增长率 67.69% 72.49% - 净利润增长率 70.17% 32.35% - 五、股本情况 单位：股  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      10 / 133  本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,000,000.00 17,232,238.00 4.46% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元  项目 金额 计入当期损益的政府补助 287,524.97 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 322,589.06 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -36,883.75 其他 -100.00 非经常性损益合计 573,130.28 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 573,130.28 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      11 / 133  第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 人才是企业发展的核心竞争力，大中型企业需要不断扩充人力，初创企业每天不断诞生，企业方绞尽 脑汁争抢人才，越来越多的企业将人力资源作为最重要的资产来进行管理，在信息化高度发展的今天，人 力资源招聘领域产品层出不穷，出众的招聘系统无疑是企业赢得人才竞争的战略武器。大易云作为国内首 屈一指的云招聘及人力资源系统服务商，在企业人力资源领域积累了丰富的经验，在深刻理解企业招聘和 人力资源管理痛点的基础上，不断迭代更新，研发了针对大型企业招聘的云招聘平台和解决中小企业招聘 及在职员工管理的招聘宝和员工宝。公司依托领先的技术优势、行业专业背景和高端客户的成功案例，已 成为国内领先的人力资源 SaaS 应用软件及相关服务提供商。 公司不断总结大型集团企业的人力资源服务实践和需求，积累经验，经多年自主研发，目前已达到全 面支持移动化与社交化招聘的“大易云招聘平台 8.0 版”，向大型企业提供了包含招聘管理、人才测评、 简历解析、移动招聘、微信招聘等诸多服务的云招聘管理平台。产品在多组织、多模式、跨地域、大批量 招聘领域积累了大量的最佳业务实践，并逐步奠定了国内高端云招聘市场优势品牌地位。目前公司已为数 百家大型集团企业提供了云招聘服务。 为充分挖掘国内企业招聘市场，公司在云招聘平台的基础上，针对中小企业的招聘特点和难点研发了 招聘宝，利用公司在高端云招聘市场积累的口碑与品牌影响力，在确保高端市场优势的前提下，全力以赴 发展中小企业云招聘市场。招聘宝除具备简历发布、简历解析、人才库管理、候选人跟踪管理等基础功能 外，更定位于基于简历智能匹配的大数据招聘服务。 中小企业是我国企业数量最大最具有活力的企业群体，但很多企业都没有人力资源部或者没有系统的 人力资源管理，不能为员工提供完备的福利待遇和培训机会，更没有战略性人力资源规划，导致关键人员 流失严重，员工满意度低下，人力成本不断增加，这些都是制约民营企业可持续发展的问题。2016 年， 公司也在不断创新业务模式，将公司业务从招聘扩展到人才管理环节，于 2016 年 5 月推出一站式人力资 源服务平台员工宝 v1.0 版，产品囊括了员工关爱服务、基础人事功能和外包服务接口，进一步打造“连 接员工、连接服务”的人力资源共享服务平台，不断向人力资源领域纵深方向发展。员工宝可利用规模优 势，吸引优质人力资源外包商入驻，并致力于打造有序的外包交易平台，其次通过共享服务中心的设计与搭建， 将帮助企业实现：服务集中化，降低人力资源运营成本；服务的专业化与标准化，改善人力资源服务质量；将 人力资源工作重点关注与战略性人力资源管理角色，从而将有效助力于中小企业打造员工社区、丰富员工生活、 提升员工满意度。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计：  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      12 / 133  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、公司总体经营情况分析 1、主要财务指标 报告期内，公司经营业绩快速增长，实现营业收入 2,532.90 万元，同比增长 67.69%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 1,979.11 万元，净资产为 863.67 万元，资产负债率 56.36%。（公司的营业收入 主要来源于面向大型企业的云招聘平台。面向中小企业的招聘宝和员工宝，目前均处于免费阶段） 2、经营情况综述 报告期内，公司的业务方向和经营策略明确且未发生调整，在充分挖掘国内企业招聘市场的基础上， 一方面加大云招聘平台的市场占有率和技术领先优势，提高云招聘产品的营收，保障公司现金流的良性循 环；另一方面顺应时代方向和未来的发展趋势，打造和研发面向中小企业的招聘和人力资源管理平台。 2016 年，大易云在面向大企业的云招聘平台上实现重大突破，推出引领整个云招聘行业创新变革的云 招聘平台 8.0 版，将这一领域的技术和产品提升到一个全新的境界。焕然一新的 UI 界面和更友好的 UE 体验； 性能的大幅优化，搜索速度达到单页千条低于 2 秒；较为强大的数据分析，全新的报表中心，可自定义报表和 仪表盘，让数据更智能和精准；多样增强型功能，不但流程更多个性化设置，系统内置的全新笔试系统、测评 系统也将更加助力人才筛选精准度。 同时，针对中小企业的招聘特点研发的招聘宝，在 2016 年也有了较大的发展。核心功能经过一年的 迭代，包括并新增了： ① 一键将招聘职位发布到数十个主流招聘网站 ② 一站式聚合与管理来自各个不同招聘渠道的简历 ③ 支持从简历筛选、面试安排、面试评价到入职的全流程管理 ④ 支持移动应用（微信、钉钉、APP 等） 2016 年底，招聘宝已拥有 22000 家左右的注册企业用户，2017 年的目标是实现 3 万家企业用户并从 免费策略逐步转化为商业化运营。 在积累了招聘服务的宝贵经验以及一大批大中小型企业客户资源的基础上，公司在 2016 年进一步研 发了员工宝系统，将公司业务从招聘扩展到人才管理环节。员工宝连接人事服务和员工需求，囊括了员工 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      13 / 133  关爱服务、基础人事功能和外包服务接口，打造中小企业人力资源共享服务云平台。该产品 v1.0 版于 2016 年 5 月上线，v2.0 版（移动版）于 2016 年 8 月上线，目前处于小规模的客户试用和优化阶段。 这个项目的推出正是旨在服务于中小企业，为中小企业提供专业的、覆盖员工全生命周期的人才管理 轻应用平台，提高中小企业的人才获取能力，并且在满足人事管理基本需求的同时，利用平台资源优势， 帮助中小企业员工获取更丰富、更优质的员工关爱和福利资源，从而提高中小企业员工的获取率和留存率， 促进中小企业的持续、快速发展。鉴于该项目的社会效益和未来的经济效益，以及领先的技术优势和产品 研发实力，在上海市的七八百家公司申报公司里脱颖而出，获得 2016 年上海发改委的服务业政府补贴。 3、产品销售情况 公司付费产品云招聘平台主要采用直销模式进行产品的销售。以往年招聘量超过 500 人的大型企业是 大易云的目标客户，但随着招聘大战愈演愈烈，企业的招聘难度和要求越来越高，云招聘平台也逐渐成为 企业的刚需产品，越来越多的中型企业或快速发展中的企业，为提高招聘效率和候选人满意度，逐步开始 使用云招聘平台，这将逐步扩大大易云的目标客户范围，同时，产品的销售状况也会愈加良好。2016 年 年中，公司也继北上广深之后新增了杭州和厦门办公室，进一步深入覆盖浙江和福建地区的客户。 围绕稳固老客户、快速推动新客户的策略，报告期内，老客户的续约率和新客户的签约率稳步上升。 公司面向中小企业的产品招聘宝和员工宝为免费服务，目前主要以网络宣传、市场活动以及电话营销 的方式进行产品的宣传。 4、市场开拓情况 未来，在中国 SaaS 行业将是万亿级市场。其中 HR SaaS 是中国整个 SaaS 市场发力最早且是尝试得 较为成功的领域之一。在这样的市场机遇下，大易云在保持高端云招聘市场领先优势的前提下，将业务战 线横向延伸到 HR SaaS 领域。 （1） 公司已于 2016 年 5 月正式推出面向中小企业的“连接员工，连接服务”的人才管理与员工关 爱共享服务平台，与同样面向中小企业的招聘系统—招聘宝形成从人才招聘到人才管理一体化的人力资本 管理链条。 （2） 积极推进面向大中企业的云招聘系统的新版本开发，已于下半年推出全新版本的大易云招聘 解决方案，在业务流程、功能特性、界面美化和用户体验、性能等方面提升大大提高用户满意度，既对新 客户的拉升有显著作用开，也对于老客户续约率的提高产生较大作用。 （3） 2016 年，公司陆续参加了 2016HROOT 人力资源展、2016 春季人力资源管理高峰论坛、2016 人本中国春季高峰论坛、2016 中国（湖南）人力资源服务业博览会、2016 中国成都全球创新创业交易会 —人才大会等市场活动，策划并主办了 2016 人力资源技术与服务大会。这些活动覆盖北京、上海、广州、 深圳、长沙、成都等国内主要城市，吸引几万名人力资源管理专业人士与会，极大扩大了大易云的品牌知 名度和美誉度。 （4） 公司于 2016 年上半年荣获：2015-2016 大中华区最佳招聘管理软件服务商、2015 年度中国 人力资源开发与管理优秀服务商称号等殊荣，体现了业内市场、用户对大易云产品、品牌的高度认可。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      14 / 133  二、对企业经营有重大影响的事项 近年来，一方面随着类似阿里巴巴、腾讯、百度等众多行业领导企业的迅速崛起，不仅使得一大批优 秀人才向高端大企业聚集，而且推高了行业甚至社会平均用人成本；另一方面，在政府大力倡导双创（“大 众创业、万众创新”）的背景下，人才有迅速向众多小微创业公司分流的趋势。而作为创造了 60%国民生 产总值与 80%城镇就业的数百万家中小企业，正面临着前所未有的人才挑战，在资金与资源投入相对有限 的情况下，如何获取并保留合适的人才已成为影响中小企业发展的关键因素。 在“互联网+人力资源”的大背景和公司多年在云计算招聘领域积累的经验和客户群，大易云近两年 在业务上逐渐延伸，从面向大企业的云招聘到面向中小企业，从招聘一体化到人才管理一体化，奠定了为 中小企业提供从招聘管理到员工服务的一体化的能力。 公司将以“SaaS+免费增值服务”模式向中小企业提供服务，即： ①企业以 SaaS 模式通过互联网访问大易人才管理平台 ②软件基础功能免费，降低企业使用门槛 ③基于软件的增值服务收费 为了招聘宝和员工宝这两个新的业务方向，公司持续投入较高的研发和运营费用，2016 年共计投入 研发费用 572.68 万元，占营业收入的 17.78%。这部分高额的投入，对公司的营收造成重大影响。如前 所述，2017 年大易云将对招聘宝逐步开展商业化运营。而通过企业人力资源管理者将员工宝移动端推广 到全员使用后，可以实现 B2B2C 的商业模式。当企业客户与员工数量达到一定规模时，大易云可以逐渐通 过对接的各类第三方平台（如福利平台、人力资源服务平台等）转化出收益。  1、主营业务分析  （1）利润构成  单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 （%） 占营业收入的 比重（%） 金额 变动比 例（%） 占营业收入 的比重（%） 营业收入 25,328,990.62 67.69 - 15,104,890.30 72.49 - 营业成本 5,818,534.57 93.63 22.97 3,004,927.79 64.21 19.89 毛利率 77.03% -3.84 - 80.11% 1.27 - 营业税金及附 加 115,659.19 -20.16 0.46 144,868.02 88.52 0.96 销售费用 11,733,395.84 83.42 46.32 6,397,041.36 84.67 42.35 管理费用 21,473,447.92 56.40 84.78 13,729,944.32 46.58 90.90 财务费用 -4,536.28 124.44 -0.02 -2,021.13 -64.99 -0.01 资产减值损失 38,033.93 41.12 0.15 26,951.81 16.53 0.18 投资收益 322,589.06 11.12 1.27 290,318.87 434.64 1.92 营业利润 -13,522,955.49 71.04 -53.39 -7,906,503.00 33.02 -52.34 营业外收入 287,524.97 168.53 1.14 107,074.82 112.37 0.71 营业外支出 36,983.75 - 0.15 - - - 净利润 -13,272,414.27 70.17 -52.40 -7,799,428.18 32.35 -51.64 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      15 / 133  项目重大变动原因： 1）营业收入：2016 年公司营业收入 25,328,990.62 元，较上年同期增长 67.69%，主要原因是 2016 年，公司在维护老客户的同时，积极开拓新客户，续约订单金额 11,889,396.88 元，新签订单金额 10,039,417.00 元；并且公司加大了市场投入力度，在保持原有区域市场增长的基础上，开拓了杭州和厦 门等新的区域市场，基于 SaaS 模式的特性，公司收入呈现稳步快速增长。 2）营业成本：2016 年公司营业成本 5,818,534.57 元，较上年同期增长 93.63%，主要原因是公司客户 数量增多，营业收入大幅增长，维护客户的运营实施成本及后台服务器的运营成本增加，成本相应比例增 加。营业成本增长比率高于营业收入增长比率，其主要原因是公司开拓了新的区域市场，后台服务成本增 加所致。 3）销售费用：2016 年公司销售费用 11,733,395.84 元，较上年同期增长 83.42%，主要原因是本期公 司销售人员增多导致工资增加，2016 年销售人员工资支出较上年增加 5,354,284.04 元。 4）管理费用：2016 年公司管理费用 21,473,447.92 元，较上年同期增长 56.40%，主要一方面系本期 公司大力研发，导致相应研发费用上升了 5,154,494.71 元，另一方面系支付新三板挂牌费 1,571,300 元。 5）财务费用：2016 年公司财务费用-4,536.28 元，较上年同期增长 124.44%，主要是本期公司账户上 资金较为充裕，银行结息较多所致。 6）资产减值损失：2016 年公司资产减值损失 38,033.93 元，较上年同期增长 41.12%，主要是本期公 司业务扩大，客户增多，应收账款账面余额年末数比年初数增加 565,256.22 元，本期相应计提坏账准备 28,262.81 元所致。 7）营业利润、净利润：2016 年公司营业利润-13,522,955.49 元，较上年同期下降 71.04%，净利润 -13,272,414.27 元，较上年同期下降 70.17%，主要原因系公司为扩大市场规模、加强新产品研发能力，加 大了销售人员、研发人员的投入，导致相关费用的大幅上升，新增员工的效能短期内未能得到充分体现， 导致公司本期亏损较上年同期呈扩大趋势。 8）营业外收入：2016 年公司营业外收入 287,524.97 元，较上年同期增加 168.53%，主要是本期公司 获得的财政补贴增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 25,328,990.62 5,818,534.57 15,104,890.30 3,004,927.79 其他业务收入 - - - - 合计 25,328,990.62 5,818,534.57 15,104,890.30 3,004,927.79 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件租赁服务 23,589,646.94 93.13 14,249,324.54 94.34 软件开发服务 735,849.06 2.91 186,792.45 1.24 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      16 / 133  软件实施服务 1,003,494.62 3.96 668,773.31 4.42 合计 25,328,990.62 100.00 15,104,890.30 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入主要来自于软件租赁、软件开发、软件实施等服务，软件租赁服务是公司的 主打产品，本期软件租赁服务实现销售收入 23,589,646.94 元，占全年营业收入的 93.13%，同时软件开发 服务实现销售收入 735,849.06 元，占全年营业收入的 2.91%，软件实施服务实现销售收入 1,003,494.62 元， 占全年营业收入的 3.96%。2016 年公司收入仍然以软件租赁服务收入为主，与上期相比，收入构成并无 明显变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -12,900,155.41 -6,251,110.39 投资活动产生的现金流量净额 12,309,784.32 -19,353,797.79 筹资活动产生的现金流量净额 - 31,378,578.00 现金流量分析： 1）2016 年公司经营活动产生的现金流量净额-1,290.02 万元，上年同期金额-625.11 万元，净额减少 664.91 万元，主要是因为公司规模不断扩大，开拓了杭州和厦门等新的区域市场，加速了新产品的研发， 员工数量剧增，本期支付的人员工资及各项成本费用剧增，综合原因导致公司经营活动现金流量净额减少。 另外，2016 年公司净利润-1,327.24 万元，与本期公司经营活动产生的现金流量净额未产生较大差异。 2）2016 年公司投资活动产生的现金流量净额 1,230.98 万元，上年同期金额-1,935.38 万元，主要是公 司积极利用临时闲置资金投资周期短、风险极小的银行理财产品，本期赎回的理财产品金额大于购买的理 财产品金额所致；相反，上年同期赎回的理财产品金额小于购买的理财产品金额。同时，本期获得投资收 益，一定程度上也使得投资活动产生的现金流量净额增加。 3）2016 年公司筹资活动产生的现金流量净额为 0，本期不涉及任何筹资活动；上期净额增加，主要 是张春定、常春藤（上海）三期股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海证大金融信息服务有限公司、 光大常春藤一期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙），上海东数创业投资中心（有限合伙）等股 东用现金对公司投资所致。 （4）主要客户情况  单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 （%） 是否存在关联关系 1 杭州贝购科技有限公司 964,622.65 3.81 否 2 中国远大集团有限责任公司 613,993.73 2.42 否 3 宁德新能源科技有限公司 578,160.38 2.28 否 4 广发银行股份有限公司 496,308.22 1.96 否 5 普信恒业科技发展（北京）有限公司 495,283.02 1.96 否 合计 3,148,368.00 12.43 - （5）主要供应商情况  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      17 / 133  单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 （%） 是否存在关联关系 1 兴业证券股份有限公司 1,000,000.00 17.88 否 2 阿里云计算有限公司 941,110.02 16.83 否 3 朱卫京 407,272.14 7.28 否 4 上海丰昌物业管理有限公司 341,038.10 6.10 否 5 上海伦达投资集团有限公司 299,298.00 5.35 否 合计 2,988,718.26 53.44 - （6）研发支出与专利  研发支出：  单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 11,281,810.07 6,127,315.36 研发投入占营业收入的比例（%） 44.54 40.57 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况：  互联网行业技术升级和市场变化快，技术研发是确保公司竞争力的核心要素之一。 1）组织架构及团队保障 公司设有独立的产品研发技术部，产品及技术研发人员较去年同期增加 40.48%，其软件开发经验丰 富，团队建设和组织形式不断创新改进。 2）研发资金投入及成果 近年来公司持续加大对研发工作的资金投入力度，2016 年研发投入 1,128.18 万元，占营业收入的 44.54%，是上年研发支出的 1.84 倍。报告期末，公司共拥有 6 项软件著作权证书。 2、资产负债结构分析  单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例（%） 占总资产 的比重（%） 金额 变动 比例（%） 占总资产 的比重（%） 货币资金 8,096,998.40 -6.80 40.91 8,687,369.49 198.16 26.75 13.96 应收账款 1,318,052.72 68.75 6.66 781,059.31 69.60 2.40 4.22 预付款项 49,597.80 -89.79 0.25 485,735.08 90.31 1.50 -1.24 其他应收款 916,424.01 64.64 4.63 556,636.07 198.48 1.71 2.92 其他流动资产 8,000,000.00 -61.90 40.42 21,000,000.00 950.00 64.66 -24.23 固定资产 835,620.17 -5.71 4.22 886,248.43 38.86 2.73 1.47 无形资产 70,479.95 1,015.54 0.36 6,318.04 - 0.02 0.34 长期待摊费用 503,926.62 562.34 2.55 76,083.32 - 0.23 2.31 资产总计 19,791,099.67 -39.07 100.00 32,479,449.74 403.23 100.00 - 预收款项 8,946,560.62 -11.26 45.20 10,081,937.89 36.92 31.04 14.16 应付职工薪酬 56,149.13 - 0.28 - - - 0.28 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      18 / 133  应交税费 338,601.74 98.59 1.71 170,499.18 -58.68 0.52 1.19 其他应付款 13,493.43 -95.76 0.07 317,912.65 -8.67 0.98 -0.91 递延收益 1,799,609.00 - 9.09 - - - 9.09 负债合计 11,154,413.92 5.53 56.36 10,570,349.72 30.11 32.54 23.82 资产负债项目重大变动原因： 1）应收账款：2016 年公司应收账款 1,318,052.72 元，较上年同期增长 68.75%，主要原因是本期公 司业务收入增长较快，对于个别质量好的客户给予了一定的回款期，产生了一定的应收账款，但从回款 率来说，公司回款效果较好，且交易对象多为大型上市公司、国企等，多年业务往来均未发生坏账，公 司坏账风险小。 2）预付款项：2016 年公司预付款项 49,597.80 元，较上年同期减少 89.79%，主要原因是本期公司 合理利用了账期，预付给供应商的款项较少所致。 3）其他应收款：2016 年公司其他应收款 916,424.01 元，较上年同期增长 64.64%，主要原因是本期 公司开拓区域市场，增设了杭州、厦门两个分支机构，另外上海变更扩大了办公场地，本期房租押金共 计 696,366.92 元。 4）其他流动资产：2016 年公司其他流动资产 8,000,000.00 元，较上年同期减少 61.90%，主要原因 是本期末公司购买的理财产品余额较少所致。 5）无形资产：2016 年公司无形资产账面价值 70,479.95 元，较上年同期增长 1,015.54%，主要原因 是本期公司购买了三款奥多比软件及两款微软办公软件所致。 6）长期待摊费用：2016 年公司长期待摊费用 503,926.62 元，较上年同期增长 562.34%，主要原因 是本期公司上海总部变更办公场地耗费装修费 400,136.89 元 7）应交税费：2016 年公司应交税费 338,601.74 元，较上年同期增长 98.59%，主要原因是本期末公 司未交增值税 158,547.56 元，未交个税 180,054.18 元，此两笔税金将于下个月申报缴纳。 8）其他应付款：2016 年公司其他应付款 13,493.43 元，较上年同期减少 95.76%，主要原因是本期 末公司应付的社保及公积金款项较少所致。 9）递延收益：2016 年公司递延收益 1,799,609.00 元，主要原因是本期公司上海总部申请的人才管 理云计算平台项目获得政府专项资金 1,300,000.00 元，及苏州子公司申请的苏州工业园区科技领军人才 项目获得政府资金 499,609.00 元。 3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司苏州云才人力资源服务有限公司成立于 2015 年 7 月 16 日，注册地址：苏州工业园 区星湖街 328 号创意产业园 22-407 单元，注册资本 200 万元人民币，法定代表人：冯志明，经营范围： 人才中介服务、人力资源服务；企业管理咨询、企业内训；从事计算机软件领域内的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务；计算机软件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      19 / 133  苏州云才主要从事招聘宝产品的研发，未开展经营性业务。 （2）委托理财及衍生品投资情况 为提高闲置资金的使用效率，在确保公司日常生产经营所需资金和保证资金安全的前提下，报告期 内公司利用暂时闲置的资金购买风险较低的工商银行理财项目，滚动投资金额合计 38,000,000.00 元（未 出现投资余额超过 3,000 万元、单笔投资超过 2,000 万元的情形），每期投资期限 30-90 天不等，共取得 投资收益 322,589.06 元。 （三）外部环境的分析 云计算服务是指云服务企业基于云平台，通过通信网络，向用户以动态、弹性、按需使用的方式提 供各类信息技术服务，是云计算产业链的核心环节。目前云服务已经突破了互联网市场的范畴，政府、 公共管理部门、各行业企业也开始接受云服务的理念，并开始将传统的自建 IT 方式转为使用公共云服 务方式。 SaaS 处于云服务的最上层，提供各种应用软件服务，是一种通过互联网提供软件的模式。SaaS 软 件厂商将应用软件统一部署在第三方或者自有服务器上，客户可以根据自己实际需求向厂商定购所需的 应用软件服务，按定购的服务数量或时间长度向厂商支付费用。用户无需再一次性购买软件及配套硬件， 而改为向 SaaS 服务提供商租用基于 Web 的软件，而且在 SaaS 服务模式下，用户无需对软件进行维护， 服务提供商会全权管理和维护软件，软件厂商在向客户提供互联网应用的同时，也提供软件的离线操作 和本地数据存储，让用户随时随地都可以使用其定购的软件和服务。 近年来，随着云计算概念的普及，基于 SaaS 模式的人力资源软件以其初始投入少、企业 IT 水平要 求低等优势，正不断改变人力资源软件系统行业的格局，逐渐抢占了以许可证为中心的传统软件商业模 式的市场。目前整个市场呈现出从传统软件模式向 SaaS 模式转变，从 C/S（Clients/Server，客户/服务器） 架构、B/S（Browser/Server，浏览器/服务器）架构向 SaaS 模式转变的趋势。同时许多 SaaS 服务厂商也 一改之前单一通过软件买卖取得收入的盈利模式，并采用软件服务免费、依靠对客户长期服务产生的粘 性延伸出的上下游机会、增值服务等方式取得更高的收入和利润。 云招聘服务（Cloud-Based Recruiting Service）是指通过在线的云应用来管理企业招聘需求计划、职 位发布与管理、候选人申请、候选人面试、测试、评价、聘用等一些招聘管理活动。云招聘能够实现人 力资源部门，业务部门，第三方招聘服务提供商，求职者在线协同。云招聘能够解决传统在线招聘的问 题，在优化招聘流程、提高招聘效率、降低招聘成本、提升雇主形象方面具备独特的优势。云招聘能够 有效地管理企业碎片化招聘渠道，提高企业招聘管理流程，提高招聘效率，并大大地降低招聘系统的建 设成本与费用。 随着企业间人才竞争与人才流动的加剧，人才招聘越发成为企业一项居高不下的刚性投资，如何更 快、更准、更廉找到人才成为企业老板优先关注的议题，这也使得云招聘在一定时期内有机会区别于人 力资源管理软件，而形成独立的垂直市场进行发展。 中国云计算市场起步比较晚，市场规模较欧美发达国家存在较大差距，但增长速度已高于国际平均 水准。根据 Wind 数据，2015 年我国云计算市场规模为 2,175.7 亿元，同比增长 63.1%，并且在过去 6 年 保持 69.3%的复合增速。同时我国占全球云计算市场份额也由 2014 年的 13.4%提升到 2015 年的 18.7%。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      20 / 133  此外，据工业和信息化部数据，从公有云服务的三个类别来看，我国 SaaS 市场规模最大，占比约为 70%； IaaS、PaaS 市场规模占比分别约为 20%、10%左右。 在中国企业级 SaaS 市场方面，根据易观国际数据，2014 年市场规模已达 117.5 亿元人民币，增长 率达到 72.2%，预计 2015-2016 年，在企业高效运营管理需求推动、移动互联网应用条件不断成熟等多 方因素推动下，市场规模仍将保持高速增长，预计 2015 年末企业级 SaaS 市场规模将达 199.3 亿元人民 币，2016 年超过 300 亿元人民币。 中国在线招聘行业的出现与发展一方面依赖于科技进步及用户需求的提升，另一方面得益于国外尤 其是欧美等国家在线招聘企业的快速崛起与发展。近些年来与全球市场相比，中国的在线招聘行业增长 更为迅速，2012 年-2014 年中国在线招聘行业年均复合增长率约为 36%，2014 年中国在线招聘市场约 为 87.3 亿人民币。根据 HRoot 预计，2015 年至 2019 年期间中国在线招聘行业的年均复合增长率约为 17%，预计 2019 年中国在线招聘行业市场规模将达近 199.5 亿人民币，较 2014 年的规模将扩大一倍之 多。 大易云既属于云计算产业的范畴，同时也属于人力资源服务业范畴。 云计算产业是大势所趋，中短期内看不到会存在周期性波动的可能性，未来只会随着技术的发展而 实现进一步的产业升级。因而，大易云的业务更容易受到人力资源服务业的影响。 事实上，人力资源服务业的发展与宏观经济的走向以及产业政策紧密相关。目前国内经济增长速度 虽有所下降，但整体还处于快速增长阶段，而伴随着中国经济的持续增长与产业转型升级，一大批类似 百度、阿里、腾讯这样的优秀企业迅速成长起来，与此同时，“大众创业、万众创新”热潮的兴起，使得 很多怀揣梦想职场人士纷纷投身创业大潮。相应的，中国的人才就业心态也正在迅速发生变化，很多人 才的眼光要么投向 BAT 这样的优秀企业，要么选择参与自主创业（仅 2015 年新增创业公司近 400 万家）。 一方面，人才流动越来越频繁、流向越来越分散；另一方面，人才尤其是以“任性”著称的新生代员工对 企业的期望值越来越高。这使得“如何找到人”、“怎样留住人”已成为企业焦虑不断加重的议题。 因此，在中国“稳增长、保就业”的宏观经济政策能得到落实的前提下，中国的宏观经济在中短期内 不会陷入衰退周期，人力资源服务业将在未来 10 年伴随人才竞争的加剧而获得迅猛发展。 （四）竞争优势分析 1、公司竞争优势 （1）资质及品牌优势 由于公司有为超大型集团企业进行 e-HR 咨询的经验，使得公司有机会掌握大型企业的招聘需求， 也有机会深度剖析 SAP/Oracle/PeopleSoft/Taleo 等世界级 HR 系统招聘模块的功能特性。因而公司的招聘 系统是在深入归纳总结国内大型企业招聘最佳实践的基础上，提出更符合国内用户管理思路的需求，以 企业切实需求为出发点研发而成。产品设计合理，扩展性强。需求来自于产业，公司通过多年来对行业 大型企业集团的人力资源服务，不断总结需求，积累经验，打磨公司产品和服务，因而在多组织、多模 式、跨地域、大批量招聘领域积累了大量的最佳业务实践，逐步奠定了国内高端云招聘市场优势品牌地 位。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      21 / 133  （2）技术研发优势 大易云创始团队具有 e-HR（人力资源管理系统）设计开发经验，并且为国内数十家超大型集团企 业（如中国银行、中国移动、中国石化、宝钢集团等）提供过 e-HR 系统规划与需求分析的咨询服务。 这使得公司有足够的经验与能力规划设计出在系统性能、架构、安全性、灵活性上能真正适应云计算模 式、满足大型企业管控需求的招聘管理平台。 公司在产品研发投入方面，第一代云招聘平台产品研发耗时近 3 年时间打造，系统设计完备、架构 扎实，具有灵活、稳定、安全的优势，且多年来始终在技术上保持领先，在国内率先推出移动招聘、微 信招聘解决方案。 （3）人才储备优势 云计算、人力资源服务均属于知识密集型行业，需配备具有行业专业技术和信息化技术双重知识背 景的高层次技术团队、掌握先进管理思想的专业化管理团队以及具有行业知识和经验的市场营销队伍。 此外，HRSaaS 的需求较为多样化，尤其是大型企业，需要定制型的服务，因此开发 HRSaaS 不仅需要 具有较高的技术水平，更需要团队具备丰富的设计开发经验，懂得客户的需求。人才是 HRSaaS 企业最 大的资本，是公司核心竞争力的主要体现，而企业核心技术、业务和管理团队的形成是一个逐步发展和 长期积累的过程。大易云的高层管理人员和核心技术、销售、服务、运维团队经过长期的磨合，已非常 稳定，成为一支有持续战斗力的团队。 （4）市场资源优势 客户在选择云服务的过程中，在行业中存在数个提供相似或相同产品竞争者的情况下，往往会选择 品牌知名度较高的产品，尤其会考量现有产品的成功案例。拥有高端客户案例，对中低端客户同样具有 吸引力，反之则未然。此外，一旦获得高端客户认可，合作往往比较稳定。对于后进入者而言，进入市 场、获取高端客户相对困难。而大易云，是国内第一家进入云招聘领域的服务商，通过六年在 HR SAAS 领域的精根细作，已拥有了一大批各行业的龙头企业客户，奠定了高端云招聘市场的绝对领导地位。 2、公司竞争劣势 公司致力于打造人力资源 SaaS 软件及服务第一品牌，通过提供高易用性、配置灵活的标准化服务 平台来盈利。SaaS 软件服务不同于以往的软件销售模式，企业不需要一次性买断产品使用权，而是通过 租用的形式按使用时间分期支付软件使用费用。SaaS 模式由于以最终服务的形式展现给终端客户，因而 企业不需要购买相应的硬件设备，而且软件费用分摊至各使用期间，所以具备初始投资少的特征，然而 后续持续盈利能力稳定的特征。而从公司的角度来看，租赁付费的模式相对于买断付费具有回收期长的 缺陷，因而使得公司研发成本需经过更长的周期才能得以收回，会对公司业绩和快速发展时期的资金供 应产生一定影响。 （五）持续经营评价 大易云是一家国内领先的人力资源 SaaS 应用软件及相关服务供应商。公司依托技术优势和行业专 业背景，经多年自主研发向大型企业提供了云招聘管理系统，并针对中小企业人才招聘和用工等方面的 难题打造了招聘宝产品和员工宝系列产品。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      22 / 133  1、业务模式：免费与付费产品相结合、SaaS 模式收入持续性强 按照盈利模式划分，目前公司产品主要可以分为对客户收费产品和对客户免费产品两个类别。其中 云招聘系统为收费产品，该产品主要面向高端用户，基于公司对大客户和集团客户的经验积累，通过 SaaS 服务的方式向客户收取软件租赁费用。 公司的免费产品是指公司的招聘宝产品和员工宝产品。招聘宝打造的是平台免费，增值服务收费的 方式，员工宝预计采用对客户免费、向合作伙伴收费的方式进行设计和推广。公司的员工宝针对中小企 业需求量身打造，通过不断积累中小企业优质用户，并获得用户粘性，在此基础上，公司进一步研发了 公司员工宝服务，在提供基础人事服务和员工社交、关爱等项目的同时，也提供公司人力外包、员工福 利、培训等增值服务入口，将公司的服务从“人才选聘”延伸至人才的使用、培育以及留住人才，通过基 础服务培养客户粘性并通过增值服务获取盈利。 目前，由于公司收费产品为服务租赁模式，各年收入较一次性买断低，而新的免费产品员工宝和招 聘宝尚处于产品持续改进、客户累计和培养客户粘性阶段，增值业务收入还没有体现，因此目前公司仍 处于亏损阶段。但由于公司收费服务租赁业务收入持续性强、而后续新增业务的增值业务收入具备爆发 能力，随着公司业务原有业务和新业务的不断开展，公司盈利能力将不断增强。 2、收入逐年增长、收入结构不断优化 公司收入情况如下： 单位：元 项目 2016 年度 2015 年度 金额 占比（%） 金额 占比（%） 软件租赁服务 23,589,646.94 93.13 14,249,324.54 94.34 软件实施服务 735,849.06 2.91 668,773.31 4.42 软件开发服务 1,003,494.62 3.96 186,792.45 1.24 主营业务收入小计 25,328,990.62 100.00 15,104,890.30 100.00 其他业务收入小计 - - - - 营业收入合计 25,328,990.62 100.00 15,104,890.30 100.00 公司的主营业务收入分为软件租赁服务、软件实施服务、软件开发服务三个方面。其中软件租赁服 务系公司为客户提供包含招聘管理、人才测评、简历解析等诸多服务模块的云招聘管理系统的租赁及后 续运行维护服务。 公司收入主要来源于招聘软件租赁服务、软件实施服务及软件开发服务，其中软件租赁服务占比较 高，2016 年度、2015 年度度软件租赁服务占主营业务收入比例分别为 93.13%、94.34%、。公司不断改 良公司 SaaS 产品，产品的功能和兼容性不断增强，流程不断优化，产品标准化能力不断提升，导致报 告期内各年租赁、实施、开发收入逐年提升，收入结构逐年优化。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      23 / 133  3、公司主营业务突出，收入增长健康、稳定 2016 年度、2015 年度公司分别实现营业收入 25,328,990.62 元、15,104,890.30 元， 2016 年收入较 2015 年同期增长 10,224,100.32 元，涨幅为 67.69%，营业收入全部为主营业务收入，各期均不存在其他 业务收入。从公司主营业务收入结构来看： （1）核心产品营收增长稳健。公司销售产品包括招聘软件租赁服务、招聘软件实施服务和招聘软 件开发服务，其中软件租赁服务占比较高，2016 年度、2015 年度软件租赁服务占主营业务收入比例分 别为 93.13%、94.34%，公司业务重心逐步向 SaaS 转移，软件开发及实施服务比例逐年降低； （2）销售模式合理，区域市场优势突出。公司云招聘软件主要定位大中型企业，该类企业主要集 中在北京、上海、广州、深圳等一线城市，公司积极拓展重点区域市场，2016 年上半年在杭州、厦门新 增办公室，使得公司产品收入覆盖全国主要地区，并且有利于公司集中优势营销资源、发力重点区域市 场； （3）公司客户来源分散，前五大客户销售收入占公司营业收入总额比例仅为 12.43%，公司报告期 内各期前五大客户差异较大，不存在对单一大客户的重大依赖风险，且客户所在行业覆盖广泛，多为各 自行业内的领军企业，如百度、腾讯、京东商城、华润集团、中化集团、广发银行等，客户质地优秀； （4）亏损虽较去年同期有所增长，主要原因有四个方面：①2015 年下半年启动的员工宝业务，在 2016 年大力投入研发费用 450.46 万元；②2015 年底启动的新三板挂牌业务，主体工程在 2016 年上半年 完成，相关费用 2016 年总计支出 157.13 万；③2016 年新设杭州、厦门两个机构，上海总部办公室迁址 装修等，导致办公室租赁和办公成本增加较多；④人工总成本增长达 76.05%。 4、业务开展情况 公司的 SaaS 业务模式前期需要支付较高的研发成本和营销成本，收入却不同于传统软件企业的一 次性收取终身费用，而是根据客户使用的产品种类、数量按年收取使用费，因此每获得一个新客户都很 难在当期收回成本。在公司的业务扩张期，随着新客户数量的不断增加，公司的亏损幅度会进一步放大。 但如果客户能够成功应用 SaaS 产品，客户将会在未来年度持续付费，并会在内部更大范围使用更多数 量及更多种类的 SaaS 产品，而公司为此客户续购及增购而支付的营销及实施成本较低。当公司积累了 一定数量的老客户并保持较好的续约率时，将会进入良性循环，实现持续盈利。 公司于 2016 年一季度启动了大易云招聘系统 8.0 版本研发计划，在年底发布了该新版本产品，进一 步增强了大易云招聘产品的市场竞争力。 在招聘宝产品方面，公司也不断增强产品性能、增加用户数量。2016 年，产品注册用户数量较上年 报告期末新增近 12000 家，达到近 22000 万家，目前日平均简历处理量达到两万份。 在员工宝产品方面，公司已于 2016 年 5 月初完成了第一版产品发布，目前在试运行和推广运营阶 段，同时实现产品与员工福利平台、员工学习平台等第三方服务平台的对接，进一步将员工宝打造成为 中小企业的共享服务平台。 （5）行业发展前景向好，发展空间巨大 近年来，云计算保持快速发展，根据 Gartner 数据，2010-2015 年全球云计算市场规模从 769 亿美元 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      24 / 133  增长到 1813 亿美元，年复合增速达 18.71%。，预计未来 3 年仍将保持 16.4%的复合增长，2017 年有望 达到 2441 亿美元。整体看来，未来全球云计算市场规模仍将保持快速平稳增长。云服务是云计算中最 有前景的领域。wind 数据显示，全球云服务（IaaS、PaaS 和 SaaS）2015 年市场规模可达 485 亿美元， 同比增长 25.3%，大于云计算市场整体增速。2015 年 IaaS、PaaS、SaaS 的市场规模分别可达 181.4 亿、 25.1 亿和 279.4 亿美元，其中 SaaS 规模最大，占整个云服务市场规模的 57.5%，超过了 IaaS、PaaS 之 和，主要原因在于 SaaS 服务发展更早，应用最广泛，市场需求最大，而且 SaaS 的研发和使用门槛相 对 IaaS、PaaS 更低，更易于在终端应用中产生替代效应。 中国云计算市场起步比较晚，市场规模较欧美发达国家存在较大差距，但增长速度已高于国际平均 水准。根据 Wind 数据，2015 年我国云计算市场规模为 2175.7 亿元，同比增长 63.1%，并且在过去 6 年 保持 69.3%的复合增速。同时我国占全球云计算市场份额也由 2014 年的 13.4%提升到 2015 年的 18.7%。 另外，国务院 2015 年发布的《关于促进云计算创新发展培育信息产业新业态的意见》强调，加大 对云计算产业的财税扶持力度，多种方式加大政府资金支持力度，引导社会投资，支持云计算关键技术 研发及产业化。相关政策规划表明，我国对云计算领域高度关注，政府投入力度较大，市场潜力可观， 行业发展趋势良好。 随着企业级 SaaS 服务市场的不断升温，企业对 SaaS 的接受程度亦在不断提升，而招聘管理系统因 其数据敏感性较低、产品标准化程度较高以及与互联网的关系非常紧密等特性，采用云计算模式已逐渐 成为企业共识，而人才招聘作为企业尤其是大中型企业的刚性需求而使得云招聘系统市场在未来一段时 间内都将保持高速增长。 （6）核心竞争优势 行业竞争方面，目前国内 SaaS 及人才招聘、管理行业均处于发展期，作为中国人才招聘领域内的 SaaS 模式的先行者，公司充分利用自身在专业及数据积累、SaaS 运维、数据安全等方面的长期经验积 累，经过持续的技术创新，形成包含招聘管理、人才测评、简历解析等诸多服务模块的云招聘管理系统。 由于公司有为超大型集团企业进行 e-HR 咨询的经验，使得公司有机会掌握大型企业的招聘需求，也有 机会深度剖析 SAP/Oracle/PeopleSoft/Taleo 等世界级 HR 系统招聘模块的功能特性。因而公司的招聘系统 是在深入归纳总结国内大型企业招聘最佳实践的基础上，提出更符合国内用户管理思路的需求，以企业 切实需求为出发点研发而成。产品设计合理，扩展性强。需求来自于产业，公司通过对多年来对行业大 型企业集团的人力资源服务，不断总结需求，积累经验，打磨公司产品和服务，公司产品因而在多组织、 多模式、跨地域、大批量招聘领域积累了大量的最佳业务实践，并逐步奠定了国内高端云招聘市场优势 品牌地位。历经十多年，公司除了在技术上有深厚的沉淀之外，还积累了大批优质客户，包括各行业内 的龙头企业，业已成为国内招聘管理的优秀服务商，建立了良好的公司品牌和信誉，得到了用户的广泛 认可，积累了丰富的行业经验。 综上，公司所处行业发展前景向好，且构建了与主营业务相关的核心竞争优势，主营业务突出，收 入增长健康、稳定；偿债能力较强，具有较好的经营回款保障；具备较强的外部融资能力。因此，公司 具有较好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      25 / 133  企业的发展离不开优秀的人才，企业间的竞争很大程度上表现为人才的竞争。 中国人力资源管理经过十余年的发展，经历了人事管理、人力资源管理到当前的人力资本管理阶段， 企业人力资源管理的重点已逐渐从繁杂的事务处理向职能体系优化，甚至是向人才潜能发掘、经营转移。 员工的个人成长、满意度、敬业度的提升，直接影响员工的留存率，这已经成为大部分企业关注的焦点。 近年来，一方面随着类似阿里巴巴、腾讯、百度等众多行业领导企业的迅速崛起，不仅使得一大批优 秀人才向高端大企业聚集，而且推高了行业甚至社会平均用人成本；另一方面，在政府大力倡导双创（“大 众创业、万众创新”）的背景下，人才有迅速向众多小微创业公司分流的趋势。而作为创造了 60%国民生 产总值与 80%城镇就业的数百万家中小企业，正面临着前所未有的人才挑战，在资金与资源投入相对有限 的情况下，如何获取并保留合适的人才已成为影响中小企业发展的关键因素。 同时，不可回避的事实是：当今职场是 85 后年轻人的天下，这是一批以关注自我、爱社交、国际范、 非主流、娱乐化、任性为特色的新生代职员，传统的人事管理策略已很难留住新生代员的心，人力资源管 理者面临新的管理课题！ 随着互联网技术的发展，以“连接一切、尊重人性、跨界经营……”为特色的“互联网+”背景下， 部分有规模、有实力的大型企业，开始尝试利用互联网资源以及信息化技术在人才经营和员工关爱领域进 行管理运营，比如：百度自主研发了“度生活”，为企业内部员工提供了沟通交流和资源共享平台；阿里 巴巴也投入了大量精力开发类似的人力资源平台，收效显著，极大提高了员工之间的留存率，还营造了关 爱、互助的内部社交氛围。 前述各企业在面对新生代职员管理策略上的推新尝试，无疑为国内同仁们提供了新的思路，但推行这 样的策略要求企业首先要有足够的实力投入到类似平台的建设中，其次，HR 要有足够的精力投入到内部 社交和员工关爱服务的运营中……这要求实施上述策略的企业必须具备一定的规模和实力。 但是由于： （1） 中小企业对人力资源管理及信息化建设投入的资源有限； （2） 中小企业专职人力资源管理人员紧缺，HR 人员的工作精力有限； （3） 中小企业的规模对企业可为员工争取到的优质福利资源有限； 上述因素导致中小企业无力在新生代人才管理及员工关爱方面做出更多尝试，导致中小企业员工留存 率低，离职率高居不下，缺乏稳定性和凝聚力的员工队伍导致企业生产力不能持续提高，直接影响中小企 业的经营发展进程。 大易专门针对中小企业研发的招聘宝和员工宝人才管理云计算平台，以“免费 SaaS 平台+收费增值服 务”模式向中小企业提供服务，这个平台的推出正是旨在服务于中小企业，为中小企业提供专业的、覆盖 员工全生命周期的人才管理轻应用平台，提高中小企业的人才获取能力，并且在满足人事管理基本需求的 同时，利用平台资源优势，帮助中小企业员工获取更丰富、更优质的员工关爱和福利资源，从而提高中小 企业员工的获取率和留存率，促进中小企业的持续、快速发展。 整个平台建成后可带来的社会效益如下： 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      26 / 133  （1） 加快国内中小企业人力资源信息化普及进程——人才管理云计算平台（包括招聘宝、员工宝） 注册即可使用，无需支付平台费用即可让中小企业管理者享受到对自有员工人事事务的全生命周期管理， 打消了中小企业在购置成本上的顾虑；同时，基于 SaaS 的人才管理云计算平台，可实现在整个平台的集 中运维，极大减少中小企业的运维成本，从而有效提高国内中小企业普及人力资源信息化的进程。 （2） 促进中小企业人力资源管理效能提升——人才管理云计算平台已固化了部分先进的人力资 源管理理念，随着产品的持续优化，大易云将借助信息化平台将更多规范、先进的人力资源管理业务及流 程传递给中小企业，移动 APP 的协同运作，更有利于促进企业人事管理规范化、高效化。 （3）为中小企业和专业人力资源服务商搭建有效互动桥梁——人才管理云计算平台将凭借平台的集 群优势切实为投入精力有限、谈判能力有限、获取资源能力有限的中小企业寻找到优质的服务供应商，同 时也帮助有服务能力的供应商找到了有切实需求的服务对象，这是一个三赢（云平台、企业用户、服务商） 的互动平台。 （4） 以企业的和谐促进和谐社会的建设——人才管理云计算平台旨在服务于中小企业人才管理 的同时，为中小企业员工提供更丰富、更优质的员工关爱服务，如在线学习平台、在线福利自选平台、诚 信可靠的社交平台等，这些功能的建设有利于促进中小企业员工满意度和留存率的提高，从而减少人员流 动性，促进和谐社会的建设。 （七）自愿披露 2016 年 4 月，由中国发行量最大的人力资源期刊《人力资本管理》及中国最大的人力资源媒体公司 HRoot 主办的“2015-2016 大中华区最佳人力资源服务机构评选”活动中，公司第三次获得“大中华区最 佳招聘管理软件服务商”殊荣，至今已持续蝉联该奖项得主三年。该活动评选以其公正性、权威性、严谨 性在业内声名远扬，备受瞩目，是大中华区规模最大、层次最高的人力资源评选活动。每年选拔都将结合 执行能力、执行效能、商业策略、客户维度、企业沉淀等五大严格的评判衡量标准，评选出各细分领域出 类拔萃的标杆企业。连续三年蝉联该奖项，这是业界及客户对公司产品和服务的再次肯定，也是公司不断 进取，保持行业领先地位的最好证明。 2016 年 5 月，公司获得由国家发改委主管的中国人力资源开发研究会颁发的“2015 中国人力资源开 发与管理最佳服务商”。本次奖项初评由知名企业代表、企业管理专家严挑慎选，以企业满意度为核心标 准，从专业、信赖、效能、服务四个维度展开评估，考察参选服务商的行业领先水平、履行客户承诺的能 力、满足客户需求的能力、产品服务品质，以及对客户人力资源管理效能的推动作用等综合实力评选出 100 家入围服务商，终评由主办方组织在网上进行全国性投票，由企业客户根据切身感受选出最满意的 HR 服务商，最终按照得票数量评出 30 家名列前茅的服务机构成为获奖得主。因此这一奖项的获得可以说完 全是企业客户满意度的真实写照。 2016 年 5 月，公司研发的员工宝产品上线，将公司业务从招聘扩展到人才管理环节。员工宝连接人 事服务和员工需求，定位于中小企业的人才管理和员工关爱服务，囊括了员工关爱服务、基础人事功能和 外包服务接口，致力于成为中小企业人力资源共享服务云平台，利用规模优势，吸引优质人力资源外包商 入驻，并致力于打造有序的外包交易平台，其次通过共享服务中心的设计与搭建，将帮助企业实现：服务 集中化，降低人力资源运营成本；服务的专业化与标准化，改善人力资源服务质量；将人力资源工作重点 关注与战略性人力资源管理角色，从而将有效助力于中小企业打造员工社区、丰富员工生活、提升员工满 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      27 / 133  意度。 2016 年 5 月，公司获得由美国 NSF 国际认证机构颁发的 ISO/IEC27001:2013 证书，这是继 2015 年 9 月公司加入美国云安全联盟 CSA（Cloud Secutiry Alliance）后获得又一个安全认证，在信息安全方面 又上一个台阶。信息安全管理体系标准（ISO27001)的认证表示企业信息安全管理已建立了一套科学有效 的管理体系作为保障，能保证和证明组织所有的部门对信息安全的承诺。对于提供云计算服务的服务商来 说，通过认证将可以向其客户、竞争对手、供应商、员工和投资方展示其在同行内的领导地位，定期的监 督审核将确保组织的信息系统不断地被监督和改善，并以此作为增强信息安全性的依据,信任、信用及信 心,使客户及利益相关方感受到组织对信息安全的承诺，从而给客户带来更有力的信息安全保障。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 大易云既属于云计算产业的范畴，同时也属于人力资源服务业范畴。 云计算产业是大势所趋，中短期内看不到会存在周期性波动的可能性，未来只会随着技术的发展而实 现进一步的产业升级。因而，大易的业务更容易受到人力资源服务业的影响。 事实上，人力资源服务业的发展与宏观经济的走向以及产业政策紧密相关。目前国内经济增长速度虽 有所下降，但整体还处于快速增长阶段，而伴随着中国经济的持续增长与产业转型升级，一大批类似百度、 阿里、腾讯这样的优秀企业迅速成长起来，与此同时，“大众创业、万众创新”热潮的兴起，使得很多怀 揣梦想职场人士纷纷投身创业大潮。相应的，中国的人才就业心态也正在迅速发生变化，很多人才的眼光 要么投向 BAT 这样的优秀企业，要么选择参与自主创业（仅 2015 年新增创业公司近 400 万家）。一方面， 人才流动越来越频繁、流向越来越分散；另一方面，人才尤其是以“任性”著称的新生代员工对企业的期 望值越来越高。这使得“如何找到人”、“怎样留住人”已成为企业焦虑不断加重的议题。 因此，在中国“稳增长、保就业”的宏观经济政策能得到落实的前提下，中国的宏观经济在中短期内 不会陷入衰退周期，人力资源服务业将在未来 10 年伴随人才竞争的加剧而获得迅猛发展。 （二）公司发展战略 大易云作为国内首屈一指的云招聘及人力资源系统服务商，在企业人力资源领域积累了丰富的经验， 公司依托领先的技术优势、行业专业背景和高端客户的成功案例，已成为国内领先的人力资源 SaaS 应用 软件及相关服务提供商。未来，公司一方面不断总结大型集团企业的人力资源服务实践和需求，不断迭代 更新，打造更具技术领先和功能领先优势的云招聘平台；另一方面，充分挖掘国内企业招聘市场，在云招 聘平台的基础上，并利用公司在高端云招聘市场积累的口碑与品牌影响力，在确保高端市场优势的前提下， 全力以赴发展中小企业云招聘市场，将招聘宝和员工宝打造成中小企业不可或缺的人力资源平台，为中小 企业提供招聘和员工共享服务。 （三）经营计划或目标 大易云目前的三款产品，分别对应不同的商业模式，其中：云招聘定位于高端大客户，是纯粹的软件 License 租用模式；招聘宝与员工宝定位于中小企业市场，以 SaaS 模式系统切入后提供增值服务，在短期 内以客户数量快速增长为主要目标，其中招聘宝致力于为中小企业提供大数据招聘服务，员工宝则定位于 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      28 / 133  为中小企业提供员工共享服务平台。   高端客户市场  大易云将围绕帮助企业更快、更准、更廉找人才这一使命，在云招聘领域将产品与服务做得更深、更 实进一步夯实大易云在高端云招聘市场的领导地位，在未来三年内收费客户数量突破 1200 家，营收持续 3 年实现 100%以上的增长。根据市场的演进，大易云将为横向拓展到高端企业的 HR 管理解决方案做准 备。为此，大易云将采取以下措施： 1） 扩大直销队伍 2） 大力拓展人才测评/在线笔试等业务 人才测评与在线笔试是大易云高端客户群体中的刚需，并且与云招聘系统有紧密的集成关系。此前， 大易云的人才测评与在线笔试系统虽已存在多年，但始终只是作为云招聘的一个功能模块以增值服务形式 提供给客户，2016 年，公司将人才测评与在线笔试从云招聘系统独立出来重构，并在 2016 年校招期间在 部分客户群体中进行推广尝试，达到了预期的效果。2017 年开始，公司将会把测评系统单独进行销售， 预计首年覆盖 200 家以上企业客户，并争取保持至少 3 年 200%的增长。  中小企业市场  招聘宝解决中小企业招人痛点，公司将尽可能快地发展招聘宝的企业客户，利用大易云简历解析技术 帮助企业一站式管理各渠道简历，并通过与第三方招聘渠道伙伴合作，逐步发展简历智能推荐业务。  员工宝解决中小企业“留人”的痛点，以员工关爱为导向打造中小企业员工共享服务平台。员工宝也 是两大功能：  1） 面向 HR 的人才管理功能 大易云将在避免重度服务的前提下，将面向 HR 的功能做到极简够用，实现入职管理、人事管理、考 勤管理、薪酬核算、工资单发放等中小企业人力资源管理的核心功能，让 HR 易用、爱用。这是员工宝商 业模式最基础而关键的一环。 2） 面向员工的自助服务功能 在 HR 愿意使用员工宝的前提下，通过推广配套的移动考勤、查看工资单、自助请休假等功能将员工 纳入到系统用户中来。员工在 HR 的驱动下进入员工宝后，会发现大易云整合了 HR 功能之外的其他服务， 从学习到福利，甚至企业间白领社交功能。 （四）不确定性因素 招聘宝和员工宝目前均为免费推广给中小企业使用，发展过程存在两个不确定因素：1、中小企业的 预算和购买能力是否足够，是否有上升的空间；2、招聘宝业务中的简历智能推荐是典型的 B2B2C 模式， 这里的 C 是指候选人，候选人分为主动候选人与被动候选人，对于有求职意愿的候选人而言，为其匹配并 推荐职位是受其欢迎的，而对于暂时没有明确求职意愿的被动候选人，如何避免对其过度打扰将会是一个 挑战，为此，大易云一方面首先要通过近期是否更新简历等行为来准确识别主动与被动两类候选人；其次 在职位简历匹配算法模型上，尽可能精准地推荐合适的优质机会给到候选人，并在初次推荐时允许候选人 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      29 / 133  自行设定推荐规则。 而员工宝 B2B2C 的转型挑战会比招聘宝更大。当中小企业的员工用户进入系统后，如何从低频用户转 化为相对活跃的用户，这需要较强的产品运营能力。  三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司持续亏损的风险 2016 年度，公司净利润为-13,272,414.27 元，较去年同期亏损增长 70.17%。 由于公司的 SaaS 业务模式前期需要投入较高的产品研发及市场推广费用，而收入具有各期收费金额 不高、但持续性、稳定性好的特征，同时公司于 2015 年初和年底分别新增产品招聘宝、员工宝的研发和 推广尚处于需要不断新增人员和资金的投入，而招聘宝和员工宝均采取了免费使用并依靠后续增值服务获 得收入的盈利模式，虽然招聘宝已经积累了超过一万五千家注册用户，但仍处于持续推广、培养用户阶段， 而员工宝 2016 年 5 月份刚刚上线 PC 版，还将进行移动端的开发和 PC 端的 v2.0 版研发，上述新产品尚未 进入盈利阶段。 另外，公司 2015 年底启动的新三板挂牌工作，主体工程在 2016 年上半年完成，相关费用 2016 年总 计支出 157.13 万；同时，为了更有效地覆盖一线城市以外的经济发达地区的客户，公司在 2016 年新设杭 州、厦门两个办公室，上海总部也因原址业主无法继续提供办公场地而迁址装修等，导致办公室租赁和办 公成本增加较多。加之互联网行业的创业热浪和顶尖互联网企业高收入高福利的吸引，整个互联网行业的 薪酬水平增长过于激烈，导致企业人工成本的增长过高（大易云 2016 年较去年同期的工资成本增长 76.05%）。综上，公司 2016 年度的亏损增长较大。 应对措施： ①从市场前景和发展趋势来看，公司所处的云计算和大数据行业符合国家发展的方向，尤其在国家提 出“全民创业”的大环境下，中小企业、尤其小企业的发展和成长是中国企业发展的趋势，公司推出的针 对中小企业的新产品正顺应了趋势，且能够从招聘和员工管理方面真正帮助中小企业解决吸引人才和留住 人才的痛点和难点。而依托于面向大型企业的云招聘平台，招聘宝的技术成熟，产品稳定，新增企业用户 快速，当企业用户数达到 5 万家以上，平台上累积的简历数超过 2000 万份以上时，收费服务即可顺利开 展，营收较可观。而通过招聘宝，给中小企业客户提供延伸服务的人力资源管理平台员工宝，也会在未来 一两年里通过增值服务获得相应的收益。 ②面向大型企业的云招聘平台，在保持每年 60%增长速度的基础上，公司在 2016 年和 2017 年会有三 方面的举措：一、继续加大新客户的拓展，通过练兵，提升现有销售人员的能力，并通过 2016 年下半年 新设的电话销售团队，提高客户覆盖率，而 2016 年新增设的杭州、厦门办公室，经过半年的磨合和市场 开拓，预计在 2017 年也会有较好的业绩贡献；二、通过加强和提升客户服务质量和水平，不断提高老客 户的续约率，新老客户的持续稳定增长，将对公司的营收带来坚实的保障。在提升客户服务方面，2016 年上半年，公司的具体举措是建立客户成功体系，设立客户成功部和专职的客户成功经理岗位，在日常的 实施服务基础之上，给客户提供更高层次的咨询服务，包括但不仅限于用户角色场景的分析和培训、流程 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      30 / 133  梳理、同行业案例分享、推广过程问题的解决等，通过帮助客户良好地使用平台，提升平台的使用价值， 达到帮助客户成功的目标，从而最终达到客户满意、客户流失率降低的目标。三、丰富和提升服务内容， 提高营收，对于原先功能简单的测评和笔试平台，在 2016 年加大力度重点打造和优化，大幅度提升功能、 性能和易用性，从而提高产品的经济价值。 2、经营活动现金流量为负的风险 2016 年度公司经营活动产生的现金流量净额为-12,900,155.41 元，主要原因为公司积极加大人员投入、 推进新产品的研发推广工作并提高市场份额。由于人员效能和产品收入体现存在一定滞后性，因此公司前 期的投入尚未对业绩产生明显贡献。虽然公司具备稳定的高端客户以及可持续性和爆发性可能的产品模 式，但如果公司前期投入未能如期转化为收入利润，公司将继续面临人员成本及相关销售、管理费用的支 出超过收入，经营现金流为负的风险。 应对措施：公司拥有稳定的高端客户持续带来 SaaS 业务收入，同时新产品的研发和推广工作属于公 司可控范围内，公司将合理利用现金流以及公司的融资能力，控制扩张速度，保持业绩和扩张的平衡。对 于新引入人员的培养和稳定，尤其是新进销售人员的培养，帮助新人尽快熟悉产品和客户资源，从而尽快 触达到更多的目标客户，转化为项目。其次，通过提升服务，提高客户使用系统的积极性和热情，提高二 次消费的意愿（如新增用户账号、新增其他服务），从而提高收入。第三，公司也将结合企业招聘业务的 需求，不断研发新功能或解决方案，如针对越来越大的校园招聘市场，推出校招解决方案；针对内部推荐 成为越来越多的企业使用的招聘模式，推出微信版内推功能；针对企业在线笔试的需求，推出在线笔试模 块等等，新的解决方案也将带来新增的营收。 3、实际控制人持股比例较低的风险 公司的实际控制人为申刚正、王瑛。申刚正直接持有公司 27.01%的股份，可以代表上海云才对公司 行使 20.67%的表决权；其配偶王瑛直接持有公司 6.34%的股份，通过上海云才间接持有公司 1.0579%的股 份。申刚正、王瑛合计持有大易云的持股比例相对较低。自本公司成立以来，申刚正、王瑛一直为公司管 理团队的核心，对公司日常经营决策始终具有较强控制力。如果公司其他股东或外部投资者通过增持股份 谋求影响甚至控制本公司，将对本公司管理团队和生产经营的稳定性产生影响，存在因股权分散导致董事 会、股东大会僵局的风险。 应对措施：申刚正作为上海云才的执行事务合伙人，其已与上海云才的其他有限合伙人签署的《合伙 协议》中明确约定，确定其对外代表上海云才并执行合伙事务，其他合伙人不再执行合伙事务，其可以代 表上海云才对公司行使 20.67%的表决权。并且，申刚正、王瑛和上海云才已于 2016 年 1 月共同签署了《一 致行动人协议》，约定就有关公司经营发展的重大事项向董事会、股东大会行使提案权和在相关董事会、 股东大会上行使表决权时保持一致。如果协议各方进行充分沟通协商后，对公司经营发展的重大事项行使 何种表决权达不成一致意见，王瑛、上海云才同意按照申刚正的意见在董事会或股东大会上对该等重大事 项进行表决。  此外，公司其他非控股股东出具承诺，“不以任何形式谋求成为公司的控股股东或实际控制人；不以 控制为目的增持公司股份；不与公司其他股东签订与控制权相关的任何协议，且不参与任何可能影响申刚 正、王瑛作为本公司实际控制人地位的活动。” 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      31 / 133  上述措施能保证申刚正、王瑛的实际控制权的行使在未来可预期期限内稳定并有效存续。 4、公司治理的风险 有限公司阶段，公司治理结构较简单，治理机制尚不规范，曾存在股东会会议召开程序履行不完整等 情形；股份公司阶段，公司完善了《公司章程》，建立了完整的治理结构，形成了各项治理制度及内控体 系，公司治理体系得到显著提升，但由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系也需要在经营 过程中逐步完善。因此，公司在未来经营中可能存在因内部治理不善带来的风险。 应对措施：公司股东、管理层将认真学习《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则及其他各项内控 制度。继续完善法人治理结构，严格践行公司各项治理制度，在股东大会、董事会、监事会决策过程中严 格执行关联方回避制度，同时提高内部控制的有效性，使公司朝着更加规范的方向发展。 5、经济运行风险 公司产品主要服务于人力招聘管理领域，行业需求受宏观经济运行变化的影响。持续向好的经济环境 将有利于人才需求的增加、人力资源投资的加强以及对相关业务信息化的需求。另一方面经济的持续发展 激活了市场，增加了行业竞争，从而也有利于人员的流动以及对员工福利等方面的投入。一旦经济下行， 则企业招聘需求、人员福利水平以及信息化升级需求均将受到影响，将对企业业务持续增长造成影响。 应对措施：公司在运营过程中，不断的提升和把握对产业政策和经济运行情况的理解，把握经济运行 变化可能带来的新的冲击；另外公司坚持将产品和服务放在第一位，培养客户粘性不断筑高壁垒，为公司 业务稳定性持续构建坚实基础。 6、研发投入风险 云计算及服务行业属于技术密集型行业，行业内竞争主要依靠领先的技术、过硬的产品质量等优势以 支撑，因而企业需要不断的进行研发投入以确保公司技术水平和产品品质保持领先水平。然而技术研发方 向具有一定的不确定性，一旦产品研发投入失败，将使得前期投入无法收回，更重要的是削弱了公司后续 的竞争力，进而影响公司业绩。 应对措施：公司核心团队均为行业内资深专家，对业务理解以及行业动态把握相对比较准确，另外公 司也建立了多地研发中心，合理规划研发队伍，既利用了各地的人才资源，又能够合理控制公司的人员成 本，降低研发投入一旦无法收回时的损失。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。  四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      32 / 133  第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、（一） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2016 年 1 月 15 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议并通过《关于补充确认授权公司经营管 理层使用公司的闲置资金进行委托理财的议案》，该议案尚需提交临时股东大会审议。 2016 年 2 月 3 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议并通过《关于补充确认授权公司经营 管理层使用公司的闲置资金进行委托理财的议案》。 2016 年 8 月 1 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议并通过《关于利用公司闲置自有资金择 机进行委托理财的议案》，该议案尚需提交年度股东大会审议。 2016 年 8 月 22 日，公司召开 2015 年年度股东大会，审议并通过《关于利用公司闲置自有资金择机 进行委托理财的议案》。 根据公司《关于利用公司闲置自有资金择机进行委托理财的议案》之具体内容以及公司在全国股份转 让系统官方网站披露的编号为 2016-004 之公告，公司股东大会授权董事会，并最终由董事会授权给总经 理审批使用闲置自有资金进行低风险短期理财产品投资，投资余额不超过人民币 3,000 万元（含 3,000 万元），单笔不超过人民币 2,000 万元（含 2,000 万元），在上述投资额度内，资金可以滚动使用。授权 期限为自 2015 年年度股东大会审议通过之后，授权期限为 1 年。 报告期内，为提高闲置资金的使用效率，在确保公司日常生产经营所需资金和保证资金安全的前提下， 公司管理层根据股东大会、董事会之授权，在以上范围内利用暂时闲置的资金购买风险较低的工商银行理 财项目，滚动投资金额合计 38,000,000.00 元（未出现投资余额超过 3,000 万元、单笔投资超过 2,000 万元的情形），每期投资期限 30-90 天不等，共取得投资收益 322,589.06 元。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      33 / 133  （二）承诺事项的履行情况 公司已披露的承诺事项如下： 1.公司实际控制人申刚正、王瑛及其他董事、监事和高级管理人员出具《避免同业竞争承诺函》。报 告期内，上述人员均不存在违反承诺的情形。 2.公司董事、监事、高级管理人员出具《公司董事、监事及高级管理人员关于诚信状况的书面声明》。 报告期内，上述人员均不存在违反承诺的情形。 3.公司实际控制人申刚正、王瑛就公司委托第三方前锦网络信息技术（上海）有限公司为公司除北京 分公司以外的其他员工缴纳“五险一金”事项出具承诺，确认公司已按照《劳动法》和《劳动合同法》规 定为该等员工提供了相应的公司福利，包括与员工签订劳动合同、提供必要的工作条件和劳动保护条件等。 如果未来因新颁布的相关法律、法规和规章导致该等安排无法继续操作的，公司的实际控制人申刚正、王 瑛届时将依法予以规范；并且，如该等安排届时因法律、法规和政策变化使得公司遭到有权机关处罚的， 申刚正、王瑛将承担连带责任。报告期内，上述人员均不存在违反承诺的情形。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      34 / 133  第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股  股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例%  数量  比例%  无限售条 件股份  无限售股份总数  17,232,238 100.00 -17,232,238  0 0.00 其中：控股股东、实际控制人  5,746,000 33.34 -5,746,000  0 0.00 董事、监事、高管  0 0.00 0  0 0.00 核心员工  0 0.00 0  0 0.00 有限售条 件股份  有限售股份总数  0 0.00 18,000,000  18,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人  0 0.00 6,002,006  6,002,006 33.34 董事、监事、高管  0 0.00 0  0 0.00 核心员工  0 0.00 0  0 0.00 总股本  17,232,238 -  767,762  18,000,000 --  普通股股东人数  8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股  序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 申刚正 4,654,000 207,353 4,861,353 27.01 4,861,353 0 2 上海证大金融 信息服务有限 公司 3,896,829 173,619 4,070,448 22.61 4,070,448 0 3 上海云才企业 管理咨询中心 (有限合伙) 3,562,579 158,726 3,721,305 20.67 3,721,305 0 4 常春藤(上海) 三期股权投资 基金合伙企业 (有限合伙) 1,380,628 61,512 1,442,140 8.01 1,442,140 0 5 光大常春藤 (上海)投资中 心(有限合伙) 1,150,523 51,260 1,201,783 6.68 1,201,783 0 6 王瑛 1,092,000 48,653 1,140,653 6.34 1,140,653 0 7 上海东数创业 投资中心(有 限合伙) 920,418 41,008 961,426 5.34 961,426 0 8 张春兰 575,261 25,631 600,892 3.34 600,892 0 合计 17,232,238 767,762 18,000,000 100.00 18,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      35 / 133  申刚正和王瑛为夫妻关系；申刚正为上海云才企业管理咨询中心（有限合伙）的普通合伙人，持有 其 49.5082%股份，可以代表上海云才企业管理咨询中心（有限合伙）对公司行使 20.67%的表决权。王 瑛为上海云才企业管理咨询中心（有限合伙）的有限合伙人，持有其 5.1168%股份；并且，申刚正、王 瑛、上海云才企业管理咨询中心（有限合伙）三者签署一致行动人协议。 二、优先股股本基本情况 不适用。  三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东及实际控制人情况 公司控股股东及实际控制人为申刚正、王瑛夫妻。  申刚正先生，1974 年 3 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1998 年 4 月 至 1999 年 8 月年任京东方电子股份有限公司 IT 事业本部软件开发部经理；1999 年 9 月至 2001 年 1 月任 国家信息中心苏州软件基地执行副总经理；2001 年 3 月至 2003 年 1 月任北京博惠思华信息技术有限公司 总经理；2003 年 4 月至 2007 年 9 月任北京大易联合科技有限公司总经理；2007 年 10 月至 2016 年 1 月历 任大易有限的执行董事、董事长兼总经理；2016 年 1 月至今任大易云董事长兼总经理。 王瑛女士，1974 年 2 月 4 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1999 年 9 月至 2000 年 12 月任苏州国信信息技术有限公司人事行政部经理；2001 年 1 月至 2002 年 1 月任方正科技软件 有限公司人事行政总监；2003 年 2 月至 2005 年 6 月任东方有线网络有限公司人力资源部总经理；2005 年 7 月至 2007 年 9 月北京大易联合科技有限公司运营总监；2007 年 10 月至 2016 年 1 月任大易有限运营 总监；2016 年 1 月至今任大易云董事、副总经理兼董事会秘书。  报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      36 / 133  第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用。  二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用。  三、债券融资情况 不适用。  四、间接融资情况 不适用。  五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      37 / 133  第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司 领取薪酬  申刚正  董事长兼总经理  男  43  研究生  2016/01-2018/12  是  王 瑛  董事、副总经理兼董事会秘书  女  43  研究生  2016/01-2018/12  是  冯志明  董事兼产品总监  男  44  本科  2016/01-2018/12  是  戴卫新  董事  男  34  研究生  2016/01-2018/12  否  严恺  董事  男  30  研究生  2016/02-2018/12  否  李 娟  产品总监兼监事会主席  女  44  研究生  2016/01-2018/12  是  黄 轩  上海销售部总监兼监事  男  37  大专  2016/01-2018/12  是  戴 君  人事行政经理兼监事  女  32  大专  2016/01-2018/12  是  赵金鳞  技术总监  男  37  本科  2016/01-2018/12  是  胡金芳  财务负责人  女  28  本科  2016/01-2018/12  是  董事会人数：  5 监事会人数：  3 高级管理人员人数：  4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 上述人员中，申刚正与王瑛为夫妻关系。除此之外，其他人员相互之间及与控股股东、实际控制人之 间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股  姓名  职务  期初持普通 股股数  数量变动 期末持普通 股股数  期末普通股持 股比例%  期末持有股票 期权数量  申刚正  董事长兼总经理  4,654,000 207,353 4,861,353 27.01  -  王 瑛  董事、副总经理兼董事会秘书  1,092,000 48,653 1,140,653 6.34  -  冯志明  董事兼产品总监  0  0  0  0.00  -  戴卫新  董事  0  0  0  0.00  -  严 恺  董事  0  0  0  0.00  -  李 娟  产品总监兼监事会主席  0  0  0  0.00  -  黄 轩  上海销售部总监兼监事  0  0  0  0.00  -  戴 君  人事行政经理兼监事  0  0  0  0.00  -  赵金鳞  技术总监  0  0  0  0.00  -  胡金芳  财务负责人  0  0  0  0.00  -  合计  -  5,746,000 256,006  6,002,006 33.35  -  （三）变动情况 信息统计  董事长是否发生变动  否  总经理是否发生变动  否  董事会秘书是否发生变动  是  财务负责人是否发生变动  是  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      38 / 133  姓名  期初职务  变动类型（新任、 换届、离任）  期末职务  简要变动原因  王 瑛  董事、运营总监  新任  董事、副总经理、董事会秘书  股份公司创立大会聘任  冯志明  监事、产品总监  新任  董事、副总经理  股份公司创立大会聘任  翁吉义 董事  离任  —  个人原因辞任  严 恺 —  新任  董事  董事会聘任  李 娟 产品总监  新任  监事会主席、产品总监  股份公司创立大会聘任  黄 轩 董事、销售总监  新任  职工监事、销售总监  股份公司创立大会聘任  戴 君 人事行政经理  新任  监事、人事行政经理  股份公司创立大会聘任  胡金芳 财务主管  新任  财务负责人  股份公司创立大会聘任  本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、王瑛 王瑛的基本情况见本年报“第六节 股本变动及股东情况”之“二、控股股东、实际控制人情况”之 “（一）控股股东及实际控制人情况”。 2、冯志明 男，1973 年 2 月 3 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 7 月至 1999 年 8 月任 京东方电子股份有限公司综合管理部主管；1999 年 8 月至 2002 年 3 月任国家信息中心苏州软件基地 IT 中心经理；2002 年 3 月至 2004 年 3 月任东方有线网络有限公司人力资源部薪酬及 e-HR 经理；2004 年 3 月至 2007 年 9 月任北京大易联合科技有限公司副总经理；2007 年 10 月至 2010 年 2 月任大易有限副总经 理；2010 年 3 月至 2011 年 6 月任宏景世纪软件有限公司上海分公司总经理；2011 年 6 月至 2016 年 1 月 任大易有限产品总监；2016 年 1 月至今任大易云董事兼产品总监，任期三年。 3、严恺 男，1987 年 1 月 2 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2013 年 6 月至今任上海常春 藤投资有限公司投资副总裁。2016 年 2 月至今任大易云董事，董事任期至 2019 年 1 月。 4、李娟 女，1973 年 8 月 13 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2005 年 7 月至 2007 年 6 月 任中睦（上海）投资咨询公司行政人事经理；2007 年 7 月至 2011 年 5 月任大易有限副总经理；2011 年 6 月至 2015 年 6 月任用友软件股份有限公司上海分公司 HR 专家级售前顾问；2015 年 7 月至 2016 年 1 月 任大易有限产品总监；2016 年 1 月至今任大易云产品总监兼监事会主席，监事会主席任期三年。 5、黄轩 男，1980 年 6 月 22 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2003 年 9 月至 2005 年 11 月历任东方有线网络有限公司客户服务中心客户服务专员、渠道管理部主管；2005 年 11 月至 2007 年 11 月任上海橙语信息科技有限公司大客户销售；2007 年 11 月至 2011 年 4 月任上海原研信息科技有限公司 销售总监；2011 年 4 月至 2016 年 1 月历任大易有限销售经理、售前顾问、上海销售部总监；2016 年 1 月至今担任大易云上海销售部总监兼监事，监事任期三年。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      39 / 133  6、戴君 女，1985 年 11 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2007 年 7 月至 2009 年 5 月任赢时胜信息科技有限公司行政专员；2009 年 5 月至 2016 年 1 月历任大易有限行政专员、行政经理、 人事行政经理。2016 年 1 月至今担任大易云人事行政经理兼监事，监事任期三年。 7、胡金芳 女，1989 年 1 月 18 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 7 月至 2014 年 3 月 任中国银行股份有限公司江西省上饶分行会计；2014 年 4 月至 2015 年 6 月任上海力奥文化传播有限公司 财务主管；2015 年 7 月至 2016 年 1 月任大易有限财务主管；2016 年 1 月至今任大易云财务负责人，任期 三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高层管理人员 5 5 行政管理人员 10 12 销售人员 52 50 技术人员 42 59 财务人员 3 4 产品管理人员 10 18 售后服务人员 31 46 市场运营人员 5 6 员工总计 158 200 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 11 9 本科 93 121 专科 50 67 专科以下 4 3 员工总计 158 200 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动情况： 2016 年期末员工数较期初增加 27%，人员增长较多的岗位主要是产品管理、技术研发和售后服务。根 据公司的产品线细分，产品管理团队逐渐健全，产品管理人员的数量增长达 80%，职能也从产品的升级优 化提高到产品的前瞻性研究、规划、商业模式研究等；技术研发人员数量增长达 40%，作为互联网企业， 在技术研发方面人员的投入一直是公司最为重视的，为加大研发力度，保证各版本产品的顺利上线，同时 也根据新产品功能的研发计划，不断增加技术人员数量；而为了保证售后服务的能力和质量，公司 2016 年 在售后服务人员上也做了较大的投入，人数增长达 48%。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      40 / 133  招聘情况： 为了满足公司快速发展的业务需求，2016 年在招聘选拔方面主要做了如下几件事情：①招聘面试流程 优化，同类岗位不局限于某一两位面试官，在保证面试质量和有效性的前提下，缩短面试环节，并采用各 种面试方式，如借助不同工具或平台进行远程视频，进一步减少与候选人的沟通“成本”，加快面试效率； ②面试官培训，针对用人部门和人力资源部的专职招聘人员，2016 年开展了多次招聘选拔和面试技巧的培 训，从而使不同角色的面试官可以更有效更精准地从不同维度判断候选人与岗位和公司的契合度，同时， 通过培训，也提高了每位面试官的沟通能力和技巧，更好地在候选人面前展现良好的企业形象；③开拓更 多的招聘渠道，不局限于传统和常用的招聘渠道，尝试各种垂直招聘网站和非专门的招聘渠道，比如各类 专业人士的 QQ 群、微信群，在各种群里与候选人建立起联系；④建立内部推荐机制，通过内推奖金或者积 分等形式激励全员来做 HR 的小助手，发动身边的朋友、同学、家人扩散我们的招聘信息，或者推荐合适的 候选人。 培训情况： 培训是提高员工绩效和增强企业凝聚力的非常好的手段，2016 年，公司在培训方面主要开展了：①新 员工培训，通过企业文化、规章制度、产品知识、在岗技能等培训，使新人尽快适应公司文化，掌握岗位 技能，尽早独立承担工作任务；②产品更新培训，主要结合产品版本的更新，每月举办一次，针对销售人 员、售后服务人员进行新产品功能的培训，让接触客户的一线员工扎实地掌握产品知识；③特色培训，主 要通过发掘公司内有专长的员工，请这些“特长生”编制培训教材，不定期组织商业英语、PPT 制作、项 目管理工作培训等，一方面让“特长生”有发挥特长和锻炼的平台，另一方面让员工可以学习到岗位知识 以外的一些技能；④通过请进来和送出去两种形式，让员工接受外部的专项培训，开拓视野的同时，了解 行业、新技术、新政策的发展趋势。 薪酬政策： 公司根据互联网企业员工年轻化和追求个性化的特点，建立合理的薪酬管理制度，结构多样化、激励 方式多样化，不拿一套制度套用所有的岗位，而是根据每个岗位性质设立不同的薪酬结构、激励方案和薪 酬调整策略，以员工工作业绩为导向，充分实现按贡献获得收入。同时，人性化的福利政策，如员工生日 礼物、婚庆祝贺、添丁祝贺等，让每个员工尤其是外地员工有家庭的温暖。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 4,861,353 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：公司暂未认定核心员工。 报告期内，公司拥有 3 名核心技术人员，分别为申刚正、赵金鳞、徐会明。报告期内，核心技术人员 未发生变动。公司核心技术人员基本情况如下： 申刚正的基本情况见本年报“第六节 股本变动及股东情况”之“二、控股股东、实际控制人情况”之 “（一）控股股东及实际控制人情况”。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      41 / 133  赵金鳞的基本情况见本年报“第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况”之“一、董事、监事、 高级管理人员情况”之“（三）变动情况”。 徐会明，男，1986年10月23日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009年3月至2010年3 月任北京博校文达科技有限公司公司研发工程师职位；2010年3月至2016年1月任大易有限高级开发工程师、 项目经理、开发部经理；2016年1月至今任大易云开发部经理。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      42 / 133  第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 1 月 10 日，公司依法召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，依据《公司法》的相关规 定，创立大会通过了《公司章程》，并选举申刚正、王瑛、冯志明、戴卫新、翁吉义组成公司第一届董事 会，组成股份公司第一届董事会成员；选举李娟、戴君为公司第一届监事会非职工代表监事，与职工代表 大会选举的职工监事黄轩组成公司第一届监事会，共同组成股份公司第一届监事会成员。此外，创立大会 还通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易制度》、《对 外担保管理制度》、《对外投资管理办法》等治理细则。 2016 年 1 月 10 日，公司召开第一届董事会第一次会议，选举产生了公司董事长，并聘任了公司总经 理及其他高级管理人员。同时审议通过了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等内部控制制度。 2016 年 1 月 10 日，公司召开第一届监事会第一次会议，选举产生了公司监事会主席。 自股份公司成立以来，公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层等组成的公司治理 结构，依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，按时召开股东大会、董事会及监事会，“三会”运行良 好。公司从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大 会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法 权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中已明确规定股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参 会资格和对董事会的授权事项等，董事会在报告期内能做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司无重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项。公司日常经营决策均严 格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等制度有效履行。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      43 / 133  4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行过一次修改： 2016 年 2 月 3 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议并通过《关于变更公司注册地址的议 案》、《关于修改上海大易云计算股份有限公司章程的议案》。因公司注册地址变更，《公司章程》第四 条相应修改为：“第四条公司住所：上海市浦东新区东方路 3601 号 5 号楼 1242 室”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 1 月 10 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议并通过以下议案： （1）选举申刚正为公司董事长、总经理，任期三年，至第一届董事会任期届满； （2）同意聘用王瑛为公司副总经理，协助总经理全面负责公司的经营管理，任期 三年； （3）同意聘用王瑛为公司董事会秘书，任期三年，至第一届董事会任期届满； （4）同意聘用赵金鳞为公司技术总监，负责公司的技术工作，任期三年； （5）同意聘用胡金芳为公司财务负责人，负责公司的财务工作，任期三年； （6）《上海大易云计算股份有限公司总经理工作细则》； （7）《关于公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案》； （8）《关于聘请兴业证券股份有限公司担任公司申请进入全国中小企业股份转让 系统挂牌公开转让的推荐主办券商的议案》； （9）《关于同意公司股票以协议方式进行转让的议案》； （10）《企业内部控制基本规范的议案》； （11）《管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价》； （12）《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请进入全国中小企业股份 转让系统挂牌公开转让的议案》； （13）《关于确定公司信息披露平台的议案》； （14）《关于公司未来两年（2016-2017 年）的发展目标的议案》； （15）《关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 2、2016 年 1 月 15 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议并通过以下议案： （1）《关于更换公司董事的议案》； （2）《关于补充确认授权公司经营管理层使用公司的闲置资金进行委托理财的议 案》； （3）《关于补充确认公司 2013 年度至 2015 年度经常性关联交易的议案》； （4）《关于变更公司注册地址的议案》； （5）《关于修改<上海大易云计算股份有限公司章程>的议案》； （6）《关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 3、2016 年 8 月 1 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议并通过以下议案： （1）《2015 年度董事会工作报告》； （2）《2015 年度总经理工作报告》； （3）《2015 年财务报表及审计报告》； （4）《2015 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明》； 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      44 / 133  （5）《2015 年度财务决算报告》； （6）《2016 年度财务预算报告》； （7）《2015 年度利润分配预案》； （8）《关于聘请 2016 年度审计机构的议案》； （9）《关于利用公司闲置自有资金择机进行委托理财的议案》； （10）《关于召开公司 2015 年年度股东大会的议案》。 4、2016 年 8 月 22 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议并通过《2016 年 半年度报告》。 监事会 3 1、2016 年 1 月 10 日，公司召开第一届监事会第一次会议，审议并通过以下议案： 选举李娟为公司监事会主席，任期至第一届监事会任期届满。 2、2016 年 8 月 1 日，公司召开第一届监事会第二次会议，审议并通过以下议案： （1）《2015 年度财务报表及审计报告》； （2）《2015 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明》； （3）《2015 年度监事会工作报告》； （4）《2015 年度财务决算报告》； （5）《2016 年度财务预算报告》； （6）《2015 年度利润分配预案》； （7）《关于聘请 2016 年度审计机构的议案》。 3、2016 年 8 月 22 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议并通过《2016 年 半年度报告》。 股东大会 3 1、2016 年 1 月 10 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，审议并 通过以下议案： （1）《上海大易云计算股份有限公司筹办情况的议案》； （2）《上海大易云计算股份有限公司发起人出资情况的议案》； （3）《上海大易云计算股份有限公司筹办费用开支情况的议案》； （4）关于《上海大易云计算股份有限公司公司章程》的议案； （5）关于《上海大易云计算股份有限公司股东大会议事规则》的议案； （6）关于《上海大易云计算股份有限公司董事会议事规则》的议案； （7）关于《上海大易云计算股份有限公司监事会议事规则》的议案； （8）关于《上海大易云计算股份有限公司对外投资管理办法》的议案； （9）关于《上海大易云计算股份有限公司对外担保管理制度》的议案； （10）关于《上海大易云计算股份有限公司关联交易制度》的议案； （11）《关于选举上海大易云计算股份有限公司第一届董事会成员的议案》； （12）《关于选举上海大易云计算股份有限公司第一届监事会成员的议案》； （13）《关于授权董事会办理股份公司变更登记及相关事项的议案》； （14）《关于聘用众华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的审计机构的议案》。 2、2016 年 2 月 3 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议并通过以下议 案： （1）《关于公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议案》； （2）《关于聘请兴业证券股份有限公司担任公司申请进入全国中小企业股份转让 系统挂牌公开转让的推荐主办券商的议案》； （3）《关于同意公司股票以协议方式进行转让的议案》； （4）《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请进入全国中小企业股份转 让系统挂牌公开转让的议案》； 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      45 / 133  （5）《关于确定公司信息披露平台的议案》； （6）《关于更换公司董事的议案》； （7）《关于补充确认授权公司经营管理层使用公司的闲置资金进行委托理财的议 案》； （8）《关于补充确认公司 2013 年度至 2015 年度经常性关联交易的议案》； （9）《关于变更公司注册地址的议案》； （10）《关于修改上海大易云计算股份有限公司章程的议案》。 3、2016 年 8 月 22 日，公司召开 2015 年年度股东大会，审议并通过了以下议案： （1）《2015 年度董事会工作报告》； （2）《2015 年度监事会工作报告》； （3）《2015 年度财务报表及审计报告》； （4）《2015 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项说明》； （5）《2015 年度财务决算报告》； （6）《2016 年度财务预算报告》； （7）《2015 年度利润分配预案》； （8）《关于聘请 2016 年度审计机构的议案》； （9）《关于利用公司闲置自有资金择机进行委托理财的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股份公司召开过 3 次股东大会会议、4 次董事会会议、3 次监事会会议，公司股东大会、董 事会、监事会的成员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会”议事规则独立、勤勉、 诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公 司的正常发展。公司股东、董事通过参与股东大会、董事会，能够及时参与公司重大事项的讨论、决策， 充分行使股东、董事的权利，促进公司治理的不断完善。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董 事、高级管理人员的监督职责，职工监事通过参与监事会会议对于公司重大事项提出相关意见和建议，保 证公司治理的合法合规。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的规 定，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司 其职、各负其责、相互制约、科学有效的管理机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管 理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间权责关系明确。公司的 各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的 需要，有效保证公司正常的经营和规范化运作。 （四）投资者关系管理情况 1、公司董事长为公司投资者关系管理工作第一责任人。董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务 的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工作。 2、公司在认为必要和有条件的情况下，可以聘请专业的投资者关系顾问咨询、策划和处理投资者关系， 包括媒体关系、发展战略、投资者关系管理培训、危机处理、分析师会议和业绩说明会安排等事务。 3、公司可以通过股东大会、公司网站、分析师会议、业绩说明会、一对一沟通、现场参观、电话咨询 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      46 / 133  等方式开展投资者关系管理活动。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、 财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经 营的能力。 1、业务独立 公司主要从事人力资源 SaaS 应用软件的研发、销售推广和相关服务，具有面向市场的自主经营能力以 及独立的研发、销售体系，能够独立对外开展业务，不依赖于控股股东、实际控制人和其他任何关联方。 公司具有独立的主营业务和面向市场自主经营的能力。 2、资产独立 公司独立拥有全部有形资产及无形资产的产权，公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，公司对 其所有资产具有控制支配权。报告期内，公司不存在资金、资产被控股股东及实际控制人占用而损害公司 利益的情况，公司不存在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情形。 3、人员独立 公司的董事、监事及其他高级管理人员的任免均符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，程序合 法有效；公司的总经理、副总经理、技术总监、财务负责人、董事会秘书均未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务或领薪，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司拥有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独 立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司单独开户、独立核算。 5、机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘请总经理、副总经理、技术总监、财务负责人和 董事会秘书等高级管理人员，并在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部经营管理机构健全，独立行 使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间没有机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了财务管理等一系列规章制度，涵盖了公司财务管理、合同管理、知识产权管理、销售管理 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      47 / 133  等经营过程各个环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制 度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效地保证了公司经营业务的有序进行， 保护了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按 照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非 财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大 缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的 因素。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年度，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司董事会秘书及公司管理层已严格遵守信息披露等制度，执行情况良好。 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      48 / 133  第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 众会字(2017)第 2663 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 陆士敏、李明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告   众会字(2017)第 2663 号   上海大易云计算股份有限公司全体股东：    我们审计了后附的上海大易云计算股份有限公司(以下简称“大易云公司”)合并及公司财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。    一、管理层对合并及公司财务报表的责任  编制和公允列报财务报表是大易云公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。    二、注册会计师的责任  我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。  审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      49 / 133  注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。  我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。    三、审计意见  我们认为，大易云公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大易云 公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金 流量。                      众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师陆士敏         中国注册会计师李明         中国，上海 二〇一七年四月十一日   上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      50 / 133  二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 8,096,998.40 8,687,369.49 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5.2 1,318,052.72 781,059.31 预付款项 5.3 49,597.80 485,735.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5.4 916,424.01 556,636.08 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.5 8,000,000.00 21,000,000.00 流动资产合计 18,381,072.93 31,510,799.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 5.6 835,620.17 886,248.43 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      51 / 133  无形资产 5.7 70,479.95 6,318.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.8 503,926.62 76,083.32 递延所得税资产 5.9 其他非流动资产 非流动资产合计 1,410,026.74 968,649.79 资产总计 19,791,099.67 32,479,449.74 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 5.10 8,946,560.62 10,081,937.89 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.11 56,149.13 应交税费 5.12 338,601.74 170,499.18 应付利息 应付股利 其他应付款 5.13 13,493.43 317,912.65 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,354,804.92 10,570,349.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      52 / 133  预计负债 递延收益 1,799,609.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,799,609.00 负债合计 11,154,413.92 10,570,349.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.14 18,000,000.00 17,232,238.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5.15 3,602,324.75 30,717,769.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 5.16 -12,965,639.00 -26,040,906.98 归属于母公司所有者权益合计 8,636,685.75 21,909,100.02 少数股东权益 所有者权益合计 8,636,685.75 21,909,100.02 负债和所有者权益总计 19,791,099.67 32,479,449.74 法定代表人：申刚正                主管会计工作负责人：胡金芳            会计机构负责人：胡金芳 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      53 / 133  （二）母公司资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,907,348.26 7,731,461.64 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 11.1 1,318,052.72 781,059.31 预付款项 49,597.80 485,735.08 应收利息 应收股利 其他应收款 11.2 2,198,372.11 581,884.17 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,000,000.00 21,000,000.00 流动资产合计 19,473,370.89 30,580,140.20 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11.3 2,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 715,082.72 886,248.43 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 70,479.95 6,318.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 503,926.62 76,083.32 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,289,489.29 1,968,649.79 资产总计 22,762,860.18 32,548,789.99 流动负债： 短期借款 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      54 / 133  以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 8,946,560.62 10,081,937.89 应付职工薪酬 56,149.13 应交税费 321,468.83 170,499.18 应付利息 应付股利 其他应付款 -67,780.67 317,912.65 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,256,397.91 10,570,349.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,300,000.00 负债合计 10,556,397.91 10,570,349.72 所有者权益： 股本 18,000,000.00 17,232,238.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,602,324.75 30,717,769.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -9,395,862.48 -25,971,566.73 所有者权益合计 12,206,462.27 21,978,440.27 负债和所有者权益合计 22,762,860.18 32,548,789.99 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      55 / 133  （三）合并利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 25,328,990.62 15,104,890.30 其中：营业收入 5.18 25,328,990.62 15,104,890.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,174,535.17 23,301,712.17 其中：营业成本 5.18 5,818,534.57 3,004,927.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5.19 115,659.19 144,868.02 销售费用 5.20 11,733,395.84 6,397,041.36 管理费用 5.21 21,473,447.92 13,729,944.32 财务费用 5.22 -4,536.28 -2,021.13 资产减值损失 5.23 38,033.93 26,951.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5.24 322,589.06 290,318.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,522,955.49 -7,906,503.00 加：营业外收入 5.25 287,524.97 107,074.82 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 5.26 36,983.75 其中：非流动资产处置损失 36,983.75 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,272,414.27 -7,799,428.18 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,272,414.27 -7,799,428.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -13,272,414.27 -7,799,428.18 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      56 / 133  2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -13,272,414.27 -7,799,428.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 -13,272,414.27 -7,799,428.18 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.74 -0.54 （二）稀释每股收益 -0.74 -0.54 法定代表人：申刚正                  主管会计工作负责人：胡金芳                  会计机构负责人：胡金芳  （四）母公司利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 11.4 25,328,990.62 15,104,890.30 减：营业成本 11.4 5,760,597.33 3,004,927.79 营业税金及附加 114,659.19 144,868.02 销售费用 10,966,311.42 6,397,041.36 管理费用 18,799,951.99 13,660,478.50 财务费用 -3,725.11 -1,845.56 资产减值损失 36,404.08 26,901.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 322,589.06 290,318.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,022,619.22 -7,837,162.75 加：营业外收入 287,524.97 107,074.82 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 36,883.75 其中：非流动资产处置损失 36,883.75 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,771,978.00 -7,730,087.93 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,771,978.00 -7,730,087.93 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      57 / 133  1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -9,771,978.00 -7,730,087.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,017,063.74 18,498,329.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5.26.1 2,484,699.16 251,116.54 经营活动现金流入小计 27,501,762.90 18,749,445.65 购买商品、接受劳务支付的现金 1,316,284.58 1,046,923.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      58 / 133  支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,392,565.31 16,727,663.01 支付的各项税费 1,069,764.85 1,237,395.62 支付其他与经营活动有关的现金 5.26.2 8,623,303.57 5,988,574.05 经营活动现金流出小计 40,401,918.31 25,000,556.04 经营活动产生的现金流量净额 -12,900,155.41 -6,251,110.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 322,589.06 290,318.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5.25.3 51,000,000.00 62,000,000.00 投资活动现金流入小计 51,322,589.06 62,290,318.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,012,804.74 644,116.66 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 38,000,000.00 81,000,000.00 投资活动现金流出小计 39,012,804.74 81,644,116.66 投资活动产生的现金流量净额 12,309,784.32 -19,353,797.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 31,378,578.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,378,578.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 31,378,578.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -590,371.09 5,773,669.82 加：期初现金及现金等价物余额 8,687,369.49 2,913,699.67 六、期末现金及现金等价物余额 8,096,998.40 8,687,369.49 法定代表人：申刚正                  主管会计工作负责人：胡金芳                    会计机构负责人：胡金芳 （六）母公司现金流量表 单位：元  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                              公告编号：2017‐007      59 / 133  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,017,063.74 18,498,329.11 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,885,122.62 250,628.68 经营活动现金流入小计 26,902,186.36 18,748,957.79 购买商品、接受劳务支付的现金 1,316,284.58 1,046,923.36 支付给职工以及为职工支付的现金 26,288,621.16 16,727,663.01 支付的各项税费 1,068,764.85 1,237,395.62 支付其他与经营活动有关的现金 9,484,695.47 5,943,994.04 经营活动现金流出小计 38,158,366.06 24,955,976.03 经营活动产生的现金流量净额 -11,256,179.70 -6,207,018.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 322,589.06 290,318.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 51,000,000.00 62,000,000.00 投资活动现金流入小计 51,322,589.06 62,290,318.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 890,522.74 644,116.66 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 38,000,000.00 81,000,000.00 投资活动现金流出小计 39,890,522.74 82,644,116.66 投资活动产生的现金流量净额 11,432,066.32 -20,353,797.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 31,378,578.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,378,578.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 31,378,578.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 175,886.62 4,817,761.97 加：期初现金及现金等价物余额 7,731,461.64 2,913,699.67 六、期末现金及现金等价物余额 7,907,348.26 7,731,461.64 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      62 / 133  （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本    其他权益工具  资本公积  减： 库 存 股  其他 综合 收益  专项 储备  盈 余 公 积  一般 风险 准备  未分配利润  优 先 股  永续 债  其 他  一、上年期末余额 17,232,238.00 30,717,769.00   -26,040,906.98 21,909,100.02 加：会计政策变更     前期差错更正     同一控制下企业合并     其他     二、本年期初余额 17,232,238.00 30,717,769.00   -26,040,906.98 21,909,100.02 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 767,762.00 -27,115,444.25   13,075,267.98 -13,272,414.27 （一）综合收益总额   -13,272,414.27 -13,272,414.27 （二）所有者投入和减少资本     1．股东投入的普通股     2．其他权益工具持有者投入资本     3．股份支付计入所有者权益的金额     4．其他     （三）利润分配     1．提取盈余公积     2．提取一般风险准备     3．对所有者（或股东）的分配     4．其他     上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      63 / 133  （四）所有者权益内部结转 767,762.00 -27,115,444.25   26,347,682.25   1．资本公积转增资本（或股本）     2．盈余公积转增资本（或股本）     3．盈余公积弥补亏损     4．其他 767,762.00 -27,115,444.25   26,347,682.25   （五）专项储备     1．本期提取     2．本期使用     （六）其他     四、本年期末余额 18,000,000.00 3,602,324.75   -12,965,639.00 8,636,685.75 项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数股 东权益 所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库 存股  其他 综合 收益  专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备  未分配利润  优先 股  永续 债  其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 3,571,429.00   -18,241,478.80 -1,670,049.80 加：会计政策变更     前期差错更正     同一控制下企业合并     其他     二、本年期初余额 13,000,000.00 3,571,429.00 -18,241,478.80 -1,670,049.80 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 4,232,238.00 27,146,340.00   -7,799,428.18 23,579,149.82 （一）综合收益总额   -7,799,428.18 -7,799,428.18 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      64 / 133  （二）所有者投入和减少资本 4,232,238.00 27,146,340.00   31,378,578.00 1．股东投入的普通股 4,232,238.00 27,146,340.00   31,378,578.00 2．其他权益工具持有者投入资本     3．股份支付计入所有者权益的金额     4．其他     （三）利润分配     1．提取盈余公积     2．提取一般风险准备     3．对所有者（或股东）的分配     4．其他     （四）所有者权益内部结转     1．资本公积转增资本（或股本）     2．盈余公积转增资本（或股本）     3．盈余公积弥补亏损     4．其他     （五）专项储备     1．本期提取     2．本期使用     （六）其他     四、本年期末余额 17,232,238.00 30,717,769.00   -26,040,906.98 21,909,100.02 法定代表人：胡金芳                                                  主管会计工作负责人：胡金芳                                                                    会计机构负责人：胡金芳 （八）母公司股东权益变动表 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      65 / 133  单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,232,238.00 30,717,769.00 -25,971,566.73 21,978,440.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,232,238.00 30,717,769.00 -25,971,566.73 21,978,440.27 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 767,762.00 -27,115,444.25 16,575,704.25 -9,771,978.00 （一）综合收益总额 -9,771,978.00 -9,771,978.00 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 767,762.00 -27,115,444.25 26,347,682.25 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 767,762.00 -27,115,444.25 26,347,682.25 （五）专项储备 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      66 / 133  1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 3,602,324.75 -9,395,862.48 12,206,462.27 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,000,000.00 3,571,429.00 -18,241,478.80 -1,670,049.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,000,000.00 3,571,429.00 -18,241,478.80 -1,670,049.80 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 4,232,238.00 27,146,340.00 -7,730,087.93 23,648,490.07 （一）综合收益总额 -7,730,087.93 -7,730,087.93 （二）所有者投入和减少资本 4,232,238.00 27,146,340.00 31,378,578.00 1．股东投入的普通股 4,232,238.00 27,146,340.00 31,378,578.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      67 / 133  1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,232,238.00 30,717,769.00 -25,971,566.73 21,978,440.27 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      68 / 133  上海大易云计算股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1 公司基本情况 1.1  公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本    1.1.1 注册地址：上海市浦东新区东方路 3601 号 5 号楼 1242 室          1.1.2 组织形式：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)        1.1.3 总部地址：上海市浦东新区东方路 3601 号 5 号楼 1242 室        1.1.4 注册资本：人民币 1800.00 万元        1.1.5 本公司的营业期限：自 2004 年 5 月 25 日起存续。      1.2  公司设立情况        上海大易云计算股份有限公司（以下简称“大易云公司”、“公司”、“本公司”）前身为上海大易信 息科技有限公司，成立于 2004 年 5 月 25 日，统一社会信用代码/注册号：91310115763014937P。 公司成立时注册资本为 100 万元，业经上海兆信会计师事务所于 2004 年 5 月 17 日出具的兆会验 字（2004）第 10433 号验资报告验证。公司成立时实收资本情况如下：        股东名称    出资金额    出资比例    申刚正    900,000.00    90.00%   李洋    100,000.00    10.00%   合计    1,000,000.00   100.00%       经公司于 2005 年 6 月 27 日召开的股东会审议通过，公司股东李洋将其持有的本公司 10%股权转 让给王瑛，本次股权转让后公司实收资本情况如下：        上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      69 / 133  1  公司基本情况（续）    投资人    出资金额    出资比例    申刚正    900,000.00    90.00%   王瑛    100,000.00    10.00%   合计    1,000,000.00   100.00%               经公司于 2010 年 7 月 26 日召开的股东会审议通过，公司股东申刚正将其持有的本公司 5%股权转 让给李娟，本次股权转让后公司实收资本情况如下：        投资人    出资金额    出资比例    申刚正    850,000.00   85.00%   王瑛    100,000.00    10.00%   李娟    50,000.00    5.00%   合计    1,000,000.00   100.00%       经公司于 2011 年 6 月 16 日召开的股东会审议通过，公司股东李娟将其持有的本公司 5%股权转让 给王瑛，本次股权转让后公司实收资本情况如下：        投资人    出资金额    出资比例    申刚正    850,000.00   85.00%   王瑛    150,000.00    15.00%   合计    1,000,000.00   100.00%           经公司于 2011 年 8 月 15 日召开的股东会审议通过，公司股东申刚正将其持有的本公司 30%股权 转让给上海大易企业管理咨询有限公司，本次股权转让后公司实收资本情况如下：        投资人    出资金额    出资比例    申刚正    550,000.00   55.00%   上海大易企业管理咨询有限公司    300,000.00   30.00%   王瑛    150,000.00   15.00%   合计    1,000,000.00   100.00%       经公司于 2011 年 9 月 29 日召开的股东会审议通过，公司实收资本由 100 万元增加至 142.8571 万 元，新增实收资本由科锐尔人力资源（苏州）有限公司以 400 万元认购，其中 42.8571 万元增加 注册资本，剩余 357.1429 万元作为资本公积。本次增资业经上海泽坤会计师事务所于 2011 年 10 月 18 日出具的沪泽坤验字（2011）第 375 号验资报告验证。本次增资后公司实收资本情况如下：         上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      70 / 133  1  公司基本情况（续）    投资人    出资金额    出资比例    申刚正    550,000.00    38.50%   科锐尔人力资源服务（苏州）有限公司    428,571.00    30.00%   上海大易企业管理咨询有限公司    300,000.00    21.00%   王瑛    150,000.00    10.50%   合计    1,428,571.00   100.00%       经公司于 2012 年 5 月 22 日召开的股东会通过，公司实收资本由 142.8571 万元增加至 300 万元， 其中：申刚正出资 60.500017 万元，科锐尔人力资源服务（苏州）有限公司出资 47.14287 万元， 大易企管出资 33.000009 万元，王瑛出资 16.500004 万元。本次增资经上海泽坤会计师事务所于 2012 年 5 月 31 日出具的沪泽坤会验字（2012）第 229 号验资报告验证。本次增资后公司实收资 本情况如下：    投资人    出资金额    出资比例    申刚正    1,155,000.17    38.50%   科锐尔人力资源服务（苏州）有限公司    899,999.70   30.00%   上海大易企业管理咨询有限公司    630,000.09    21.00%   王瑛    315,000.04    10.50%   合计    3,000,000.00   100.00%       经公司于 2013 年 6 月 25 日召开的股东会审议通过，公司全体股东同意以资本公积 250 万元转增 实收资本，注册资本由 300 万元增加至 550 万元。本次资本公积转增资本经上海泽坤会计师事务 所于 2013 年 6 月 26 日出具的沪泽坤会验字（2013）第 027 号验资报告验证。本次转增后公司实 收资本情况如下：        投资人    出资金额    出资比例    申刚正    2,117,500.00    38.50%   科锐尔人力资源服务（苏州）有限公司    1,650,000.00    30.00%   上海大易企业管理咨询有限公司    1,155,000.00    21.00%   王瑛    577,500.00    10.50%   合计    5,500,000.00   100.00%       经公司于 2013 年 11 月 27 日召开的股东会审议通过，公司股东申刚正以人民币 200 万元收购科锐 尔人力资源服务（苏州）有限公司持有的本公司 6.25%股权；公司注册资本由人民币 500 万元增 加至 687.5 万元，由新股东吴海燕以人民币 1000 万元溢价认购，新增注册资本 137.5 万元，剩余 部分 862.5 万元作为公司资本公积。本次增资业经上海泽坤会计师事务所于 2013 年 12 月 3 日出 具的沪泽坤会验字（2013）第 359 号验资报告验证。本次增资后公司实收资本情况如下：  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      71 / 133  1  公司基本情况（续）        投资人    出资金额    出资比例    申刚正    2,461,250.00    35.80%   吴海燕    1,375,000.00    20.00%   科锐尔人力资源服务（苏州）有限公司    1,306,250.00    19.00%   上海大易企业管理咨询有限公司    1,155,000.00    16.80%   王瑛    577,500.00    8.40%   合计    6,875,000.00   100.00%       经公司于 2014 年 1 月 3 日召开的股东会审议通过，公司以资本公积 612.5 万元转增注册资本，转 增后公司注册资本由 687.5 万元增加至 1300 万元。本次资本公积转增资本业经上海泽坤会计师事 务所于 2014 年 1 月 9 日出具的沪泽坤会验字（2014）第 001 号验资报告验证。本次转增后公司实 收资本情况如下：        投资人    出资金额    出资比例    申刚正    4,654,000.00    35.80%   吴海燕    2,600,000.00    20.00%   科锐尔人力资源服务（苏州）有限公司    2,470,000.00    19.00%   上海大易企业管理咨询有限公司    2,184,000.00    16.80%   王瑛    1,092,000.00    8.40%   合计    13,000,000.00   100.00%       经公司于 2015 年 2 月 1 日召开的股东会审议通过，同意股东北京宜诚圣杰投资中心（有限合伙） 以 500 万元受让吴海燕持有的本公司 10%股权，同意股东北京宜诚长翔投资中心（有限合伙）以 500 万元受让吴海燕持有的本公司 10%股权，同意股东上海云才企业管理咨询中心（有限合伙） 以 218.4 万元受让上海大易企业管理咨询有限公司持有的本公司 16.8%股权。本次股权转让后公司 实收资本情况如下：          投资人    出资金额    出资比例    申刚正    4,654,000.00    35.80%   科锐尔人力资源服务（苏州）有限公司    2,470,000.00    19.00%   上海云才企业管理咨询中心（有限合伙）    2,184,000.00    16.80%   北京宜诚圣杰投资中心（有限合伙）    1,300,000.00    10.00%   北京宜诚长翔投资中心（有限合伙）    1,300,000.00    10.00%   王瑛    1,092,000.00    8.40%   合计    13,000,000.00   100.00%             上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      72 / 133  1  公司基本情况（续）        2015 年 5 月，光大常春藤一期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“光大常 春藤”）、上海东数创业投资中心（有限合伙）（以下简称“东数创投”）、光大常春藤三期（上海） 股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“常春藤三期”）、张春定、上海证大金融信息服务 有限公司（以下简称“证大金融”）与本公司、申刚正、王瑛、上海云才企业管理咨询中心（有限 合伙）（以下简称“上海云才”）、北京宜诚长翔投资中心（有限合伙）（以下简称“宜诚长翔”）、 北京宜诚圣杰投资中心（有限合伙）（以下简称“宜诚圣杰”）、科锐尔人力资源服务（苏州）有限 公司（以下简称“科锐尔苏州”）签署《增资协议》。根据《增资协议》约定：（1）在先投资人（即： 宜诚长翔、宜诚圣杰、科锐尔苏州）将在本次增资前，首先将其持有大易有限的 39%股权转让给 本轮投资人（即：光大常春藤、东数创投、常春藤三期、张春定、证大金融）；（2）在满足《增资 协议》约定的条件下，本轮投资人确认，本次认购增资之前公司估值为人民币 13,666 万元，本轮 投资人认购增资而应支付的对价总额为 3,000 万元（“增资款”）。其中，光大常春藤应支付的认购 对价为 428.5714 万元，以 40.7666 万元认购公司注册资本，其余 387.8049 万元计入资本公积；东 数创投应支付的认购对价为 342.8571 万元，以 32.6132 万元认购公司注册资本，其余 310.2439 万 元计入资本公积；常春藤三期应支付的认购对价为 514.2857 万元，以 48.9199 万元认购公司注册 资本，其余 465.3659 万元计入资本公积；张春定应支付的认购对价为 214.2857 万元，以 20.3833 万元认购公司注册资本，其余 193.9024 万元计入资本公积；证大金融应支付的认购对价为 1500 万元，以 142.6829 万元认购公司注册资本，其余 1357.3171 万元计入资本公积。公司的注册资本 将从 1300 万元增至 1585.3659 万元，新增注册资本 285.3659 万元将由本轮投资人全额认购，申刚 正、王瑛、上海云才对本轮认购增资放弃优先权。        经公司于 2015 年 6 月 25 日召开的股东会会议审议通过，1) 宜诚圣杰将其持有的公司 0.285715% 股权作价 28.5715 万元转让给东数创投；2)宜诚圣杰将其持有的公司 6.857143%股权作价 685.7143 万元转让给常春藤三期；3) 宜诚圣杰将其持有的公司 2.857142%股权作价 285.7143 万元转让给张 春定；4) 宜诚长翔将其持有的公司 4.285714%股权作价 428.57134 万元转让给东数创投；5)  宜 诚 长翔将其持有的公司 5.714286%股权作价 571.4286 万元转让给光大常春藤；6) 科锐尔苏州将其持 有的公司 19%的股权作价 1900 万元转让给证大金融。本次股权转让后股权结构如下：        投资人  出资金额    出资比例    申刚正  4,654,000.00    35.80%   上海证大金融信息服务有限公司  2,470,000.00    19.00%   上海云才企业管理咨询中心（有限合伙）  2,184,000.00    16.80%   王瑛  1,092,000.00    8.40%   常春藤（上海）三期股权投资基金合伙企业（有限合伙）  891,429.00    6.86%   光大常春藤一期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 742,857.00    5.71%   上海东数创业投资中心（有限合伙）  594,286.00    4.57%   张春定  371,428.00    2.86%   合计  13,000,000    100.00%                             上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      73 / 133  1  公司基本情况（续）        经公司于 2015 年 8 月 8 日召开的股东会审议通过，公司注册资本由 1300 万元增至 1585.3659 万 元；其中光大常春藤（上海）投资中心（有限合伙）认缴 40.7666 万元，东数创投认缴 32.6132 万元，常春藤三期认缴 48.9199 万元，张春定认缴 20.3833 万元，证大金融认缴 142.6829 万元， 均以货币出资。本次增资后股权结构如下：                      投资人  出资金额    出资比例    申刚正  4,653,999.00    29.35%   上海证大金融信息服务有限公司  3,896,829.00    24.57%   上海云才企业管理咨询中心（有限合伙）  2,184,000.00    13.78%   光大常春藤三期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,380,628.00    8.71%   光大常春藤一期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,150,523.00    7.26%   王瑛  1,092,000.00    6.89%   上海东数创业投资中心（有限合伙）  920,418.00    5.81%   张春定  575,262.00    3.63%   合计  15,853,659.00    100.00%       经公司于 2015 年 11 月 13 日召开的股东会审议通过，公司注册资本由人民币 1585.3659 万元增加 至人民币 1723.2238 万元，增加的注册资本 137.8579 万元由公司股东上海云才企业管理咨询中心 （有限合伙）以货币方式认缴。同时，公司股东张春定将其持有的本公司 3.63%的股权转让给张 春兰。本次增资及变更后公司实收资本情况如下：        投资人  出资金额    出资比例    申刚正  4,653,999.00    27.01%   上海证大金融信息服务有限公司  3,896,829.00    22.61%   上海云才企业管理咨询中心（有限合伙）  3,562,579.00    20.67%   光大常春藤三期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,380,628.00    8.01%   光大常春藤一期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,150,523.00    6.68%   王瑛  1,092,000.00    6.34%   上海东数创业投资中心（有限合伙）  920,418.00    5.34%   张春兰  575,262.00    3.34%   合计  17,232,238.00    100.00%                         上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      74 / 133  1  公司基本情况（续）        根据 2015 年 12 月 25 日公司董事会决议及申刚正、上海证大金融信息服务有限公司、上海云才企 业管理咨询中心（有限合伙）、光大常春藤三期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）等 8 位发起人共同签署的发起人协议及公司章程，确认将上海大易信息科技有限公司以 2015 年 11 月 30 日为基准日经审计的净资产人民币 21,602,324.75 元，以净资产人民币 21,602,324.75 元按 1:0.8332 比例折合股本人民币 18,000,000 股，每股一元，其余的 3,602,324.75 元计入资本公积。 本公司已于 2016 年 1 月 18 日整体改制变更为股份有限公司并取得编号为 91310115763014937P 的统一社会信用代码证。上述变更业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 1 月 10 日 出具的众会验字(2015)第 6232 号审计报告审验验证。本期变更后股本情况如下：        投资人  出资金额    出资比例    申刚正  4,861,353.00    27.01%   上海证大金融信息服务有限公司  4,070,448.00    22.61%   上海云才企业管理咨询中心（有限合伙）  3,721,305.00    20.67%   光大常春藤三期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,442,140.00    8.01%   光大常春藤一期（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 1,201,783.00    6.68%   王瑛  1,140,653.00    6.34%   上海东数创业投资中心（有限合伙）  961,426.00    5.34%   张春兰  600,892.00    3.34%   合计  18,000,000.00    100.00%       2016 年 6 月 29 日，经中国证监会核准，本公司股票在全国中小企业股份转让系统正式挂牌上市。 简称为“大易云”，股票代码为“837911”。      1.3  公司的业务性质和主要经营活动        1.3.1 经营范围        本公司经营范围为：计算机软件专业技术领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计 算机软件的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】                      上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      75 / 133  1  公司基本情况（续）      1.3  公司的业务性质和主要经营活动（续）        1.3.2  主要经营活动        本公司主要从事计算机软件专业技术领域的技术开发、技术服务及相关产品的销售。      1.4  本财务报告的批准报出日：2017 年 4 月 11 日。      1.5  本年度合并财务报表范围        序号    下属子公司  2016 年度    2015 年度    1    苏州云才人力资源服务有限公司  合并    合并      2 财务报表的编制基础     2.1  编制基础        本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。      2.2  持续经营        经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。      3 重要会计政策和会计估计     3.1  遵循企业会计准则的声明        本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。      3.2  会计期间        会计期间为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。      上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      76 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.3  记账本位币        记账本位币为人民币。      3.4  同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法        3.4.1  同一控制下的企业合并        参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同 一控制下的企业合并。        合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。        合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。        合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。                    上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      77 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.4  同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）        3.4.2  非同一控制下的企业合并        参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。        购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。        购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。        3.4.3  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的        在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日 之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。        在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期 收益。            上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      78 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.5  合并财务报表的编制方法        3.5.1  合并范围        合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。       3.5.2  控制的依据        投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回 报产生重大影响的活动。        3.5.3  决策者和代理人        代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委 托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。        在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。  2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、 决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行 判断。                                            上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      79 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.5  合并财务报表的编制方法（续）        3.5.4  投资性主体        当同时满足下列条件时，视为投资性主体：  1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；  2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；  3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。        属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：  1）拥有一个以上投资；  2）拥有一个以上投资者；  3）投资者不是该主体的关联方；  4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。        如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围 并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且 其变动计入当期损益。        投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所 间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。                                                上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      80 / 133      3  重要会计政策和会计估计(续)      3.5  合并财务报表的编制方法（续）        3.5.5  合并程序        子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务 报表。        合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司 和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公 司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表 及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。         本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所 发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。        子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的 份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有 少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的 情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。        本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整 合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。           上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      81 / 133      3  重要会计政策和会计估计(续)      3.5  合并财务报表的编制方法（续）        因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。        本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初 数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。        3.5.6  特殊交易会计处理        3.5.6.1  购买子公司少数股东拥有的子公司股权        在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。        3.5.6.2  不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资        在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。        3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理        在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商 誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。      上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      82 / 133      3  重要会计政策和会计估计(续)      3.5  合并财务报表的编制方法（续）        3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子 交易的处理        处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。        判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：        处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表 明多次交易事项属于一揽子交易：  1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；  2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；  3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；  4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。      3.6  现金及现金等价物的确定标准        列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小 的投资。                  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      83 / 133      3  重要会计政策和会计估计(续)      3.7  外币业务和外币报表折算        3.7.1  外币业务        外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。        于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生 日的即期汇率折算。        3.7.2  外币财务报表的折算        以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账 本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述 折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各 项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。      3.8  金融工具        3.8.1  金融工具的确认和终止确认        本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。        金融资产满足下列条件之一的，终止确认：        (1)  收取该金融资产现金流量的合同权利终止；        (2)  该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。    上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      84 / 133    3  重要会计政策和会计估计(续)    3.8  金融工具(续)        3.8.2  金融资产的分类        金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。        (1)  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。        (2)  应收款项        应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。        (3)  可供出售金融资产        可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。        (4)  持有至到期投资        持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。              上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      85 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)    3.8  金融工具(续)        3.8.3  金融资产的计量        金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。        除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有 者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供 出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的 现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。        3.8.4  金融资产转移的确认依据和计量方法        公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。        金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：  1）所转移金融资产的账面价值；  2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。  因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资 产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除 金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。  公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所 收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服 务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。        上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      86 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.8  金融工具(续)        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：  1）终止确认部分的账面价值；  2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。  原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。        3.8.5  金融负债的分类        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负 债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入其初始 确认金额。        3.8.6  金融负债的计量        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。        其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。                上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      87 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.8  金融工具(续)        3.8.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法        存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。        3.8.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法        除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。        以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。        当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价 值得以恢复，也不予转回。            上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      88 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.9  应收款项        3.9.1  单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项        单项金额重大的判断依据或金 额标准  单项金额重大的判断依据为单项金额 100 万元(含 100 万元)以上。   单项金额重大并单独计提坏账 准备的计提方法  对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无 法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备， 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，计提坏账准备。        3.9.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项        确定组合的依据        （1）按款项性质的组合  对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若干 组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项 组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。    （2）按款项账龄的组合  对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根 据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提 坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。          按组合计提坏账准备的计提方法    （1）按款项性质的组合  个别认定法    （2）按款项账龄的组合  账龄分析法                            上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      89 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.9  应收款项（续）          组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：        账龄  应收账款计提比例  其他应收款计提比例    1 年以内  5% 5%   1‐2 年  30% 30%   2‐3 年  50% 50%   3 年以上  100% 100%         3.9.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：        单项计提坏账准备的理由  对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将 无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。   坏账准备的计提方法  根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，计提坏账准备。      3.10  划分为持有待售的资产        同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：  1） 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；  2） 公司已经就处置该部分资产作出决议；  3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；  该项转让将在一年内完成。      3.11  长期股权投资        3.11.1  共同控制、重大影响的判断标准        按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。                上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      90 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.11  长期股权投资（续）        对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。        3.11.2  初始投资成本确定        企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长 期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：  1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。  2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定。  3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。  4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。        3.11.3 后续计量及损益确认方法        3.11.3.1  成本法后续计量        公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。        3.11.3.2  权益法后续计量        公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。                上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      91 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.11  长期股权投资（续）        采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。        投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。        投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。        投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投 连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益， 并对其余部分采用权益法核算。        3.11.3.3  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理        按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。        3.11.3.4 处置部分股权的处理        因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。                上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      92 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.11  长期股权投资（续）        因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的 编制方法”的相关内容处理。        3.11.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理        分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。        3.11.3.6  处置长期股权投资的处理        处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。      3.12  固定资产    3.12.1  固定资产确认条件    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：  1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；  2)该固定资产的成本能够可靠地计量。                上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      93 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.12  固定资产（续）        3.12.2  各类固定资产的折旧方法        类别    折旧方法    折旧年限  残值率    年折旧率    电子设备及其他    平均年限法    3 年  5%    31.67%    运输工具    平均年限法    3 年  5%    31.67%        于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。     3.13  借款费用        本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产 的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止 资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。        在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。        借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。      3.14  无形资产        3.14.1  计价方法、使用寿命及减值测试        无形资产包括软件、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量，股东投入的无形资产， 以投入时各股东确认的资产评估价值作为入账价值。        专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效 年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。     上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      94 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.14  无形资产（续）                3.14.2  内部研究、开发支出会计政策        根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出。        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产：  1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；  2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；  3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；  4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；  5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。        不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。        当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。      3.15  长期资产减值        在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年 进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在 以后期间价值得以恢复，也不予转回。                                      上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      95 / 133              3  重要会计政策和会计估计(续)      3.16  长期待摊费用        长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。      3.17  职工薪酬        3.17.1  短期薪酬        在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职 工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育 保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司 提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。        在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积 带薪缺勤相关的职工薪酬。        利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：  1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；  2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。          上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      96 / 133          3  重要会计政策和会计估计(续)      3.17  职工薪酬（续）        3.17.2  离职后福利        3.17.2.1  设定提存计划        公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结 束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。        3.17.2.2  设定受益计划        公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：  1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划 所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。  2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设 定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。  3）确定应当计入当期损益的金额。  4）确定应当计入其他综合收益的金额。        公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福 利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导 致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。       报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。      上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      97 / 133          3  重要会计政策和会计估计(续)      3.17  职工薪酬（续）        在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：  1）修改设定受益计划时。  2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。        公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。        3.17.3  辞退福利        公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：  1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。  2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。        公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。        3.17.4  其他长期职工福利        公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关 政策进行处理。        除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：  1）服务成本。  2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。  3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。  为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。        长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残 疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发 生的当期确认应付长期残疾福利义务。              上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      98 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.18    预计负债     对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务 的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。        预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的 增加金额，确认为利息费用。        于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。      3.19  收入确认     收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。        与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时，确认相关的收入。      3.19.1  销售商品      商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。       3.19.2  提供劳务        提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完 成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能 够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。        3.19.3  让渡资产使用权        让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入 的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。                  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      99 / 133      3  重要会计政策和会计估计(续)      3.19  收入确认(续)       3.19.4 收入确认具体方法        公司产品分为软件租赁服务、软件实施服务及软件开发服务。各产品的收入确认原则及确认时点 如下：  (1) 软件租赁服务：根据服务合同约定，在租赁服务期限内平均确认收入；  (2) 软件实施服务：根据合同约定，于项目实施完毕并通过对方验收后确认收入。  (3) 软件开发服务：根据合同约定，于项目开发完毕上线运行，并通过对方验收后确认收入。      3.20  政府补助        3.20.1  与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法        与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但 是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。        3.20.2  与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法        与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。      3.21  递延所得税资产和递延所得税负债        递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交 易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得 税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。        递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。                      上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      100 / 133  3  重要会计政策和会计估计(续)      3.21  递延所得税资产和递延所得税负债(续)        对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。      3.22  租赁        实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。       3.22.1  经营租赁的会计处理方法        经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。        3.22.2  融资租赁的会计处理方法        按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资 产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。      4 税项     4.1  主要税种及税率        税种    计税依据    税率    增值税    应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)    注 1    企业所得税    应纳税所得额    25%       注 1：本公司为一般纳税人企业，执行 17%及 6%的增值税税率。        本公司子公司苏州云才人力资源服务有限公司（以下简称“苏州云才”）为小规模纳税人企业，执 行 3%的增值税税率。      上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      101 / 133      5  合并财务报表项目附注      5.1 货币资金       项目  2016 年 12 月 31 日  2015 年 12 月 31 日    现金    3,743.53    银行存款  8,096,998.40  8,683,625.96    合计  8,096,998.40  8,687,369.49      5.2 应收账款       5.2.1  应收账款按种类分析如下：        种类  2016 年 12 月 31 日    账面余额  坏账准备  账面价值    金额  比例%  金额  比例%    单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款        按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款      （1）按款项账龄的组合  1,387,423.92 100.00 69,371.20 5.00  1,318,052.72   （2）按款项性质的组合      组合小计  1,387,423.92 100.00 69,371.20 5.00  1,318,052.72   单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款      合计  1,387,423.92 100.00 69,371.20 5.00  1,318,052.72             种类  2015 年 12 月 31 日    账面余额  坏账准备  账面价值    金额  比例%  金额  比例%    单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款        按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款      （1）按款项账龄的组合  822,167.70 100.00 41,108.39 5.00  781,059.31   （2）按款项性质的组合      组合小计  822,167.70 100.00 41,108.39 5.00  781,059.31   单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款      合计  822,167.70 100.00 41,108.39 5.00  781,059.31       上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      102 / 133  5  合并财务报表项目附注(续)      5.2  应收账款(续)        5.2.2  按组合计提坏账准备的应收账款      组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：      账龄    2016 年 12 月 31 日      账面余额  坏账准备    计提比例（%）     金额  比例（%）   1 年以内    1,387,423.92 100.00 69,371.20    5.00             账龄    2015 年 12 月 31 日      账面余额  坏账准备    计提比例（%）     金额  比例（%）   1 年以内    822,167.70 100.00 41,108.39    5.00             5.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况      单位名称  2016 年 12 月 31 日  坏账准备  占应收账款总额的比例%    合一网络技术（北京）有限公司  160,377.36 8,018.87  11.56   百度在线网络技术（北京）有限公司  150,000.00 7,500.00  10.81   广发银行股份有限公司  138,943.40 6,947.17  10.01   腾讯科技（深圳）有限公司  111,320.75 5,566.04  8.02   中信银行股份有限公司信用卡中心  86,792.45 4,339.62  6.26   合计  647,433.96 32,371.70      46.66           5.2.4 报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况        2016 年度计提坏账准备金额 28,262.81 元；2016 年度收回或转回坏账准备金额 0 元。        5.2.5 应收账款年末数比年初数增加 536,993.41 元，增加比例为 68.75%，增加主要原因为：本公司 本期业务扩张收入增加导致应收账款增加所致。            上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      103 / 133  5  合并财务报表项目附注(续)          5.3 预付款项     5.3.1 预付款项按账龄结构分析如下：        账龄  2016 年 12 月 31 日  2015 年 12 月 31 日    金额  比例%  金额  比例%    1 年以内  49,597.80 100.00 485,735.08  100.00         5.3.2 预付款项余额前五名情况：        名称  款项性质  2016 年 12 月 31 日  占预付款项比例%   北京世邦魏理仕物业管理服务有限公司上海分公司  待摊费用  22,853.00  46.07   中国电信股份有限公司上海分公司  待摊费用  12,496.93  25.20   上海东吉信息技术有限公司  待摊费用  9,029.43  18.21   厦门市爱特思贝斯投资管理有限责任公司  待摊费用  2,718.44  5.48   郭家荣  待摊费用  2,500.00  5.04   合计    49,597.80      100.00           5.3.3 期末预付款项中无预付关联方款项。        5.3.4 预付款项年末数比年初数减少 436,137.28 元，减少比例为 89.79%%，减少主要原因为：本公司 本期待摊费用摊销所致。              上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      104 / 133  5  合并财务报表项目附注(续)      5.4 其他应收款       5.4.1  其他应收款按种类分析如下：        种类  2016 年 12 月 31 日    账面余额  坏账准备  账面价值    金额  比例%  金额  比例%    单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款        按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款      （1）按款项账龄的组合  144,260.19 15.55 11,432.89 7.93  132,827.30   （2）按款项性质的组合  783,596.72 84.45   783,596.72   组合小计  927,856.91 100.00 11,432.89 1.23  916,424.02   单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款      合计  927,856.91 100.00 11,432.89 1.23  916,424.02         种类  2015 年 12 月 31 日    账面余额  坏账准备  账面价值    金额  比例%  金额  比例%    单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款        按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款      （1）按款项账龄的组合  204,083.05 35.66 15,661.77 7.67  188,421.28   （2）按款项性质的组合  368,214.80 64.34   368,214.80   组合小计  572,297.85 100.00 15,661.77 2.74  556,636.08   单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款      合计  572,297.85 100.00 15,661.77 2.74  556,636.08             上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      105 / 133  5  合并财务报表项目附注(续)    5.4  其他应收款（续）      5.4.2  按组合计提坏账准备的其他应收款        组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：        账龄    2016 年 12 月 31 日      账面余额  坏账准备    计提比例（%）     金额  比例（%）   1 年以内    131,171.56 90.93 6,508.58    5.00   1‐2 年    8,100.00 5.61 2,430.00    30.00   2‐3 年    4,988.63 3.46 2,494.32    50.00   3 年以上        100.00   合计    144,260.19   100.00 11,432.89    7.93                   账龄    2015 年 12 月 31 日      账面余额  坏账准备    计提比例（%）     金额  比例（%）   1 年以内    192,256.90 94.20 9,612.85    5.00   1‐2 年    6,696.03 3.28 2,008.81    30.00   2‐3 年    2,180.00 1.07 1,090.00    50.00   3 年以上    2,950.12 1.45 2,950.12    100.00   合计    204,083.05   100.00 15,661.78    7.67               组合中，按照款项性质组合提坏账准备的其他应收款：        项目  2016 年 12 月 31 日    账面余额    坏账准备    金额    比例%      押金及保证金  783,596.72 100.00          项目  2015 年 12 月 31 日    账面余额    坏账准备    金额    比例%      押金及保证金  368,214.80 100.00                上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      106 / 133      5  合并财务报表项目附注(续)    5.4  其他应收款（续）        5.4.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况      单位名称  款项的性质 2016 年 12 月 31 日 账龄  占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备期 末余额    上海丰昌物业管理有限公司  租房押金  492,036.00 1 年以内 53.03   苏州工业园区国际科技园产业 管理有限公司  租房押金  58,076.00 1‐2 年  6.26   深圳市雷瀚资产管理有限公司  租房押金  45,000.00 1‐2 年  4.85   朱卫京  租房押金  38,684.00 1‐2 年  4.17   苏萍  租房押金  25,000.00 1‐2 年  2.69   合计    658,796.00       71.00     5.4.4 其他应收款按款项性质分类情况        项目    2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日    押金及保证金    783,596.72 368,214.80   备用金    110,663.22 189,287.02   往来款    33,596.97 14,796.03       927,856.91 572,297.85       5.4.5 报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况        2016 年度计提坏账准备金额 0 元；2016 年度收回或转回坏账准备金额 4,228.88 元。        5.4.6 其他应收款年末数比年初数增加 359,787.94 元，增加比例为 64.64%，增加主要原因为：本公 司本期新迁办公地址租房押金增加所致。  5.5 其他流动资产   项目    2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日    工商银行 WL35BBX 理财产品      6,000,000.00   利得盈 VIP 尊享保本 15 年 388 募集户      15,000,000.00   工商银行“日升月恒”收益递增型法人人民 币理财产品    3,000,000.00     中国工商银行保本型法人 63 天稳利人民币 理财产品    5,000,000.00     合计    8,000,000.00   21,000,000.00       5.5.1 其他流动资产年末数比年初数减少 13,000,000.00 元，减少比例为 61.90%，减少主要原因为： 本公司本期购买的理财产品减少所致。  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      107 / 133    5  合并财务报表项目附注（续）      5.6 固定资产        5.6.1  固定资产情况        项目  运输工具  电子设备及其他  合计    一、账面原值：      2015 年 12 月 31 日  397,692.31 1,135,326.46  1,533,018.77   本期增加金额      （1）购置  398,480.09  398,480.09   本期减少金额      （1）处置或报废  104,993.58  104,993.58   2016 年 12 月 31 日  397,692.31 1,428,812.97  1,826,505.28             二、累计折旧      2015 年 12 月 31 日  146,925.22 499,845.12  646,770.34   本期增加金额      （1）计提  125,935.89 286,288.71  412,224.60   本期减少金额      （1）处置或报废  68,109.83  68,109.83   2016 年 12 月 31 日  272,861.11 718,024.00  990,885.11         三、减值准备          2015 年 12 月 31 日          本期增加金额          （1）计提          本期减少金额          （1）处置或报废          2016 年 12 月 31 日                    四、账面价值    2015 年 12 月 31 日账面价值  250,767.10 635,481.34  886,248.43   2016 年 12 月 31 日账面价值  124,831.20 710,788.97  835,620.17             5.6.22016 年度折旧计提金额为：412,224.60 元。        5.6.3 本公司董事会认为：本公司的固定资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。                   上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      108 / 133  5  合并财务报表项目附注（续）      5.7 无形资产        5.7.1  无形资产情况        项目    软件    一、账面原值    2015 年 12 月 31 日  8,123.08   本期增加金额    (1)购置  75,957.76   本期减少金额    (1)处置    2016 年 12 月 31 日  84,080.84           二、累计摊销    2015 年 12 月 31 日  1,805.04   本期增加金额    (1)计提  11,795.85   本期减少金额    (1)处置    2016 年 12 月 31 日  13,600.89       三、减值准备    2015 年 12 月 31 日    本期增加金额    (1)计提    本期减少金额    (1)处置    2016 年 12 月 31 日        四、账面价值    2016 年 12 月 31 日账面价值  70,479.95   2015 年 12 月 31 日账面价值  6,318.04       5.7.2 本公司董事会认为：本公司的无形资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。     上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      109 / 133    5  合并财务报表项目附注（续）      5.8 长期待摊费用           项目  2015 年 12 月 31 日 本期增加  本期摊销  其他减少  2016 年 12 月 31 日   装修工程  76,083.32 538,366.89 110,523.59   503,926.62         5.9 递延所得税资产/递延所得税负债       5.9.1 未确认递延所得税资产明细        项目  2016 年 12 月 31 日  2015 年 12 月 31 日    递延所得税资产：    可抵扣暂时性差异  20,238.52 14,180.04   可抵扣亏损  7,518,412.10 4,453,328.91   合计  7,538,650.62 4,467,508.95     5.9.2 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期          年份  2016 年 12 月 31 日  2015 年 12 月 31 日    2021 年    12,260,332.74   2020 年    7,594,948.37 7,594,948.37   2019 年    4,737,138.49 4,737,138.49   2018 年    4,091,926.92 4,091,926.92   2017 年    1,389,301.87 1,389,301.87   合计  30,073,648.39 17,813,315.65 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      110 / 133  5  合并财务报表项目附注（续）              5.10 预收款项       5.10.1 预收款项明细        账龄    2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日    1 年以内    8,946,560.62 10,081,937.89     5.11 应付职工薪酬       5.11.1 应付职工薪酬列示        项目  2015 年 12 月 31 日  本期增加  本期减少  2016 年 12 月 31 日   一、短期薪酬  28,156,404.36 28,100,255.23  56,149.13   二、离职后福利‐设定提存计划  1,292,310.08 1,292,310.08    三、辞退福利      四、一年内到期的其他福利      合计  29,448,714.44 29,392,565.31  56,149.13         5.11.2 短期薪酬列示        项目  2015 年 12 月 31 日  本期计提  本期支付  2016 年 12 月 31 日    1.工资、奖金、津贴和补贴  26,197,904.65 26,141,755.52  56,149.13   2.职工福利费  328,210.75 328,210.75    3.社会保险费  754,666.64 754,666.64    其中：（1）、医疗保险费  657,254.38 657,254.38    （2）、工伤保险费  32,473.03 32,473.03    （3）、生育保险费  64,939.23 64,939.23    4.住房公积金  875,622.32 875,622.32    5.工会经费和职工教育经费      6.短期带薪缺勤      7.短期利润分享计划      8.其他      合计  28,156,404.36 28,100,255.23  56,149.13       上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      111 / 133      5  合并财务报表项目附注（续）      5.11  应付职工薪酬（续）        5.11.3 设定提存计划列示        项目  2015 年 12 月 31 日 本期计提  本期支付  2016 年 12 月 31 日   1.基本养老保险  1,227,490.41 1,227,490.41    2.失业保险费  64,819.67 64,819.67    3.企业年金缴费      合计  1,292,310.08 1,292,310.08  5.12 应交税费       税种    2016 年 12 月 31 日  2015 年 12 月 31 日    增值税  158,547.56 99,427.12   城市维护建设税  5,658.39   教育费附加  4,041.71   其他  808.33   代扣代缴个人所得税  180,054.18 60,563.63   合计  338,601.74 170,499.18       5.12.1 应交税费年末数比年初数增加 168,102.56 元，增加比例为 98.59%，增加主要原因为：本公司 本期末未支付的个人所得税增加所致。  5.13 其他应付款   5.13.1  其他应付款账龄        项目    2016 年 12 月 31 日  2015 年 12 月 31 日    1 年以内  13,493.43 317,912.65    1‐2 年    2‐3 年    3 年以上    合计  13,493.43 317,912.65       5.13.2 按款项性质列示其他应付款        项目    2016 年 12 月 31 日  2015 年 12 月 31 日    往来款  237,728.85   代垫款  13,493.43 80,183.80   合计  13,493.43 317,912.65       5.13.3 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。    5.13.4 其他应付款中应付关联方款项详见附注 9.4.2。  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      112 / 133    5  合并财务报表项目附注（续）    5.14 递延收益     项目    2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日    人才管理云计算平台项目    1,300,000.00   苏州工业园区科技领军人才项目    499,609.00   合计    1,799,609.00       政府补助名称  期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额  其他变动  期末余额  资产相关 收益相关   人才管理云计算平台项目  1,300,000.00   1,300,000.00 资产相关   苏州工业园区科技领军人才项目  499,609.00   499,609.00 收益相关   合计  1,799,609.00   1,799,609.00                 人才管理云计算平台项目：根据上海市发展和改革委员会、上海市经济和信息化委员会、上海市商 务委员会及上海市财政局印发的《关于下达 2016 年第三批上海市服务业发展引导资金计划的通知》 （沪发改服务【2016】25 号）文件，本公司本期收到《人才管理云计算平台项目》补助资金人民币 1,300,000.00 元。      苏州工业园区科技领军人才项目：根据苏州工业园区印发的《苏州工业园区关于进一步推进科技领 军人才创业工程的实施意见》文件，本公司子公司苏州云才本期收到苏州工业园区管委会给予的补 助资金人民币 499,609.00 元。              上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      113 / 133  5  合并财务报表项目附注（续）  5.15 股本       股东名称  2015 年 12 月 31 日  本期增减  2016 年 12 月 31 日    金额  比例%  金额  比例%    申刚正  4,653,999.00 27.01 207,354.00  4,861,353.00 27.01   上海证大金融信息服务有限公司  3,896,829.00 22.61 173,619.00  4,070,448.00 22.61   上海云才企业管理咨询中心（有限合伙） 3,562,579.00 20.67 158,726.00  3,721,305.00 20.67   上海大易企业管理咨询有限公司  3,562,579.00 20.67 ‐3,562,579.00    光大常春藤三期（上海）股权投资基金 合伙企业（有限合伙）  1,380,628.00 8.01 61,512.00  1,442,140.00 8.01   光大常春藤一期（上海）股权投资基金 合伙企业（有限合伙）  1,150,523.00 6.68 51,260.00  1,201,783.00 6.68   王瑛  1,092,000.00 6.34 48,653.00  1,140,653.00 6.34   上海东数创业投资中心（有限合伙）  920,418.00 5.34 41,008.00  961,426.00 5.34   张春兰  575,262.00 3.34 25,630.00  600,892.00 3.34   合计  17,232,238.00   100.00 767,762.00  18,000,000.00   100.00                 5.15.1 实收资本相关变动情况说明详见附注 1.2。  5.16 资本公积       项目  2015 年 12 月 31 日 本年增加  本年减少  2016 年 12 月 31 日   资本溢价  30,717,769.00 3,602,324.75    股本溢价  3,602,324.75   3,602,324.75   合计  30,717,769.00 3,602,324.75 30,717,769.00  3,602,324.75         5.16.1 本期资本公积变动系由于公司整体改制变更为股份制公司所致。  5.17 未分配利润   项目    2016 年度    计提比例    调整前上年末未分配利润  ‐26,040,906.98     调整年初未分配利润(调增+，调减‐)      调整后年初未分配利润  ‐26,040,906.98     加：本年归属于公司所有者的净利润  ‐13,272,414.27     减：提取法定盈余公积    10%   提取任意盈余公积      应付普通股股利      转作股本的普通股股利      其他  ‐26,347,682.25     年末未分配利润  ‐12,965,639.00   上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      114 / 133        5  合并财务报表项目附注（续）      5.18 营业收入及营业成本       5.18.1 营业收入及营业成本            2016 年度    项目    主营业务  其他业务    合计    营业收入    25,328,990.62     25,328,990.62   营业成本    5,818,534.57     5,818,534.57           2015 年度    项目    主营业务  其他业务    合计    营业收入    15,104,890.30     15,104,890.30   营业成本    3,004,927.79     3,004,927.79       5.18.2 主营业务（分行业）        行业名称  2016 年度    营业收入    营业成本    软件租赁服务  23,589,646.94 5,554,299.78   软件开发服务  735,849.06 264,234.79   软件实施服务  1,003,494.62   合计  25,328,990.62 5,818,534.57     行业名称  2015 年度    营业收入    营业成本    软件租赁服务  14,249,324.54 2,981,127.79   软件开发服务  186,792.45 23,800.00   软件实施服务  668,773.31   合计  15,104,890.30 3,004,927.79         上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      115 / 133        5  合并财务报表项目附注（续）    5.18  营业收入及营业成本（续）      5.18.3 公司前五名客户的营业收入情况        排名    客户名称  2016 年度  营业收入总额  占公司全部营 业收入的比例%   1    杭州贝购科技有限公司  964,622.65    3.81   2    中国远大集团有限责任公司  613,993.73    2.42   3    宁德新能源科技有限公司  578,160.38    2.28   4    广发银行股份有限公司  496,308.22    1.96   5    普信恒业科技发展（北京）有限公司  495,283.02    1.96       合计  3,148,368.00        12.43       5.18.4 营业收入 2016 年度发生数比 2015 年度发生数增加 10,224,100.32 元，增加比例 67.69%，增 加主要原因为：本期本公司业务扩展增加所致。        5.18.5 营业成本 2016 年度发生数比 2015 年度发生数增加 2,813,606.78 元，增加比例 93.63%，增 加主要原因为：本期本公司营业成本随收入增加相应增加所致。        5.19 税金及附加     项目    2016 年度    2015 年度    城市维护建设税    60,393.42 78,000.71   教育费附加    43,138.14 55,733.94   其他    12,127.63 11,133.37   合计    115,659.19 144,868.02 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      116 / 133  5  合并财务报表项目附注（续）      5.20 销售费用   项目    2016 年度    2015 年度    销售费用    11,733,395.84 6,397,041.36     5.20.1 销售费用主要明细      项目    2016 年度    2015 年度    职工薪酬    9,741,101.12 4,386,817.08   办公费    121,419.27 696,301.00   差旅费    334,279.01 307,114.15   业务招待费    434,928.24 108,904.77   推广费    919,033.89 225,960.23   合计    11,550,761.53 5,725,097.23       5.20.2 销售费用 2016 年度发生数比 2015 年度发生数增加 5,336,354.48 元，增加比例 83.42%，增 加主要原因为：本期本公司业务扩展需要销售人员增加所致。      5.21 管理费用     项目    2016 年度    2015 年度    管理费用    21,473,447.92 13,729,944.32     5.21.1 管理费用主要明细      项目    2016 年度    2015 年度    研发费用    11,281,810.07 6,127,315.36   职工薪酬    3,575,198.19 4,197,553.43   房租    1,999,063.26 1,830,260.69   中介机构及咨询费    2,341,735.62 510,599.53   折旧及摊销    724,666.36 441,804.20   合计    19,922,473.50 13,107,533.21       5.21.2 管理费用 2016 年度发生数比 2015 年度发生数增加 7,743,503.60 元，增加比例 56.40%，增 加主要原因为：本期本公司研发投入及支付新三板挂牌中介费增加所致。  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      117 / 133  5  合并财务报表项目附注（续）  5.22 财务费用     项目    2016 年度    2015 年度    利息支出      减:利息收入    23,312.46 16,670.70   利息净支出    ‐23,312.46 ‐16,670.70   汇兑损失      减:汇兑收益      汇兑净损失      银行手续费    18,776.18 14,649.57   其他      合计    ‐4,536.28 ‐2,021.13     5.23 资产减值损失       项目    2016 年度    2015 年度    坏账损失    38,033.93 26,951.81     5.24 投资收益       项目    2016 年度    2015 年度    理财产品投资收益    322,589.06 290,318.87     5.25 营业外收入       项目    2016 年度  计入当期非经常性损益的金额    政府补助    287,524.97 287,524.97   其他      合计    287,524.97 287,524.97         项目    2015 年度  计入当期非经常性损益的金额    政府补助    87,000.00 87,000.00   其他    20,074.82 20,074.82   合计    107,074.82 107,074.82 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      118 / 133  5  合并财务报表项目附注（续）      5.25  营业外收入（续）        5.25.1  政府补助明细        序号  项目  2016 年度  2015 年度  与资产相关/  与收益相关    1  代扣代缴个人所得税补贴  21,524.97   收益相关    2  “十二五”期间促进浦东新区社会组织 发展扶持资金  266,000.00 87,000.00  收益相关      合计  287,524.97 87,000.00                5.25.2 政府补助说明：        1、代扣代缴个人所得税补贴：根据全国人大常委会颁布的《关于修改<中华人民共和国个人所得 税法>的决定》（主席令第 48 号）规定，本公司本期收到代扣代缴个人所得税补贴人民币 21,524.97 元。        2、“十二五”期间促进浦东新区社会组织发展扶持资金：根据浦东新区人民政府关于印发“十二 五”期间促进浦东新区社会组织发展的财政扶持意见的通知【上海市浦东新区人民政府（通知） 浦府〔2011〕113 号】文件，公司 2016 年度收到补助资金人民币 266,000.00 元。          5.25.3 营业外收入 2016 年度发生数比 2015 年度发生数增加 180,450.15 元，增加比例 168.53%，增 加主要原因为：本期本公司收到的政府补助增加所致。    5.26 现金流量表项目注释       5.26.1 收到的其他与经营活动有关的现金主要项目        项目    2016 年度    2015 年度    利息收入    23,312.46 16,670.70   往来款    374,252.73 127,371.02   政府补助    287,524.97 87,000.00   递延收益    1,799,609.00   营业外收入    20,074.82   合计    2,484,699.16 251,116.54 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      119 / 133      5  合并财务报表项目附注（续）      5.26  现金流量表项目注释（续）        5.26.2 支付的其他与经营活动有关的现金主要项目        项目    2016 年度    2015 年度    销售费用    1,992,294.72 1,343,921.61   管理费用    5,678,799.18 4,120,080.50   财务费用    18,776.18 14,649.57   往来款    933,333.49 509,922.37   营业外支出    100.00   合计    8,623,303.57 5,988,574.05       5.26.3 收到的其他与投资活动有关的现金主要项目        项目    2016 年度    2015 年度    赎回理财产品    51,000,000.00 62,000,000.00       5.26.4 支付的其他与投资活动有关的现金主要项目        项目    2016 年度    2015 年度    购买理财产品    38,000,000.00 81,000,000.00                     上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      120 / 133      5  合并财务报表项目附注（续）      5.27 现金流量表补充资料       5.27.1 现金流量表补充资料        项目  2016 年度  2015 年度    1.将净利润调节为经营活动现金流量：      净利润  ‐13,272,414.27  ‐7,799,428.18   加：少数股东损益      资产减值准备  38,033.93  26,951.81   固定资产折旧  412,224.60  304,957.70   无形资产摊销  11,795.85  1,805.04   长期待摊费用摊销  110,523.59  6,916.68   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失  36,883.75    固定资产报废损失（收益以“‐”号填列）      公允价值变动损失（收益以“‐”号填列）      财务费用（收益以“‐”号填列）      投资损失（收益以“‐”号填列）  ‐322,589.06  ‐290,318.87   递延所得税资产减少（增加以“‐”号填列）      递延所得税负债增加（减少以“‐”号填列）      存货的减少（增加以“‐”号填列）      经营性应收项目的减少（增加以“‐”号填列）  ‐498,678.00  ‐948,127.59   经营性应付项目的增加（减少以“‐”号填列）  584,064.20  2,446,133.02   其他      经营活动产生的现金流量净额  ‐12,900,155.41  ‐6,251,110.39       上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      121 / 133        5  合并财务报表项目附注（续）      5.27  现金流量表补充资料（续）     2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：        项目    2016 年度    2015 年度    债务转为资本        一年内到期的可转换公司债券        融资租入固定资产                3.现金及现金等价物净变动情况：        项目    2016 年度    2015 年度    现金的年末余额    8,096,998.40   8,687,369.49   减：现金的年初余额    8,687,369.49   2,913,699.67   加：现金等价物的年末余额            减：现金等价物的年初余额            现金及现金等价物净增加额    ‐590,371.09   5,773,669.82       5.27.2 现金和现金等价物的构成            项目  2016 年 12 月 31 日  2015 年 12 月 31 日    一、现金  8,096,998.40 8,687,369.49   其中：库存现金    3,743.53   可随时用于支付的银行存款  8,096,998.40 8,683,625.96   二、现金等价物    其中：三个月内到期的债券投资    三、期末现金及现金等价物余额  8,096,998.40 8,687,369.49 6 在其他主体中权益的披露     6.1  在子公司中的权益        6.1.1  企业集团的构成        子公司名称  主要  经营地  注册地  业务性质  持股比例（%）  取得方式   直接  间接    苏州云才人力资源服务有限公司  苏州  苏州  技术开发  100.00  出资设立  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      122 / 133  7 与金融工具相关的风险   本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、可供出售金融资产和其他应收款，本公司的金融负债 包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注 5 相关 项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险， 董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。    7.1  信用风险        信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。如果金融工具涉及 的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来 自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风 险。         7.2  流动性风险        流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧 张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的 备用授信额度以降低流动性风险。      7.3  市场风险        金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。        7.3.1  汇率风险        汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险 可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司对汇率波动敏感性不强，不存在重大 汇率风险。      7.3.2  利率风险        利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险 可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司对利率波动敏感性不 强，不存在重大利率风险。        7.3.3  其他价格风险        其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是 由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具 有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      123 / 133  8 关联方及关联交易 8.1 控股股东及实际控制人情况       申刚正直接持有公司 27.01%的股份，并且申刚正作为上海云才的普通合伙人，可以代表上海云才对 公司行使 20.67%的表决权；王瑛直接持有公司 6.34%的股份；申刚正与王瑛为夫妻关系；申刚正与 王瑛可以控制公司合计 54.02%股份的表决权；因此，申刚正、王瑛为公司的共同控股股东。此外， 鉴于申刚正历任公司的执行董事、董事长、总经理，王瑛历任公司的董事、首席运营官、副总经理， 两人能够对公司的重大对外投资、技术研发、日常经营管理等经营决策施加重大影响；申刚正、王 瑛和上海云才已于 2016 年 1 月共同签署了《一致行动人协议》；因此，申刚正、王瑛为公司的共同 实际控制人。      8.2 其他关联方情况   其他关联方名称  其他关联方与本公司关系    北京大易联合科技有限公司  本公司实际控制人申刚正报告期内曾经实际控制的公司， 曾持股 80%并担任执行董事、总经理兼法定代表人    科锐尔人力资源服务（苏州）有限公司 系在报告期内的公司股东，持股曾达到 30%，且与本公司 有业务往来  8.3 本公司的子公司情况   本公司子公司情况详见附注：6.1。        企业名称 与本企业关系 主营业务 注册地址   苏州云才人力资源服务有限公司 全资子公司 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等 苏州 8.4 关联方交易   8.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易        关联方  关联交易内容  2016 年度  2015 年度    科锐尔人力资源服务（苏州）有限公司 购销商品    87,169.81     上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      124 / 133      8  关联方及关联交易（续）        8.4 关联方交易（续）        8.4.2 关联方应收应付款项        项目名称  关联方  2016 年  12 月 31 日  2015 年  12 月 31 日    应收账款  科锐尔人力资源服务（苏州）有限公司    41,550.94   预收款项  科锐尔人力资源服务（苏州）有限公司      其他应付款  北京大易联合科技有限公司    234,936.87     9 承诺及或有事项     9.1  重要承诺事项        截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。      9.2  或有事项        截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。      10 资产负债表日后事项     10.1  截至 2017 年 4 月 11 日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。  上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      125 / 133    11 公司财务报表项目附注 11.1 应收账款           11.1.1  应收账款按种类分析如下：    种类  2016 年 12 月 31 日    账面余额  坏账准备  账面价值    金额  比例%  金额  比例%    单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款        按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款      （1）按款项账龄的组合  1,387,423.92 100.00 69,371.20 5.00  1,318,052.72   （2）按款项性质的组合      组合小计  1,387,423.92 100.00 69,371.20 5.00  1,318,052.72   单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款      合计  1,387,423.92 100.00 69,371.20 5.00  1,318,052.72         种类  2015 年 12 月 31 日    账面余额  坏账准备  账面价值    金额  比例%  金额  比例%    单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款        按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款      （1）按款项账龄的组合  822,167.70 100.00 41,108.39 5.00  781,059.31                   上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      126 / 133  11  公司财务报表项目附注(续)  11.1  应收账款(续)      （2）按款项性质的组合      组合小计  822,167.70 100.00 41,108.39 5.00  781,059.31   单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款      合计  822,167.70 100.00 41,108.39 5.00  781,059.31         11.1.2  按组合计提坏账准备的应收账款      组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：    账龄    2016 年 12 月 31 日      账面余额  坏账准备    计提比例 （%）      金额  比例（%）   1 年以内    1,387,423.92 100.00 69,371.20    5.00     账龄    2015 年 12 月 31 日      账面余额  坏账准备    计提比例 （%）      金额  比例（%）   1 年以内    822,167.70 100.00 41,108.39    5.00   11.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况    单位名称  2016 年 12 月 31 日 坏账准备  占应收账款总额的比例%   合一网络技术（北京）有限公司  160,377.36 8,018.87 11.56   百度在线网络技术（北京）有限公司  150,000.00 7,500.00 10.81   广发银行股份有限公司  138,943.40 6,947.17 10.01   腾讯科技（深圳）有限公司  111,320.75 5,566.04 8.02   中信银行股份有限公司信用卡中心  86,792.45 4,339.62 6.26   合计  647,433.96 32,371.70     46.66   11.1.4 报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况        2016 年度计提坏账准备金额 28,262.81 元；2016 年度收回或转回坏账准备金额 0 元。          上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      127 / 133  11  公司财务报表项目附注(续)      11.2 其他应收款       11.2.1  其他应收款按种类分析如下：        种类  2016 年 12 月 31 日    账面余额  坏账准备  账面价值    金额  比例%  金额  比例%    单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款        按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款      （1）按款项账龄的组合  109,663.22 4.97 9,753.04 8.89  2,098,461.94   （2）按款项性质的组合  2,098,461.94 95.03   99,910.18   组合小计  2,208,125.16 100.00 9,753.04 0.44  2,198,372.12   单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款      合计  2,208,125.16 100.00 9,753.04 0.44  2,198,372.12         种类  2015 年 12 月 31 日    账面余额  坏账准备  账面价值    金额  比例%  金额  比例%    单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款        按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款      （1）按款项账龄的组合  203,083.05 66.01 15,611.77 7.69  187,471.28   （2）按款项性质的组合  394,412.90 33.99   394,412.90   组合小计  597,495.95 100.00 15,611.77 2.61  581,884.18   单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款      合计  597,495.95 100.00 15,611.77 2.61  581,884.18               上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      128 / 133      11  公司财务报表项目附注(续)      11.2  其他应收款(续)        11.2.2  按组合计提坏账准备的其他应收款        组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：        账龄    2016 年 12 月 31 日      账面余额  坏账准备    计提比例（%）     金额  比例（%）   1 年以内    96,574.59 88.06 4,828.73    5.00   1‐2 年    8,100.00 7.39 2,430.00    30.00   2‐3 年    4,988.63 4.55 2,494.32    50.00   3 年以上          合计    109,663.22   100.00 9,753.04    8.89                   账龄    2015 年 12 月 31 日      账面余额  坏账准备    计提比例（%）     金额  比例（%）   1 年以内    191,256.90 94.18 9,562.84    5.00   1‐2 年    6,696.03 3.30 2,008.81    30.00   2‐3 年    2,180.00 1.07 1,090.00    50.00   3 年以上    2,950.12 1.45 2,950.12    10.09   合计    203,083.05   100.00 15,611.77    7.69                   组合中，按照款项性质组合提坏账准备的其他应收款：          项目  2016 年 12 月 31 日    账面余额    坏账准备    金额  比例%      押金与保证金  2,098,461.94 100.00            上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      129 / 133  11  公司财务报表项目附注(续)                  11.2  其他应收款(续)                项目  2015 年 12 月 31 日    账面余额    坏账准备    金额  比例%      押金与保证金  310,138.80 78.63      苏州云才人力资源服务有限公司  84,274.10 21.37      合计  394,412.90   100.00          11.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况          单位名称  款项的性质 2016 年 12 月 31 日  账龄  占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额   苏州云才人力资源服务有限公司  往来款  1,372,941.22 1 年以内 62.18   上海丰昌物业管理有限公司  租房押金  492,036.00 1 年以内 22.28   深圳市雷瀚资产管理有限公司  租房押金  45,000.00 1‐2 年  2.04   朱卫京  租房押金  38,684.00 1‐2 年  1.75   苏萍  租房押金  25,000.00 1‐2 年  1.13   合计   1,973,661.22       89.38             上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      130 / 133  11  公司财务报表项目附注(续)      11.2  其他应收款(续)    11.2.4 其他应收款按款项性质分类情况    项目    2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日    押金与保证金    725,520.72 310,138.80   备用金    109,663.22 203,083.05   往来款    1,372,941.22 84,274.10   合计    2,208,125.16 597,495.95       11.2.5 报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况        2016 年度计提坏账准备金额 0 元；2016 年度收回或转回坏账准备金额 5,858.73 元。                  11.3 长期股权投资        11.3.1  长期股权投资情况表        项目  2016 年 12 月 31 日  2015 年 12 月 31 日    账面余额  减值准备 账面价值  账面余额  减值准备  账面价值    对子公司投资  2,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00    1,000,000.00       11.3.2  对子公司投资        被投资单位  2015 年  12 月 31 日  本期增加  本期减少  2016 年  12 月 31 日  本期计提  减值准备  减值准备  期末余额    苏州云才人力资 源服务有限公司  1,000,000.00  1,000,000.00 2,000,000.00                                                      上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      131 / 133                11  公司财务报表项目附注(续)      11.4 营业收入及营业成本        11.4.1 营业收入及营业成本            2016 年度    项目    主营业务  其他业务  合计    营业收入    25,328,990.62 25,328,990.62   营业成本    5,760,597.33 5,760,597.33           2015 年度    项目    主营业务  其他业务  合计    营业收入    17,104,890.30 17,104,890.30   营业成本    3,004,927.79 3,004,927.79       11.4.2 主营业务（分行业）        行业名称    2016 年度      营业收入    营业成本    软件租赁服务    23,589,646.94 5,496,362.54   软件开发服务    735,849.06 264,234.79   软件实施服务    1,003,494.62   合计    25,328,990.62 5,760,597.33     行业名称    2015 年度      营业收入    营业成本    软件租赁服务    16,249,324.54 2,981,127.79   软件开发服务    186,792.45 23,800.00   软件实施服务    668,773.31   合计    17,104,890.30 3,004,927.79     11.4.3 公司前五名客户的营业收入情况        排名    客户名称  2016 年度  营业收入总额 占公司全部营 业收入的比 例%    1    杭州贝购科技有限公司  964,622.65   3.81   2    中国远大集团有限责任公司  613,993.73   2.42   3    宁德新能源科技有限公司  578,160.38   2.28   4    广发银行股份有限公司  496,308.22   1.96   5    普信恒业科技发展（北京）有限公司  495,283.02   1.96       合计  3,148,368.00       12.43     上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      132 / 133  11  公司财务报表项目附注(续)  11.5 现金流量表补充资料    11.5.1 现金流量表补充资料    项目  2016 年度  2015 年度    1.将净利润调节为经营活动现金流量：      净利润  ‐9,771,978.00 ‐7,730,087.93    加：资产减值准备  36,404.08 26,901.81    固定资产折旧  410,480.05 304,957.70    无形资产摊销  11,795.85 1,805.04    长期待摊费用摊销  110,523.59 6,916.68    处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失  36,883.75     固定资产报废损失（收益以“‐”号填 列）      公允价值变动损失（收益以“‐”号填 列）      财务费用（收益以“‐”号填列）      投资损失（收益以“‐”号填列）  ‐322,589.06 ‐290,318.87    递延所得税资产减少（增加以“‐”号填 列）      递延所得税负债增加（减少以“‐”号填 列）      存货的减少（增加以“‐”号填列）      经营性应收项目的减少（增加以“‐” 号填列）  ‐1,753,748.15 ‐973,325.69    经营性应付项目的增加（减少以“‐” 号填列）  ‐13,951.81 2,446,133.02    其他      经营活动产生的现金流量净额  ‐11,256,179.70 ‐6,207,018.24    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：            债务转为资本      一年内到期的可转换公司债券      融资租入固定资产      3.现金及现金等价物净变动情况：            现金的年末余额  7,907,348.26 7,731,461.64    减：现金的年初余额  7,731,461.64 2,913,699.67    加：现金等价物的年末余额      减：现金等价物的年初余额      现金及现金等价物净增加额  175,886.62 4,817,761.97          上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      133 / 133          11  公司财务报表项目附注(续)      11.5 现金流量表补充资料（续）        11.5.2 现金和现金等价物的构成        项目  2016 年度  2015 年度    一、现金  7,907,348.26 7,693,302.24    其中：库存现金    269.45    可随时用于支付的银行存款 7,907,348.26 7,693,032.79    二、现金等价物      其中：三个月内到期的债券投资      三、期末现金及现金等价物余额  7,907,348.26 7,693,302.24        12 补充资料    12.1 非经常性损益明细表       项目  2016 年度  2015 年度   非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 ‐36,883.75    计入当期损益的政府补助 287,524.97  87,000.00   持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益  322,589.06  290,318.87   除上述各项之外的其他营业外收支净额 ‐100.00  20,074.82   小计  573,130.28  397,393.69   减：对所得税的影响      减：对少数股东本期损益影响金额        对本年度合并净利润的影响金额  573,130.28  397,393.69 12.2 净资产收益率         2016 年度        报告期净利润    加权平均净资 产收益率    每股收益        基本每股收益    稀释每股收益    归属于公司普通股股东的净利润    ‐86.90% ‐0.74    ‐0.74   扣除非经常性损益后归属于公司普   ‐90.65% ‐0.77    ‐0.77 上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      134 / 133  通股股东的净利润        2015 年度        报告期净利润    加权平均净资 产收益率    每股收益        基本每股收益    稀释每股收益    归属于公司普通股股东的净利润    ‐81.71% ‐0.54    ‐0.54   扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润    ‐85.87% ‐0.56    ‐0.56       上海大易云计算股份有限公司 2016 年年度报告                                                                公告编号：2017‐007      135 / 133  附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 上海大易云计算股份有限公司 2017 年 4 月 13 日